LÉTAVÉRTES VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL
INDOKOLÁS Létavértes Városi Önkormányzat 2012. évi költségvetéséhez JOGSZABÁLYI ÉS GAZDASÁGI KÖRNYEZET BEMUTATÁSA ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS A 2011. decemberében megalkotott jogszabályok – sok más területtel együtt - az önkormányzatok költségvetésének elkészítésére, szerkezetére, tartalmára elfogadására vonatkozó szabályokat is átalakította. A költségvetés tervezésekor az alábbi jogszabályok rendelkezéseit kellett figyelembe venni. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
9. 10. 11.
A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény (továbbiakban Ötv.) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban Áht.) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban Ávr. ) Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló CLXXXVIII. Törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (a továbbiakban stabilitási törvény) A nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. Törvény (továbbiakban A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. Törvény (továbbiakban Kjt.) A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szerveik feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. Törvény A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. Rendelet Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet A kisebbségi önkormányzatoknak a központi költségvetésből, valamint fejezeti kezelésű előirányzatból nyújtott támogatások feltételrendszeréről és elszámolásának rendjéről szóló 342/2010. (XII.28.) Korm. Rendelet
Az önkormányzatok költségvetése az államháztartás része, ahhoz teljes pénzforgalmával kapcsolódik. Az önkormányzati költségvetés a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz az állami támogatásokkal és más költségvetési kapcsolatokkal kötődik (Ötv 77. §. 81) (2)) A helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg (Áht. 23. §. (1), a képviselőtestület hatásköréből a feladat nem ruházható át (Ötv. 10. §. (1)). A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős (Ötv. 90. §.) A költségvetés a költségvetési évben pénzforgalmilag teljesülő költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzott összegét tartalmazza (bevételi és kiadási előirányzatok). A bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok azok felhasználásának jogosultságát jelentik (Áht. 4. §. 82) bekezdés) A költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetének a költségvetési többletet vagy hiányt (együtt költségvetési egyenleg) A 1
költségvetési hiány finanszírozásáról a költségvetési rendeletben kell rendelkezni (Áht. 5. §. (3)) A jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését (2011. december 28.) követő 45. napig (2012. február 11.) nyújtja be a képviselőtestületnek (Áht. 24. §. (2)). 2011. december 31-ig hatályos szabályok értelmében a helyi önkormányzat költségvetése összevontan tartalmazta az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, költségvetési szerveik, valamint a kisebbségi önkormányzatok költségvetését. A jogszabály módosítást követően Áht. 23. §. (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. 2012. január 1-től elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve a Polgármesteri Hivatalt is) költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai. Az Ávr. körvonalazza, hogy mely feladatokat kell önkormányzatnál és melyeket a Polgármesteri Hivatalnál szerepeltetni, tervezni. Szintén lényegi változás – az átláthatóság alkotmányos követelményének megfelelése céljából -, hogy 2012-től külön-külön elemi költségvetés készül a helyi önkormányzat a nemzetiségi önkormányzat és az általuk irányított költségvetési szervek részére, melyet a polgármester, illetve a nemzetiségi önkormányzat elnöke hagy jóvá (Áht. 28. §. (5) bekezdés). Az önálló költségvetésből következően a gazdálkodásról önálló könyveket kell vezetni és önálló beszámolót kell készíteni. Az elkülönülés a pénzforgalomra is vonatkozik, tehát az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, az intézmények, valamint a nemzetiségi önkormányzatok önálló számlaszámmal (adószámmal, törzsszámmal) kell rendelkezzenek. Fentiekből tehát kiderül, hogy a nemzetiségi önkormányzatok a jövőben csak az önkormányzati támogatással kapcsolódnak a települési önkormányzat költségvetéséhez, minden más szempontból elkülönül. Az ehhez szükséges intézkedéseket megtettük, illetve folyamatban van. RÉSZLETES INDOKOLÁS I. Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai 2012. évben Az önkormányzat költségvetési politikájának megfogalmazáskor figyelemmel kell lenni az Ötv-ben meghatározott kötelező feladatok ellátására, a gazdaági programban kijelölt célok megvalósítására, a lakossági igények lehetőség szerinti kielégítésére, az állam központi törekvéseire, valamint a gazdasági válság következményeire. A költségvetés tervezésekor az önkormányzat pénzügyi, gazdasági teherbíró képességének szem előtt tartásával a működőképesség fenntartását tűztük ki célul. A bevételek növelése érdekében tett intézkedésekkor szem előtt tartottuk a lakosság teherbíró képességét (adókivetés), s az egyéb bevételek esetében sem számíthatunk az inflációs mértéket meghaladó növekményre.
