Obsah. Klíčové ekonomické ukazatele 3. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. 4. Významné události roku Slovo předsedy představenstva 8

Výroční zpráva

2007

Obsah

Obsah Klíčové ekonomické ukazatele

3

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.

4

Významné události roku 2007

5

Slovo předsedy představenstva

8

Statutární a dozorčí orgány

14

Zpráva dozorčí rady

17

Organizační struktura

18

Ekonomický vývoj v České republice

22

Postavení Raiffeisenbank na trhu

24

Analýza hospodářských výsledků 2007

26

Finanční část

30

Zpráva o auditu pro akcionáře Raiffeisenbank a.s. Nekonsolidovaná účetní závěrka Údaje o kapitálu Konsolidovaná účetní závěrka Základní údaje o emitentovi Principy odměňování Údaje o cenných papírech Zpráva o vztazích s propojenými osobami Osoby zodpovědné za výroční zprávu

2

www.rb.cz

RZB Group a Raiffeisen International ve zkratce

192

Adresy a kontakty RZB Group

194

Finanční skupina Raiffeisen v České republice

204

Adresář poboček

207

Ekonomické ukazatele

RBCZ

Události

Slovo představenstva

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Klíčové ekonomické ukazatele

Klíčové ekonomické ukazatele

v souladu s IFRS/IAS

2007

2006

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách

2 406 590

1 728 417

39,2%

Čisté výnosy z poplatků a provizí

1 131 657

1 036 559

9,2%

403 609

218 624

84,6%

(2 923 134)

(2 268 476)

28,9%

1 082 259

764 321

41,6%

780 149

562 212

38,8%

1,59

1,55

2,6%

Pohledávky za bankami

15 216 504

18 322 192

-17%

Úvěry a pohledávky za klienty

97 064 328

68 252 234

42,2%

Závazky vůči bankám

14 074 046

13 319 772

5,7%

Závazky vůči klientům

72 265 072

56 474 642

28%

7 144 055

5 173 615

38,1%

116 762 557

89 677 115

30,2%

95 868 713

61 222 988

56,6%

Celková výše kapitálu

8 313 509

6 056 463

37,3%

Požadavek na celkovou výši kapitálu

v tis. Kč

Změna

Výkaz zisků a ztrát

Čistý zisk/ztráta z finančních operací Všeobecné provozní náklady Zisk/ztráta před daní z příjmů Čistý zisk/ztráta po zdanění Výnos na akcii Rozvaha

Vlastní kapitál Celková bilanční suma Regulatorní informace Rizikově vážená aktiva, včetně obchodního portfolia

7 669 497

4 897 839

56,6%

Volné využití kapitálu

8,4%

23,7%

(15.3) PB

Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv

6,7%

5,4%

1,3 PB

Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv, včetně obchodního portfolia

6,4%

5,3%

1,1 PB

Kapitálová přiměřenost

8,7%

9,9%

(1,2) PB

Rentabilita průměrného vlastního kapitálu před daní z příjmů (ROE)

17,6%

17,6%

0 PB

Rentabilita průměrného vlastního kapitálu po zdanění (ROE)

12,7%

12,9%

(0,2) PB

Poměr nákladů a výnosů

62,4%

65,2%

(2,7) PB

1%

0,9%

0,1 PB

0,7%

0,6%

0,1 PB

15,8%

22,4%

(6,5) PB

1 627

1 336

21,8%

54

53

1,9%

Výkonnost

Rentabilita průměrných aktiv před daní z příjmů (ROA) Net provisioning ratio Risk/earnings ratio Zdroje Počet zaměstnanců Počet poboček

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

3

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. Raiffeisenbank a.s. je významným bankovním ústavem, který v České republice nabízí široké spektrum bankovních služeb soukromé i podnikové klientele. Banka je součástí rakouské finanční skupiny Raiffeisen, která v České republice nabízí produkty a služby rovněž v oblasti stavebního spoření (Raiffeisen stavební spořitelna), pojištění (UNIQA pojišťovna) a leasingu (Raiffeisen-Leasing, Raiffeisen-Leasing Real Estate a MB Leasing, v likvidaci). V současné době banka prochází procesem fúze s eBankou, a.s., která působí na českém trhu od roku 1998 a od počátku klade důraz na kvalitní služby s využitím přímého bankovnictví Obě banky klienty společně obsluhují na více než stovce poboček a klientských center po celé České republice. Celková aktiva obou bank přesahují 143 miliard korun, počet zaměstnanců převyšuje dva a půl tisíce. Raiffeisenbank byla v roce 2007 podruhé v řadě vyhlášena Nejdynamičtější bankou v České republice v prestižní soutěži Banka roku. V hlavní kategorii obsadila třetí místo. eBanka pravidelně boduje v kategorii Nejlepší účet, kde loni obsadila třetí místo. Majoritním akcionářem obou bank držícím 51 % akcií je rakouská finanční instituce Raiffeisen International Bank Holding AG, jejíž mateřskou společností je Raiffeisen Zentralbank (RZB). Dalšími akcionáři jsou Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AGT s 24 procenty a RB PragBeteiligungs GmbH, která drží 25 procent. Rakouská bankovní skupina Raiffeisen poskytuje finanční služby již více než 140 let a je jednou z nejsilnějších finančních společností působících na poli komerčního a investičního bankovnictví v celé střední a východní Evropě. Na 16 trzích střední a východní Evropy obsluhuje Raiffeisen International více než 13 milionů klientů na 3000 obchodních místech. Raiffeisenbank a.s. od samého počátku aktivně nabízí služby s důrazem na zohlednění specifických potřeb klientů v různých regionech. Vedle svých ryze obchodních aktivit se banka angažuje v souladu se 140letou tradicí jména Raiffeisen rovněž v řadě veřejně prospěšných aktivit, zahrnujících např. oblast kultury, vzdělávání či charitativní projekty.

4

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Významné události roku 2007

Významné události roku 2007 Leden

Září

Raiffeisenbank a eBanka mají od počátku roku sjednocenou organizační strukturu a management.

Vlajkovým produktem obou bank v oblasti běžných účtů pro soukromé osoby se stává účet eKonto - zcela nový typ účtu, který klientům umožňuje získat celou řadu služeb zdarma. Mezi další podzimní produktové novinky patří účelový úvěr na bydlení, zdravotní péči či vzdělání či úvěr na konsolidaci předchozích půjček.

Duben Služby a produkty Raiffeisenbank a eBanky se více vzájemně propojují a první změny mohou díky duálnímu označení vnímat i klienti. Od dubna lze vybrané produkty jedné banky získat i na pobočce druhé banky. V průběhu roku postupně pobočky obou bank vzájemně obsluhují i další produkty, výsledkem je kompletní sjednocení produktové nabídky. Raiffeisenbank se stala první bankou na českém trhu, která výrazně zvýšila bezpečnost svých bankomatů pomocí tzv. FDI (Fraudulent Device Inhibitor) bezpečnostního modulu. Tento modul výrazně omezuje tzv. skimming karet, tedy kopírování informací na platební kartě.

Červen Generální ředitel Raiffeisen International Herbert Stepic byl zvolen „Evropským manažerem roku 2007“ v anketě evropských ekonomických médií The European Business Press (EBP). Ocenění získal Stepic především za dynamický rozvoj Raiffeisen International, která je jednou z nejvýznamnějších bank ve střední a východní Evropě. Již v březnu získal Herbert Stepic cenu „Evropský bankéř roku“.

Červenec Novým členem představenstev Raiffeisenbank a eBanky se stává Jan Kubín. V představenstvu je zodpovědný za integraci obou bank a dále za oblast řízení provozu a podpůrných služeb.

Srpen

Říjen Jako jedna z prvních domácích bank nabízí Raiffeisenbank a eBanka službu cashback, tedy výběr hotovosti u obchodníků.

Listopad Raiffeisenbank potvrdila rychlý rozvoj a v prestižní soutěži MasterCard Banka roku obhájila loňské postavení a opět získala titul „Nejdynamičtější banka roku“. Uspěla i v hlavní kategorii Banka roku, kde se umístila na 3. místě. eBanka pravidelně boduje v soutěži o „Nejlepší účet roku“, kde tentokráte získala 3. místo. Navýšení kapitálu Raiffeisenbank o 1,275 miliardy umožní bance pokračovat v dynamickém růstu. Základní kapitál tak vzrostl na 4,889 miliardy Kč. Na navýšení kapitálu se podíleli všichni akcionáři podle svých dosavadních podílů, akcionářská struktura se tedy nezměnila.

Prosinec Rychlý růst zájmu o hypotéky pokračuje: Raiffeisenbank za celý rok 2007 poskytla hypotéky za více než 21 miliard korun, což je více než dvojnásobný nárůst oproti roku 2006. K nárůstu přispěly i nové hypoteční produkty: variabilní hypotéka, úvěr 2v1, možnost předčasných splátek zdarma, prodloužení splatnosti úvěru až na 40 let či zavedení nových fixací.

Uskutečnila se první fáze sjednocování sazebníků obou bank, k další fázi došlo od února 2008. Sazebníky obou bank jsou tak nyní až na drobné výjimky sjednoceny.

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

5



Slovo předsedy představenstva Raiffeisenbank i eBanka mají za sebou nejúspěšnější, a zřejmě i nejnáročnější, rok ve své historii. Obě banky dosáhly rekordních výsledků, výrazně posílily své tržní podíly a prodaly rekordní počty produktů. Hlavním úspěchem však pro nás byl úspěšný průběh integrace obou bank, který oceňují naši akcionáři, konkurenti, ale především klienti. Obě banky v loňském roce skončily v celkovém zisku 1,01 miliardy korun, společná aktiva obou bank přesáhla 143 miliard Kč. Zisk Raiffeisenbank přitom meziročně vzrostl o 39 procent na 780 milionů korun, zisk eBanky dosáhl 231 milionů Kč oproti předchozí ztrátě.

Ocenění v roce 2007 Úspěšnou integraci obou bank, neustálé zavádění nových produktů a rychlý růst ocenila porota prestižní soutěže Banka roku. Raiffeisenbank podruhé v řadě získala ocenění pro „Nejdynamičtější banku roku“. Tento titul každoročně získává banka, která podle názoru poroty dosáhla ve svých službách největšího zlepšení. Úspěch podtrhuje i hlavní kategorie „Banka roku“, kde Raiffeisenbank skončila na 3. místě. eBanka pravidelně získává ceny za své internetové bankovnictví, letos skončila na 3. místě v kategorii Účet roku.

Integrační proces V roce 2007 se naplno rozeběhl proces slučování obou bank. Již od počátku roku jsme sjednotili organizační strukturu a management. Toto zajištění stability zaměstnanců nám hned v úvodu umožnilo dosáhnout vybudování silného týmu, který se postaral o vysokou efektivitu procesů i celého průběhu integrace. Od dubna pak mohli první změny pocítit i klienti. Představili jsme tzv. duální značení poboček obou bank a na pobočkách jsme začali křížově prodávat produkty obou bank. Na pobočkách Raiffeisenbank tak bylo možné zřizovat účty eBanky, naopak na pobočkách eBanky jsme začali nejdříve prodávat úvěrové produkty Raiffeisenbank. Tento křížový prodej jsme stále více rozšiřovali a v současné době již klientovi může být prakticky jedno, zda navštíví původní pobočku Raiffeisenbank či eBanky. Pobočky jsou schopny komplexně obsloužit klienty obou bank a nabídnout mu celé portfolio produktů jedné či druhé banky. Tento křížový prodej přispěl k rekordnímu prodeji produktů obou bank. Ve 2. polovině roku jsme zahájili slučování sazebníků a úrokových sazeb a připravili jsme nové produkty společné pro obě banky. Vlajkovou lodí těchto produktů se stal účet eKonto. Těší nás, že přes náročnost procesu integrace se nám neustále daří zvyšovat prodej produktů a naším cílem je v tomto trendu pokračovat i v letošním roce, kdy by celá integrace měla být právně završena

Firemní bankovnictví V oblasti podnikového bankovnictví jsme v roce 2007 navázali na velmi úspěšný trend předchozích let a dosáhli jsme vynikajících výsledků v obchodní, produktové i finanční oblasti. Prodej produktů firemního bankovnictví dosáhl historických objemů, například meziroční růst depozit přesáhl 36 procent. V oblasti úvěrů jsme se zaměřili především na rozvoj a udržení vysoce ziskových transakcí, nárůst objemu poskytnutých úvěrů dosáhl téměř 22 procent. Počet klientů v oblasti firemního bankovnictví se meziročně zvýšil o více než 20 procent. I nadále jsme zaváděli nové produkty, např. financování závazků klienta, factoringové služby jsme rozšířili o odkup pohledávek bez postihu. Další zkvalitňování služeb jsme úspěšně zavedli v oblasti zahraničního platebního styku.

8

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Silný růst ve strukturovaném financování V segmentu strukturovaného financování se nám podařilo udržet silný růst z minulých let především v oblasti financování výstavby nemovitostí. Posílili jsme tak svou pozici jednoho ze tří nejsilnějších hráčů v projektovém financování, meziročně došlo k nárůstu aktiv z této oblasti o téměř 40 procent, přičemž výnosy se meziročně zvýšily téměř o třetinu.

Posílení pozice ve financování obchodu a exportu Tradičně dobrých výsledků banka dosáhla ve financování obchodu a exportu, kde se podařilo uzavřít několik složitých transakcí, rovněž v oblasti vystavování bankovních garancí banka dosáhla výborných výsledků. Oproti předchozímu roku jsme zaznamenali nárůst výnosů o třicet procent. Celý segment tak dosáhl historicky nejlepších výsledků. Hrubé výnosy vzrostly meziročně o více než čtvrtinu, za zmínku stojí mimořádný růst tradingových výnosů i úrokové marže na depozitech, k čemuž přispěl také růst úrokových sazeb. Tohoto růstu výnosů jsme přitom dosáhli při udržení nákladů a zachování zdravého vývoje úvěrového portfolia. V souvislosti s integrací s eBankou se nám v průběhu roku podařilo přefinancovat většinu úvěrového portfolia velkých společností eBanky.

Soukromé osoby V rámci fúze jsme představili celou řadu nových produktů. Pokračovali jsme v prudkém nárůstu v úvěrování, zaznamenali jsme však i silný růst v oblasti vkladů. Obě banky loni prodaly nejvíce účtů v historii. U úvěrů jsou nadále hlavním tahounem hypotéky, daří se však i v oblasti spotřebitelského financování, kde objem poskytnutých úvěrů meziročně vzrostl o 42 %. Kromě zavádění nových produktů jsme dále zdokonalili systém obsluhy, když jsme zavedli specializované osobní poradce, spustili jsme rovněž projekt hypotečních center.

Objem poskytnutých spotřebitelských úvěrů soukromým osobám (v mld. Kč):

Nový účet eKonto Vlajkovým produktem v oblasti běžných účtů se stal zcela nový účet eKonto představený na podzim 2007. Účet klientům umožňuje volit produkty podle svých potřeb, navíc jej lze získat při splnění daných podmínek zcela zdarma, což klientům přináší nemalé úspory. O úspěšnosti eKonta svědčí nejlépe fakt, že obě banky loni zaznamenaly rekordní prodej účtů. Oproti předchozímu roku se prodej účtů zvýšil po spuštění eKonta zhruba 2,5násobně. Zhruba 90% ze všech nově otevíraných účtů přitom tvoří právě eKonto.

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

9


Zájem o spořicí a investiční produkty roste S rostoucí kupní silou obyvatelstva se zvyšuje zájem o spoření a investování. Ve srovnání s předchozím rokem jsme zaznamenali 60% nárůst objemů investičních produktů. I v této oblasti jsme představili celou řadu nových produktů, začali jsme mj. nabízet tři nové podílové fondy v českých korunách. Vydali jsme rovněž několik emisí prémiových dluhopisů a vkladů, které byly velmi rychle rozprodány. V oblasti investičního bankovnictví rychle rostl zájem o investiční certifikáty. Raiffeisenbank se na konci roku 2006 stala první bankou, která tuto investiční možnost na český trh přinesla a v loňském roce z této pozice vedoucí banky těžila. Rozšířili jsme nabídku o další certifikáty, zájem u klientů byl především o papíry s pákovým efektem. Na pražské burze byly loni zobchodovány certifikáty za více než miliardu korun, převážná většina z nich pocházela z nabídky Raiffeisenbank.

Objem poskytnutých investičních produktů soukromým osobám (v mld. Kč):

Hypotéky dále lámaly rekordy Další rekordní rok mají za sebou hypoteční úvěry, které i přes pozvolný růst úrokových sazeb potvrdily pozici rychle rostoucího produktu. Již v roce 2006 se nám podařilo dosáhnout výjimečného výsledku, když jsme prodali hypotéky za více než 10 miliard korun. Loňský rok pak překonal veškerá naše očekávání, když se nám tento prodej podařilo více než zdvojnásobit a prodali jsme přes 12 tisíc nových hypoték v celkovém objemu 21,4 miliardy korun, čímž jsme potvrdili pozici jednoho z nejsilnějších hráčů na hypotečním poli. Průměrná výše hypotéky meziročně vzrostla téměř o čtvrtinu a dosáhla 1,68 milionu korun. Zvýšila se i průměrná délka splatnosti úvěru, která loni činila 23 let. Více než polovina ze všech poskytnutých úvěrů je určena na koupi nemovitosti, zhruba 40 procent pak směřovalo na výstavbu a rekonstrukce. Banka v loňském roce představila celou řadu novinek, mj. možnost mimořádných splátek zdarma, ojedinělou Variabilní hypotéku, která klientovi umožňuje aktivně ovlivňovat výši placených úroků nebo kombinovanou účelovou a neúčelovou hypotéku, tzv. variantu 2v1. Zavedla rovněž nové fixace úrokových sazeb, prodloužila dobu splatnosti hypotečního úvěru až na 40 let či umožnila odklad splátek až na šest měsíců. Tyto novinky umožňují klientům ovlivnit výši měsíční splátky a hypotéky jsou tak opět dostupnější. Kromě nových produktů banka i rozšířila způsob obsluhy klientů. Spustila specializovaná hypoteční centra, kde klient pod jednou střechou nalezne všechny služby spojené s hypotečním úvěrem.

10

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Objem poskytnutých hypoték soukromým osobám (v mld. Kč):

Představení účelového úvěru Nabídku spotřebitelských úvěrů jsme rozšířili o nový účelový úvěr. Pomocí tohoto úvěru lze financovat nákup nemovitosti a vybavení bytu až do výše dvou milionů korun, variantně lze půjčku použít i na investice do vzdělání či na zdravotní péči. Tyto úspěchy jsou podpořeny i vysokou mírou spokojenosti našich klientů v rámci segmentu soukromých osob – 93% klientů považující eRB za svoji hlavní banku je s našimi službami spokojeno. Oceňují zejména šíři nabídky produktů a služeb a spolehlivost a důvěryhodnost banky.

Malé a střední firmy Silný růst jsme v loňském roce zaznamenali rovněž v obchodování s malými a středními firmami. Zaměřili jsme se především na další zjednodušení přístupu k půjčkám a zrychlení procesů vyřízení úvěru. V rámci integrace s eBankou byla v minulém roce implementována nová společná produktová řada. Rozšiřování produktové nabídky a jednodušší přístup k úvěrům se odrazil v nárůstu počtu klientů o 23 %. Celkové vklady klientů přitom vzrostly o 42 %, objem poskytnutých úvěrů potom meziročně vzrostl dokonce o 54 %.

Vylepšená nabídka malých úvěrů pro podnikatele Stejně jako v předchozím roce, i loni banka vykázala rekordní růst zájmu o malé úvěry. Výhodou těchto úvěrů je, že klient se ve velmi krátké době dozví, jak velkou výši úvěru může získat a sám si zvolí pro něj nejvhodnější typ úvěru nebo jejich kombinaci. V loňském roce byly tyto typy úvěrů předmětem rozsáhlých úprav v oblasti parametrů, cen i úrokových sazeb. Mezi jinými byla zvýšena maximální výše úvěru až na tři miliony korun, maximální doba splatnosti byla prodloužena na 15 let. Počet čerpaných úvěrů tak meziročně vzrostl o rekordních 51 %, růst celkového objemu poskytnutých úvěrů pak v loňském roce dosáhl 86 procent.

Nová produktová nabídka pro střední firmy V loňském roce byla vytvořena zcela nová produktová řada úvěrů určených především středním firmám s obratem do 250 mil korun. Nabídka obsahuje standardní provozní financování ve formě kontokorentních a revolvingových úvěrů, produkty určené k financování investičních záměrů a speciální produkty pro financování projektů v oblasti výstavby komerčních a residenčních nemovitostí.

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

11


Zcela nový systém zpracování úvěrových případů a tvorby smluvní dokumentace umožňuje klientům čerpat standardní provozní financování již do pěti dnů i sestavení složitějších konstrukcí úvěrových případů šitých přímo na míru. Oblíbenými produkty nadále zůstávají Hypokredit – úvěr zajištěný nemovitostí, který je možné čerpat bez dokládání účelovosti použití finančních prostředků a speciální úvěry pro bytová družstva a sdružení vlastníků bytových jednotek určené na rekonstrukce a opravy domů. Spolu s inovacemi a vylepšováním produktové nabídky pokračoval intenzivní nárůst celkového objemu poskytnutých úvěrů pro střední firmy, který za minulý rok činil 50 %. Ke konci roku 2007 tak celkový objem poskytnutých úvěrů určených pro střední firmy dosáhl 6,5 miliardy korun. I v roce 2008 budeme pokračovat ve vylepšování služeb, budeme zavádět nové produkty a ještě více zefektivníme procesy vedoucí ke spokojenosti našich klientů. Navíc v průběhu roku 2008 dojde k dalšímu rozšíření nabídky služeb i o nejdůležitější a unikátní produkty a služby eBanky.

Cíle pro rok 2008 Naše hlavní cíle se nemění. Nadále je pro nás klíčová spokojenost klientů. V loňském roce jsme se rozhodli změnit heslo doprovázející pozici banky na trhu na Banka inspirovaná klienty. Tento slogan plně vystihuje naší situaci. Raiffeisenbank i eBanka patří mezi banky s nejspokojenějšími klienty na trhu a my tento stav chceme ještě posílit. Chceme tedy pokračovat v růstu počtu spokojených klientů. Společně s růstem počtu klientů počítáme i s růstem výnosů, čistý zisk banky by tedy měl být vyšší než v roce 2007.

Spojení Raiffeisenbank a eBanky Jednoznačně největší výzvou pro nás zůstává pokračující fúze obou bank. Dobře nastartovaný proces bychom v letošním roce chtěli dotáhnout do zdárného konce. Na počátku roku 2008 jsme zahájili proces právní fúze, jehož výsledkem by v létě mělo být spojení obou bank pod jednu značku Raiffeisenbank. Jméno eBanky a její bankovní kód by tak měl v letošním roce zaniknout. Tento proces pro nás bude důležitý zejména z hlediska udržení důvěry našich klientů. Pevně věříme, že klienti pochopí nutnost přechodu na jeden bankovní kód a chceme jim tento přechod co nejvíce ulehčit. Díky spojení jim budeme moci nabídnout ještě lepší služby, nové produkty a jednodušší obsluhu. Rok 2008 by tedy měl být rokem završení právní fúze obou bank. Obě banky však nadále budou fungovat na rozdílných informačních systémech. V následujících letech tedy budeme hledat variantu, jaký nový systém bude pro spojenou banku nejvhodnější. Loňské rekordní výsledky nás zavazují a potvrzují, že směrujeme banku správně. Dokončení fúze nám dodá další růstový impulz a věříme, že loňská čísla budeme dále vylepšovat. Spojená banka se zaměří především na občany s vyššími příjmy žijící ve větších městech. Dalšími klíčovými segmenty pro nás budou podnikatelé a malé a střední firmy a velcí korporátní klienti. Těmto klíčovým skupinám chceme nabídnout nejlepší služby na trhu a počítáme s dalším růstem našich tržních podílů u produktů určených pro tyto klienty, např. v hypotékách, úvěrech pro malé a střední firmy či financování nemovitostních projektů. S růstem počítáme i v oblasti běžných účtů, spoření a investování. Ve všech těchto klíčových oblastech chceme dále rozšiřovat produktovou nabídku, ať už v oblasti vkladů, tak i v dynamicky se rozvíjejících úvěrech. Klienty v současné době obsluhujeme na více než 100 pobočkách. V letošním roce i dalších letech počítáme s dalším postupným rozšiřováním pobočkové sítě, především v Praze a velkých městech nad 50 tisíc obyvatel.

12

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Poděkování klientům, zaměstnancům a akcionářům Dlouhodobé vztahy s klienty založené na vzájemné důvěře jsou pro nás tím nejdůležitějším. Jsem velmi rád, že se nám takové vztahy daří budovat a neustále posilujeme svou pozici na trhu. Rád bych tímto klientům poděkoval za úspěšnou spolupráci, jejich důvěru a loajalitu. I letos uděláme vše pro to, abychom důvěru klientů nezklamali a dále vylepšili stávající služby. Velký dík za podporu patří i akcionářům. Raiffeisenbank je členem jedné z nejsilnějších bankovních skupin ve střední a východní Evropě, která kromě strategických investic dynamicky roste i díky vlastnímu organickému rozvoji. Síla a stabilita finanční skupiny Raiffeisen umožňuje růst i nám v České republice. Akcionáři důvěru v český trh doložili nejen investicí do eBanky, ale i dalším navýšením kapitálu Raiffeisenbank. Na navýšení o více než 1,25 miliardy se podíleli všichni dosavadní akcionáři banky, toto posílení kapitálu nám umožní další dynamický růst. Této důvěry si velmi vážíme a budeme usilovat o zhodnocení vložených investic. Zásadní roli v integračním procesu hrají zaměstnanci. Všech loňských úspěchů, nárůstu zisku, rekordních prodejů produktů a rychlého spojování obou bank bychom nedosáhli bez velkého nasazení každého zaměstnance. Děkuji za jejich úsilí a podporu v roce 2007 a věřím, že v letošním roce se nám bude dařit ještě více. V průběhu slučování obou bank jsou na zaměstnance kladeny zvýšené nároky, každý čelí více úkolům, většímu stresu a množství nových výzev a překážek. Loňský rok ukázal, že jsme si zvolili ten správný tým, který všechna tato úskalí dokáže překonat. Je mi velkou ctí, že mohu být součástí tohoto týmu a spolupracovat s takovými kolegy, které má banka k dispozici. Za toto zvýšené úsilí bych všem svým kolegům rád poděkoval a věřím, že integrační proces pro ně bude znamenat jen to dobré – nové zkušenosti, zážitky a přátele.

