IAS. Klíčové ekonomické ukazatele 3. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. 4

Výroční zpráva

2006

Obsah

Klíčové ekonomické ukazatele

Obsah


v souladu s IFRS/IAS


3

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.

4

Významné události roku 2006

5

Slovo generálního ředitele

6

Statutární a dozorčí orgány

14

Organizační struktura

16

Ekonomický vývoj v České republice

18

Postavení na trhu

22

Přehled produktů a služeb

24

Analýza hospodářských výsledků 2006

29

Finanční část

30

2006

v tis. Kč

2005

Změna

Výkaz zisků a ztrát Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách

1 728 417

1 374 869

25,7%

Čisté výnosy z poplatků a provizí

1 036 559

892 810

16,1%

218 624

137 803

58,6%

(2 267 051)

(1 932 328)

17,3%

Zisk / ztráta před daní z příjmů

764 321

495 844

54,1%

Čistý zisk / ztráta po zdanění

562 212

371 500

51,3%

2 241

1 486

50,8%

Pohledávky za bankami

18 322 192

24 046 675

-23,8%

Úvěry a pohledávky za klienty

68 252 234

47 341 093

44,2%

Závazky vůči bankám

13 319 772

12 290 423

8,4%

Závazky vůči klientům

56 474 642

48 306 224

16,9%

5 173 615

3 533 310

46,4%

89 677 115

75 946 721

18,1%

61 222 988

49 823 675

22,9%

Celková výše kapitálu

6 056 463

4 406 810

37,4%

Požadavek na celkovou výši kapitálu

4 897 839

3 985 894

22,9%

23,7%

10,6%

13,1 PB

Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv

5,4%

6,2%

(0,8) PB

Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv, včetně obchodního portfolia

5,3%

5,8%

(0,5) PB

Kapitálová přiměřenost

9,9%

8,8%

1,1 PB

Rentabilita vlastního kapitálu před daní z příjmů (ROE)*

18,8%

15,6%

3,2 PB

Rentabilita vlastního kapitálu po zdanění (ROE)*

13,8%

11,7%

2,1 PB

Poměr nákladů a výnosů bez opravných položek

65,1%

69,6%

(4,5) PB

Rentabilita aktiv před daní z příjmů (ROA)*

0,9%

0,7%

0,2 PB

Net provisioning ratio

2,4%

2,3%

0,1 PB

28,8%

26,9%

1,9 PB

1 336

1 114

19,9%

53

49

8,2%

Čistý zisk / ztráta z finančních operací Všeobecné provozní náklady

Výnos na akcii Rozvaha

Vlastní kapitál Celková bilanční suma Regulatorní informace

Zpráva o auditu pro akcionáře Raiffeisenbank a.s. Nekonsolidovaná účetní závěrka Konsolidovaná účetní závěrka Základní údaje o emitentovi Principy odměňování Údaje o cenných papírech Zpráva o vztazích s propojenými osobami Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. Osoby zodpovědné za výroční zprávu

Rizikově vážená aktiva, včetně obchodního portfolia

Volné využití kapitálu

RZB Group a Raiffeisen International ve zkratce

Výkonnost

188

Adresy a kontakty RZB Group

192

Finanční skupina Raiffeisen v České republice

202

Adresář poboček

206

Risk/earnings ratio Zdroje Průměrný počet zaměstnanců Počet poboček

*

2

www.rb.cz

Ekonomické ukazatele

RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

úprava metodiky v porovnání s loňským rokem, použity průměrné hodnoty

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

3





Raiffeisenbank a.s. je významným bankovním ústavem, který v České republice nabízí široké spektrum bankovních služeb soukromé i podnikové klientele. Banka je součástí rakouské finanční skupiny Raiffeisen, která v České republice nabízí produkty a služby rovněž v oblasti stavebního spoření (Raiffeisen stavební spořitelna), pojištění (UNIQA pojišťovna) a leasingu (Raiffeisen-Leasing, Raiffeisen-Leasing Real Estate a MB Leasing). Skupina Raiffeisen rovněž v loňském roce koupila českou eBanku, a.s.

Leden

Říjen

Raiffeisenbank jako první banka na českém trhu oznámila přistoupení k tzv. etickému kodexu. Kodex má chránit zájmy klientů, poskytuje především klientům větší přístup k informacím.

Raiffeisen International získala všechny potřebné souhlasy a dokončila převzetí eBanky. Počet klientů spojené banky vzroste zhruba na 300 tisíc, dokončení spojení obou bank je plánováno na rok 2008.

Březen

Na konci roku 2006 měla banka 53 obchodních míst rozmístěných rovnoměrně po celém území ČR. Raiffeisenbank a.s. ke stejnému datu zaměstnávala 1252 zaměstnanců a spravovala aktiva v celkové hodnotě 90 miliard korun.

První syntetická sekuritizace ve střední a východní Evropě. Raiffeisenbank společně se sesterskou Raiffeisenbank Polska připravila první syntetickou sekuritizaci bankovních úvěrů ve střední a východní Evropě. Transakce umožní bance další expanzi v úvěrové oblasti. Celkový objem portfolia dosáhl 450 milionů euro.

Raiffeisenbank je jednou z nejrychleji rostoucích bank na domácím trhu. V roce 2006 byla oceněna jako „Nejdynamičtější banka roku“ v prestižní anketě „Banka roku“. Získala rovněž ocenění za nejlepší internetové bankovnictví v České republice od časopisu Global Finance. Majoritním akcionářem RBCZ držícím 51 % akcií je rakouská finanční instituce Raiffeisen International Bank Holding AG, jejíž mateřskou společností je Raiffeisen Zentralbank AG (RZB). Dalšími akcionáři banky jsou Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG s 24 procenty a RB Prag-Beteiligungs GmbH, která drží 25 procent.

Duben Novým členem představenstva Raiffeisenbank a.s. se stal Igor Helekal, který ve vedení banky zodpovídá za oblast řízení rizik a informačních technologií.

Rakouská bankovní skupina Raiffeisen poskytuje finanční služby již více než 140 let a je jednou z nejsilnějších finančních společností působících na poli komerčního a investičního bankovnictví v celé střední a východní Evropě. V tomto regionu působí skupina na 15 trzích, loni se rozšířila především koupí ruské Impexbank a české eBanky. Na konci loňského roku tak skupina měla více než 2848 prodejních míst a obsluhovala více než 12 milionů klientů v regionu.

Červenec Majoritní vlastník Raiffeisenbank, Raiffeisen International, oznámila koupi 100% akcií eBanky. Kupní cena banky s kapitálem ve výši 1,18 miliardy korun byla stanovena na 130 milionů eur.

Raiffeisenbank a.s. od samého počátku aktivně nabízí služby s důrazem na zohlednění specifických potřeb klientů v různých regionech. Vedle svých ryze obchodních aktivit se banka angažuje v souladu se 140letou tradicí jména Raiffeisen rovněž v řadě veřejně prospěšných aktivit, zahrnujících např. oblast kultury, vzdělávání či charitativní projekty.

Září Představenstvo banky posílil Mario Drosc. Ve vedení banky je zodpovědný za obchodování s drobnými klienty a malými a středními firmami. Jako jedna z prvních domácích bank zrušila Raiffeisenbank s účinností od 1. září poplatek za příchozí platby.

4

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

Raiffeisenbank se stala „Nejdynamičtější bankou roku 2006“ v prestižní anketě Banka roku. Toto ocenění odborné poroty získává banka, která v daném roce podle názoru poroty učiní největší zlepšení ve svých službách a produktech. Banka na podzim uspěla i v dalších anketách, časopis Global Finance vyhlásil Raiffeisenbank bankou s nejlepším internetovým bankovnictvím v České republice, v testu serveru fincentrum.cz obsadila 2. místo. Raiffeisenbank jako první uvádí na pražskou burzu investiční certifikáty. Banka postupně v roce 2006 uvedla na burzu sedm certifikátů, které jsou tvořeny především akciemi obchodovanými ve střední a východní Evropě a komoditami, jako jsou ropa či zlato.

Prosinec Mimořádná valná hromada rozhodla o navýšení základního kapitálu banky. Z předchozích 2,5 miliardy korun vzrostl základní kapitál na 3,614 miliardy Kč Rekordní rok hypoték: banka za celý rok 2006 poskytla více než 7600 hypoték v celkovém objemu přes 10,3 miliardy korun. Oproti předchozímu roku to představuje nárůst o více než 130 %. Banka i v roce 2006 představila celou řadu inovací, mj. začala poskytovat úvěry i na nemovitosti v zahraničí nebo hypotéky bez předem vybrané nemovitosti.

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

5




Slovo generálního ředitele Rok 2006 byl pro Raiffeisenbank zcela mimořádný. Zaznamenali jsme rekordní výsledky, prudký růst zájmu o úvěry či dokázali posílit tržní podíl v našich klíčových segmentech a produktech. Zisk banky v roce 2006 vzrostl o 51 procent a dosáhl 562,2 milionů korun. Celková aktiva se zvýšila o 18 procent na 90 miliard, když výrazným tempem rostly především úvěry. Celkové úvěry meziročně vzrostly o 44 procent na 68,3 miliardy, zcela ojedinělý rok jsme zaznamenali v hypotečních úvěrech.

nové cíle, nové zkušenosti a nové výzvy. Jak se nám podařilo těchto nových výzev využít, naznačí až nejbližší roky. Pevně věříme, že ze spojení obou bank budou těžit především klienti.

Firemní bankovnictví V oblasti podnikového bankovnictví jsme loni dosáhli pozoruhodných výsledků v obchodní, produktové i finanční oblasti. Firemní bankovnictví dosáhlo rekordních objemů, poskytnuté úvěry vzrostly meziročně o třetinu a objem vkladů se zvýšil o více než 28 procent. Těchto vynikajících prodejních výsledků jsme docílili jak prohloubením vztahů se stávajícími zákazníky, tak i získáním nových klientů – počet klientů z řad velkých firem meziročně vzrostl o 15 procent.

Ocenění v roce 2006 Náš výrazný růst, inovativní přístup k novým produktům a dynamický rozvoj loni ocenila porota prestižní soutěže Banka roku, která Raiffeisenbank udělila titul „Nejdynamičtější banka roku 2006“. Titul každoročně získává banka, která podle názoru poroty dosáhla ve svých službách největšího zlepšení. Kromě této ceny jsme získali i celou řadu dalších ocenění především v oblasti internetového bankovnictví, Raiffeisenbank byla mj. vyhlášena bankou s nejlepším internetovým bankovnictvím podle časopisu Global Finance. Tato ocenění nás zavazují a letos uděláme vše pro to, abychom v anketách odborné i laické veřejnosti uspěli.

Silná pozice ve financování výstavby nemovitostí Loni se nám podařilo udržet silný růst z minulých let především v oblasti financování výstavby nemovitostí. Podíleli jsme se na celé řadě významných projektů a posílili tak svou pozici jednoho ze tří nejsilnějších hráčů v projektovém financování, meziročně došlo k nárůstu aktiv v této oblasti o téměř 50 procent, přičemž výnosy se meziročně zvýšily o 35 procent.

eBanka Loňský rok však byl výjimečný především z jiného důvodu. Náš majoritní vlastník, Raiffeisen International, v říjnu dokončil akvizici eBanky. Ještě na podzim jsme zahájili první kroky vedoucí k budoucímu spojení obou bank. Pro všechny zaměstnance Raiffeisenbank znamená chystané spojení

Tradičně dobrých výsledků banka dosáhla ve financování obchodu a exportu. Oproti předchozímu roku jsme zaznamenali nárůst obchodů o více než 26 procent, přičemž výnosy meziročně vzrostly o pětinu. Tyto dílčí úspěchy výraznou měrou přispěly k rekordnímu roku celého segmentu podnikového bankovnictví. Výnosy v této oblasti nám vzrostly meziročně o čtvrtinu. Pozitivní je také to, že růstu výnosů jsme dosáhli při udržení nákladů a zachování zdravého vývoje úvěrového portfolia. Těchto výsledků dosahujeme díky pevným vztahům s našimi klienty. Spokojenost a důvěra našich klientů je stabilně velmi vysoká, 94 % korporátních klientů je se službami banky spokojeno. Hlavní důvody našeho úspěchu se přitom nemění: jsou jimi důvěryhodnost, vynikající úroveň obsluhy klientů, flexibilita a inovativnost.

Soukromé osoby Loni jsme pokračovali v dynamickém růstu, počet klientů z řad soukromých osob vzrostl o téměř 20 procent. Výrazné úspěchy jsme zaznamenali především ve vývoji poskytnutých úvěrů, řadu novinek jsme však připravili i v oblasti investičních a spořících produktů.

Hypoteční rekordy překonaly očekávání Pozici klíčového produktu potvrdily v loňském roce hypoteční úvěry. I v loňském roce jsme upevňovali pozici jednoho z inovátorů trhu, připravili jsme celou řadu ojedinělých novinek. Mj. jsme začali poskytovat úvěry na nemovitosti v zahraničí či tzv. hypotéku naruby – tedy úvěr pro klienty, kteří ještě nemají vybranou nemovitost. Zavedli jsme i spoustu dalších vylepšení, která vedla především k urychlení procesu vyřízení hypotéky a k jejímu jednoduššímu získání. Představenstvo od počátku roku 2007 pracuje ve složení (zleva):

8

www.rb.cz


RBCZ

Všechny tyto novinky se spolu s příznivými úrokovými sazbami, rostoucí bytovou výstavbou a zájmem silných ročníků ze 70. let odrazily v nebývalém nárůstu zájmu o hypotéky. Za rok 2006 jsme poskytli více než 7600 hypoték za 10,3 miliardy korun. To představuje meziroční nárůst o více než 130 %, což je nejsilnější tempo růstu mezi domácími bankami. Řadu novinek představíme i v letošním roce a předpokládáme další růst počtu poskytnutých úvěrů.

Rudolf Rabiňák – výkonný ředitel a člen představenstva Igor Helekal – výkonný ředitel a člen představenstva Alexandr Borecký – výkonný ředitel a člen představenstva Lubor Žalman – generální ředitel a předseda představenstva Martin Bláha – výkonný ředitel a člen představenstva Mário Drosc – výkonný ředitel a člen představenstva Martin Kolouch – výkonný ředitel a člen představenstva

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

9



Objem poskytnutých hypoték soukromým osobám (v mil. Kč):

zkracuje čas potřebný k získání úvěru. Počet těchto čerpaných úvěrů tak meziročně vzrostl o 71 %, jejich schválený objem pak o 69 %.

Služby pro bytová družstva a SVJ Nejvýznamnější novinkou loňského roku je rozšíření služeb pro bytová družstva a sdružení vlastníků bytových jednotek. Klienti z řad družstev a sdružení vlastníků mohou využívat balíček Dualkonto, který kombinuje běžný účet v kombinaci s výhodně úročeným spořícím účtem. Peněžní prostředky tak lze rozdělit na provozní účely a lépe uložené prostředky na spořícím účtu, které lze použít na pozdější potřeby. Od dubna služeb Dualkonta využilo téměř 300 družstev a sdružení vlastníků. V rámci této cílové skupiny jsme v loňském roce začali poskytovat i úvěry určené speciálně pro družstva a sdružení vlastníků. Pomocí úvěru mohou družstva rekonstruovat či opravit dům, případně refinancovat již dřívější úvěry a půjčky poskytnuté na opravy. Splatnost úvěru je až 20 let, úvěr banka poskytuje od 500 tisíc do 50 milionů korun. Do konce roku jsme poskytli tyto úvěry téměř za čtvrt miliardy korun. Živnostníkům, malým a středním firmám či bytovým družstvům nabízíme kombinaci flexibility, rychlosti a osobního přístupu. I v roce 2007 budeme pokračovat ve vylepšování služeb, budeme zavádět nové produkty a ještě více zefektivníme procesy vedoucí ke spokojenosti našich klientů. Chystáme rovněž rozvoj investičního nemovitostního financování, tento projekt jsme nastartovali na konci loňského roku.

Zájem i o další úvěry Zaměřili jsme se i na vylepšení dalších úvěrových produktů. U spotřebitelského úvěru Rychlá půjčka jsme zvýšili maximální možnou výši úvěru z 200 tisíc až na půl milionu korun. Tato změna se projevila v nárůstu průměrné financované částky z necelých 70 tisíc Kč na více než 80 tisíc korun. Objem nově poskytnutých spotřebitelských úvěrů tak loni vzrostl o více než čtyři procenta. Počet vydaných kreditních karet pak vzrostl o 30 procent.

Investiční bankovnictví V roce 2006 jsme v oblasti investičního bankovnictví a obchodování na kapitálových trzích zaznamenali dvě cenná prvenství. Na jaře jsme se stali první bankou ve střední a východní Evropě, která provedla tzv. syntetickou sekuritizaci. Společně s naší sesterskou bankou Raiffeisenbank Polska jsme externí firmě předali úvěrová rizika k malým a středním firmám, celkový objem sekuritizovaného portfolia dosáhl 450 milionů euro. Tato transakce nám umožnila pokračovat v dynamické úvěrové expanzi.

Rozvoj spořících a investičních služeb Kromě silného rozvoje úvěrové oblasti jsme zaznamenali i zvýšený zájem o spořící a investiční produkty. V loňském roce jsme klientům nabídli investice do hypotečních zástavních listů, nových prémiových dluhopisů i zajištěných fondů. Především zájem o prémiové dluhopisy překonal naše očekávání, na trh jsme loni uvedli čtyři emise cenného papíru Garantinvest.

Investiční certifikáty U běžných účtů a balíčků jsme se zaměřili především na další rozvoj služeb přímého bankovnictví, zavedli jsme např. online platby s největším domácím internetovým obchodem mall.cz či umožnili provádění expresních plateb přes internet. K úpravám došlo rovněž v sazebníku banky, mj. jsme se stali jednou z prvních domácích bank, která zrušila kritizovaný poplatek za příchozí platby.

Na podzim jsme se stali prvním obchodníkem s cennými papíry, který na pražskou burzou přivedl investiční certifikáty. Zaměřili jsme se nejen na certifikáty, jejichž podkladovými aktivy jsou především východoevropské akcie, nabízíme i certifikáty založené na komoditách. Na pražské burze je tak díky Raiffeisenbank možné od loňského roku za koruny nakupovat ropu či zlato.

Malé a střední firmy

V rozšiřování nabídky investičního bankovnictví pro drobné klienty i institucionální investory budeme pokračovat i v letošním roce.

Silný růst jsme v loňském roce zaznamenali rovněž v obchodování s malými a středními firmami. Zaměřili jsme se především na další zjednodušení přístupu k půjčkám a zrychlení procesů vyřízení úvěru, u vkladů jsme mj. rozšířili produktovou nabídku o služby určené speciálně pro bytová družstva a sdružení vlastníků bytových jednotek. Rozšiřování produktové nabídky a jednodušší přístup k úvěrům se odrazil v nárůstu počtu klientů o 17 %. Celkové vklady klientů přitom vzrostly o 21 %, objem poskytnutých úvěrů meziročně vzrostl o 70 %.

Cíle pro rok 2007 Hlavním cílem je pro nás spokojenost klientů. Raiffeisenbank i eBanka patří mezi banky s nejspokojenějšími klienty na trhu a my tento stav chceme ještě posílit. Chceme tedy pokračovat v růstu počtu spokojených klientů. Počítáme přitom s pomalejším růstem nákladů než počtu klientů, očekáváme tedy i navýšení zisku.

Zájem o malé úvěry dále rostl

Spojení Raiffeisenbank a eBanky

Stejně jako v předchozím roce, i loni banka vykázala výrazný růst zájmu o malé úvěry do 1,5 milionu korun. Výhodou těchto úvěrů je, že klient se ve velmi krátké době dozví, jak velkou výši úvěru může získat a sám si zvolí pro něj nejvhodnější typ úvěrů. Tento ojedinělý způsob poskytování především

10

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Jak jsem již naznačil v úvodu, největší výzvou je pro nás pokračující fúze s eBankou. V letošním roce chceme postupně sjednotit produktovou nabídku pro všechny segmenty klientů, prodávat produkty

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

11



Všech loňských rekordních čísel a úspěšného nastartování integrace bychom nedosáhli bez podpory každého zaměstnance. Děkuji za jejich úsilí v roce 2006 a věřím, že v letošním roce se nám bude dařit ještě více. Integrační proces má svá úskalí, zaměstnanci se učí nové produkty a procesy, mají nové kolegy či vybírají ze dvou řešení to lepší. V průběhu spojování tak jsou na zaměstnance kladeny zvýšené nároky, když se musí učit nové věci, aniž by byl narušen běžný provoz banky. Za toto zvýšené úsilí bych rád poděkoval a věřím, že zaměstnanci si z integračního procesu odnesou jen to dobré – nové zkušenosti, nové zážitky a nové přátele.

obou bank na pobočkách té druhé a nabídnout klientům nové služby. Základním mottem pro nás je, že klient nesmí poznat žádnou změnu a když, tak jen k lepšímu. Díky spojení budeme moci nabídnout klientům lepší služby: budeme k zákazníkům blíže, protože zdvojnásobíme počet poboček; vybereme ty nejlepší produkty z obou bank a budeme dále zlepšovat úroveň péče o klienty. V roce 2007 počítáme s propojením obou bank v co největší míře, završení integrace plánujeme na rok 2008. Loňské rekordní výsledky nás zavazují a potvrzují, že směrujeme banku správně. Pevně věříme, že spojení s eBankou nám dodá další růstový impuls a loňská čísla budeme schopni dále vylepšit. Počítáme s dalším růstem banky v klíčových segmentech, jako jsou např. hypotéky nebo financování nemovitostních projektů. Chceme dále rozšiřovat produktovou nabídku a obohacovat naše klienty o produkty a služby, na které jsou zvyklí klienti eBanky. Stejně tak zákazníci eBanky budou moci využít širokou nabídku produktů a služeb Raiffeisenbank.

Veřejně prospěšné aktivity V souladu s tradicí jména Raiffeisen sahající až do poloviny 19. století jsme se i v loňském roce angažovali v řadě veřejně prospěšných aktivit. Zaměřujeme se přitom především na oblast vzdělání a charity, podporujeme však také kulturní programy či zdravotní projekty. V roce 2006 jsme podpořili mj. vzdělávací program pro základní a střední školy Junior Achievement, nadaci Jedličkova ústavu, projekt zdravotních klaunů navštěvujících děti v českých nemocnicích, dílny tvořivosti či celou řadu škol od mateřských až po vysoké. Rovněž v letošním roce se zaměříme především na oblasti charity a vzdělávání.

I nadále se budeme zaměřovat na klienty z řad fyzických osob, drobných podnikatelů, malých a středních firem, velkých podniků a v neposlední řadě i veřejných institucí a neziskového sektoru. Prioritou drobného bankovnictví bude další růst v úvěrové oblasti, především v hypotečních a spotřebitelských úvěrech. Cílem je další zjednodušení celého procesu vyřízení úvěru. Předpokládáme další růst zájmu o hypotéky i spotřebitelské úvěry. Zaměříme se rovněž na další možnosti investičních produktů, navážeme na loňské novinky zaváděné na trh a pražskou burzu. Rovněž v nabídce malým a středním firmám budeme pokračovat ve zjednodušení poskytování úvěrů a zefektivnění procesů. U velkých korporátních klientů se zaměříme především na střední firmy v rámci tohoto segmentu a na projektové či strukturované financování.

Emblémem a tradiční ochrannou známkou skupiny Raiffeisen je zvláštní architektonický prvek: dvě zkřížené koňské hlavy, tzv. Giebelkreuz. Tento emblém již po staletí zdobí štíty mnoha budov v Evropě, je symbolem ochrany rodin shromážděných pod společnou střechou před zlem a životním ohrožením. I nadále se budeme snažit, aby Raiffeisenbank představovala pro naše klienty jistotu a stabilitu, zároveň chceme i nadále růst, posilovat svou pozici a představovat nové produkty v souladu s loni získaným prestižním titulem „Nejdynamičtější banka roku 2006“.

Ke konci roku 2006 jsme obsluhovali klienty na 53 pobočkách, i v letošním roce plánujeme další rozšiřování pobočkové sítě, především v Praze a velkých městech. Lubor Žalman Generální ředitel a předseda představenstva Raiffeisenbank a.s.

Poděkování klientům, zaměstnancům a akcionářům S klienty i obchodními partnery se nám daří vytvářet dlouhodobé vztahy založené na vzájemné důvěře. Rád bych tímto klientům poděkoval za úspěšnou spolupráci, jejich důvěru a loajalitu. Pevně věřím, že tyto vztahy upevníme i v náročném období spojování s eBankou, uděláme vše pro to, abychom důvěru klientů nezklamali a dále vylepšili stávající služby. Velký dík za podporu patří i akcionářům. Raiffeisenbank je členem jedné z nejsilnějších bankovních skupin ve střední a východní Evropě, která kromě strategických investic dynamicky roste i díky vlastnímu organickému rozvoji. Síla a stabilita finanční skupiny Raiffeisen umožňuje růst i nám v České republice. Důvěru akcionářů v další vývoj v České republice nejlépe dokazuje navýšení základního kapitálu banky o 1,114 miliardy, které akcionáři schválili na konci loňského roku. Na tomto růstu se přitom podíleli všichni dosavadní akcionáři banky. My si této důvěry vážíme a budeme usilovat o zhodnocení vložených investic.

12

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

13



Statutární a dozorčí orgány Představenstvo

Martin Bláha narozen 11. března 1970 bydliště: Domanovická 1741, 190 16 Praha 9

Předseda představenstva

Od dubna 2003 se stal členem představenstva Raiffeisenbank a.s. a odpovídá za oblast Treasury a investiční bankovnictví. Do roku 2001 působil v HypoVereinsbank CZ, a.s., jako ředitel Treasury.

Mgr. Lubor Žalman narozen 22. ledna 1966 bydliště: Pod Šibeničkami 778, 251 64 Mnichovice

předseda Investičního výboru pro Asset Management

Dozorčí rada

Předseda představenstva a generální ředitel od 4. května 2004. V letech 2003 - 2004 působil ve společnosti Home Credit International jako manažer projektu, předtím v letech 1999-2002 ve společnosti McKinsey&Company nejdříve jako Senior Associate, později jako Engagement Manager. V letech 1991-1998 působil na různých výkonných pozicích v Komerční bance, a.s.

Předseda dozorčí rady

předseda Výboru pro řízení aktiv a pasiv předseda Úvěrového výboru

Dr. Herbert Stepic narozen 31. prosince 1946 bydliště: Hertlgasse 1, 1160 Vídeň, Rakousko

Členové představenstva

Členové dozorčí rady

Ing. Rudolf Rabiňák narozen 21. února 1958 bydliště: K Tuchoměřicům 146, 164 00 Praha 6

Mag. Peter Lennkh narozen 10. června 1963 bydliště: Telstarellogasse 14/12, 1130 Vídeň, Rakousko

Od dubna 2001 je členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast firemního bankovnictví. Před svým jmenováním pracoval devět let v Citibank a.s.

Dr. Robert Gruber narozen 19. dubna 1956 bydliště: Promenadenweg 16, A-2522 Oberwaltersdorf, Rakousko

Mgr. Mário Drosc narozen 13. prosince 1968 bydliště: Irská 796/5, 160 00 Praha 6

Dr. Kurt Hütter narozen 10. ledna 1949 bydliště: Johannes-Kepler-Str. 8, 4210 Gallneukirchen, Rakousko

Členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast retailového bankovnictví od září 2006. Do představenstva Raiffeisenbank nastoupil ze slovenské VÚB, kde působil v pozici člena představenstva zodpovědného za retailové bankovnictví. Předtím pracoval mj. v Komerční bance či konzultační společnosti McKinsey.

Dkfm. Rainer Franz narozen 17. března 1943 bydliště: Palackého 22, Bratislava, Slovenská republika

předseda Cenového výboru předseda Investičního výboru předseda Výboru pro schvalování úrokových sazeb pro retail

Ing. Miroslav Uličný narozen 14. září 1955 bydliště: Pod Rovnicami 61, Bratislava, Slovenská republika

Ing. Igor Helekal narozen 7. dubna 1962 bydliště: V středu 249/28, 160 00 Praha 6

Ing. Josef Malíř narozen 31. srpna 1952 bydliště: Všestary 32

Člen představenstva od dubna 2006, ve vedení zodpovídá za oblast IT a řízení rizik. Do Raiffeisenbank přišel z pozice generálního ředitele a předsedy představenstva společnosti Callin. Za sebou má dlouholetou praxi ve finančním sektoru, působil mj. v představenstvu eBanky, slovenské UniBanky či v poradenské společnosti McKinsey & Company.

Jan Horáček narozen 15. září 1953 bydliště: Bazovského 1128, Praha 6

Pierre H. Brisse narozen 27. prosince 1959 bydliště: Vlašská 349, 110 00 Praha 1

Ing. Milena Syrovátková narozena 21. března 1956 bydliště: Tůmova 40, Brno

Začal pracovat v Raiffeisenbank a.s. v roce 1993. V roce 2000 se stal členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast podpory obchodních aktivit. Od roku 1980 do roku 1991 pracoval v Continental Bank v Bruselu, Londýně a Chicagu.

Platné k 31. 12. 2006

předseda Projektového řídícího výboru

14

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

15



Organizační struktura Představenstvo

Představenstvo

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Generální ředitel a předseda představenstva

Výkonný ředitel

Výkonný ředitel

Výkonný ředitel

Výkonný ředitel

Výkonný ředitel

Lubor Žalman*

Rudolf Rabiňák*

Mario Drosc*

Pierre H. Brisse*

Martin Bláha*

Igor Helekal*

Výkonný ředitel pro nemovitostní a strukturované financování T. Gürtler

divize 3100

divize 4100

divize 5100

divize 6100

Bankovnictví pro soukromé osoby

Hospodářská správa a správa budov

Privátní bankovnictví

Informační technologie (IT)

O. Havlík

M. Střihavka

J. Petrák

R. Berka

divize 1100 Personální M. Mainová

divize 1300

divize 2100

Podpora řízení

Firemní bankovnictví

Č. Ondrůšek

R. Jauker

divize 3200

divize 4200

5001

divize 6200

Malé a střední firmy a podnikatelé

Zabezpečení provozu

Financování obchodů

Řízení rizik

P. Krumphanzl

M. Tichý

N/A

odbor 4020

Řízení portfolia

divize 1400

J. Sladkovský

Finanční controlling a účetnictví

divize 2300

R. Wagner

odbor 1010

Faktoring

divize 3500

J. Krupová

Řízení pobočkové sítě a prodeje fyzickým osobám

divize 2400

Ekonomický výzkum P. Mertlík

odbor 1020 Interní audit

divize 2500

R. Smrčková**

Firemní bankovnictví – Middle Market

5003 Obchodování na trhu V. Brdlík

odbor 4030 Bezpečnost

5004

P. Lédl

Řízení prodeje – podnikatelská klientela

Kapitálové trhy R. Skácel 5005

J. Kotara

T. Hadžega

M. Ondruška

J. Dědič

divize 3600

P. Trcka

1001

Organizace & řízení procesů

I. Vavříček

Podpora firemního bankovnictví

5002

Řízení aktiv a pasiv M. Hanuš

divize 3700

Integrace

Přímý prodej

J. Kubín

5006

odbory Regionální firemní bankovnictví

M. Dolanský

Prodej

2001

Podpora prodeje

Podpora obchodu

J. Malíř

P. Bárta divize 3800

P. Jansa PI a SME regiony

Účinnost k 31. 12. 2006

Účinnost k 31. 12. 2006 ** člen představenstva ** odpovídá představenstvu prostřednictvím jeho předsedy

** člen představenstva ** odpovídá představenstvu prostřednictvím jeho předsedy

16

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

17




Ekonomický vývoj v České republice Zhoršené hospodaření státu

Česká ekonomika v r. 2006 udržela vysokou ekonomickou dynamiku z předchozího roku. Docházelo však k zhoršování ekonomické rovnováhy: mírně se zvýšila míra inflace, zhoršila se platební bilance, a také výsledky fiskálního hospodaření. Důsledkem uvedeného vývoje byl mírný růst úrokových sazeb. Na druhé straně však hospodářský růst přinesl pokles míry nezaměstnanosti a růst mezd a osobní spotřeby, jež se v loňském roce stala významnou složkou agregátní poptávky. Zároveň v loňském roce pozoruhodně ožila investiční aktivita.

Značně nepříznivý byl v r. 2006 vývoj veřejných financí. Fiskální deficit se již v r. 2005 vrátil za „maastrichtská“ 3 % a v r. 2006 se dále zhoršil. Hlavním důvodem byl rychlý růst transferových plateb a veřejných investic motivovaný politickým bojem před a po parlamentních a obecních volbách. Rozvolněná fiskální disciplína státu bude mít neblahé důsledky i do budoucnosti, neboť některé fiskální kroky, zejména zvyšování penzí nad úroveň inflační indexace, jsou nevratnými kroky s trvalými negativními následky pro stabilitu penzijního systému. Schválený rozpočet na rok 2007 je navíc ještě výrazně horší, než bylo plnění rozpočtu na rok 2006: je expanzivní a v dané makroekonomické situaci procyklický. V důsledku uvedených skutečností ČR porušila konvergenční program (v r. 2007 bude muset být vypracován nový). ČR zároveň zrušila cíl vstoupit do eurozóny v r. 2010, aniž stanovila nové cílové datum vstupu.

Růst ekonomiky táhly investice a spotřeba domácností Zatímco v r. 2005 byl hospodářský růst tažen čistým exportem, v r. 2006 se motorem růstu staly investice a soukromá spotřeba. Hrubá tvorba fixního kapitálu rostla meziročně tempem přes 7 %, růst soukromé spotřeby vzrostl v meziročním vyjádření o více než 4 %. Čistý export se meziročně prakticky nezměnil a jeho příspěvek k tvorbě HDP tak byl zanedbatelný; veřejné výdaje na zboží a služby působily na růst stejně jako v předchozích letech neutrálně. Hospodářská politika jako celek tak opět představovala mix mírné fiskální restrikce s expanzivní měnovou politikou.

Nezaměstnanost na rekordně nízké úrovni Pozitivní výjimkou z obrazu zhoršující se celkové makroekonomické rovnováhy byl v r. 2006 vývoj míry nezaměstnanosti. Ta meziročně klesla o více než jeden procentní bod. Tento vývoj však zároveň obnažil problémy českého trhu práce – při míře nezaměstnanosti na úrovni sedmi procent se začal projevovat v hlavních centrech ekonomického rozvoje (Praha a další velká města) faktický nedostatek pracovních sil.

Inflace nadále pod cílem ČNB Míra inflace se v r. 2006 v české ekonomice oproti roku 2005 mírně zvýšila, přesto ale zůstala poměrně daleko od inflačního cíle ČNB, jenž je 3 %. Ve vyjádření pomocí harmonizovaného indexu spotřebitelských cen, který používá Eurostat, činila inflace v ČR v r. 2006 dokonce pouze 2,1 %, o jednu desetinu procentního bodu méně, než v eurozóně. To umožnilo ČNB udržovat po celý rok v mezinárodním srovnání velmi nízké (oproti roku 2005 však vyšší) úrokové sazby – nižší než v eurozóně a po Švýcarsku druhé nejnižší v Evropě. Vzlínání inflace bylo způsobeno zejména vnějšími vlivy (cena ropy a zemního plynu), nelze však podceňovat ani význam růstu mezd, růstu spotřebitelské poptávky, a uzavírání tzv. mezery výstupu (rozdílu mezi potenciálním a skutečným produktem ekonomiky) v důsledku zrychlení hospodářského růstu.

2002

2003

2004

2005

2006

HDP, % změna

1,9

3,6

4,2

6,1

6,1

Průmyslová výroba, % změna

2,7

5,8

9,9

8,1

9,7

Obecná míra nezaměstnanosti, % průměr

7,3

7,8

8,3

7,9

7,1

Spotřebitelské ceny, % změna, průměr

1,8

0,1

2,8

1,9

2,5

Obchodní bilance, % HDP

-2,9

-2,7

-1,0

1,3

1,4

Běžný účet, % HDP

-5,5

-6,2

-6,0

-2,6

-4,2

11,0

2,1

3,7

9,4

3,3

-6,8

-6,6

-2,9

-3,5

-3,0

28,5

30,1

30,8

30,4

30,4

Slovo GŘ

Orgány

Čisté přímé zahraniční investice, % HDP Fiskální deficit, % HDP Veřejný dluh, % HDP

20

www.rb.cz


RBCZ

Události

Struktura

Vývoj ČR

Repatriace zisků přináší deficit běžného účtu platební bilance Významným jevem hospodářského vývoje v r. 2006 bylo relativně rychlé zhoršování platební bilance. Deficit běžného účtu rostl navzdory příznivému vývoji obchodní bilance a bilance služeb, a to v důsledku rychlého nárůstu negativního salda bilance výnosů. Jeho zdrojem je mohutný a stále sílící tok repatriace zisků zahraničními investory. Zatímco v předchozích letech byl zpravidla přebytek finančního účtu platební bilance významně větší, než deficit běžného účtu, takže dlouhodobě rostly devizové rezervy, v r. 2006 přebytek finančního účtu sotva pokryl deficit běžného účtu a devizové rezervy se prakticky nezměnily. Příliv přímých i portfoliových investic ze zahraničí sice zůstal v r. 2006 silný, avšak zároveň v důsledku ekonomického růstu a bohatnutí české společnosti rychle rostly zahraniční investice českých subjektů. Silné posilování kursu české koruny během roku 2006 (o 5,5 % oproti euru - 4. místo mezi měnami světa) tak bylo způsobeno spíše tržním sentimentem a krátkodobými impulsy finančních trhů. Zhoršování deficitu běžného účtu a stagnace přebytku finančního účtu platební bilance představují do budoucna pro českou ekonomiku nezanedbatelné riziko.

Doc. Ing. Pavel Mertlík, CSc. hlavní ekonom

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

21

Postavení na trhu

Postavení na trhu

Postavení na trhu Ekonomická situace roku 2006 připravila pro vývoj bankovního sektoru stabilní a příznivé podmínky. Došlo sice ke zvýšení základní úrokové sazby ze 2,0 % na 2,5 %, přesto však tato úroveň zůstává příznivou především pro rozvoj úvěrových obchodů. Z hlediska stability, koncentrace a konkurenceschopnosti v rámci bankovního sektoru je třeba zmínit dvě základní události. Došlo k fúzi finanční skupiny Unicredit a HVB, která se na českém bankovním trhu projeví spojením Živnostenské banky a HVB Czech Republic ve čtvrtý největší bankovní subjekt na trhu. Druhou neméně významnou událostí byla koupě eBanky rakouskou finanční skupinou Raiffeisen International Bank a její začlenění do české pobočky Raiffeisenbank. Toto spojení přinese posílení pozice banky na českém trhu nejen z hlediska finanční síly, ale také z hlediska obchodních aktivit a inovací.