2
II. A költségvetés-politika céljai és keretei Működőképesség fenntartása a 2012. évi költségvetés visszafogott és takarékos teljesítésére alapozva. Fejlesztések csak uniós pályázatok elnyerésével történhetnek. Fel kell készülni az iskolák, valamint a járóbeteg szakrendelő állami tulajdonba adására, illetve az esetleges visszaszerződésekre. A jogszabályi keretek erre vonatkozóan jelenleg ne ismertek. Az óvoda építés pályázatának elszámolás megtörtént, így kezdeményezhetjük a használaton kívüli épületek elidegenítési tilalmának feloldását, más módon történő hasznosítását. Nem ismert még a Tűzvédelmi törvény módosításából adódó önkormányzati kötelező finanszírozás összegszerűsége és más részletszabályai sem. Térségi szerepünkkel összhangban fel kell készülnünk a járás székhely kialakításából adódó többlet feladatokra (4 hasznosítható ingatlan). Az elmúlt év döntésének következményeként az Szociális Szolgáltató Központ átadása a költségvetés hiányát érezhetően kedvezően befolyásolta (6-7 millió Ft). III. Magyarország 2012. évi költségvetésének elfogadásáról szóló 2011. évi CLXXXVIII. költségvetési törvényben meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. Törvényt 2011. december 19-én fogadta el az Országgyűlés, melyben meghatározta a normatív hozzájárulások jogcímeit és fajlagos összegét, a felhasználási kötöttséggel járó normatív állami támogatás mértékét és feltételeit, valamint a kiegészítő támogatás mértékét. Rendelkezik, továbbá az átengedett bevétlek mértékéről, valamint az illetékek és más bevételek szabályozásáról A normatív állami támogatás mértékéről elmondható, hogy azok szinte teljes mértékben a 2011. évi (sőt 2010. évi) szinten maradtak. Kivételt jelent a települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladataira biztosított hozzájárulás fajlagos összege 2 769 Ft/fő összegről 4.074 Ft/fő összegre emelkedett. Csökkent a pedagógus továbbképzésekre igénybe vehető normatíva. (10.500 Ft-ról 6.300 Ft-ra) Összegszerűségben nem változott azonban a felhasználás feltételeiben változás történt az ingyenes és kedvezményes étkeztetésre biztosított normatíva Összegszerűségében szintén nem változott, de kötött felhasználású normatívaként vehető igénybe az informatikai fejlesztések normatívája. A normatív állami támogatások fajlagos összegét a 6. számú melléklet mutatja be. IV. Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
3
A/ BEVÉTELEK • Önkormányzat sajátos működési bevételei Ide tartoznak a helyi adók, az átengedett központi adó (gépjármű adó, SZJA). A kommunális adó mértéke a Képviselőtestület döntése alapján 17.000 Ft/év/ingatlan. Az ebből származó összes bevétel 39.000 e/Ft. Iparűzési adó 1,6 %-os mértéke változatlan maradt. A bevételt 70 millió forinttal terveztük. A helyi adókhoz kapcsolód késedelmi pótlék és bírság összege 1.200 e/Ft. Átengedett központi adókból származó bevétel : gépjármű adó 36.000 e/Ft, talajterhelési díj 200 e/Ft és SZJA visszaosztott része 230.345 e/Ft. • Intézményi működési bevételek Ide tartoznak az étkezési térítési díjak, uszodai szolgáltatási díj, terembérleti díjak, sírhely díj és egyéb szolgáltatásokból származó bevételek. Jelentős többletbevételre számolunk a volt pedagógus földek bérműveltetés útján történő hasznosításából: 14.820 eFt • Támogatások, hozzájárulások Ide tartoznak a normatív állami hozzájárulás, valamint a kötött felhasználású állami támogatás. Normatívából 337.547 e/Ft, kötött felhasználású támogatásból 56.771 e/Ft, segélyek visszaigényléséből 144.953 e/Ft. Állami támogatás mindösszesen 539.271 e/Ft • Közhatalmi bevételek Illetékek, bírságok, igazgatási szolgáltatások díjbevétele. Önkormányzatunknál