Veřejně prospěšné aktivity V souladu s tradicí jména Raiffeisen sahající až do poloviny 19. století jsme se i v loňském roce angažovali v řadě veřejně prospěšných aktivit. Zaměřujeme se přitom především na oblast vzdělání a charity, podporujeme však také kulturní programy či zdravotní projekty. V roce 2006 jsme podpořili mj. vzdělávací program pro základní a střední školy Junior Achievement, nadaci Jedličkova ústavu, Ústav pro péči o matku a dítě či celou řadu škol od mateřských až po vysoké. Rovněž v letošním roce se zaměříme především na oblasti charity a vzdělávání. Emblémem a tradiční ochrannou známkou skupiny Raiffeisen je zvláštní architektonický prvek: dvě zkřížené koňské hlavy, tzv. Giebelkreuz. Tento emblém již po staletí zdobí štíty mnoha budov v Evropě, je symbolem ochrany rodin shromážděných pod společnou střechou před zlem a životním ohrožením. I nadále se budeme snažit, aby Raiffeisenbank představovala pro naše klienty jistotu a stabilitu, zároveň chceme i nadále růst, posilovat svou pozici a představovat nové produkty v souladu prestižním titulem „Nejdynamičtější banka roku“, který jsme získali v posledních dvou letech.

Lubor Žalman předseda představenstva Raiffeisenbank a.s. a eBanka, a.s.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

13


Statutární a dozorčí orgány Představenstvo Předseda představenstva Mgr. Lubor Žalman narozen 22. ledna 1966 bydliště: Pod Šibeničkami 778, 251 64 Mnichovice Předseda představenstva a generální ředitel od 4. května 2004. V letech 2003–2004 působil ve společnosti Home Credit International jako manažer projektu, předtím v letech 1999–2002 ve společnosti McKinsey & Company nejdříve jako Senior Associate, později jako Engagement Manager. V letech 1991–1998 působil na různých výkonných pozicích v Komerční bance, a.s. předseda Výboru pro řízení aktiv a pasiv předseda Úvěrového výboru

Členové představenstva Ing. Rudolf Rabiňák narozen 21. února 1958 bydliště: K Tuchoměřicům 146, 164 00 Praha 6 Od dubna 2001 je členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast firemního bankovnictví. Před svým jmenováním pracoval devět let v Citibank a.s.

Mgr. Mário Drosc narozen 13. prosince 1968 bydliště: Irská 796/5, 160 00 Praha 6 Členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast retailového bankovnictví od září 2006. Do představenstva Raiffeisenbank nastoupil ze slovenské VÚB, kde působil v pozici člena představenstva zodpovědného za retailové bankovnictví. Předtím pracoval mj. v Komerční bance či konzultační společnosti McKinsey & Company. předseda Cenového a úrokového výboru

Mgr. Jan Kubín narozen 19. ledna 1973 bydliště: Na Rovnosti 14A/2742, 130 00 Praha 3 Člen představenstva Raiffeisenbank a eBanky od srpna 2007, odpovídá za integraci obou bank a za oblasti Operations a podpůrné služby. V Raiffeisenbank pracuje od roku 2004, kdy do banky nastoupil na pozici finančního ředitele. Před nástupem do Raiffeisenbank působil šest let jako konzultant a projektový manažer v poradenské společnosti McKinsey & Company.

Mgr. Martin Kolouch narozen 11. května 1972 bydliště: Högerova 15, 152 00 Praha 5 Člen představenstva Raiffeisenbank a eBanky zodpovědný za oblast IT a Security, generální ředitel a místopředseda představenstva eBanky, a.s. V eBance začal pracovat v roce 2002, od srpna 2006 do 31.12. 2006 předseda představenstva eBanky. Předtím působil mj. v Komerční bance či poradenské firmě Deloitte & Touche. předseda Projektového výboru

14

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Martin Bláha narozen 11. března 1970 bydliště: Domanovická 1741, 190 16 Praha 9 Od dubna 2003 se stal členem představenstva Raiffeisenbank a.s. a odpovídá za oblast Treasury a investiční bankovnictví. Do roku 2001 působil v HypoVereinsbank CZ, a.s., jako ředitel Treasury. předseda Investičního výboru pro Asset Management

Mgr. Alexandr Borecký narozen 22. dubna 1967 bydliště: Na Žvahově 400/26, Praha 5 V představenstvu Raiffeisenbank a eBanky odpovídá za risk management. V eBance pracuje od roku 2002, od 1.1. 2007 rovněž člen představenstva Raiffeisenbank. V letech 1993 až 2002 pracoval v Komerční bance, mj. jako náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů či ředitel odboru Speciálních aktivit. předseda Výboru pro řízení úvěrových rizik předseda Výboru pro problémové úvěry předseda Výboru pro řízení provozních rizik

Jsme jeden tým! Představenstvo Raiffeisenbank: horní řada zleva: Martin Bláha, Rudolf Rabiňák, Martin Kolouch, Mário Drosc, Alexandr Borecký. Dole: Lubor Žalman a Jan Kubín.

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

15


Dozorčí rada Předseda dozorčí rady Dr. Herbert Stepic narozen 31. prosince 1946 bydliště: Hertlgasse 1, 1160 Vídeň, Rakousko

Členové dozorčí rady Aris Bogdaneris narozen 26. října 1963 bydliště: Lainzer Strasse 77, 1130 Vídeň, Rakousko Dr. Robert Gruber narozen 19. dubna 1956 bydliště: Promenadenweg 16, 2522 Oberwaltersdorf, Rakousko Dr. Kurt Hütter narozen 10. ledna 1949 bydliště: Johannes-Kepler-Str. 8, 4210 Gallneukirchen, Rakousko Dkfm. Rainer Franz narozen 17. března 1943 bydliště: Stromová 40, Bratislava, Slovenská republika Ing. Miroslav Uličný narozen 14. září 1955 bydliště: Pod Rovnicami 61, Bratislava, Slovenská republika Ing. Josef Malíř narozen 31. srpna 1952 bydliště: Všestary 32 Jan Horáček narozen 15. září 1953 bydliště: Bazovského 1128, Praha 6 Ing. Milena Syrovátková narozena 21. března 1956 bydliště: Tůmova 40, Brno

Platné k 31. 12. 2007

16

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. 1) Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s § 197-200 Obchodního zákoníku v platném znění, stanovami Raiffeisenbank a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo pravidelně dozorčí radě předkládalo zprávy o činnosti banky a její finanční situaci. 2) Účetní závěrka banky byla zpracována v souladu s mezinárodními účetními standardy. 3) Účetní závěrka byla auditována “Deloitte Audit s.r.o.". Podle názoru auditorské firmy účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje finanční pozici, majetek, závazky a vlastní jmění Raiffeisenbank a.s. k 31. prosinci 2007 a výsledek hospodaření za rok 2007 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU. 4) Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2007 včetně návrhu na rozdělení zisku, přijala výsledky auditu účetní závěrky za rok 2007 a doporučila valné hromadě jejich schválení.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

17


Organizační struktura 100000

200000

300000

Generální ředitel a předseda představenstva

Firemní bankovnictví

Retail

ŽALMAN L.

RABIŇÁK R.

DROSC M.

200010

100010 Ekonomický výzkum MERTLÍK P.

Podpora obchodu JANSA P. 200200 Nemovitostní a strukturované financování GÜRTLER T.

100020 Interní audit SMRČKOVÁ R. 100030 Interní a externí komunikace

Faktoring

100100

200600 Podpora financování z fondů EU RAMZER L.

241000 Region Praha a střední Čechy – Firemní bankovnictví

MAINOVÁ M. 100300 Podpora řízení ONDRŮŠEK Č. 100400 Finance WAGNER R.

300100 Marketing a řízení segmentu – standartní retail HAVLÍK O.

KRUPOVÁ J.

TRCKA P.

Personální

HUMHAL J.

200300

pověřen řízením

ONDRŮŠEK Č.

Business controlling

JAUKER R.

200500 Firemní bankovnictví – Middle Market HADŽEGA T.

200400 Podpora firemního bankovnictví

300010

200100 Firemní bankovnictví

300200 Řízení segmentu prémiový retail a SME SLADKOVSKÝ J. 300300 Řízení retailových produktů DOBEŠOVÁ M.

KUBA R.

242000 Region České Budějovice – Firemní bankovnictví HANOUSEK J.

243000 Region Plzeň – Firemní bankovnictví HUCLOVÁ Z.

244000 Region Brno – Firemní bankovnictví PROCHÁZKA Z.

245000 Region Ostrava + Zlín – Firemní bankovnictví ŽIŠKA M.

246000 Region Hradec Králové – Firemní bankovnictví KŘIVKA I.

247000 Region Ústí nad Labem – Firemní bankovnictví MARIÁŠ P.

300400 Řízení retailových a aliančních karet LENCOVÁ Š. 310000 Řízení prodeje – pobočková síť VAVŘÍČEK I. 320000 Řízení prodeje – firemní klientela ŠTĚTINA V. 330000 Řízení prodeje – podnikatelská klientela a přímý prodej KOTARA J. 300200 Řízení prodeje – strategické prodejní aktivity MALÍŘ J.

Účinnost k 1. 1. 2008

18

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


400000

500000

600000

700000

Integrace a bankovní provoz

Treasury a investiční bankovnictví

Řízení rizik

IT a organizace

KUBÍN J.

BLÁHA M.

BORECKÝ A.

KOLOUCH M.

400010 Integrace KUBÍN J. pověřen řízením

400100

500020 Řízení portfolia

STŘIHAVKA M.

ONDRUŠKA M.

FIŠEROVÁ R.

Tržní rizika KARGER J.

TICHÝ M.

Podpůrné služby

401000 Služby pro zákazníky

600010

500010 Financování obchodů

600020 Operační rizika TŮMOVÁ V. 600100

500030 Obchodování na trhu BRDLÍK V.

402000

500040

Transakční služby

Kapitálové trhy

FREMR O.

SKÁCEL R.

Korporátní riziko SEDLÁK M. 600200 Rizika malých a středních firem

700020 Organizace a řízení procesů VESELÝ I. 700030 Bezpečnost LÉDL P. 700100 IT vývoj PETROV A. 700230 Provoz IT

HÁJKOVÁ K.

JABŮREK T.

Řízení aktiv a pasiv

600300 Rizika soukromých osob

Interní podpora IT

HANUŠ M.

JELÍNEK T.

500060

600400 Řízení úvěrového portfolia

500050

Prodej BÁRTA P.

700240 KŘEPEL J. 700250 Business Inteligence MRÁZEK L.

VESELÝ P.

500070 Vývoj produktů treasury

Vymáhání

MORHÁČ M.

URBAN D.

500080 Treasury Controlling

600600

600500

Správa úvěrů SMOLOŇOVÁ R.

GABRIELOVÁ D. 500100 Privátní bankovnictví PETRÁK J.

Účinnost k 1. 1. 2008

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

19



Ekonomický vývoj

v České republice

Konvergence k ekonomické úrovni západní Evropy Česká ekonomika má za sebou tři mimořádně úspěšné roky. V letech 2005 - 2007 každoročně rostla tempem převyšujícím 6 %, v důsledku čehož se o více než 5 procentních bodů přiblížila průměrné ekonomické úrovni zemí EU vyjádřené v HDP na hlavu v paritě kupní síly (ze 75 % v r. 2007 na 79 % v r. 2006; za rok 2007 očekáváme další zlepšení pozice ČR na 82 % průměru). V stejném období klesla míra registrované nezaměstnanosti v ČR z 9,2 % (průměr roku 2004) na 6,6 % (průměr roku 2007, metodika MPSV). Zásadní zvrat zaznamenala obchodní bilance: z deficitu (naposledy 26,4 mld Kč v r. 2004) se v r. 2005 přehoupla do přebytku, jenž se v roce 2007 vyšplhal již k 86 mld Kč, tj. na 2,4 % HDP. Zároveň se v tomto období podařilo udržet deficity veřejných financí kolem 3 % HDP; v roce 2007 se deficit snížil na 2 % HDP. Poměrná výše veřejného dluhu je tak od r. 2003 do současnosti prakticky beze změn na 30 % HDP.

Zhoršení národohospodářské rovnováhy a inflační tlaky Rok 2007 byl však zároveň rokem, kdy se zhoršovala platební bilance, zesilovaly inflační tlaky a rostly úrokové sazby. Začalo být zřetelně vidět, že tempo růstu ekonomiky nad 6 % není nadále udržitelné. Potenciální růst české ekonomiky se v ČR v současnosti odhaduje na 5 % meziročně. Vyšší než potenciální růst, trvající již 3 roky, s sebou přinesl faktický nedostatek pracovních sil, jenž ekonomika zčásti řeší jejich dovozem ze zahraničí (ten začal strmě růst v r. 2006 a na konci r. 2007 se odhadoval počet zahraničních zaměstnanců v ČR již na 300 000); zároveň v loňském roce rostly rekordně celková zaměstnanost, nominální i reálně mzdy a spotřeba domácností. Napětí na trhu práce dalo vznik jednak nákladové (mzdové) inflaci, jednak poptávkové inflaci, kdy nárůst spotřebitelské poptávky umožnil výrobcům a obchodníkům zvyšovat ceny. Uvedený vývoj spolu s dalšími faktory (globální vlna inflace projevující se v ČR ‚dovozem‘ vysokých cen potravin, ropy a zemního plynu, administrativní inflace způsobená zvyšováním spotřebních daní, daně z přidané hodnoty a regulovaných cen) na konci roku 2007 (prosinec) vystřelil spotřebitelskou inflaci na 5,4 %.

2003

2004

2005

2006

2007

HDP, % změna

3,6

4,5

6,4

6,4

6,5

Průmyslová výroba, % změna

5,8

9,9

8,1

9,7

8,2

Obecná míra nezaměstnanosti, % průměr

7,8

8,3

7,9

7,1

5,3

Spotřebitelské ceny, % změna, průměr

0,1

2,8

1,9

2,5

2,8

Obchodní bilance, % HDP

-2,7

-1,0

1,3

1,2

2,4

Běžný účet, % HDP

-6,2

-5,2

-1,6

-3,1

-2,5

Čisté přímé zahraniční investice, % HDP

2,1

3,6

9,4

3,2

4,2

Fiskální deficit, % HDP

-6,6

-3,0

-3,5

-2,9

-1,9*

Veřejný dluh, % HDP

30,1

30,4

30,2

30,1

30,1*

Devizové rezervy ČNB, mld eur konec roku

21,3

20,9

25,1

23,9

23,7

Krytí dovozu devizovými rezervami, měsíce

5,0

3,9

4,2

3,4

3,2

* odhad

22

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Růst úrokových sazeb Je zcela přirozené, že na tento vývoj reagovala ČNB zvyšováním úrokových sazeb, a to za celý rok 2007 v souhrnu o 1 procentní bod. Vyšší úroky utlumí jak tempo růstu, tak inflaci – díky poklesu tempa růstu úvěrů poklesne i tempo růstu spotřebitelské poptávky a ta tak bude pro výrobce a obchodníky představovat významnější omezení. Inflační vzedmutí druhé poloviny roku 2007 bude podle našeho očekávání ale přetrvávat i v prvním pololetí r. 2008. Globální inflační vlna (potraviny, energie) přispěla k inflaci zhruba jedním procentním bodem; kolem 1,5 procentního bodu přidalo k inflaci zvýšení nepřímých daní a regulovaných cen (nájemné, poplatky v zdravotnictví, léky, energie).

Změna trendu vývoje devizových rezerv V roce 2006 poprvé po mnoha letech mírně klesly devizové rezervy ČNB – to se předtím naposledy stalo v krizovém roce 1997. V r. 2007 mírný pokles devizových rezerv ČNB pokračoval. Tento nepříliš povzbudivý vývoj je důsledkem růstu deficitu běžného účtu platební bilance spolu s poklesem přebytku jejího finančního účtu. Obojí svědčí o zhoršování vnější rovnováhy české ekonomiky, jež je důsledkem pro ČR nových makroekonomických jevů – velký objem repatriace zisků podniků v zahraničním vlastnictví, rychle rostoucí a již národohospodářsky významný objem repatriace mezd zahraničních pracovníků, snižování přílivu přímých zahraničních investic a růst exportu českých zahraničních investic – jak přímých, tak portfoliových. Apreciační tlak, který přebytek platební bilance a rostoucí oficiální devizové rezervy po léta vytvářely na kurz české koruny, tak pomalu mizí. Důsledkem bude snížení průměrného tempa apreciace české měny směrem k 2 % meziročně (čili na polovinu z dnešních 3 – 4 %), k němuž podle našeho odhadu dojde již koncem této dekády.

Ekonomika směřuje k hladkému přistání Uvedené nepříznivé jevy – napjatý trh práce, vysoká inflace, zhoršená vnější rovnováha a růst úrokových sazeb – zásadně ovlivní vývoj české ekonomiky v roce 2008. Podle našeho názoru však nepůjde o žádný krizový vývoj, nýbrž o proces, kterému se ekonomové v posledních letech naučili říkat hladké přistání. Dojde – především v důsledku uvedeného vyčerpání nabídky práce, tedy jednoho z klíčových domácích extenzívních růstových zdrojů, a také v důsledku snížení tempa růstu reálných mezd a spotřebitelské poptávky v důsledku vysoké průměrné míry inflace - k snížení tempa růstu ekonomiky, a to na úroveň potenciálu nebo pouze mírně pod ní (náš odhad tempa růstu ekonomiky v roce 2008 je 4,9 %).

Doc. Ing. Pavel Mertlík, CSc. hlavní ekonom

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

23


Postavení Raiffeisenbank na trhu Pro český bankovní sektor představoval rok 2007 období krystalizace, ve kterém byla prověřena konkurenceschopnost jednotlivých subjektů. Stabilní a velice příznivý ekonomický růst podporoval banky v expanzi svých aktivit, zostřování konkurence a regulace finančního sektoru je naopak nutily intenzivně se soustředit na efektivitu vnitřních procesů. V průběhu roku Česká národní banka čtyřikrát zvýšila základní úrokovou sazbu z původních 2,50 % na 3,50 %, což však nemělo příliš výrazný dopad na motivaci klientů více spořit. Optimistické výhledy ekonomického růstu spolu s připravovanou daňovou reformou naopak podporovaly veřejnost k aktuální spotřebě i k navyšování zadluženosti. Pro Raiffeisenbank proběhl rok 2007 ve znamení fúze s eBankou, která znamenala mimořádné nároky ve všech oblastech – od optimalizace činností banky a dosažení efektivity po komunikaci celého procesu klientům i široké veřejnosti. Přesto se Raiffeisenbank opět podařilo dosáhnout výjimečných hospodářských výsledků, které posílily její pozici šestého nejsilnějšího hráče na českém bankovním trhu. Celkový objem aktiv Raiffeisenbank vzrostl o 30,1 %, což ve srovnání s 19% růstem trhu zvýšilo její podíl na trhu na 3,1 %. Celkové vklady Raiffeisenbank dosáhly ve srovnání s trhem rychlejšího tempa růstu, proto se i podíl banky na trhu zvyšoval na konečných 3,0 %. Také v oblasti úvěrů Raiffeisenbank dalece předčila výsledky trhu jako celku a růstem jejich objemu o více než 42 % zvýšila svůj tržní podíl na 5,4 %. Pokud bychom však vyloučili úvěry poskytnuté v rámci stavebního spoření, podílela by se Raiffeisenbank na celkovém objemu bankovních úvěrů 6,0 %. Téměř dvě třetiny aktivních i pasivních obchodů, tj. úvěrů a vkladů, banka realizovala s klienty z řad právnických osob. Celkový objem vkladů vzrostl o 38 %, což zvýšilo tržní podíl banky na 4,8 %. Nefinanční podniky v loňském roce zvýšily objem svých vkladů o více než 34 %, a banka tak v závěru roku dosáhla tržního podílu 4,9 %. Také na straně úvěrů banka překonala tržní tempo růstu a díky zvýšení celkového objemu úvěrů právnických osob o téměř 26,8 % získala 5,7% podíl na trhu. V již zmiňovaném segmentu nefinančních podniků byl rozdíl v rychlosti růstu ještě výraznější, což se také projevilo v razantnějším navýšení bankovního podílu na trhu na konečných 7,1 %. Raiffeisenbank se v loňském roce intenzivně zaměřila na posílení pozice klientů – fyzických osob ve svém portfoliu. Díky své aktivní činnosti banka v závěru roku spravovala již o 12,2 % více vkladů než na jeho počátku, což utvrdilo její stabilní tržní pozici s podílem 1,9 %. Navíc se změnila i struktura klientských vkladů ve prospěch vkladů termínovaných, které tak představovaly více než 40 % veškerých vkladů. Mnohem dramatičtější vývoj zaznamenala oblast úvěrů, což potvrzuje již zmiňovaný trend navyšování zadluženosti domácností. Celkový objem úvěrů poskytnutých bankou tomuto segmentu klientů vzrostl o 87,2 % a Raiffeisenbank tak spolehlivě přesáhla 5% hranici tržního podílu. Hlavním tahounem růstu byly stejně jako v předchozím roce hypotéky. Jejich nárůst byl očekáván především v souvislosti s daňovou reformou, která již v příštím roce přinese jednak zdražení stavebních prací vlivem změny sazeb DPH, jednak méně výhodný daňový odpočet úroků z hypoték díky nižší jednotné daňové sazbě. To vše motivovalo klienty čerpat hypoteční úvěr ještě před zavedením těchto změn a Raiffeisenbank toho dokázala plně využít. Celkový objem hypoték vzrostl o více než 123 % a banka dosáhla vynikajícího tržního podílu 7,6 %. Spotřebitelské úvěry poskytnuté Raiffeisenbank sice zpomalily své tempo růstu ve srovnání s předcházejícím rokem, přesto je bankou dosažený výsledek lepší než celkový růst sektoru a její tržní podíl ve spotřebitelských úvěrech vzrostl na 5,1 %.

24

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Také segment klientů – živnostníků zůstává předmětem zájmu Raiffeisenbank, která se zaměřuje především na základní problém drobných podnikatelů, tj. na financování jejich provozních potřeb i rozvojových plánů a investic. Objem poskytnutých úvěrů v roce 2007 vzrostl o 44,5 %, a banka tak v závěru roku spravovala již 2,8 % veškerých úvěrů poskytnutých v ČR v rámci tohoto segmentu. Banka v uplynulém roce opět dokázala, že dokáže aktivně využít existujících vnějších podmínek trhu tak, aby posílila svou tržní pozici, dosáhla výborných hospodářských výsledků a především uspokojila finanční potřeby svých klientů.

Podíly Raiffeisenbank na trhu Tržní podíl

Tržní podíl

Růst

2007

2006

2007/2006

Aktiva

3,14%

2,87%

30,1%

Vklady – celkem

3,04%

2,78%

27,9%

– netermínované

3,40%

3,26%

24,9%

– termínované

2,63%

2,26%

32,6%

– Právnické osoby

4,83%

4,02%

38,5%

4,87%

4,29%

34,2%

– Fyzické osoby

1,90%

1,86%

12,2%

– Živnostníci

2,13%

2,23%

5,0%

5,43%

4,82%

42,3%

– hypotéční

6,40%

4,11%

113,9%

– spotřebitelské

4,97%

4,50%

39,9%

– Právnické osoby

5,68%

5,48%

26,8%

– nefinanční podniky

Úvěry – celkem

7,14%

6,61%

26,5%

– Fyzické osoby

– nefinanční podniky

5,33%

3,85%

87,2%

– hypotéky

7,56%

4,77%

123,4%

– spotřebitelské úvěry

5,08%

4,58%

39,9%

2,78%

2,09%

44,5%

2,32%

1,43%

65,1%

– Živnostníci – hypotéky

Pozn.: Údaje vycházejí z výkazů zpracovaných podle metodiky ČNB.

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

25

Analýza hospodářských výsledků

Analýza hospodářských výsledků

2007

Rok 2007 byl pro Raiffeisenbank a.s. nejúspěšnějším rokem v její historii. Pokračující výkonnost všech segmentů podpořená novou strategií v oblasti retailu a aktivitami v rámci integrace s eBankou se odrazily nejen v prodejních, ale i ve finančních výsledcích banky. Zisk dle mezinárodních standardů pro finanční vykazování (IFRS) dosáhl 780,1 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 39 %, a to navzdory tomu, že banka investovala finanční prostředky do procesu integrace a fúze. Čisté výnosy z úroků narostly o více než 41 % a dosáhly 3,1 miliardy korun. Takový nárust podpořil zejména růst úvěrů klientům o více než 40 %, který byl zásadní zejména v oblasti osobního bankovnictví způsoben poskytováním hypotečních úvěrů. Banka se dostala v žebříčku poskytování nových hypotečních úvěrů na 3. místo na trhu. Nárůst poplatků dosáhl 9 %, zejména díky úvěrům projektového financování a hypotečních úvěrů. Na druhé straně narostly i všeobecné provozní náklady, a to o 29 %. Růst nákladů souvisí nejen s rozvojem a modernizací pobočkové sítě, ale také s integračním procesem mezi Raiffeisenbank a eBankou. Bilanční suma banky narostla z 89,7 na 116,8 miliardy korun (30 %). Úvěry klientům vzrostly o 42,2 %; úvěrové portfolio po očistění o opravné položky dosahuje již 95 miliard korun. Vklady od klientů rostly pomaleji – o 28 % a dosáhly 72,3 mld Kč. Prostor pro růst aktivních bankovních obchodů tak vytvářejí na jedné straně nové emise dluhopisů (zejména hypotečních zástavních listů), které narostly o 6,9 miliardy, nové tranše podřízeného dluhu (nárust o 1,6 miliardy) a nový základní kapitál od akcionářů (1,3 miliardy) a v neposlední řadě reinvestovaný zisk z minulého roku (0,6 miliardy korun). Finanční výsledky za rok 2007 ukazují, že cesta, kterou se banka vydala je správná a přináší své hmatatelné výsledky, které se projevují nejen zvyšováním zisků, ale i zlepšováním poměrových finančních ukazatelů, zejména snížením ukazatele nákladovosti (Cost/Income ratio) ze 64 na 61,5 %.