Výrazně nadprůměrných výsledků Raiffeisenbank dosáhla i v segmentu podnikatelů – živnostníků. Celkový objem poskytnutých úvěrů vzrostl o téměř 57 %, což při méně než 8% růstu trhu znamenalo zvýšení tržního podílu banky na 2,1 %. Tento segment se na celkových úvěrech banky podílí 1,1 %. Co přinese rok 2007? Banku čeká náročný rok fúze, která vždy znamená řadu změn a opatření. Pro klienty Raiffeisenbank to však znamená jen posílení stávající jistoty, že jejich finanční prostředky spravuje banka silná, stabilní a dynamická, připravená nabídnout širokou škálu moderních a flexibilních produktů a služeb šitých na míru jejich aktuálním potřebám.

Raiffeisenbank dosáhla v roce 2006 nadprůměrných výsledků, které výrazně předčily vývoj bankovního sektoru jako celku.

Tržní podíly Raiffeisenbank:

Celkový objem aktiv vzrostl v tomto roce o 17,7 %, což vedlo ke zvýšení podílu na trhu na 2,9 %. Pro zajímavost, kdybychom provedli prostý součet celkových aktiv Raiffeisenbank a eBanky ke konci roku 2006, celkový podíl na trhu by dosáhl hodnoty 3,6 %. Ve srovnání s předcházejícím rokem banka dokázala udržet či dokonce zvýšit tempo růstu ve všech oblastech svých obchodních aktivit. Svou důvěru a spokojenost s nabídkou produktů a služeb projevili klienti Raiffeisenbank mimo jiné navýšením svých vkladů o téměř 17 %. Banka tak nyní spravuje 2,8 % veškerých úspor v rámci bankovního sektoru ČR. Vývoj úrokových sazeb se pozitivně projevil na tempu růstu termínovaných vkladů, jejichž objem vzrostl o více než 70 %, a banka tak získala 2,3% podíl na trhu. Nejsilnější pozici v rámci depozitních produktů banka udržuje v segmentu podnikatelských subjektů, jejichž vklady vzrostly v loňském roce o téměř 21 % a podíl Raiffeisenbank na trhu se zvýšil ze 3,0 % na 4,0 %. Také v segmentu obyvatelstva banka předčila výsledky bankovního sektoru a růstem depozit o více než 11 % dosáhla 1,9% podílu na trhu.

RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

2006

Aktiva

2,87%

2,61%

17,7%

Vklady – celkem

2,78%

2,37%

16,9%

– netermínované

3,26%

3,27%

-2,4%

– termínované

2,26%

1,35%

70,2%

– Právnické osoby

4,02%

2,97%

20,6%

4,29%

4,07%

22,2%

– Fyzické osoby

1,86%

1,80%

11,3%

– Živnostníci

2,23%

2,54%

14,4%

4,82%

3,89%

44,1%

– hypotéční

4,11%

3,08%

81,4%

– spotřebitelské

4,50%

2,77%

72,6%

– Právnické osoby

5,48%

4,51%

33,4%

– nefinanční podniky

I když úvěry poskytnuté obyvatelstvu tvoří „jen“ zhruba 28 % veškerých úvěrů spravovaných Raiffeisenbank, byly tyto i v roce 2006 nejdynamičtěji rostoucí oblastí úvěrových aktivit banky. Celkový objem úvěrů se zvýšil o 80,4 % a také tržní podíl banky vzrostl o jeden procentní bod na 3,8 %. Tradičně nejvýznamnější skupinou úvěrů jsou úvěry hypoteční. Raiffeisenbank v roce 2006 dosáhla více než 97% růstu objemu hypotečních úvěrů, a posílila tak svou tržní pozici z 3,5 % na 4,8 %. Také spotřebitelské úvěry dále získávají na oblibě klientů. Jejich objem vzrostl o 72,6 %, a banka tak nyní spravuje 4,6 % veškerých spotřebitelských úvěrů poskytnutých v rámci českého bankovního sektoru.


Růst

2005

Úvěry – celkem

Téměř 71 % veškerých úvěrových obchodů Raiffeisenbank realizovala v rámci segmentu podnikových klientů. Díky 33% růstu poskytnutých úvěrů banka výrazně posílila svou tržní pozici a spravuje nyní 5,5 % veškerých úvěrů poskytnutých podnikatelské sféře. Zdaleka nejlepších výsledků banka stabilně dosahuje v úvěrování nefinančních korporací, které se na celkovém objemu úvěrů poskytnutých podnikovým klientům podílejí zhruba 87 %. Tempo růstu v této skupině klientů v roce 2006 vysoce předčilo růst trhu, a banka tak zvýšila svůj tržní podíl na výborných 6,6 %.

www.rb.cz

Tržní podíl

2006

– nefinanční podniky

Oblast úvěrových obchodů je tradičně silnou doménou Raiffeisenbank. Celkový objem úvěrů poskytnutých bankou v loňském roce vzrostl o více než 44 %, což díky pouze 16% růstu bankovního sektoru posílilo tržní pozici Raiffeisenbank s podílem 4,8 %. Pokud bychom vyloučili úvěry poskytnuté v rámci stavebního spoření, banka by se na čistě bankovních úvěrech podílela 5,3 %.

22

Tržní podíl

6,61%

5,79%

37,8%

– Fyzické osoby

3,85%

2,78%

80,4%

– hypotéky

4,77%

3,36%

97,5%

– spotřebitelské úvěry

4,58%

2,79%

72,6%

2,09%

1,44%

57,0%

1,43%

0,74%

123,1%

– Živnostníci – hypotéky

Pozn.: Údaje vycházejí z výkazů zpracovaných podle metodiky ČNB.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

23


Postavení na trhu Raiffeisenbank’s Market Position




26

www.rb.cz

Produkty pro privátní klienty

Produkty pro firemní a podnikatelskou klientelu

Kompletkonto – balíček pro správu osobních financí ve čtyřech variantách Student, Start, Klasik a Optimum, Hypoteční Kompletkonto Zlaté konto (prestižní osobní účet) Běžný korunový účet Běžný účet v cizích měnách Efektkonto – spořící účet Spořící účet Včelička Spořící účet Kompletkonto Termínované vklady (jednorázové, obnovující se tzv. revolvingové) Depozitní směnky Internetové bankovnictví GSM Bankovnictví Telefonní bankovnictví Infoservis – SMS a emailové zprávy Online platby Hypotéka bez dokládání příjmů Hypotéka Klasik Hypotéka Stabilita Hypotéka Stabilita Invest Hypotéka Profit Americká hypotéka Univerzál Balíček pojišťovacích produktů Triga Hypoteční zástavní listy Spotřebitelský úvěr Rychlá půjčka Kontokorentní úvěr na běžném účtu Debetní platební karty asociací Visa a MasterCard Kreditní platební karty asociací Visa a MasterCard Kreditní karta National Geographic Tuzemský i zahraniční platební styk Šeky a směnárenské služby Hotovostní operace Otevřené podílové fondy Raiffeisen (pravidelná nebo jednorázová investice) Prémiové dluhopisy Garantinvest Zprostředkovatelské a další služby Bezpečnostní schránky a trezory Služby Western Union Penzijní pojištění ING Raiffeisen životní pojištění Životní a úrazové pojištění UNIQA Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla UNIQA Stavební spoření Raiffeisen stavební spořitelny

Běžný účet Profikonto Pluskonto Benefitkonto Dualkonto Elektronické bankovnictví – Home Banking Internetové bankovnictví GSM bankovnictví Telefonní bankovnictví Online platby Infoservis – SMS a emailové zprávy Tuzemský i zahraniční platební styk Hotovostní operace Karetní produkty společností Visa a MasterCard Podnikatelská rychlá půjčka Podnikatelský kontokorent Hypokredit Financování vlastníků bytových jednotek a bytových družstev Ostatní úvěrové operace – kontokorenty, provozní úvěry, investiční úvěry, hypoteční úvěry, projektové financování, strukturované financování, financování měst a obcí, syndikované úvěry, splátkové úvěry na financování provozních potřeb či investic Financování obchodu a exportu – úvěry na financování výroby, exportní úvěry, vývozní odběratelské úvěry, komoditní financování zásob Faktoring Forfaiting Odkup pohledávek Bankovní záruky Termínované vklady Hypoteční zástavní listy Podílové fondy Overnight investování Depozitní operace Svoz a zpracování hotovosti Úroková kompenzace Zprostředkování terminálů pro akceptaci platebních karet Dokumentární obchody Treasury produkty Šeky a směnárenské služby Výzkum a analýza trhů Bezpečnostní schránky a trezory Zprostředkovatelské služby


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

27


Analýza hospodářských výsledků

Analýza hospodářských výsledků

2006

Investiční bankovnictví

S potěšením můžeme konstatovat, že rok 2006 potvrdil úspěšnou tendenci naznačenou v předchozích letech a že tento rok byl pro Raiffeisenbank, a.s. nejúspěšnější v jeho patnáctileté historii. Rostoucí výkonnost všech prodejních kanálů se odrazila nejen v rekordním počtu produktů a účtů, ale i ve finančních výsledcích dosažených v roce 2006. Dle mezinárodních standardů pro finanční vykazování (IFRS) vykázala banka čistý zisk ve výši 562,2 milionu korun, což představuje oproti roku 2005 nárůst o 51 %. Čisté výnosy z úroků narostly o více jak 27 procent a dosáhly 2,23 miliardy korun. Výnosy z poplatků dosáhly 1,04 miliardy korun, což meziročně představuje nárůst o více než 16 %. S růstem banky jde ruku v ruce i zvyšování provozních nákladů (o 17 procent), které přesáhly 2,2 miliardy korun. Tento vývoj zohledňuje zejména rostoucí počet zaměstnanců, kterých ke konci roku 2006 banka zaměstnávala 1 252, t.j. o 11 procent více než koncem roku 2005.

Služby investičního bankovnictví Investiční certifikáty Portfolio Management Zahraniční podílové fondy Investiční poradenství Výzkum a analýza trhů

Privátní bankovnictví Běžné bankovní služby Investiční bankovnictví Finanční plánování

Celková aktiva banky vzrostla o více než 18 procent a dosáhla téměř 90 miliard korun. Silný nárůst byl vyvolán zejména rostem v oblasti úvěrů pro klienty. Jejich objem meziročně vzrostl o 44 procent na 68,3 miliardy korun, a to jak zásluhou firemních úvěrů (zejména díky projektovému financování), tak i díky neustále rostoucímu portfoliu hypotečních úvěrů. Klientské vklady rostly tempem 17 procent a dosáhly hodnoty 56,5 miliardy korun. Rozšiřování se dočkala i prodejní síť, kterou tvoří 53 poboček po celé České republice. Otevírání nových poboček bude pokračovat i v příštích letech. Finanční výsledky potvrzují, že cesta, na kterou se RB vydala, je správná, a rostoucí výnosy a zisk potvrzují správnost naše strategie. V následujícím roce očekáváme nejen potvrzení dobrých hospodářských výsledků z roku 2006, ale i další pokračovaní naší expanze, kterou ještě posílí připravované spojení s novou akvizicí skupiny Raiffeisen v ČR – eBankou.

28

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

29

Finanční část

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře


Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Raiffeisenbank, a.s.

32

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

33


Nekonsolidovaná účetní závěrka

Raiffeisenbank, a.s. Nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2006.

Součásti účetní závěrky: • • • • •

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha

Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem Banky dne 2. března 2007.

Statutární orgán účetní jednotky

Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel

34

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Rudolf Rabiňák člen představenstva

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

35

Rozvaha

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty

Rozvaha

za rok končící 31. 12. 2006

k 31. prosinci 2006 Poznámka

tis. Kč

2006

2005

Poznámka

tis. Kč

2006

2005

AKTIVA

Výnosy z úroků a podobné výnosy

5

3 495 933

2 724 002

Náklady na úroky a podobné náklady

5

(1 269 638)

(979 779)

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

14

1 683 804

1 916 268

2 226 295

1 744 223


15

18 322 192

24 046 675

(497 878)

(369 354)


16

68 252 234

47 341 093

1 728 417

1 374 869

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty

17

(1 452 931)

(1 151 173)

Kladné reálné hodnoty finančních derivátů

33

672 926

504 064

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

18

1 184 599

2 282 799

Čistý úrokový výnos Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

6

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí

7

1 355 609

1 090 576

Náklady na poplatky a provize

7

(319 050)

(197 766)

1 036 559

892 810

Cenné papíry k prodeji

18

2 734

732

Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech a společně řízených podnicích

19

304 160

304 160

Dlouhodobý nehmotný majetek

20

161 002

152 025

Dlouhodobý hmotný majetek

21

272 619

324 050

Odložená daňová pohledávka

22

34 407

76 875

Ostatní aktiva

23

Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací

8

218 624

137 803

Dividendový výnos

9

16 821

16 932

Ztráta ze snížení hodnoty majetkových účastí

19

-

(10 000)

Ostatní provozní výnosy

10

30 951

15 758

Všeobecné provozní náklady

11

(2 267 051)

(1 932 328)

764 321

495 844

(202 109)

(124 344)

562 212

371 500

Zisk/(ztráta) před daní z příjmů Daň z příjmů

13

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky

AKTIVA CELKEM

239 369

149 153

89 677 115

75 946 721

PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.


24

13 319 772

12 290 423


25

56 474 642

48 306 224

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů

33

823 174

668 818

Emitované dluhové cenné papíry

26

10 275 779

8 606 672

Závazek z daně z příjmů

13

92 198

73 997

Rezervy

27

101 259

33 046

Podřízený dluh

28

1 635 578

1 397 269

Ostatní pasiva

29

1 781 098

1 036 962

84 503 500

72 413 411

3 614 000

2 500 000

Ostatní kapitálové fondy

117 817

117 817

Zákonný rezervní fond

110 636

92 061

1 431

188

Nerozdělený zisk

767 519

451 744

Zisk za účetní období

562 212

371 500

Vlastní kapitál celkem

5 173 615

3 533 310

89 677 115

75 946 721

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál

30

Oceňovací rozdíly

CELKEM PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

36

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

37

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

Přehled o peněžních tocích

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

Přehled o peněžních tocích

za rok končící 31. prosince 2006

za rok končící 31. prosince 2006 Ostatní kapitálové fondy

Základní kapitál

(údaje v tis. Kč) Stav k 1.1.2005


Nerozdělený zisk




Poznámka

(údaje v tis. Kč) Zisk před zdaněním

2006

2005

764 321

495 844

2 500 000

117 817

76 955

(58)

202 340

294 723

3 191 777

Dividendy

-

-

-

-

-

(30 213)

(30 213)

451 249

330 121

Příděl do rezervních fondů

-

-

15 106

-

-

(15 106)

0

Odpisy hmotného a nehmotného majetku

11

180 555

192 931

Převod do nerozděleného zisku

-

-

-

-

249 404

(249 404)

0

Znehodnocení hmotného a nehmotného majetku

11

-

1 904

Zisky/ztráty z přecenění AFS

-

-

-

246

-

-

246

-

-

-

-

-

371 500

371 500

2 500 000

117 817

92 061

188

451 744

371 500

3 533 310

Čistý zisk za účetní období Stav k 31.12.2005

1 114 000

-

-

-

-

-

1 114 000

Dividendy

-

-

-

-

-

(37 150)

(37 150)


-

-

18 575

-

-

(18 575)

0


-

-

-

-

315 775

(315 775)

0

Zisky/ztráty z přecenění AFS

-

-

-

1 243

-

-

1 243

Čistý zisk za účetní období

-

-

-

-

-

562 212

562 212

3 614 000

117 817

110 636

1 431

767 519

562 212

5 173 615

Zvýšení kapitálu

Stav k 31.12.2006

Úprava o nepeněžní operace Tvorba/rozpuštění opravných položek k úvěrům, pohledávkám

Tvorba ostatních rezerv

68 213

(3 438)

Změna reálné hodnoty derivátů

(14 506)

217 204

Nerealizované zisky/ztráty z přecenění cenných papírů

(17 509)

(5 631)

Dividendy přijaté

9

(16 821)

(16 932)

Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku

11

(1 425)

(1 172)

131 275

(16 393)

1 545 352

1 194 438

434 980

44 012

Ostatní nepeněžní změny Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv Peněžní tok z provozních činností Zvýšení/snížení provozních aktiv Povinné miminální rezervy u ČNB Pohledávky za bankami

6 742 613

(1 490 215)

(20 874 047)

(11 392 303)

Cenné papíry

278 671

(408 238)

Ostatní aktiva

(90 216)

(19 663)

Pohledávky za klienty

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Zvýšení/snížení provozních pasiv Závazky k bankám Závazky ke klientům Ostatní pasiva Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním Placená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozních činností

981 538

8 700 305

8 094 704

3 443 694

744 133

208 091

(2 142 272)

280 121

(144 808)

(169 698)

(2 287 080)

110 423

Peněžní tok z investičních činností Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiné společnosti

-

(40 884)

Nákup hmotného a nehmotného majetku

19

(144 057)

(151 442)

Příjem z prodeje dlouhodobého majetku

4 167

-

Dividendy přijaté

9

Čistý peněžní tok z investičních činností

16 821

16 932

(123 069)

(175 394)

Peněžní tok z finančních činností Nárůst základního kapitálu Dividendy placené Emitované dluhopisy Nárůst/splacení podřízeného dluhu Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků

1 114 000

-

(37 150)

(30 213)

1 443 408

39 804

238 309

114 920

2 758 567

124 511

348 418

59 540

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku

31

2 460 452

2 400 912

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku

31

2 808 870

2 460 452

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky 38

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

39

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce


Příloha k nekonsolidované účetní závěrce OBSAH 1. 2. 3.

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 . 11 . 12 . 13 .

14. 15.

16 .

17. 18.

19.

40

ÚDAJE O SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Úrokové náklady a výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Poplatky a provize . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Dividendy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . (e) Zdanění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Finanční aktiva a pasiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Majetkové účasti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (i) Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (j) Operace s cennými papíry pro klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (k) Vykazování podle segmentů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (l) Vykazování operací v cizích měnách . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA . . . ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . DIVIDENDOVÝ VÝNOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . MZDOVÉ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . DAŇ Z PŘÍJMŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Náklad z titulu daně z příjmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Závazek z titulu daně z příjmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . POHLEDÁVKY ZA BANKAMI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Repo a reverzní repo transakce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Kategorie pohledávek za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Repo a reverzní repo transakce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . (e) Dopad z přecenění zajištěného úvěrového portfolia (zajištění reálné hodnoty) (f) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění . . . . . . OPRAVNÉ POLOŽKY K POSKYTNUTÝM ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky . . . . (b) Investiční cenné papíry – cenné papíry na prodej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . MAJETKOVÉ ÚČASTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Majetkové účasti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Dceřinné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) . . . . . . . . . . . . (c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) . . . . . . . . . . . . (d) Společně řízené společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Struktura

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Vývoj ČR

20. 21.

42 42 43 43 43 43 44 44 44 48 48 49 50 50 50 50 51 52 52 53 53 53 54 54 54 55 55 56 56 56 56 56 57 57 57 57 57 58 58 58 59 61 61 61 61 62 62 62 62 63 63

22. 23. 24. 25.

26.

27. 28. 29. 30. 31. 32.

33.

34.

35.

36.

37.

38.

39.

Trh

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 (b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK / POHLEDÁVKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 OSTATNÍ AKTIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 (b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 (b) Analýza hypotečních zástavních listů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 REZERVY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 PODŘÍZENÝ DLUH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 OSTATNÍ PASIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 ZÁKLADNÍ KAPITÁL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 (a) Soudní spory . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 (b) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy 71 (c) Dohody o refinancování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 (a) Přehled derivátů – smluvní částky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 (b) Přehled derivátů - Reálné hodnoty finančních derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 (c) Zbytková splatnost finančních derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – OSTATNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 (b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 SEGMENTOVÁ ANALÝZA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 (a) Geografické oblasti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 (b) Segmenty podle typů zákazníka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 (a) Obchodování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 (b) Řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 (c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 (a) Posuzování a klasifikace pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 (b) Opravné položky k pohledávkám . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 (c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 (d) Metody měření úvěrového rizika . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 (e) Koncentrace úvěrového rizika . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 (f) Vymáhání pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 (g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 (a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 (b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 (c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

41



1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání Banky.

Raiffeisenbank a.s. (dále jen „Banka“) se sídlem Praha 4, Olbrachtova 2006/9, PSČ 140 21, IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25.6.1993, oddíl B, vložka 2051.

Tato účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, všech derivátů a cenných papírů určených k prodeji přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu.

Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB: • • • • • • • • • •

• • • • • • • •

přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů na vlastní účet, finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost Banka v současnosti přímo nevykonává, platební styk a zúčtování, vydávání platebních prostředků, poskytování záruk, otevírání akreditivů, obstarávání inkasa, poskytování investičních služeb – hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, – doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g) vydávání hypotečních zástavních listů, finanční makléřství, výkon funkce depozitáře, směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, pronájem bezpečnostních schránek, činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

Prezentace účetní závěrky v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví vyžaduje, aby vedení Banky provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení účetní závěrky, a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a neměly by se od skutečných výsledků významně lišit. Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí: stanovení ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek, stanovení ztráty ze znehodnocení investic do dceřiných, přidružených a společně řízených podniků, stanovení ztráty ze znehodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, stanovení výše rezerv a stanovení reálných hodnot u finančních aktiv a závazků. Účetní závěrka včetně přílohy je nekonsolidovaná a nezahrnuje vliv účetních závěrek účastí Banky s rozhodujícím a podstatným vlivem. Pravidla účtování majetkových účastí jsou popsána v bodě 4 (g) přílohy. Banka sestavuje rovněž konsolidovanou účetní závěrku dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board IASB),) ve znění přijatém Evropskou unií, ve které jsou vykázány výsledky finanční skupiny banky. Všechny údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

Banka kromě povolení působit jako banka:

(a) Úrokové náklady a výnosy

• má licenci obchodníka s cennými papíry, • je od 30. 7. 2005 v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel.

Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Úrokové a podobné výnosy“ a „Úrokové a podobné náklady“. Banka účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.

Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo Bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno. Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a mimobilančních závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice banky.

42

(b) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.

2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

(c) Dividendy

Tato statutární účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen IASB), ve znění přijatém Evropskou unií.

Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům.

Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změny ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář.

Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

43



Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 Banka zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků : – Úvěry a pohledávky – Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů – Realizovatelná finanční aktiva – Ostatní finanční pasiva

(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztrát jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(e) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let.

Úvěry a pohledávky Úvěry poskytnuté Bankou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty Banka používá metodu efektívní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.

Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv.

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a mimobilančním úvěrovým angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením banky. Tyto částky jsou vytvářeny ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám a potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě vývoje portfolia. Výše opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Tato částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden v bodě 37 b přílohy.

Odhadovaná výše daňových ztrát, kterou podle očekávání bude banka moci uplatnit oproti zdanitelným budoucím příjmům, a daňově uznatelné přechodné rozdíly jsou kompenzovány proti odloženému daňovému závazku v rámci jedné daňové jednotky v případě, že má daňová jednotka právně vymahatelný nárok na provedení kompenzace zaúčtovaných hodnot a má v úmyslu buď provést vyrovnání na netto bázi nebo realizovat pohledávku a vyrovnat závazek současně. V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.

Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.

(f) Finanční aktiva a pasiva Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy Banky

Cenné papíry Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je banka pořídila, a podle investiční strategie banky. V souladu se svým záměrem banka zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do portfolia cenných papírů k prodeji.

Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání Banka používá metodu data vypořádání. Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv přeceňovaných v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje.

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu.

Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých Banka rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu.

Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Banka přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku.

U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu, je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů.

Banka provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku.

44

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

45



Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny, jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.

Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení (zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím.

Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu, a které mohou být prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek. Cenné papíry na prodej jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát.

Repo operace

Deriváty sjednanými za účelem zajišťování se rozumí deriváty, které odpovídají strategii řízení rizik banky, zajišťovací vztah je zdokumentován a zajištění je efektivní, což znamená, že na počátku a po celé vykazované období jsou změny reálných hodnot nebo peněžní toky zajišťovaných a zajišťovacích nástrojů téměř vyrovnány a toto vyrovnání je v rozmezí 80 % - 125 %.

Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“.

V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů nebo výnosů. Na stejné účty nákladů nebo výnosů, kde jsou zachyceny rozdíly z přecenění zajišťovaného nástroje, jsou účtovány i změny reálných hodnot zajišťovacích derivátů, které odpovídají zajišťovanému riziku.

Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“.

Při uplatnění metody zajištění peněžních toků jsou zisky nebo ztráty ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů, které odpovídají zajišťovanému riziku, ponechány v rozvaze ve vlastním kapitálu a do nákladů, resp. výnosů jsou zúčtovávány ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji.

U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

V případech, kdy zajišťovací deriváty nesplňují podmínku efektivity zajištění, jsou přeřazeny do obchodního portfolia. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování jsou účtovány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Emitované dluhopisy

Převážná většina finančních derivátů Banky představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Dluhopisy emitované Bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“. Vlastní dluhové cenné papíry pořízené bankou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.

Podřízený dluh Podmínky podřízenosti úvěru jsou upraveny následujícím způsobem: (a) V případě prohlášení konkurzu na majetek Banky je (A) právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru podřízeným nárokem a je podmíněno tím, že celkový výtěžek získaný zpeněžením konkurzní podstaty banky převýší úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů banky (podmíněný nárok), a dále bude-li splněna podmínka uvedená v bodě (A), pak má věřitel nárok na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru pouze do částky, kterou by získal, kdyby se nároky z této smlouvy ve vztahu k úvěru uspokojovaly poměrně a společně se všemi podřízenými nároky, které jsou s nárokem banky na plnění podle této smlouvy ve vztahu k úvěru co do pořadí uspokojení rovnocenné (pari passu) a pouze z té části výtěžku získaného zpeněžením konkurzní podstaty banky, který převyšuje úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů banky;

Finanční deriváty Banka v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, měnové forwardy, FRA a měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané), a ostatní deriváty finančních instrumentů. Banka uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic.

46

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

47



(b) v případě vstupu banky do likvidace (po skončení konkurzního řízení či jinak) je právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěrům podmíněno tím, že dojde nejprve k plnému uspokojení nepodřízených nároků všech věřitelů banky.

Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Odpisová sazba

(g) Majetkové účasti

Software

4 roky

25%

Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem a společně řízené podniky se účtují v pořizovacích cenách včetně transakčních nákladů, snížených o opravné položky vytvořené z titulu přechodného snížení jejich hodnoty nebo snížené o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty.

Budovy

20 let

5%

4 - 5 let

20-25%

Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)

Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast v dceřiné společnosti, kde banka přímo či nepřímo vlastní více než 50 % základního kapitálu nebo disponuje většinou hlasovacích práv na základě dohody s jiným společníkem nebo může prosadit jmenování, volbu nebo odvolání většiny osob ve statutárních nebo dozorčích orgánech společnosti.

Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo při pronájmu na dobu neurčitou 10 let. Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují.

Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast v přidružené společnosti, kde banka přímo či nepřímo vlastní 20 až 50 % základního kapitálu nebo tento vliv uplatňuje zástupcem ve statutárním orgánu společnosti, účastí při tvorbě politiky společnosti, významnými operacemi mezi společností a bankou, výměnou řídících pracovníků společnosti bankou, přístupem k podstatným technickým informacím společnosti.

Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Použitelnost majetku Banka periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů.

Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Práva a povinnosti jednotlivých společníků jsou zakotvena ve smlouvě o založení společně řízeného podniku. Společně řízený podnik má samostatnou právní subjektivitu.

Pokud je účetní hodnota majetku vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná částka, je odepsána na úroveň zpětně získatelné částky. Zpětně získatelnou částkou se rozumí vyšší z následujících hodnot – tržní cena, kterou lze získat při prodeji majetku za obvyklých podmínek, po odpočtu nákladů na prodej, nebo očekávané budoucí výnosy plynoucí z užívání majetku. Majetek Banky je pravidelně testován na znehodnocení a na přechodné znehodnocení jsou tvořeny opravné položky ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“. Snížení hodnoty majetku se stanoví na základě srovnání zůstatkové hodnoty majetku s vyšší ze dvou následujících hodnot:

Ke dni sestavení účetní závěrky nebo mezitímní účetní závěrky banka posuzuje, zda nedošlo ke snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo společně řízených podniků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se zjišťuje jako rozdíl mezi účetní hodnotou a zpětně získatelnou hodnotou investice. Zpětně získatelná hodnota investice je vyšší z částek buď reálné hodnoty nebo hodnoty z užívání zjištěné jako souhrn diskontovaných očekávaných peněžních toků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je zachyceno prostřednictvím opravných položek.

– prodejní cena (prodejní cena je částka, kterou lze získat z prodeje aktiva nebo v transakci za obvyklých podmínek mezi informovanými a ochotnými stranami snížená o náklady na prodej). – hodnota z užívání (současná hodnota budoucích peněžních toků, u nichž se očekává, že vzniknou ze stálého užívání aktiva)

Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti nižším než 20 % jsou vykazovány jako „Cenné papíry k prodeji“ a jsou účtovány v reálné hodnotě.

(h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Ztráta ze snížení hodnoty je částka, o kterou účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou částku, se vykazuje v položce „Všeobecné provozní náklady“.

Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč.

Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí nehmotný majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti.

48

Doba odepisování

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

(i) Rezervy Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria: – existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, – je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, – je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

49



Rezervy na záruky a ostatní mimobilanční úvěrové pohledávky

4. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2006

Banka eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu mimobilančních položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných mimobilančních položek. Změny v těchto rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“.

V roce 2006 nebyla v bance provedena žádná významná změna účetní metody s vyjímkou přijetí dodatků k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2006. – Dodatky k IAS 39 - Finanční nástroje - účtování a oceňování, ve vztahu k účtování o zajištění peněžních toků (platné od 1. ledna 2006),

Ostatní rezervy

– Dodatky k IAS 39 - Finanční nástroje - účtování a oceňování, a IFRS 4 - Pojistné smlouvy, ve vztahu ke smlouvám o finančních zárukách (platné od 1. ledna 2006).

Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.

Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na účetní závěrku Banky.

(j) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v mimobilanční evidenci v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh klientovi.

K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy, které nejsou doposud v platnosti: – IFRS 7 - Finanční nástroje - zveřejnění informací (platné od 1. ledna 2007), – Dodatky k IAS 1 - Sestavování účetní závěrky, ve vztahu ke zveřejňování informací o kapitálu (platné od 1. ledna 2007).

(k) Vykazování podle segmentů Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typu zákazníka. Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 35 přílohy k účetní závěrce.

Dle odhadu Banky dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1.1.2007, nebude mít významný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31.12.2007 včetně srovnatelných údajů.

Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.

Následující standardy a interpretace byly vydány Radou IASB, ale nebyly doposud schváleny k užívání v rámci EU: – IFRS 8 – Provozní segmenty

(l) Vykazování operací v cizích měnách

– IFRIC 10 – Mezitímní účetní výkaznictví a snížení hodnoty

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.

– IFRIC 11 - IFRS 2 ve vztahu k transakcím s akciemi v rámci skupiny a vlastními akciemi – IFRIC 12 - Ujednání o poskytování licencovaných služeb – IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování v oblasti některých požadavků na účtování o zajištění.

(m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost.

Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.

50

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

51



5. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY

7. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 2006

tis. Kč

2005

2006

2005

z platebního styku

479 485

432 467

z poskytování úvěrů a záruk

417 370

310 975

65 344

38 732

354 642

274 158

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

27 142

27 035

z ostatních služeb

11 626

7 209

1 355 609

1 090 576

tis. Kč

Výnosy z úroků

Výnosy z poplatků a provizí

z pohledávek za bankami z pohledávek za klienty z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu z cenných papírů s pevným výnosem Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem

568 106

596 131

2 897 051

2 088 166

1 388

5 667

29 388

34 038

3 495 933

2 724 002

z operací s cennými papíry z devizových operací

Náklady na úroky z vkladů bank

(394 382)

(168 181)

Výnosy z poplatků a provizí celkem

z vkladů klientů

(586 948)

(535 387)


z emitovaných cenných papírů

(224 956)

(215 187)

z platebního styku

(105 747)

(92 995)

(59 623)

(46 100)

z přijímání úvěrů a záruk

(19 000)

(24 304)

(3 729)

(14 924)

z operací s cennými papíry

(12 410)

(14 390)

(1 269 638)

(979 779)

ze sekuritizace

(23 059)

0

2 226 295

1 744 223

(2 700)

(2 272)

(13)

(1 433)


(156 121)

(62 372)

Náklady na poplatky a provize celkem

(319 050)

(197 766)

1 036 559

892 810

z podřízených závazků z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu Náklady z úroků a podobné náklady celkem Čisté úrokové výnosy

z devizových operací z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

6. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA 2006

tis. Kč


2005

Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry Tvorba opravných položek

(817 450)

(801 624)

Rozpuštění opravných položek

380 870

476 423

Přímý odpis pohledávek

(18 538)

(46 307)

1 240

1 154

Výnos z odepsaných pohledávek

8. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ

Rozpuštění rezerv Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

(44 000)

0

0

1 000

(497 878)

(369 354)

2005

Z operací s deriváty

(14 291)

(37 122)

Z devizových operací

194 332

156 996

38 583

17 929

218 624

137 803

2006

2005

Čistý zisk z finančních operací

Rezervy a opravné položky na mimobilanční úvěrová rizika Tvorba rezerv

2006

tis. Kč

Z operací s cennými papíry Celkem

9. DIVIDENDOVÝ VÝNOS tis. Kč Výnosy z účastí s podstatným vlivem

16 250

Výnosy z ostatních akcií a podílů Celkem

52

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

16 250

571

682

16 821

16 932

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

53



10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY

Průměrný počet zaměstnanců Banky byl k datu 31. 12. 2006 a k datu 31. 12. 2005 následující: 2006

tis. Kč

2006

2005

Provozní výnosy z nebankovní činnosti

16 217

9 168

Zaměstnanci

Ostatní

14 734

6 590

Členové představenstva Banky

Celkem

30 951

15 758

2005

1 336

1 114

6

5

Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení

9

9

41

47

11. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY 2006

tis. Kč Mzdové náklady (bod 12)

13. DAŇ Z PŘÍJMŮ

2005

(a) Náklad z titulu daně z příjmu

(1 126 188)

(915 118)

Provozní náklady:

(949 856)

(785 998)

tis. Kč

Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří

(206 464)

(211 688)

Daň z příjmů splatná

(13 130)

(15 524)

Daňový přeplatek/(nedoplatek) za minulé účetní období

Náklady spojené s IT podporou

(109 377)

(93 144)

Rozpuštění rezervy za minulá účetní období

Náklady spojené s právními a poradenskými službami

(226 905)

(139 848)

Rezerva na daňový doměrek

Náklady spojené s reklamou

(183 497)

(139 797)

Výnos/(náklad) z titulu odložené daně

Kancelářské potřeby

Daň celkem

2005

(226 180)

(184 075)

63 172

(1 709)

0

16 464

2 915

(7 500)

(42 016)

52 476

(202 109)

(124 344)

Pojištění depozit a obchodů

(46 735)

(41 505)

Telekomunikace, poštovné a ostatní služby

(73 402)

(83 520)

Pohonné hmoty

(13 567)

(12 441)

Náklady na bezpečnost

(14 015)

(7 291)

Cestovní náklady

(15 671)

(11 106)

Náklady na školení

(16 769)

(14 447)

Ostatní administrativní náklady

(30 324)

(15 687)

(180 555)

(192 931)

1 425

1 172

-

(1 904)

(11 877)

(37 549)

Výnosy nepodléhající zdanění

32 960

49 457

(1 932 328)

Daňově neodčitatelné náklady

(75 904)

(104 820)

150

132

(226 180)

(184 075)

63 172

(1 709)

0

16 464

2 915

(7 500)

(42 016)

52 476

Daň z příjmů celkem

(202 109)

(124 344)

Efektivní sazba daně

26,44%

25,08%

Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 23 a 24) Zisk z převodu hmotného a nehmotného majetku Ztráta ze znehodnocení hmotného a nehmotného majetku (bod 23 a 24) Ostatní provozní náklady Celkem

(2 267 051)

Daň se liší od teoretické výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem: tis. Kč Zisk před zdaněním (obecný daňový základ) Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ) Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně (2006: 24%, 2005: 26%) Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%)

Slevy a zápočty Daňová povinnost za účetní období

12. MZDOVÉ NÁKLADY 2006

tis. Kč

Přeplatek/(nedoplatek) na dani za minulá účetní období, použití slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let

2005

Rozpuštění rezervy za minulá účetní období Mzdy a platy

(816 447)

(655 814)

Sociální a zdravotní pojištění

(279 959)

(233 170)

(29 782)

(26 134)

(1 126 188)

(915 118)

(22 740)

(20 934)

(5 495)

(4 252)

(81 931)

(80 303)

(110 166)

(105 489)

Ostatní náklady na zaměstnance Celkem

Rezerva na daňový doměrek Odložená daň

z toho mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady ostatním členům vedení Celkem

54

2006

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

2006

2005

763 750

495 162

571

682

(183 300)

(128 742)

(86)

(102)

Odložená daň (viz bod 22) je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 24 % (2005: 24 %) známé k datu účetní závěrky pro účetní období následující po vykazovaném období.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

55



16. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

(b) Závazek z titulu daně z příjmu 2006

tis. Kč Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně (2006: 24%, 2005: 26%)

(a) Kategorie pohledávek za klienty

2005

(226 094)

(183 973)

(86)

(102)

(226 180)

(184 075)

2006

2005

5 903 275

3 270 714

Termínované úvěry

47 918 105

35 032 125

Hypoteční úvěry

13 244 132

8 193 619

tis. Kč Pohledávky z běžných účtů

Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%) Daňová povinnost za účetní období Doměrky daně z příjmu z minulých let Zálohové platby na daň z příjmu Závazek z titulu daně z přijmu celkem

2 915

(7 500)

Ostatní

1 186 722

844 635

131 067

117 578

Celkem

68 252 234

47 341 093

92 198

73 997

Banka v roce 2006 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 26 961 tis. Kč (v roce 2005: 43 725 tis. Kč).

14. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank Povinné minimální rezervy u ČNB Celkem

(b) Repo a reverzní repo transakce 2006

2005

1 317 709

1 133 839

35 143

16 497

330 952

765 932

1 683 804

1 916 268

Banka k 31. prosinci 2006 ani k datu 31. prosinci 2005 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 1 500 761 tis. Kč (v roce 2005: 1 765 499 tis. Kč).

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů

15. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Kategorie pohledávek za bankami Banka k 31. prosinci 2006 ani k 31. prosinci 2005 nevykazovala žádné pohledávky z cenných papírů pořízených v primární aukci neurčených k obchodování. 2006

tis. Kč

2005

Vklady u bank

1 456 018

472 218

Termínované vklady u bank

7 424 520

10 231 663

Úvěry a jiné pohledávky za bankami

9 441 654

13 342 794

tis. Kč

2006

2005

Vládní sektor

527 277

214 980

Úvěry právnickým osobám

47 115 407

35 660 074

Úvěry fyzickým osobám

19 825 905

11 055 706

Malé a střední podniky (SME)

665 008

390 003

Ostatní

118 637

20 330

Celkem

68 252 234

47 341 093

(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí tis. Kč

64 673 442

43 629 094

608 469

449 780

Nizozemské království

327 383

9 187

(b) Repo a reverzní repo transakce

Švýcarská konfederace

284 785

35 741

Banka k 31. prosinci 2006 ani k 31. prosinci 2005 nevykazovala žádné repo transakce.

Polsko

162 392

485

1 250 939

1 239 032

751 369

1 714 095

21 431

253 680

Ostatní

172 024

9 999

Celkem

68 252 234

47 341 093

18 322 192

24 046 675

Ostatní členské státy Evropské unie

V rámci reverzních repo transakcí Banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 4 451 460 tis. Kč (v roce 2005: 8 005 811 tis. Kč).

56

2005

Slovensko

Celkem

Česká republika

2006

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Srbsko a Černá Hora Ruská federace

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

57



(e) Dopad z přecenění zajištěného úvěrového portfolia (zajištění reálné hodnoty)

(h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění

Banka v minulosti používala zajištění reálné hodnoty ve vztahu k definovanému portfoliu úvěrů a přeceňovala zajištěné portfolio úvěrů reálnou hodnotou. Celkový dopad z přecenění, který je zohledněn v celkovém zůstatku „Úvěrů a pohledávek za klienty“, činil v roce 2005 4 063 tis. Kč. K 31. prosinci 2006 Banka již takovéto zajištění nevyužívala.

Peněžní zajištění

2006 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov

Výrobní sektor

V březnu 2006 Banka provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking a SME Banking v původním objemu 183 mil. EUR a maturitou v březnu 2016 (viz bod 37).

Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody

263 384

91 872

53 955

57 527

91 998

289 912

103 055

42 880

1 014 215

0

0

0

780

0

1 293

8 009

0

114

10 196

7 491 2 406 798

334 703

1 428 685 1 309 893 2 096 707 3 456 960

883 841

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

34 922

1 495 741

2 000

253 883

29 891

140 222

74 336

256 254

348 761

15 809

36 923

1 158 079

441 923

543 047

556 639

979 984

788 908

681 845 1 345 537

429 756

932 688

6 700 327

Ubytování a veřejné stravování

15 453

57 671

4 887 1 007 770

4 387

503 595

93 072

0

71 966

1 758 801

Doprava, skladování a spoje

0

16 113

3 739

59 717

277 892

78 149

221 177

36

43 032

699 855

15 000

173 219

1 118 477

3 894

93 901

8 228

265 620

0

422 315

2 100 654

1 593 286

790 132

3 318 836

265

0

0

168 168

0

344 342

22 123

0

2 728

537 626

Vzdělávání

0

0

0

140

0

3 838

1 303

0

13 237

18 518

Zdravotnictví a sociální péče

0

89 782

125 755

66 739

0

111 909

19 775

124

3 527

417 611

6 776

20 738

12 002

446 488

44 853

199 986

163 097

5 118

194 023

1 093 081

0 14 168 824

30 786

987

46

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

Trh

937 950 12 863 028

71 230

Celkem

Slovo GŘ

Celkem

607 314

Činnosti domácností

Události

Nezajištěno

13 913

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby

RBCZ

Movitý majetek

2 603

Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla v roce 2006 Banka aranžérem syndikovaných úvěrů v původní celkové hodnotě 6 001 589 tis. Kč (v roce 2005: 8 426 509 tis. Kč), z toho podíl Banky činil 2 236 102 tis. Kč (v roce 2005: 3 604 529 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 765 487 tis. Kč (v roce 2005: 4 821 980 tis. Kč).


Osobní ručení

2 120

Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

www.rb.cz

Směnečné ručení

43 357

Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

58

Záruky společností

86 609

Stavebnictví

Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich celkové angažovanosti.

Nemovitosti

633 673

(g) Syndikované úvěry

Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2006 Banka aranžérem činila 2 532 234 tis. Kč (v roce 2005: 3 853 110 tis. Kč), z toho podíl Banky činil 1 079 604 tis. Kč (v roce 2005: 1 905 420 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 1 452 630 tis. Kč (v roce 2005: 1 947 690 tis. Kč).

Bankovní záruky

19 632

Těžba nerostných surovin

(f) Sekuritizace

Záruky státu

Produkty

1 925 1 500 761 2 737 424 6 202 137

Analýza HV

Výhled

5 640 158

6 682 644 1 445 504 1 343 766 1 190 771

355 154 2 591 330 19 311 423

6 603 3 363 147 19 073 079

25 210 130 4 130 590 5 736 810 8 033 477 1 870 726

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

8 690 782

Pobočky

68 252 234

www.rb.cz

59



2005 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov


Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti



Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

12 167

77 356

120

251 541

12 119

96 558

0

201 570

66 460

717 891


314 218

0

2 815

831

18 565

9 084

0

0

220 281

565 794

Výrobní sektor

225 896

278 377

126 373


612 311

2 972

1 410

50 941

99 719

27 751

1

609 657

177 259

1 582 021

1 000

17 095

0

258 444

54 337

148 354

0

85 540

80 244

645 014

Stavebnictví

2 477 312 1 234 225 2 417 435

492 454


141 514

6 960

0

793 288

4 001

37 092

0

0

22 215

1 005 070


0

0

3 898

82 386

156 017

81 293

0

140 641

20 205

484 440

0 1 232 963

22 806

81 850

3 471

0

613 802

870 774

3 618 801

4 662 099 1 062 789

935 848

78 654

Finanční zprostředkování


702 714 1 465 930

731 753

0

463 126

687 398

(831 052)

Tvorba

(801 624)

Rozpuštění

430 367

Použití na odpis a postoupení pohledávek

46 056

Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně

4 794 129

1 198 741

62 566

452 398

5 080

Stav k 31. 12. 2005

(1 151 173)

Stav k 1. 1. 2006

(1 151 173) (817 450)

Rozpuštění

381 535

Použití na odpis a postoupení pohledávek

128 607

Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně

5 550

Stav k 31. 12. 2006

(1 452 931)

18. CENNÉ PAPÍRY

901 694 1 777 873 11 132 662

(a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky 297

0

0

190 088

0

574

0

23 461

6 364

220 784

Vzdělávání

0

0

0

576

0

8 649

0

2

298

9 525


0

26 470

0

17 945

10 026

100 500

0

106

57 629

212 677


8 205

6 320

12 634

446 992

36 667

78 054

10 483

19 626

86 373

705 354


2 137

0

0

6 733 695

330

287

37 439

3 802 075

642 148

1 919 333 16 691 658 4 236 575

4 676 703

320 072

Celkem

Stav k 1. 1. 2005

Tvorba

793 135

Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

86 722

Celkem

tis. Kč

193 495 2 652 502 1 463 010 11 068 625


164 032

17. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY

Celkem

9 340 710

2006

2005

Cenné papíry k obchodování

547 759

912 388

- dluhové cenné papíry

540 631

901 795

- akcie a podílové listy

7 128

10 593

636 840

1 370 411


506 610

1 241 824


130 230

128 587

1 184 599

2 282 799

2 734

732

1 187 333

2 283 531

z toho:

92 3 804 327 10 578 307 5 711 819

tis. Kč

Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

47 341 093

z toho:

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry k prodeji Celkem

V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy v celkové hodnotě 506 298 tis. Kč (2005: 546 758 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.

(b) Investiční cenné papíry na prodej Banka vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT, MASTERCARD INTERCORPORATE a VISA v účetní hodnotě 2 734 tis. Kč (v roce 2005: 732 tis. Kč).

60

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

61



K 1. březnu 2006, na základě smlouvy o prodeji podniku mezi společností MB Leasing, a.s. a Raiffeisen – Leasing, s.r.o., byla převedena aktiva a pasiva společnnosti MB Leasing, a.s. s výjimkou veřejnoprávních pohledávek a závazků na společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Hodnota převáděných aktiv byla k 28. únoru 2006 1 132 856 tis. Kč a hodnota převáděných pasiv k tomu samému datu byla 1 194 760 tis. Kč v souladu s účetními pravidly platnými v České republice. Jako součást transakcí spojených s prodejem podniku byly na základě statutárních účetních zápisů rozpuštěny do nákladů opravné položky související s pohledávkami a zálohami (snížení nákladů) ve výši 21 434 tis. Kč a odložená daňová pohledávka (zvýšení nákladů) ve výši 25 314 tis. Kč.

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy Banka k datu 31.12.2006 ani k datu 31.12.2005 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.

19. MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH (a) Majetkové účasti

Hodnota prováděných aktiv k 28. únoru 2006 podle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví byla 1 013 999 tis. Kč a hodnota převáděných pasiv 998 252 Kč. Podle těchto standardů výše rozpuštěných opravných položek byla 44 652 tis. Kč a odložené daňové pohledávky ve výši 16 120 tis. Kč

tis. Kč Majetkové účasti k 1.1.2005

273 276

Akvizice majetkových účastí

40 884

Změna opravných položek

(10 000)

Tvorba opravných položek

(20 000)


10 000

Majetkové účasti k 31.12.2005

304 160

Stav k 1. 1. 2006

304 160

Akvizice majetkových účastí

0

Změna opravných položek

0


0


0

Majetkové účasti k 31.12.2006

Prodejní cena byla stanovena na základě znaleckého posudku soudního znalce společnosti Horwath TPA Notia Consulting, s.r.o. k 28. únoru 2006 ve výši 26 105 tis. Kč. Celkový výsledek transakce prodeje podniku podle účetních pravidel platných v České republice ve společnosti MB Leasing, a. s. k 1. březnu 2006 byl zisk 84 129 tis. Kč. Podle Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví byl výsledkem transakce ve společnosti MB Leasing, a. s. zisk 38 890 tis. Kč. Společnost MB Leasing, a.s. prodejem podniku prodala veškeré své obchodní aktivity společnosti Raiffeisen – Leasing s.r.o. a po prodeji svých aktiv a pasiv ukončila samostatné působení na leasingovém trhu. Po uplynutí zákonných lhůt se pravděpodobně předpokládá zrušení společnosti.

(c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) tis. Kč

304 160

Obchodní firma

(b) Dceřinné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem)

Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

tis. Kč

Obchodní firma

Sídlo Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

MB Leasing a.s.

Vlastní kapitál

Z toho základní kapitál

Podíl na vlastním kapitálu

12 112

60 000

100%

Podíl na hlasovacích právech 100%

Opravné položky


22 521

60 000

100%

100%

Opravné položky


1 260 948

650 000

25%


Účetní hodnota 258 088 258 088

Koněvova 2747/99, Praha 3

1 317 941

650 000

25%

25%

258 088 258 088

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. – předmět podnikání: − provozování stavebního spoření ve smyslu § 1 zák. č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření a výkon činností uvedených v § 9 odst.1 zák. č. 96/1993 Sb. Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen stavební spořitelně a.s. je společnost Raiffeisen Bausparkasse GmbH.

40 884 (20 000)

Celkem k 31.12.2006


Celkem k 31.12.2006

40 884

20 884

Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

MB Leasing a.s.

Koněvova 2747/99, Praha 3

Vlastní kapitál

Celkem k 31.12.2005

Účetní hodnota

(20 000)

Celkem k 31.12.2005

Sídlo

20 884

(d) Společně řízené společnosti tis. Kč

MB Leasing a.s. – předmět podnikání:

Obchodní firma

− Koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, pronájem motorových vozidel, pronájem průmyslového zboží, zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb, pronájem a půjčování věcí movitých.

Raiffeisen-Leasing, s.r.o.

Sídlo

Vlastní kapitál



Olbrachtova 2006/9, Praha 4

182 175

50 000

50%


Celkem k 31.12.2005 Raiffeisen-Leasing, s.r.o.

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

25 188 25 188

Olbrachtova 2006/9, Praha 4

175 011

50 000

50%

50%

Celkem k 31.12.2006

62

Účetní hodnota

25 188 25 188

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

63



21. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Raiffeisen-Leasing, s.r.o. – předmět podnikání: − pronájem movitých a nemovitých věcí (leasing), − realitní kancelář, − koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej – vyjma zboží uvedeného v příl. zák. č. 455/91 Sb. a zboží tímto zákonem vyloučeného, − zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb, − vedení účetnictví, − poskytování půjček a úvěrů z vlastních zdrojů, − poskytování software.

(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč

Nedokončené investice

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2005

280 630

12 917

293 547

Přírůstky

42 483

69 810

112 293

Převody

8 791

(8 723)

68

Úbytky

(33 038)

(32 023)

(65 061)

K 31. prosinci 2005

298 866

41 981

340 847

K 1. lednu 2006

298 866

41 981

340 847

Přírůstky

39 109

38 287

77 396

Převody

38 044

(38 100)

(56)

Úbytky

(76 903)

(289)

(77 192)

K 31. prosinci 2006

299 116

41 879

340 995

491 540

42 712

921 843

Přírůstky

1 197

4 236

57 953

26 699

90 085

Převody

124

1 243

24 313

(25 748)

(68)

Úbytky

(458)

(1 601)

(16 807)

(13 733)

(32 599)

K 31. prosinci 2005

266 739

125 593

556 999

29 930

979 261

K 1. lednu 2006

266 739

125 593

556 999

29 930

979 261

Přírůstky

809

3 080

47 961

25 551

77 401

Převody

757

3 308

9 468

(13 478)

55

(5 461)

(669)

(33 374)

(10 452)

(49 956)

262 844

131 312

581 054

31 551

1 006 761

K 1. lednu 2005

(93 432)

(88 005)

(351 717)

0

(533 154)

Přírůstky

(23 189)

(15 157)

(93 715)

0

(132 061)

457

1 556

9 895

0

11 908

(1 904)

0

0

0

(1 904)

K 31. prosinci 2005

(118 068)

(101 606)

(435 537)

0

(655 211)

K 1. lednu 2006

(118 068)

(101 606)

(435 537)

0

(655 211)

(20 465)

(12 362)

(81 268)

0

(114 095)

2 802

669

31 693

0

35 164

0

0

0

0

0

(135 731)

(113 299)

(485 112)

0

(734 142)

K 31. prosinci 2005

148 671

23 987

121 462

29 930

324 050

K 31. prosinci 2006

127 113

18 013

95 942

31 551

272 619

K 31. prosinci 2006 Oprávky a opravné položky

Úbytky Znehodnocení

Přírůstky Úbytky

(160 864)

0

(160 864)

Přírůstky

(60 870)

0

(60 870)

Úbytky

32 912

0

32 912

K 31. prosinci 2005

(188 822)

0

(188 822)

K 1. lednu 2006

(188 821)

0

(188 821)

Znehodnocení K 31. prosinci 2006 Zůstatková cena

Přírůstky

(66 460)

0

(66 460)

Úbytky

75 288

0

75 288

(179 993)

0

(179 993)

K 31. prosinci 2005

110 044

41 981

152 025

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu

K 31. prosinci 2006

119 123

41 879

161 002

Banka v roce 2006 ani v roce 2005 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.

K 31. prosinci 2006

Celkem

121 715

Úbytky

Oprávky K 1. lednu 2005


265 876

K 1. lednu 2005

20. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Software

Přístroje a zařízení

Inventář

Pořizovací cena

Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen-Leasing, s.r.o. je společnost Raiffeisen-Leasing International Gesellschaft GmbH.

tis. Kč

Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

Položka „Znehodnocení“ představuje snížení hodnoty majetku k technickému zhodnocení pronajatých budov, u kterých má Banka pro další období úmysl je odprodat nebo vypovědět nájemní smlouvu. Snížení hodnoty majetku bylo stanoveno na základě stanovení hodnoty z užívání.

Zůstatková cena

64

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

65



22. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK / POHLEDÁVKA

Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn následujících dočasných rozdílů:

Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 24 % (2005: 24 %).

2006

2005

143 362

320 312

34 407

76 875

0

(1 877)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku

(42 016)

54 353

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu

(452)

0

(42 468)

52 476

tis. Kč Základ pro odloženou daňovou pohledávku / (závazek)

Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek:

Odložená daňová pohledávka / (závazek) tis. Kč

2006

2005

Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění

13 329

10 893

5 234

4 105

17 864

2 022

1 643

2 169

0

57 686

38 070

76 875

Nevyčerpaná dovolená Ostatní rezervy Zrychlené daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku Ztráty z derivátů Celkem odložená daňová pohledávka

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu změny sazby daně

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku celkem

23. OSTATNÍ AKTIVA

Změnou zákona o daních z příjmů jsou ztráty z derivátů daňově uznatelným nákladem, proto v roce 2006 je hodnota odložené daňové pohledávky z derivátů ve výši 0 Kč. Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek:

Pohledávky z titulu nepřímých daní

tis. Kč

2006

Nezaplacené úroky z prodlení

(3 211)

0

(452)

0

(3 663)

0

Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu (přecenění cenných papírů k prodeji) Celkem odložený daňový závazek

2005

tis. Kč

2006

2005

Stav na začátku roku

76 875

24 399

(38 805)

52 476

38 070

76 875

0

0

(3 211)

0

(452)

0

Změna stavu za období – výnos/(náklad) Celkem odložená daňová pohledávka Stav na začátku roku Změna stavu za období – výnos / (náklad) Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu Celkem odložený daňový závazek

(3 663)

0

Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

34 407

76 875

www.rb.cz


RBCZ

Události

2005

1 826

1 436

Pohledávky z nebankovní činnosti

99 554

96 178

Časové rozlišení

29 149

4 374

Ostatní

108 840

47 165

Celkem

239 369

149 153

Položka „Pohledávky z nebankovní činnosti“ za rok 2006 představuje většinou zaplacené zálohy z provozní činnosti ve výši 86 663 tis. Kč (2005: 77 113 tis. Kč). V položce „Ostatní" jsou zahrnuty zejména peníze na cestě ve výši 78 832 tis. Kč (2005: 10 125 tis. Kč).

Výpočet čisté odložené daňové pohledávky / (závazku) :

66

2006

tis. Kč

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

24. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM 2006

tis. Kč Splatné na požádání

1 107 150

1 640 320


12 212 622

10 650 103

Do 3 měsíců

6 808 143

5 445 191

983 310

946 012

Od 1 roku do 5 let

4 421 169

4 258 900

Celkem

13 319 772

12 290 423

Od 3 měsíců do 1 roku

Trh

2005

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

67



25. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM

27. REZERVY

(a) Analýza závazků vůči klientům podle typu 2006

tis. Kč

2005

34 649 588

35 444 433

Termínované závazky se splatností

21 632 866

12 510 407

189 705

242 850

Ostatní

2 483

108 534

Celkem

56 474 642

48 306 224

2006

0

1 000

19 000

Tvorba rezerv

6 646

0

Použití rezerv

0

Rozpuštění nepotřebných rezerv

2005

Vklady právnických osob

25 605 388

21 435 499

Vklady fyzických osob

22 259 311

19 978 675

Středně velké podniky (SME)

517 634

441 060

Ostatní

340 592

0

Celkem

56 474 642

48 306 224

Rezerva na restrukturalizaci

Ostatní rezervy

Celkem

0

16 484

36 484

17 104

0

9 276

33 026

(1 000)

(19 000)

0

0

(20 000)

0

0

0

0

(16 464)

(16 464)

31.12.2005

6 646

0

17 104

0

9 296

33 046

1. 1. 2006

6 646

0

17 104

0

9 296

33 046

Tvorba rezerv

2 295

44 000

21 807

19 000

1 782

88 884

Použití rezerv

(1 067)

0

(17 104)

0

0

(18 171)

0

0

0

0

(2 500)

(2 500)

7 874

44 000

21 807

19 000

8 578

101 259

Rezervy na soudní spory

1. 1. 2005

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

tis. Kč

Závazky splatné na požádání

Závazky s výpovědní lhůtou

Rezervy k úvěrovým rizikům v rámci mimobil. položek

Rozpuštění nepotřebných rezerv 31. 12. 2006

28. PODŘÍZENÝ DLUH 26. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY

2006

tis. Kč

(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu

Podřízený dluh

2006

tis. Kč Vkladové certifikáty a depozitní směnky

2005

5 096 016

4 237 610

556 692

28 335

Hypoteční zástavní listy

4 623 071

4 340 727

Celkem

10 275 779

8 606 672


Celkem

ISIN

Měna

1 635 578

1 397 269

Úvěr je splatný 31.prosince 2014 a úroková sazba je stanovena na základě šestiměsíčního EURIBORu plus 0,78% p.a. Smlouva o podřízeném dluhu byla odsouhlasena odpovědnými útvary České národní banky a splňuje požadavky na dodatkový kapitál. Nominální hodnota 2006

Čistá účetní hodnota

2005

2006

Částka splatná do 1 roku

2005

29. OSTATNÍ PASIVA 2006

2005

484 710

404 055

Výdaje příštích období

7 746

11 570

Výnosy příštích období

16 838

10 335

986 094

505 839

3. 5. 2001

3. 5. 2006 CZ0002000177

CZK

0

2 000 000

0

2 116 596

0

18.2.2004

18. 2. 2009 CZ0002000326

CZK

500 000

500 000

516 465

516 644

0

23. 8. 2004

23. 8. 2009 CZ0002000417

CZK

500 000

500 000

519 116

523 003

0

23. 3. 2005

23. 3. 2010 CZ0002000482

CZK

500 000

500 000

541 369

548 906

0

21. 11. 2005

21. 11. 2010 CZ0002000698

CZK

600 000

599 580

629 103

635 578

0

Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu

24. 5. 2006

24. 5. 2011 CZ0002000805

CZK

498 210

0

538 106

0

0

Ostatní

285 710

105 163

4. 10. 2006

4. 10. 2011 CZ0002000888

CZK

1 800 000

0

1 878 912

0

0

Celkem

1 781 098

1 036 962

4 398 210

4 099 580

4 623 071

4 340 727

0

Celkem

68

1 397 269

K 31.prosinci 2006 byla hodnota jistiny podřízeného dluhu 1 607 495 tis. Kč (58 465 tis. EUR).

tis. Kč

Datum splatnosti

1 635 578

V průběhu roku 2006 došlo k navýšení podřízeného dluhu o částku 302 445 tis. Kč (11 000 tis. EUR).

(b) Analýza hypotečních zástavních listů

Datum emise

2005

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

tis. Kč Závazky z nebankovní činnosti

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

69



V případě probíhajících právních sporů Banka nezveřejňuje detaily jednotlivých sporů, neboť zveřejnění by mohlo v konečném důsledku ovlivnit konečný výsledek sporů a poškodit tak zájmy banky.

Závazky z nebankovní činnosti za rok 2006 představují dohadné účty pasivní k externím dodavatelům služeb ve výši 157 765 tis. Kč (2005: 113 405 tis. Kč) a dohadné účty na bonusy ve výši 214 218 tis. Kč (2005: 175 069 tis. Kč). V položce „Ostatní" jsou zahrnuty zejména vypořádací účty zahraničních plateb.

(b) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy

30. ZÁKLADNÍ KAPITÁL V prosinci roku 2006 mimořádná valná hromada Banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 2 500 000 tis. Kč na částku 3 614 000 tis. Kč. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2006 nedošlo. Jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2006. Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, nejsou kótované a nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu na částku 3 614 000 tis. Kč bylo zapsáno do Obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze usnesením ze dne 5. února 2007. Právní moci nabylo toto usnesení dne 26. února 2007.

2005

Poskytnuté přísliby

288 609

376 179

Závazky ze záruk

35 812

24 456

Banky

Akreditivy a finanční záruky

15 989

0

340 410

400 635


10 843 065

6 293 481

Závazky ze záruk

6 361 626

4 576 263

207 089

986 719

Celkem

17 411 780

11 856 463

Celkem

17 752 190

12 257 098

Celkem

Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2006:

Název

2006

tis. Kč

Klienti

Sídlo

Počet kmenových akcií

Nominální hodnota (v tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (v %)

Raiffeisen International Bank-Holding AG

Rakousko

184 314

1 843 140

51

RB Prag Beteiligungs GmbH

Rakousko

90 350

903 500

25

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

Rakousko

86 736

867 360

24

361 400

3 614 000

100

Celkem


(c) Dohody o refinancování Banka má k 31.12.2006 možnost využít záložní úvěr od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 429 740 tis. Kč/52 000 tis. EUR (2005: 1 508 260 tis. Kč/52 000 tis. EUR).

31. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY

33. MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE

Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv: 2006

tis. Kč Peněžní prostředky a nostro účty u ČNB (viz bod 14.)

Smluvní částky

tis. Kč

2006

(330 952)

(765 932)

0

837 898

Úrokové swapy (IRS)

0

221 100

1 456 018

472 218

Celkem zajišťovací nástroje

0

221 100

2 808 870

2 460 452

345 929

526 880

Měnové forwardy a swapy

16 172 473

14 148 762


38 735 169

27 679 015

Úrokové forwardy (FRA)

171 045 000

175 269 400

Opční kontrakty (nákup)

9 691 820

4 732 438

Opční kontrakty (prodej)

9 679 429

4 745 354

Nástroje k obchodování celkem

245 669 820

227 101 849

Finanční deriváty – Smluvní částky celkem

245 669 820

227 322 949

Zajišťovací nástroje

Nástroje k obchodování Cross-currency swapy

32. MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST (a) Soudní spory Banka k 31. prosinci 2006 posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základě posouzení jednotlivých sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Banka vykazuje v roce 2006 rezervu (viz bod 30) na významné spory ve výši 7 874 tis. Kč (2005: 6 646 tis. Kč). Banka k 31. prosinci 2006 posoudila soudní spory vedené Bankou proti jiným subjektům. Na základě posouzení jednotlivých významných sporů z hlediska třetích stran se Banka domnívá, že tyto spory nebudou mít výrazný dopad na její finanční pozici.

70

www.rb.cz


RBCZ

Události

2005

1 916 268

Státní pokladniční poukázky a pokladní poukázky splatné do 3 měsíců

Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

2005

1 683 804

Povinné minimální rezervy (viz bod 14.)

Nostro účty u finančních institucí (viz bod 15.)

(a) Přehled derivátů – smluvní částky

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

71



(b) Přehled derivátů – Reálné hodnoty finančních derivátů

(c) Zbytková splatnost finančních derivátů

Reálná hodnota 2006

tis. Kč

pozitivní


negativní

pozitivní

Do 1 roku

tis. Kč

negativní

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2006

Zajišťovací nástroje Úrokové swapy (IRS)

0

0

0

(4 064)

Celkem zajišťovací

0

0

0

(4 064)



9 372

(9 260)

24 622

(24 322)


128 348

(245 449)

131 244

(174 343)


194 820

(241 545)

153 239

(246 311)


133 531

(123 884)

111 836

(139 819)


206 855

0

83 123

0


0

(203 036)

0

(79 959)


672 926

(823 174)

504 064

(664 754)

Finanční deriváty – Reálná hodnota celkem

672 926

(823 174)

504 064

(668 818)


0

0

0

0


0

0

0

0

0

345 929

0

345 929


15 890 886

281 587

0

16 172 473


20 041 291

16 981 964

1 711 914

38 735 169


105 195 000

65 850 000

0

171 045 000


5 329 407

4 362 413

0

9 691 820


5 363 329

4 316 100

0

9 679 429


151 819 913

92 137 993

1 711 914

245 669 820

Finanční deriváty celkem

151 819 913

92 137 993

1 711 914

245 669 820


221 100

0

0

221 100


221 100

0

0

221 100

95 894

430 986

0

526 880


14 111 262

37 500

0

14 148 762


13 650 000

13 381 479

647 536

27 679 015


134 119 400

41 150 000

0

175 269 400


4 322 696

409 742

0

4 732 438


4 338 317

407 037

0

4 745 354


170 637 569

55 816 744

647 536

227 101 849


170 858 669

55 816 744

647 536

227 322 949


K 31. prosinci 2005 Zajišťovací nástroje


34. MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – OSTATNÍ (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení Banka v roce 2006 ani v roce 2005 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení 2006

tis. Kč Hodnoty převzaté k obhospodařování Hodnoty převzaté do správy

2 585 395

2 086 908

10 052 702

11 875 579

50

0

12 638 147

13 962 487

Hodnoty převzaté k uložení Celkem

72

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

2005

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

73



35. SEGMENTOVÁ ANALÝZA

Retail banking

(a) Geografické oblasti

tis. Kč

Banka vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.

K 31. prosinci 2005

(b) Segmenty podle typů zákazníka Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem:

SME banking

Corporate banking

664 427

473 547

1 205 164

415 492

2 758 630

Celkové hrubé výnosy

664 427

473 547

1 205 164

415 492

2 758 630

(319 184)

759

579 039

172 054

432 668

63 176

63 176

(124 344)

(124 344)

Zisk segmentu Ostatní výnosy

Retail banking SME banking Corporate banking Ostatní

Celkem

Výnosy mimo segment (externí výnosy)

Zdanění

− − − −

Ostatní

Hospodářský výsledek

371 500

Další informace Průměrná aktiva podle segmentů

6 880 194

Průměrná aktiva celkem

Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky, kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty.

Průměrné cizí zdroje podle segmentů Průměrná pasiva celkem Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika

2 825 217

32 025 403

30 163 492

71 894 306

6 880 194

2 825 217

32 025 403

30 163 492

71 894 306

19 287 977

8 747 749

24 151 282

16 533 921

68 720 929

19 287 977

8 747 749

24 151 282

16 533 921

68 720 929

241 217

38 928

152 785

(63 576)

369 354

Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 000 tis. Kč.

36. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO

Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento segment dále zahrnuje malé dceřinné společnosti velkých podniků.

Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a IB jakož i další pozice jako např. podílnictví, další neúrokové společnosti tvořící aktiva a pasiva, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům.

(a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena požadavky klientů banky. Podle odhadu poptávky klientů drží Banka určitou zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Tyto pozice jsou také drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování.

Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách mimobilančních položek měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení likvidity a řízení aktiv a pasiv. Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2006 Výnosy mimo segment (externí výnosy)

954 705

600 151

1 494 919

448 524

3 498 299

Celkové hrubé výnosy

954 705

600 151

1 494 919

448 524

3 498 299

(157 647)

9 127

687 988

193 901

733 369

30 952

30 952

(202 109)

(202 109)

Zisk segmentu Ostatní výnosy Zdanění Hospodářský výsledek

Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 36 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

(b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 36 (c) - „Metody řízení rizik“).

562 212

Další informace Průměrná aktiva podle segmentů

14 180 903

4 494 286

44 212 558

18 403 754

81 291 501

Průměrná aktiva celkem

14 180 903

4 494 286

44 212 558

18 403 754

81 291 501

20 799 842

9 979 401

29 121 745

21 390 513

81 291 501

20 799 842

9 979 401

29 121 745

21 390 513

81 291 501

144 799

84 205

262 398

6 476

497 878

Průměrné cizí zdroje podle segmentů Průměrná pasiva celkem Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika

74

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

75



Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo obchodech s ČNB. Banka používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně přehodnocuje. Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Opravné položky k úvěrům a reálná hodnota derivátů jsou zařazeny do kategorie nespecifikováno, protože Banka není schopna tyto položky přesně rozdělit do jednotlivých košů.

Splatné na požádání

Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

Nespecifikováno

Nad 5 let

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám za klienty Kladné reálné hodnoty finančních derivátů Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

Celkem

K 31. prosinci 2006 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

1 683 804

0

0

0

0

0

1 683 804


1 456 018

12 452 626

363 689

4 049 859

0

0

18 322 192

Úvěry a pohledávky za klienty Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám za klienty Kladné reálné hodnoty finančních derivátů Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

5 903 274

17 739 576

8 880 663

16 653 144

19 075 577

0

68 252 234

0

0

0

0

0

(1 452 931)

(1 452 931)

0

0

0

0

672 926

0

0

2 766

676 139

360 439

145 255


Od 1 roku do 5 let

1 916 268

0

0

0

0

0

1 916 268

472 218

17 225 535

2 556 199

3 792 723

0

0

24 046 675

0

12 515 385

10 183 780

12 785 290

8 585 924

3 270 714

47 341 093

0

0

0

0

0

(1 151 173)

(1 151 173)

0

0

0

0

0

504 064

504 064

841 112

104 037

1 119 508

96 592

121 550

2 282 799

Nespecifikováno

Nad 5 let

Celkem


0

0

0

0

0

732

732

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

304 160

304 160

0

0

0

0

0

152 025

152 025

0

0

0

0

0

324 050

324 050

0

0

76 875

0

0

0

76 875

Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Odložená daňová pohledávka

672 926

Ostatní aktiva Celkem

1 184 599

0

42 133

495

237

0

106 288

149 153

2 388 486

30 624 165

12 921 386

17 697 758

8 682 516

3 632 410

75 946 721


1 640 320

5 445 191

946 012

4 258 900

0

0

12 290 423


35 444 432

11 374 599

1 194 544

183 186

929

108 534

48 306 224

0

0

0

0

668 818

668 818

0

4 135 151

2 194 681

2 276 573

267

0

8 606 672 73 997


0

0

0

0

0

2 734

2 734

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

304 160

304 160

0

0

0

0

0

161 002

161 002

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů Emitované dluhové cenné papíry Závazek z daně z příjmů

0

0

73 997

0

0

0

0

0

0

0

0

272 619

272 619

Rezervy

0

0

33 046

0

0

0

33 046

Podřízený dluh

0

0

0

0

0

1 397 269

1 397 269

Ostatní finanční pasiva

0

0

0

0

0

1 036 962

1 036 962

Vlastní kapitál

0

0

0

0

0

3 533 310

3 533 310

37 084 752

20 954 941

4 442 280

6 718 659

1 196

6 744 893

75 946 721 0

Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Odložená daňová pohledávka

0

0

34 407

0

0

0

34 407

0

84 043

190

194

0

154 942

239 369

9 043 096

30 276 245

9 281 715

21 379 336

19 436 016

260 707

89 677 115

Celkem


1 107 150

6 808 143

983 310

4 421 169

0

0

13 319 772

Gap

(34 696 266)

9 669 224

8 479 106

10 979 099

8 681 320

(3 112 483)

34 649 616

15 756 353

5 923 861

140 829

3 983

0

56 474 642

Kumulativní gap

(34 696 266)

(25 027 042)

(16 547 936)

(5 568 837)

3 112 483

0

0

0

0

0

0

823 174

823 174

0

4 937 025

127 202

5 210 984

568

0

10 275 779


0

92 198

0

0

0

0

92 198

Rezervy

0

0

0

0

0

101 259

101 259

Podřízený dluh

0

0

0

0

1 635 578

0

1 635 578


0

1 781 098

0

0

0

0

1 781 098

Vlastní kapitál

0

0

0

0

0

5 173 615

5 173 615

35 756 766

29 374 817

7 034 373

9 772 982

1 640 129

6 098 048

89 677 115

Gap

(26 713 670)

901 428

2 247 342

11 606 354

17 795 887

(5 837 341)

0

Kumulativní gap

(26 713 670)

(25 812 242)

(23 564 900)

(11 958 546)

5 837 341

0

Slovo GŘ

Orgány

Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Záporné reálné hodnoty finančních derivátů Emitované dluhové cenné papíry

Celkem

76

0

Do 3 měsíců

K 31. prosinci 2005

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč


tis. Kč

www.rb.cz


RBCZ

Události

Struktura

Vývoj ČR

Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je Banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zajišťovat pozici banky proti pohybům úrokových sazeb. Pro řízení úrokového rizika rovněž jako v případě řízení likvidity Banka používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění (např. běžných účtů).

