KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
ÚŘAD
EKONOMICKÝ ODD~LENí
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENi
OBcí
j 0)6b~ec~D5oOiuKdffile~b;Vy----S:m]1'1~~.2
č.j.: KUJCK 18646/2010 OEKO-PŘ
IObecní
úřad Doudleby
IDošlo:
JI
/61/
!Zpracoval
Zpráva o výsledku
přezkoumání
hospodaření
IEvid.č.
.J, j",;-
h
za rok 2010
Obec Doudleby, IČ 00244813
Dílčí Č.
přezkoumání
hospodaření
se
uskutečnilo
ve
dnech:
11.11.2010,
420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných
2.2.2011,
celků a dobrovolných
na základě svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Doudleby, Doudleby 6,37007
České Budějovice 7
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Hana Krčková
Zástupce územního celku: starosta
František Rytíř
účetní
Alena Vrábková
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 1 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
zákona
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Doudleby za rok 2010 byly přezkoumány Druh písemnosti
Popis písemnosti
Pokladní doklad Účetní doklad Výkaz zisku a ztráty zřízených
č.
následující písemnosti:
194 - 205 od 1. 9. 2010 - 10. 9. 2010
č. 100194 - 100205 od 1.9.2010
- 10. 9. 2010
k 30.9. 2010
příspěvkových organizací Smlouvy o převodu majetku
Směnná smlouva ze dne 29. 7.2010
(koupě, prodej, směna, převod)
- prodej pozemku parc. č. 1195/16 o výměře 74m2 v k. ú. Doudleby - nákup pozemku parc. č. 1195/18 o výměře 18 m2 v k. ú. Doudleby - kupní cena 5.600,- Kč (placeno obci) - zveřejnění záměru od 19. 2. 2010 - 12. 3. 2010 schváleno na za dne 12. 3. 2010 - právní účinky vkladu 2. 8. 2010 - úhrada kupní ceny - příjmový pokladní doklad č. 169 ze dne 29. 7. 2010 - účetní doklad č. 100169 ze dne 29. 7. 2010
Rozvaha
- účetní doklad č. 350015 ze dne 2. 8. 2010 - vyřazení a zařazení pozemků k 31. 10. 2010
Výkaz pro hodnocení plnění
Fin 2-12M sestavený k 31. 10.2010
rozpočtu 6. 11.2009,
Zápisy z jednání zastupitelstva
11.6.2010
včetně usnesení za rok 2009
Závěrečný účet
zveřejněn od 27. 5. - 11. 6. 2010 projednán na za dne 11.6.2010 Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
k 30.9.2010
Evidence pohledávek Rozpočtová opatřen í
rok 2010
bez výhrad
č. 1,2 ze dne 12. 3. 2010
11. 6. 2010 6, 7 ze dne 13. 8. 2010 8 ze dne 27. 9. 2010
č. 3, 4, 5 ze dne č. č.
č. 9 ze dne 30. 9. 2010 č.
10 ze dne 31. 10.2010
Účetní doklad
č. 39002 ze dne 2. 1. 2010 - předpis pohledávek za psy, odpady
Pokladní kniha (deník)
září 2010 Výpis z účtu u KB, a.s. č. 127 ze dne 14. 9. 2010 - úhrada faktur
Bankovní výpis
- účetní doklad č. 300127 ze dne 14. 9. 2010 na rok 2010
Návrh rozpočtu
zveřejněn od 21. 10. 2009 - 6. 11. 2009 Zřizovací listina organizačních
adpisový plán ZŠ a MŠ na rok 2010
složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Vnitřní předpis a směrnice
říjen 2010 Směrnice č. 20 k zákonu o finanční kontrole z účinností od 1. 3. 2008
Zápisy výborů
Finanční výbor-
Hlavní kniha
10. 4. 2010, 15.9.2010
Kontrolní výbor - 20. 9. 2010
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 2 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
Rozpočtový výhled
na období 2010 - 2011 ze dne 27. 2. 2009
Výkaz zisku a ztráty
na období 2011 - 2012 ze dne 12. 3. 2010 k 31. 10. 2010
Vnitřní předpis a směrnice
Soubor vnitřních směrnic ze dne27. 2. 2009 - systém zpracování účetnictví, seznam účetních knih, seznam číselných řad, zatřídění majetku, směrnice o postupu při inventarizaci Podpisový vzor platný od 27. 10. 2006
Stanovení závazných ukazatelů
Dopis ZŠ a MŠ ooudleby ze dne 16. 12.2009 - 538.000,- Kč
zřízeným organizacím Faktura
Faktura Č. 1009183 ze dne 13. 9. 2010 - tonery - 7.559, - Kč - účetní doklad Č. 200143 ze dne 14. 9. 2010 - předpis faktury Faktura Č. 10037053 ze dne 13. 9. 2010 - kancelářské potřeby - 1.189, - Kč - účetní doklad Č. 200144 ze dne 14. 9. 2010 - předpis Faktura
Č.
5134117058 ze dne 9.9.2010
- účetní doklad Faktura Schválený rozpočet
Č.
Č.
- digitální podpis QCA - 190,- Kč
200145 ze dne 14. 9. 2010 - předpis faktury
5134116112 ze dne 9. 9. 2010 - digitální podpis VCA - 151,60 Kč
- účetní doklad na rok 2010
Č.