Zisk po zdanění Raiffeisenbank a.s. (v CZK mil.)

780

562 372 295

2004

26

www.rb.cz


2005

RBCZ

Události

2006


2007

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

27

Finanční část

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Raiffeisenbank a.s.

30

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

31


32

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

33

Nekonsolidovaná účetní závěrka

Raiffeisenbank a.s. Nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2007.

Součásti účetní závěrky: • • • • •

Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha

Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem banky dne 7. února 2008.

Statutární orgán účetní jednotky

34

www.rb.cz

Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel


Rudolf Rabiňák člen představenstva

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2007 Poznámka

tis. Kč

2007

2006

Výnosy z úroků a podobné výnosy

5

5 215 907

3 495 933

Náklady na úroky a podobné náklady

5

(2 067 676)

(1 269 638)

3 148 231

2 226 295

(741 641)

(497 878)

2 406 590

1 728 417

Čistý úrokový výnos Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

6

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí

7

1 675 863

1 355 609

Náklady na poplatky a provize

7

(544 206)

(319 050)

1 131 657

1 036 559

403 609

218 624

Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací

8 9

16 806

16 821

Ostatní provozní výnosy

Dividendový výnos

10

46 731

32 376

Všeobecné provozní náklady

11

(2 923 134)

(2 268 476)

1 082 259

764 321

(302 110)

(202 109)

780 149

562 212

Zisk/(ztráta) před daní z příjmů Daň z příjmů

13

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

35

Rozvaha

Rozvaha k 31. prosinci 2007 Poznámka

tis. Kč

2007

2006

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

14

2 073 457

1 683 804


15

15 216 504

18 322 192


16

97 064 328

68 252 234

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty

17

(2 095 107)

(1 452 931)

Kladné reálné hodnoty finančních derivátů

33

1 015 317

672 926

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

18

1 707 156

1 184 599

Cenné papíry k prodeji

18

382

2 734

Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech a společně řízených podnicích

19

359 999

304 160

Dlouhodobý nehmotný majetek

20

216 114

161 002

Dlouhodobý hmotný majetek

21

277 964

272 619

Odložená daňová pohledávka

22

35 523

34 407

Ostatní aktiva

23

890 920

239 369

116 762 557

89 677 115

Aktiva celkem Pasiva a vlastní kapitál Závazky vůči bankám

24

14 074 046

13 319 772


25

72 265 072

56 474 642

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů

33

1 140 129

823 174

Emitované dluhové cenné papíry

26

17 183 137

10 275 779

Závazek z daně z příjmů

13

115 713

92 198

Rezervy

27

168 935

101 259

Podřízený úvěr

28

3 239 055

1 635 578

Ostatní pasiva

29

1 432 415

1 781 098

109 618 502

84 503 500

4 889 000

3 614 000

0

117 817

138 747

110 636

(188)

1 431

Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál

30

Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Oceňovací rozdíly Nerozdělený zisk

1 336 347

767 519

Zisk za účetní období

780 149

562 212

Vlastní kapitál celkem

7 144 055

5 173 615

116 762 557

89 677 115

Celkem pasiva a vlastní kapitál Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

36

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosince 2007 Ostatní kapitálové fondy

Základní kapitál

(údaje v tis. Kč)

Zákonný rezervní fond

Oceňovací rozdíly

Nerozdělený zisk



Stav k 1. 1. 2006

2 500 000

117 817

92 061

188

451 744

371 500

3 533 310

Zvýšení kapitálu

1 114 000

0

0

0

0

0

1 114 000

Dividendy

0

0

0

0

0

(37 150)

(37 150)

Příděl do rezervních fondů

0

0

18 575

0

0

(18 575)

0

Převod do nerozděleného zisku

0

0

0

0

315 775

(315 775)

0

Zisky/(ztráty) z přecenění cenných papírů k prodeji

0

0

0

1 243

0

0

1 243

Čistý zisk za účetní období

0

0

0

0

0

562 212

562 212

3 614 000

117 817

110 636

1 431

767 519

562 212

5 173 615

1 275 000

0

0

0

0

0

1 275 000

Dividendy

0

0

0

0

0

(83 090)

(83 090)


0

0

28 111

0

0

(28 111)

0


0

(117 817)

0

0

568 828

(451 011)

0


0

0

0

(1 619)

0

0

(1 619)


0

0

0

0

0

780 149

780 149

4 889 000

0

138 747

(188)

1 336 347

780 149

7 144 055

Stav k 31. 12. 2006 Zvýšení kapitálu

Stav k 31. 12. 2007

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

37

Přehled o peněžních tocích

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2007 2007

(údaje v tis. Kč) Zisk před zdaněním

2006

1 082 259

764 321

Tvorba/rozpuštění opravných položek k úvěrům, pohledávkám a dalším aktivům

708 837

451 249

Odpisy hmotného a nehmotného majetku

165 985

180 555

69 059

68 213

Úprava o nepeněžní operace

Tvorba ostatních rezerv Změna reálné hodnoty derivátů

(25 436)

(14 506)

Nerealizované zisky/ztráty z přecenění cenných papírů

(33 230)

(17 509)

Dividendy přijaté

(16 806)

(16 821)

Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku

(1 370)

(1 425)

Ostatní nepeněžní změny

(311 027)

131 275

Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv

1 637 911

1 545 352

227 076

434 980

Peněžní tok z provozních činností Zvýšení/snížení provozních aktiv Povinné minimální rezervy u ČNB Pohledávky za bankami

3 094 785

6 742 613

(28 728 256)

(20 874 047)

Cenné papíry

(686 793)

278 671

Ostatní aktiva

(651 551)

(90 216)

761 539

981 538

15 724 983

8 094 704

(325 167)

744 133

(8 945 473)

(2 142 272)

(281 485)

(144 808)

(9 226 958)

(2 287 080)

(55 839)

0

Nákup hmotného a nehmotného majetku

(235 854)

(144 057)

Příjem z prodeje dlouhodobého majetku

2 746

4 167

16 806

16 821

(272 141)

(123 069)

1 275 000

1 114 000

Pohledávky za klienty

Zvýšení/snížení provozních pasiv Závazky k bankám Závazky ke klientům Ostatní pasiva Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním Placená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozních činností Peněžní tok z investičních činností Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiné společnosti

Dividendy přijaté Čistý peněžní tok z investičních činností Peněžní tok z finančních činností Nárůst základního kapitálu

(83 090)

(37 150)

Emitované dluhopisy

Dividendy placené

6 516 365

1 443 408

Nárůst podřízeného dluhu

1 583 311

238 309

9 291 586

2 758 567

(207 513)

348 418

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku

2 808 870

2 460 452

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku

2 601 357

2 808 870

Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky

38

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce OBSAH 1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Úrokové náklady a výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Poplatky a provize. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Dividendy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Zdanění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Finanční aktiva a pasiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Majetkové účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (i) Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (j) Operace s cennými papíry pro klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (k) Vykazování podle segmentů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (l) Vykazování operací v cizích měnách. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9. DIVIDENDOVÝ VÝNOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12. MZDOVÉ NÁKLADY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13. DAŇ Z PŘÍJMŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Náklad z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Závazek z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Kategorie pohledávek za klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Věková analýza úvěrů klientům . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18. CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Investiční cenné papíry k prodeji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19. MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Majetkové účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Dceřinné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Společně řízené společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

41 42 42 42 42 43 43 43 43 47 47 48 48 49 49 49 50 51 51 52 52 53 53 53 54 54 54 55 55 56 56 56 56 56 56 56 57 57 57 57 58 60 60 60 60 60 61 61 61 62 62

www.rb.cz

39


20. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23. OSTATNÍ AKTIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Analýza hypotečních zástavních listů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27. REZERVY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28. PODŘÍZENÝ ÚVĚR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29. OSTATNÍ PASIVA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30. ZÁKLADNÍ KAPITÁL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Soudní spory. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Dohody o refinancování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Přehled derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35. SEGMENTOVÁ ANALÝZA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Geografické oblasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Segmenty podle typů zákazníka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Obchodování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Posuzování a klasifikace pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Opravné položky k pohledávkám. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Metody měření úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Koncentrace úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Vymáhání pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Kvalita portfolia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům před splatností, jejichž hodnota není snížena. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

40

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

63 64 64 64 65 66 66 67 67 67 67 67 68 68 69 69 69 70 70 70 71 71 71 71 72 72 73 73 73 73 73 74 74 74 75 75 75 77 79 79 80 80 81 81 81 81 81 82 83 83 85 85 85

Vývoj ČR


1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Raiffeisenbank a.s. (dále jen „banka“) se sídlem Praha 4, Olbrachtova 2006/9, PSČ 140 21, IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051.

Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB: • • • • • • • • • • • • • • • • • •

přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů na vlastní účet, finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost banka v současnosti přímo nevykonává, platební styk a zúčtování, vydávání platebních prostředků, poskytování záruk, otevírání akreditivů, obstarávání inkasa, poskytování investičních služeb – hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, – doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g) vydávání hypotečních zástavních listů, finanční makléřství, výkon funkce depozitáře, směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, pronájem bezpečnostních schránek, činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

Banka kromě povolení působit jako banka: • má licenci obchodníka s cennými papíry, • je od 30. 7. 2005 v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel. Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo Bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno. Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice banky. Dne 24. července 2006 společnost Raiffeisen International Bank0Holding AG, většinový akcionář banky, podepsala s Českou pojišťovnou, a.s. smlouvu o prodeji akcií eBanky, a.s. Transakce prodeje 100% akcií eBanky, a.s. byla na základě souhlasu všech regulatorních institucí ukončena dne 24. října 2006 zaplacením kupní ceny a převodem akcií. Tímto dnem se eBanka, a.s. stala součástí finanční skupiny Raiffeisen. V návaznosti na akvizici banky byl v Bance a v eBance a.s. zahájen integrační proces, přičemž nástupnickou společností bude Raiffeisenbank a.s. Hlavním cílem tohoto procesu je sloučení obou bank k 7. 7. 2008, nejpozději však do 30. 9. 2008 (dle zákonné lhůty). Došlo ke stanovení rozhodného dne fúze zúčastněných bank 1. 1. 2008. Vzhledem k uvedeným skutečnostem od rozhodného dne již obě banky provedly sjednocení účetních metod a pravidel.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

41


2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato statutární účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen IASB), ve znění přijatém Evropskou unií. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změn ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání banky. Tato účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, všech derivátů a cenných papírů určených k prodeji přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu. Prezentace účetní závěrky v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví vyžaduje, aby vedení banky provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a neměly by se od skutečných výsledků významně lišit. Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí: stanovení ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek, stanovení ztráty ze znehodnocení investic do dceřiných, přidružených a společně řízených podniků, stanovení ztráty ze znehodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, stanovení výše rezerv a stanovení reálných hodnot u finančních aktiv a závazků. Účetní závěrka včetně přílohy je nekonsolidovaná a nezahrnuje vliv účetních závěrek účastí banky s rozhodujícím a podstatným vlivem. Pravidla účtování majetkových účastí jsou popsána v bodě 3 (g) přílohy. Banka sestavuje rovněž konsolidovanou účetní závěrku dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – IASB) ve znění přijatém Evropskou unií, ve které jsou vykázány výsledky finanční skupiny banky. Všechny údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není0li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ (a) Úrokové náklady a výnosy Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Úrokové a podobné výnosy“ a „Úrokové a podobné náklady“. Banka účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.

(b) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.

42

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(c) Dividendy Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům. Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.

(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztrát jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(e) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv. V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.

(f) Finanční aktiva a pasiva Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy banky Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání banka používá metodu data vypořádání. Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv přeceňovaných v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje. Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých banka rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu. Banka přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

43


Banka provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku. Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 banka zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků: • Úvěry a pohledávky • Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů • Finanční aktiva k prodeji • Ostatní finanční aktiva a pasiva

Úvěry a pohledávky Úvěry poskytnuté bankou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty banka používá metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a podrozvahovým úvěrovým angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením banky. Opravné položky jsou vytvářeny individuálně ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám, u kterých je identifikováno selhání dlužníka nebo portfoliově k potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě vývoje portfolia s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek). Výše individuálních opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Výše portfoliových opravných položek je stanovena na základě předpokládané výtěžnosti portfolia ke dni sestavení účetních výkazů. Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií stejnorodých pohledávek jsou odhadovány na základě předchozích zkušeností. Portfoliové opravné položky se tvoří na pohledávky segmentu Corporate banking, Small and Medium Business banking a Private Individuals. Částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden v bodě 37 b přílohy. Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.

Cenné papíry Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je banka pořídila, a podle investiční strategie banky. V souladu se svým záměrem banka zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do portfolia cenných papírů k prodeji.

44

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu, je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů. Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny, jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.

Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu a které mohou být prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek. Cenné papíry na prodej jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Repo operace Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

45


Emitované dluhopisy Dluhopisy emitované bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“. Vlastní dluhové cenné papíry pořízené bankou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.

Finanční deriváty Banka v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, měnové forwardy, FRA, měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů. Banka uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic. Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení (zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím. Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát. Převážná většina finančních derivátů banky představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Podřízený úvěr Podmínky podřízenosti úvěru jsou upraveny následujícím způsobem: (a) V případě prohlášení konkurzu na majetek banky je (A) právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru podřízeným nárokem a je podmíněno tím, že celkový výtěžek získaný zpeněžením konkurzní podstaty banky převýší úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů banky (podmíněný nárok), a dále bude0li splněna podmínka uvedená v bodě (A), pak má věřitel nárok na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru pouze do částky, kterou by získal, kdyby se nároky z této smlouvy ve vztahu k úvěru uspokojovaly poměrně a společně se všemi podřízenými nároky, které jsou s nárokem banky na plnění podle této smlouvy ve vztahu k úvěru co do pořadí uspokojení rovnocenné (pari passu), a pouze z té části výtěžku získaného zpeněžením konkurzní podstaty banky, který převyšuje úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů banky;

46

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) V případě vstupu banky do likvidace (po skončení konkurzního řízení či jinak) je právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěrům podmíněno tím, že dojde nejprve k plnému uspokojení nepodřízených nároků všech věřitelů banky. O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru. Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v rozvahové položce „Podřízený úvěr“. Výše částky nákladového úroku z podřízeného vkladu je vykazována ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

(g) Majetkové účasti Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem a společně řízené podniky se účtují v pořizovacích cenách včetně transakčních nákladů, snížených o opravné položky vytvořené z titulu přechodného snížení jejich hodnoty, nebo snížené o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty. Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast v dceřiné společnosti, kde banka přímo či nepřímo vlastní více než 50 % základního kapitálu, nebo disponuje většinou hlasovacích práv na základě dohody s jiným společníkem, nebo může prosadit jmenování, volbu nebo odvolání většiny osob ve statutárních nebo dozorčích orgánech společnosti. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast v přidružené společnosti, kde banka přímo či nepřímo vlastní 20 % až 50 % základního kapitálu, nebo tento vliv uplatňuje zástupcem ve statutárním orgánu společnosti, účastí při tvorbě politiky společnosti, významnými operacemi mezi společností a bankou, výměnou řídících pracovníků společnosti bankou, přístupem k podstatným technickým informacím společnosti. Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Práva a povinnosti jednotlivých společníků jsou zakotvena ve smlouvě o založení společně řízeného podniku. Společně řízený podnik má samostatnou právní subjektivitu. Ke dni sestavení účetní závěrky nebo mezitímní účetní závěrky banka posuzuje, zda nedošlo ke snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo společně řízených podniků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se zjišťuje jako rozdíl mezi účetní hodnotou a zpětně získatelnou hodnotou investice. Zpětně získatelná hodnota investice je vyšší z částek buď reálné hodnoty nebo hodnoty z užívání zjištěné jako souhrn diskontovaných očekávaných peněžních toků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je zachyceno prostřednictvím opravných položek. Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti nižším než 20 % jsou vykazovány jako „Cenné papíry k prodeji“ a jsou účtovány v reálné hodnotě.

(h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek se samostatným technicko0ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí nehmotný majetek se samostatným technicko0ekonomickým určením, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

47


Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Doba odepisování

Odpisová sazba

Software

4 roky

25%

Budovy

20 let

5%

4 – 5 let

20 – 25%

Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)

Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo při pronájmu na dobu neurčitou 10 let. Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Použitelnost majetku banka periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů. Majetek banky je pravidelně testován na znehodnocení. Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

(i) Rezervy Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvěrové pohledávky Banka eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu podrozvahových položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných podrozvahových položek. Změny v těchto rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“.

Ostatní rezervy Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.

(j) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v podrozvahové evidenci v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh klientovi.

48

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(k) Vykazování podle segmentů Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typů zákazníka. Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 35 přílohy k účetní závěrce. Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.

(l) Vykazování operací v cizích měnách Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.

(m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

49


4. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2007 V roce 2007 nebyla v bance provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí dodatků k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2007: IFRS 7 – Finanční nástroje – zveřejnění informací (platné od 1. ledna 2007) – standard nahradil původní IAS 30 Zveřejnění v účetních závěrkách bank a obdobných finančních institucích a je platný pro všechny společnosti, které připravují účetní závěrku dle IFRS. Dodatky k IAS 1 – Sestavování účetní závěrky, ve vztahu ke zveřejňování informací o kapitálu (platné od 1. ledna 2007) Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na účetní závěrku banky. K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy, které nejsou doposud v platnosti: – IFRS 8 – Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2008) – IAS 23 (novelizovaný) – Výpůjční náklady ve vztahu ke způsobilým aktivům, kde je datum zahájení kapitalizace od 1. ledna 2009 – IFRIC 11 – IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (platné od účetního období začínajícího po 1. březnu 2007) – IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008) – IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy (platné od účetního období začínajícího po 1. červenci 2008) – IFRIC 14 – IAS 19 – Limit u aktiva z plánu definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich vzájemná spojitost (datum účinnosti 1. ledna 2008) Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost. Dle odhadu banky dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1. 1. 2008, nebude mít významný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31. 12. 2007, včetně srovnatelných údajů.

50

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


5. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY tis. Kč

2007

2006

663 989

568 106

4 490 024

2 897 051

56 255

61 819

0

1 388

61 894

29 388

5 215 907

3 495 933

(519 241)

(394 382)

Výnosy z úroků z pohledávek za bankami z pohledávek za klienty z toho: úroky z prodlení ze znehodnocených aktiv z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu z cenných papírů s pevným výnosem Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Náklady na úroky z vkladů bank z vkladů klientů z emitovaných cenných papírů z podřízených závazků

(1 066 350)

(586 948)

(389 633)

(224 956)

(92 452)

(59 623)

0

(3 729)

(2 067 676)

(1 269 638)

3 148 231

2 226 295

z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu Náklady z úroků a podobné náklady celkem Čisté úrokové výnosy

Nárůst úrokových výnosů z pohledávek za klienty je způsoben nárůstem úvěrového portfolia banky. Největší podíl na nárůstu úrokových výnosů měly úroky z hypotečních úvěrů 900 170 tis. Kč (v roce 2006: 471 418 tis. Kč) a dále z úvěrů na projektové financování 926 251 tis. Kč (v roce 2006: 480 258 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu úrokových nákladů z vkladů měly termínované vklady klientům 774 978 tis. Kč (v roce 2006: 363 120 tis. Kč).

6. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA 2007

tis. Kč

2006

Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry Tvorba opravných položek Rozpuštění opravných položek Přímý odpis pohledávek Výnos z odepsaných pohledávek

(1 370 552)

(817 450)

662 755

380 870

(1 997)

(18 538)

957

1 240

(76 804)

(44 000)

44 000

0

(741 641)

(497 878)

Rezervy a opravné položky na mimobilanční úvěrová rizika Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

Na nárůstu částky v položce „Tvorba opravných položek“ má největší podíl nárůst objemu pohledávek ve srovnání s rokem 2006. Dále byl tento nárůst ovlivněn tvorbou portfoliových opravných položek k úvěrům malým podnikům a korporátním klientům, které se v roce 2006 neúčtovaly.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

51


7. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 2007

2006

z platebního styku

579 555

479 485

z poskytování úvěrů a záruk

499 852

417 370

62 894

65 344

490 011

354 642

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

24 521

27 142

z ostatních služeb

19 030

11 626

1 675 863

1 355 609

tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí

z operací s cennými papíry z devizových operací

Výnosy z poplatků a provizí celkem Náklady na poplatky a provize

(112 809)

(105 747)

z přijímání úvěrů a záruk

z platebního styku

(55 277)

(19 000)

z operací s cennými papíry

(18 274)

(12 410)

ze sekuritizace

(33 939)

(23 059)

z devizových operací

(3 098)

(2 700)


(2 478)

(13)

(287 618)

(132 443)

(31 213)

(23 678)

(544 206)

(319 050)

1 131 657

1 036 559

ze zprostředkování prodeje produktů banky z ostatních služeb Náklady na poplatky a provize celkem Čisté výnosy z poplatků a provizí

Největší podíl na nárůstu výnosů z poplatků a provizí měly poplatky z hypotečních úvěrů ve výši 128 617 tis. Kč (v roce 2006: 57 386 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu nákladů z poplatků a provizí měly placené provize třetím stranám za zprostředkování prodeje produktů banky ve výši 287 618 tis. Kč (v roce 2006: 132 443 tis. Kč), náklady za využívání dohody o refinancování ve výši 39 209 tis. Kč (v roce 2006: 7 359 tis. Kč) a placené poplatky v souvislosti s vydáním a provozováním platebních karet ve výši 34 873 tis. Kč (v roce 2006: 25 604 tis. Kč).

8. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ 2007

tis. Kč

2006

Čistý zisk z finančních operací z operací s deriváty z devizových operací z operací s cennými papíry Celkem

52

www.rb.cz


RBCZ

Události

98 841

(14 291)

250 630

194 332

54 138

38 583

403 609

218 624


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


9. DIVIDENDOVÝ VÝNOS 2007

tis. Kč Výnosy z účastí s podstatným vlivem Výnosy z ostatních akcií a podílů Celkem

2006

16 250

16 250

556

571

16 806

16 821

Položka „Výnosy z účastí s podstatným vlivem“ představuje výnos od společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

10. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY 2007

tis. Kč Výnosy z nebankovní činnosti Zisk z odprodeje nehmotného a hmotného majetku Celkem

2006

45 361

30 951

1 370

1 425

46 731

32 376

11. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY 2007

2006

Mzdové náklady (bod 12)

(1 650 409)

(1 126 188)

Provozní náklady:

(1 039 970)

(949 856)

Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří

(232 236)

(206 464)

Marketingové náklady

(225 289)

(183 497)

Náklady spojené s právními a poradenskými službami

(179 727)

(226 905)

Náklady spojené s IT podporou

(113 404)

(109 377)

Telekomunikace, poštovné a ostatní služby

(76 275)

(73 402)

Pojištění depozit a obchodů

(63 800)

(46 735)

tis. Kč

Náklady na školení

(36 804)

(16 769)

Cestovní náklady

(21 070)

(15 671)

Pohonné hmoty

(16 337)

(13 567)

Náklady na bezpečnost

(12 118)

(14 015)

Kancelářské potřeby

(15 600)

(13 130)

Ostatní administrativní náklady

(47 310)

(30 324)

(165 985)

(180 555)

(66 770)

(11 877)

(2 923 134)

(2 268 476)

Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 20 a 21) Ostatní provozní náklady Celkem

Největší nárůst provozních nákladů je vlivem nárůstu mzdových nákladů, které jsou popsány detailně v bodě 12 přílohy. Kromě této položky vzrostly i marketingové náklady na 225 289 tis. Kč (v roce 2006: 183 497 tis. Kč).

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

53


12. MZDOVÉ NÁKLADY 2007

tis. Kč Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Celkem

2006

(1 201 530)

(816 447)

(405 407)

(279 959)

(43 472)

(29 782)

(1 650 409)

(1 126 188)

(47 066)

(22 740)

(4 918)

(5 495)

(91 401)

(81 931)

(143 385)

(110 166)

z toho mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady ostatním členům vedení Celkem

Průměrný počet zaměstnanců banky byl k datu 31. 12. 2007 a k datu 31. 12. 2006 následující:

2007 Zaměstnanci

2006

1 627

1 336

7

6

Členové představenstva banky Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení

9

9

61

41

Finanční vztahy banky a členů představenstva a dozorčí rady jsou komentovány v bodě 38b a 38c přílohy.

13. DAŇ Z PŘÍJMŮ (a) Náklad z titulu daně z příjmu 2007

tis. Kč Daň z příjmů splatná Daňový přeplatek/(nedoplatek) za minulé účetní období

(305 000)

(226 180)

2 226

63 172

Rezerva na daňový doměrek Výnos/(náklad) z titulu odložené daně Daň celkem

54

www.rb.cz


RBCZ

Události

2006

0

2 915

664

(42 016)

(302 110)

(202 109)


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Daň se liší od teoretické výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem:

2007

tis. Kč

2006

1 081 716

763 750

542

571

(259 612)

(183 300)

(81)

(86)

Výnosy nepodléhající zdanění

61 160

32 960

Daňově neodčitatelné náklady

(106 624)

(75 904)

157

150

(305 000)

(226 180)

2 226

63 172

0

2 915

664

(42 016)

Daň z příjmů celkem

(302 110)

(202 109)

Efektivní sazba daně

27,91%

26,44%

Zisk před zdaněním (obecný daňový základ) Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ) Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 24% Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%)

Slevy a zápočty Daňová povinnost za účetní období Přeplatek/(nedoplatek) na dani za minulá účetní období, použití slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let Rozpuštění rezervy na daňový doměrek Odložená daň

(b) Závazek z titulu daně z příjmu 2007

tis. Kč Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 24 %

2006

(304 919)

(226 094)

(81)

(86)

(305 000)

(226 180)

0

2 915

Zálohové platby na daň z příjmu

189 287

131 067

Závazek z titulu daně z přijmu celkem

115 713

92 198

Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%) Daňová povinnost za účetní období Doměrky daně z příjmu z minulých let

14. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank Povinné minimální rezervy u ČNB Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

2007

2006

1 954 591

1 317 709

14 990

35 143

103 876

330 952

2 073 457

1 683 804

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

55


15. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Kategorie pohledávek za bankami tis. Kč

2007

2006

Vklady u bank

631 776

1 456 018

Termínované vklady u bank

6 836 233

7 424 520

Úvěry a jiné pohledávky za bankami

7 748 495

9 441 654

Celkem

15 216 504

18 322 192

(b) Repo a reverzní repo transakce Banka k 31. prosinci 2007 ani k 31. prosinci 2006 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 3 408 020 tis. Kč (v roce 2006: 4 451 460 tis. Kč).

16. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Kategorie pohledávek za klienty 2007

2006

8 528 640

5 903 275

Termínované úvěry

53 683 416

47 918 105

Hypoteční úvěry

32 072 376

13 244 132

Ostatní

2 779 896

1 186 722

Celkem

97 064 328

68 252 234

tis. Kč Pohledávky z běžných účtů

Banka v roce 2007 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 296 112 tis. Kč (v roce 2006: 26 961 tis. Kč).

(b) Repo a reverzní repo transakce Banka k 31. prosinci 2007 ani k 31. prosinci 2006 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 73 004 tis. Kč (v roce 2006: 1 500 761 tis. Kč).

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů 2007

tis. Kč Vládní sektor

1 023 838

527 277

Úvěry právnickým osobám

58 863 115

47 115 407

Úvěry fyzickým osobám

35 612 353

19 825 905

1 284 046

665 008

Ostatní

280 976

118 637

Celkem

97 064 328

68 252 234

Malé a střední podniky (SME)

56

2006

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí 2007

2006

92 425 972

64 673 442

Slovensko

799 862

608 469

Nizozemské království

341 259

327 383

Polsko

180 999

162 392

1 974 236

1 250 939

Srbsko a Černá Hora

742 724

751 369

Ruská federace

162 984

21 431

86 055

284 785

tis. Kč Česká republika

Ostatní členské státy Evropské unie

Švýcarská konfederace Ostatní (Kanada, USA, Ukrajina, Spojené arabské emiráty apod.) Celkem

350 237

172 024

97 064 328

68 252 234

(e) Věková analýza úvěrů klientům Věková analýza úvěrů klientům, které jsou po splatnosti ale nejsou znehodnoceny, včetně jejich zajištění, je uvedena v následující tabulce: Pohledávky po splatnosti

tis. Kč

Dny po splatnosti 0 – 30 31 – 90

Zajištění

2007

2006

2007

2006

267 303

130 503

45 476

51 741

1 440

13 602

410

5 732

91 – 180

0

760

0

23

181 – 360

0

38 346

0

21 385

1 – 5 let

3

0

0

0

Více než 5 let

0

5 783

0

2

(f) Sekuritizace V březnu 2006 banka provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking a SME Banking v původním objemu 183 mil. EUR (viz bod 37). Maturita celé transakce bude v březnu 2016. Na konci roku 2006 činil objem úvěrového portfolia zahrnutého do sekuritizace 185 mil. EUR a v prosinci 2007 stoupnul na 212 mil. EUR.

(g) Syndikované úvěry Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2007 banka aranžérem syndikovaných úvěrů v původní celkové hodnotě celkových úvěrových limitů 5 430 986 tis. Kč (v roce 2006: 6 001 589 tis. Kč), z toho podíl banky činil 2 023 866 tis. Kč (v roce 2006: 2 236 102 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 407 120 tis. Kč (v roce 2006: 3 765 487 tis. Kč). Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2007 banka aranžérem, činila 3 830 927 tis. Kč (v roce 2006: 2 532 234 tis. Kč), z toho podíl banky činil 1 246 623 tis. Kč (v roce 2006: 1 079 604 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 2 584 304 tis. Kč (v roce 2006: 1 452 630 tis. Kč). Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich celkové angažovanosti.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

57


(h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Peněžní zajištění

2007 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov Těžba nerostných surovin Výrobní sektor

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společnosti

Směnečné ručení

Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

7 055

361 627

72 870

77 659

36 687

182 509

367 041

66 170

34 940

1 206 558

0

51 634

2 950

1 351

0

16 324

13 220

0

618

86 097

3 145 516 1 457 926 1 664 206

14 706 228

90 582

2 499 314

496 273

1 375 300

884 176

3 092 935

Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody

0

83 853

17 523

4 037

0

19 597

551 766

39 429

253 636

969 841

Stavebnictví

0

361 908

44 047

184 701

96

225 160

279 561

0

148 981

1 244 454

522 600 1 033 768

890 234

824 744 1 019 017

1 197 393

413 746

541 931

6 857 110

Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

413 677

Ubytování a veřejné stravování

21 737

0

3 385

1 256 809

0

501 821

110 971

0

115 573

2 010 296

Doprava, skladování a spoje

0

9 270

682

59 120

115 624

445 539

145 088

0

47 641

822 964

1 566

83 853

683 399

10 022

7 469

46 908

13 000

0

607 950

1 454 167

4 008 175 10 224 290

2 628 620

2 816 206

2 427 886

645 630

5 149 855

29 794 983

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

862 276 1 032 045

Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

0

0

0

125 280

0

353 187

31 003

431 845

82 523

1 023 838

Vzdělávání

0

0

0

2 309

0

3 930

1 824

0

34 447

42 510

Zdravotnictví a sociální péče

0

128 775

110 708

98 391

0

54 376

22 192

177

7 646

422 265

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby

132

83 853

70 622

130 568

0

257 995

51 789

1 775

123 412

720 146

73 018

0

0

30 127 513

29 600

27 912

41 543

0

5 403 285

35 702 871

1 470 043

5 218 732

6 544 402

44 567 584

4 527 016

9 063 416

8 399 793

3 056 698 14 216 644

97 064 328

Činnosti domácností Celkem

58

Záruky státu

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Peněžní zajištění

2006 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov

Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společnosti


Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

19 632

263 384

91 872

53 955

57 527

91 998

289 912

103 055

42 880

1 014 215

0

0

0

780

0

1 293

8 009

0

114

10 196

7 491

2 406 798

334 703

1 428 685

1 309 893

2 096 707

3 456 960

883 841

937 950

12 863 028

633 673

86 609

43 357

2 120

2 603

13 913

607 314

71 230

34 922

1 495 741

2 000

253 883

29 891

140 222

74 336

256 254

348 761

15 809

36 923

1 158 079

441 923

543 047

556 639

979 984

788 908

681 845

1 345 537

429 756

932 688

6 700 327

Ubytování a veřejné stravování

15 453

57 671

4 887

1 007 770

4 387

503 595

93 072

0

71 966

1 758 801

Doprava, skladování a spoje

0

16 113

3 739

59 717

277 892

78 149

221 177

36

43 032

699 855

15 000

173 219

1 118 477

3 894

93 901

8 228

265 620

0

422 315

2 100 654

1 593 286

790 132

3 318 836

6 682 644

1 445 504

1 343 766

1 190 771

355 154

2 591 330

19 311 423

265

0

0

168 168

0

344 342

22 123

0

2 728

537 626

Těžba nerostných surovin Výrobní sektor Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody Stavebnictví Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení Vzdělávání

0

0

0

140

0

3 838

1 303

0

13 237

18 518


0

89 782

125 755

66 739

0

111 909

19 775

124

3 527

417 611


6 776

20 738

12 002

446 488

44 853

199 986

163 097

5 118

194 023

1 093 081

1 925

0

0

15 669 585

30 786

987

46

6 603

3 363 147

19 073 079

2 737 424

4 701 376

5 640 158

26 710 891

4 130 590

5 736 810

8 033 477

1 870 726

8 690 782

68 252 234

Činnosti domácností Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

59


17. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY tis. Kč Stav k 1. 1. Tvorba Rozpuštění Použití na odpis a postoupení pohledávek Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně Stav k 31. 12.

2007

2006

(1 452 931)

(1 151 173)

(1 370 552)

(817 450)

662 755

380 870

61 428

129 272

4 193

5 550

(2 095 107)

(1 452 931)

18. CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky 2007

2006

558 534

547 759

0 dluhové cenné papíry

539 008

540 631

0 akcie a podílové listy

19 526

7 128

1 148 622

636 840

0 dluhové cenné papíry

864 317

506 610

0 akcie a podílové listy

284 305

130 230

1 707 156

1 184 599

382

2 734

1 707 538

1 187 333

tis. Kč Cenné papíry k obchodování z toho:

Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů z toho:

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry k prodeji Celkem

V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy v celkové hodnotě 406 389 tis. Kč (2006: 506 298 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.

(b) Investiční cenné papíry k prodeji Banka vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT a VISA v účetní hodnotě 382 tis. Kč (v roce 2006: 2 734 tis. Kč – SWIFT, MASTERCARD INTERCORPORATE a VISA). V listopadu 2007 byly všechny akcie MasterCard prodány a z účetnictví banky byly odúčtovány. Výnos z prodeje akcií MasterCard a přecenění akcií, zaúčtované v průběhu držby akcií do kapitálu, bylo k datu prodeje zúčtováno do výnosů banky.

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy Banka k datu 31. 12. 2007 ani k datu 31. 12. 2006 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.

60

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


19. M AJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH (a) Majetkové účasti tis. Kč Stav k 1. 1. Akvizice majetkových účastí Stav k 31. 12.

2007

2006

304 160

304 160

55 839

0

359 999

304 160

(b) Dceřinné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) tis. Kč

Obchodní firma

Sídlo

Vlastní kapitál

Z toho základní kapitál

Podíl na vlastním kapitálu

Podíl na hlasovacích právech

Účetní hodnota

MB Leasing a.s.

Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

22 521

60 000

100 %

100 %

40 884

Czech Real Estate Fund B.V.

Amsterdam, Naritaweg 165

53 189

479

20%

20%

55 839

Opravné položky

(20 000)

Celkem k 31. 12. 2007 MB Leasing a.s.

76 723 Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

22 521

60 000

100 %

100 %

Opravné položky

40 884 (20 000)

Celkem k 31. 12. 2006

20 884

MB Leasing a.s. K 1. dubnu 2007 vstoupila společnost do likvidace. Ukončení likvidace se očekává na počátku roku 2008.

Czech Real Estate Fund B.V. – předmět podnikání: – realitní činnost – činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Czech Real Estate Fund B.V. je společnost NOTIC Finance B.V. Banka zahrnuje účasti v nemovitostním fondu Czech Real Estate Fund B.V. do majetkových účastí s rozhodujícím vlivem. Přestože v tomto nemovitostním fondu vlastní 20 % podíl na základním kapitálu a nemá většinový podíl na hlasovacích právech ani nemá zastoupení v představenstvu, náleží bance větší část výnosů plynoucích z investice. Druhý akcionář fondu Czech Real Estate Fund B.V. nese ve spojitosti se svým podílem menší část rizik a výnosů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

61


(c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) tis. Kč

Obchodní firma Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

Sídlo Koněvova 2747/99, Praha 3

Vlastní kapitál




Účetní hodnota

1 317 941

650 000

25%

25%

258 088

Celkem k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006

258 088

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. – předmět podnikání: − provozování stavebního spoření ve smyslu § 1 zák. č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření a výkon činností uvedených v § 9 odst.1 zák. č. 96/1993 Sb. Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen stavební spořitelně a.s. je společnost Raiffeisen Bausparkasse GmbH.

(d) Společně řízené společnosti tis. Kč

Sídlo

Vlastní kapitál




Účetní hodnota

Olbrachtova 2006/9, Praha 4

175 011

50 000

50%

50%

25 188

Obchodní firma Raiffeisen0Leasing, s.r.o.

Celkem k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006

25 188

Raiffeisen0Leasing, s.r.o. – předmět podnikání: − pronájem movitých a nemovitých věcí (leasing) − realitní kancelář − koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej – vyjma zboží uvedeného v příl. zák. č. 455/91 Sb. a zboží tímto zákonem vyloučeného − zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb − vedení účetnictví − poskytování půjček a úvěrů z vlastních zdrojů − poskytování software Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen0Leasing, s.r.o. je společnost Raiffeisen0Leasing International Gesellschaft GmbH.

62

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


20. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Software

tis. Kč

Nedokončené investice

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2006

298 866

41 981

340 847

Přírůstky

39 109

38 287

77 396

Převody

38 044

(38 100)

(56)

Úbytky

(76 903)

(289)

(77 192)

K 31. prosinci 2006

299 116

41 879

340 995

K 1. lednu 2007

299 116

41 879

340 995

Přírůstky

52 525

70 853

123 378

Převody

36 954

(36 954)

0

388 595

75 778

464 373

(188 821)

0

(188 821)

Přírůstky

(66 460)

0

(66 460)

Úbytky

75 288

0

75 288

K 31. prosinci 2006

(179 993)

0

(179 993)

K 1. lednu 2007

(179 993)

0

(179 993)

(68 266)

0

(68 266)

(248 259)

0

(248 259)

K 31. prosinci 2007 Oprávky K 1. lednu 2006

Přírůstky K 31. prosinci 2007 Zůstatková cena K 31. prosinci 2006

119 123

41 879

161 002

K 31. prosinci 2007

140 336

75 778

216 114

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

63


21. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

tis. Kč

Inventář

Přístroje a zařízení


Celkem

Pořizovací cena 266 739

125 593

556 999

29 930

979 261

Přírůstky

809

3 080

47 961

25 551

77 401

Převody

757

3 308

9 468

(13 478)

55

(5 461)

(669)

(33 374)

(10 452)

(49 956)

K 31. prosinci 2006

262 844

131 312

581 054

31 551

1 006 761

K 1. lednu 2007

262 844

131 312

581 054

31 551

1 006 761

Přírůstky

7 542

5 673

50 874

48 388

112 477

Převody

13 265

4 142

8 669

(26 076)

0

Úbytky

(3 171)

(6 374)

(31 215)

(5 549)

(46 309)

280 480

134 753

609 382

48 314

1 072 929

(118 068)

(101 606)

(435 537)

0

(655 211)

(20 465)

(12 362)

(81 268)

0

(114 095)

2 802

669

31 693

0

35 164

K 31. prosinci 2006

(135 731)

(113 299)

(485 112)

0

(734 142)

K 1. lednu 2007

(135 731)

(113 299)

(485 112)

0

(734 142)

(23 633)

(9 403)

(64 683)

0

(97 719)

1 662

6 174

29 060

0

36 896

(157 702)

(116 528)

(520 735)

0

(794 965)

K 31. prosinci 2006

127 113

18 013

95 942

31 551

272 619

K 31. prosinci 2007

122 778

18 225

88 647

48 314

277 964

K 1. lednu 2006

Úbytky

K 31. prosinci 2007 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2006 Přírůstky Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2007 Zůstatková cena

Údaj v řádku převodu označuje reklasifikace mezi jednotlivými druhy majetku.

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Banka v roce 2007 ani v roce 2006 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.

64

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


22. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 21 % (sazba roku 2008), u některých rezerv v rámci opatrnosti je použita sazba let 2009 a 2010, tj. 20 %, respektive 19 % (2006: 24 %). Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek:

tis. Kč

2007

2006

Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění

20 447

13 329

5 424

5 234

27 218

17 864

0

1 643

53 089

38 070

2007

2006

Nevyčerpaná dovolená Ostatní rezervy Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného majetku Celkem odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek: tis. Kč Nezaplacené úroky z prodlení Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného majetku

0

(3 211)

(17 566)

0

0

(452)

(17 566)

(3 663)

Změna stavu přecenění cenných papírů k prodeji Celkem odložený daňový závazek

Výpočet čisté odložené daňové pohledávky/(závazku) : tis. Kč

2007

2006

Stav na začátku roku

38 070

76 875

Změna stavu za období – výnos/(náklad)

15 019

(38 805)

Celkem odložená daňová pohledávka

53 089

38 070


(3 663)

0

(14 355)

(3 211)

452

(452)

(17 566)

(3 663)

35 523

34 407

Změna stavu za období – výnos/(náklad) Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu Celkem odložený daňový závazek Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

65


Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn následujících dočasných rozdílů: 2007

2006

173 180

143 362

Odložená daňová pohledávka / (závazek)

35 523

34 407

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu změny sazby daně

(4 909)

0

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku

5 573

(42 016)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu

452

(452)

1 116

(42 468)

tis. Kč Základ pro odloženou daňovou pohledávku / (závazek)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku celkem

23. OSTATNÍ AKTIVA 2007

tis. Kč Pohledávky z titulu nepřímých daní Pohledávky z nebankovní činnosti Časové rozlišení Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami

2006

475

1 826

103 300

99 554

23 679

29 149

666 518

37 636

Ostatní

96 948

71 204

Celkem

890 920

239 369

Položka „Pohledávky z nebankovní činnosti“ za rok 2007 představuje zaplacené zálohy z provozní činnosti ve výši 24 731 tis. Kč (2006: 86 663 tis. Kč). Na nárůstu částky v položce „Ostatní” má vliv vypořádací účet pro karetní operace ve výši 28 221 tis. Kč (2006: 10 994 tis. Kč) a ostatní provozní pohledávky.

24. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM 2007

tis. Kč Splatné na požádání

66

2006

1 067 430

1 107 150


13 006 616

12 212 622

Do 3 měsíců

7 370 507

6 808 143

Od 3 měsíců do 1 roku

4 518 348

983 310

Od 1 roku do 5 let

1 117 761

4 421 169

Celkem

14 074 046

13 319 772

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


25. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu 2007

tis. Kč

2006

Závazky splatné na požádání

43 307 378

34 649 588

Termínované závazky se splatností

28 955 427

21 632 866

0

189 705

Ostatní

2 267

2 483

Celkem

72 265 072

56 474 642

Závazky s výpovědní lhůtou

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů 2007

tis. Kč

2006

Vládní sektor

10 997 128

7 751 717

Vklady právnických osob

35 143 777

25 605 388

Vklady fyzických osob

22 584 174

22 259 311

2 998 503

517 634

Ostatní

541 490

340 592

Celkem

72 265 072

56 474 642

Středně velké podniky (SME)

26. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu 2007

tis. Kč

2006

Vkladové certifikáty a depozitní směnky

7 726 664

5 096 016


1 212 118

556 692

Hypoteční zástavní listy

8 244 355

4 623 071

Celkem

17 183 137

10 275 779

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

67


(b) Analýza hypotečních zástavních listů tis. Kč

Datum emise

Datum splatnosti

ISIN

Měna

Nominální hodnota

Čistá účetní hodnota

2007

2007

2006

2006

18.2.2004

18.2.2009

CZ0002000326

CZK

499 500

500 000

515 770

516 465

23.8.2004

23.8.2009

CZ0002000417

CZK

370 000

500 000

381 291

519 116

23.3.2005

23.3.2010

CZ0002000482

CZK

499 350

500 000

533 244

541 369

21.11.2005

21.11.2010

CZ0002000698

CZK

339 850

600 000

352 472

629 103

24.5.2006

24.5.2011

CZ0002000805

CZK

403 170

498 210

429 649

538 106

4.10.2006

4.10.2011

CZ0002000888

CZK

965 000

1 800 000

1 001 188

1 878 912

16.2.2007

16.2.2012

CZ0002000946

CZK

1 300 000

0

1 421 815

0

12.9.2007

12.9.2012

CZ0002001175

CZK

1 814 500

0

1 908 066

0

12.12.2007

12.12.2017

CZ0002001670

CZK

1 517 800

0

1 560 820

0

20.12.2007

20.12.2017

CZ0002001928

CZK

130 000

0

140 040

0

7 839 170

4 398 210

8 244 355

4 623 071

Celkem

V roce 2007 se snížil počet kusů následujících emisí hypotečních zástavních listů: 1) 2) 3) 4)

CZ0002000417 CZ0002000698 CZ0002000805 CZ0002000888

– – – –

původní původní původní původní

počet počet počet počet

50 000 kusů na 37 000 kusů cenných papírů 60 000 kusů na 34 000 kusů cenných papírů 50 000 kusů na 40 500 kusů cenných papírů 180 000 kusů na 96 500 kusů cenných papírů

27. REZERVY Rezervy na soudní spory

tis. Kč

1. 1. 2006

Rezervy k úvěrovým rizikům v rámci podroz. položek

6 646

0

Tvorba rezerv

2 295

Použití rezerv

(1 067)

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Rezerva na restruktu ralizaci

Ostatní rezervy

Celkem

33 046

17 104

0

9 296

44 000

21 807

19 000

1 782

88 884

0

(17 104)

0

0

(18 171)

0

0

0

0

(2 500)

(2 500)

31. 12. 2006

7 874

44 000

21 807

19 000

8 578

101 259

1.1.2007

7 874

44 000

21 807

19 000

8 578

101 259

Tvorba rezerv

7 826

76 804

25 826

0

40 359

150 815

Použití rezerv

0

0

(21 807)

(237)

(4 750)

(26 794)

(75)

(44 000)

0

(12 000)

(270)

(56 345)

15 625

76 804

25 826

6 763

43 917

168 935

Rozpuštění nepotřebných rezerv

Rozpuštění nepotřebných rezerv 31. 12. 2007

Rezerva na restrukturalizaci byla vytvořena na odstupné vztahující se k reorganizaci oblasti řízení rizik v důsledku integrace s eBankou a.s. Tento proces nebyl dosud ukončen. V návaznosti na dokončení procesu integrace bude tato rezerva v plné míře rozpuštěna.

68

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


28. PODŘÍZENÝ ÚVĚR 2007

tis. Kč Raiffeisen Zentralbank Österreich

2006

1 164 050

1 635 578

Raiffeisenlandesbank Oberösterreich

789 798

0

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich

527 757

0

Raiffeisen Malta Bank Plc

757 450

0

3 239 055

1 635 578

Celkem

V průběhu roku 2007 došlo k celkovému navýšení podřízeného úvěru o částku 1 603 477 tis. Kč. K 31. prosinci 2007 byla celková hodnota jistiny podřízeného úvěru 3 190 780 tis. Kč (v roce 2006: 1 607 495 tis. Kč).

29. OSTATNÍ PASIVA 2007

2006

Závazky z nebankovní činnosti

420 485

282 807

Dohadné účty na bonusy

375 566

201 903

Výdaje příštích období

232

7 746

Výnosy příštích období

18 605

16 838

Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu

472 326

986 094

Ostatní

145 210

285 710

Celkem

1 432 415

1 781 098

tis. Kč

Na celkovém poklesu ostatních pasiv má vliv zůstatek vypořádacího a uspořádacího účtu ve vztahu ke clearingu v ČNB ve výši 472 326 tis. Kč (2006: 986 094 tis. Kč). Závazky z nebankovní činnosti za rok 2007 představují zejména dohadné účty k platbě do fondu pojištění ve výši 63 800 tis. Kč (2006: 44 000 tis. Kč) a dohadné účty k neobdrženým provozním fakturám.

30. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Dne 26. října 2007 mimořádná valná hromada banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 3 614 000 tis. Kč na částku 4 889 000 tis Kč vydáním a úpisem nových akcií. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2007 nedošlo. Celková jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2007. Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu na částku 4 889 000 tis. Kč bylo zapsáno do Obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze usnesením soudu ze dne 26. listopadu 2007. Právní moci nabylo toto usnesení dne 26. listopadu 2007.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

69


Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2007: Název

Sídlo

Počet kmenových akcií

Nominální hodnota (v tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (v %)

Raiffeisen International Bank0Holding AG

Rakousko

249 339

2 493 390

51

RB Prag Beteiligungs GmbH

Rakousko

122 225

1 222 250

25

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

Rakousko

117 336

1 173 360

24

488 900

4 889 000

100

Celkem

V roce 2007 valná hromada schválila převod celé výše kapitálových fondů do nerozděleného zisku ve výši 117 817 tis. Kč a schválila následující rozdělení zisku za rok 2006: Čistý zisk za rok 2006

562 212

Schválené rozdělení: Převod do zákonných rezervních fondů

28 111

Dividendy akcionářům

83 090

z čehož: 0 Raiffeisen International Bank0Holding AG

42 376

0 RB Prag Beteiligungs GmbH

20 772

0 Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

19 942


451 011

31. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv: tis. Kč Peněžní prostředky a účty u centrálních bank (viz bod 14) Povinné minimální rezervy (viz bod 14) Nostro účty u finančních institucí (viz bod 15) Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

2007

2006

2 073 457

1 683 804

(103 876)

(330 952)

631 776

1 456 018

2 601 357

2 808 870

32. MIMOBILANČNÍ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST (a) Soudní spory Banka k 31. prosinci 2007 posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základě posouzení jednotlivých sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, banka vykazuje v roce 2007 rezervu (viz bod 27) na významné spory ve výši 15 625 tis. Kč (2006: 7 874 tis. Kč).

70

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Banka k 31. prosinci 2007 posoudila soudní spory vedené bankou proti jiným subjektům. Na základě posouzení jednotlivých významných sporů z hlediska třetích stran se banka domnívá, že tyto spory nebudou mít výrazný dopad na její finanční pozici. V případě probíhajících právních sporů banka nezveřejňuje detaily jednotlivých sporů, neboť zveřejnění by mohlo v konečném důsledku ovlivnit konečný výsledek sporů a poškodit tak zájmy banky.

(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy 2007

tis. Kč

2006

Banky Poskytnuté přísliby

102 108

6 170

Poskytnuté záruky

4 847

9 123

420

0

107 375

15 293

Poskytnuté přísliby

16 308 164

11 201 330

Poskytnuté záruky

3 144 205

1 384 058

959 280

218 848

Celkem

20 411 649

12 804 236

Celkem

20 519 024

12 819 529

Poskytnuté akreditivy Celkem Klienti

Poskytnuté akreditivy

(c) Dohody o refinancování Banka má k 31. 12. 2007 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 13 310 000 tis. Kč/500 000 tis. EUR (2006: 1 429 740 tis. Kč/52 000 tis. EUR).

33. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE (a) Přehled derivátů – smluvní částky Smluvní částky

tis. Kč

2007

2006

102 159

345 929

Měnové forwardy a swapy

36 593 562

16 172 473

Úrokové swapy (IRS)

43 856 934

38 735 169

Úrokové forwardy (FRA)

200 500 000

171 045 000

Opční kontrakty (nákup)

10 201 915

9 691 820

Opční kontrakty (prodej)

10 092 095

9 679 429

Nástroje k obchodování celkem

301 346 665

245 669 820

Finanční deriváty – smluvní částky celkem

301 346 665

245 669 820

Nástroje k obchodování Cross0currency swapy

Banka v roce 2007 a 2006 nevykazovala zajišťovací nástroje.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

71


(b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů Reálná hodnota 2007

tis. Kč

pozitivní

Reálná hodnota 2006

negativní

pozitivní

negativní


2 649

(2 759)

9 372

(9 260)


390 631

(541 343)

128 348

(245 449)


173 538

(168 739)

194 820

(241 545)


117 381

(106 607)

133 531

(123 884)


331 116

0

206 855

0


0

(320 679)

0

(203 036)


1 015 315

(1 140 127)

672 926

(823 174)

Finanční deriváty – reálná hodnota celkem

1 015 315

(1 140 127)

672 926

(823 174)


(c) Zbytková splatnost finančních derivátů Do 1 roku

tis. Kč

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2007 Nástroje k obchodování Cross0currency swapy Měnové forwardy a swapy Úrokové swapy (IRS)

102 159

0

0

102 159

33 400 738

3 192 824

0

36 593 562

17 184 243

23 222 042

3 450 649

43 856 934


124 000 000

76 500 000

0

200 500 000


7 313 947

2 887 968

0

10 201 915


7 309 243

2 782 852

0

10 092 095


189 310 330

108 585 686

3 450 649

301 346 665

Finanční deriváty celkem

189 310 330

108 585 686

3 450 649

301 346 665

0

345 929

0

345 929

15 890 886

281 587

0

16 172 473

K 31. prosinci 2006 Nástroje k obchodování Cross0currency swapy Měnové forwardy a swapy

20 041 291

16 981 964

1 711 914

38 735 169



105 195 000

65 850 000

0

171 045 000


5 329 407

4 362 413

0

9 691 820


5 363 329

4 316 100

0

9 679 429


151 819 913

92 137 993

1 711 914

245 669 820


151 819 913

92 137 993

1 711 914

245 669 820


Orgány


72

www.rb.cz


RBCZ

Události

Struktura

Vývoj ČR


(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ Budoucí přicházející platby

tis. Kč

Budoucí odcházející platby

Nad 5 let

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

67 675

23 742

(88 586)

(73 419)

(6 734)

72 218

45 163

0

(67 174)

(39 433)

0


154 339

112 838

23 742

(155 760)

(112 852)

(6 734)

Finanční deriváty – smluvní platby celkem

154 339

112 838

23 742

(155 760)

(112 852)

(6 734)

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let


82 121


Nástroje k obchodování

(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“ Budoucí přicházející platby

tis. Kč

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Budoucí odcházející platby Nad 5 let

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let


102 159

0

0

(102 159)

0

0

33 400 738

3 192 824

0

(33 547 301)

(3 181 225)

0


7 313 947

2 887 968

0

(7 280 493)

(2 481 247)

0


7 278 314

2 481 247

0

(7 309 243)

(2 782 852)

0


48 095 158

8 562 039

0

(48 239 196)

(8 445 324)

0


48 095 158

8 562 039

0

(48 239 196)

(8 445 324)

0


34. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení Banka v roce 2007 ani v roce 2006 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení 2007

tis. Kč

2006

Hodnoty převzaté k obhospodařování

3 128 364

2 585 395

Hodnoty převzaté do správy

9 282 698

10 052 702

50

50

12 411 112

12 638 147

Hodnoty převzaté k uložení Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

73


35. SEGMENTOVÁ ANALÝZA (a) Geografické oblasti Banka vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.

(b) Segmenty podle typů zákazníka Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen International Bank0Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem: • • • •

Retail banking SME banking Corporate banking Ostatní

Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky, kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty. Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 mil. Kč. Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento segment dále zahrnuje malé dceřiné společnosti velkých podniků. Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a investiční bankovnictví jakož i další pozice jako např. majetkové účasti a další neúroková aktiva a pasiva banky, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům. Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách podrozvahových položek měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení likvidity a řízení aktiv a pasiv.

Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2007 Výnosy mimo segment (externí výnosy)

1 252 633

876 302

1 875 145

696 222

4 700 302

Celkové hrubé výnosy

1 252 633

876 302

1 875 145

696 222

4 700 302

Zisk segmentu

(138 616)

107 285

845 356

222 872

1 036 897

Ostatní výnosy

0

0

0

45 361

45 361

Zdanění

0

0

0

(302 110)

(302 110)

Hospodářský výsledek

780 149

Další informace Průměrná aktiva podle segmentů

23 784 491

6 503 914

55 461 164

19 330 447

105 080 016

Průměrná pasiva podle segmentů

24 651 962

12 644 665

39 546 682

28 236 707

105 080 016

205 726

74 787

433 837

27 291

741 641

Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika

74

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2006 Výnosy mimo segment (externí výnosy)

954 705

600 151

1 494 919

448 524

3 498 299

Celkové hrubé výnosy

954 705

600 151

1 494 919

448 524

3 498 299

Zisk segmentu

(157 647)

9 127

687 988

193 901

733 369

Ostatní výnosy

0

0

0

30 952

30 952

Zdanění

0

0

0

(202 109)

(202 109)


562 212


14 180 903

4 494 286

44 212 558

18 403 754

81 291 501


20 799 842

9 979 401

29 121 745

21 390 513

81 291 501

144 799

84 205

262 398

6 476

497 878


36. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

(a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice jsou drženy za účelem využití očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Většina obchodních aktivit banky je však řízena požadavky klientů banky. Banka udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 36 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

(b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 36 (c) – „Metody řízení rizik“).

Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

75


Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo obchodech s ČNB. Banka používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně přehodnocuje. Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost smluvních peněžních toků plynoucích z finančních pasiv. Smluvní peněžní toky z derivátů jsou uvedeny v tabulkách v bodech 33 (d) a 33 (e).

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti Celkový smluvní závazek

tis. Kč

0–3 měsíce

3–12 měsíců

1–5 let

nad 5 let

2007 Závazky vůči bankám

15 888 171

9 477 897

5 074 270

1 336 004

0


72 308 508

70 183 479

2 063 308

58 004

3 717


18 939 533

7 801 866

283 706

8 494 202

2 359 759

Podřízený úvěr

4 372 362

15 539

93 235

745 877

3 517 712

Ostatní pasiva

1 432 415

1 432 415

0

0

0

16 410 272

16 410 272

0

0

0


15 036 672

8 969 945

4 802 324

1 264 403

0


56 508 586

54 847 892

1 612 460

45 330

2 905


11 326 131

4 665 635

169 660

5 079 663

1 411 172

Podřízený úvěr

1 635 578

5 813

34 876

279 012

1 315 877

Ostatní pasiva

1 781 098

1 781 098

0

0

0

11 207 501

11 207 501

0

0

0

Poskytnuté úvěrové přísliby klientům 2006

Poskytnuté úvěrové přísliby klientům

Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zajišťovat pozici banky proti pohybům úrokových sazeb. Pro řízení úrokového rizika rovněž jako v případě řízení likvidity banka používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění (např. běžných účtů). K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky.

76

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky v jednotlivých měnách vyjádřený citlivostí na pohyb úrokové křivky (BPV – viz bod 36 (c) – „Metody řízení rizik“). Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit banky. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 36(c)).

Reálné hodnoty finančních nástrojů 2007

tis. Kč

2006

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Účetní hodnota

Reálná hodnota


15 216 504

15 226 567

18 322 192

18 318 318


97 064 328

98 719 307

68 252 234

69 439 354


14 074 046

13 968 759

13 319 772

13 177 927


72 265 072

72 246 613

56 474 642

56 459 388


17 183 137

16 944 966

10 275 779

10 282 530

3 239 055

3 550 236

1 635 578

1 790 157

Aktiva

Pasiva

Podřízený dluh

(c) Metody řízení rizik Řízení rizik v Bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Pro účely uplatnění zajišťovacího účetnictví pak banka identifikuje konkrétní aktiva/ závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví. Banka na efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia. Soubor limitů se skládá z limitů stanovených bankou standardně pro celou střední a východní Evropu a z interních limitů, které odrážejí specifika lokálních trhů, kterým je banka vystavena. Celková i jednotlivá tržní rizika banka sleduje na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu). tis. Kč VaR tržní riziko celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

K 30. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

6 387

6 566

4 777

5 878

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

77


Úroková rizika Banka kontroluje úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, a to na úrovni jednotlivých měn. Na sledování úrokové pozice banka používá metodu diferenční analýzy (Gap), v kombinaci s citlivostí celkové pozice na posun úrokové křivky (BPV). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu). Metoda BPV (basis point value) spočívá ve stanovení změny současné hodnoty portfolia při pohybu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01%). Tyto metody jsou doplněny sledováním úrokového rizika na bázi Value at Risk. K 30. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

VaR úrokových pozic – celkem

6 157

6 563

4 771

5 806

VaR úrokových pozic – bankovní kniha

5 334

5 854

5 021

5 253

VaR úrokových pozic – obchodní kniha

3 247

3 234

1 054

1 922

tis. Kč

Měnové riziko Banka využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny a na celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem. Uvedené limity jsou navíc doplněny sledováním měnového rizika na bázi Value at Risk.

tis. Kč VaR měnových pozic

K 30. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

656

855

400

519

Akciové riziko Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích banky jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti.

tis. Kč VaR tržní riziko celkem

K 30. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

270

298

104

599

Stresové testování Banka pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO).

Operační riziko Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty banky vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty banky vlivem vnějších událostí. Banka tato rizika pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem systematické detekce a minimalizace těchto rizik. Činnosti v oblasti řízení operačních rizik se i v roce 2007 zaměřovaly zejména na implementaci skupinového projektu Basel II. Ačkoli banka hodlá používat pro výpočet kapitálové přiměřenosti standardizovaný přístup, vyvíjí rovněž činnost zaměřenou na prověření možnosti implementace pokročilého (AMA) přístupu.

78

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


V bance je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky. Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators). Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnějších případů probíhá analýza příčin a obvykle jsou rovněž navržena a implementována opatření zaměřená na zamezení dalšího výskytu podobného typu události. Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí v bance s vysokým operačním rizikem. Banka (stejně jako celá skupina Raiffeisen) je součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování rizik a sdílení těchto výsledků. Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor klíčových indikátorů rizika, které slouží jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika. Jako další krok plánuje banka zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

37. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktiv a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky.

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek Banka posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými vyhláškou ČNB ze dne 15. května 2007 o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (Sbírka zákonů č. 123/2007) a dále v souladu s mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy. Banka posuzuje pohledávky v závislosti na plnění stanovených kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou zařazovány do pěti kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123. Kritéria pro posuzování pohledávek jsou hodnocena zvlášť a podle nejhoršího výsledku je každá pohledávka zařazena do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“), sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako pohledávky se selháním dlužníka. Má0li banka více pohledávek za jedním klientem, zařazuje tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

79


Klasifikace je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou: – počet dnů po splatnosti, – finanční situace klienta – rating klienta/obchodu, – restrukturalizace splátkového kalendáře, – prohlášení konkurzu, zařazení do vyrovnávacího řízení, u občanů podání trestního oznámení bankou, – jiné individuálně posouzené události spjaté s očekávaným plněním smluvních závazků klienta.

(b) Opravné položky k pohledávkám Pohledávky non0retail klientů, tzn. klientů zařazených do segmentů Corporate a SME, jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání. Opravné položky pro retailové klienty jsou účtovány portfoliově v kategorii A a individuálně v kategoriích B – E. Výše opravných položek je stanovována podle statisticky odhadnutého očekávaného cash flow. Pro tento účel jsou pohledávky děleny do portfolií podle produktů a intervalů dnů po splatnosti. Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou. Hodnota budoucích peněžních toků vychází z předpokládaného splátkového kalendáře pohledávky stanoveného buď na základě údajů zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow) nebo na základě expertního posouzení aktuální ekonomické situace klienta (včetně finančních toků spojených s případnou realizací zajištění, s uspokojením z konkurzu či s vyrovnáním nebo výtěžkem z prodeje pohledávky), přičemž individuální přístup je navíc zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta v závislosti na jeho ratingu a v očekávané výši ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default). Banka vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.

(c) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:

– – – – – – – –

Hotovost Nemovitosti Bonitní pohledávky Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Stroje a zařízení – movité věci Bonitní cenné papíry Zásoby a komodity.

Při stanovení přepočtené hodnoty zajištění vychází banka z odhadů obvyklých cen, případně interních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Přepočtená hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné obvyklé ceny aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle však jednou za rok.

80

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(d) Metody měření úvěrového rizika Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.

(e) Koncentrace úvěrového rizika Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů. Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je uvedena v bodě 16 d.

(f) Vymáhání pohledávek Banka má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek, jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.

(g) Sekuritizace Banka provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentů Corporate Banking a SME Banking. Jednalo se o společnou transakci banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International Bank0Holding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016 a její původní objem je 450 mil EUR, z čehož 183 mil EUR připadá na banku a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A.

(h) Kvalita portfolia V roce 2007 začala banka posuzovat informace o kvalitě svého portfolia. Tyto informace jsou předkládány představenstvu banky. Rating, který vyjadřuje kvalitu portfolia, představuje interní rating používaný v rámci Raiffeisen Group. Rating je v intervalu od 1 do 5, kde 1 představuje výborný úvěrový rating, zatímco 5 představuje nesplácení.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

81


tis. Kč

Rating

2007

2006

1,0

276 789

207 247

1,5

1 975 062

1 736 221

2,0

9 923 814

7 837 469

2,5

8 363 895

5 841 908

3,0

19 819 323

11 354 738

3,5

11 952 955

9 482 137

4,0

5 376 391

8 276 701

4,5

2 433 581

3 156 126

5,0

1 477 799

372 184

BEZ RATINGU

1 467 007

986 267

33 997 712

19 001 235

97 064 328

68 252 234

Retail Celkem

Kategorie „BEZ RATINGU“ zahrnuje bezrizikové transakce, kde je celá angažovanost zajištěna cennými papíry nebo peněžními vklady. Od 1. ledna 2008 mají všechny expozice bez výjimky přiřazeny řádné ratingy.

(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům před splatností, jejichž hodnota není snížena Podle jednotlivých ratingových kategorií banka vykazuje následující úvěry klientům před splatností, jejichž hodnota není snížena: tis. Kč

Rating

2007

2006

1,0

267 145

201 154

1,5

1 972 850

1 711 672

2,0

9 858 051

7 802 725

2,5

8 158 702

5 569 811

3,0

19 712 723

10 587 282

3,5

11 254 085

7 550 763

4,0

4 387 109

5 246 419

4,5

393 724

1 089 605

5,0

63 945

0

1 177 901

809 529

29 040 393

14 584 151

Celkem úvěry klientům, které jsou před splatností a jejichž hodnota není snížena

86 286 628

55 153 112

Celkem úvěry klientům, které jsou po splatností a jejichž hodnota je snížena

10 777 700

13 099 122

Celkem úvěry klientům

97 064 328

68 252 234

BEZ RATINGU Retail

82

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


38. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (a) Transakce se spřízněnými stranami K 31. prosinci 2007 Majetkové účasti

Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Celkem

Pohledávky

585 680

2 116 574

4 665 577

7 367 831

Závazky

380 416

6 079 954

2 852 930

9 313 300

Podřízený úvěr

0

2 481 605

757 450

3 239 055

Vydané záruky

0

34 962

4 000

38 962

Přijaté záruky

0

5 954 597

0

5 954 597

Výnosy z přijatých dividend

16 250

0

0

16 250

Výnosy z úroků

20 707

77 794

201 502

300 003

(11 602)

(243 856)

(42 899)

(298 353)

2 489

688

8 467

11 644

0

(13 346)

(47 064)

(60 410)

(14 977)

(11 996)

(2 127)

(29 100)

tis. Kč

Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

Pohledávky představují zejména vklady v: – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 114 335 tis. Kč, – v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 2 140 tis. Kč, – v Tatrabance a.s. ve výši 580 797 tis. Kč, – v eBance, a.s. ve výši 11 659 tis. Kč, – v Raiffeisen Banka d.d. ve výši 3 868 824 tis. Kč. Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 658 451 tis. Kč, – od Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 347 647 tis. Kč, – od eBanky, a.s. ve výši 2 603 268 tis. Kč, – od Tatrabanky a.s.ve výši 100 173 tis. Kč. Podřízený úvěr představuje: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 164 050 tis. Kč, – od Raiffeisen Malta Bank ve výši 757 450 tis. Kč, – od Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 527 757 tis. Kč, – od Raiffeisenlandesbank Österreich ve výši 789 798 tis. Kč. Výnosy z přijatých dividend: – dividendy od Raiffeisen stavební spořitelny a.s. ve výši 16 250 tis. Kč.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

83


K 31. prosinci 2006 Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Celkem

9 636

856 221

5 972 241

6 838 098

416 146

6 685 012

1 191 155

8 292 313

Podřízený úvěr

0

1 635 578

0

1 635 578

Vydané záruky

0

0

8 249

8 249

Přijaté záruky

0

5 665 577

550 070

6 215 647

16 250

0

0

16 250

1 195

24 791

141 949

167 935

(344)

(207 121)

(21 432)

(228 897)

367

19 679

4 132

24 178

0

(7 359)

(7 386)

(14 745)

579

35 823

6 420

42 822

Majetkové účasti

tis. Kč Pohledávky Závazky

Výnosy z přijatých dividend Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

Pohledávky představují: 1. krátkodobé termínované vklady – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 472 946 tis. Kč, – v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 335 000 tis. Kč, – v Tatrabance a.s. ve výši 764 716 tis. Kč, 2. vázaný účet – v eBance, a.s. ve výši 1 114 221 tis. Kč, 3. dlouhodobý úvěr – v Raiffeisen Krekova banka d.d. ve výši 3 986 775 tis. Kč. Závazky představují krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 677 332 tis. Kč, – od Raiffeisenbank Austria, pobočka Moskva ve výši 160 745 tis. Kč, – od Raiffeisen Bank Rt. ve výši 30 000 tis. Kč, – od eBanky, a.s. ve výši 1 150 000 tis. Kč, – od společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s ve výši 350 000 tis. Kč, – od MB Leasing a.s. ve výši 16 500 tis. Kč. Podřízený úvěr: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 635 578 tis. Kč. Výnosy z přijatých dividend: – dividendy od Raiffeisen stavební spořitelny a.s. ve výši 16 250 tis. Kč.

84

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2006

5 102

3 788

28 463

K 31. prosinci 2007

9 163

9 520

63 619

tis. Kč

Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek.

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2006

5 299

878

20 311

K 31. prosinci 2007

2 367

3 491

27 352

tis. Kč

Členové představenstva nevlastní akcie banky. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 12.

39. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2007.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

85

Údaje o kapitálu

Údaje o kapitálu individuální

konsolidované

k 31.12.2007

k 31.12.2007

a) Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1)

6 147 978

8 021 333

b) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (tier 2)

2 165 531

3 585 770

0

0

216 114

517 244

8 313 509

11 607 103

k 31.12.2007

k 31.12.2007

Souhrnná výše kapitálových požadavků

7 669 497

9 866 814

a1) Kap. pož. k úvěrovému riziku podle BASEL1

7 320 639

8 597 485

Údaje o kapitálu (tis. Kč)

c) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (tier 3) d) Souhrnná výše odčitatelných položek e) S ouhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál

Údaje o výši kapitálových požadavků (tis. Kč)

Výše jednotlivých kapitálových požadavků

834 604

a2) Kap. pož. k úvěrovému riziku podle standardizovaného přístupu 0

0

348 858

356 198

d) K operačnímu riziku

0

78 527

e) K riziku angažovanosti obchodního portfolia

0

0

b) K vypořádacímu riziku c) K pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku

f) K ostatním nástrojům obch. portfolia

0

0

g) Přechodný kap. pož. - dorovnání k Basel 1

0

0

Poměrové ukazatele

individuální

Kapitálová přiměřenost (v %)

8,67

Rentabilita průměrných aktiv (v %) ROAA

0,74

Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (v %) ROAE

16,16

Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

50 722,19

Správní náklady náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

1 252,50

Čistý zisk na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

86

www.rb.cz


338,90

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Konsolidovaná účetní závěrka

Raiffeisenbank a.s. Konsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2007

Součásti konsolidované účetní závěrky: • Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty • Konsolidovaná rozvaha • Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu • Konsolidovaný přehled o peněžních tocích • Konsolidovaná příloha Tato konsolidovaná účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem banky dne 31. března 2008.

Statutární orgán účetní jednotky

Trh

Mgr. Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel

Analýza HV

Výhled

Ing. Rudolf Rabiňák člen představenstva

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

87

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2007

Poznámka

tis. Kč

2007

2006

Výnosy z úroků a podobné výnosy

7

5 337 718

3 627 533

Náklady na úroky a podobné náklady

7

(2 144 866)

(1 323 327)

3 192 852

2 304 206

(745 005)

(512 925)

2 447 847

1 791 281

Čistý úrokový výnos Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

8

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí

9

1 684 196

1 367 211


9

(554 422)

(329 805)

1 129 774

1 037 406

Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací

10

406 281

212 258

Dividendový výnos

11

556

571

Ostatní provozní výnosy

12

240 312

111 741

Všeobecné provozní náklady

13

(3 152 961)

(2 381 911)

1 071 809

771 346

49 902

33 692

1 121 711

805 038

(303 681)

(212 774)

818 030

592 264

Provozní zisk Podíl na výnosech z přidružených společností

21

Zisk před daní z příjmů Daň z příjmů

15

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky

Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.

88

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Konsolidovaná rozvaha

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2007

Poznámka

tis. Kč

2007

2006

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

16

2 073 583

1 683 989


17

14 697 511

18 350 164


18

99 826 005

70 402 628

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty

19

(2 252 679)

(1 620 110)

Kladné reálné hodnoty finančních derivátů

35

1 015 169

671 040

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

20

1 707 156

1 184 599

Cenné papíry k prodeji

20

407

2 734

Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech

21

346 745

329 685

Dlouhodobý nehmotný majetek

22

236 990

166 071

Dlouhodobý hmotný majetek

23

990 138

377 869

Investice do nemovitostí

23

54 822

51 328

Odložená daňová pohledávka

24

36 385

35 325

Ostatní aktiva

25

1 151 015

415 918

119 883 247

92 051 240

AKTIVA CELKEM PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky vůči bankám

26

16 694 909

15 365 517


27

72 252 313

56 528 944

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů

35

1 131 601

821 659


28

17 183 137

10 275 779

Závazek z daně z příjmů

15

115 967

93 030

Odložený daňový závazek

24

33 425

3 912

Rezervy

29

181 409

106 994

Podřízený úvěr

30

3 239 055

1 635 578

Ostatní pasiva

31

1 700 382

1 861 756

112 532 198

86 693 169

4 889 000

3 614 000

0

117 817

200 989

163 163

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál

32

Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Oceňovací rozdíly

(19 523)

(2 561)

1 462 553

873 388


818 030

592 264


7 351 049

5 358 071

119 883 247

92 051 240

Nerozdělený zisk

CELKEM PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

89

Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu

Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosince 2007

Ostatní kapitálové fondy

Zákonný rezervní fond

Oceňovací rozdíly

Nerozdělený zisk



(údaje v tis. Kč)

Základní kapitál

Stav k 1.1.2006

2 500 000

117 817

121 601

(1 707)

548 843

403 257

3 689 811

Zvýšení kapitálu

1 114 000

0

0

0

0

0

1 114 000

Dividendy

0

0

0

0

0

(37 150)

(37 150)


0

0

41 562

0

0

(41 562)

0


0

0

0

0

324 545

(324 545)

0


0

0

0

(854)

0

0

(854)


0

0

0

0

0

592 264

592 264

3 614 000

117 817

163 163

(2 561)

873 388

592 264

5 358 071

1 275 000

0

0

0

0

0

1 275 000

Dividendy

0

0

0

0

0

(83 090)

(83 090)


0

0

37 826

0

0

(37 826)

0


0

(117 817)

0

0

589 165

(471 348)

0


0

0

0

(16 962)

0

0

(16 962)


0

0

0

0

0

818 030

818 030

4 889 000

0

200 989

(19 523)

1 462 553

818 030

7 351 049

Stav k 31.12.2006 Zvýšení kapitálu

Stav k 31.12.2007

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

90

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2007

2007

(údaje v tis. Kč) Zisk před zdaněním

2006

1 121 711

805 038

Tvorba/rozpuštění opravných položek k úvěrům, pohledávkám a dalším aktivům

712 201

487 677

Odpisy hmotného a nehmotného majetku

191 616

188 600

Tvorba ostatních rezerv

134 023

71 426

Změna reálné hodnoty derivátů

(34 188)

(16 418)

Nerealizované zisky/ztráty z přecenění cenných papírů

Úprava o nepeněžní operace

(33 230)

(17 509)

Dividendy přijaté

(556)

(571)

Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku

(683)

(2 728)

(1 060)

(18 075)

Zisk z přidružených společností

Zisk z prodeje podniku

(49 902)

(33 692)

Ostatní nepeněžní změny

(97 411)

174 267

1 942 521

1 638 015

227 076

434 980

Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv Peněžní tok z provozní činnosti Zvýšení/snížení provozních aktiv Povinné minimální rezervy u ČNB Pohledávky za bankami

2 271 181

6 730 710

(29 045 954)

(22 111 511)

Cenné papíry

(686 793)

279 974

Ostatní aktiva

(736 514)

18 881

1 336 657

2 164 936

15 657 922

8 086 184

Pohledávky za klienty

Zvýšení/snížení provozních pasiv Závazky k bankám Závazky ke klientům Ostatní pasiva Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním Placená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozních činností

(161 369)

683 997

(9 195 273)

(2 073 834)

(282 995)

(154 865)

(9 478 268)

(2 228 699)

(18 639)

10 347

(1 274)