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

77



K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky. Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Splatné na požádání

tis. Kč

Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

Nespecifikováno

Nad 5 let

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám za klienty Kladné reálné hodnoty finančních derivátů Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

K 31. prosinci 2006 1 683 804

0

0

0

0

0

1 683 804


1 456 018

16 551 983

314 191

0

0

0

18 322 192

5 903 274

38 471 154

10 408 881

13 040 879

428 046

0

68 252 234

0

0

0

0

0

(1 452 931)

(1 452 931)

Úvěry a pohledávky za klienty Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám za klienty Kladné reálné hodnoty finančních derivátů Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

0

0

0

0

205 649

71 540

615 878

291 532

672 926

1 184 599

0

0

0

0

0

2 734

2 734

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

304 160

304 160

0

0

0

0

0

161 002

161 002

0

0

0

0

0

272 619

272 619

0

0

34 407

0

0

0

34 407

0

0

0

0

0

239 369

239 369

9 043 096

55 228 786

10 829 019

13 656 757

719 578

199 879

89 677 115


1 107 150

10 636 116

1 516 506

60 000

0

0

13 319 772


34 649 616

19 138 325

2 116 212

566 222

4 267

0

56 474 642

823 174

823 174


Záporné reálné hodnoty finančních derivátů Emitované dluhové cenné papíry

0

5 133 758

116 064

5 025 296

661

0

20 985 219

2 589 238

0

0

0

24 046 675

3 270 714

31 132 918

5 102 106

7 675 648

159 707

0

47 341 093

0

0

0

0

0

(1 151 173)

(1 151 173)

0

0

0

0

0

504 064

504 064

1 162 772

387 215

516 090

216 722

0

2 282 799

0

0

0

0

732

732

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

304 160

304 160

0

0

0

0

0

152 025

152 025

0

0

0

0

0

324 050

324 050

0

0

76 875

0

0

0

76 875

Celkem

0

0

0

0

0

149 153

149 153

5 659 200

53 280 909

8 155 434

8 191 738

376 429

283 011

75 946 721


1 640 320

9 660 103

990 000

0

0

0

12 290 423


35 444 432

11 498 165

1 316 493

41 276

5 858

0

48 306 224

0

0

0

0

668 818

668 818

0

4 507 732

1 999 360

2 099 580

0

8 606 672


0

0

0

0

0

73 997

73 997

Rezervy

0

0

0

0

0

33 046

33 046

Podřízený dluh

0

1 397 269

0

0

0

0

1 397 269


0

0

0

0

0

1 036 962

1 036 962

Vlastní kapitál

0

0

0

0

0

3 533 310

3 533 310

37 084 752

27 063 269

4 305 853

2 140 856

5 858

5 346 133

75 946 721

0

52 846 150

116 604 415

33 458 429

260 521

0

203 169 515

0

50 683 850

119 516 500

32 582 150

387 015

0

203 169 515 0

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů Emitované dluhové cenné papíry

Celkem

(5 063 122)

Kumulativní gap

(31 425 552)

(3 045 612)

(2 108 116)

4 819 045

5 063 122

0

Podřízený dluh

0

1 635 578

0

0

0


0

0

0

0

0

1 781 098

0

0

0

0

0

5 173 615

5 173 615

35 756 766

36 543 777

3 748 782

5 651 518

4 928

7 971 344

89 677 115

0

54 709 571

111 371 392

43 697 913

1 293

0

209 780 169

0

48 257 908

112 442 889

48 424 445

654 927

0

209 780 169

Gap

(26 713 670)

25 136 672

6 008 740

3 278 707

61 016

(7 771 465)

0

Kumulativní gap

(26 713 670)

(1 576 998)

4 431 742

7 710 449

7 771 465

(0)

Struktura

472 218

244 077

101 259

Orgány

1 916 268

6 927 161

92 198

101 259

Slovo GŘ

0

937 496

92 198

0

Události

0

28 379 940

0

0

RBCZ

0

(31 425 552)

0

0


0

Gap

0

0

www.rb.cz

0

1 781 098

0

0

Vývoj ČR

Celkem

1 916 268

1 635 578

0

Dlouhé pozice úrokových derivátů Krátké pozice úrokových derivátů

Nespecifikováno

Nad 5 let

Dlouhé pozice úrokových derivátů Krátké pozice úrokových derivátů

Rezervy

Celkem

Od 1 roku do 5 let

0

Ostatní aktiva

10 275 779


Vlastní kapitál


Cenné papíry k prodeji Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Odložená daňová pohledávka

672 926

Cenné papíry k prodeji Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Odložená daňová pohledávka

78

0

Do 3 měsíců

K 31. prosinci 2005

Celkem



tis. Kč

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit banky. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 36(c)).

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

79



Měnové riziko

EUR

tis. Kč

USD

SKK

CZK

Ostatní

SKK

CZK

Ostatní

Celkem

149 417

95 946

10 569

1 565 776

94 560

1 916 268


5 710 333

5 228 915

17 501

12 705 138

384 788

24 046 675


7 118 218

538 172

358 576

39 188 331

137 796

47 341 093

0

0

0

(1 151 173)

0

(1 151 173)

181 947

0

0

2 100 852

0

2 282 799

417

315

0

0

0

732

Majetkové účasti

0

0

0

304 160

0

304 160

Ostatní finanční aktiva

0

0

0

1 206 167

0

1 206 167

13 160 332

5 863 348

386 646

55 919 251

617 144

75 946 721


Celkem

Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám za klienty

206 352

71 591

27 920

1 270 351

107 590

1 683 804


6 776 528

95 868

179 121

10 911 663

359 012

18 322 192


8 816 625

946 806

290 424

57 892 722

305 657

68 252 234


(87 782)

(965)

(12 801)

(1 351 304)

(79)

(1 452 931)


355 362

0

0

829 237

0

1 184 599

395

2 339

0

0

0

2 734


6 990 497

59 080

153 153

5 042 529

45 164

12 290 423

Majetkové účasti

0

0

0

304 160

0

304 160


6 267 135

2 243 225

99 500

39 470 569

225 795

48 306 224


0

0

0

1 380 323

0

1 380 323


1 076 979

171 798

0

7 291 412

66 483

8 606 672

Celkem

16 067 480

1 115 639

484 664

71 237 152

772 180

89 677 115


0

0

0

73 997

0

73 997


7 064 865

179 542

0

6 040 711

34 654

13 319 772

Rezervy

0

0

0

33 046

0

33 046


8 857 243

1 749 646

70 823

45 598 398

198 532

56 474 642

Podřízené dluh

1 397 269

0

0

0

0

1 397 269


1 934 403

103 997

0

8 232 433

4 946

10 275 779


60 255

0

176

1 644 470

879

1 705 780


0

0

0

92 198

0

92 198

0

0

0

3 533 310

0

3 533 310

Rezervy

0

0

0

101 259

0

101 259

Celkem

15 792 135

2 474 103

252 829

57 089 333

338 321

75 946 721

1 635 578

0

0

0

0

1 635 578

Čistá devizová pozice

(2 631 803)

3 389 245

133 817

(1 170 082)

278 823

0

169 775

68 619

558

2 363 488

1 832

2 604 272

0

0

0

5 173 615

0

5 173 615

Celkem

19 661 864

2 101 804

71 381

67 602 102

239 964

89 677 115


(3 594 384)

(986 165)

413 283

3 635 050

532 216

0


Podřízené dluh Ostatní finanční pasiva

www.rb.cz


Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry k prodeji

Celkem

Vlastní kapitál

80

USD

K 31. prosinci 2005


EUR

tis. Kč

Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně mimobilančních angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Devizová pozice banky v nejvýznamnějších měnách je následující:

RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Vlastní kapitál

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

81



Reálné hodnoty finančních nástrojů

Měnové riziko Účetní hodnota

tis. Kč

2006

Banka využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny, na skupiny měn a na celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem. V roce 2006 Banka navíc zavedla sledování úrokového rizika na bázi Value at Risk na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent.

Reálná hodnota

2005

2006

2005

Aktiva Pohledávky za bankami

18 322 192

24 046 675

18 318 318

24 046 338


68 252 234

47 341 093

69 439 354

48 065 654


13 319 772

12 290 423

13 177 927

12 207 068


56 474 642

48 306 224

56 459 388

48 299 956


10 275 779

8 606 672

10 282 530

8 747 024

1 635 578

1 397 269

1 790 157

1 499 618

Pasiva

VaR měnových pozic

Podřízený dluh

tis. Kč VaR tržní riziko celkem

VaR tržní riziko celkem

4 771

5 806

5 021

5 253

VaR úrokových pozic – obchodní kniha

1 054

1 922

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

599

915

592

Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators). Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza příčin a obvykle jsou rovněž navržena a implementována opatření zaměřená na zamezení dalšího výskytu podobného typu události.

Průměr 2006

VaR úrokových pozic – bankovní kniha

104

Ve Skupině je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky.

Banka kontroluje úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, na sledování úrokové pozice bankovní knihy Banka používá metodu diferenční analýzy (Gap), na sledování úrokové pozice obchodního portfólia Banka používá kombinaci citlivosti celkové pozice na posun úrokové křivky (BPV) a metodu diferenční analýzy (Gap). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu). V roce 2006 banka navíc zavedla sledování úrokového rizika na bázi Value at Risk na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent.

VaR úrokových pozic – celkem

Průměr 2005

Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty Skupiny vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty Skupiny vlivem vnějších událostí. Banka tato rizika pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem systematické detekce a minimalizace těchto rizik. Činnosti v oblasti řízení operačních rizik se i v roce 2006 zaměřovaly zejména na implementaci skupinového projektu Basel II. Ačkoli Banka hodlá používat pro výpočet kapitálové přiměřenosti standardizovaný přístup, vyvíjí rovněž činnost zaměřenou na prověření možnosti implementace pokročilého (AMA) přístupu.

5 878

K 31. prosinci 2006

K 31. prosinci 2005

Operační riziko

Úroková rizika

tis. Kč

Průměr 2006

Banka pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stressových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO).

Průměr 2006

4 777

K 30. prosinci 2006

Stresové testování

V roce 2006 Banka zavedla sledování tržního rizika na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu). K 31. prosinci 2006

519

Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích Banky jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent.

Řízení rizik v Bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků Banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Pro účely uplatnění zajišťovacího účetnictví pak Banka identifikuje konkrétní aktiva/ závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví. Banka na efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia. Soubor limitů se skládá z limitů stanovených Bankou standardně pro celou střední a východní Evropu a z interních limitů, které odrážejí specifika lokálních trhů, kterým je Banka vystavena.

tis. Kč

400

Průměr 2006

Akciové riziko

(c) Metody řízení rizik

82

K 31. prosinci 2006

tis. Kč

Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí ve Skupině s vysokým operačním rizikem. Banka (stejně jako celá skupina Raiffeisen) je součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování rizik a sdílení těchto výsledků.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

83



Individuální opravné položky se tvoří pouze na pohledávky, které prošly testem na znehodnocení (tzv. Impairment test). Impairment test určí v návaznosti na klasifikaci pohledávky, zda je pohledávka znehodnocena (klasifikace „B“ a klasifikace „C“ pouze tehdy, pokud je pohledávka klasifikována na základě jakéhokoliv jiného kritéria než počtu dnů po splatnosti) nebo z důvodu, že dojde k selhání klienta (klasifikace „C“, pokud je pohledávka klasifikována z důvodu počtu dnů po splatnosti, tzn. pohledávka je více než 90 dnů po splatnosti, klasifikace „D“ a klasifikace „E“).

Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor klíčových indikátorů rizika, které slouží jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika. Jako další krok plánuje Banka zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou nebo tržní cenou pohledávky (pokud je známa). Hodnota budoucích peněžních toků představuje předpokládaný splátkový kalendář pohledávky stanovený na základě údajů zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow), přičemž individuální přístup je zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta (tzv. default pro jednotlivý rating klientů) a očekávaná výše ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default). Pro vybrané pohledávky je možné vytvořit zcela individuální splátkový kalendář (tzv. expertní cash flow), který je vytvořen expertem Banky a jež zohledňuje aktuální ekonomickou situaci klienta, resp. finanční toky spojené s případnou realizací zajištění, uspokojení z konkurzu či vyrovnání nebo výtěžek z prodeje pohledávky.

37. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktiv a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky.

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek Banka posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými Opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, v platném znění, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv, dále v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví IFRS a IAS 39 a taktéž v souladu s vnitřními předpisy.

Banka vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.

(c) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:

Banka posuzuje pohledávky v závislosti na plnění kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou klasifikovány do pěti kategorií v souladu s Opatřením ČNB č. 6/2004. U jednotlivého klienta banka vyhodnotí každé kritérium zvlášť a zařadí pohledávku za klientem podle nejhoršího výsledku všech kritérií do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“), sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako ohrožené pohledávky. Má-li Banka více pohledávek za jedním klientem, zařazuje tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení.

− − − − − − − −

Klasifikace je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou: − − − − − − −

počet dnů po splatnosti, finanční situace klienta – rating klienta, restrukturalizace splátkového kalendáře, úpadek klienta – konkurzní či vyrovnávací řízení, plnění smluvních závazků klienta – zejména plnění splátkové povinnosti, požadavek auditora nebo ČNB, vnější ekonomické, politické a právní faktory.

Hotovost Nemovitosti Bonitní pohledávky Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Stroje a zařízení – movité věci Bonitní cenné papíry Zásoby a komodity.

Výše uvedené typy zajištění banka akceptuje jako zajištění pouze v případě, že splňuje následující kritéria: − − − −

(b) Opravné položky k pohledávkám Pohledávky non-retail klientů, tzn. klientů zařazených do segmentů corporate a SME, jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány individuálně Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání.

Právoplatná smluvní dokumentace, případně registrace existence zajištění Udržitelná hodnota zajištění minimálně po dobu trvání úvěrových pohledávek Právní vymahatelnost zajištění Neexistuje korelace mezi hodnotou zajištění a bonitou klienta

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění vychází Banka ze znaleckých posudků, případně interních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle však jednou za rok.

Opravné položky pro retail klienty jsou stanovovány na základě statistického modelu, tvoří se tzv. opravné položky portfoliové. Portfolio pohledávek retail klientů je rozděleno do několika portfolií, která mají podobné rizikové charakteristiky a je možné je podložit statistickými modely

84

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

85



Pohledávky představují: 1. krátkodobé termínované vklady – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG v celkové výši 472 946 tis. Kč, – v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG v celkové výši 335 000 tis. Kč, – v Tatra bance a.s. v celkové výši 764 716 tis. Kč, 2. vázaný účet – v eBance, a.s. ve výši 1 114 221 tis. Kč, 3. dlouhodobý úvěr – v Raiffeisen Krekova banka d.d. ve výši 3 986 775 tis. Kč.

(d) Metody měření úvěrového rizika Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.

(e) Koncentrace úvěrového rizika Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů.

Závazky představují krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 677 332 tis. Kč, – od Raiffeisenbank Austria, pobočka Moskva ve výši 160 745 tis. Kč, – od Raiffeisen Bank Rt. ve výši 30 000 tis. Kč, – od eBanky, a.s. ve výši 1 150 000 tis. Kč, – od společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s ve výši 350 000 tis. Kč, – od MB Leasing a.s. ve výši 16 500 tis. Kč.

Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je uvedena v bodě 18 d.

(f) Vymáhání pohledávek Banka má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek, jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování Banky ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.

Podřízený dluh: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 635 578 tis. Kč.

(g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Banka provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentů Corporate Banking a SME Banking.

Výnosy z přijatých dividend: – dividendy od Raiffeisen stavební spořitelny a.s. ve výši 16 250 tis. Kč.

Jednalo se o společnou transakci Banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016 a její původní objem je 450 mil EUR, z čeho 183 mil EUR připadá na Banku a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A.

K 31. prosinci 2005 Majetkové účasti

akcionáři a ovládající osoby

ostatní

Celkem

136 651

749 549

4 312 773

5 198 973

39 921

5 969 384

376 241

6 385 546

Podřízený dluh

0

1 397 269

0

1 397 269

Vydané záruky

53 398

0

8 505

61 903

Přijaté záruky

0

6 329 922

9 240

6 339 162

16 250

0

0

16 250

tis. Kč Pohledávky

38. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

Závazky

(a) Transakce se spřízněnými stranami K 31. prosinci 2006 tis. Kč Pohledávky Závazky

akcionáři a ovládající osoby

ostatní

Celkem

9 636

856 221

5 972 241

6 838 098

Výnosy z úroků

745

10 722

9 124

20 591

1 191 155

9 948 032

Náklady na úroky

(12)

(82 809)

(67 978)

(150 799)


320

17 984

7 787

26 091


0

(14 102)

(4 732)

(18 834)

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

0

0

82

82

416 146

8 340 731

Podřízený dluh

0

1 635 578

0

1 635 578

Vydané záruky

0

0

8 249

8 249

Přijaté záruky

0

5 665 577

550 070

6 215 647

16 250

0

0

16 250

Výnosy z úroků

1 195

24 791

141 949

167 935

Náklady na úroky

(344)

(207 121)

(21 432)

(228 897)


367

19 679

4 132

24 178

0

(7 359)

(7 386)

(14 745)

579

35 823

6 420

42 822

Výnosy z přijatých dividend

Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

86

Majetkové účasti

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Výnosy z přijatých dividend

Pohledávky představují: 1. krátkodobé termínované vklady – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 590 050 tis. Kč, – v Tatra bance a.s. ve výši 499 481 tis. Kč.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

87


Konsolidovaná účetní závěrka

Raiffeisenbank, a.s.

2. dlouhodobý úvěr – v Raiffeisen Krekova banka d.d. ve výši 3 770 650 tis. Kč.

Konsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2006

Závazky představují krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 4 669 902 tis. Kč, – od Tatra banky a.s. ve výši 243 130 tis. Kč, – od Raiffeisen-Leasing, s.r.o. ve výši 55 524 tis. Kč.

Součásti konsolidované účetní závěrky: • • • • •

Podřízený dluh: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 397 269 tis. Kč. Výnosy z přijatých dividend: – dividendy od Raiffeisen stavební spořitelny a.s. ve výši 16 250 tis. Kč.

Tato konsolidovaná účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem Banky dne 31. března 2007.

(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2005

0

4 927

2 048

25 326

K 31. prosinci 2006

0

5 102

3 788

28 463

tis. Kč

Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Statutární orgán účetní jednotky

Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek. Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2005

0

3 433

2 237

17 484

K 31. prosinci 2006

0

5 299

878

20 311

tis. Kč


Členové představenstva nevlastní akcie Banky. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 12.

39.

UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Představenstvo Banky navrhuje následující rozdělení zisku za rok 2006 : Čistý zisk za rok 2006

562 212

Navrhované rozdělení: Převod do zákonných rezervních fondů

28 111

Dividendy akcionářům

83 090


451 011

Představenstvo Banky navrhuje převod celé výše kapitálových fondů do nerozděleného zisku ve výši: 117 817 tis. Kč. Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2006.

88

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

89

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty

Konsolidovaná rozvaha

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty

Konsolidovaná rozvaha

za rok končící 31.12.2006

k 31. prosinci 2006

Poznámka

tis. Kč

2006

2005

tis. Kč AKTIVA

Poznámka

2006

2005

Výnosy z úroků a podobné výnosy

8

3 627 533

2 839 859

Náklady na úroky a podobné náklady

8

(1 323 327)

(1 022 680)


17

1 683 989

1 916 463

2 304 206

1 817 179


18

18 350 164

24 093 892

(512 925)

(357 459)


19

70 402 628

49 732 025

1 791 281

1 459 720

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty

20

(1 620 110)

(1 362 158)


36

671 040

486 458


21

1 184 599

2 282 799


21

2 734

732

Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech

22

329 685

315 237


23

166 071

161 207


24

377 869

355 834

Investice do nemovitostí

24

51 328

45 741


25

35 325

93 081

Ostatní aktiva

26

415 918

484 497

92 051 240

78 605 808

Čistý úrokový výnos Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

9

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí

10

1 367 211

1 105 975


10

(329 805)

(207 445)

1 037 406

898 530

Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací

11

212 258

142 385

Dividendový výnos

12

571

682

Ostatní provozní výnosy

13

109 013

66 701

Všeobecné provozní náklady

14

(2 379 183)

(2 047 378)

771 346

520 640

33 692

28 394

805 038

549 034

(212 774)

(145 777)

592 264

403 257

Provozní zisk Podíl na výnosech z přidružených společností

23

Zisk před daní z příjmů Daň z příjmů

16

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům Skupiny

AKTIVA CELKEM PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL

Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.


27

15 365 517

14 570 512


28

56 528 944

48 384 661


36

821 659

653 495


29

10 275 779

8 606 672


16

93 030

76 015

Odložený daňový závazek

25

3 912

14 066

Rezervy

30

106 994

35 567

Podřízený dluh

31

1 635 578

1 397 269

Ostatní pasiva

32

1 861 756

1 177 740

86 693 169

74 915 997

3 614 000

2 500 000


117 817

117 817


163 163

121 601

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál

33


(2 561)

(1 707)

Nerozdělený zisk

873 388

548 843


592 264

403 257

5 358 071

3 689 811

92 051 240

78 605 808

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM CELKEM PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL


90

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

91

Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu

Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích

Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích



Základní kapitál

(údaje v tis. Kč)

Stav k 1.1.2005




Nerozdělený zisk


2006

Zisk před zdaněním

2005

805 038

549 034

9

487 677

357 459

14

188 600

198 526

0

28 018

71 426

(2 163)

Změna reálné hodnoty derivátů

(16 418)

215 825

Nerealizovaný zisk z přecenění cenných papírů

(17 509)

(5 631)

(571)

(682)

Úprava o nepeněžní operace Tvorba opravných položek k úvěrům, pohledávkám a ostatním aktivům

2 500 000

117 817

84 839

(173)

273 874

341 944

3 318 301

Dividendy

0

0

0

0

0

(30 213)

(30 213)


0

0

36 762

0

0

(36 762)

0


0

0

0

0

274 969

(274 969)

0


0

0

0

(1 534)

0

0

(1 534)


0

0

0

0

0

403 257

403 257

Stav k 31.12.2005

2 500 000

117 817

121 601

(1 707)

548 843

403 257

3 689 811

Zisk z přidružených společností

Zvýšení kapitálu

1 114 000

0

0

0

0

0

1 114 000

Ostatní nepeněžní změny

Dividendy

0

0

0

0

0

(37 150)

(37 150)


0

0

41 562

0

0

(41 562)

0


0


0

0

0

(854)

0

0

(854)


0

0

0

0

0

592 264

592 264 5 358 071

Stav k 31.12.2006

Poznámka

(údaje v tis. Kč)


Odpisy majetku Znehodnocení hmotného a nehmotného majetku

23, 24

Tvorba/(rozpuštění) ostatních rezerv

Dividendy přijaté (Zisk)/ztráta z prodeje hmotného a nehmotného majetku

14

(2 728)

1 124

Zisk z prodeje podniku

41

(18 075)

0

(33 692)

(28 394)

174 267

(148 345 )

1 638 015

1 164 771

Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv Peněžní tok z provozní činnosti (Zvýšení)/snížení provozních aktiv

3 614 000

0

117 817

0

163 163

0

(2 561)

324 545

873 388

592 264

Povinné minimální rezervy u ČNB

0

(324 545)

434 980

44 012

6 730 710

(1 448 943)

(22 111 511)

(11 096 892)

Cenné papíry

279 974

(408 238)

Ostatní aktiva

18 881

(153 000)

Závazky k bankám

2 164 936

8 487 852

Závazky ke klientům

8 086 184

3 506 027

683 997

225 230

(2 073 834)

320 819

Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

Zvýšení/(snížení) provozních pasiv


Ostatní pasiva Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním Placená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozních činností

(154 865)

(189 106)

(2 228 699)

131 713

10 347

(29 197)

Peněžní tok z investičních činností Čistý peněžní tok z koupě podniku

41

Čistý peněžní tok z prodeje části podniku

41

Přijaté dividendy z přidružených společností Nákup hmotného a nehmotného majetku Příjem z prodeje dlouhodobého majetku Dividendy přijaté ostatní

12

Čistý peněžní tok z investičních činností

2 293

0

16 250

16 250

(237 074)

(152 457)

7 006

1 212

571

682

(200 607)

(163 510 )

Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky. » pokračování na další dvoustraně

92

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

93

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích

Příloha ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaný přehled o peněžních tocích

OBSAH


Poznámka

(údaje v tis. Kč)

2006

1. Údaje o mateřské společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

2005

2. Akcionáři mateřské společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

Peněžní tok z finančních činností

3. Definice konsolidované skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

Navýšení základního kapitálu Dividendy placené Emitované dluhopisy Nárůst podřízeného dluhu Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté snížení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků

1 114 000

0

(a) Grafická struktura Skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

(37 150)

(30 213)

(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

1 443 408

39 804

(c) Nekonsolidované účasti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

238 309

114 920

4. Změny v konsolidované skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

2 758 567

124 511

(a) V roce 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

329 261

92 715

(b) V roce 2005 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku

34

2 507 766

2 415 052

5. Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku

34

2 837 027

2 507 766

(a) Účetní principy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 (b) Principy konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103


6. Přehled významných účetních pravidel a postupů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (a) Úrokové náklady a výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (b) Poplatky a provize . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (c) Dividendy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (e) Zdanění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (f) Finanční aktiva a pasiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 (g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 (h) Goodwill . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (i) Investice do nemovitostí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (j) Leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (k) Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 (l) Operace s cennými papíry pro klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 (m) Vykazování podle segmentů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 (n) Vykazování operací v cizích měnách . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 (o) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 7. Změny pravidel v účetnictví v roce 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 8. Čisté úrokové výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 9. Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 10. Čisté výnosy z poplatků a provizí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 11. Čistý zisk z finančních operací . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 12. Dividendový výnos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 13. Ostatní provozní výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 14. Všeobecné provozní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 15. Mzdové náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 16. Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 (a) Náklad z titulu daně z příjmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 (b) Závazek z titulu daně z příjmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 17. Hotovost a vklady u centrálních bank . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 18. Pohledávky za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (b) Repo a reverzní repo transakce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

94

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

95



19. Úvěry a pohledávky za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

36. Mimobilanční položky – finanční nástroje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

(a) Klasifikace pohledávek za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

(a) Přehled derivátů – smluvní částky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

(b) Repo a reverzní repo transakce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

(b) Přehled derivátů – Reálné hodnoty finančních derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

(c) Zbytková splatnost finančních derivátů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118

37. Mimobilanční položky – ostatní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

(e) Dopad z přecenění zajištěného úvěrového portfolia (zajištění reálné hodnoty) . . . . . . . . . . . . . . . . 118

(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

(f) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

(g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118

38. Segmentová analýza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

(h) 1.Pohledávky z finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

(a) Geografické oblasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

(i) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

(b) Segmenty podle typů zákazníka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

20. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

39. Finanční nástroje – tržní riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

21. Cenné papíry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

(a) Obchodování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

(a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

(b) Řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

(b) Investiční cenné papíry na prodej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

(c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

40. Finanční nástroje – úvěrové riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

22. Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

(a) Přidružené společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123

(b) Opravné položky k pohledávkám . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

(b) Nekonsolidované společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123

(c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

23. Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124

(d) Metody měření úvěrového rizika . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

24. Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

(e) Koncentrace úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

(f) Vymáhání pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

(g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

(c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

41. Akvizice a prodeje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

(d) Investice do nemovitostí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

(a) Akvizice roku 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

25. Odložený daňový závazek/pohledávka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127

(b) Akvizice roku 2005 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150

26. Ostatní aktiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128

(c) Prodeje v roce 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151

27. Závazky vůči bankám . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

(d) Prodeje v roce 2005 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151

28. Závazky vůči klientům . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

42. Transakce se spřízněnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152

(a) Analýza závazků vůči klientům podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

(a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

29. Emitované dluhové cenné papíry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

43. Události po datu účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154

(b) Analýza hypotečních zástavních listů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 30. Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 31. Podřízený dluh . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 32. Ostatní pasiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 33. Základní kapitál mateřské společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 34. Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 35. Mimobilanční položky – úvěrová angažovanost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 (a) Soudní spory . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 (b) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 (c) Dohody o refinancování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

96

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

97



1. Údaje o mateřské společnosti

2. Akcionáři mateřské společnosti

Raiffeisenbank a.s. (dále jen „Banka“) se sídlem Praha 4, Olbrachtova 2006/9, PSČ 140 21, IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25.6.1993, oddíl B, vložka 2051.

Podíl na hlasovacích právech

Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB: • • • • • • • • • •

• • • • • • • •

přijímání vkladů od veřejnosti poskytování úvěrů investování do cenných papírů na vlastní účet finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost Banka v současnosti přímo nevykonává, platební styk a zúčtování vydávání platebních prostředků poskytování záruk otevírání akreditivů obstarávání inkasa poskytování investičních služeb – hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm.a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů – doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm.a) až g) vydávání hypotečních zástavních listů finanční makléřství výkon funkce depozitáře směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) poskytování bankovních informací obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami pronájem bezpečnostních schránek činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci

Název, adresa

2006

2005

Raiffeisen International Bank – Holding AG, Am Stadtpark 9, Vídeň, Rakousko

51 %

51 %

RB Prag Beteiligungs GmbH, Europaplatz 1a, 4020 Linec, Rakousko

25 %

25 %

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG, Raiffeisen Platz 1, 1020 Vídeň, Rakousko

24 %

24 %

Vlastnické podíly akcionářů jsou rovny jejich podílům na hlasovacích právech. Všichni akcionáři jsou ve zvláštním vztahu k Bance ve smyslu § 19 zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, ve znění pozdějších předpisů.

Banka kromě povolení působit jako banka: • má licenci obchodníka s cennými papíry • je od 30. 7. 2005 v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo Bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno. Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a mimobilančních závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty Banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice Banky. Banka tvoří spolu s dceřinými, přidruženými společnostmi a společnými podniky konsolidovanou skupinu (dále jen „Skupina“).

98

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

99



3. Definice konsolidované skupiny

(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace Skupinu k datu 31. prosince 2006 tvořily tyto společnosti:

(a) Grafická struktura Skupiny

Společnost

Přímý podíl v%

Efektivní podíl Banky v%

Nepřímý podíl prostřednictvím spol.

Auditor

Metoda postupné konsolidace

Sídlo

MB Leasing a.s.

100%

100%

–

Deloitte Audit s.r.o.

plná metoda

Mladá Boleslav

Raiffeisen Leasing s.r.o

50%

50%

–-


poměrná metoda

Praha


25%

25%

–

KPMG s.r.o.

ekvivalenční metoda

Praha

Phoenix Property s.r.o.

0%

25%

Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.


poměrná metoda

Praha


0%

25%

Raiffeisen Leasing s.r.o


poměrná metoda

Praha

Raiffeisen – Leasing Real Estate s. r. o.

Raines Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

50 %

RLRE & EUBE OC – TERRONIC I. s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE & EUBE OC – TERRONIC II. s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Alpha Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Beta Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Eden Invest s.r.o.

0%

25%


-

poměrná metoda

Praha

RLRE Epsilon Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Eta Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Gamma Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Hotel Ellen s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Investholding B.V.

0%

25%



poměrná metoda

Arnhem

RLRE Jota Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Lyra Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Omega Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Taurus Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Tellmer Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Theta Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Orion Property s.r.o.

0%

23,93%



poměrná metoda

Praha

Raiffeisen bank a. s.

MB Leasing a. s.

Raiffeisen – Leasing s. r. o.

Raiffeisen stavební spořitelna

100 %

50 %

25 %

RLRE Alpha Property, s. r. o.

RLRE Orion Property, s. r. o.

100 %

95,699 %

RLRE Tellmer Property, s. r. o. 90 % (10% vlastní RLRE Beta Property, s. r. o.)

RLRE Eta Property, s. r. o. 100 %

RLRE & EUBE O C – TERRONIC I., s. r. o.

RLRE Epsilon Property, s. r. o.

100 %

100 %

RLRE Gamma Property, s. r. o. 100 %

RLRE Theta Property, s. r. o.

RLRE & EUBE O C – TERRONIC II., s. r. o. RLRE Jota Property, s. r. o.

100 %

100 %

100 %

RLRE Taurus Property, s. r. o.

RLRE Investholding B.V.

RLRE Omega Property, s. r. o.

100 %

100 %

100 % RLRE Pegasus Property, s. r. o.

RLRE Ypsilon Property, s. r. o.

100 % RLRE Columba Property, s. r. o.

50 %

100 %

RLRE Pegasus Property, s. r. o.

RLRE Lyra Property, s. r. o.

100 %

100 % Raines Property, s. r. o. RLRE Carina Property, s. r. o.

IMPULS Tuchoměřice, s. r. o.

100 %

50 %

100 % RLRE Beta Property, s. r. o. Perseus Property, s. r. o. 100 %

100

RLRE HOTEL ELLEN s. r. o.

100 %

100 %

(0,03% vlastní RLRE Eden Invest, s. r. o.)

Phoenix Property, s. r. o.

RLRE Eden Invest, s. r. o.

100 %

99,97 %

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

101



Přímý podíl v%

Efektivní podíl Banky v%

Nepřímý podíl prostřednictvím spol.

Auditor

Metoda postupné konsolidace

Sídlo

Impuls Tuchoměřice s.r.o.

0%

12,5%


–

ekvivalenční metoda

Praha

RLRE Ypsilon Property s.r.o.

0%

12,5%



poměrná metoda

Praha

Společnost

Tato konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, všech derivátů a cenných papírů určených k prodeji přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu. Některé společnosti Skupiny vedou účetní knihy a připravují výkazy podle Českých účetních standardů a účetních standardů platných v dalších zemích, ve kterých Skupina působí, přičemž Skupina provádí reklasifikace a úpravy dat, aby zajistila souladu s IFRS. Prezentace konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení Skupiny provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a neměly by se od skutečných výsledků významně lišit. Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí: stanovení ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek, stanovení ztráty ze znehodnocení investic do přidružených, popřípadě nekonsolidovaných společností, stanovení ztráty ze znehodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, stanovení výše rezerv a stanovení reálných hodnot u finančních aktiv a závazků.

(c.) Nekonsolidované účasti Z důvodu nevýznamnosti dopadu na finanční výsledky Skupiny nejsou do konsolidace v roce 2006 zahrnuty následující společně řízené společnosti: – – – –

Perseus Property s.r.o., RLRE Carina Property s.r.o., RLRE Columba Property s.r.o., RLRE Pegasus Property s.r.o.

V roce 2005 byly všechny společnosti Skupiny konsolidovány.

Skupina vykazuje finanční údaje v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

4. Změny v konsolidované skupině

(b) Principy konsolidace Dceřiné společnosti (tj. společnosti, v nichž Banka vlastní přímo nebo nepřímo více než polovinu hlasovacích práv nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich činností) byly plně konsolidovány. Dceřiné společnosti jsou do konsolidace zahrnuty od data, k němuž je na Banku převedena kontrola nad společnostmi, do data, kdy Banka kontrolu přestane vykonávat. Do konsolidace nejsou zahrnuty žádné významné transakce mezi společnostmi ve Skupině. Všechny významné vzájemné pohledávky, závazky, náklady a výnosy uvnitř Skupiny, včetně zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny.

(a) V roce 2006 Skupina realizovala v roce 2006 následující transakce: společnost Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o. v roce 2006 pořídila společnosti RLRE Tellmer Property, s.r.o. a RLRE Orion Property, s.r.o. a prodala 50 % podíl ve společnosti RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Uvedené společnosti podnikají v oblasti leasingu nemovitostí. Dále společnost MB Leasing, a.s. uzavřela smlouvu se společností Raiffeisen Leasing, s.r.o. o prodeji části podniku. Bližší popis akvizic je uveden v bodě 41.

Přidružené společnosti jsou zahrnuty do konsolidace ekvivalenční metodou. Mezi tyto společnosti patří subjekty, v nichž investor drží 20 až 50 % hlasovacích práv a v nichž Skupina uplatňuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenční metodou konsolidace jsou ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovány podíly investora na hospodářském výsledku společnosti s podstatným vlivem za běžné období. Podíl investora ve společnosti s podstatným vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotě, která zohledňuje podíl investora na čistém kapitálu společností s podstatným vlivem a zahrnuje konsolidační rozdíl vyplývající z pořízení podílu. Vykazovaná čistá investice je pravidelně testována na znehodnocení. Pokud dojde ke snížení hodnoty investice, je vykázána ztráta ze snížení hodnoty majetkové účasti přidružených podniků.

(b) V roce 2005 Skupina realizovala dne 2. 9. 2005 akvizici ve společnosti MB Leasing a.s., Mladá Boleslav, T. G. Masaryka 1076, IČ 25131991, která podniká v oblasti leasingu dopravních prostředků, techniky, technologických celků, nemovitostí. Skupina získala přímý 100% podíl na základním kapitálu a na hlasovacích právech za cenu ve výši 40 885 tis. Kč. Bližší popis akvizice je uveden v bodě 41.

5. Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky

Společné podniky zahrnuté do konsolidace Skupiny jsou konsolidovány metodou poměrné konsolidace, při níž je spoluvlastníkům sloučen jejich podíl na jednotlivých aktivech, závazcích, výnosech a nákladech společně ovládaného podniku s obdobnými položkami jejich účetních výkazů. Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Práva a povinnosti jednotlivých společníků jsou zakotvena ve smlouvě, která obsahuje ujednání společné kontroly. Skupina rozhodla, že v případě společně řízených podniků, které byly založeny, ale k datu sestavení konsolidované účetní závěrky nezačaly vykonávat svojí činnost, nebudou zahrnovány do konsolidovaných účetních výkazů metodou poměrné konsolidace, ale budou ponechány ve formě majetkové účasti ve společném podniku.

(a) Účetní principy Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen „IASB“), ve znění přijatém Evropskou unií. Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změny ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v konsolidované účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání Skupiny.

102

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti - nižším než 20 % - jsou vykazovány jako „Cenné papíry k prodeji“ (viz bod 21) a jsou účtovány v reálné hodnotě.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

103



6. Přehled významných účetních pravidel a postupů

(f) Finanční aktiva a pasiva Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy Skupiny

(a) Úrokové náklady a výnosy

Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání Skupiny používá metodu data vypořádání.

Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Úrokové a podobné výnosy“ (viz. bod 8) a „Úrokové a podobné náklady“ (viz. bod 8). Skupina účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.

Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv přeceňovaných v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje.

(b) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků a provizí“ (viz. bod 10) a „Náklady na poplatky a provize“ (viz. bod 10), s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.

Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých Skupina rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu.

(c) Dividendy Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový výnos“ (viz. bod 12). V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům.

Skupina přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku. Skupina provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku.

Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.

Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 Skupina zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků :

(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty • • • •

Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztrát jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(e) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let.

Úvěry a pohledávky Úvěry poskytnuté Skupinou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/ snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty Skupina používá metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.

Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv.

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a mimobilančním úvěrovým angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením Skupiny. Tyto částky jsou vytvářeny ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám a potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě vývoje portfolia. Výše opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Tato částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ (viz. bod 9). Bližší popis je uveden v bodě 37 b přílohy.

Odhadovaná výše daňových ztrát, kterou podle očekávání bude Skupina moci uplatnit oproti zdanitelným budoucím příjmům, a daňově uznatelné přechodné rozdíly jsou kompenzovány proti odloženému daňovému závazku v rámci jedné daňové jednotky v případě, že má daňová jednotka právně vymahatelný nárok na provedení kompenzace zaúčtovaných hodnot a má v úmyslu buď provést vyrovnání na netto bázi nebo realizovat pohledávku a vyrovnat závazek současně. V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.

104

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Úvěry a pohledávky Finanční aktiva a závazky přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů Finanční aktiva k prodeji Ostatní finanční aktiva a pasiva

Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů Skupiny se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ (viz. bod 40 b) ve výkazu zisku a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

105



Cenné papíry

U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ (viz. bod 8) nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“ (viz. bod 8).

Cenné papíry držené Skupinou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je Skupina pořídila, a podle investiční strategie Skupiny. V souladu se svým záměrem Skupina zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do portfolia cenných papírů k prodeji.


Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů a cenné papíry k obchodování

Dluhopisy emitované Skupinou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“ (viz. bod 8).

Portfolia zahrnují dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu.

Vlastní dluhové cenné papíry pořízené Skupinou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11). O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.

Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11). U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu, je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů.

Finanční deriváty Skupina v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, měnové forwardy, FRA a měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané), a ostatní deriváty finančních instrumentů. Skupina uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic.

Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny, jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“ (viz. bod 10).

Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze ve fair value (zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ (viz. bod 36) a „Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou“ (viz. bod 36). Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11), kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím.

Cenné papíry k prodeji Cenné papíry na prodej jsou cenné papíry držené Skupinou s úmyslem držet je po neurčitou dobu, a které mohou být prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek. Cenné papíry na prodej jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11). Úrokové výnosy z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ (viz. bod 8). Kurzové rozdíly z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11).

Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát.

Repo operace Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována na účet „Závazky vůči bankám“ (viz. bod 27) nebo „Závazky vůči klientům“ (viz. bod 28). Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry, nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje, nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ (viz. bod 18) nebo „Pohledávky za klienty“ (viz. bod 19).

Deriváty sjednanými za účelem zajišťování se rozumí deriváty, které odpovídají strategii řízení rizik banky, zajišťovací vztah je zdokumentován a zajištění je efektivní, což znamená, že na počátku a po celé vykazované období jsou změny reálných hodnot nebo peněžní toky zajišťovaných a zajišťovacích nástrojů téměř vyrovnány a toto vyrovnání je v rozmezí 80 % - 125 %. V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů nebo výnosů. Na stejné účty nákladů nebo výnosů, kde jsou zachyceny rozdíly z přecenění zajišťovaného nástroje, jsou účtovány i změny reálných hodnot zajišťovacích derivátů, které odpovídají zajišťovanému riziku.

Zapůjčené cenné papíry nejsou v konsolidované účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do konsolidované účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“ (viz. bod 32).

106

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Při uplatnění metody zajištění peněžních toků jsou zisky nebo ztráty ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů, které odpovídají zajišťovanému riziku, ponechány v rozvaze ve vlastním kapitálu a do nákladů, resp. Výnosů jsou

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

107



zúčtovávány ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji. K datu sestavení konsolidované závěrky Skupina neaplikovala metodu zajištění peněžních toků.

Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo při pronájmu na dobu neurčitou 10 let.

V případech, kdy zajišťovací deriváty nesplňují podmínku efektivity zajištění, jsou přeřazeny do obchodního portfolia. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování jsou účtovány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11).

Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen.

Převážná většina finančních derivátů Skupiny představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11).

Použitelnost majetku Skupiny je periodicky prozkoumávána a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů. Pokud je účetní hodnota majetku vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná částka, je odepsána na úroveň zpětně získatelné částky. Zpětně získatelnou částkou se rozumí vyšší z následujících hodnot – tržní cena, kterou lze získat při prodeji majetku za obvyklých podmínek, po odpočtu nákladů na prodej, nebo očekávané budoucí výnosy plynoucí z užívání majetku. Majetek Skupiny je pravidelně testován na znehodnocení a na znehodnocení jsou tvořeny opravné položky ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ (viz. bod 14).

Podřízený dluh Podmínky podřízenosti úvěru jsou upraveny následujícím způsobem: (a) V případě prohlášení konkurzu na majetek Skupiny je (A) právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru podřízeným nárokem, a je podmíněno tím, že celkový výtěžek získaný zpeněžením konkurzní podstaty Skupiny převýší úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů Skupiny (podmíněný nárok), a dále bude-li splněna podmínka uvedená v bodě (A), pak má věřitel nárok na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru pouze do částky, kterou by získal, kdyby se nároky z této smlouvy ve vztahu k úvěru uspokojovaly poměrně a společně se všemi podřízenými nároky, které jsou s nárokem Skupiny na plnění podle této smlouvy ve vztahu k úvěru co do pořadí uspokojení rovnocenné (pari passu), a pouze z té části výtěžku získaného zpeněžením konkurzní podstaty Skupiny, který převyšuje úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů Skupiny;

Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ (viz. bod 14) v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

(h) Goodwill Goodwill vznikající při konsolidaci představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech (vlastním kapitálu) konsolidované společnosti k datu akvizice. Goodwill je účtován v rozvaze v rámci aktiv v položce „Nehmotný majetek“. Goodwill není odepisován a je jednou ročně testován na znehodnocení.

(b) V případě vstupu Skupiny do likvidace (po skončení konkurzního řízení či jinak) je právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěrům podmíněno tím, že dojde nejprve k plnému uspokojení nepodřízených nároků všech věřitelů Skupiny.

Goodwill je znehodnocen, pokud je jeho účetní hodnota vyšší než odhadovaná realizovatelná hodnota, přičemž realizovatelnou hodnotou se rozumí očekávané budoucí ekonomické užitky plynoucí z pořízení účasti. Pokud je identifikováno znehodnocení goodwillu, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“.

(g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč.

Negativní goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech získané společnosti k datu akvizice. Negativní goodwill, který přesahuje spolehlivě měřitelné budoucí ztráty a náklady získaného subjektu (které se neodrážejí v jeho identifikovatelných aktivech a závazcích) a reálné hodnoty jeho nepeněžních aktiv, se okamžitě odepisuje do výnosů.

Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož pořizovací cena je vyšší než 60 tis. Kč.

(i) Investice do nemovitostí

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ (viz. bod 14) od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti.

Investice do nemovitostí, které představují nemovitosti držené s cílem získávat výnosy z pronájmu nebo pro účely kapitálového zhodnocení, jsou zachyceny v pořizovací ceně a následně dle stanovení doby použitelnosti odpisovány do nákladů Skupiny. Odpisy jsou vykázány v položce „Všeobecné provozní náklady“.

Doby odpisování (resp. Odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Doba odepisování

108

4 roky

25%

Budovy

20 let

5%

4 - 5 let

20-25%

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Aktiva využívaná na základě smlouvy o finančním leasingu, kdy dochází k převodu v podstatě všech rizik a odměn spojených s jejich vlastnictví, jsou kapitalizována v částkách rovnajících se reálné hodnotě na počátku leasingu nebo, pokud je nižší, v současné hodnotě mininálních leasingových plateb. Tato aktiva jsou odepisována po dobu jejich použitelnosti nebo trvání leasingové smlouvy (pokud je kratší).

Odpisová sazba

Software

Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)

(j) Leasing

Struktura

Vývoj ČR

Leasingové splátky se rozdělují na úrok vykazovaný ve finančních nákladech a úmor vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku. Finanční náklady jsou alokovány do období v průběhu leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

109



Splátky podle smluv o operativním leasingu jsou účtovány rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Pokud je provozní nájem ukončen před uplynutím doby nájmu, jsou veškeré platby, které mají být pronajímateli uhrazeny ve formě pokut, zaúčtovány do nákladů v období, ve kterém došlo k ukončení leasingu.

(o) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.

V případě aktiv pronajímaných prostřednictvím finančního leasingu je současná hodnota leasingových splátek vykázána jako pohledávka. Rozdíl mezi hrubou hodnotou pohledávky a její současnou hodnotou je vykázán jako časově rozlišený úrokový výnos. Finanční výnos z leasingu je vykázán v průběhu doby leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra.

7. Změny pravidel účetnictví v roce 2006

(k) Rezervy Tvorba rezerv

V roce 2006 nebyla ve Skupině provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí dodatků k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2006.

Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

• Dodatky k IAS 39 – Finanční nástroje – účtování a oceňování, ve vztahu k účtování o zajištění peněžních toků (platné od 1. ledna 2006), • Dodatky k IAS 39 – Finanční nástroje – účtování a oceňování, a IFRS 4 – Pojistné smlouvy, ve vztahu k smlouvám o finančních zárukách (platné od 1. ledna 2006),

Rezervy na záruky a ostatní mimobilanční úvěrové pohledávky Skupina eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu mimobilančních položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných mimobilančních položek.

Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na účetní závěrku Skupiny.

Ostatní rezervy

• IFRS 7 – Finanční nástroje – zveřejnění informací (platné od 1. ledna 2007), • Dodatky k IAS 1 – Sestavování účetní závěrky, ve vztahu ke zveřejňování informací o kapitálu (platné od 1. ledna 2007).

K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy, které nejsou doposud v platnosti:

Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“ (viz. bod 14).

Dle odhadu Skupiny dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1.1.2007, nebude mít významný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31.12.2007 včetně srovnatelných údajů.

(l) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v mimobilanční evidenci v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ (viz. bod 32) jsou vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh klientovi.

Následující standardy a interpretace byly vydány Radou IASB, ale nebyly doposud schváleny k užívání v rámci EU: • • • • •

(m) Vykazování podle segmentů Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členěné představuje členění podle typů zákazníka. Vymezení zákaznického formátu je podrobněji uvedeno v bodě 38 přílohy ke konsolidované účetní závěrce. Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.

IFRS 8 – Provozní segmenty IFRIC 10 – Mezitímní účetní výkaznictví a snížení hodnoty IFRIC 11 – IFRS 2 ve vztahu k transakcím s akciemi v rámci skupiny a vlastními akciemi IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování v oblasti některých požadavků na účtování o zajištění.

Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost.

(n) Vykazování operací v cizích měnách Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“ (viz. bod 11).

110

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

111



8. Čisté úrokové výnosy

10. Čisté výnosy z poplatků a provizí 2006

tis. Kč

2005

2006

2005

z platebního styku

478 759

432 181

z poskytování úvěrů a záruk

418 050

314 711

65 338

38 724

354 642

274 158

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

27 142

27 035


23 280

19 166

1 367 211

1 105 975

tis. Kč

Výnosy z úroků


z pohledávek za bankami z pohledávek za klienty z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu z cenných papírů s pevným výnosem z pohledávek z finančního leasingu Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem

568 915

595 721

2 900 008

2 091 801

1 556

628

29 388

34 038

127 666

117 671

3 627 533

2 839 859

z operací s cennými papíry z devizových operací

Výnosy z poplatků a provizí celkem

Náklady na úroky z vkladů bank

(446 847)

(209 963)


z vkladů klientů

(586 903)

(535 163)

z platebního styku

(106 827)

(97 106)

z emitovaných cenných papírů

(224 956)

(215 187)

z přijímání úvěrů a záruk

(21 968)

(26 508)

(59 623)

(46 100)

z operací s cennými papíry

(12 410)

(14 390)

(4 998)

(16 267)

ze sekuritizace

(23 059)

0

(1 323 327)

(1 022 680)

(2 700)

(2 272)

2 304 206

1 817 179

(13)

(1 433)


(162 828)

(65 736)

Náklady na poplatky a provize celkem

(329 805)

(207 445)

1 037 406

898 530

z podřízených závazků z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu Náklady z úroků a podobné náklady celkem Čisté úrokové výnosy

z devizových operací z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

9. Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika


2006

tis. Kč

2005

Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry

11. Čistý zisk z finančních operací


(875 754)

(825 859)


478 045

512 553

tis. Kč

Přímý odpis pohledávek

(79 253)

(46 307)

Čistý zisk z finančních operací

8 037

1 154

Výnos z odepsaných pohledávek Rezervy a opravné položky na mimobilanční úvěrová rizika Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

(44 000)

0

0

1 000

(512 925)

(357 459)

2006

2005

z operací s deriváty

(17 233)

(35 698)

z devizových operací

190 908

160 253

38 583

17 830

212 258

142 385

2006

2005

Výnosy z akcií a podílů

571

682

Celkem

571

682

z operací s cennými papíry Celkem

12. Dividendový výnos tis. Kč

112

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

113



13. Ostatní provozní výnosy

15. Mzdové náklady 2006

tis. Kč

2006

tis. Kč

2005

2005

Provozní výnosy z nebankovní činnosti

58 867

33 295

Mzdy a platy

(843 667)

(676 073)

Ostatní

50 146

33 406

Sociální a zdravotní pojištění

(289 501)

(240 465)

Celkem

109 013

66 701

Ostatní náklady na zaměstnance

(30 416)

(26 536)

(1 163 584)

(943 074)

(22 740)

(20 934)

(5 495)

(2 259)

(84 678 )

(84 555)

(112 913)

(107 748)

Celkem z toho mzdy a odměny placené:

14. Všeobecné provozní náklady

členům představenstva

2006

tis. Kč Mzdové náklady (bod 15)

členům dozorčí rady

2005

ostatním členům vedení

(1 163 584)

(943 074)

Provozní náklady:

(975 370)

(810 535)

Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří

(213 774)

(217 996)

Průměrný počet zaměstnanců Skupiny byl k datu 31. 12. 2006 a k datu 31. 12. 2005 následující:

(13 852)

(16 880)

2006

2005

Náklady spojené s IT podporou

(113 343)

(95 695)

Náklady spojené s právními a poradenskými službami

(231 583)

(146 425)

1 417

1 278

Náklady spojené s reklamou

(185 120)

(141 060)

Členové představenstva Skupiny

6

5

Pojištění depozit a obchodů

(46 735)

(41 505)

Členové dozorčí rady

9

9

Telekomunikace, poštovné a ostatní služby

(75 489)

(85 198)

48

54

Pohonné hmoty

(13 827)

(11 554)

Náklady na bezpečnost

(14 015)

(11 737)

Cestovní náklady

(15 953)

(13 848)

Náklady na školení

(16 888)

(14 861)

Ostatní administrativní náklady

(34 791)

(13 776)

2006

2005

(188 600)

(198 526)

2 728

1 124

(54 357)

(96 367)

Rozpuštění rezervy za minulá účetní období

Kancelářské potřeby

Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 23 a 24) Zisk z převodu hmotného a nehmotného majetku Ostatní provozní náklady: Ztráta ze znehodnocení hmotného a nehmotného majetku (bod 23 a 24) Jiné provozní náklady Celkem

Celkem

Zaměstnanci

Ostatní členové vedení

16. Daň z příjmů (a) Náklad z titulu daně z příjmu tis. Kč Daň z příjmů splatná Daňový přeplatek/(nedoplatek) za minulé účetní období

0

(28 018)

Rezerva na daňový doměrek

(54 357)

(68 349)

Výnos/(náklad) z titulu odložené daně

(2 379 183)

(2 047 378)

Daň celkem

(235 053)

(189 681)

66 512

(1 709)

0

16 464

2 915

(7 500)

(47 148)

36 649

(212 774)

(145 777)

Daň se liší od teoretické výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem: 2006

tis. Kč Zisk před zdaněním (obecný daňový základ) Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ) Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně (2006: 24%, 2005: 26%) Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%)

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

804 467

548 351

571

683

(193 071)

(142 571)

(86)

(102)

Výnosy nepodléhající zdanění

96 095

110 688

Daňově neodčitatelné náklady

(143 832)

(158 558)

5 841

862

Slevy a zápočty

114

2005

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

115



(b) Repo a reverzní repo transakce

tis. Kč

2006

2005

Daňová povinnost za účetní období

(235 053)

(189 681)

66 512

(1 709)

0

16 464

2 915

(7 500)

19. Úvěry a pohledávky za klienty

(47 148)

36 649

(a) Kategorie pohledávek za klienty

Daň z příjmů celkem

(212 774)

(145 777)

Efektivní sazba daně

26,43%

26,55%

Přeplatek/(nedoplatek) na dani za minulá účetní období, použití slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let Rozpuštění rezervy za minulá účetní období Rezerva na daňový doměrek Odložená daň

Odložená daň (viz bod 25) je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 24 % (2005: 24 %) známé k datu účetní závěrky pro účetní období následující po vykazovaném období.

(b) Závazek z titulu daně z příjmu tis. Kč

2006

2005

Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně (2006: 24%, 2005: 26%)

234 967

189 579

86

102

235 053

189 681

(2 915)

7 500

(139 108)

(121 166)

93 030

76 015

Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%) Daňová povinnost za účetní období Doměrky daně z příjmu z minulých let Zálohové platby na daň z příjmu Závazek z titulu daně z přijmu celkem

Skupina k 31. prosinci 2006 ani k 31. prosinci 2005 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 4 451 460 tis. Kč (v roce 2005: 8 005 811 tis. Kč).

2006

tis. Kč Pohledávky z běžných účtů

2005

6 105 713

3 508 230

Termínované úvěry

47 710 849

34 706 282

Hypoteční úvěry

13 244 132

8 193 619

Finanční leasing

2 080 306

2 410 914

Ostatní

1 261 628

912 980

Celkem

70 402 628

49 732 025

Skupina v roce 2006 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 26 961 tis. Kč (v roce 2005: 43 725 tis. Kč). Skupina k 31.prosinci 2006 ani k 31.prosinci 2005 nevykazovala žádné pohledávky z cenných papírů pořízených v primární aukci neurčených k obchodování.

(b) Repo a reverzní repo transakce Skupina k 31. prosinci 2006 ani k datu 31. prosinci 2005 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 1 500 761 tis. Kč (v roce 2005: 1 765 499 tis. Kč).

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů

17. Hotovost a vklady u centrálních bank

2006

tis. Kč

2006

tis. Kč Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank Povinné minimální rezervy u ČNB Celkem

2005

1 317 894

1 134 034

35 143

16 497

330 952

765 932

1 683 989

1 916 463

Vládní sektor

2005

528 423

217 348

Úvěry právnickým osobám

48 967 492

37 339 231

Úvěry fyzickým osobám

19 888 744

11 168 305

Malé a střední podniky (SME)

899 273

851 200

Ostatní

118 696

155 941

Celkem

70 402 628

49 732 025

18. Pohledávky za bankami (a) Kategorie pohledávek za bankami 2006

tis. Kč

116

2005

Vklady u bank

1 483 990

519 434


7 424 520

10 231 663

Úvěry a jiné pohledávky za bankami

9 441 654

13 342 795

Celkem

18 350 164

24 093 892

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

117



(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí

(h) 1.Pohledávky z finančního leasingu 2006

tis. Kč Česká republika

Časová struktura pohledávek z finančního leasingu je následující :

2005

66 823 836

46 020 026

Slovensko

608 469

449 780

Nizozemské království

327 383

9 187

Švýcarská konfederace

284 785

35 741

Polsko

162 392

485

1 250 939

1 239 032

751 369

1 714 095

21 431

253 680

Ostatní

172 024

9 999

Celkem

70 402 628

49 732 025

Ostatní členské státy Evropské unie Srbsko a Černá Hora Ruská federace

tis. Kč

2006

2005

Hrubé investice do finančního leasingu

2 375 106

2 711 920

do 3 měsíců

363 776

484 056

od 3 měsíců do 1 roku

552 712

837 035

1 084 981

1 307 143

nad 5 let

373 637

83 686

Nerealizovaný finanční výnos

(294 800)

(301 006)

do 3 měsíců

(28 328)

(49 423)

od 3 měsíců do 1 roku

(62 918)

(108 188)

(122 460)

(126 835)

(81 094)

(16 560)

2 080 306

2 410 914

2006

2005

od 1 roku do 5 let

od 1 roku do 5 let nad 5 let Čisté investice do finančního leasingu

(e) Dopad z přecenění zajištěného úvěrového portfolia (zajištění reálné hodnoty) Skupina v minulosti používala zajištění reálné hodnoty ve vztahu k definovanému portfoliu úvěrů a přeceňovala zajištěné portfolio úvěrů reálnou hodnotou. Celkový dopad z přecenění, který je zohledněn v celkovém zůstatku „Úvěrů a pohledávek za klienty“, činil v roce 2005 4 063 tis. Kč. K 31. prosinci 2006 Skupina již takové zajištění nevyužívala.

Aktiva, která Skupina pronajímá formou finančního leasingu, vykazují následující strukturu: tis. Kč

(f) Sekuritizace V březnu 2006 Skupina provedla syntetickou sekuritizaci portfólia úvěrů Corporate Banking a SME Banking v původním objemu 5 031,6 mil. CZK (183 mil. EUR) a maturitou v březnu 2016 (viz bod 40 (g)).

Leasing motorových vozidel

655 108

1 152 431

Leasing nemovitostí

620 676

331 599

Leasing zařízení

804 522

926 884

2 080 306

2 410 914

Celkem

(g) Syndikované úvěry

Kumulované opravné položky k čisté investici do finančního leasingu činily k 31. prosinci 2006 částku 167 179 tis. Kč. (v roce 2005: 127 713 tis. Kč).

Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla v roce 2006 Skupina aranžérem syndikovaných úvěrů v původní celkové hodnotě 6 001 589 tis. Kč (v roce 2005: 8 426 509 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 2 236 102 tis. Kč (v roce 2005: 3 604 529 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 765 487 tis. Kč (v roce 2005: 4 821 980 tis. Kč). K 31. prosinci 2006 činila celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2006 Skupina aranžérem, částku 2 532 234 tis. Kč (v roce 2005: 3 853 110 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 1 079 604 tis. Kč (v roce 2005: 1 905 420 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 1 452 630 tis. Kč (v roce 2005: 1 947 690 tis. Kč). Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich celkové angažovanosti.

118

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

119



(i) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění 2006 Zemědělství, mysli vost, lesnictví, rybolov Těžba nerostných surovin Výrobní sektor Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody Stavebnictví Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů Ubytování a veřejné stravování Doprava, skladování a spoje Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení Vzdělávání Zdravotnictví a sociální péče Ostatní veřejné, sociální a osobní služby Činnosti domácností Celkem

120

www.rb.cz


Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti



Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

19 632

263 384

91 872

53 955

57 527

91 998

289 912

175 955

42 880

1 087 115

0

0

0

780

0

1 293

8 009

10 168

114

20 364

7 491 2 406 798

334 703

Zemědělství, mysli vost, lesnictví, rybolov

937 950 13 454 660

1 535 977 1 309 893 2 096 707 3 456 960 1 368 181


2005

Celkem

Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti



Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

12 166

77 356

120

251 541

12 119

96 558

0

320 017

66 460

836 337


314 218

0

2 815

831

18 565

9 084

0

222 612

220 281

788 406

Výrobní sektor

225 896

278 377

126 373

2 647 081 1 234 225 2 417 435 193 495 3 132 515 1 463 010

11 718 407

612 311

2 972

1 410

50 941

99 719

27 751

0

619 116

177 259

1 591 479

266 819

54 337

148 354

0

252 103

80 244

819 952

877 315 1 465 930

731 753

0

926 598

687 398

5 432 202

633 673

86 609

43 357

2 120

2 603

13 913

607 314

76 052

34 922

1 500 563


2 000

253 883

29 891

140 222

74 336

256 254

348 761

162 322

36 923

1 304 592

Stavebnictví

1 000

17 095

0

492 454

164 032

86 722

141 514

6 960

0

983 087

4 001

37 092

0

74 670

22 216

1 269 540

0

0

3 899

82 386

156 017

81 293

0

576 567

20 205

920 367

0 1 232 963

22 806

81 850

3 471

0

631 769

870 774

3 636 768

5 259 208 1 062 789

935 848

78 654

909 999 1 777 873

11 738 075

751 086

932 688

7 103 657


93 072

15 691

71 966

2 016 444


78 149

221 177

323 938

43 032

1 080 317


8 228

265 620

22 187

422 315

2 134 257

Finanční zprostředkování

441 923

543 047

556 639

1 061 984

788 908

15 453

57 671

4 887

1 249 722

4 387

503 595

0

16 113

3 739

116 277

277 892

173 219 1 118 477

15 310

93 901

15 000

1 593 286

790 132 3 318 836

681 845 1 345 537

6 771 293 1 445 504 1 343 766 1 190 771

0

0

168 168

0

344 342

22 123

15 777

2 728

553 403

0

0

0

140

0

3 838

1 303

0

13 237

18 518

0

89 782

125 755

66 739

0

111 909

19 775

80 100

3 527

497 587

6 776

20 738

12 002

446 488

44 853

199 986

163 097

46 798

194 023

1 134 761

1 925 1 500 761 2 737 424

0 14 168 824

6 202 137 5 640 158


RBCZ

25 797 999

Události

30 786

987

46

4 130 590

5 736 810

8 033 477

Slovo GŘ

Orgány

Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

360 620 2 571 266 19 385 474

265

8 670 718 70 402 628

Struktura

Vývoj ČR

1 198 741

62 566

452 398

297

0

0

190 088

0

574

0

186 341

6 364

383 664

Vzdělávání

0

0

0

576

0

8 649

0

2

299

9 526


0

26 470

0

46 966

10 026

100 500

0

106

57 629

241 697


8 205

6 320

12 634

446 992

36 667

78 054

10 483

65 697

86 373

751 425


2 137

0

0

6 733 695

329

287

37 439

7 326 2 812 967

9 594 180

3 802 074

642 148

1 919 334

17 860 330

4 236 574

4 676 703

320 071


44 440 3 363 147 19 110 916 3 453 315

793 135

Celkem

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

7 925 438

Raiffeisen v ČR

8 349 352

Pobočky

49 732 025

www.rb.cz

121



20. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty tis. Kč Stav k 1. 1. Efekt ze změn v rozsahu konsolidace Tvorba Rozpuštění Použití na odpis a postoupení pohledávek Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně Stav k 31. 12.

22. Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech 2006

2005

(1 362 158)

(1 002 272)

35 998

(83 273)

(875 753)

(827 364)

478 709

469 507

97 544

76 164

5 550

5 080

(1 620 110)

(1 362 158)

(a) Přidružené společnosti tis. Kč Počáteční stav Podíl na výsledku přidružené společnosti

2006

2005

315 237

305 664

33 692

28 394

(16 250)

(16 250)

Podíl na přecenění cenných papírů

(2 097)

(1 780)

Ostatní

(1 097)

(791)

329 485

315 237

Dividendy placené

Konečný stav

21. Cenné papíry (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky 2006

tis. Kč Cenné papíry k obchodování

912 388


540 631

901 795


7 128

10 593

636 840

1 370 411


506 610

1 241 824


130 230

128 587

1 184 599

2 282 799

2 734

732

1 187 333

2 283 531

Celkem


Česká republika

41 655 142

Impuls Tuchoměřice, s.r.o.

Česká republika

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Impuls Tuchoměřice, s.r.o.


Výnosy

Zisk

40 337 201

1 933 206

134 768

25,0 %

389 336

442 053

31 174

13 840

12,5 %

Česká republika

37 517 453

36 256 505

1 779 503

113 576

25,0 %

Česká republika

408 531

473 029

32 673

14 928

12,5 %

K 31. prosinci 2005

z toho:


Závazky

K 31. prosinci 2006

z toho:


Aktiva

2005

547 759

Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

Země

tis. Kč

V roce 2005 byla realizována fúze mezi dvěmi společnostmi Skupiny, a to Impuls Tuchoměřice, s.r.o. s jejím dceřiným podnikem SEEP, s.r.o. Dle účetních pravidel platných v České republice byla v rámci ostatních kapitálových fondů vykázána ztráta z přecenění z fúze ve výši 79 626 tis. Kč. Pro potřeby sestavení konsolidované účetní závěrky Skupina provedla reklasifikaci této transakce dle IFRS. Z titulu ztrátového hospodaření přidruženého podniku (Impuls Tuchoměřice, s.r.o.) podíl na ztrátě, který přináleží Skupině, snížil hodnotu investice Skupiny na nulu. V účetním období 2006 Skupina zveřejňuje zadrženou ztrátu ve výši 6 590 tis. Kč (v roce 2005 zadrženou ztrátu ve výši 8 062 tis. Kč). Tato ztráta bude postupně snižována o podíl na zisku nástupnické společnosti Impuls Tuchoměříce, s.r.o.

V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy v celkové hodnotě 506 298 tis. Kč (2005: 546 758 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.

(b) Nekonsolidované společnosti Majetkové účasti ve společně řízených společnostech, které nebyly v roce 2006 z důvodu nevýznamnosti konsolidovány (viz bod 3(c)), činí k 31.12.2006 částku 200 tis. Kč.

(b) Investiční cenné papíry na prodej Skupina vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT, MASTERCARD INTERCORPORATE a VISA v účetní hodnotě 2 734 tis. Kč (v roce 2005: 732 tis. Kč).

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy Skupina k datu 31.12.2006 ani k datu 31.12.2005 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.

122

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

123



23. Dlouhodobý nehmotný majetek tis. Kč

24. Dlouhodobý hmotný majetek Goodwill

Software


(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

Celkem

Pořizovací cena

Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

tis. Kč

0

282 626

12 917

295 543

26 114

6 928

0

33 042

Pořizovací cena

Přírůstky

0

42 789

69 810

112 599

K 1. lednu 2005

Převody

0

3 138

0

3 138

Úbytky

0

(24 482)

(40 746)

(65 228)

K 31. prosinci 2005

26 114

310 999

41 981

379 094

K 1. lednu 2006

26 114

310 999

41 981

379 094

K 1. lednu 2005 Efekt ze změn v rozsahu konsolidace

Efekt ze změn v rozsahu konsolidace Přírůstky

42 712

0

976 628

0

0

26 976

0

0

26 976

1 321

5 479

84 017

26 699

2 569

120 085

0

0

(3 138)

(39 481)

0

(59 625)

K 31. prosinci 2005

284 735

125 593

618 099

29 930

2 569

1 060 926

K 1. lednu 2006

284 735

125 593

618 099

29 930

2 569

1 060 926

0

0

(2 430)

0

(738)

(3 168)

3 080

50 009

25 551

79 995

162 719

3 308

9 468

(13 478)

0

55

40 359

38 287

78 646

Převody

0

38 044

(38 100)

(56)

Úbytky

0

(78 250)

(289)

(78 539)

Efekt ze změn v rozsahu konsolidace

26 902

306 910

41 879

375 691

Přírůstky

K 1. lednu 2005

0

(162 383)

0

(162 383)


0

(385)

0

(385)

Přírůstky

0

(61 918)

0

(61 918)

Oprávky a opravné položky

(26 114)

0

0

(26 114)

K 1. lednu 2005

0

32 913

0

32 913

K 31. prosinci 2005

(26 114)

(191 773)

0

(217 887)

K 1. lednu 2006

(26 114)

(191 773)

0

(217 887)


0

674

0

674

Přírůstky

0

(68 369)

0

(68 369)

Úbytky

0

75 962

0

75 962

(26 114)

(183 506)

0

(209 620)

Převody

757

Úbytky K 31. prosinci 2006

Efekt ze změn v rozsahu konsolidace Přírůstky Úbytky Znehodnocení

(5 461)

(669)

(53 776)

(10 452)

(1 093)

(71 451)

284 115

131 312

621 370

31 551

80 733

1 149 081

(93 432)

(88 005)

(383 997)

0

0

(565 434)

0

0

(18 411)

0

0

(18 411)

(22 819)

(15 153)

(97 536)

0

(828)

(136 336)

87

1 552

15 354

0

0

16 993 (1 904)

(1 904)

0

0

0

K 31. prosinci 2005

(118 068)

(101 606)

(484 590)

0

(828)

(705 092)

K 1. lednu 2006

(118 068)

(101 606)

(484 590)

0

(828)

(705 092)

0

0

1 526

0

463

1 989

(20 465)

(12 362)

(85 025)

0

(1 502)

(119 354)

2 802

669

47 310

0

464

51 245

0

0

0

0

(135 731)

(113 299)

(520 779)

0

(1 403)

(771 212)

K 31. prosinci 2005

166 667

23 987

133 509

29 930

1 741

355 834

K 31. prosinci 2006

148 384

18 013

100 591

31 551

79 330

377 869


Zůstatková cena

528 329

(3 138)

0

K 31. prosinci 2006

121 715

(18 085)

Přírůstky

Úbytky

283 872

0

(3 454)

Znehodnocení

Celkem

(1 601)

0

Oprávky

Operativní pronájem

0

Úbytky

(4 242)

K 31. prosinci 2006


(458)

Převody

788


Přístroje a zařízení

Inventář

K 31. prosinci 2005

0

119 226

41 981

161 207

Přírůstky

K 31. prosinci 2006

788

123 404

41 879

166 071

Úbytky Znehodnocení K 31. prosinci 2006

0

Zůstatková cena

Položka „Znehodnocení“ představuje snížení hodnoty majetku k technickému zhodnocení pronajatých budov, u kterých má Skupina v dalším období úmysl je odprodat nebo vypovědět nájemní smlouvu. Snížení hodnoty majetku bylo stanoveno na základě stanovení hodnoty z užívání.

124

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

125



Skupina v roce 2006 ani v roce 2005 nevykazuje významné hodnoty majetku ve finančním leasingu.

Dle názoru Skupiny s ohledem na cenu nemovitostí v okolí předmětné nemovitosti odpovídá tržní cena investice do nemovitosti zůstatkové hodnotě nemovitosti.

(c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu

Doba životnosti je 52 let, roční odpisová sazba činí 1, 9 %.

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu

Časová struktura budoucích pohledávek z operativního leasingu je následující: 2006

tis. Kč

Skupina dále v roce 2006 investovala do nákupu pozemku v pořizovací ceně 25 904 tis. Kč (podíl Skupiny činí 6 476 tis. Kč). Pozemek je evidován v pořizovací ceně a není odepisován. Dle názoru Skupiny odpovídá tržní cena investice do nemovitostí pořizovací ceně pozemku.

2005

Budoucí minimální leasingové platby pro nevypověditelný operativní leasing do 1 roku

5 098

168

od 1 roku do 5 let

19 671

647

nad 5 let

31 170

1 024

Celkem

55 939

1 839

25. Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 24 % (2005: 24 %).

Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek:

(d) Investice do nemovitostí

tis. Kč

2006

tis. Kč

2005

Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění

Pořizovací cena

Nevyčerpaná dovolená

K 1. lednu

46 491

0

6 476

46 491

0

0

52 967

46 491

K 1. lednu

(750)

0

Roční odpisy

(889)

(750)

(1 639)

(750)

51 328

45 741

Přírůstky Ostatní změny Pořizovací cena k 31. prosinci

Ostatní rezervy Zrychlené daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS Ztráty z derivátů

Oprávky a opravné položky

Celkem odložená daňová pohledávka

Oprávky a opravné položky k 31. prosinci

2006

2005

13 329

10 893

5 234

4 105

17 864

2 022

1 643

2 169

860

16 206

0

57 686

38 930

93 081

Změnou zákona o daních z příjmů jsou ztráty z derivátů daňově uznatelným nákladem, proto v roce 2006 je hodnota odložené daňové pohledávky z derivátů ve výši 0 Kč.

Zůstatková cena K 31. prosinci

Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek:

Investicí do nemovitostí v pořizovací ceně 46 491 tis. Kč je nemovitost, která byla v roce 2004 pořízena společností Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o. za účelem pronájmu na finanční leasing. Nemovitost byla dokončena a předána leasingovému nájemci v roce 2004. V roce 2005 byla smlouva na finanční leasing s původním nájemcem předčasně ukončena a nemovitost zůstala v majetku Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o. Společnost v tom samém roce uzavřela nové nájemní smlouvy se stávajícími nájemci. Účetní odpisy jsou rovnoměrné, celkový odpis za rok 2006 činí 3 555 tis. Kč (podíl Skupiny je 889 tis. Kč) a 2005 činí 3 000 tis. Kč (podíl Skupiny je 750 tis. Kč). Příjmy z nájmu investice do nemovitosti představovaly 2006 částku 23 236 tis. Kč (podíl Skupiny 5 809 tis. Kč) a za rok 2005 částku 11 361 tis. Kč (podíl Skupiny tis. Kč). Provozní náklady této nemovitosti byly v roce 2006 v částce 601 tis. Kč (podíl Skupiny 150 tis. Kč) a 2005 v částce 8 734 tis. Kč (podíl Skupiny 2 183 tis. Kč).

126

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

2006

Nezaplacené úroky z prodlení

(3 211)

0

(452)

0

(58)

(127)

Modifikace vykazování leasingu

(3 796)

(13 939)

Celkem odložený daňový závazek

(7 517)

(14 066)

Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu (přecenění cenných papírů k prodeji) Ostatní rezervy

za rok v roce 2 840 za rok

Vývoj ČR

tis. Kč

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

2005

www.rb.cz

127



27. Závazky vůči bankám

Výpočet čisté odložené daňové pohledávky/(závazku): tis. Kč

2006

2005

Stav na začátku roku

93 081

24 399

0

21 186

(54 151)

47 496

38 930

93 081

(14 066)

(3 219)

7 001

(10 847)

(452)

0

Celkem odložený daňový závazek

(7 517)

(14 066)

Čistá odložená daňová pohledávka/(závazek)

31 413

79 015

Změna stavu z titulu změny konsolidačního celku Změna stavu za období – výnos/(náklad) Celkem odložená daňová pohledávka Stav na začátku roku Změna stavu za období – výnos/(náklad) Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu


Základ pro odloženou daňovou pohledávku/(závazek) Odložená daňová pohledávka/(závazek)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku celkem

1 640 320


14 258 105

12 930 192

Do 3 měsíců

6 852 896

6 673 571


1 119 690

1 163 738

Od 1 roku do 5 let

5 888 465

4 902 803

397 054

190 080

15 365 517

14 570 512

2006

2005

Závazky splatné na požádání

34 722 081

35 544 252

21 614 675

12 489 023

189 705

242 852

Celkem

28. Závazky vůči klientům (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu tis. Kč

2006

2005

130 886

329 229

31 413

79 015

Termínované závazky se splatností

0

(3 468)

Závazky s výpovědní lhůtou

(47 148)

40 117

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu změny sazby daně

(452)

0

(47 600)

36 649

Ostatní

2 483

108 534

Celkem

56 528 944

48 384 661

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů

Dočasné rozdíly vztahující se ke konsolidaci (investici do přidružených a společně řízených společností) jsou nemateriální.

2006

tis. Kč

26. Ostatní aktiva

Vládní sektor

2006

tis. Kč Pohledávky z titulu nepřímých daní

2005

4 001

16 696

142 548

135 759

29 408

4 443

Majetek určený na finanční leasing

105 612

241 222

Ostatní

134 349

86 377

Celkem

415 918

484 497

Pohledávky z nebankovní činnosti Časové rozlišení

7 751 717

6 450 990

Vklady právnických osob

25 613 257

21 438 465

Vklady fyzických osob

22 261 084

19 991 975

Středně velké podniky (SME)

524 423

444 819

Ostatní

378 463

58 412

Celkem

56 528 944

48 384 661

2006

2005

(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu tis. Kč Vkladové certifikáty a depozitní směnky

5 096 016

4 237 610

556 692

28 335

Hypoteční zástavní listy

4 623 071

4 340 727

Celkem

10 275 779

8 606 672


www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

2005

29. Emitované dluhové cenné papíry

Z výše uvedených položek jsou významné zejména tyto položky za Banku: „Pohledávky z nebankovní činnosti“ za rok 2006 představuje většinou zaplacené zálohy z provozní činnosti ve výši 86 663 tis. Kč (2005: 77 113 tis. Kč), v položce „Ostatní" jsou zahrnuty zejména peníze na cestě ve výši 78 832 tis. Kč (2005: 10 125 tis. Kč).