ilyen jogcímű bevétel az okmányirodai, valamint a helyszíni és szabálysértési bírságok. A bevétel nagyságrendje nem jelentős. • Támogatásértékű bevételek Itt jelenik meg az OEP finanszírozás. Ügyeletre 12.296 e/Ft, míg védőnői szolgálatra 12.021 e/Ft-ot tervezünk. (Az összeg külön jogszabályban részletezett feltételek alapján kerül megállapításra, havi bontásban) Az összeg évek óta bár nem drasztikusan – de folyamatosan csökken. Közfoglalkoztatás támogatása: 18.284 e/Ft, mely tartalmazza az önkormányzat és intézményeinél rövid és hosszú távú közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak központi támogatását. Támogatásértékű bevétel továbbá a Derecske-Létavértes Többcélú Kistérségi Társulástól intézményfenntartásra, illetve közös feladatellátásra átvett pénzeszköz. Normatíva átadásával: Gyermekjóléti normatíva: 1.867 e/Ft és gyermekek napközbeni alternatív ellátásának normatívája 1.867 e/Ft Kistérségi alapból átadott: 1.467 e/Ft Társult települések hozzájárulása. 3.495 e/Ft • Felhalmozási bevételek Felhalmozási kiadást, felhalmozási bevétel azonos mértéke mellett lehet megvalósítani. Felhalmozási bevételnek minősül az ingatlan értékesítésből származó bevétel, átvett pénzeszköz, pénzmaradvány, valamint hitel. 4
Óvoda beruházás BM önereje 2011-ben nem került kifizetésre teljes összegben. A fennmaradó összeg, 24.400 e/Ft nyújt fedezetet a fejlesztési hitelkamat 9.911 e/Ft, a LÉTA-MED tőkepótlás 5.564 e/Ft, a Létavértes SC 97 LEADER pályázat önerejének biztosítására nyújtott 1.171 e/Ft, valamint 6.000 e/Ft tartalék (pályázati önrészek) tervezéséhez. Önkormányzati ingatlan értékesítésből származó bevételként 500 e/Ft-ot terveztünk a Gazdasági Bizottság javaslata alapján, amelyek cserekerti és zártkerti ingatlanok értékesítéséből származik. • Átvett pénzeszközök Államháztartáson kívülről fejlesztési célra átvett pénzeszközzel nem terveztünk. • Kölcsönök Ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. • Pénzforgalom nélküli bevétele Előző évi pénzmaradványunk nincs. • Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei Az Áhsz. előírásai szerint éves szinten nettósítva kell megjeleníteni a likvid hitelek felvételét – törlesztését. Működési célú hitel felvételére a hiány összegét terveztük be. Felhalmozási célú hitel felvétellel a belterületi bel- és csapadékvíz védelmi fejlesztések pályázatának támogatás megelőlegező hitel és önerő hitel formáját terveztük. B/ KIADÁSOK • Működési költségvetés kiadása A személyi juttatások (bér+járulékai) teszik ki az önkormányzati működési kiadások közel 50 %-át. Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma: köztisztviselő 38 fő, közalkalmazott 185 fő (prémium évek program keretében foglalkoztatottak száma 5 fő), munkatörvénykönyvének hatálya alá tartozó 45 fő, Összesen: 279 fő (részmunkaidősök teljes munkaidőre számításával 268 főt jelent) Az elmúlt 5 év vonatkozásában megállapítható, hogy az önkormányzati, intézményi foglalkoztatottak száma jelentősen csökkent 291 főről, 279 főre. 2010-ben az új óvoda építése miatt 47 főről 51 főre nőtt a foglalkoztatottak létszáma. Az Arany János Általános Iskolában az elmúlt öt évben 74 főről 72 főre, az Irinyi János Általános Iskolában 35 főről 30 főre. Az intézményi létszám csökkenésével egy időben a közfoglalkoztatás keretében intézményeknél foglalkoztatottak száma jelentősen nőtt. (A közfoglalkoztatottak számát meghatározza, hogy az adott évben a Munkaügyi Központ hány főben határozza meg a kötelezően foglalkoztatandóak számát.) A foglalkoztatottak az önkormányzatnál foglalkoztatást helyettesítő támogatásban részesülők közül kerülnek ki. A költségvetés készítés