2 293

Peněžní tok z investičních činností Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiné společnosti Čistý peněžní tok z prodeje části podniku Přijaté dividendy z přidružených společností

16 250

16 250

Nákup hmotného a nehmotného majetku

(568 910)

(237 074)

Příjem z prodeje dlouhodobého majetku

3 471

7 006

Dividendy přijaté ostatní Čistý peněžní tok z investičních činností

556

571

(568 546)

(200 607)

Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky. » pokračování na další dvoustraně

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

91

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2007

2007

(údaje v tis. Kč)

2006

Peněžní tok z finančních činností Nárůst základního kapitálu

1 275 000

Dividendy placené

1 114 000

(83 090)

(37 150)


6 516 365

1 443 408

Nárůst podřízeného dluhu

1 583 311

238 309

9 291 586

2 758 567

(755 228)

329 261

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku

2 837 027

2 507 766

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku

2 081 799

2 837 027

Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení/snížení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků


92

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Příloha ke konsolidované účetní závěrce OBSAH 1. Údaje o mateřské společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 2. Akcionáři mateřské společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 3. Definice konsolidované skupiny. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 (a) Grafická struktura Skupiny. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 (b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 (c) Společnosti zahrnuté do konsolidace od roku 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 (d) Společnosti, které změnily vlastníka v rámci Skupiny v roce 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 (e) Nekonsolidované účasti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 4. Východiska pro přípravu účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 (a) Účetní principy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 (b) Principy konsolidace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 5. Přehled významných účetních pravidel a postupů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 (a) Úrokové náklady a výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 (b) Poplatky a provize. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 (c) Dividendy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 (d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 (e) Zdanění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 (f) Finanční aktiva a pasiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 (g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 (h) Goodwill. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 (i) Investice do nemovitostí. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 (j) Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 (k) Rezervy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (l) Operace s cennými papíry pro klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (m) Vykazování podle segmentů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (n) Vykazování operací v cizích měnách. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (o) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 6. Změny pravidel účetnictví v roce 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 7. Čisté úrokové výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 8. Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 9. Čisté výnosy z poplatků a provizí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 10. Čistý zisk z finančních operací. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 11. Dividendový výnos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 12. Ostatní provozní výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 13. Všeobecné provozní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 14. Mzdové náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 15. Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (a) Náklad z titulu daně z příjmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (b) Závazek z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 16. Hotovost a vklady u centrálních bank . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 17. Pohledávky za bankami. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (a) Kategorie pohledávek za bankami. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

93


18. Úvěry a pohledávky za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (a) Kategorie pohledávek za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 (d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 (e) Věková analýza úvěrů klientům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 (f) Sekuritizace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 (g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 (h) Pohledávky z finančního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 (i) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119 19. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 20. Cenné papíry. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 (b) Investiční cenné papíry k prodeji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 (c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 21. Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech. . . . . . . . . . . . . . . 122 22. Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 23. Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 (b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 (c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 (d) Investice do nemovitostí. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 24. Odložený daňový závazek/pohledávka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 25. Ostatní aktiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 26. Závazky vůči bankám . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 27. Závazky vůči klientům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 (b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 28. Emitované dluhové cenné papíry. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 (b) Analýza hypotečních zástavních listů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 29. Rezervy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 30. Podřízený ÚVĚR. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 31. Ostatní pasiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 32. Základní kapitál mateřské společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 33. Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 34. Podrozvahové položky – úvěrová angažovanost. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 (a) Soudní spory. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 (b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 (c) Dohody o refinancování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 35. Podrozvahové položky – finanční nástroje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 (a) Přehled derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 (b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133 (c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133 (d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 (e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

94

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


36. Podrozvahové položky – ostatní. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 (b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 37. Segmentová analýza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 (a) Geografické oblasti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 (b) Segmenty podle typů zákazníka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 38. Finanční nástroje – tržní riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 (a) Obchodování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 (b) Řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 (c) Metody řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 39. Finanční nástroje – úvěrové riziko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (a) Posuzování a klasifikace pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (b) Opravné položky k pohledávkám . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (c) Hodnocení zajištění úvěrů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 (d) Metody měření úvěrového rizika . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 (e) Koncentrace úvěrového rizika . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 (f) Vymáhání pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 (g) Sekuritizace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 (h) Kvalita portfolia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 (i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům před splatností, jejichž hodnota není snížena . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 40. Akvizice a prodeje. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 (a) Akvizice roku 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 (b) Akvizice roku 2006. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 (c) Prodeje v roce 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 (d) Prodeje v roce 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 41. Transakce se spřízněnými osobami. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 (a) Transakce se spřízněnými stranami. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 (b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 (c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 42. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

95


1. Údaje o mateřské společnosti Raiffeisenbank a.s. (dále jen „Banka“) se sídlem Praha 4, Olbrachtova 2006/9, PSČ 140 21, IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051. Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB: • přijímání vkladů od veřejnosti, • poskytování úvěrů, • investování do cenných papírů na vlastní účet, • finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost banka v současnosti přímo nevykonává, • platební styk a zúčtování, • vydávání platebních prostředků, • poskytování záruk, • otevírání akreditivů, • obstarávání inkasa, • poskytování investičních služeb – hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, – doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g) • vydávání hypotečních zástavních listů, • finanční makléřství, • výkon funkce depozitáře, • směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), • poskytování bankovních informací, • obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, • pronájem bezpečnostních schránek, • činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

Banka kromě povolení působit jako banka: • má licenci obchodníka s cennými papíry, • je od 30.7.2005 v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel. Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo Bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno. Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty Banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice Banky. Dne 24. července 2006 společnost Raiffeisen International Bank-Holding AG, většinový akcionář banky, podepsala s Českou pojišťovnou, a.s. smlouvu o prodeji akcií eBanky, a.s. Transakce prodeje 100% akcií eBanky, a.s. byla na základě souhlasu všech regulatorních institucí ukončena dne 24. října 2006 zaplacením kupní ceny a převodem akcií. Přestože eBanka, a.s. není k 31. prosinci 2007 součástí konsolidačního celku banky, stala se eBanka, a.s. dne 24. října 2006 součástí finanční skupiny Raiffeisen. V návaznosti na akvizici banky byl v Bance a v eBance a.s. zahájen integrační proces, přičemž nástupnickou společností bude Raiffeisenbank a.s. Hlavním cílem tohoto procesu je sloučení obou bank k 7.7.2008, nejpozději však do 30.9.2008 (dle zákonné lhůty). Došlo ke stanovení rozhodného dne fúze zúčastněných bank 1.1.2008. Vzhledem k uvedeným skutečnostem od rozhodného dne již obě banky provedly sjednocení účetních metod a pravidel.

96

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


2. Akcionáři mateřské společnosti Podíl na hlasovacích právech

Název, adresa

2007

2006

Raiffeisen International Bank - Holding AG, Am Stadtpark 9, Vídeň, Rakousko

51 %

51 %

RB Prag Beteiligungs GmbH, Europaplatz 1a, 4020 Linec, Rakousko

25 %

25 %

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG Raiffeisen Platz 1, 1020 Vídeň, Rakousko

24 %

24 %

Vlastnické podíly akcionářů jsou rovny jejich podílům na hlasovacích právech. Všichni akcionáři jsou ve zvláštním vztahu k Bance ve smyslu § 19 zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, ve znění pozdějších předpisů.

3. Definice konsolidované skupiny (a) Grafická struktura Skupiny

Raiffeisenbank a.s.

Czech Real Estate

Raiffeisen -

Fund (CREF) B.V.

Leasing s.r.o.

Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

MB Leasing a.s. v likvidaci

Raiffeisen Leasing

CREF CZ 1 s.r.o.

Real Estate s.r.o.

SPV’s

Flex-space Plzeň I

viz další

s.r.o.

PRK Sigma 06 s.r.o.

RLRE Columba Property s.r.o.

RLRE Taurus Property, s.r.o.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

97


Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.

ACB Ponava, s.r.o.

Athena Property, s.r.o.

Dionysos Property,

Dione Property, s.r.o.

s.r.o.

s.r.o.

Gaia Property, s.r.o.

Impuls Tuchoměřice,

s.r.o.

s.r.o.

Luna Property, s.r.o.

Metis Property, s.r.o.

Phoenix Property,

Perseus Property, s.r.o.

s.r.o.

Cristal Palace Real

a.s.

Chronos Property,

Hera Property, s.r.o.

Kalypso Property,

Bezručova Investiční,

Estate, s.r.o.

Helios Property, s.r.o.

Iris Property, s.r.o.

Orchideus Property, s.r.o.

Pyrit Property, s.r.o.

Raines Property, s.r.o.

RLRE & EUBE OC –

RLRE Alpha Property,

RLRE Epsilon Property,

RLRE Eta Property,

TERRONIC II., s.r.o.

s.r.o.

s.r.o.

s.r.o.

RLRE Jota Property,

RLRE Lyra Property,

s.r.o.

s.r.o.

RLRE Gamma Property, s.r.o.

RLRE Investholding B.V.

RLRE Orion Property,

RLRE Sigma Property,

RLRE Tellmer Property,

RLRE Ypsilon Property,

s.r.o.

s.r.o.

s.r.o.

s.r.o.

SEN PROPERTY, s.r.o.

Sirius Property, s.r.o.

Themis Property, s.r.o.

RLRE Beta Property, s.r.o.

RLRE Carina Property, s.r.o.

RLRE Dorado Property,

RLRE Hotel Ellen, s.r.o.

s.r.o.

RLRE Eden Invest, s.r.o.

98

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace Skupinu k datu 31. prosince 2007 tvořily tyto společnosti: Společnost

Efektivní Efektivní podíl Banky podíl Banky v % 2006 v % 2007

Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti

Externí auditor

Metoda postupné konsolidace

Sídlo


25%

25%

–

KPMG s.r.o.

ekvivalenční metoda

Praha

Raiffeisen Leasing s.r.o

50%

50%

–

Deloitte Audit s.r.o.

poměrná metoda

Praha

MB Leasing a.s., v likvidaci

100%

100%

–


plná metoda

Mladá Boleslav


0%

100%

–


plná metoda

Amsterdam

CREF CZ 1, s.r.o.

0%

100%



plná metoda

Praha

Flex-space Plzeň I., s.r.o.

0%

51%



plná metoda

Praha

PRK Sigma 06, s.r.o.

0%

100%



plná metoda

Praha

RLRE Columba Property s.r.o.

25%

100%



plná metoda

Praha

RLRE Taurus Property s.r.o.

25%

100%



plná metoda

Praha


25%

25%

Raiffeisen Leasing s.r.o


poměrná metoda

Praha

ACB Ponava, s.r.o.

25%

12,5%


není


Praha


0%

25%


není

poměrná metoda

Praha

Bezručova Investiční, a.s.

0%

25%


není

poměrná metoda

Praha

Cristal Palace Real Estate, s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha


0%

25%



poměrná metoda

Praha

Dionysos Property, s.r.o.

0%

25%


není

poměrná metoda

Praha


0%

25%



poměrná metoda

Praha


0%

25%


není

poměrná metoda

Praha


0%

25%



poměrná metoda

Praha

Chronos Property, s.r.o.

0%

25%


není

poměrná metoda

Praha

Impuls Tuchoměřice s.r.o.

12,5%

12,5%


není


Praha


0%

25%



poměrná metoda

Praha

Kalypso Property, s.r.o.

0%

25%


není

poměrná metoda

Praha


0%

25%


není

poměrná metoda

Praha


0%

25%


není

poměrná metoda

Praha

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

99


Efektivní Efektivní podíl Banky podíl Banky v % 2006 v % 2007

Společnost Orchideus Property, s.r.o.

Externí auditor

Metoda postupné konsolidace

Sídlo

0%

25%


není

poměrná metoda

Praha


25%

25%



poměrná metoda

Praha

Phoenix Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

0%

25%


není

poměrná metoda

Praha

Raines Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE & EUBE OC TERRONIC II. s.r.o.

25%

25%


není

poměrná metoda

Praha

RLRE Alpha Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Beta Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Carina Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Dorado Property s.r.o.

0%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Eden Invest s.r.o.

25%

25%


není

poměrná metoda

Praha

RLRE Epsilon Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Eta Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Gamma Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Hotel Ellen s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Investholding B.V.

25%

25%



poměrná metoda

Arnhem

RLRE Jota Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Lyra Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Orion Property s.r.o.

23,93%

23,93%



poměrná metoda

Praha

RLRE Sigma Property s.r.o.

0%

12,5%


není


Praha

RLRE Tellmer Property s.r.o.

25%

25%



poměrná metoda

Praha

RLRE Ypsilon Property s.r.o.

12,5%

12,5%




Praha


0%

25%


není

poměrná metoda

Praha


0%

25%



poměrná metoda

Praha


0%

25%



poměrná metoda

Praha


100

Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(c) Společnosti zahrnuté do konsolidace od roku 2007 Podíl Banky na hlasovacích právech v %

Efektivní podíl Banky v %

Nepřímý podíl prostřednictvím spol.

Datum akvizice / založení

20%

100%

Raiffeisenbank a.s.

19.1.2007

CREF CZ 1, s.r.o.

0%

100%


5.10.2007

Flex-space Plzeň I., s.r.o.

0%

51%


20.11.2007

PRK Sigma 06, s.r.o.

0%

100%


19.2.2007


0%

25%


12.9.2007


0%

25%


19.7.2007

Cristal Palace Real Estate, s.r.o.

0%

25%


9.10.2007


0%

25%


12.9.2007


0%

25%


21.11.2007


0%

25%


4.6.2007


0%

25%


5.10.2007


0%

25%


23.7.2007


0%

25%


6.11.2007


0%

25%


8.8.2007

Kalypso Property, s.r.o.

0%

25%


13.8.2007


0%

25%


23.7.2007


0%

25%


6.11.2007


0%

25%


21.11.2007


0%

25%


7.11.2007


0%

12,5%


14.12.2007


0%

25%


30.11.2007


0%

25%


5.6.2007


0%

25%


4.6.2007

Společnost Czech Real Estate Fund B.V.

Bližší popis akvizic je uveden v bodě 40.

(d) Společnosti, které změnily vlastníka v rámci Skupiny v roce 2007 Společnost

Efektivní podíl Efektivní podíl Banky v % 2006 Banky v % 2007

Nepřímý podíl prostřednictvím spol.

Datum změny

RLRE Columba Property, s.r.o.

25%

100%


30.1.2007


25%

100%


2.5.2007

(e) Nekonsolidované účasti V roce 2007 byly všechny společnosti Skupiny zahrnuty do konsolidovaného celku (viz. bod 3b). Z důvodu nevýznamnosti dopadu na finanční výsledky Skupiny nebyly do konsolidace v roce 2006 zahrnuty následující společně řízené společnosti:

Trh

– – – –

Perseus Property s.r.o., RLRE Carina Property s.r.o., RLRE Columba Property s.r.o., RLRE Pegasus Property s.r.o.

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

101


4. Východiska pro přípravu účetní závěrky (a) Účetní principy Tato statutární konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen IASB), ve znění přijatém Evropskou unií. Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změn ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v konsolidované účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání Skupiny. Tato konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, všech derivátů a cenných papírů určených k prodeji přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu. Některé společnosti Skupiny vedou účetní knihy a připravují výkazy podle Českých účetních standardů a účetních standardů platných v dalších zemích, ve kterých Skupina působí, přičemž Skupina provádí reklasifikace a úpravy dat, aby zajistila souladu s IFRS. Prezentace účetní závěrky v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví vyžaduje, aby vedení Skupiny provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a neměly by se od skutečných výsledků významně lišit. Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí: stanovení ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek, stanovení ztráty ze znehodnocení investic do přidružených, popřípadě nekonsolidovaných společností, stanovení ztráty ze znehodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, stanovení výše rezerv a stanovení reálných hodnot u finančních aktiv a závazků. Skupina vykazuje finanční údaje v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

(b) Principy konsolidace Dceřiné společnosti (tj. společnosti, v nichž Banka vlastní přímo nebo nepřímo více než polovinu hlasovacích práv nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich činností) byly plně konsolidovány. Dceřiné společnosti jsou do konsolidace zahrnuty od data, k němuž je na Banku převedena kontrola nad společnostmi, do data, kdy Banka kontrolu přestane vykonávat. Do konsolidace nejsou zahrnuty žádné významné transakce mezi společnostmi ve Skupině. Všechny významné vzájemné pohledávky, závazky, náklady a výnosy uvnitř Skupiny, včetně zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny. Přidružené společnosti jsou zahrnuty do konsolidace ekvivalenční metodou. Mezi tyto společnosti patří subjekty, v nichž investor drží 20 až 50 % hlasovacích práv a v nichž Skupina uplatňuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenční metodou konsolidace jsou ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovány podíly investora na hospodářském výsledku společnosti s podstatným vlivem za běžné období. Podíl investora ve společnosti s podstatným vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotě, která zohledňuje podíl investora na čistém kapitálu společností s podstatným vlivem a zahrnuje konsolidační rozdíl vyplývající z pořízení podílu. Vykazovaná čistá investice je pravidelně testována na znehodnocení. Pokud dojde ke snížení hodnoty investice, je vykázána ztráta ze snížení hodnoty majetkové účasti přidružených podniků. Společné podniky zahrnuté do konsolidace Skupiny jsou konsolidovány metodou poměrné konsolidace, při níž je spoluvlastníkům sloučen jejich podíl na jednotlivých aktivech, závazcích, výnosech a nákladech společně ovládaného podniku s obdobnými položkami jejich účetních výkazů. Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají

102

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Práva a povinnosti jednotlivých společníků jsou zakotvena ve smlouvě, která obsahuje ujednání společné kontroly. Skupina rozhodla, že v případě společně řízených podniků, které byly založeny, ale k datu sestavení konsolidované účetní závěrky nezačaly vykonávat svoji činnost, nebudou zahrnovány do konsolidovaných účetních výkazů metodou poměrné konsolidace, ale budou ponechány ve formě majetkové účasti ve společném podniku. Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti - nižším než 20 % - jsou vykazovány jako „Cenné papíry k prodeji“ (viz bod 21) a jsou účtovány v reálné hodnotě.

5. Přehled významných účetních pravidel a postupů (a) Úrokové náklady a výnosy Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Úrokové a podobné výnosy“ a „Úrokové a podobné náklady“. Skupina účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.

(b) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.

(c) Dividendy Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům. Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.

(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztrát jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(e) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv. V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

103


(f) Finanční aktiva a pasiva Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy banky Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání Skupina používá metodu data vypořádání. Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv přeceňovaných v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje. Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých Skupina rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu. Skupina přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku. Skupina provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku. Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 Skupina zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků: • Úvěry a pohledávky • Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů • Finanční aktiva k prodeji • Ostatní finanční aktiva a pasiva

Úvěry a pohledávky Úvěry poskytnuté Skupinou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty Skupina používá metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a podrozvahovým úvěrovým angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením Skupiny. Opravné položky jsou vytvářeny individuálně ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám, u kterých je identifikováno selhání dlužníka nebo portfoliově k potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě vývoje portfolia s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek). Výše individuálních opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Výše portfoliových opravných položek je stanovena na základě předpokládané výtěžnosti portfolia ke dni sestavení účetních výkazů. Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií stejnorodých pohledávek jsou odhadovány na základě předchozích zkušeností. Portfoliové opravné položky se tvoří na pohledávky segmentu Corporate banking, Small and Medium Business banking a Private Individuals. Částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden v bodě 39 b přílohy.

104

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.

Cenné papíry Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je Skupina pořídila, a podle investiční strategie banky. V souladu se svým záměrem Skupina zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do portfolia cenných papírů k prodeji.

Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu, je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů. Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny, jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.

Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu a které mohou být prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek. Cenné papíry na prodej jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Repo operace Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

105


U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

Emitované dluhopisy Dluhopisy emitované bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“. Vlastní dluhové cenné papíry pořízené Skupinou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.

Finanční deriváty Skupina v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, měnové forwardy, FRA, měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů. Skupina uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic. Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení (zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím. Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát. Převážná většina finančních derivátů Skupiny představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

106

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Podřízený úvěr Podmínky podřízenosti úvěru jsou upraveny následujícím způsobem: (a) V případě prohlášení konkurzu na majetek Skupiny je (A) právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru podřízeným nárokem a je podmíněno tím, že celkový výtěžek získaný zpeněžením konkurzní podstaty Skupiny převýší úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů Skupiny (podmíněný nárok), a dále bude-li splněna podmínka uvedená v bodě (A), pak má věřitel nárok na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěru pouze do částky, kterou by získal, kdyby se nároky z této smlouvy ve vztahu k úvěru uspokojovaly poměrně a společně se všemi podřízenými nároky, které jsou s nárokem Skupiny na plnění podle této smlouvy ve vztahu k úvěru co do pořadí uspokojení rovnocenné (pari passu), a pouze z té části výtěžku získaného zpeněžením konkurzní podstaty Skupiny, který převyšuje úhrnnou výši nepodřízených nároků všech konkurzních věřitelů Skupiny; (b) V případě vstupu Skupiny do likvidace (po skončení konkurzního řízení či jinak) je právo věřitele na plnění z této smlouvy ve vztahu k úvěrům podmíněno tím, že dojde nejprve k plnému uspokojení nepodřízených nároků všech věřitelů Skupiny. O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru. Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v rozvahové položce „Podřízený úvěr“. Výše částky nákladového úroku z podřízeného vkladu je vykazována ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

(g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí hmotný majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí nehmotný majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Doba odepisování Software Budovy Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)

Odpisová sazba

4 - 5 let

20 - 25%

20 - 50 let

2 - 5%

4 - 5 let

20 - 25%

Pozn. U předmětu leasingu je doba odepisování ve vazbě na lhůty vyplývající z leasingových smluv.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

107


Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo při pronájmu na dobu neurčitou 10 let. Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Použitelnost majetku Skupina periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů. Majetek Skupiny je pravidelně testován na znehodnocení. Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

(h) Goodwill Goodwill vznikající při konsolidaci představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech (vlastním kapitálu) konsolidované společnosti k datu akvizice. Goodwill je účtován v rozvaze v rámci aktiv v položce „Nehmotný majetek“. Goodwill není odepisován a je jednou ročně testován na znehodnocení. Goodwill je znehodnocen, pokud je jeho účetní hodnota vyšší než odhadovaná realizovatelná hodnota, přičemž realizovatelnou hodnotou se rozumí očekávané budoucí ekonomické užitky plynoucí z pořízení účasti. Pokud je identifikováno znehodnocení goodwillu, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“. Negativní goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech získané společnosti k datu akvizice. Negativní goodwill, který přesahuje spolehlivě měřitelné budoucí ztráty a náklady získaného subjektu (které se neodrážejí v jeho identifikovatelných aktivech a závazcích) a reálné hodnoty jeho nepeněžních aktiv, se okamžitě odepisuje do výnosů.

(i) Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, které představují nemovitosti držené s cílem získávat výnosy z pronájmu nebo pro účely kapitálového zhodnocení, jsou zachyceny v pořizovací ceně a následně dle stanovené doby použitelnosti nebo dohodnuté doby pronájmu odpisovány do nákladů Skupiny. Odpisy jsou vykázány v položce „Všeobecné provozní náklady“.

(j) Leasing Aktiva využívaná na základě smlouvy o finančním leasingu, kdy dochází k převodu v podstatě všech rizik a odměn spojených s jejich vlastnictví, jsou kapitalizována v částkách rovnajících se reálné hodnotě na počátku leasingu nebo, pokud je nižší, v současné hodnotě minimálních leasingových plateb. Tato aktiva jsou odepisována po dobu jejich použitelnosti nebo trvání leasingové smlouvy (pokud je kratší). Leasingové splátky se rozdělují na úrok vykazovaný ve finančních nákladech a úmor vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku. Finanční náklady jsou alokovány do období v průběhu leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra. Splátky podle smluv o operativním leasingu jsou účtovány rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Pokud je provozní nájem ukončen před uplynutím doby nájmu, jsou veškeré platby, které mají být pronajímateli uhrazeny ve formě pokut, zaúčtovány do nákladů v období, ve kterém došlo k ukončení leasingu.

108

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


V případě aktiv pronajímaných prostřednictvím finančního leasingu je současná hodnota leasingových splátek vykázána jako pohledávka. Rozdíl mezi hrubou hodnotou pohledávky a její současnou hodnotou je vykázán jako časově rozlišený úrokový výnos. Finanční výnos z leasingu je vykázán v průběhu doby leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra.

(k) Rezervy Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvěrové pohledávky Skupina eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu podrozvahových položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných podrozvahových položek. Změny v těchto rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“.

Ostatní rezervy Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.

(l) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v podrozvahové evidenci v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh klientovi.

(m) Vykazování podle segmentů Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typů zákazníka. Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 37 přílohy k účetní závěrce. Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.

(n) Vykazování operací v cizích měnách Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

109


(o) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.

6. Změny pravidel účetnictví v roce 2007 V roce 2007 nebyla ve Skupině provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí nového standardu a dodatku k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2007: IFRS 7 – Finanční nástroje - zveřejnění informací (platné od 1. ledna 2007) – standard nahradil původní IAS 30 Zveřejnění v účetních závěrkách bank a obdobných finančních institucích a je platný pro všechny společnosti, které připravují účetní závěrku dle IFRS. Dodatky k IAS 1 – Sestavování účetní závěrky, ve vztahu ke zveřejňování informací o kapitálu (platné od 1. ledna 2007) Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. K datu schválení této konsolidované účetní závěrky byly vydány následující standardy, které nejsou doposud v platnosti: • IFRS 8 – Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2008) • IAS 23 (novelizovaný) – Výpůjční náklady ve vztahu ke způsobilým aktivům, kde je datum zahájení kapitalizace od 1. ledna 2009 • IFRIC 11 – IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (platné od účetního období začínajícího po 1. březnu 2007) • IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008) • IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy (platné od účetního období začínajícího po 1. červenci 2008) • IFRIC 14 – IAS 19 – Limit u aktiva z plánu definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich vzájemná spojitost (datum účinnosti 1. ledna 2008) Tyto standardy nebyly k datu sestavení konsolidované účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost. Dle odhadu Skupiny dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1.1.2008, nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku sestavenou k 31.12.2008, včetně srovnatelných údajů.