128

2005

1 107 412

Nad 5 let

Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn následujících dočasných rozdílů: tis. Kč

2006

tis. Kč

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

129



V položce „Emitované dluhopisy“ v roce 2005 a 2006 vykazuje Skupina emitované dluhopisy s vloženou měnovou opcí. V roce 2006 byly emitovány dluhopisy s vloženou indexovou opcí. V souladu s IAS 39 byly opce odděleny a jejich reálná hodnota je vykázána v položce „Kladné reálné hodnoty finančních derivátů“ nebo „Záporné reálné hodnoty finančních derivátů“.

V průběhu roku 2006 došlo k navýšení podřízeného dluhu o částku 302 445 tis. Kč (11 000 tis. EUR). K 31. prosinci 2006 byla hodnota jistiny podřízeného dluhu 1 607 495 tis. Kč (58 465 tis. EUR). Úvěr je splatný 31. prosince 2014 a úroková sazba je stanovena na základě šestiměsíčního EURIBORu plus 0,78% p.a. Smlouva o podřízeném dluhu byla odsouhlasena odpovědnými útvary České národní banky a splňuje požadavky na dodatkový kapitál.

(b) Analýza hypotečních zástavních listů tis. Kč

Datum emise

Datum splatnosti

ISIN

Nominální hodnota

Měna

2006

2005

2006

32. Ostatní pasiva

Částka splatná do 1 roku

Čistá účetní hodnota 2005

tis. Kč

2006

2005

489 220

409 876

3.5.2001

3.5.2006

CZ0002000177

CZK

0

2 000 000

0

2 116 596

0

Závazky z nebankovní činnosti

18.2.2004

18.2.2009

CZ0002000326

CZK

500 000

500 000

516 465

516 644

0

Výdaje příštích období

10 425

11 570

23.8.2004

23.8.2009

CZ0002000417

CZK

500 000

500 000

519 116

523 003

0

Výnosy příštích období

21 112

18 075

23.3.2005

23.3.2010

CZ0002000482

CZK

500 000

500 000

541 369

548 906

0

Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu

986 094

505 839

21.11.2005

21.11.2010

CZ0002000698

CZK

600 000

599 580

629 103

635 578

0

Ostatní

354 905

232 380

24.5.2006

24.5.2011

CZ0002000805

CZK

498 210

0

538 106

0

0

Celkem

1 861 756

1 177 740

4.10.2006

4.10.2011

CZ0002000888

CZK

1 800 000

0

1 878 912

0

0

4 398 210

4 099 580

4 623 071

4 340 727

0

CELKEM

Z výše uvedených položek jsou významné zejména tyto položky za Banku: „Závazky z nebankovní činnosti“ za rok 2006 představují provozní závazky k externím dodavatelům služeb ve výši 157 765 tis. Kč (2005: 113 405 tis. Kč) a závazky vůči zaměstnancům ve výši 214 218 tis. Kč (2005: 175 069 tis. Kč), v položce „Ostatní" jsou zahrnuty zejména vypořádací účty zahraničních plateb.

30. Rezervy Rezervy na soudní spory

tis. Kč

1. 1. 2005

Rezervy k úvěrovým rizikům v rámci mimobil. položek

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Rezerva na restrukturalizaci

33. Základní kapitál mateřské společnosti

Ostatní rezervy

Celkem

0

1 000

19 000

0

17 730

37 730

Tvorba rezerv

6 645

0

17 104

0

10 882

34 631

Použití rezerv

0

(1 000)

(19 000)

0

0

(20 000)

Rozpuštění nepotřebných rezerv

0

0

0

0

(16 794)

(16 794)

31.12.2005

6 645

0

17 104

0

11 818

35 567

1. 1. 2006

6 645

0

17 104

0

11 818

35 567

Tvorba rezerv

2 296

44 000

22 418

19 000

4 794

92 508

Použití rezerv

(1 067)

0

(17 104)

0

0

(18 171)

0

0

(297)

0

(2 613)

(2 910)

7 874

44 000

22 121

19 000

13 999

106 994

Rozpuštění nepotřebných rezerv 31. 12. 2006

V prosinci roku 2006 mimořádná valná hromada Banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 2 500 000 tis. Kč na částku 3 614 000 tis. Kč. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2006 nedošlo. Jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2006. Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, nejsou kótované a nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu na částku 3 614 000 tis. Kč bylo zapsáno do Obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze usnesením ze dne 5. února 2007. Právní moci nabylo toto usnesení dne 26. února 2007. Složení akcionářů Banky k 31. prosinci 2006:

Název

Sídlo

Počet kmenových akcií

Nominální hodnota (v tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (v %)


Rakousko

184 314

1 843 140

51

RB Prag Beteiligungs GmbH

Rakousko

90 350

903 500

25

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

Rakousko

86 736

867 360

24

361 400

3 614 000

100

31. Podřízený dluh tis. Kč Podřízený dluh Celkem

130

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

2006

2005

1 635 578

1 397 269

1 635 578

1 397 269

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

131



34. Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

36. Mimobilanční položky – finanční nástroje

Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv:

(a) Přehled derivátů – smluvní částky

tis. Kč Peněžní prostředky a nostro účty u ČNB (viz bod 17) Povinné minimální rezervy (viz bod 17)

2006

2005

1 683 989

1 916 366

(330 952)

(765 932)

0

837 898

1 483 990

519 434

2 837 027

2 507 766

Státní pokladniční poukázky a pokladní poukázky splatné do 3 měsíců Nostro účty u finančních institucí (viz bod 18) Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

Smluvní částky

tis. Kč

2006

2005

Zajišťovací nástroje Úrokové swapy (IRS)

0

221 100

Celkem zajišťovací nástroje

0

221 100


294 376

446 880


16 172 473

14 148 762


37 976 009

27 437 136

35. Mimobilanční položky – úvěrová angažovanost


171 045 000

175 269 400

(a) Soudní spory


9 710 570

4 732 438

Skupina k 31. prosinci 2006 posoudila soudní spory vedené proti Skupině. Na základě posouzení jednotlivých sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Skupinu vykazuje v roce 2006 rezervu (viz bod 30) na významné spory ve výši 7 874 tis. Kč (2005: 6 646 tis. Kč).


9 679 429

4 745 354


244 877 857

226 779 970

Finanční deriváty – Smluvní částky celkem

244 877 857

227 001 070

V případě probíhajících právních sporů Skupina nezveřejňuje detaily jednotlivých sporů, neboť zveřejnění by mohlo v konečném důsledku ovlivnit konečný výsledek sporů a poškodit tak zájmy Skupiny.

(b) Přehled derivátů – Reálné hodnoty finančních derivátů

(b) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy


tis. Kč


pozitivní

negativní

pozitivní

negativní


0

(0)

0

(4 064)


0

(0)

0

(4 064)


2006

2005


288 609

376 179

Závazky ze záruk

35 812

24 456


15 989

0

340 410

400 635

tis. Kč Banky

Celkem


Klienti

9 372

(9 157)

9 647

(9 347)


128 348

(245 449)

131 244

(174 343)


192 878

(240 133)

150 608

(245 963)


133 531

(123 884)

111 836

(139 819)


10 843 065

6 348 842


206 911

0

83 123

0

Závazky ze záruk

6 361 626

4 895 967


0

(203 036)

0

(79 959)

207 089

986 719


671 040

(821 659)

486 458

(649 431)

Celkem

17 411 780

12 231 528

Finanční deriváty – Reálná hodnota celkem

671 040

(821 659)

486 458

(653 495)

Celkem

17 752 190

12 632 163


(c) Dohody o refinancování Skupina má k 31.12.2006 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 429 740 tis. Kč / 52 000 tis. EUR (2005: 1 508 260 tis. Kč / 52 000 tis. EUR).

132

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

133



37. Mimobilanční položky – ostatní

(c) Zbytková splatnost finančních derivátů Do 1 roku

tis. Kč

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení

Celkem

Skupina v roce 2006 ani v roce 2005 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.

K 31. prosinci 2006 Zajišťovací nástroje

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení


0

0

0

0


0

0

0

0

2006

tis. Kč Hodnoty převzaté k obhospodařování


Hodnoty převzaté do správy

0

294 376

0

294 376


15 890 886

281 587

0

16 172 473

Hodnoty převzaté k uložení


20 058 657

16 554 175

1 363 177

37 976 009

Celkem


105 195 000

65 850 000

0

171 045 000


5 329 407

4 381 163

0

9 710 570


5 363 329

4 316 100

0

9 679 429


151 837 279

91 677 401

1 363 177

244 877 857


151 837 279

91 677 401

1 363 177

244 877 857

2005

2 585 395

2 086 908

10 052 702

11 875 579

50

0

12 638 147

13 962 487

38. Segmentová analýza (a) Geografické oblasti Skupina vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.

K 31. prosinci 2005

(b) Segmenty podle typů zákazníka


Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem:


221 100

0

0

221 100


221 100

0

0

221 100

95 894

350 986

0

446 880


14 111 262

37 500

0

14 148 762


13 650 000

13 139 600

647 536

27 437 136


134 119 400

41 150 000

0

175 269 400


4 322 696

409 742

0

4 732 438


4 338 317

407 037

0

4 745 354


170 637 569

55 494 865

647 536

226 779 970

Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky, kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty.


170 858 669

55 494 865

647 536

227 001 070

Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 000 tis. Kč.


• • • • •

Retail banking SME banking Corporate banking Leasing Ostatní

Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento segment dále zahrnuje malé dceřinné společnosti velkých podniků. Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a IB jakož i další pozice jako např. podílnictví, další neúrokové společnosti tvořící aktiva a pasiva, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům. Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách mimobilančních položek měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení likvidity a řízení aktiv a pasiv.

134

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

135



Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Leasing

Ostatní

39. Finanční nástroje – tržní riziko

Celkem

Skupina je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

K 31. prosinci 2006 Čisté výnosy segmentu

954 705

600 151

1 494 919

56 142

448 524

3 554 441

Zisk/(ztráta) segmentu

(157 647)

9 127

687 988

16 579

106 286

662 333

142 705

142 705

(212 774)

(212 774)

Ostatní výnosy Zdanění Hospodářský výsledek

(a) Obchodování Skupina drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit Skupiny je řízena požadavky klientů Skupiny. Podle odhadu poptávky klientů drží Skupina určitou zásobu finančních nástrojů a udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Tyto pozice jsou také drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie Skupiny je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování.

592 264

Další informace Průměrná aktiva podle segmentů Průměrná aktiva celkem Průměrné cizí zdroje podle segmentů Průměrná pasiva celkem

14 180 903

4 494 286

44 212 558

4 037 023

18 403 754

85 328 524

14 180 903

4 494 286

44 212 558

4 037 023

18 403 754

85 328 524

20 799 842

9 979 401

29 121 745

4 037 023

21 390 513

85 328 524

20 799 842

9 979 401

29 121 745

4 037 023

21 390 513

85 328 524

144 799

84 205

262 398

15 047

6 476

512 925

Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika

Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Leasing banking

Skupina řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39(c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

(b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Skupina vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy Skupiny k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Skupina používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 39(c) - „Metody řízení rizik“).

Ostatní

Celkem

Riziko likvidity

K 31. prosinci 2005 Čisté výnosy segmentu

664 427

473 547

1 205 164

101 765

415 492

2 860 395

Zisk/(ztráta) segmentu

(319 184)

759

579 039

31 968

172 054

464 636

88 755

88 755

(145 777)

(145 777)

Ostatní výnosy Zdanění Hospodářský výsledek

Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit Skupiny a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva Skupiny nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost Skupiny likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Skupina má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu Skupiny. Tato diverzifikace dává Skupině flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Skupina pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo jednotlivých společností. Skupina dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo obchodech s ČNB. Skupina používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně přehodnocuje.

407 614

Další informace Průměrná aktiva podle segmentů Průměrná aktiva celkem Průměrné cizí zdroje podle segmentů Průměrná pasiva celkem

6 880 194

2 825 217

32 025 403

2 524 221

30 163 492

74 418 527

6 880 194

2 825 217

32 025 403

2 524 221

30 163 492

74 418 527

19 287 977

8 747 749

24 151 282

2 384 175

16 533 921

71 105 104

19 287 977

8 747 749

24 151 282

2 384 175

16 533 921

71 105 104

241 217

38 928

152 785

(11 895)

(63 576)

357 459

Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika

136

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Opravné položky k úvěrům a reálná hodnota derivátů jsou zařazeny do kategorie nespecifikováno, protože Skupina není schopna tyto položka přesně rozdělit do jednotlivých košů.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

137



Zbytková splatnost aktiv a závazků Skupiny Splatné na požádání

tis. Kč

Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Nespecifikováno

Celkem

Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

1 916 463

0

0

0

0

0

1 916 463

519 435

17 225 535

2 556 199

3 792 723

0

0

24 093 892

3 508 232

12 758 937

10 838 285

13 913 609

8 712 962

0

49 732 025


0

0

0

0

0

(1 362 158)

(1 362 158)


0

0

0

0

0

486 458

486 458


0

841 112

104 037

1 119 508

96 592

121 550

2 282 799


0

0

0

0

0

732

732

Nad 5 let

Nespecifikováno

Celkem



1 683 989

0

0

0

0

0

1 683 989


1 483 040

12 453 576

363 689

4 049 859

0

0

18 350 164


6 105 712

17 923 222

9 336 978

17 604 776

19 431 940

0

70 402 628

Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty


0

0

0

0

0

(1 620 110)

(1 620 110)


0

0

0

0

0

671 040

671 040


0

0

2 766

676 139

360 439

145 255

1 184 599


0

0

0

0

0

2 734

2 734

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

329 685

329 685

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

315 237

315 237

0

0

0

0

0

161 207

161 207


0

0

0

0

0

166 071

166 071



0

0

0

0

0

377 869

377 869


0

0

0

0

0

355 834

355 834


0

0

0

0

0

51 328

51 328

0

0

0

0

0

45 741

45 741



0

0

35 325

0

0

0

35 325

0

0

93 081

0

0

0

93 081

Ostatní aktiva

0

84 043

190

194

0

331 491

415 918


9 272 741

30 460 841

9 738 948

22 330 968

19 792 379

455 363

92 051 240

Ostatní aktiva

0

42 133

495

237

0

441 632

484 497


1 107 412

6 852 896

1 119 690

5 888 465

397 054

0

15 365 517

5 944 130

30 867 717

13 592 097

18 826 077

8 809 554

566 233

78 605 808


34 629 075

15 762 280

5 916 220

148 482

72 887

0

56 528 944


1 640 320

6 673 571

1 163 738

4 902 803

190 080

0

14 570 512


35 429 235

11 423 909

1 303 932

199 789

27 796

0

48 384 661


0

0

0

0

0

653 495

653 495


0

4 135 151

2 194 681

2 276 573

267

0

8 606 672


0

0

76 015

0

0

0

76 015


0

0

14 066

0

0

0

14 066

Rezervy

0

0

35 567

0

0

0

35 567

Podřízený dluh

0

0

0

0

1 397 269

0

1 397 269


0

0

0

0

0

1 177 740

1 177 740

Vlastní kapitál

0

0

0

0

0

3 689 811

3 689 811

37 069 555

22 232 631

4 787 999

7 379 165

1 615 412

5 521 046

78 605 808

Gap

(31 125 425)

8 635 086

8 804 098

11 446 912

7 194 142

(4 954 813)

0

Kumulativní gap

(31 125 425)

(22 490 339)

(13 686 241)

(2 239 329)

4 954 813

0

Celkem


0


0

4 937 025


0

93 030


0

0

Rezervy

0

Podřízené závazky

0


0

0

0 127 202

0

0

821 659

10 275 779

5 210 984

568

0

0

0

0

93 030

3 912

0

0

0

3 912

0

0

0

0

106 994

106 994

0

0

0

1 635 578

0

1 635 578

1 861 756

0

0

1 861 756

0

0

0

0

0

5 358 071

5 358 071

35 736 487

29 506 987

7 167 024

11 247 931

2 106 087

6 286 724

92 051 240

Gap

(26 463 746)

953 854

2 571 924

11 083 037

17 686 292

(5 831 361)

0

Kumulativní gap

(26 463 746)

(25 509 892)

(22 937 968)

(11 854 931)

5 831 361

0

Celkem

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Celkem

821 659

0

Vlastní kapitál

138


tis. Kč

Struktura

Vývoj ČR

Celkem

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

139



Úrokové riziko

Úroková citlivost aktiv a závazků Skupiny

Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je Skupina vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos Skupiny v souladu se strategií Skupiny schválenou představenstvem jednotlivých společností Skupiny. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zajišťovat pozici Skupiny proti pohybům úrokových sazeb. Pro řízení úrokového rizika rovněž jako v případě řízení likvidity Skupina používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění (např. běžných účtů).


Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Nespecifikováno


1 683 989

0

0

0

0

0

1 683 989


1 483 040

16 552 933

314 191

0

0

0

18 350 164


6 105 712

38 654 800

10 865 196

13 992 511

784 409

0

70 402 628


0

0

0

0

0

(1 620 110)

(1 620 110)


0

0

0

0

0

671 040

671 040


0

205 649

71 540

615 878

291 532

0

1 184 599


0

0

0

0

0

2 734

2 734

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

329 685

329 685


0

0

0

0

0

166 071

166 071


0

0

0

0

0

377 869

377 869


0

0

0

0

0

51 328

51 328


0

0

35 325

0

0

0

35 325

Ostatní aktiva

0

0

0

0

0

415 918

415 918

9 272 741

55 413 382

11 286 252

14 608 389

1 075 941

394 535

92 051 240


1 107 412

6 852 896

1 119 690

5 888 465

397 054

0

15 365 517


34 629 075

15 762 280

5 916 220

148 482

72 887

0

56 528 944


0

0

0

0

0

821 659

821 659


0

4 937 025

127 202

5 210 984

568

0

10 275 779


0

0

0

0

0

93 030

93 030


0

0

3 912

0

0

0

3 912

Rezervy

0

0

0

0

0

106 994

106 994

Podřízené závazky

0

1 635 578

0

0

0

1 635 578


0

0

0

0

0

1 861 756

1 861 756

Vlastní kapitál

0

0

0

0

0

5 358 071

5 358 071

tis. Kč K 31. prosinci 2006

K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou vedením jednotlivých společností Skupiny. Část výnosů Skupiny je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky Skupiny. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Celkem

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

0

35 736 487

29 187 779

7 167 024

11 247 931

470 509

8 241 510

92 051 240

Dlouhé pozice úrokových derivátů

0

54 709 571

110 612 232

43 697 913

1 293

0

209 021 009

Krátké pozice úrokových derivátů

0

48 257 908

112 431 592

48 025 320

306 189

0

209 021 009

Gap

(26 463 746)

26 225 603

4 119 228

3 360 458

605 432

(7 846 975)

0

Kumulativní gap

(26 463 746)

(238 143)

3 881 085

7 241 543

7 846 975

0

Raiffeisen v ČR

Pobočky

Celkem

140

Celkem

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

www.rb.cz

141



Akciové riziko


Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Nespecifikováno

1 916 463

0

0

0

0

0

1 916 463

519 435

20 984 838

2 589 615

0

4

0

24 093 892

Měnové riziko

3 007 821

31 985 823

5 755 991

8 705 168

277 223

0

49 732 026


Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně mimobilančních angažovaností představují expozici Skupiny vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Devizová pozice Skupiny v nejvýznamnějších měnách je následující:

0

0

0

0

0

(1 362 158)

(1 362 158)


0

0

0

0

0

486 458

486 458


0

tis. Kč

Celkem

Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu Skupiny a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit Skupiny. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39(c)).

K 31. prosinci 2005 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty

387 215

516 090

216 722

0

USD

SKK

CZK

Ostatní

Celkem


2 282 799

206 392

71 591

27 920

1 270 496

107 590

1 683 989


6 798 028

95 868

179 121

10 918 135

359 012

18 350 164


9 423 050

946 806

290 424

59 436 691

305 657

70 402 628


(87 782)

(965)

(12 801)

(1 518 483)

(79)

(1 620 110)

355 362

0

0

829 237

0

1 184 599

395

2 339

0

0

0

2 734

0

0

0

329 685

0

329 685

2 852

0

0

1 714 699

0

1 717 551

16 698 297

1 115 639

484 664

72 980 460

772 180

92 051 240


0

0

0

0

0

732

732

Majetkové účasti

0

0

0

0

0

315 237

315 237


0

0

0

0

0

161 207

161 207



0

0

0

0

0

355 834

355 834



0

0

93 081

0

0

0

93 081

Ostatní aktiva

0

0

0

0

0

530 237

530 237

5 443 719

54 133 433

8 825 902

9 221 258

493 949

487 547

78 605 808


7 680 596

179 542

0

7 470 725

34 654

15 365 517


0

12 302 125

1 366 296

708 849

193 243

0

14 570 513


8 858 044

1 749 646

70 823

45 651 899

198 532

56 528 944


0

46 976 698

1 325 656

49 582

32 725

0

48 384 661


1 934 403

103 997

0

8 232 433

4 946

10 275 779


0

0

0

0

0

653 495

653 495


0

0

0

93 030

0

93 030


Rezervy

0

0

0

106 994

0

106 994

0

4 507 732

1 999 360

2 099 580

0

0

8 606 672

1 635 578

0

0

0

0

1 635 578


0

0

0

0

0

76 015

76 015


185 499

68 619

558

2 430 819

1 832

2 687 327

Rezervy

0

0

0

0

0

35 567

35 567

Vlastní kapitál

0

0

0

5 358 071

0

5 358 071

Podřízený dluh

0

1 397 269

0

0

0

1 397 269

Celkem

20 294 120

2 101 804

71 381

69 343 971

239 964

92 051 240


0

0

0

0

0

1 191 805

1 191 805


(3 595 823)

(986 165)

413 283

3 636 489

532 216

0

Vlastní kapitál

0

0

0

0

0

3 689 811

3 689 811

Celkem

0

65 183 824

4 691 312

2 858 011

225 968

5 646 693

Dlouhé pozice úrokových derivátů

0

52 846 150

116 362 536

33 458 429

260 521

0

202 927 636

Krátké pozice úrokových derivátů

0

50 683 850

119 274 621

32 582 150

387 015

0

202 927 636

Gap

5 443 719

(11 050 391)

4 134 590

6 363 247

267 981

(5 159 146)

0

Kumulativní gap

5 443 719

(5 606 672)

(1 472 082)

4 891 165

5 159 146

0

Celkem

142

1 162 772

EUR

tis. Kč

www.rb.cz

Majetkové účasti


RBCZ

0

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Ostatní finanční aktiva Celkem

Podřízené dluh

78 605 808

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

143



EUR

tis. Kč

USD

SKK

CZK

Ostatní

(c) Metody řízení rizik

Celkem

Řízení rizik ve Skupině se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků Skupiny. Skupina tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Pro účely uplatnění zajišťovacího účetnictví pak Skupina identifikuje konkrétní aktiva/ závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví. Skupina na efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia. Soubor limitů se skládá z limitů stanovených Skupinou standardně pro celou střední a východní Evropu a z interních limitů, které odrážejí specifika lokálních trhů, kterým je Skupina vystavena.


10 569

1 565 942

94 560

1 916 463

5 228 915

17 501

12 694 142

384 788

24 093 892

538 172

358 576

41 194 222

137 796

49 732 025

(136 422)

(3 047)

(12 269)

(1 209 879)

(541)

(1 362 158)

181 947

0

0

2 100 852

0

2 282 799

417

315

0

0

0

732

Majetkové účasti

0

0

0

315 237

0

315 237


0

0

0

1 626 818

0

1 626 818

Celkem

13 467 193

5 860 301

374 377

58 287 334

616 603

78 605 808


7 568 828

59 080

153 153

6 744 287

45 164

14 570 512


6 268 469

2 243 225

99 500

39 547 672

225 795

48 384 661


1 076 979

171 798

0

7 291 412

66 483

8 606 672


0

0

0

76 015

0

76 015

Úroková rizika

Rezervy

0

0

0

35 567

0

35 567

Skupina kontroluje úrokové riziko samostatně za bankovní a obchodní knihu, na sledování úrokové pozice bankovní knihy Skupina používá metodu diferenční analýzy (Gap), na sledování úrokové pozice obchodního portfólia Skupina používá kombinaci citlivosti celkové pozice na posun úrokové křivky (BPV) a metodu diferenční analýzy (Gap). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu). V roce 2006 Skupina navíc zavedla sledování úrokového rizika na bázi Value at Risk na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent.

149 446

95 946


5 768 546


7 503 259

Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám za klienty Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry k prodeji

1 397 269

0

0

0

0

1 397 269


61 009

0

176

1 783 237

879

1 845 301

Vlastní kapitál

(1 707)

0

0

3 691 518

0

3 689 811

Celkem

16 370 847

2 474 103

252 829

59 169 708

338 321

78 605 808


(2 903 656)

3 386 198

121 548

(882 372)

278 282

0

Podřízené dluh

V roce 2006 Skupina zavedla sledování tržního rizika na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu).

tis. Kč VaR akciových nástrojů

Reálné hodnoty finančních nástrojů Účetní hodnota 2006

2005


Průměr 2006

4 777

5 878

Údaje uvedené v tabulce se vztahují pouze k Bance.

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

VaR akciových nástrojů

4 777

5 806

VaR úrokových pozic – bankovní kniha

5 021

5 253

VaR úrokových pozic – obchodní kniha

1 054

1 922

tis. Kč

tis. Kč

K 31. prosinci 2006

2005

Aktiva



18 350 164

24 093 892

18 346 284

24 093 554


68 782 518

48 369 867

70 007 040

49 131 021

Měnové riziko Skupina využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny, na skupiny měn a na celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem. V roce 2006 Skupina navíc zavedla sledování úrokového rizika na bázi Value at Risk na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent.

Pasiva Závazky vůči bankám

15 365 517

14 570 512

15 201 886

14 471 693


56 528 944

48 384 661

56 513 675

48 378 383


10 275 779

8 606 672

10 282 530

8 747 024

1 635 578

1 397 269

1 790 157

1 499 618

Podřízený dluh

tis. Kč

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

400

519

VaR akciových nástrojů Údaje uvedené v tabulce se vztahují pouze k Bance.

144

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

145



40. Finanční nástroje – úvěrové riziko

Akciové riziko Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích Skupiny jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent.

tis. Kč

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

K 31. prosinci 2005

Průměr 2005

104

599

915

592

VaR akciových nástrojů

Skupina je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktiv a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami Skupiny jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik Skupiny.

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek Skupina posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, v platném znění, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv, dále v souladu s Mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy.


Stresové testování Skupina pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO).

Skupina posuzuje pohledávky v závislosti na plnění kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou klasifikovány do pěti kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 6/2004. U jednotlivého klienta Skupina vyhodnotí každé kritérium zvlášť a zařadí pohledávku za klientem podle nejhoršího výsledku všech kritérií do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“), sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako ohrožené pohledávky. Má-li Skupina více pohledávek za jedním klientem, zařazuje tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení.

Operační riziko Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty Skupiny vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty Skupiny vlivem vnějších událostí. Skupina tato rizika pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem systematické detekce a minimalizace těchto rizik. Činnosti v oblasti řízení operačních rizik se i v roce 2006 zaměřovaly zejména na implementaci skupinového projektu Basel II. Ačkoli Skupina hodlá používat pro výpočet kapitálové přiměřenosti standardizovaný přístup, vyvíjí rovněž činnost zaměřenou na prověření možnosti implementace pokročilého (AMA) přístupu.

Klasifikace je Skupinou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou: • • • • • • •

Ve Skupině je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky. Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators).

počet dnů po splatnosti, finanční situace klienta - rating klienta, restrukturalizace splátkového kalendáře, úpadek klienta - konkurzní či vyrovnávací řízení, plnění smluvních závazků klienta - zejména plnění splátkové povinnosti, požadavek auditora nebo ČNB, vnější ekonomické, politické a právní faktory.

(b) Opravné položky k pohledávkám

Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza příčin a obvykle jsou rovněž navržena a implementována opatření zaměřená na zamezení dalšího výskytu podobného typu události.

Pohledávky non-retail klientů, tzn. klientů zařazených do segmentů corporate a SME, jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány individuálně Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání.

Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí ve Skupině s vysokým operačním rizikem. Skupina (stejně jako celá skupina Raiffeisen) je součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování rizik a sdílení těchto výsledků.

Opravné položky pro retail klienty jsou stanovovány na základě statistického modelu. Portfolio pohledávek retail klientů je rozděleno do několika portfolií, která mají podobné rizikové charakteristiky a je možné je podložit statistickými modely.

Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor klíčových indikátorů rizika, které slouží jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

Individuální opravné položky se tvoří pouze na pohledávky, které prošly testem na znehodnocení (tzv. Impairment test). Impairment test určí v návaznosti na klasifikaci pohledávky, zda je pohledávka znehodnocena (klasifikace „B“ a klasifikace „C“ pouze tehdy, pokud je pohledávka klasifikována na základě jakéhokoliv jiného kritéria než počtu dnů po splatnosti) nebo z důvodu, že dojde k selhání klienta (klasifikace „C“), pokud je pohledávka klasifikována z důvodu počtu dnů po splatnosti, tzn. pohledávka je více než 90 dnů po splatnosti (klasifikace „D“ a klasifikace „E“).

Jako další krok plánuje Skupina zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou nebo tržní cenou pohledávky (pokud je známa). Hodnota budoucích peněžních toků představuje předpokládaný splátkový kalendář

146

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

147



pohledávky stanovený na základě údajů zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow), přičemž individuální přístup je zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta (tzv. default pro jednotlivý rating klientů) a očekávaná výše ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default). Pro vybrané pohledávky je možné vytvořit zcela individuální splátkový kalendář (tzv. expertní cash flow), který je vytvořen expertem Skupiny a jež zohledňuje aktuální ekonomickou situaci klienta, resp. finanční toky spojené s případnou realizací zajištění, uspokojení z konkurzu či vyrovnání nebo výtěžek z prodeje pohledávky.

(f) Vymáhání pohledávek Skupina má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek, jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování Skupiny ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.

(g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Skupina vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.

Skupina provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentů Corporate Banking a SME Banking.

(c) Hodnocení zajištění úvěrů Skupina obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Skupina za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • • • • • • • •

Jednalo se o společnou transakci Skupiny a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016 a její původní objem je 450 mil EUR, z čeho 183 mil EUR připadá na Skupinu a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A.

Hotovost Nemovitosti Bonitní pohledávky Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Stroje a zařízení – movité věci Bonitní cenné papíry Zásoby a komodity

41. Akvizice a prodeje (a) Akvizice roku 2006 V červenci 2006 Skupina koupila 100 % podílů fúzujících společností RLRE Tellmer Property s.r.o. a B.U.T., s.r.o. (nástupnická organizace RLRE Tellmer Property s.r.o.). Na základě dostupných informací lze předpokládat, že zápis sloučení do Obchodního rejstříku bude proveden v prvních měsících roku 2007. Pro potřeby sestavení konsolidovaných účetních výkazů byla proto sestavena zahajovací bilance dle IFRS. Skupina dále v roce 2006 koupila 95,7 % podílu na společnosti RLRE Orion Property, s.r.o. V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/badwillu na výše uvedených společnostech k datu akvizice.

Výše uvedené typy zajištění Skupina akceptuje jako zajištění pouze v případě, že splňuje následující kritéria: • • • •

Právoplatná smluvní dokumentace, případně registrace existence zajištění Udržitelná hodnota zajištění minimálně po dobu trvání úvěrových pohledávek Právní vymahatelnost zajištění Neexistuje korelace mezi hodnotou zajištění a bonitou klienta

tis. Kč

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění vychází Skupina ze znaleckých posudků, případně interních hodnocení připravených zvláštním útvarem Skupiny. Realizovatelná hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost Skupiny v případě potřeby zajištění realizovat. Skupina provádí pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle však jednou za rok.

Reálná hodnota k datu akvizice


RLRE Tellmer Property, s.r.o. (po fúzi)

RLRE Orion Property, s.r.o.

Celkem

Aktiva Pokladní hotovost

49

1

50


10 218

240

10 458


86 131

48 038

134 169

(d) Metody měření úvěrového rizika

Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám

0

0

0

Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

0

0

0

12 026

187

12 213


(85 250)

(45 696)

(130 946)


(5 076)

0

(5 076)

(18 841)

(2 505)

(21 346)

(743)

265

(478)

Goodwill / (Badwill)

788

(149)

788/(149)

Pořizovací cena investice

(45)

(116)

(161)

10 267

241

10 508

10 222

125

10 347

Ostatní aktiva Pasiva

(e) Koncentrace úvěrového rizika Skupina vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Skupina významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů.

Ostatní závazky

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv

Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je uvedena v bodě 19(d).

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent Peněžní přítok z akvizice

148


www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

149



Goodwill představuje předpokládané ekonomické užitky z realizované podnikové kombinace. Na základě dostupných informací Skupina posoudila výši goodwillu a došla k závěru, že k 31. 12. 2006 nedošlo k znehodnocení vykázaného goodwillu z akvizicí provedených v roce 2006.

(c) Prodeje v roce 2006 V roce 2006 prodala Skupina 50 % podíl na společnosti RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Dále společnost MB Leasing a.s. uzavřela smlouvu se společností Raiffeisen – Leasing, s.r.o. o prodeji části podniku. Detail aktiv a závazků v pozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu.

(b) Akvizice roku 2005 V roce 2005 Skupina pořídila 100 % podílu na společnosti MB Leasing a.s. V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků a goodwillu společnosti MB Leasing a.s. získané při akvizici:

MB Leasing a.s.


tis. Kč

Pokladní hotovost

Aktiva 97


11 591


1 093 525


(83 273)


22 578

Ostatní aktiva

55 128

(1 056 923)


(14 408)

Ostatní závazky

(13 544)


14 771

Goodwill / (Badwill)

26 114

Pořizovací cena investice

14

10 348

423

10 771


495 789

0

495 789


(24 711)

0

(24 711)


8 193

0

8 193

Ostatní aktiva

1 239

9 545

10 784

(483 875)

(7 891)

(491 766)


(4 602)

(1 681)

(6 283)

Ostatní závazky

(7 395)

(393)

(7 788)


(5 001)

4

(4 997)

Prodejní cena majetkové účasti

13 053

25

13 078

Zisk z prodeje

18 054

21

18 075

(10 361)

(424)

(10 785)

2 692

(399)

2 293

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent Peněžní přítok /(odtok) z prodeje akvizice

11 688

Peněžní přítok z akvizice

(29 197)

(d) Prodeje v roce 2005

Skupina k 31. 12. 2005 testovala, zda u goodwillu vzniklého na základě podnikové kombinace nedošlo ke snížení hodnoty. Na základě dostupných informací skupina posoudila výši goodwillu a k 31. 12. 2005 provedla impairment ke goodwilu v částce 26 114 tis. Kč.

www.rb.cz

1


(40 885)

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent


Celkem

Pasiva

Pasiva Závazky vůči bankám

RLRE Ypsilon Property, s.r.o.

Reálná hodnota k datu prodeje

13


Pokladní hotovost


Aktiva

MB Leasing a.s.

150


tis. Kč

RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

V roce 2005 nebyl zrealizován prodej majetkové účasti v rámci Skupiny.

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

151



42. Transakce se spřízněnými osobami

2005 Akcionáři a ovládající osoby

(a) Transakce se spřízněnými stranami tis. Kč

2006 tis. Kč

Ostatní

Celkem

4 318 694

5 239 812

Závazky

6 013 111

318 992

6 332 103

Podřízený dluh

1 397 269

0

1 397 269

0

8 505

8 505

6 329 922

9 240

6 339 162

10 722

9 124

19 846

(82 818)

(67 182)

(150 000)

918 028

5 991 033

6 909 061

Vydané záruky

Závazky

6 685 587

1 197 257

7 882 844

Přijaté záruky

Podřízený dluh

1 635 578

0

1 635 578

Výnosy z úroků

Vydané záruky

0

8 249

8 249

5 665 577

550 070

6 215 647

Pohledávky

Přijaté záruky Výnosy z úroků

24 791

Náklady na úroky

(207 121)

(21 295) 3 873

23 552

(7 651)

(26 110)

35 823

6 420

42 243


25 653 (26 902)

0

68

68

Pohledávky představují:

1. krátkodobé termínované vklady • v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (ovládající osoba) ve výši 590 050 tis. Kč, • v Tatra Banka a.s. ve výši 499 481 tis. Kč,

2. dlouhodobý úvěr

1. krátkodobé termínované vklady

• v Raiffeisen Krekova banka d.d. ve výši 3 770 650 tis. Kč.

• v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (ovládající osoba) ve výši 472 946 tis. Kč, • v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG (akcionář) ve výši 335 000 tis. Kč, • v Tatra Banka a.s. ve výši 764 716 tis. Kč,

Závazky představují krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (ovládající osoba) ve výši 4 669 902 tis. Kč, – od Tatra Banka a.s. ve výši 243 130 tis. Kč.

2. vázaný účet • v eBanka, a.s. ve výši 1 114 221 tis. Kč,

Podřízený dluh:

3. dlouhodobý úvěr

– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (ovládající osoba) ve výši 1 397 269 tis. Kč.

• v Raiffeisen Krekova banka d.d. ve výši 3 986 775 tis. Kč.

(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině

Závazky představují krátkodobé termínované vklady: od od od od

7 669 (4 732)


Pohledávky představují:

– – – –

17 984 (22 170)


(228 416)

19 679


Náklady na úroky

154 190

(18 459)

Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

129 399

Celkem

921 118

Pohledávky

Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2005

4 927

2 048

25 326

K 31. prosinci 2006

5 102

3 788

28 463

tis. Kč

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (ovládající osoba) ve výši 5 677 332 tis. Kč, Raiffeisenbank Austria, pobočka Moskva ve výši 160 745 tis. Kč, Raiffeisen Bank Rt. ve výši 30 000 tis. Kč, eBanka, a.s. ve výši 1 150 000 tis. Kč.

Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek. Podřízený dluh:

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině

– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 635 578 tis. Kč.

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2005

3 433

2 237

17 484

K 31. prosinci 2006

5 299

878

20 311

tis. Kč

Členové představenstva nevlastní akcie Skupiny. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 15.