200146 ze dne 14. 9. 2010 - předpis faktury
schválen v ZO dne 6. 11. 2009 jako schodkový Výsledky kontrol zřízených organizací
Zápis o zahájení veřejnosprávní 12. 2010
kontroly Základní školy ooudleby
Výsledky kontrol zřízených organizací
Protokol o výsledku věřejnosprávní
Výkaz pro hodnocení plnění
Fin 2-12M sestavený k 31. 12.2010
ze dne 16.
kontroly ZŠ ooudleby za dne 16. 12.2010
rozpočtu Účtový rozvrh
na rok 2010
Rozvaha Příloha rozvahy
k 31. 12.2010 k 31. 12.2010
Rozpočtová opatření Zápisy z jednání zastupitelstva
Č.
11 ze dne 30. 11.2010
Č.
12 ze dne 30. 12.2010
8. 11.2010,30.
12.2010
včetně usnesení Inventurní soupis majetku a
Příkaz k provedení inventarizace k 31. 12.2010 ze dne 21. 12.2010 Inventarizace
závazků
k 31. 12. 2010 účtů
014, 018, 019, 031, 032, 021, 022, 028,
042, 231, 263, 311, 314, 315, 321, 324, 331, 336, 342, 345, 378, 903, 939, 986 Výpis z katastru nemovitostí k 31. 12.2010 Výpis z účtu u KB Č. 183 ze dne 31. 12. 2010 Hlavní kniha
prosinec 2010
Smlouvy a další materiály k
Smlouva o poskytnutí dotace v rámci IProgramu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2010 ze dne 14. 9. 2010
přijatým účelovým dotacím
ootační dopis Č. So/OREG/498/2010
ze dne 21. 9. 2010
- neinvestiční dotace ve výši 160.000,- Kč na akci "Oprava stropu Základní školy v Douatebecn", ÚZ 710, pol. 4122 - účetní doklad
Č.
114 ze dne 21. 9. 2010 - předpis
U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 6
Příjem dotace: Výpis z účtu u KB č. 139 ze dne 8. 10.2010 - 160.000,- Kč - účetní doklad č. 300139 ze dne 8. 10. 2010 - ÚZ 710, pol. 4122 Cerpání dotace: Faktura č. 18/2010 ze dne 15. 4. 2010 - faktura za zpracování
projektové
dokumentace - 34.200,- Kč - účetní doklad č. 200051 ze dne 20. 4. 2010 - předpis faktury Výpis z účtu u KB č. 58 ze dne 20. 4. 2010 - úhrada faktury - účetní doklad č. 300058 ze dne 20. 4. 2010 - § 3113, pol. 5169, bez ÚZ Faktura č. 2010050 ze dne 8. 10.2010 - oprava části stropu ZŠ - 182.323,- Kč - účetní doklad č. 200173 ze dne 18. 10.2010 - předpis faktury Výpis z účtu u KB č. 144 ze dne 18. 10. 2010 - úhrada faktury - účetní doklad č. 300144 ze dne 18. 10. 2010 - § 3113, pol. 5171, ÚZ 160.000, - Kč Vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 8. 11. 2010
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO
PŘEZKOUMÁNí
Při přezkoumání hospodaření obce Doudleby za rok 2010 zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písmo b) a pism. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členěni dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.).
nebyly
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy
§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské obec neprovozuje podnikatelskou
činnosti
činnost
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními
územního celku
celky,
prostředků
anebo na základě smlouvy
vynakládaných
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo fyzickými
osobami obec neuzavřela žádnou smlouvu týkající se sdružených
prostředků
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření
a nakládání s prostředky poskytnutými prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
z Národního
fondu a s dalšími
obec neobdržela žádné prostředky
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování
a vypořádání
rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,
finančních
vztahů ke státnímu
rozpočtu,
k rozpočtům
ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 4 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
krajů, k
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření obec s majetkem státu nehospodaří § 2 odst.
2 písmo c) zadávání
přezkoumaných
s majetkem státu, s nímž hospodaří
a uskutečňování
orgánem dohledu podle zvláštního
veřejných
zakázek,
územní celek
s výjimkou
úkonů
a postupů
právního předpisu
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování
movitých
osob
o ručení za závazky fyzických a právnických
a nemovitých
osob
věcí ve prospěch třetích osob
obec nemá žádný zastavený majetek
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, prodeji, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého zákona Č. 137/2006 Sb.).
státu, neručila svým neuzavřela smlouvu o nemovitého majetku, o převzetí dluhu nebo ani neprodala cenné rozsahu (§ 12 odst. 3
C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí
NEDOSTATKŮ
ZJIŠTĚNÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chybY
a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí
HOSPODAŘENí
ZA ROK 2010
Nebyly zjištěny chyby
a nedostatky. [§ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.]
III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084
[email protected], Stránka 5 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
IV. PODíl
POHLEDÁVEK
A ZÁVAZKŮ
NA
ROZPOČTU
ÚZEMNíHO
CELKU
A PODíl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,06 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
2,81 % 0%
Doudleby, dne 2. 2. 2011 KRAJSKÝ úŘAD JIHOčESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddělení přezkumu a metodiky hospodafení obcí U Zimního stadionu 1952/2 370 76 České Budějovice
(17)
Hana Krčková ~ podpis a razítk
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o výsledku
přezkoumání
je návrhem zprávy o výsledku
i výsledky konečného dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření,
který obsahuje
Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty
stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného
stanoviska
kontrolorovi
pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání
hospodaření
o počtu 6 stran byl seznámen
dne 2. 2. 2011 a jeho stejnopis
číslo 2 obdržel dne 2. 2. 2011
Obec Doudleby Doudleby 6 370 07 České Budějovice 100 002 44 813
František
Rytíř podpis
starosta
a razítko
Rozdělovník:
Stejnopis
2
Počet výtisků
Předáno
Prevzal
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
Hana Krčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
1x
Obec Doudleby
František Rytíř starosta
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 6 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