110

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


7. Čisté úrokové výnosy 2007

tis. Kč

2006

Výnosy z úroků z pohledávek za bankami

664 367

568 915

4 470 269

2 900 008

z toho: úroky z prodlení ze znehodnocených aktiv

60 249

68 659

z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu

58

1 556

61 894

29 388

141 130

127 666

5 337 718

3 627 533

z pohledávek za klienty

z cenných papírů s pevným výnosem z pohledávek z finančního leasingu Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Náklady na úroky z vkladů bank z vkladů klientů z emitovaných cenných papírů z podřízených závazků z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu Náklady z úroků a podobné náklady celkem Čisté úrokové výnosy

(597 545)

(446 847)

(1 065 043)

(586 903)

(389 633)

(224 956)

(92 452)

(59 623)

(193)

(4 998)

(2 144 866)

(1 323 327)

3 192 852

2 304 206

Nárůst úrokových výnosů z pohledávek za klienty je způsoben nárůstem úvěrového portfolia Skupiny. Největší podíl na nárůstu úrokových výnosů měly úroky z hypotečních úvěrů 900 170 tis. Kč (v roce 2006: 471 418 tis. Kč) a dále z úvěrů na projektové financování 926 251 tis. Kč (v roce 2006: 480 258 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu úrokových nákladů z vkladů měly termínované vklady klientům 774 978 tis. Kč (v roce 2006: 363 120 tis. Kč).

8. Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika 2007

tis. Kč

2006

Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry Tvorba opravných položek Rozpuštění opravných položek Přímý odpis pohledávek

(1 383 031)

(875 754)

669 839

478 045

(1 997)

(79 253)

2 988

8 037

(76 804)

(44 000)

44 000

0

(745 005)

(512 925)

Výnos z odepsaných pohledávek Rezervy a opravné položky na mimobilanční úvěrová rizika Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

Na nárůstu částky v položce „Tvorba opravných položek“ má největší podíl nárůst objemu pohledávek ve srovnání s rokem 2006. Dále byl tento nárůst ovlivněn tvorbou portfoliových opravných položek k úvěrům malým podnikům a korporátním klientům, které se v roce 2006 neúčtovaly.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

111


9. Čisté výnosy z poplatků a provizí 2007

2006

z platebního styku

576 908

478 759

z poskytování úvěrů a záruk

500 345

418 050

62 887

65 338

490 011

354 642


24 521

27 142

z ostatních služeb

29 524

23 280

1 684 196

1 367 211

tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí

z operací s cennými papíry z devizových operací

Výnosy z poplatků a provizí celkem Náklady na poplatky a provize z platebního styku

(113 582)

(106 827)

z přijímání úvěrů a záruk

(59 532)

(21 968)

z operací s cennými papíry

(18 274)

(12 410)

ze sekuritizace

(33 939)

(23 059)


(3 098)

(2 700)


(2 478)

(13)

(287 618)

(132 443)

(35 901)

(30 385)

za zprostředkování prodeje produktů Skupiny z ostatních služeb Náklady na poplatky a provize celkem Čisté výnosy z poplatků a provizí

(554 422)

(329 805)

1 129 774

1 037 406

Největší podíl na nárůstu výnosů z poplatků a provizí měly poplatky z hypotečních úvěrů ve výši 128 617 tis. Kč (v roce 2006: 57 386 tis. Kč).

10. Čistý zisk z finančních operací 2007

2006

z operací s deriváty

106 298

(17 233)


245 844

190 908

54 139

38 583

406 281

212 258

tis. Kč Čistý zisk z finančních operací

z operací s cennými papíry Celkem

11. Dividendový výnos Skupina k 31. prosinci 2007 vykázala výnosy z ostatních akcií a podílů ve výši 556 tis. Kč (v roce 2006: 571 tis. Kč).

112

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


12. Ostatní provozní výnosy tis. Kč

2007

Výnosy z nebankovní činnosti

191 083

58 867

683

2 728

Ostatní

48 546

50 146

Celkem

240 312

111 741

Zisk z odprodeje nehmotného a hmotného majetku

2006

13. Všeobecné provozní náklady 2007

tis. Kč

2006

Mzdové náklady (bod 14)

(1 689 312)

(1 163 584)

Provozní náklady:

(1 083 156)

(975 370)

Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří

(242 534)

(213 774)

Marketingové náklady

(228 132)

(185 120)

Náklady spojené s právními a poradenskými službami

(184 749)

(231 583)

Náklady spojené s IT podporou

(116 233)

(113 343)

Telekomunikace, poštovné a ostatní služby

(77 883)

(75 489)

Pojištění depozit a obchodů

(63 800)

(46 735)

Náklady na školení

(36 976)

(16 888)

Cestovní náklady

(21 586)

(15 953)

Pohonné hmoty

(17 985)

(13 827)

Náklady na bezpečnost

(12 118)

(14 015)

Kancelářské potřeby

(16 207)

(13 852)

Ostatní administrativní náklady

(64 953)

(34 791)

Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 22 a 23)

(191 616)

(188 600)

Ostatní provozní náklady

(188 877)

(54 357)

(3 152 961)

(2 381 911)

Celkem

Největší nárůst provozních nákladů je vlivem nárůstu mzdových nákladů, které jsou popsány detailně v bodě 14 přílohy. Kromě této položky vzrostly i marketingové náklady na 228 132 tis. Kč (v roce 2006: 185 120 tis. Kč).

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

113


14. Mzdové náklady 2007

tis. Kč Mzdy a platy

2006

(1 229 685)

(843 667)

(415 409)

(289 501)

(44 218)

(30 416)

(1 689 312)

(1 163 584)

(47 326)

(22 740)

(4 918)

(5 495)

ostatním členům vedení mateřské společnosti

(91 401)

(84 678)

Celkem

(143 645)

(112 913)

Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Celkem z toho mzdy a odměny placené: členům představenstva mateřské společnosti členům dozorčí rady mateřské společnosti

Průměrný počet zaměstnanců Skupiny byl k datu 31.12.2007 a k datu 31.12.2006 následující: 2007

2006

1 718

1 417

Členové představenstva mateřské společnosti

7

6

Členové dozorčí rady mateřské společnosti

9

9

61

48

Zaměstnanci

Ostatní členové vedení mateřské společnosti

Finanční vztahy Skupiny a členů představenstva a dozorčí rady jsou komentovány v bodě 41 b a 41 c přílohy.

15. Daň z příjmů (a) Náklad z titulu daně z příjmu 2007

tis. Kč Daň z příjmů splatná

(305 932)

(235 053)

6 529

66 512

0

2 915

(4 278)

(47 148)

(303 681)

(212 774)

Daňový přeplatek/(nedoplatek) za minulé účetní období Rezerva na daňový doměrek Výnos/(náklad) z titulu odložené daně Daň celkem

114

www.rb.cz


RBCZ

Události


2006

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Daň se liší od teoretické výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem: 2007

tis. Kč Zisk před zdaněním (obecný daňový základ) Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ) Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně - 24% Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%)

2006

1 121 168

804 467

543

571

(269 080)

(193 071)

(81)

(86)

Výnosy nepodléhající zdanění

98 529

96 095

Daňově neodčitatelné náklady

(110 830)

(143 832)

183

5 841

(24 653)

0

(305 932)

(235 053)

6 529

66 512

0

2 915

(4 278)

(47 148)

Daň z příjmů celkem

(303 681)

(212 774)

Efektivní sazba daně

27,07%

26,43%

Slevy a zápočty Daňová ztráta běžného období Daňová povinnost za účetní období Přeplatek/(nedoplatek) na dani za minulá účetní období, použití slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let Rezerva na daňový doměrek Odložená daň

(b) Závazek z titulu daně z příjmu tis. Kč

2007

2006

Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 24 %

305 851

234 967

81

86

305 932

235 053

0

(2 915)

(189 965)

(139 108)

115 967

93 030

Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%) Daňová povinnost za účetní období Doměrky daně z příjmu z minulých let Zálohové platby na daň z příjmu Závazek z titulu daně z přijmu celkem

16. Hotovost a vklady u centrálních bank 2007

tis. Kč Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank Povinné minimální rezervy u ČNB Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

2006

1 954 717

1 317 894

14 990

35 143

103 876

330 952

2 073 583

1 683 989

Pobočky

www.rb.cz

115


17. Pohledávky za bankami (a) Kategorie pohledávek za bankami tis. Kč

2007

2006

Vklady u bank

112 092

1 483 990


6 836 545

7 424 520

Úvěry a jiné pohledávky za bankami

7 748 874

9 441 654

Celkem

14 697 511

18 350 164

(b) Repo a reverzní repo transakce Skupina k 31. prosinci 2007 ani k 31. prosinci 2006 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 3 408 020 tis. Kč (v roce 2006: 4 451 460 tis. Kč).

18. Úvěry a pohledávky za klienty (a) Kategorie pohledávek za klienty 2007

tis. Kč Pohledávky splatné na požádání

2006

8 732 771

6 105 713

Termínované úvěry

53 479 127

47 710 849

Hypoteční úvěry

32 081 851

13 244 132

Finanční leasing

2 460 111

2 080 306

Ostatní

3 072 145

1 261 628

Celkem

99 826 005

70 402 628

Skupina v roce 2007 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 296 112 tis. Kč (v roce 2006: 26 961 tis. Kč). Položka „Ostatní“ představuje zejména pohledávky z forfaitingových a factoringových obchodů.

(b) Repo a reverzní repo transakce Skupina k 31. prosinci 2007 ani k 31. prosinci 2006 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 73 004 tis. Kč (v roce 2006: 1 500 761 tis. Kč).

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů 2007

tis. Kč Vládní sektor

1 023 838

528 423

Úvěry právnickým osobám

60 946 773

48 967 492

Úvěry fyzickým osobám

35 671 529

19 888 744

Malé a střední podniky (SME)

116

2006

1 771 359

899 273

Ostatní

412 506

118 696

Celkem

99 826 005

70 402 628

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí 2007

tis. Kč Česká republika

2006

95 187 649

66 823 836

Slovensko

799 862

608 469

Nizozemské království

341 259

327 383

Polsko

180 999

162 392

1 974 236

1 250 939

Srbsko a Černá Hora

742 724

751 369

Ruská federace

162 984

21 431

86 055

284 785

350 237

172 024

99 826 005

70 402 628

Ostatní členské státy Evropské unie

Švýcarská konfederace Ostatní (Kanada, USA, Ukrajina, Spojené arabské emiráty apod.) Celkem

(e) Věková analýza úvěrů klientům Věková analýza úvěrů klientům, které jsou po splatnosti ale nejsou znehodnoceny, včetně jejich zajištění, je uvedena v následující tabulce: Pohledávky po splatnosti

tis. Kč Dny po splatnosti

Zajištění

2007

2006

2007

2006

389 024

234 081

105 119

124 246

34 162

58 347

23 315

37 053

5 257

7 635

3 680

3 703

181 - 360

0

38 346

0

21 385

1 – 5 let

3

0

0

0

Více než 5 let

0

5 783

0

2

0 - 30 31 - 90 91 - 180

(f) Sekuritizace V březnu 2006 Skupina provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking a SME Banking v původním objemu 183 mil. EUR (viz bod 39). Maturita celé transakce bude v březnu 2016. Na konci roku 2006 činil objem úvěrového portfolia zahrnutého do sekuritizace 185 mil. EUR a v prosinci 2007 stoupnul na 212 mil. EUR. Portfolio úvěrů vložené do sekuritizace zůstává v rozvaze vykázáno v položce Úvěry a pohledávky za klienty, o přijatém pojištění od investora do této transakce (společnosti Kreditanstalt für Wiederbau) se účtuje pouze v podrozvaze.

(g) Syndikované úvěry Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2007 Skupina aranžérem syndikovaných úvěrů v původní celkové hodnotě celkových úvěrových limitů 5 430 986 tis. Kč (v roce 2006: 6 001 589 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 2 023 866 tis. Kč (v roce 2006: 2 236 102 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 407 120 tis. Kč (v roce 2006: 3 765 487 tis. Kč). Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2007 Skupina aranžérem, činila 3 830 927 tis. Kč (v roce 2006: 2 532 234 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 1 246 623 tis. Kč (v roce 2006: 1 079 604 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 2 584 304 tis. Kč (v roce 2006: 1 452 630 tis. Kč).

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

117


Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich celkové angažovanosti.

(h) Pohledávky z finančního leasingu Časová struktura pohledávek z finančního leasingu je následující: tis. Kč

2007

2006

Hrubé investice do finančního leasingu

2 951 309

2 375 106

do 3 měsíců

240 900

363 776

od 3 měsíců do 1 roku

634 448

552 712

1 507 109

1 084 981

568 852

373 637

od 1 roku do 5 let nad 5 let Nerealizovaný finanční výnos

(491 198)

(294 800)

do 3 měsíců

(35 405)

(28 328)

od 3 měsíců do 1 roku

(90 231)

(62 918)

od 1 roku do 5 let

(222 206)

(122 460)

nad 5 let

(143 356)

(81 094)

2 460 111

2 080 306

2007

2006

Čisté investice do finančního leasingu

Aktiva, která Skupina pronajímá formou finančního leasingu, vykazují následující strukturu: tis. Kč Leasing motorových vozidel Leasing nemovitostí Leasing zařízení Celkem

656 271

655 108

792 550

620 676

1 011 290

804 522

2 460 111

2 080 306

Kumulované opravné položky k čisté investici do finančního leasingu k 31. prosinci 2007 činily 157 572 tis. Kč (v roce 2006: 167 179 tis. Kč).

118

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(i) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění tis. Kč Peněžní zajištění

2007 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společností


Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

7 055

361 627

72 870

77 659

36 687

182 509

367 041

132 237

34 938

1 272 623

0

51 634

2 950

1 351

0

16 324

13 220

11 752

618

97 849

90 582 2 499 314

496 273

1 528 784

Těžba nerostných surovin Výrobní sektor

Záruky státu

884 176 3 092 935 3 145 516 2 088 884 1 664 206 15 490 670

Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody

0

83 853

17 523

4 037

0

19 597

551 766

66 060

253 636

996 472

Stavebnictví

0

361 908

44 047

184 701

96

225 160

279 561

170 074

148 981

1 414 528

522 600 1 033 768

1 055 363

824 744 1 019 017 1 197 393

801 084

541 931

7 409 577

Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů Ubytování a veřejné stravování

413 677

21 737

0

3 385

1 576 278

0

501 821

110 971

15 247

115 573

2 345 012

0

9 270

682

114 509

115 624

445 539

145 088

504 427

47 641

1 382 780

1 566

83 853

683 399

171 316

7 469

46 908

13 000

12 211

607 950

1 627 672

Doprava, skladování a spoje Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

658 437 4 976 837 29 721 583

862 276 1 032 045 4 008 175 10 311 101 2 628 620 2 816 206 2 427 886

Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

0

0

0

125 280

0

353 187

31 003

433 878

82 523

1 025 871

Vzdělávání

0

0

0

2 309

0

3 930

1 824

0

34 447

42 510


0

128 775

110 708

98 391

0

54 376

22 192

64 618

7 646

486 706

132

83 853

70 622

130 568

0

257 995

51 789

45 893

123 412

764 264

73 018

0

0 30 127 513

29 600

27 912

41 543

45 017 5 403 285 35 747 888

4 527 016

9 063 416

8 399 793

5 049 819 14 043 624 99 826 005

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby Činnosti domácností Celkem

Trh

1 470 043

Analýza HV

5 218 732 6 544 402

Výhled

45 509 160

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

119


tis. Kč

2006 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov Těžba nerostných surovin Výrobní sektor Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody Stavebnictví Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů Ubytování a veřejné stravování Doprava, skladování a spoje Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společností


Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

19 632

263 384

91 872

53 955

57 527

91 998

289 912

175 955

42 880

1 087 115

0

0

0

780

0

1 293

8 009

10 168

114

20 364

7 491 2 406 798

334 703

1 535 977 1 309 893 2 096 707 3 456 960 1 368 181

937 950 13 454 660

633 673

86 609

43 357

2 120

2 603

13 913

607 314

76 052

34 922

1 500 563

2 000

253 883

29 891

140 222

74 336

256 254

348 761

162 322

36 923

1 304 592

441 923

543 047

556 639

1 061 984

788 908

681 845 1 345 537

751 086

932 688

7 103 657

15 453

57 671

4 887

1 249 722

4 387

503 595

93 072

15 691

71 966

2 016 444

0

16 113

3 739

116 277

277 892

78 149

221 177

323 938

43 032

1 080 317

15 000

173 219 1 118 477

15 310

93 901

8 228

265 620

22 187

422 315

2 134 257

1 593 286

790 132 3 318 836

6 771 293 1 445 504 1 343 766 1 190 771

360 620 2 571 266 19 385 474

265

0

0

168 168

0

344 342

22 123

15 777

2 728

553 403

Vzdělávání

0

0

0

140

0

3 838

1 303

0

13 237

18 518


0

89 782

125 755

66 739

0

111 909

19 775

80 100

3 527

497 587


6 776

20 738

12 002

446 488

44 853

199 986

163 097

46 798

194 023

1 134 761

Činnosti domácností

1 925

0

0 15 669 585

30 786

987

46

4 130 590

5 736 810

8 033 477

Celkem

120

Peněžní zajištění

www.rb.cz

2 737 424

4 701 376 5 640 158


RBCZ

27 298 760

Události


44 440 3 363 147 19 110 916 3 453 315

Orgány

8 670 718 70 402 628

Struktura

Vývoj ČR


19. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty tis. Kč Stav k 1.1. Efekt ze změn v rozsahu konsolidace Tvorba Rozpuštění Použití na odpis a postoupení pohledávek Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně Stav k 31.12.

2007

2006

(1 620 110)

(1 362 158)

(10 941)

35 998

(1 383 031)

(875 753)

669 839

478 709

87 371

97 544

4 193

5 550

(2 252 679)

(1 620 110)

20. Cenné papíry (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky 2007

tis. Kč Cenné papíry k obchodování

2006

558 534

547 759

539 008

540 631

z toho: - dluhové cenné papíry - akcie a podílové listy

19 526

7 128

1 148 622

636 840

- dluhové cenné papíry

864 317

506 610

- akcie a podílové listy

284 305

130 230

1 707 156

1 184 599

407

2 734

1 707 563

1 187 333

Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů z toho:

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry k prodeji Celkem

V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy v celkové hodnotě 406 389 tis. Kč (2006: 506 298 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.

(b) Investiční cenné papíry k prodeji Skupina vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT a VISA v účetní hodnotě 407 tis. Kč (v roce 2006: 2 734 tis. Kč – SWIFT, MASTERCARD INTERCORPORATE a VISA). V listopadu 2007 byly všechny akcie MasterCard prodány a z účetnictví Skupiny odúčtovány. Výnos z prodeje akcií MasterCard a přecenění akcií, zaúčtované v průběhu držby do kapitálu, bylo k datu prodeje zúčtováno do výnosů Skupiny.

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy Skupina k datu 31.12.2007 ani k datu 31.12.2006 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

121


21. Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech 2007

2006

329 685

315 237

49 902

33 692

Dividendy placené

(16 250)

(16 250)

Podíl na přecenění cenných papírů

(15 343)

(2 097)

(1 249)

(1 097)

0

200

346 745

329 685

tis. Kč Počáteční stav Podíl na výsledku přidružených společností

Ostatní Ostatní nekonsolidované společnosti Konečný stav

V roce 2007 byly všechny společnosti Skupiny zahrnuty do konsolidovaného celku (viz. bod 3e). Majetkové účasti ve společně řízených společnostech, které nebyly v roce 2006 z důvodu nevýznamnosti konsolidovány (viz bod 3(e)), činí k 31.12.2006 částku 200 tis. Kč. Výnosy

Zisk/ztráta


Země

Aktiva

Závazky


Česká republika

45 045 162

43 657 333

2 256 476

200 935

25%

ACB Ponava, s.r.o.

Česká republika

231 359

236 457

3 436

(5 235)

12,5%

Impuls Tuchoměřice s.r.o.

Česká republika

395 055

438 406

53 214

14 428

12,5%


Česká republika

1 052 472

1 050 078

10 571

2 241

12,5%

RLRE Ypsilon Property s.r.o.

Česká republika

70 248

69 882

3 552

340

12,5%


Česká republika

41 655 142

40 337 201

1 933 206

134 768

25%

Impuls Tuchoměřice, s.r.o.

Česká republika

389 336

442 053

31 174

13 840

12,5%

tis. Kč K 31. prosinci 2007

K 31. prosinci 2006

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. – předmět podnikání: • provozování stavebního spoření ve smyslu § 1 zák. č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření a výkon činností uvedených v § 9 odst.1 zák. č. 96/1993 Sb. Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen stavební spořitelně a.s. je společnost Raiffeisen Bausparkasse GmbH.

122

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


22. Dlouhodobý nehmotný majetek Goodwill

Software


Celkem

26 114

310 999

41 981

379 094

788

(4 242)

0

(3 454)

Přírůstky

0

40 359

38 287

78 646

Převody

0

38 044

(38 100)

(56)

Úbytky

0

(78 250)

(289)

(78 539)

K 31. prosinci 2006

26 902

306 910

41 879

375 691

K 1. lednu 2007

26 902

306 910

41 879

375 691

Efekt ze změn v rozsahu konsolidace

15 051

0

0

15 051

0

57 033

70 853

127 886

tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2006 Efekt ze změn v rozsahu konsolidace

Přírůstky

0

36 954

(36 954)

0

(788)

82

(1 070)

(1 776)

41 165

400 979

74 708

516 852

(26 114)

(191 773)

0

(217 887)


0

674

0

674

Přírůstky

0

(68 369)

0

(68 369)

Úbytky

0

75 962

0

75 962

K 31. prosinci 2006

(26 114)

(183 506)

0

(209 620)

K 1. lednu 2007

(26 114)

(183 506)

0

(209 620)

Převody Úbytky K 31. prosinci 2007 Oprávky K 1. lednu 2006

0

(70 242)

0

(70 242)

(26 114)

(253 748)

0

(279 862)

K 31. prosinci 2006

788

123 404

41 879

166 071

K 31. prosinci 2007

15 051

147 231

74 708

236 990

Přírůstky K 31. prosinci 2007 Zůstatková cena

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

123


23. Dlouhodobý hmotný majetek (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

tis. Kč

Přístroje a zařízení

Inventář


Operativní pronájem

Celkem

Pořizovací cena 284 735

125 593

618 099

29 930

2 569

1 060 926

0

0

(2 430)

0

(738)

(3 168)

Přírůstky

4 084

3 080

50 009

25 551

79 995

162 719

Převody

757

3 308

9 468

(13 478)

0

55

(5 461)

(669)

(53 776)

(10 452)

(1 093)

(71 451)

K 31. prosinci 2006

284 115

131 312

621 370

31 551

80 733

1 149 081

K 1. lednu 2007

284 115

131 312

621 370

31 551

80 733

1 149 081


422 441

0

0

0

0

422 441

Přírůstky

319 616

5 673

59 337

48 388

3 064

436 078

Převody

13 265

4 142

8 669

(26 076)

0

0

Úbytky

(3 171)

(6 374)

(52 998)

(5 549)

0

(68 092)

1 036 266

134 753

636 378

48 314

83 797

1 939 508

(118 068)

(101 606)

(484 590)

0

(828)

(705 092)

0

0

1 526

0

463

1 989

(20 465)

(12 362)

(85 025)

0

(1 502)

(119 354)

2 802

669

47 310

0

464

51 245

K 31. prosinci 2006

(135 731)

(113 299)

(520 779)

0

(1 403)

(771 212)

K 1. lednu 2007

(135 731)

(113 299)

(520 779)

0

(1 403)

(771 212)


(112 516)

0

0

0

0

(112 516)

(42 909)

(9 403)

(64 954)

0

(2 656)

(119 922)

1 662

6 174

46 445

0

0

54 281

(289 494)

(116 528)

(539 288)

0

(4 059)

(949 369)

K 31. prosinci 2006

148 384

18 013

100 591

31 551

79 330

377 869

K 31. prosinci 2007

746 772

18 225

97 090

48 314

79 738

990 139

K 1. lednu 2006 Efekt ze změn v rozsahu konsolidace

Úbytky

K 31. prosinci 2007 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2006 Efekt ze změn v rozsahu konsolidace Přírůstky Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2007 Zůstatková cena

Údaj v řádku převodu označuje reklasifikace mezi jednotlivými druhy majetku.

124

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Skupina v roce 2007 ani v roce 2006 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.