152

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

153

Základní údaje o emitentovi


Základní údaje o emitentovi 43. Události po datu účetní závěrky

Obchodní firma: Raiffeisenbank a.s. Sídlo: Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4 IČ: 49240901 Datum založení: 25. června 1993 Rejstříkový soud a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu zapsán: Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2051

Účetní rozdělení zisku a ztráty za rok 2006 bude provedeno v souladu s rozhodnutím řádných valných hromad jednotlivých společností Skupiny. Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2006.

Emitent byl založen podle právního řádu ČR, a to podle zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku a podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Právní formou emitenta je akciová společnost. Předmětem podnikání emitenta podle Článku 2 Stanov emitenta jsou bankovní a finanční obchody a další činnosti uvedené v povolení působit jako banka vydaném podle zákona č. 21/1992 Sb. Emitent je kromě toho oprávněn zřizovat pobočky nebo jiné organizační jednotky v tuzemsku i zahraničí, stejně tak zřizovat dceřiné společnosti a vlastnit majetkové účasti za podmínky, že budou dodrženy obecně závazné právní předpisy. K datu 31. 12. 2006 vlastnila Raiffeisenbank a.s. následující nemovitost: v katastrálním území Hradec Králové, číslo parcely: stavební parcela 103, ostatní plocha p.č. 76, list vlastnictví: LV 20767, identifikační kód: 646873, adresa: V Kopečku 75, 500 02 Hradec Králové. Raiffeisenbank a.s. (emitent) není účastníkem žádných soudních, správních nebo rozhodčích řízení zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci emitenta. Neexistuje žádná závislost emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost emitenta.

154

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

155

Principy odměňování

Principy odměňování

Informace podle § 118 odst. 3 písm. c) d) e) a f) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Odměňování výkonného ředitele

K § 118 odst. 3 písm. c): Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí rady od emitenta Peněžité příjmy 22 740 269 Kč 5 495 355 Kč 3 020 307 Kč

Všichni členové představenstva (souhrnně) Všichni členové dozorčí rady (souhrnně) Jiné vedoucí osoby

- pevná část mzdy za výkon pozice výkonného ředitele (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář), - pohyblivá složka mzdy za výkon pozice výkonného ředitele po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí majoritní akcionář, schvaluje majoritní akcionář), - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k dosažení kvality při poskytování produktů a služeb, k činnosti útvarů pod přímou kontrolou výkonného ředitele.

Naturální příjmy 915 217 Kč 247 417 Kč 78 046 Kč

Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí rady od osob ovládaných emitentem Peněžité příjmy 0 Kč 0 Kč 615 517 Kč

Všichni členové představenstva (souhrnně) Všichni členové dozorčí rady (souhrnně) Jiné vedoucí osoby

Odměňování členů dozorčí rady Členové dozorčí rady jsou do své funkce: a) jmenováni valnou hromadou emitenta (6 členů) a b) voleni z řad zaměstnanců společnosti (3 členové). Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové dozorčí rady od emitenta žádný peněžní ani naturální příjem.

Naturální příjmy 0 Kč 0 Kč 0 Kč

Odměňování členů dozorčí rady z řad zaměstnanců - pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent), - pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje emitent), - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance, - členové dozorčí rady mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 1 884 600 Kč

K § 118 odst. 3 písm. d): Vedoucí osoby emitenta, členové dozorčí rady ani jejich osoby blízké nevlastní akcie ani jakékoliv opce či obdobná práva na nákup akcií Raiffeisenbank a.s. Akcie Raiffeisenbank a.s. nejsou kótované na žádném regulovaném trhu.

K § 118 odst. 3 písm. e): Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady

Odměňování jiných vedoucích osob emitenta

Odměňování členů představenstva

- peněžní nebo i naturální příjem pouze za pracovní výkon zaměstnance emitenta, nikoliv za činnost jiné vedoucí osoby, - pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent), - pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje emitent), - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance, - jiné vedoucí osoby mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 695 000 Kč

Členové představenstva jsou podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách v pozici vedoucích zaměstnanců banky (v pozici generálního ředitele a výkonných ředitelů). Za výkon činnosti statutárního orgánu nejsou členové představenstva emitentem odměňováni. Členové představenstva mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 6 913 500 Kč.

Odměňování generálního ředitele - pevná část mzdy za výkon pozice generálního ředitele (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář), - pohyblivá složka mzdy za výkon pozice generálního ředitele po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář), - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se ke splnění strategických projektů emitenta, k dosažení kvality při poskytování produktů a služeb a k činnosti útvarů pod přímou kontrolou generálního ředitele.

Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady jsou stanovovány akcionáři po dohodě s emitentem.

K § 118 odst. 3 písm. f): Informace o odměnách auditorům za služby poskytnuté v roce 2006 Za služby provedené v roce 2006 byly auditorům RB vyplaceny následující odměny: Povinný audit Ostatní Celkem

156

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

6 027 tis. Kč 152 tis. Kč 6 179 tis. Kč

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

157

Údaje o cenných papírech


Údaje o emitovaných cenných papírech Emise dluhopisů

Prémiový dluhopis Raiffeisenbank II VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701138; Datum emise: 18. dubna 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 6;

Prémiový dluhopis Raiffeisenbank VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701096; Datum emise: 1. prosince 2005; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 50 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 5 000; Počet vyplácených výnosů: 8;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 18. 4. a k 18.10. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18.4.2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč.

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK. Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 1. 6. a k 1.12. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 1.12.2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč.

Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.


Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

158

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

159



Prémiový dluhopis Raiffeisenbank III VAR/09

Dluhopisový program hypotečních zástavních listů Raiffeisenbank a.s.

ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701146; Datum emise: 16. června 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 300 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 30 000; Počet vyplácených výnosů: 6; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 16. 6. a k 16.12. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16.6.2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč.

Maximální objem nesplacených HZL: 3 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 10 let Splatnost kterékoli emise dluhopisů vydané v rámci programu: 5 let V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise hypotečních zástavních listů:

Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 3,70/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002000326 Datum emise: 18. února 2004 Druh: hypoteční zástavní listy Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Celkový objem emise: 500 000 000 Kč Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč Počet kusů cenných papírů: 50 000 Počet vyplácených výnosů: 5 Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 3,70% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 18.2.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18.2.2009.

Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise..

160

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

161



Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 5,05/09, splatné v roce 2009

Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 23.3.2010.

ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002000417 Datum emise: 23. srpna 2004 Druh: hypoteční zástavní listy Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Celkový objem emise: 500 000 000 Kč Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč Počet kusů cenných papírů: 50 000 Počet vyplácených výnosů: 5

Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,50/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 5,05% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 23.8.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 23.8.2009.

CZ0002000698; 21. listopadu 2005; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 600 000 000 Kč; 10 000 Kč; 60 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,50% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 21.11.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21 Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21.11.2010.

Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,60/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002000482; Datum emise: 23. března 2005; Druh: hypoteční zástavní listy; Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná; Celkový objem emise: 500 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 50 000; Počet vyplácených výnosů: 5; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,60% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 23.3.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21;

162

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

163



Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,70/11, splatné v roce 2011

Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s.

ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002000805; Datum emise: 24. května 2006; Druh: hypoteční zástavní listy; Forma: na doručitele; Podoba: zaknihovaná; Celkový objem emise: 500 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 50 000; Počet vyplácených výnosů: 5;

Maximální objem nesplacených dluhopisů: 20 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 15 let V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise dluhopisů a hypotečních zástavních listů:

Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,40/11, splatné v roce 2011 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,70% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 24.5.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21 Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 24.5.2011.

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,40% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 4.10.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 4.10.2011.

Práva spojená s dluhopisy: Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

164

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

CZ0002000888; 4. října 2006; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 1 800 000 000 Kč; 10 000 Kč; 180 000; 5;

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

165



Prémiový dluhopis GARANTINVEST III VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

Prémiový dluhopis GARANTINVEST IV VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701211; Datum emise: 15. prosince 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 80 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 8 000; Počet vyplácených výnosů: 1;

CZ0003701195; 16. října 2006; dluhopis; na doručitele; listinná; 300 000 000 Kč; 10 000 Kč; 30 000; 1;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 16.10.2009 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16.10.2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč.

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 15.12.2009 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 15.12.2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč.



Práva spojená s dluhopisy: Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

166

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

167

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 2. Ostatní propojené osoby Česká Republika

podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku za účetní období od 1.1.2006 do 31.12.2006. Raiffeisenbank a.s. se sídlem Olbrachtova 2006/9, Praha 4, PSČ 140 21, IČ 49240901 v České republice, zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051 (dále jen „banka”) je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, ve kterém existují následující vztahy mezi bankou a ovládajícími osobami a dále mezi bankou a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 a s přihlédnutím k právní úpravě obchodního tajemství podle § 17 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění.

Obsah: 1. Ovládající osoby 2. Ostatní propojené osoby 3. Výčet smluv 3.1 Výčet smluv s ovládajícími osobami 3.2 Výčet smluv s ostatními propojenými osobami 4. Výčet jiných právních úkonů 4.1 Výčet jiných právních úkonů s ovládajícími osobami 4.2 Výčet jiných právních úkonů s ostatními propojenými osobami 5. Výčet ostatních faktických opatření 5.1 Výčet opatření na popud ovládajících osob 5.2 Výčet opatření v zájmu ostatních propojených osob 6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s.

1. Ovládající osoby Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (dále i „RZB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Přímo ovládající osobou je Raiffeisen International Bank–Holding AG (dále i „RI“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko.

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Praha 3, Koněvova 2747/99

RLRE Lambda Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

MB Leasing a.s. Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

RLRE Omega Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Theta Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

eBanka, a.s. Praha 1, Na Příkopě 19, 117 19

HOTEL ELLEN, s.r.o. Mariánskolázeňská 25, Karlovy Vary

RLRE Alpha Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

EUBE – OC TERRONIC I., s.r.o. Kateřinská 1521/13, Praha 2

RLRE Beta Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE & EUBE- OC TERRONIC II., s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Eta Property, s.r.o Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Taurus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Jota Property, s.r.o Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Orion Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Epsilon Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Zeus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Kappa Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Carina Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Gamma Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Columba Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o Vodičkova 38, 110 00 Praha 1

RLRE Dorado Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Praha 3, Koněvova 2747/99

RLRE Pegasus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Lyra Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Phoenix Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raines Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Perseus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Ostatní země

168

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Raiffeisen Bank Rt. Akadémia utca 6, Budapešť, Maďarsko

Raiffeisen Bank Polska S.A. Piekna street 20, Varšava, Polsko

Raiffeisenbank a.d. Resavska St. 22, Bělehrad, Srbsko a Černá hora

Raiffeisen Bank S.A. Mircea Vodă Blvd. 44, 030669 Bucureşti 3, Rumunsko

Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska street 59, Záhřeb, Chorvatsko

Raiffeisen Centrobank AG Tegetthoffstrassel, 1020, Vídeň, Rakousko

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

169



Dodatek č. 2 ke Smlouvě o vystavení plné moci ze dne 17.3.2005

JSCB Raiffeisenbank Ukraine Zhylinskaya 43, Kyjev, Ukrajina

Raiffeisen Krekova Banka d.d. Slomškov trg 18, Maribor, Slovinsko

RZB London Branch King William Street 10, Londýn, Velká Británie

Raiffeisen–Leasing International GmbH Am Stadtpark 9, 1020 Vídeň, Rakousko

RZB Singapore London Branch Raffles Place 45 – 01, Singapur

Raiffeisen-Leasing Bank AG Hollandstrasse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) Hollandstarsse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Leasing d.o.o. Boulevar Avnoj – a45A, Bělehrad, Srbsko a Černá hora

Tatra Banka, a.s. Hodžovo námestie 3, 811 06, Bratislava, Slovenská republika

Raiffeisen International GROUP IT GmbH Hollandstrasse 11+13, 1020 Vídeň, Rakousko

Smlouva o postoupení pohledávek (celkem 6 třístranných smluv o postoupení pohledávek) Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zprostředkování plateb a zastupování ze dne 16.10.2001 Dodatek č. 2 ke Smlouvě o zprostředkování plateb a zastupování ze dne 16.10.2001 Smlouva o postoupení pohledávek (celkem 6 třístranných smluv o postoupení pohledávek) Potvrzení o spoluúčasti na riziku

3. Výčet smluv

Potvrzení o spoluúčasti na riziku

3.1 Výčet smluv s ovládajícími osobami


Raiffeisen Zentralbank Österreich AG


Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Plnění/protiplnění

6. dodatek ke smlouvě o podřízeném dluhu ze dne 21.12.2001


20.7.2005

navýšení celkové částky podřízeného dluhu/placení smluvního úroku

Rámcová smlouva o účasti na riziku


18.5.2001

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

23.11.2005

Zástavní smlouva k pohledávkám z vkladů


3.6.2005

zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Protizáruka za celní záruku


9.12.2005

vystavení celní protizáruky

Protizáruka za celní záruku


9.12.2005

vystavení celní protizáruky

Bankovní záruka


15.4.2005

Bankovní záruka/poplatek za vystavení záruky

Smlouva o vystavení plné moci


16.12.2004

vystavení plné moci pro RZB pro účely vystavení Multilateral Investment Guarantee Agency (MIGA) záruky

Smlouva o vystavení plné moci


17.3.2005

vystavení plné moci pro RZB pro účely vystavení MIGA záruky

Smlouva o vystavení plné moci Smlouva o vystavení plné moci

170

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

30.9.2005

25.4.2005

17.3.2005 5.4.2005

dohoda o účasti na úvěrovém riziku, na základě které bylo v roce 2005 vystaveno 14 Potvrzení o účasti na riziku/placení smluvních poplatků zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů


30.3.2005

úprava smluvních vztahů pro případ neobdržení záruky



20.5.2005



RBCZ

Události

Slovo GŘ


21.9.2005


15.12.2005

postoupení pohledávek ze smlouvy o úvěru/zaplacení smluvní ceny ve výši 100% hodnoty pohledávek

26.7.2004

24.8.2004

15.12.2005 27.12.2006 13.10.2006 16.11.2006 22.12.2006

16.8.2006

Zprostředkování plateb a zastoupení na území ČR/placení poplatků dle smlouvy Zprostředkování plateb a zastoupení na území ČR/placení poplatků dle smlouvy postoupení pohledávek ze smlouvy o úvěru/zaplacení smluvní ceny ve výši 100% hodnoty pohledávek spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Dohoda na základě které je RZB stanovena jako hlavní spolumanažer emise a RBCZ jako kotační agent emise/ smluvní odměna

Raiffeisen International Bank–Holding AG Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Smlouva o poradenských službách


5.1.2005

Smlouva o poradenských službách


2.5.2005

Smlouva o podnájmu nebytových prostor


2.5.2005

Plnění/protiplnění Poradenství v oblasti Risk, Treasury, HR a Controllingu/placení poplatků dle smlouvy Poradenství v oblasti retailového bankovnictví/placení poplatků dle smlouvy podnájem nebytových prostor/placení nájemného

Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2006 mezi bankou a ovládajícími osobami uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky. V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáře ovládané osoby.

vystavení plné moci pro RZB pro účely vystavení MIGA záruky vystavení plné moci pro RZB pro účely vystavení MIGA záruky


www.rb.cz

Smlouva o vydání emise dluhopisů společnosti Home Credit

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG/ Raiffeisenbank a.d. (Beograd) Raiffeisen Zentralbank Österreich AG/Raiffeisen Kapitalanalage G.m.b.H. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG/Raiffeisen Kapitalanalage G.m.b.H. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG/Raiffeisen Leasing d.o.o Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

171



3.2 Výčet smluv s ostatními propojenými osobami

Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spolupráci Smlouva o spolupráci při zajišťování reklamy a propagace na akci Raiffeisen Business Circle Smlouva o využití call centra Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra Smlouva o spolupráci Smlouva o spolupráci Smlouva o úhradě vícenákladů na mailingové služby a výrobu POS materiál Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor Smlouva o spolupráci při zajišťování propagace na akci Raiffeisen Business Circle Dohoda o zprostředkování činností ve formě vzájemného oslovení klientů

Datum uzavření



1.7.2002

zprostředkování prodeje stavebného spoření/placení smluvních provizí


23.11.2004

propagace RSTS na akci pro klienty/ placení smluvní odměny

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

12.5.2004 23.6.2005 18.5.2005

zajištění služeb call centra pro RSTS/ smluvní odměna zajištění služeb call centra pro RSTS/ smluvní odměna spolupráce při prodeji kreditních karet/ smluvní odměna


11.11.2005

spolupráce při prodeji kreditních karet/ smluvní odměna


19.10.2005

úhrada výroby a zasílání reklamních letáků


23.1.2006

podnájem nebytových prostor/placení nájemného


31.1.2006

spolupráce při zajištění setkání pro klienty/ podílení se na nákladech


20.12.2006

oslovování klientů za účelem vzájemného nabízení produktů/ zprostředkovatelská provize

MB Leasing a.s. Název právního úkonu Úvěrová smlouva

MB Leasing a.s.

Datum uzavření


8.11.2002

poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku

Dodatek č. 6 k úvěrové smlouvě ze dne 8.11.2002

MB Leasing a.s.

24.8.2004

dodatečná úprava smluvních vztahů

Úvěrová smlouva

MB Leasing a.s.

29.1.2004


Dodatek č. 3 k úvěrové smlouvě ze dne 29.1.2004 ve znění pozdějších dodatků

MB Leasing a.s.

15.11.2005

prodloužení splátek do 25.11. 2005

15.9.2005


Úvěrová smlouva

172

Protistrana

MB Leasing a.s.


Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o spolupráci v reklamě a propagaci


3.1.2005

vzájemná propagace a reklama/ úhrada nákladů dle smlouvy

Smlouva o spolupráci v oblasti kreditního rizika


12.1.2004

Smlouva o spolupráci v oblasti treasury


30.6.2004

Úvěrová smlouva

Raiffeisen – Leasing, s.r.o

28.11.2005

Smlouva o nevýhradním obchodním zastoupení


30.12.2005

Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra


25.1.2005

zajištění služeb call centra/placení smluvní odměny

Leasingová smlouva


11.5.2001

operativní leasing výpočetní a kancelářské techniky/smluvní odměna

Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze dne 11.5.2001


30.6.2005

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu

Leasingová smlouva


11.5.2001

operativní leasing souboru vybavení provozovny/smluvní odměna



30.6.2005

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu

Leasingová smlouva


11.5.2001

operativní leasing souboru vybavení provozovny/smluvní odměna



30.6.2005

Leasingová smlouva


5.10.2001



30.6.2005

Leasingová smlouva


11.2.2002



31.3.2005

Leasingová smlouva


11.2.2002



31.3.2005

Dohoda o mlčenlivosti


1.1.2006

Smlouva o spolupráci při reklamě a propagaci


6.1.2006


MB Leasing a.s.

15.11.2005

prodloužení splátek do 30.11.2006

Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu

MB Leasing a.s.

23.3.2006

zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků

Smlouva o spolupráci


31.3.2006


MB Leasing a.s.

11.4.2006


Smlouva spolupráci v oblasti řízení rizik


1.8.2006

Smlouva o zajišťování účetnictví

MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

1.3.2006

zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./ placení smluvní odměny

Smlouva o spolupráci a poskytování služeb


7.9.2006

Smlouva o správě dokumentů a poskytování některých služeb

MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

1.3.2006

zajištění správy dokumentů MB Leasing a.s./placení smluvní odměny



27.9.2006

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku obchodní zastoupení/placení smluvních provizí

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing serveru IBM s příslušenstvím/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing výpočetní a kancelářské techniky/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing souboru skleněných a hliníkových konstrukcí/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu zajištění mlčenlivosti při vzájemném nabízení produktů klientům obou stran vzájemná propagace a reklama/ úhrada nákladů dle smlouvy vzájemné nabízení produktů a služeb klientům obou stran poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy poskytování systémové a servisní podpory v oblasti IT/ placení sjednané odměny smluvní úprava možnosti využití akreditivu a konečné splatnosti úvěru

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

173



Dodatek č. 2 k úvěrové smlouvě ze dne 28.11.2005 Smlouva o správě dokumentů a poskytování některých služeb Smlouva o zajišťování účetnictví

Raiffeisen – Leasing, s.r.o MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

27.11.2006 1.3.2006 1.3.2006

navýšení úvěrového rámce/smluvní polatek zajištění správy dokumentů MB Leasing a.s./placení smluvní odměny zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./ placení smluvní odměny

Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti

Protistrana

Smlouva o spolupráci v oblasti kreditního rizika

Datum uzavření


Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.

12.1.2004

poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy

Smlouva o používání elektronického bankovnictví


19.1.2004

instalace systému elektronického bankovnictví/smluvní odměna

Dodatek č. 1 ke smlouvě o používání elektronického bankovnictví ze dne 19.1.2004


26.10.2005

úprava smluvní odměny



19.4.2004



18.1.2005


18.1.2005

Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o spolupráci v oblasti treasury Smlouva o spolupráci v oblasti treasury Memorandum Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vázaném účtu ze dne 19.10.2004 Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti

174

www.rb.cz


18.9.2006

zřízení účtu pro účely založení obch. společnosti/placení smluvních poplatků


18.9.2006


eBanka, a.s.

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Název právního úkonu


Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. RLRE Taurus Property, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. FONTÁNA HOTEL, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.

15.11.2004 30.11.2006


Protistrana

Datum uzavření

Plnění/protiplnění obecná úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize) detailnější úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize) detailnější úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize)

Rámcová smlouva o spolupráci

eBanka, a.s.

20.11.2006

Prováděcí smlouva č. 1 k Rámcové smlouvě o spolupráci

eBanka, a.s.

20.11.2006

Prováděcí smlouva č. 2 k Rámcové smlouvě o spolupráci

eBanka, a.s.

21.12..2006


Smlouva o spolupráci v oblasti řízení rizik

eBanka, a.s.

27.10.2006

provádění analýz v oblasti řízení kreditního rizika/placení smluvní ceny


Smlouva o zvláštním účtu založeném za účelem zvýšení základního kapitálu

eBanka, a.s.

28.12.2006

založení zvláštního účtu pro účely zvýšení základního kapitálu/zaplacení smluvního poplatku

Datum uzavření


24.6.2002


Datum uzavření


24.6.2002


Datum uzavření


23.8.2004


Datum uzavření


1.11.2004


spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy

5.9.2006

společné prohlášení týkající se opčních práv

1.2.2006

úprava smluvních podmínek

28.3.2006


28.3.2006



7.6.2006



7.6.2006



7.6.2006



7.6.2006



18.9.2006


RLRE Alpha Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Alpha Property, s.r.o.

RLRE Beta Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Beta Property, s.r.o.

RLRE Eta Property, s.r.o.

RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Protistrana


RLRE Eta Property, s.r.o.

RLRE Jota Property, s.r.o.

Trh


Protistrana


RLRE Jota Property, s.r.o.

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

175



RLRE Epsilon Property, s.r.o.

RLRE Tarus Property, s.r.o.


Protistrana


RLRE Epsilon Property, s.r.o.

Datum uzavření


2.12.2003


RLRE Kappa Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o zastavení akcií

RLRE Kappa Property, s.r.o.

10.1.2005

zřízení zástavního práva k akciím



14.3.2005




15.4.2005


Patronátní smlouva

RLRE Kappa Property, s.r.o./RLRE Lambda Property s.r.o.



29.12.2004

Dohoda o způsobu budoucího vedení zúčastněných společností

1.11.2004


Protistrana


RLRE Gamma Property, s.r.o.

Datum uzavření


24.5.1999


Protistrana

Smlouva o zastavení akcií Smlouva o zastavení akcií Smlouva o zastavení akcií Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu

Datum uzavření


RLRE Lambda Property, s.r.o.

10.1.2005


RLRE Lambda Property, s.r.o.

14.3.2005


RLRE Lambda Property, s.r.o. RLRE Lambda Property, s.r.o.

15.4.2005


1.11.2004


Protistrana


RLRE Omega Property, s.r.o.

RLRE Tarus Property, s.r.o.

otevření vázaného účtu/zaplacení smluvní odměny

2.5.2006


Datum uzavření



Protistrana

Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti


2.5.2006




2.5.2006


Datum uzavření


22.6.2006


Datum uzavření


25.7.2006


Datum uzavření



Protistrana


RLRE Zeus Property, s.r.o.


Protistrana


RLRE Pegasus Property, s.r.o.

RLRE Lyra Property, s.r.o.

Datum uzavření


10.10.2005



Protistrana

Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti


28.3.2006




2.5.2006


Datum uzavření


25.7.2006


Datum uzavření


25.7.2006


Datum uzavření


25.7.2006



Protistrana


RLRE Carina Property, s.r.o.

RLRE Columba Property, s.r.o.

RLRE Theta Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Theta Property, s.r.o.

Datum uzavření


12.8.2004



Protistrana


RLRE Columba Property, s.r.o.

RLRE Dorado Property, s.r.o.

RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Ypsilon Property, s.r.o.



28.12.2006

RLRE Carina Property, s.r.o.


www.rb.cz

RLRE Taurus Property, s.r.o. Skanska CZ a.s.


RLRE Pegasus Property, s.r.o.

RLRE Omega Property, s.r.o.

176

Smlouva o vázaném účtu

Datum uzavření

RLRE Zeus Property, s.r.o.

RLRE Lambda Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Gamma Property, s.r.o. Název právního úkonu


RBCZ

Události

Datum uzavření


10.10.2005


Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh


Protistrana


RLRE Dorado Property, s.r.o.

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

177



Raines Property, s.r.o.

Raiffeisen Bank Rt.


Protistrana


Raines Property, s.r.o.

Datum uzavření


23.11.2006


Phoenix Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


Phoenix Property, s.r.o.


Protistrana


Perseus Property, s.r.o.

Datum uzavření


23.11.2006


Datum uzavření


23.11.2006



Protistrana


HOTEL ELLEN, s.r.o.

Datum uzavření


3.12.2003


Raiffeisen Bank Rt.


2.8.2001

vedení nostro účtu/placení smluvních poplatků

Datum uzavření



Protistrana

Úvěrová smlouva

Raiffeisenbank a.d.

21.12.2004



Raiffeisenbank a.d.

30.3.2005

úprava smluvních vztahů do 30.4.2005

Smlouva o úvěru

Raiffeisenbank a.d.

14.6.2005


Datum uzavření


21.5.2001

vedení nostro účtu/placení smluvních poplatků


Protistrana

Dohoda o otevření Nostro účtu

Raiffeisenbank Austria d.d.

Raiffeisen Infromatik Service Ausland GmbH (RAISA) Název právního úkonu

EUBE – OC TERRONIC I., s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření



EUBE – OC TERRONIC I., s.r.o.

8.11.2005


Smlouva o termínovaném vkladu


8.12.2005

úrok z termínovaného vkladu/placení smluvních poplatků



24.11.2003



Protistrana


RLRE & EUBE – OC TERRONIC II., s.r.o.

Datum uzavření


21.7.2003


Protistrana

Smlouva o pronájmu nebytových prostor

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o.

Datum uzavření


26.11.2002

pronájem nebytových prostor/smluvní odměna

Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o obchodním zastoupení

Raiffeisen finanční poradenství s.r.o.

RBCZ

Události

Datum uzavření


1.10.2005

nabízení produktů, reklama a propagace/smluvní odměna

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH

Datum uzavření


2.8.2002

spolupráce v oblasti IT/placení smluvních poplatků a refundace nákladů

Datum uzavření


Tatra Banka, a.s.

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spolupráci

RLRE & EUBE – OC TERRONIC II., s.r.o.



Datum uzavření

Raiffeisenbank Austria d.d.

HOTEL ELLEN, s.r.o.

www.rb.cz

Protistrana

Raiffeisenbank a.d.

Perseus Property, s.r.o.

178


Trh


Protistrana

Smlouva o spoluúčasti na riziku

Tatra Banka, a.s.

18.5.2005

spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků


Tatra Banka, a.s.

18.8.2005



Tatra Banka, a.s.

16.11.2005

Úvěrová smlouva

Tatra Banka, a.s.

17.5.2005

Dodatek č. 1 k Úvěrové smlouvě ze dne 17.5.2005

Tatra Banka, a.s.

16.11. 2005

úprava práv a povinností

Smlouva o zástavním právu ke státním dluhopisům

Tatra Banka, a.s.

19.5.2005

zřízení zástavního práva k dluhopisům

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zřízení zástavního práva k dluhopisům ze dne 19.5.2005

Tatra Banka, a.s.

16.11.2005

úprava práv a povinností

Smlouva o syndikovaném investičním úvěru

Tatra Banka, a.s.

12.12.2005



Tatra Banka, a.s.

30.10.2006



Tatra Banka, a.s.

30.10.2006


Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

179




Tatra Banka, a.s.

30.10.2006



Tatra Banka, a.s.

7.12.2006


Tatra Banka, a.s.


Tatra Banka, a.s.


Tatra Banka, a.s.

Raiffeisen – Leasing International GmbH Název právního úkonu

Protistrana


Věřitelská dohoda

Raiffeisen – Leasing International GmbH

18.12.2006


Syndikátní smlouva

21.12.2006


21.12.2006


Dodatek Věřitelské dohodě ze dne 10.3.2005

Raiffeisen Bank Polska S.A.

Smlouva o společném refinancování


Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen Bank Polska S.A./OFO Polska Sp. Z o. o.

25.8.2005


Raiffeisen Bank Polska S.A.

22.12.2006


Smlouva o vázaném účtu


Raiffeisen Bank S.A.

Věřitelská dohoda


Protistrana


Raiffeisen Bank S.A.

Datum uzavření


19.8.2005

vedení nostro účtu/placení smluvních poplatků Smlouva o vázaném účtu

Raiffeisen Centrobank AG Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o poskytování burzovních analýz

Raiffeisen Centrobank AG

Smlouva o podnájmu nebytových prostor a nájmu movitých věcí

Raiffeisen Centrobank AG

Datum uzavření


1.5.2005

poskytování analýz akciového trhu na pražské burze/placení smluvní odměny

12.12.2003

podnájem nebytových prostor a nájem movitých věcí/placení nájemného

180

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o úvěru

Raiffeisen Krekova Banka d.d.

3.6.2005


Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě o úvěru ze dne 3.6.2005


3.6.2005

stanovení úvěrové částky

Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru ze dne 3.6.2005

26.8.2005

úprava způsobu placení úroků

Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě o úvěru ze dne 14.9.2005

Raiffeisen Krekova Banka d.d. Raiffeisen Krekova Banka d.d. Raiffeisen Krekova Banka d.d.




10.3.2005

dohoda o společném postupu vůči dlužníkům

3.5.2004

dohoda o spolupráci v oblasti corporate governance

24.6.2005

dodatečná úprava smluvních vztahů

21.10.2005

dohoda o podílení se na refinancování úvěru

24.10.2005

zřízení účtu se specifickými podmínkami nakládání s peněžními prostředky

29.12.2004

dohoda o společném budoucím postupu

29.12.2004

zřízení účtu se specifickými podmínkami nakládání s peněžními prostředky


Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen-Leasing Bank AG

27.1.2005


Datum uzavření


Raiffeisen Leasing d.o.o.


www.rb.cz


Raiffeisen – Leasing Bank AG


Smlouva o úvěru

Raiffeisen – Leasing International GmbH Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property, s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o.

Datum uzavření

RBCZ

Události

14.9.2005 6.9.2005

poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku stanovení objemu čerpaných peněžních prostředků

1.12.2005

Slovo GŘ

Orgány

prodloužení doby čerpání úvěru

Struktura

Vývoj ČR

Trh


Protistrana

Smlouva o úvěru


4.4.2005

poskytnutí úvěru/placení smluvních úroků



28.6.2005

úprava smluvních vztahů

Dodatek č. 2 e smlouvě o úvěru ze dne 4.4.2005


26.9.2005


Smlouva o úvěru


28.6.2005




26.9.2005




18.10.2005


Smlouva o úvěru


28.6.2005


Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

181





26.9.2005




18.10.2005


5. Výčet ostatních faktických opatření 5.1 Výčet opatření přijatých na popud ovládajících osob Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

Raiffeisen International GROUP IT GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Rámcová smlouva o poskytování služeb v oblasti IT

Raiffeisen International GROUP IT GmbH

Datum uzavření


27.4.2006

poskytování služeb v oblasti IT/placení smluvní ceny

0patření

Protistrana

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo vydání celních záruk/ protizáruk s Raiffeisen Zentralbank Österreich AG


15.11.2005

Všeobecné limity Banka má schválené všeobecné limity na operace s propojenými osobami, které se vztahují na běžné a termínované vklady, úvěry, repo operace, vlastní cenné papíry, akreditivy, poskytnuté a přijaté záruky na základě rozhodnutí ovládající osoby.

Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2006 mezi bankou a ostatními propojenými osobami v účetním období uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky.

5.2 Výčet opatření přijatých v zájmu ostatních propojených osob MB Leasing a.s.

4. Jiné právní úkony 4.1 Jiné právní úkony s ovládajícími osobami Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Udělení plné moci k jednání k uzavření záruční smlouvy s MIGA


17.3.2005

vystavení plné moci pro RZB

Udělení plné moci k jednání k uzavření záruční smlouvy s MIGA


17.3.2005


Udělení plné moci k jednání k uzavření záruční smlouvy s MIGA Udělení plné moci k zastupování při postoupení pohledávek Udělení plné moci k zastupování při postoupení pohledávek

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

5.4.2005


16.1.2006


23.1.2006


Protistrana

Usnesení valné hromady Raiffeisenbank a.s. – Výplata dividend za rok 2004


Usnesení představenstva Raiffeisen International – vznik kontroly Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

Datum uzavření


28.4.2006

výplata dividend na základě rozhodnutí řádné valné hromady

23.11.2006

založení stavu faktického ovládání Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.

182

Protistrana

Usnesení Valné hromady Raiffeisen stavební spořitelny, a.s. – výplata dividend za rok 2005

Raiffeisenbank a.s.

www.rb.cz


RBCZ

Události

Datum uzavření


24.4.2006

výplata dividend na základě rozhodnutí valné hromady

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro MB Leasing, a.s.

MB Leasing, a.s.

15.9.2005

Opatření

Protistrana

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo úvěr pro Raiffeisenbank a.d.

Raiffeisenbank a.d.

29.3.2005

Tatra banka, a.s. Opatření

Protistrana

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro Tatra banku, a.s.

Tatra banka, a.s.

12.4.2005

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo prodloužení splatnosti úvěru pro Tatra banku, a.s.

Tatra banka, a.s.

24.10.2006

Raiffeisen Krekova Banka, d.d

4.2 Jiné právní úkony s ostatními propojenými osobami Název právního úkonu

Protistrana

Raiffeisenbank a.d.

Raiffeisen International Bank-Holding AG Název právního úkonu

Opatření

Trh

Opatření

Protistrana

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro Raiffeisen Krekova Banka, d.d.


9.5.2005

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro Raiffeisen Krekova Banka, d.d.


10.8.2005

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo prodloužení splatnosti úvěru pro Raiffeisen Krekova Banka , d.d.


4.7.2006

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Datum uzavření

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

183


Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. Raiffeisen Leasing d.o.o. Opatření

Protistrana

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo nové úvěry pro Raiffeisen Leasing d.o.o.


1) Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s § 197-200 Obchodního zákoníku v platném znění, stanovami Raiffeisenbank a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo pravidelně dozorčí radě předkládalo zprávy o činnosti banky a její finanční situaci.

Datum uzavření 9.3.2005

2) Účetní závěrka banky byla zpracována v souladu s mezinárodními účetními standardy. 3) Účetní závěrka byla auditována “Deloitte Audit s.r.o.“. Podle názoru auditorské firmy účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje finanční pozici, majetek, závazky a vlastní jmění Raiffeisenbank a.s. k 31. prosinci 2006 a výsledek hospodaření za rok 2006 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU.

6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Raiffeisenbank a.s. vyhotovované dle § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1.1.2006 do 31.12.2006 podle našich nejlepších znalostí uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné a nám k datu podpisu této zprávy známé: − − − −

4) Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006 včetně návrhu na rozdělení zisku, přijala výsledky auditu účetní závěrky za rok 2006 a doporučila valné hromadě jejich schválení.

smlouvy mezi propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, veškerá ostatní faktická opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob.

Představenstvo společnosti Raiffeisenbank a.s. vycházelo při identifikaci ostatních propojených osob z údajů poskytnutých ovládající osobou společnosti – Raiffeisen Zentralbank Österreich AG a Raiffeisen International Bank-Holding AG. Dále prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by v důsledků smluv, jiných právních úkonů a ostatních faktických opatření uzavřených, učiněných, či přijatých bankou v průběhu účetního období od 1.1.2006 do 31.12.2006 vznikla majetková újma.

184

www.rb.cz

V Praze dne 30. března 2007

V Praze dne 30. března 2007

Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel



RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

185

Osoby zodpovědné za výroční zprávu

Osoby zodpovědné za výroční zprávu

Prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány.

Lubor Žalman

Robert Wagner

předseda představenstva a generální ředitel

ředitel divize Finanční controlling a účetnictví

Raiffeisenbank a.s.

186

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

187


Působnost RZB Group

Působnost RZB Group


Celková aktiva skupiny RZB Group ke konci loňského roku dosáhla 115,6 miliardy eur, což je o 23 procent více, než na konci roku 2005. Zisk před zdaněním vzrostl meziročně o 102 procent na 1,882 miliardy eur. Návratnost kapitálu dosáhla 26,7 procenta a poměr nákladů a výnosů C/I dosáhl 56,7 procenta. Skupina celosvětově zaměstnávala 55.400 lidí. Kromě bankovních obchodů, které jsou doplněny reprezentačními kancelářemi v Litvě (Vilnius), Moldavsku (Kišiněv) a Rusku (Moskva), působí skupina v regionu rovněž prostřednictvím specializovaných společností např. v oblasti nemovitostí, fondů, leasingu a hypotečního bankovnictví.