időszakában a Munkaügyi Központ nem tud biztos információkkal szolgálni a foglalkoztatandók számát illetően, ezért a korábbi évek átlagában 38 főt terveztünk. Ez 8 órás foglalkoztatásra átszámolva 29 főt jelent. Személyi juttatások tervezésénél minden intézménynél egységesen figyelembe vettük és elvontuk a kinevezett és helyettes dolgozók bére közötti különbözetet. Ez 4 millió forintos nagyságrendet jelent. Jelentősen, több, mint 8 millió forinttal növelte a költségvetés számadatait a minimálbér növekedése, valamint a középfokú végzettségűek bérgarancia megadása. 5
A túlórákat az elmúlt évi szinten terveztük. Némi emelkedés van a soros előlépések miatti óradíj emelkedések területén. A járulékok emelkedéséhez vezetett a cafetéria rendszer átalakítása miatt új elemként bevezetett „százalékos egészségügyi hozzájárulás” 11,9 % mértékkel. Az előirányzatok nem tartalmazzák a bérkompenzáció miatt jelentkező költségeket, mivel azt az állam 100 %-ban megtéríti és a havi összege jelenleg nem ismert. Negyedéves előirányzat módosításkor ezek összegszerűen is megjelennek majd a költségvetésben. Dologi kiadások tervezésénél a 2012. évi költségvetési koncepcióban elfogadott 4,2 % inflációs növekmény, valamint 2 %-os ÁFA emelkedés mértékével számoltunk. A költségvetés tervezésének első fázisában az intézményi és önkormányzati tervszámok figyelembe vételével a működési hiány 127 millió forintot tett ki. A költségvetési hiány csökkenésére vonatkozó intézményvezetői egyeztetések alkalmával előirányoztuk az alapilletmények 3 %-os, míg a dologi kiadások 5 %-os csökkentését. Ennek eredményeként a hiány 102 millió forintra csökkent, amely a végrehajtás szintjén még továbbra sem volt kezelhető. Ezt követően a további csökkentések érdekében a dologi kiadásoknál a 2011. évi tényleges teljesítést vettük alapul, amely egy visszafogott, takarékos gazdálkodás eredménye volt. Itt azonban figyelembe vettük a közüzemi és közszolgáltatási díjak 4,2 %-os emelkedését, valamint az ÁFA 2 %-os emelését. Ezzel a működési hiányt 76.023 e/Ft-ra csökkentettük. A dologi kiadásoknál a 2011. évi szintet meghaladóan került betervezésre a Kossuth u. 3. szám alatti, valamint az Anya és csecsemő védelem Kossuth u. 10. szám alatti ingatlanának ingatlan rendbetétele, előírásoknak való megfeleltetése (1.700 e/Ft), valamint a szerződésben vállalt önkormányzati kötelezettség Rácz József Kölcsey utca 10. szám alatti lakos kerítés építésének költsége (250 e/Ft), homok kitermelés miatt 2012. januárban megfizetett bányajáradék (604 e/Ft) A szociális juttatásokat érintő jogszabályok figyelembe vételével számoltunk a segélyek összegének meghatározásakor. Működési célú pénzeszköz átadásként terveztük a civil szervezetek támogatását, ezen belül a Köztestületi Tűzoltóság 1.100 e/Ft, Lovasjárőr Alapítvány 1.075 e/Ft, Létavértes SC ’97 Sportegyesület 3.000 e/Ft, civil szervezetek pályázati lehetősége 440 e/Ft. Támogatásértékű kiadásként terveztük a járóbeteg szakrendelő támogatását 6.100 e/Ft-tal, a nemzetiségi önkormányzatok 205 e/Ft éves támogatását, valamint az előző évi pénzmaradványuk (kötelezően előírt) átadását. • Felhalmozási költségvetés kiadásai Felújításként betervezésre került a Művelődési Ház LEADER pályázat keretében történő felújítása 5.978 e/Ft, ÉAOP belvíz pályázat 2012. évi kiadása 65.150 e/Ft összegben. Itt került tervezésre a LÉTA-MED tőkepótlás 5.564 e/Ft, a Létavértes SC 97 LEADER pályázat önerejének biztosítására nyújtott 1.171 e/Ft, Fejlesztési célú hitel kamat 9.911 e/Ft. Felhalmozási kiadások összesen 87.774 e/Ft Az ivóvízminőség-javító program 100 %-os támogatottságú, így megvalósulása esetén sem jelent kiadást.