Raiffeisenbank a.s. je členem skupiny RZB Group a dceřinou společností Raiffeisen International BankHolding. Raiffeisen International je plně konsolidovanou dceřinou společností vídeňské Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB). RZB je mateřskou společností RZB Group a zároveň centrální institucí rakouské Raiffeisen Banking Group (RBG), nejsilnější bankovní skupiny s nejrozsáhlejší distribuční sítí v zemi. RZB byla založena v roce 1927 a poskytuje klientům komplexní služby v obchodním a investičním bankovnictví v Rakousku a ve střední a východní Evropě. Patří mezi vedoucí banky v regionu, kde nabízí korporátní a investiční bankovnictví a bankovnictví pro drobné klienty na následujících trzích:

Albánie Bělorusko Bosna a Hercegovina Bulharsko Česká republika Chorvatsko Kosovo Maďarsko Polsko Rumunsko Rusko Slovensko Slovinsko Srbsko a Černá hora Ukrajina

V západní Evropě a USA má RZB pobočku v Londýně a reprezentační kanceláře v New Yorku, Bruselu, Frankfurtu, Miláně, Paříži a Stockholmu. Celou šíři doplňuje finanční společnost v New Yorku (s reprezentačními kancelářemi v Chicagu a Houstonu) a dceřiná banka na Maltě. V Asii RZB provozuje pobočky v Pekingu a Singapuru, stejně jako reprezentační kanceláře v Ho Či Minově městě, Hong Kongu, Bombaji, Teheránu a Soulu. Touto mezinárodní přítomností banka podtrhuje svou strategii na rozvíjející se trhy.

Raiffeisen Bank Sh.a. Priorbank, OAO Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD Raiffeisenbank a.s. a eBanka a.s. Raiffeisenbank Austria d.d. Raiffeisen Bank Kosovo S.A. Raiffeisen Bank Zrt. Raiffeisen Bank Polska S.A. Raiffeisen Bank S.A. ZAO Raiffeisenbank Austria a OAO Impexbank Tatra banka, a.s. Raiffeisen Krekova banka d.d. Raiffeisenbank a.d. VAT Raiffeisen Bank Aval

Aktuální ratingy RZB jsou následující: Standard & Poor‘s Standard & Poor‘s Moody‘s Moody‘s Moody‘s

krátkodobý dlouhodobý krátkodobý dlouhodobý finanční síla

A1 A+ P-1 Aa2 C

Vize a mise Raiffeisen International: Raiffeisen International Group je vedoucí bankovní skupinou ve střední a východní Evropě.

Za tyto trhy ve střední a východní Evropě odpovídá Raiffeisen International, když ovládá majoritní akciové podíly (ve většině připadá 100 nebo téměř 100 procent). Kromě toho je součástí skupiny i množství leasingových společností, včetně jedné v Kazachstánu. Raiffeisen International je plně konsolidovanou dceřinou společností RZB. Po největším primárním úpisu akcií v rakouské historii (tzv. IPO), realizovaném v dubnu 2005, zůstává majoritním vlastníkem Raiffeisen International se 70procentním podílem RZB. Zbývajících 30 procent se volně obchoduje a drží je jak institucionální, tak i drobní investoři.

Usilujeme o dlouhodobé vztahy se zákazníky. Ve střední a východní Evropě poskytujeme komplexní finanční služby nejvyšší kvality. Jako člen RZB Group úzce spolupracujeme s Raiffeisen Zentralbank a ostatními členy rakouské

finanční skupiny Raiffeisen. Dosahujeme trvale udržitelné a nadprůměrné návratnosti kapitálu. Podporujeme naše zaměstnance k podnikavosti a iniciativě a pečujeme o jejich rozvoj.

Skupina Raiffeisen International ke konci roku 2006 obsluhovala více než 12 milionu klientů na 2848 obchodních místech v regionu střední a východní Evropy a zaměstnávala více než 52.700 pracovníků.

www.rzb.at www.ri.co.at

Ke konci loňského roku dosáhla celková aktiva Raiffeisen International 55,9 miliardy eur, což meziročně představovalo 37procentní nárůst. Konsolidovaný zisk podle mezinárodních účetních standardů IFRS meziročně vzrostl o 55 procent na 594 milionu eur (bez započtení jednorázových výnosů z prodeje kazašské Bank TuranAlem a bývalé Raiffeisenbank Ukraine). Po započtení těchto vlivů vzrostl konsolidovaný zisk o 209 procent na 1,182 miliardy eur. Návratnost kapitálu dosáhla 27,3 procenta a ukazatel C/I se zlepšil na 59,1.

190

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

191




NORWAY Oslo

DENMARK

Bělorusko

Česká republika

Priorbank, JSC 31–A, V. Khoruzhey Str. Minsk, 220002 Tel: +375-17-289 9087 Fax: +375-17-289 9191 SWIFT/BIC: PJCBBY2X www.priorbank.by Kontakt: Olga Gelakhova [email protected]

Raiffeisenbank a.s. Olbrachtova 2006/9 140 21 Praha 4 Tel: +420-221-141 111 Fax: +420-221-142 111 SWIFT/BIC: RZBCCZPP www.rb.cz Kontakt: Lubor Žalman [email protected]

Bosna a Hercegovina

eBanka, a.s. Na Příkopě 19 11719 Praha 1 Phone: +420-222-115 222 Fax: +420-222-115 500 SWIFT/BIC: EBNKCZPP www.ebanka.cz Kontakt: Martin Kolouch [email protected]

Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Danijela Ozme 3 71000 Sarajevo Tel: +387-33-287 100 Fax: +387-33-213 851 SWIFT/BIC: RZBABA2S www.raiffeisenbank.ba Kontakt: Michael G. Mueller [email protected]

GERMANY

Maďarsko Podgorica

Bulharsko Skopje

Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD 18/20 Ulica N. Gogol 1504 Sofia Tel: +359-2-9198 5101 Fax: +359-2-943 4528 SWIFT/BIC: RZBBBGSF www.rbb.bg Kontakt: Momtchil Andreev [email protected]

September 2006

Raiffeisen International BankHolding AG

Bankovní síť ve střední a východní Evropě

Rakousko

Albánie

Am Stadtpark 9, 1030 Vienna Phone: +43-1-71 707-0 Fax: +43-1-71 707-1715

Raiffeisen Bank Sh.a. European Trade Center, Bulevardi "Bajram Curri", Tirana Tel: +355-4-274 912 Fax: +355-4-230 013 SWIFT/BIC: SGSBALTX www.raiffeisen.al Kontakt: Steven Grunerud [email protected]

www.ri.co.at [email protected] [email protected]

192

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Raiffeisen Bank Zrt. Akadémia útca 6 1054 Budapest Tel: +36-1-484 4400 Fax: +36-1-484 4444 SWIFT/BIC: UBRTHUHB www.raiffeisen.hu Kontakt: Frank Daniel [email protected]

Kosovo Chorvatsko Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59, 10000 Zagreb Tel: +385-1-456 6466 Fax: +385-1-481 1624 SWIFT/BIC: RZBHHR2X www.rba.hr Kontakt: Vesna Ciganek-Vukovic [email protected]

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. Rruga UÇK 51, Prishtina Tel: +381-38-222 222 Fax: +381-38-2030 1130 SWIFT/BIC: RBKOCS22 www.raiffeisen-kosovo.com Kontakt: Oliver Whittle [email protected]

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

193



Leasing

Polsko

Srbsko

Raiffeisen Bank Polska S.A. Ul. Piękna 20 00-549 Warszawa Tel: +48-22-585 2000 Fax: +48-22-585 2585 SWIFT/BIC: RCBWPLPW www.raiffeisen.pl Kontakt: Piotr Czarnecki [email protected]

Raiffeisen banka a.d. Bulevar AVNOJ-a 64a 11070 Novi Beograd Tel: +381-11-320 2100 Fax: -+381-11-220 7080 SWIFT/BIC: RZBSRSBG www.raiffeisenbank.co.yu Kontakt: Oliver Rögl [email protected]

Rumunsko

Slovensko

Raiffeisen Bank S.A. Piaţa Charles de Gaulle 15 011857 Bucureşti 3 Tel: +40-21-306 1000 Fax: +40-21-230 0700 SWIFT/BIC: RZBRROBU www.raiffeisen.ro Kontakt: Steven C. van Groningen [email protected]

Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava 1 Tel: +421-2-5919 1111 Fax: +421-2-5919 1110 SWIFT/BIC: TATRSKBX www.tatrabanka.sk Kontakt: Rainer Franz [email protected]

Rusko

Slovinsko

ZAO Raiffeisenbank Austria Troitskaya Ul. 17/1 129090 Moskwa Tel: +7-495-721 9900 Fax: +7-495-721 9901 SWIFT/BIC: RZBMRUMM www.raiffeisen.ru Kontakt: Johann Jonach [email protected]

Raiffeisen Krekova banka d.d. 18 Slomškov trg, 2000 Maribor Tel: +386-2.229 3100 Fax: +386-2-252 4779 SWIFT/BIC: KREKSI22 www.r-kb.si Kontakt: Klemens Nowotny [email protected]

194

www.rb.cz


RBCZ

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Raiffeisen Leasing Bulgaria OOD Business Park Sofia Building 11, 2nd floor 1715 Sofia Tel: +359-2-970 7979 Fax: +359-2-974 2057 www.rlbg.bg Kontakt: Ekaterina Hristova [email protected]

Raiffeisen Leasing Sh.A. Rruga Kavajes 44 Tirana Tel: +355-4-274 920 Fax: +355-4-232 524 Kontakt: Majlinda Hakani [email protected]

Bělorusko SOOO Raiffeisen Leasing 31A, V. Khoruzhey, 3rd floor 220002 Minsk Tel: +375-17 289 9396 Fax: +375-17 289 9394 Kontakt: Maksim Lisicky [email protected]

Bosna a Hercegovina Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo St. Branilaca Sarajeva No. 20 71000 Sarajevo Tel:: +387-33-254 340 Fax: +387-33-212 273 www.rlbh.ba Kontakt: Belma Sekavic-Bandic [email protected]

BAT Raiffeisen Bank Aval 9, Leskova vul., 01011 Kyiv Tel: +38-044-490 88 88 Fax: +38-044-295 32 31 SWIFT/BIC: AVAL UA UK www.aval.ua Kontakt: Angela Prigozhina [email protected]

Události

Bulharsko

Raiffeisen-Leasing International GmbH Am Stadtpark 9, 1030 Vienna Tel: +-43-1-71 707 2966 Fax: + 43-1-71 707 2059 Kontakt: Dieter Scheidl [email protected]

Albánie

Ukrajina OAO Impexbank Novopeschanaya Ul. 20/10 125252 Moskwa Tel: +7-495-258 3219 Fax: +7-495-248 1370 SWIFT/BIC: IMPERUMM www.impexbank.ru Kontakt: Pavel Lysenko [email protected]

Rakousko

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

Chorvatsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Radnicka cesta 43 10 000 Zagreb Tel: -+385-1-6595 000 Fax: +385-1-6595 050 www.rl-hr.hr Kontakt: Miljenko Tumpa [email protected]

Česká republika Raiffeisen-Leasing s.r.o. Olbrachtova 2006/9 14021 Praha 4 Tel: +420-221-51 1611 Fax: +420-221-51 1666 Kontakt: Rastislav Kereskeni [email protected] www.rl.cz

Maďarsko Raiffeisen Lízing Zrt. Váci útca 81-85 1139 Budapest Tel:: +36-1-298 8200 Fax: +36-1-298 8010 www.raiffeisenlizing.hu Kontakt: Pál Antall [email protected]

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

195



Nemovitostní leasing

Srbsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Bulevar AVNOJ-a 45a 11000 Beograd Tel: +381-11-201 77 00 Fax: +381-11-313 0081 www.raiffeisen-leasing.co.yu Kontakt: Ralph Zeitlberger [email protected]

Slovensko Tatra Leasing s.r.o. Továrenská 10 81109 Bratislava Tel: +421-2-5919 3168 Fax: +421-2-5919 3048 www.tatraleasing.sk Kontakt: Igor Horváth [email protected]

Slovinsko

Kazachstán

Rumunsko

Raiffeisen Leasing Kazakhstan LLP 146, Shevchenko str. Office 12, 1st floor 050008 Almaty Tel:: +7-327-2709 836 Fax: +7-327-2709 831 Kontakt: Uwe Fisker [email protected]

Raiffeisen Leasing IFN SA Calea 13 Septembrie 90 Grand Offices Marriott Grand Hotel Sector 5 76122 Bucureşti Tel:: +40-21 403 3300 Fax: +40-21-403 3298 www.raiffeisen-leasing.ro Kontakt: Robert Pintelie [email protected]

Polsko Raiffeisen-Leasing Polska S.A. Ul. Jana Pawla II 78 00175 Warszawa Tel: +48-22-562 3700 Fax: +48-22-562 3701 www.rl.com.pl Kontakt: Arkadiusz Etryk [email protected]

196

www.rb.cz


RBCZ

Raiffeisen Leasing d.o.o. Tivolska 30 (Center Tivoli) 1000 Ljubljana Tel:: +386-1-241 6250 Fax: +386-1-241 6268 www.rl-sl.si Kontakt: Borut Božič [email protected]

Ukrajina TOV Raiffeisen Leasing Aval Lesi Ukrainki Ave. 28-A 01188 Kyiv Tel:: +38-044-490 8842 Fax: +38-044-490 8700 Kontakt: Peter Oberauer [email protected]

Rusko OOO Raiffeisen Leasing Nikoloyamskaya 13/2 109240 Moskwa Tel: +7-495-721 9980 Fax: +7-495-721 9901 www.rlru.ru Kontakt: Galina Kostyleva [email protected]

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

Česká republika Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Olbrachtova 2006/9 14021 Praha 4 Tel:: +420-221-511 608 Fax: +420-221-511 641 www.rlre.cz Kontakt: Alois Lanegger [email protected]

Maďarsko Raiffeisen Inglatan Rt. Akadémia utca 6 1054 Budapest Tel:: +36-1-484 8400 Fax: +36-1-484 8404 www.raiffeiseninglatan.hu Kontakt: László Vancskó [email protected]

Investiční bankovnictví Bosna a Hercegovina Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Danijela Ozme 3 71000 Sarajevo Tel: +387-33-287 100 or 287 121 Fax: +387-33-213 851 www.raiffeisenbank.ba Kontakt: Dragomir Grgiæ [email protected]

Bulharsko Raiffeisen Asset Management EAD 18/20 Ulica N. Gogol 1504 Sofia Tel:: +359-2-919 85 451 Fax: +359-2-943 4528 www.rbb.bg Kontakt: Ivailo Grigorov [email protected]

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

197



Chorvatsko

Rusko

Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59, 10000 Zagreb Tel:: +385-1-456 6466 Fax: +385-1-456 6490 www.rba.hr Kontakt: Ivan Žižic [email protected]

ZAO Raiffeisenbank Austria Troitskaya Ul. 17/1 129090 Moskwa Tel: +7-495-721 9900 Fax: +7-495-721 9901 www.raiffeisen.ru Kontakt: Pavel Gourine [email protected]


Česká republika

198

www.rb.cz

Raiffeisenbank a.s. Olbrachtova 2006/9 140 21 Praha 4 Tel:: +420-221-141 863 Fax: +420-221-143 804 www.rb.cz Kontakt: Martin Bláha [email protected]

Srbsko

Maďarsko

Slovensko

Raiffeisen Bank Zrt. Akadémia útca 6 1054 Budapest Tel:: +36-1-484 4400 Fax: +36-1-484 4444 www.raiffeisen.hu Kontakt: Gábor Liener [email protected]

Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava 1 Tel: +421-2-5919 1111 Fax: +421-2-5919 1110 www.tatrabanka.sk Kontakt: Igor Vida [email protected]

Polsko

Slovinsko

Raiffeisen Investment Polska Sp.z o.o. Ul. Piękna 20 00-549 Warszawa Tel: +48-22-585 2900 Fax: +48-22-585 2901 Kontakt: Marzena Bielecka [email protected]

Raiffeisen Krekova banka d.d. Slomškov trg 18, 2000 Maribor Tel: +386-2-229 3111 Fax: +386-2-252 5518 www.r-kb.si Kontakt: Gvido Jemenšek [email protected]

Rumunsko

Ukrajina

Raiffeisen Capital & Investment S.A. Piata Charles de Gaulle 15 011857 Bucuresti 1 Tel: +40-21-306 1233 Fax: +40-21-230 0684 www.rciro.ro Kontakt: Dana Mirela Ionescu [email protected]

Raiffeisen Investment TOV 43, Zhylyanska Str., 01033 Kyiv Tel: +38-044-490 6898 Fax: +38-044-490 6899 Kontakt: Vyacheslav Yakymuk [email protected]


RBCZ

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Spojené království

Am Stadtpark 9, 1030 Vienna Tel: +43-1-71 707-0 Fax: +43-1-71 707 1715 SWIFT/BIC RZBAATWW www.rzb.at

London Branch 10, King William Street London EC4N 7TW Tel: +44-20-7933 8000 Fax: +44-20-7933 8099 SWIFT/BIC: RZBAGB2L www.london.rzb.at Kontakt: Ian Burns [email protected]

Čína

Raiffeisen Investment AG Bulevar AVNOJ-a 64a 11070 Novi Beograd Tel: +381-11-212 9220 Fax: +381-11-212 9213 Kontakt: Radoš Ilinčić [email protected]

Události

Rakousko (centrála)

Beijing Branch Beijing International Club, Suite 200 21, Jianguomenwai Dajie 100020 Beijing Tel: +86-10-6532 3388 Fax: +86-10-6532 5926 SWIFT/BIC: RZBACNBJ Kontakt: Andreas Werner [email protected]

USA

Malta Raiffeisen Malta Bank plc 52, Il-Piazzetta, Tower Road, Sliema SLM16, Malta Tel: +356-2260 0000 Fax: +356-2132 0954 Kontakt: Anthony C. Schembri [email protected]

Singapur Singapore Branch One Raffles Quay #38-01 North Tower Tel: +65-6305 6000 Fax +65-6305 6001 Kontakt: Rainer Šilhavý [email protected]

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

RZB Finance LLC 1133, Avenue of the Americas 16th floor, New York N.Y. 10036 Tel: +1-212-45 4100 Fax: +1-212-944 2093 www.rzbfinance.com Kontakt: Dieter Beintrexler [email protected]

Reprezentační kanceláře v Evropě Belgie Brussels Rue du Commerce 20–22 1000 Bruxelles Tel: +32-2-549 0678 Fax: +32-2-502 6407 Kontakt: Helga Steinberger [email protected]

Německo Frankfurt am Main Mainzer Landstrasse 51 D-60329 Frankfurt am Main Tel: +49-69-29 92 19-18 Fax: +49-69-29 92 19-22 Kontakt: Dorothea Renninger [email protected]

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

199



Francie

Švédsko

Paris 9–11, Avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris Tel: +33-1-4561 2700 Fax: +33-1-4561 1606 Kontakt: Harald Stoffaneller [email protected]

Stockholm Engelbrektsgatan 7 11432 Stockholm Tel: +46-8-4405086 Fax: +46-8-4405089 Kontakt: Lars Bergström [email protected]

Itálie

Reprezentační kanceláře v Americe a Asii

Mailand Via Andrea Costa 2 20131 Milano Tel: +39-02-2804 0646 Fax: +39-02-2804 0658 www.rzb.it Kontakt: Maurizio Uggeri [email protected]

Vilnius (Raiffeisen Bank Polska S.A.) A. Jaksto Street 12, 01105 Vilnius Tel: +370-5-266 6600 Fax: +370-5-266 6601 www.raiffeisen.lt Kontakt: Vladislovas Jancis [email protected]

Moldávie Chisinau (Raiffeisen Bank S.A.) 65 Stefan cel Mar e blvd. Chiºinãu, MD-2001 Tel: +373-22-279 331 Fax: +373-22-279 343 Kontakt: Victor Bodiu [email protected]

Rusko Moskau 14, Pretchistensky Pereulok Building 1, 119034 Moskwa Tel: +7-495-721 9903 Fax: +7-495-721 9907 www.raiffeisen.ru Kontakt: Evgheny Rabovsky [email protected]

200

www.rb.cz


RBCZ

Chicago (RZB Finance LLC) 10 N. Martingale Road Suite 400 Schaumburg, IL 60173 Tel: +1-847-466 1043 Fax: +1-847-466 1295 Kontakt: Charles T. Hiatt [email protected]

Tehran (UNICO Banking Group) Vanak, North Shirazi Avenue 16, Ladan Str., 19917 Tehran Tel: +98-21-804 6767-2 Fax: +98-21-803 6788 Kontakt: Gerd Wolf [email protected]

New York 1133, Avenue of the Americas 16th floor, New York, NY 10036 Tel: +1-212-593 7593 Fax: +1-212-593 9870 Kontakt: Dieter Beintrexler [email protected]

Čína

Vietnam

Struktura

Raiffeisen Investment AG Advisory Tegetthoffstraße 1, 1015 Wien Tel: +43-1-710 5400-0 Fax: +43-1-710 5400-39 www.raiffeisen-investment.com Kontakt: Heinz Sernetz [email protected]

Jižní Korea Seoul Leema Building, 8th floor 146-1, Soosong-dong Chongro-ku, 110-755 Seoul Tel: +822-398 5840 Fax: +822-398 5807 Kontakt: Kun II Chung [email protected]

Orgány

Raiffeisen Centrobank AG Equity Tegetthoffstraße 1, 1015 Vienna SWIFT/BIC: CENBATWW Tel: +43-1-51 520-0 Fax: +43-1-513 4396 www.rcb.at Kontakt: Eva Marchart [email protected]

Írán

Houston (RZB Finance LLC) 10777, Westheimer, Suite 1100 Houston, TX 77042 Tel: +1-713-260 9697 Fax: +1-713-260 9602 Kontakt: Stephen A. Plauche [email protected]

Slovo GŘ

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Global Markets Am Stadtpark 9, 1030 Vienna Tel: +43-1-71 707-1120 Fax: +43-1-71 707-3813 www.rzb.at Kontakt: Martin Czurda [email protected]

Mumbai 87, Maker Chamber VI Nariman Point Mumbai 400 021 Tel:: +91-22-663 01700 Fax: +91-22-663 21982 Kontakt: Anupam Johri [email protected]

Dceřiné společnosti a reprezentativní kanceláře v Banja Luce, Bělehradě, Bukurešti, Budapešti, Istanbulu, Kyjevě, Moskvě, Podgorici, Praze, Sofii a Varšavě.

Ho Chi Minh City 6, Phung Khac Khoan Str., District1, Room G6 Ho Chi Minh City Tel: +84-8-8297 934 Fax: +84-8-8221 318 Kontakt: Ta Thi Kim Thanh [email protected]

Hong Kong Lippo Centre, 89 Queensway Unit 2001, 20th Floor, Tower 1 Hong Kong Tel: +85-2-2730 2112 Fax: +85-2-2730 6028 Kontakt: Edmond Wong [email protected]

Události

Rakousko

Indie

USA

Litva

Investiční bankovnictví

Zhuhai Room 2404, Yue Cai Building 188, Jingshan Road, Jida 519015 Zhuhai Tel: +86-756-323 3500 or 323 3055 Fax: +86-756-323 3321 Kontakt: Susanne Zhang-Pongratz [email protected]

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

Platné k 1. březnu 2007

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

201

Finanční skupina Raiffeisen v ČR


Finanční skupina Raiffeisen v České republice Raiffeisen stavební spořitelna a.s.


Raiffeisen stavební spořitelna působí na českém trhu od září 1993 (původně pod názvem AR stavební spořitelna). Do finanční skupiny Raiffeisen se zařadila v roce 1998. Tehdy Raiffeisen Bausparkasse GmbH zvýšila svůj podíl na 75% akcií a zbývajících 25% akcií převzala Raiffeisenbank a.s..

Společnost Raiffeisen - Leasing, s.r.o. byla založena v roce 1994 a je v rámci skupiny Raiffeisen specializována na poskytování leasingových služeb pro firmy i jednotlivce. V nabídce služeb vychází ze zkušeností rakouské společnosti Raiffeisen – Leasing, GmbH Wien. Základní kapitál Raiffeisen - Leasing dosahuje 50 mil Kč. Společníky společnosti jsou Raiffeisenbank a.s. a Raiffeisen - Leasing International GmbH Wien.

Raiffeisen stavební spoření představuje na jedné straně výhodnou a bezpečnou formu spoření se státní podporou, a na straně druhé stále se rozšiřující nabídku úvěrů, jako zdroje financování bytových potřeb.

Po svém založení nabízela společnost finacování převážně pro klienty skupiny Raiffeisen, posléze se z ní stala standardní a univerzální leasingová společnost, která se snaží nabízet profesionální a kvalitní služby co nejširší skupině zákazníků. V roce 2001 společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. založila dceřinou společnost na poskytování financování nemovitostí Raiffeisen - Leasing Real Estate s.r.o. Po roce 2003, který pro společnost znamenal zásadní restrukturalizaci, představovaly následující roky úspěšnou realizaci nové obchodní strategie spočívající v orientaci na koncového klienta a financování strojů a zařízení. Společnost vykázala v roce 2006 obrat ve výši cca 1,8 mld Kč, čímž se řadí do skupiny středních leasingových společností.

Raiffeisen stavební spořitelna trvale usiluje o zvyšování kvality svých služeb nejen v oblasti financování bytových potřeb, ale i při poskytování profesionálního poradenství v celé oblasti bydlení. Hlavním cílem činnosti Raiffeisen stavební spořitelny je najít přístup ke každému klientovi, poradit mu a podat mu vždy pomocnou ruku při řešení svého bydlení. Stále více klientů se přesvědčuje o výhodnosti využití úvěru ze stavebního spoření, a to nejen při modernizaci, rekonstrukci či jiné úpravě bytu či domu, ale i při pořízení vlastního moderního bydlení. Důkazem je objem poskytnutých úvěrů v roce 2006 v celkové výši více než 5,5 miliardy korun.

Raiffeisen - Leasing nabízí klientům finanční leasing nejenom v tradičních oblastech financování strojů a zařízení, velkých technologických zařízení, dopravní techniky, stavebních strojů, ale i v méně obvyklém segmentu financování některých nehmotných aktiv (tzv. leasingové deriváty). Dále společnost zavedla na český trh produkt financování technologií formou splátkového prodeje, ve spolupráci s Raiffeisenbank a.s. pak v kombinaci s bankovními produkty syndikované leasingové financování malých a středních projektů financování malých nemovitostí.

Dynamičnost, efektivnost, spolehlivost, bezpečnost vkladů a maximální klientský přístup nabízí Raiffeisen stavební spořitelna svým zhruba 620 tisícům klientů. Považuje to za dobrý základ výhodného a trvalého partnerství.

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Koněvova 2747/99 130 45 Praha 3 Tel.: 271 031 111 Fax: 222 581 156 Email: [email protected] www.rsts.cz Bezplatná infolinka: 800 11 22 11

Dalšími produkty jsou dodavatelský leasing pro podporu prodejců a výrobců, zkrácený finanční leasing a leasingové operace pro klienty konsolidující podle jiných než českých standardů. Vedle toho společnost nabízí speciální modely leasingu, které dávají nájemcům možnost docílit výraznější efektivity pořízení investic, a to jak ve srovnání se standardní nabídkou leasingového financování, tak ve srovnání s jinými formami pořízení. V roce 2006 pokračovala společnost v nabízení velmi úspěšného produktu, který zavedla na trh v roce 2005 s podporou společného programu Evropské unie a Evropské banky pro obnovu a rozvoj, zaměřeného na podporu financování malého a středního podnikání. Od září 2005 do skupiny Raiffeisen náleží i společnost MB Leasing a.s., která byla dříve největší leasingovou společností ve vlastnictví soukromé osoby. Společnost MB leasing a.s. byla založena v roce 1993 se sídlem v Mladé Boleslavi, jejím stoprocentním vlastníkem je od roku 2005 Raiffeisenbank. a.s. Obchodní integrací společnosti MB Leasing a .s., která byla realizována v průběhu roku 2006, rozšířila Raiffeisen – Leasing svou působnost na trhu poskytováním financování osobních a užitkových vozů. Prostřednictvím sítě smluvních prodejců vozů si mohou koncoví zákazníci volit mezi finančním leasingem a účelovým úvěrem. V roce 2007 se Raiffeisen – Leasing zaměří v tomto sektoru trhu na rozšíření distribuční sítě spolupracujících prodejců po celém území ČR a na zatraktivnění poskytovaných produktů.

Raiffeisen Leasing, s.r.o. Olbrachtova 9 140 21 Praha 4 Tel.: 221 511 611 Fax: 221 511 66 E-mail: [email protected] www.rl.cz 202

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

203



UNIQA pojišťovna a.s.

eBanka, a.s.

UNIQA pojišťovna, a.s. zahájila svou činnost na českém pojistném trhu v roce 1993 pod svým původním názvem Česko-rakouská pojišťovna. K jejímu přejmenování na UNIQA pojišťovnu došlo v roce 2001 v rámci mezinárodní strategie mateřského koncernu k jednotné identifikaci společností zastřešených pod brand UNIQA. Mezinárodní koncern UNIQA se sídlem ve Vídni je největší rakouskou pojišťovnou s více než pětinovým podílem na tamějším trhu. Prostřednictvím dceřiných společností působí nyní již v 16 zemích celé Evropy. Ambicí koncernu UNIQA je být nejdynamičtější rakouskou pojišťovací skupinou působící v Evropě.

eBanka, a.s. je univerzální banka pro movité fyzické osoby a malé a střední firmy. Svým klientům nabízí ucelené portfolio finančních produktů a služeb s důrazem na využívání přímého bankovnictví. Ke konci roku 2006 eBanka obsluhovala 119,5 tisíce klientů, majitelů Osobních nebo Firemních účtů. eBanka disponuje 42 pobočkami pro segment PI a 10 Obchodními centry pro segment SME. Za vysokou kvalitu a technologickou úroveň svých produktů a služeb eBanka každoročně obdržela řadu prestižních ocenění z nejrůznějších soutěží jak v ČR, tak i zahraničí. V říjnu 1997 vznikla eBanka jako Expandia Banka, která jako první uvedla na český bankovní trh komplexní služby přímého bankovnictví. V roce 2000 vstoupila do Expandia Banky Česká pojišťovna. To byl počátek nové expanzivní strategie banky. S novou strategií změnila banka svůj název a od roku 2001 působí pod názvem eBanka. Díky nové obchodní a marketingové strategii začala eBanka vykazovat dynamický růst v klíčových finančních ukazatelích i v počtu klientů. V letech 2003 až 2005 prošla eBanka hlubokou transformací, která znamenala definitivní přechod z původní čistě internetové banky na univerzální banku s plnohodnotným portfoliem služeb a produktů a vlastní obchodní sítí pro obsluhu dvou klíčových segmentů, PI a SME.

Hlavním akcionářem české UNIQA pojišťovny je výše zmíněný majoritní UNIQA International Versicherung-Holding, GmbH s 83,33 %. Zbývající část drží Evropská banka pro obnovu a rozvoj (EBRD). Základní kapitál společnosti činí 480 mil. Kč. UNIQA pojišťovna je držitelem univerzální pojišťovací licence, která jí umožňuje podnikat ve všech oblastech neživotních i životních odvětví. V současné době má kromě zemědělského pojištění v nabídce prakticky všechny produkty k uspokojení veškerých pojistných potřeb. UNIQA pojišťovně patřilo v r. 2006 deváté místo na českém pojistném trhu. Během své dosavadní třináctileté historie přitom vždy patřila mezi deset největších pojišťovacích společností podnikajících na českém trhu. Své služby nyní poskytuje celkem na 90 prodejních místech po celé České republice. Portfolio zahrnuje téměř 350.000 pojistných smluv. V roce 2006 se UNIQA pojišťovně poprvé podařilo překročit hranici 3 miliard kmenového pojistného.

V říjnu 2006 se eBanka stala součástí finanční skupiny Raiffeisen International. V současnosti probíhá integrace s Raiffeisenbank, která má být dokončena fúzí v roce 2008.

eBanka, a.s. Na Příkopě 19 117 19 Praha 1 fax: 222 115 500 e-mail: [email protected] infolinka: 800 124 100

Potvrzením bonity a stability UNIQA pojišťovny je i rating BBBpi, opakovaně udělovaný renomovanou ratingovou agenturou Standard & Poor´s, který je jedním z nejvyšších hodnocení na českém pojistném trhu. Řadu let spolupracuje UNIQA pojišťovna úzce se skupinou Raiffeisen. Pojištění je nedílnou součástí řady finančních služeb a UNIQA pojišťovna vyvíjí optimalizované produkty právě pro tento účel, například pro leasingové, úvěrové a hypoteční obchody. Přímo na pobočkách Raiffeisenbank lze uzavřít některé druhy pojištění UNIQA, mimo jiné i kapitálové životní pojištění či povinné ručení. Pro klienty to znamená velké zjednodušení při správě jejich financí a pro Raiffeisen i UNIQA pojišťovnu tak vznikají významné synergické efekty. Od února 2006 se centrála UNIQA pojišťovny přestěhovala na novou adresu. Nově postavená budova se stala stavební dominantou na Evropské třídě v Praze 6. Moderní budova bude schopna vyhovět vyšším nárokům klientů a současně přináší větší pracovní komfort pro zaměstnance soustředěním všech aktivit, které byly doposud realizovány na několika místech v Praze, pod jednu střechu.

UNIQA pojišťovna, a.s. Evropská 136 160 12 Praha 6 tel.: 225 393 111 fax: 225 393 777 e-mail: [email protected] infolinka: 800 120 020

204

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovo GŘ

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

205

Adresář poboček

Adresa

Telefon

Fax

542 424 811

542 424 819

Brno I.

Jánská 11, 601 00 Brno

Brno II.

Česká 12, 604 46 Brno

517 545 111

517 545 100

Brno III.

Masarykova 30, 602 00 Brno

532 196 811

532 196 819

Brno - Gaute

Lidická 26, 602 00 Brno

517 545 111

517 545 100

České Budějovice I.

Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370 63 České Budějovice

386 707 411

386 358 171

České Budějovice II.

Milady Horákové 1498, 370 05 České Budějovice

385 790 111

385 790 119

Český Krumlov

Náměstí Svornosti 15, 381 01 Český Krumlov

380 712 705

380 712 706

Domažlice

Msgr. B. Staška 68, 344 01 Domažlice

379 775 911

379 775 919

Frýdek-Místek

J. V. Sládka 84, 738 02 Frýdek-Místek

558 441 310

558 441 311

Havířov

Hlavní třída 438/73, 736 01 Havířov

596 808 311

596 808 319

Hodonín

Národní třída 18A, 695 01 Hodonín

518 399 811

518 399 819

Hradec Králové

V Kopečku 75, 500 01 Hradec Králové

495 069 666

495 512 673

Chomutov

Žižkovo náměstí 120, 430 01 Chomutov

474 930 901

474 930 905

Jablonec nad Nisou

Komenského 8, 466 01 Jablonec nad Nisou

483 737 141

483 737 157

Jihlava

Masarykovo náměstí 35, 586 01 Jihlava

567 578 911

567 578 919

Karlovy Vary

Krále Jiřího 39, 360 01 Karlovy Vary

353 167 777

353 167 762

Kladno

Osvobozených politických vězňů 656, 271 01 Kladno 1

312 709 411

312 709 419

Liberec

Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec

485 340 033

485 340 050

Mladá Boleslav

T. G. Masaryka 1009, 293 01 Mladá Boleslav

326 700 981

326 700 996

Most

Budovatelů 1996, 434 01 Most

476 140 211

476 140 219

Olomouc

nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc

585 206 900

585 206 919

Opava

Horní náměstí 32, 746 01 Opava

553 759 311

553 759 330

Ostrava I.

Na Hradbách 8, 702 00 Ostrava

595 131 411

595 131 419

Ostrava II.

Velká 17, 702 00 Ostrava

596 117 020

596 117 024

Ostrava Poruba

Opavská 1114, 708 00 Ostrava-Poruba

596 912 835

596 912 837

Pardubice

K Polabinám 1893-4, 530 02 Pardubice

466 512 486

466 501 334

Písek

Velké náměstí 116, 397 01 Písek

382 759 111

382 759 119

Plzeň I.

Americká 1, 306 29 Plzeň

377 236 582

377 225 163

Plzeň II.

Americká 66, 306 29 Plzeň

377 279 411

377 279 419

Praha 1 – Národní

Národní 9, 110 00 Praha 1

221 411 911

221 411 919

Praha 1 – Vodičkova

Vodičkova 38, 111 21 Praha 1

221 141 261

221 143 323

Praha 2 – Bělehradská

Bělehradská 100, 120 00 Praha 2

221 511 281

221 511 289

Praha 2 – Karlovo náměstí

Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2

224 900 711

224 900 719

Praha 4 – Budějovická

Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4

225 541 011

221 143 019

Praha 5 – Anděl

Lidická 42, 150 00 Praha 5

251 010 811

251 010 819

Praha 5 – Zličín

Metropole Zličín, Řevnická 1/121, 150 00 Praha 5

226 082 264

226 082 263

Praha 6 – Dejvická

Dejvická 11, 160 00 Praha 6-Dejvice

233 089 711

233 089 719

Praha 6 - Evropská

Evropská 136, 160 00 Praha 6 - Dejvice

234 715 111

234 715 113

Praha 7 – Milady Horákové

Milady Horákové 10, 170 00 Praha 7

233 028 011

233 028 030

Praha 8 – Kobylisy

stanice metra Kobylisy, 182 00 Praha 8

222 623 253

222 623 254

Praha 9 – Jandova

Jandova 135/2, 190 00 Praha 9

225 545 511

225 545 513

Praha 10 – Vinohradská

Vinohradská 230, 100 00 Praha 10

274 001 779

274 001 789

Praha 10 – Moskevská

Moskevská 43, 100 00 Praha 10

271 078 813

271 078 819

Praha 10 – Hostivař

K Hrušovu 2, 102 00 Praha 10

281 004 728

281 004 729

Prostějov

Hlaváčkovo náměstí 3, 796 01 Prostějov

582 400 800

582 400 808

Šumperk

17.listopadu 9, 787 01 Šumperk

583 219 734

583 219 737

Tábor

Bílkova 960, 390 02 Tábor

381 201 611

381 201 619

Teplice

28. října 7, 415 01 Teplice

417 816 061

417 816 069

Třinec

Nám. Svobody 528, 739 01 Třinec

558 944 901

558 944 905

Ústí nad Labem

Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem

475 237 111

475 210 570

Zlín I.

Kvítková 552, 760 01 Zlín

577 008 040

577 008 022

Zlín II.

tř. T. Bati 642, 763 02 Zlín-Louky

577 218 315

577 218 315

Znojmo

Obroková 13, 669 02 Znojmo

515 209 711

515 209 719

Žďár nad Sázavou

Náměstí Republiky 42, 591 01 Žďár nad Sázavou

566 652 711

556 652 719

Bezplatná infolinka 800 900 900, www.rb.cz, [email protected] Platné k lednu 2007

206

www.rb.cz

Produkty

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

IAS. Klíčové ekonomické ukazatele 3. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. 4

Recommend Documents