6
• Kölcsönök Önkormányzat kölcsön nyújtását nem tervezi. • Tartalékok Tartalék terhére 6.000 e/Ft fejlesztési tartalékot terveztünk pályázati önrészek fedezetére. Működésre általános tartalékként előre nem tervezhető feladatok ellátáshoz 5.000 e/Ft-ot terveztünk. • Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadása Fejlesztési hitel törlesztésére 24.284 e/Ft-ot terveztünk, amelyből az Arany János Iskola felújítása miatti törlesztő részélet 5.621 e/Ft, az óvoda beruházás önerejére 3.284 e/Ft, a HTA pályázat (Polg.hiv, piac szelektív hulladék gyűjtő, európapark, vértesi játszótér) 2.656 e/Ft, a 2011. évi támogatás megelőlegező hitel (óvoda építés és közművelődési TÁMOP pályázat) törlesztése 12.723 e/Ft. IV. Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza 1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást), Az önkormányzat 2012. évi költségvetésének főösszege 1.385.869 e/Ft. A költségvetési bevételek összege 1.285.562 e/Ft, költségvetési kiadások összege 1.361.585 e/Ft, költségvetési hiánya 76.023 e/Ft, mely a működéshez kapcsolódik teljes összegben. 2. előirányzat felhasználási tervét, A terv tizenkét havi bontásban tartalmazza az előirányzat felhasználást mind bevétel, mind kiadás vonatkozásában. A központi támogatásokat jogszabályban rögzített %-os leutalás figyelembe vételével számítottuk. Az adóbevételek két részletben, március és szeptember hónapban realizálódnak. Az intézményi térítési díjak bevétele 10 hónap alatt történik. 3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, A 3. melléklet tartalmazza az önkormányzat hosszú lejáratú hiteleit, valamint az intézményi világítás korszerűsítés tárgyévi és a futamidő végéig számított összegeit. V. A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése Az államháztartási szabályok szerint a hiány finanszírozása vagy előző évi pénzmaradvány terhére, vagy hitel felvételével teljesíthető. A működési hiány fedezetére 100 millió forint erejéig likvid hitel és 28 millió forint munkabér hitelkeret áll rendelkezésre. (A hitelszerződés évközben lejár, azt a Képviselőtestület felhatalmazásával a polgármesternek meg kell újítani.) A felhalmozási hiány fedezetére jelenleg forrást jelent a felhalmozási bevételek alatt részletezettek szerint az óvoda BM önerő pályázat fennmaradó összege. Ezen túlmenően további fejlesztések megvalósítására csak önkormányzati felhalmozási célú bevétel 7
(ingatlan eladás) realizálásával, vagy további hitel felvételével nyílik lehetőség. A hitele felvétel csak Kormány engedéllyel történhet. Ezzel jelenleg nem kívánunk élni.
ÖSSZEGZÉS A 2012. évi költségvetési terv számadatit áttekintve elmondhatjuk, hogy sikerült jelentős mértékben lecsökkenteni a hiányunkat, azonban ennek teljesítése minden eddiginél gondosabb gazdálkodást igényel. Azokból a törvénymódosításokból adódó változások, amelyek ezt követően jelennek meg végrehajtási rendeletek formájában még nagymértékben átírhatják a költségvetés bevételi és kiadási oldalait, tovább bővíthetik a feladatainkat. Nem ismert az oktatási intézmények átvételének metodikája, azonban a vagyon vesztés az ingatlanok átadásával egyértelmű. Így a vagyon/hitel arány mint saját likviditási mutató kedvezőtlenül változik. Új elem az önkormányzati tűzoltóságok kötelező finanszírozása, melynek mértékét nem ismerve a bázis év kiadását terveztük. A közfoglalkoztatás finanszírozásának formája és mértéke nem ismeretes, azért a kiadás/bevétel számai módosulhatnak. Iskolatej program finanszírozása – bár a szolgáltatás fontos – a termelői szállító kilépésével többletterhet jelent. A pedagógus földek saját műveltetésével többlet kiadásunk lesz, de jelentős többletbevétel keletkezik. Új elem a LÉT.A.MED. Zrt tőkepótlása és 2012. évi működési hiányának tervszáma, melyhez a pénzeszköz átadás feltétele a tulajdonosi közösség döntése is. A 76.023.000.- Ft hiány pótlásához a költségvetési törvényben foglalt ÖNHIKI Alap igénybevételére – vélhetően utolsó évben – pályázat beadásával feltétlenül számítunk. Az önkormányzat alkalmazotti létszámot elküldeni nem kíván, az utóbbi időben kivonult létszám pótlása néhány helyen szükséges. A dologi kiadásszint bázisévi tényadatokhoz igazítása a költségvetés végrehajtásában minden döntéshozó kiemelt felelősége kell, hogy legyen! Kérem a képviselőtársakat, hogy a korábbi évek felelős gazdálkodását figyelembe véve az önkormányzat és intézményei 2012. évi költségvetését támogatni szíveskedjenek.
Létavértes, 2012-01-31
Menyhárt Károly polgármester
8