(c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu Časová struktura budoucích pohledávek z operativního leasingu je následující: 2007

tis. Kč

2006

Budoucí minimální leasingové platby pro nevypověditelný operativní leasing do 1 roku

9 344

5 098

od 1 roku do 5 let

30 727

19 671

nad 5 let

76 124

31 170

116 195

55 939

Celkem

(d) Investice do nemovitostí 2007

tis. Kč

2006

Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Pořizovací cena k 31. prosinci

52 967

46 491

4 946

6 476

57 913

52 967

Oprávky a opravné položky K 1. lednu

(1 639)

(750)

Roční odpisy

(1 452)

(889)

Oprávky a opravné položky k 31. prosinci

(3 091)

(1 639)

Zůstatková cena k 31. prosinci

54 822

51 328

Účetní odpisy investic do nemovitostí jsou rovnoměrné, celkový odpis za rok 2007 činí 3 816 tis. Kč (podíl Skupiny je 954 tis. Kč) a za rok 2006 činí 3 556 tis. Kč (podíl Skupiny je 889 tis. Kč). Příjmy z nájmu investice do nemovitosti představovaly v roce 2007 částku 23 592 tis. Kč (podíl Skupiny 5 898 tis. Kč) a za rok 2006 částku 23 236 tis. Kč (podíl Skupiny 5 809 tis. Kč). Provozní náklady této nemovitosti byly v roce 2007 v částce 172 tis. Kč (podíl Skupiny 43 tis. Kč) a za rok 2006 v částce 601 tis. Kč (podíl Skupiny 150 tis. Kč). Dle názoru Skupiny s ohledem na cenu nemovitostí v okolí předmětné nemovitosti odpovídá přibližně tržní cena investice do nemovitosti zůstatkové hodnotě nemovitosti. Doba životnosti je 52 let, roční odpisová sazba činí 1,9 %.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

125


24. Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 21 % (sazba roku 2008), u některých rezerv v rámci opatrnosti je použita sazba let 2009 a 2010, tj. 20 %, respektive 19 % (2006: 24 %). Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: 2007

2006

20 984

13 329

5 424

5 234

28 821

17 864

0

1 643

250

860

Daňová ztráta minulých let

18 675

0


74 154

38 930

2007

2006

tis. Kč Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění Nevyčerpaná dovolená Ostatní rezervy Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného majetku Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS

Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek: tis. Kč Ostatní rezervy

(526)

(58)

0

(3 211)

(25 581)

0

Nezaplacené úroky z prodlení Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného majetku Změna stavu přecenění cenných papírů k prodeji

0

(452)

Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS

(45 087)

(3 796)

Celkem odložený daňový závazek

(71 194)

(7 517)

tis. Kč

2007

2006


38 930

93 081


35 224

(54 151)


74 154

38 930

Výpočet čisté odložené daňové pohledávky/(závazku):


(7 517)

(14 066)

Změna stavu z titulu změny konsolidačního celku

(24 627)

0


(39 502)

7 001

452

(452)

(71 194)

(7 517)

2 960

31 413

Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu Celkem odložený daňový závazek Čistá odložená daňová pohledávka/(závazek)

126

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn následujících dočasných rozdílů: 2007

tis. Kč

2006

Základ pro odloženou daňovou pohledávku/(závazek)

7 950

130 886

Odložená daňová pohledávka/(závazek)

2 960

31 413

(6 704)

0

2 426

(47 148)

452

(452)

(3 826)

(47 600)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu změny sazby daně do hospodářského výsledku Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku celkem

25. Ostatní aktiva 2007

tis. Kč Pohledávky z titulu nepřímých daní

2006

4 615

4 001

137 855

142 548

24 135

29 408

Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami

666 518

37 636

Majetek určený na finanční leasing

181 845

105 612

Ostatní

136 047

96 713

Celkem

1 151 015

415 918

Pohledávky z nebankovní činnosti Časové rozlišení

Položka „Pohledávky z nebankovní činnosti“ za rok 2007 představuje zaplacené zálohy z provozní činnosti ve výši 24 731 tis. Kč (2006: 86 663 tis. Kč). Na nárůstu částky v položce „Ostatní” má vliv vypořádací účet pro karetní operace ve výši 28 221 tis. Kč (2006: 10 994 tis. Kč) a ostatní provozní pohledávky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

127


26. Závazky vůči bankám 2007

tis. Kč Splatné na požádání

2006

1 092 350

1 107 412


15 602 559

14 258 105

Do 3 měsíců

7 656 465

6 852 896

Od 3 měsíců do 1 roku

4 627 866

1 119 690

Od 1 roku do 5 let

2 785 104

5 888 465

533 124

397 054

16 694 909

15 365 517

2007

2006

Závazky splatné na požádání

43 315 013

34 722 081

Termínované závazky se splatností

28 935 033

21 614 675

0

189 705

Nad 5 let Celkem

27. Závazky vůči klientům (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu tis. Kč

Závazky s výpovědní lhůtou Ostatní

2 267

2 483

Celkem

72 252 313

56 528 944

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů 2007

tis. Kč

2006

Vládní sektor

10 997 128

7 751 717

Právnické osoby

35 085 774

25 613 257

Fyzické osoby

22 588 176

22 261 084

Středně velké podniky (SME)

3 003 401

524 423

Ostatní

577 834

378 463

Celkem

72 252 313

56 528 944

2007

2006

28. Emitované dluhové cenné papíry (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu tis. Kč

128

Vkladové certifikáty a depozitní směnky

7 726 664

5 096 016


1 212 118

556 692

Hypoteční zástavní listy

8 244 355

4 623 071

Celkem

17 183 137

10 275 779

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Analýza hypotečních zástavních listů tis. Kč

Datum emise

Datum splatnosti

ISIN

Měna

Nominální hodnota

Čistá účetní hodnota

2007

2007

2006

2006

18.2.2004

18.2.2009

CZ0002000326

CZK

499 500

500 000

515 770

516 465

23.8.2004

23.8.2009

CZ0002000417

CZK

370 000

500 000

381 291

519 116

23.3.2005

23.3.2010

CZ0002000482

CZK

499 350

500 000

533 244

541 369

21.11.2005

21.11.2010

CZ0002000698

CZK

339 850

600 000

352 472

629 103

24.5.2006

24.5.2011

CZ0002000805

CZK

403 170

498 210

429 649

538 106

4.10.2006

4.10.2011

CZ0002000888

CZK

965 000

1 800 000

1 001 188

1 878 912

16.2.2007

16.2.2012

CZ0002000946

CZK

1 300 000

0

1 421 815

0

12.9.2007

12.9.2012

CZ0002001175

CZK

1 814 500

0

1 908 066

0

12.12.2007

12.12.2017

CZ0002001670

CZK

1 517 800

0

1 560 820

0

20.12.2007

20.12.2017

CZ0002001928

CZK

130 000

0

140 040

0

7 839 170

4 398 210

8 244 355

4 623 071

Celkem

V roce 2007 se snížil počet kusů následujících emisí hypotečních zástavních listů: 1) 2) 3) 4)

CZ0002000417 CZ0002000698 CZ0002000805 CZ0002000888

– – – –

původní původní původní původní

počet počet počet počet

50 000 kusů na 37 000 kusů cenných papírů 60 000 kusů na 34 000 kusů cenných papírů 50 000 kusů na 40 500 kusů cenných papírů 180 000 kusů na 96 500 kusů cenných papírů

29. Rezervy Rezervy na soudní spory

tis. Kč

Rezervy k úvěrovým rizikům v rámci podroz. položek

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Rezerva na restrukturalizaci

Ostatní rezervy

Celkem

1.1.2006

6 645

0

17 104

0

11 818

35 567

Tvorba rezerv

2 296

44 000

22 418

19 000

4 794

92 508

Použití rezerv

(1 067)

0

(17 104)

0

0

(18 171)

0

0

(297)

0

(2 613)

(2 910)

31.12.2006

7 874

44 000

22 121

19 000

13 999

106 994

Tvorba rezerv

7 826

76 804

26 283

0

47 649

158 562

Použití rezerv

0

0

(21 807)

(237)

(4 759)

(26 803)

(75)

(44 000)

0

(12 000)

(1 269)

(57 344)

15 625

76 804

26 597

6 763

55 620

181 409

Rozpuštění nepotřebných rezerv

Rozpuštění nepotřebných rezerv 31.12.2007

Rezerva na restrukturalizaci byla vytvořena na odstupné vztahující se k reorganizaci oblasti řízení rizik v důsledku integrace s eBankou a.s. Tento proces nebyl dosud ukončen. V návaznosti na dokončení procesu integrace bude tato rezerva v plné míře použita.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

129


30. Podřízený ÚVĚR 2007

2006

1 164 050

1 635 578

Raiffeisenlandesbank Oberösterreich

789 798

0

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich

527 757

0

Raiffeisen Malta Bank Plc

757 450

0

3 239 055

1 635 578

tis. Kč Raiffeisen Zentralbank Österreich

Celkem

V průběhu roku 2007 došlo k celkovému navýšení podřízeného úvěru o částku 1 603 477 tis. Kč. K 31. prosinci 2007 byla celková hodnota jistiny podřízeného úvěru 3 190 780 tis. Kč (v roce 2006: 1 607 495 tis. Kč).

31. Ostatní pasiva tis. Kč

2007

2006

Závazky z nebankovní činnosti

425 473

287 317

Dohadné účty na bonusy

375 566

201 903

Výdaje příštích období

10 265

10 425

Výnosy příštích období

52 314

21 112

Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu

472 326

986 094

Ostatní

364 438

354 905

Celkem

1 700 382

1 861 756

Na celkovém poklesu ostatních pasiv má vliv zůstatek vypořádacího a uspořádacího účtu ve vztahu ke clearingu v ČNB ve výši 472 326 tis. Kč (2006: 986 094 tis. Kč). Závazky z nebankovní činnosti za rok 2007 představují zejména dohadné účty k platbě do fondu pojištění ve výši 63 800 tis. Kč (2006: 44 000 tis. Kč) a dohadné účty k neobdrženým provozním fakturám. V položce „Ostatní“ jsou zahrnuty zejména vypořádací účty zahraničního platebního styku.

130

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


32. Základní kapitál mateřské společnosti Dne 26. října 2007 mimořádná valná hromada Banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 3 614 000 tis. Kč na částku 4 889 000 tis. Kč vydáním a úpisem nových akcií. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2007 nedošlo. Celková jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2007. Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu na částku 4 889 000 tis. Kč bylo zapsáno do Obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze usnesením soudu ze dne 26. listopadu 2007. Právní moci nabylo toto usnesení dne 26. listopadu 2007. Složení akcionářů Banky k 31. prosinci 2007: Název

Sídlo

Počet kmenových akcií

Nominální hodnota (v tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (v %)

Raiffeisen International Bank-Holding AG

Rakousko

249 339

2 493 390

51

RB Prag Beteiligungs GmbH

Rakousko

122 225

1 222 250

25

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

Rakousko

117 336

1 173 360

24

488 900

4 889 000

100

33. Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv: tis. Kč Peněžní prostředky a účty u centrálních bank (viz bod 16) Povinné minimální rezervy (viz bod 16) Nostro účty u finančních institucí (viz bod 17) Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

2007

2006

2 073 583

1 683 989

(103 876)

(330 952)

112 092

1 483 990

2 081 799

2 837 027

34. Podrozvahové položky – úvěrová angažovanost (a) Soudní spory Skupina k 31. prosinci 2007 posoudila soudní spory vedené proti Skupině. Na základě posouzení jednotlivých sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Skupina vykazuje v roce 2007 rezervu (viz bod 29) na významné spory ve výši 15 625 tis. Kč (2006: 7 874 tis. Kč). Skupina k 31. prosinci 2007 posoudila soudní spory vedené bankou proti jiným subjektům. Na základě posouzení jednotlivých významných sporů z hlediska třetích stran se Skupina domnívá, že tyto spory nebudou mít výrazný dopad na její finanční pozici. V případě probíhajících právních sporů Skupina nezveřejňuje detaily jednotlivých sporů, neboť zveřejnění by mohlo v konečném důsledku ovlivnit konečný výsledek sporů a poškodit tak zájmy banky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

131


(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy 2007

tis. Kč

2006

Banky Poskytnuté přísliby

102 108

6 170

Poskytnuté záruky

4 847

9 123

420

0

107 375

15 293

Poskytnuté přísliby

16 308 164

11 201 330

Poskytnuté záruky

3 144 205

1 384 058

959 280

218 848

Celkem

20 411 649

12 804 236

Celkem

20 519 024

12 819 529

Poskytnuté akreditivy Celkem Klienti

Poskytnuté akreditivy

(c) Dohody o refinancování Skupina má k 31.12.2007 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 13 310 000 tis. Kč / 500 000 tis. EUR (2006: 1 429 740 tis. Kč / 52 000 tis. EUR).

35. Podrozvahové položky – finanční nástroje (a) Přehled derivátů – smluvní částky Smluvní částky

tis. Kč

2007

2006

Nástroje k obchodování Cross-currency swapy

85 522

294 376


36 593 562

16 172 473


42 815 908

37 976 009


200 500 000

171 045 000


10 201 915

9 710 570


10 092 095

9 679 429


300 289 002

244 877 857

Finanční deriváty – Smluvní částky celkem

300 289 002

244 877 857

Skupina v roce 2007 a 2006 nevykazovala zajišťovací nástroje.

132

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů Reálná hodnota 2007

tis. Kč

Reálná hodnota 2006

pozitivní

negativní

pozitivní

negativní

2 649

(2 716)

9 372

(9 157)


390 631

(541 343)

128 348

(245 449)


173 392

(160 257)

192 878

(240 133)


117 381

(106 607)

133 531

(123 884)


331 116

0

206 911

0


0

(320 679)

0

(203 036)



1 015 169

(1 131 601)

671 040

(821 659)

Finanční deriváty – reálná hodnota celkem

1 015 169

(1 131 601)

671 040

(821 659)


(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky Do 1 roku

tis. Kč

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2007 Nástroje k obchodování Cross-currency swapy

85 522

0

0

85 522


33 400 737

3 192 824

0

36 593 562


17 155 432

22 747 932

2 912 545

42 815 908


124 000 000

76 500 000

0

200 500 000


7 313 947

2 887 968

0

10 201 915


7 309 243

2 782 852

0

10 092 095


189 264 881

108 111 576

2 912 545

300 289 002


189 264 881

108 111 576

2 912 545

300 289 002

0

294 376

0

294 376

K 31. prosinci 2006 Nástroje k obchodování Cross-currency swapy Měnové forwardy a swapy

15 890 886

281 587

0

16 172 473


20 058 657

16 554 175

1 363 177

37 976 009


105 195 000

65 850 000

0

171 045 000


5 329 407

4 381 163

0

9 710 570


5 363 329

4 316 100

0

9 679 429


151 837 279

91 677 401

1 363 177

244 877 857


151 837 279

91 677 401

1 363 177

244 877 857


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

133


(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ Budoucí přicházející platby tis. Kč

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let


Nad 5 let

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Nástroje k obchodování Úrokové swapy (IRS)

82 121


67 554

23 544

(88 503)

(63 162)

(295)

72 218

45 163

0

(67 174)

(39 433)

0


154 339

112 717

23 544

(155 677)

(102 595)

(295)


154 339

112 717

23 544

(155 677)

(102 595)

(295)

(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“ Budoucí přicházející platby tis. Kč

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let


Nad 5 let

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let


85 522

0

(85 522)

0

0

33 400 738

3 192 824

0 (33 547 301)

(3 181 225)

0


7 313 947

2 887 968

0

(7 280 493)

(2 481 247)

0


7 278 314

2 481 247

0

(7 309 243)

(2 782 852)

0


48 078 521

8 562 039

0

(48 222 559)

(8 445 324)

0


48 078 521

8 562 039

0

(48 222 559)

(8 445 324)

0


0

36. Podrozvahové položky – ostatní (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení Skupina v roce 2007 ani v roce 2006 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení 2007

tis. Kč Hodnoty převzaté k obhospodařování

3 128 364

2 585 395

Hodnoty převzaté do správy

9 282 698

10 052 702

50

50

12 411 112

12 638 147

Hodnoty převzaté k uložení Celkem

134

2006

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


37. Segmentová analýza (a) Geografické oblasti Skupina vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.

(b) Segmenty podle typů zákazníka Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem: • Retail banking • SME banking • Corporate banking • Leasing • Ostatní Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky, kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty. Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 mil. Kč. Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento segment dále zahrnuje malé dceřiné společnosti velkých podniků. Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a investiční bankovnictví jakož i další pozice jako např. majetkové účasti a další neúroková aktiva a pasiva Skupiny, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům. Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách podrozvahových položek měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení likvidity a řízení aktiv a pasiv. Segment Leasing zahrnuje poskytování aktiv klientům prostřednictvím finančního leasingu. Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Leasing

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2007 Čisté výnosy segmentu

1 252 633

876 302

1 875 145

54 611

670 772

4 729 463

Zisk/(ztráta) segmentu

(138 616)

107 285

845 356

41 114

222 872

1 078 011

Ostatní výnosy

0

0

0

0

45 361

45 361

Zdanění

0

0

0

0

(303 681)

(303 681)


819 691


23 784 491

6 503 914

55 461 164

8 247 313

25 887 782

119 884 664


24 651 962

12 644 665

39 546 682

7 985 795

35 055 560

119 884 664

144 799

84 205

262 398

3 364

27 291

522 057


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

135


Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Leasing

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2006 Čisté výnosy segmentu

954 705

600 151

1 494 919

56 142

448 524

3 554 441

Zisk/(ztráta) segmentu

(157 647)

9 127

687 988

16 579

106 286

662 333

Ostatní výnosy

0

0

0

0

142 705

142 705

Zdanění

0

0

0

0

(212 774)

(212 774)


592 264


14 180 903

4 494 286

44 212 558

4 037 023

18 403 754

85 328 524


20 799 842

9 979 401

29 121 745

4 037 023

21 390 513

85 328 524

144 799

84 205

262 398

15 047

6 476

512 925


38. Finanční nástroje – tržní riziko Skupina je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

(a) Obchodování Skupina drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice jsou drženy za účelem využití očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Většina obchodních aktivit Skupiny je však řízena požadavky klientů Skupiny. Skupina udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Obchodní strategie Skupiny je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování. Skupina řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 38 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

(b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Skupina vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy Skupiny k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Skupina používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 38 (c) - „Metody řízení rizik“).

136

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit Skupiny a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva Skupiny nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost Skupiny likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Skupina má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu Skupiny. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Skupina pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo Skupiny. Skupina dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo obchodech s ČNB. Skupina používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně přehodnocuje. Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost smluvních peněžních toků plynoucích z finančních pasiv. Smluvní peněžní toky z derivátů jsou uvedeny v tabulkách v bodech 35 (d) a 35 (e).

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti tis. Kč

Celkový smluvní závazek

2007

0-3 měsíce

3 - 12 měsíců

1 - 5 let

nad 5 let


18 846 860

11 242 868

6 019 198

1 584 794

0


72 295 741

70 171 087

2 062 944

57 994

3 716


18 939 533

7 801 866

283 706

8 494 202

2 359 759

Podřízený úvěr

4 372 362

15 539

93 235

745 877

3 517 711

Ostatní pasiva

1 700 382

1 700 382

0

0

0

16 410 272

16 410 272

0

0

0

Poskytnuté úvěrové přísliby klientům tis. Kč

Celkový smluvní závazek

2006

0-3 měsíce

3 - 12 měsíců

1 - 5 let

nad 5 let


17 346 111

10 347 614

5 539 898

1 458 599

0


56 562 922

54 900 630

1 614 011

45 373

2 908


11 326 131

4 665 635

169 661

5 079 663

1 411 172

Podřízený úvěr

1 635 578

5 813

34 876

279 012

1 315 877

Ostatní pasiva

1 861 756

1 861 756

0

0

0

11 207 501

11 207 501

0

0

0

Poskytnuté úvěrové přísliby klientům

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

137


Úrokové riziko Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je Skupina vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos Skupiny v souladu se strategií Skupiny schválenou představenstvem Skupiny. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zajišťovat pozici Skupiny proti pohybům úrokových sazeb. Pro řízení úrokového rizika rovněž jako v případě řízení likvidity Skupina používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění (např. běžných účtů). K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem Skupiny. Část výnosů Skupiny je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky Skupiny v jednotlivých měnách vyjádřený citlivostí na pohyb úrokové křivky (BPV – viz bod 38 (c) - „Metody řízení rizik“). Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu Skupiny a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit Skupiny. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 38(c)).

Reálné hodnoty finančních nástrojů 2007

tis. Kč

Účetní hodnota

2006

Reálná hodnota

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Aktiva Pohledávky za bankami

14 697 511

14 707 574

18 350 164

18 346 284


97 573 326

99 228 305

68 782 518

70 007 040


16 694 909

16 589 622

15 365 517

15 201 886


72 252 313

72 233 854

56 528 944

56 513 675


17 183 137

16 944 966

10 275 779

10 282 530

3 239 055

3 550 236

1 635 578

1 790 157

Pasiva

Podřízený úvěr

(c) Metody řízení rizik Řízení rizik ve Skupině se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků Skupiny. Skupina tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Pro účely uplatnění zajišťovacího účetnictví pak Skupina identifikuje konkrétní aktiva/ závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví. Skupina na efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia. Soubor limitů se skládá z limitů stanovených Skupinou standardně pro celou střední a východní Evropu a z interních limitů, které odrážejí specifika lokálních trhů, kterým je Skupina vystavena.

138

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Celková i jednotlivá tržní rizika Skupina sleduje na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu).

tis. Kč

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

6 387

6 566

4 777

5 878

VaR tržní riziko celkem

Úroková rizika Skupina kontroluje úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, a to na úrovni jednotlivých měn. Na sledování úrokové pozice Skupina používá metodu diferenční analýzy (Gap), v kombinaci s citlivostí celkové pozice na posun úrokové křivky (BPV). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu). Metoda BPV (basis point value) spočívá ve stanovení změny současné hodnoty portfolia při pohybu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01%). Tyto metody jsou doplněny sledováním úrokového rizika na bázi Value at Risk. Analýzy GaP jednotlivých dceřiných společností ve Skupině jsou uzavřeny. K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

VaR úrokových pozic – celkem

6 157

6 563

4 771

5 806

VaR úrokových pozic – bankovní kniha

5 334

5 854

5 021

5 253

VaR úrokových pozic – obchodní kniha

3 247

3 234

1 054

1 922

tis. Kč

Měnové riziko Skupina využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny a na celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem. Uvedené limity jsou navíc doplněny sledováním měnového rizika na bázi Value at Risk. Analýzy GaP jednotlivých dceřiných společností ve Skupině jsou uzavřeny.

tis. Kč

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

656

855

400

519

VaR měnových pozic

Akciové riziko Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích Skupiny jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti.

tis. Kč

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

K 31. prosinci 2006

Průměr 2006

270

298

104

599

VaR tržní riziko celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

139


Stresové testování Skupina pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO).

Operační riziko Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty Skupiny vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty Skupiny vlivem vnějších událostí. Skupina tato rizika pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem systematické detekce a minimalizace těchto rizik. Činnosti v oblasti řízení operačních rizik se i v roce 2007 zaměřovaly zejména na implementaci skupinového projektu Basel II. Ačkoli Skupina hodlá používat pro výpočet kapitálové přiměřenosti standardizovaný přístup, vyvíjí rovněž činnost zaměřenou na prověření možnosti implementace pokročilého (AMA) přístupu. Ve skupině je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky. Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators). Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza příčin a obvykle jsou rovněž navržena a implementována opatření zaměřená na zamezení dalšího výskytu podobného typu události. Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí v bance s vysokým operačním rizikem. Skupina (stejně jako celá skupina Raiffeisen) je součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování rizik a sdílení těchto výsledků. Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor klíčových indikátorů rizika, které slouží jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika. Jako další krok plánuje Skupina zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

Řízení vlastního kapitálu Hlavním nástrojem řízení vlastního kapitálu je sledování a dodržování limitu kapitálové přiměřenosti. Skupina řídí dále svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že subjekty skupiny budou schopné pokračovat v činnosti jako zdravě fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a vlastními zdroji. Celková strategie skupiny se nezměnila od roku 2006.

140

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


39. Finanční nástroje – úvěrové riziko Skupina je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktiv a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami Skupiny jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik Skupiny.

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek Skupina posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými vyhláškou ČNB ze dne 15. května 2007 o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (Sbírka zákonů č. 123 / 2007) a dále v souladu s mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy. Skupina posuzuje pohledávky v závislosti na plnění stanovených kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou zařazovány do pěti kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123. Kritéria pro posuzování pohledávek jsou hodnocena zvlášť a podle nejhoršího výsledku je každá pohledávka zařazena do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“), sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako pohledávky se selháním dlužníka. Má-li Skupina více pohledávek za jedním klientem, zařazuje tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení. Klasifikace je Skupinou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou: • počet dnů po splatnosti, • finanční situace klienta – rating klienta/obchodu, • restrukturalizace splátkového kalendáře, • prohlášení konkurzu, zařazení do vyrovnávacího řízení, u občanů podání trestního oznámení bankou, • jiné individuálně posouzené události spjaté s očekávaným plněním smluvních závazků klienta.

(b) Opravné položky k pohledávkám Pohledávky non-retail klientů, tzn. klientů zařazených do segmentů Corporate a SME, jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání. Opravné položky pro retailové klienty jsou účtovány portfoliově v kategorii A a individuálně v kategoriích B – E. Výše opravných položek je stanovována podle statisticky odhadnutého očekávaného cash flow. Pro tento účel jsou pohledávky děleny do portfolií podle produktů a intervalů dnů po splatnosti. Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou. Hodnota budoucích peněžních toků vychází z předpokládaného splátkového kalendáře pohledávky stanoveného buď na základě údajů zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow) nebo na základě expertního posouzení aktuální ekonomické situace klienta (včetně finančních toků spojených s případnou realizací zajištění, s uspokojením z konkurzu či s vyrovnáním nebo výtěžkem z prodeje pohledávky), přičemž individuální přístup je navíc zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta v závislosti na jeho ratingu a v očekávané výši ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default). Skupina vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

141


(c) Hodnocení zajištění úvěrů Skupina obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Skupina za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: • Hotovost • Nemovitosti • Bonitní pohledávky • Bankovní záruka • Záruka bonitní třetí strany • Stroje a zařízení – movité věci • Bonitní cenné papíry • Zásoby a komodity Při stanovení přepočtené hodnoty zajištění vychází Skupina z odhadů obvyklých cen, případně interních hodnocení připravených zvláštním útvarem Skupiny. Přepočtená hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné obvyklé ceny aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost Skupiny v případě potřeby zajištění realizovat. Skupina provádí pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle však jednou za rok.

(d) Metody měření úvěrového rizika Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.

(e) Koncentrace úvěrového rizika Skupina vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Skupina významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů. Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je uvedena v bodě 38.

(f) Vymáhání pohledávek Skupina má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek, jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování Skupiny ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.

(g) Sekuritizace Skupina provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentů Corporate Banking a SME Banking. Jednalo se o společnou transakci banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016 a její původní objem je 450 mil EUR, z čehož 183 mil EUR připadá na banku a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A.

142

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(h) Kvalita portfolia V roce 2007 začala Skupina posuzovat informace o kvalitě svého portfolia. Tyto informace jsou předkládány představenstvu Skupiny. Rating, který vyjadřuje kvalitu portfolia, představuje interní rating používaný v rámci Raiffeisen Group. Rating je v intervalu od 1 do 5, kde 1 představuje výborný úvěrový rating, zatímco 5 představuje nesplácení. tis. Kč

Rating

2007

2006

1,0

307 871

207 246

1,5

2 014 259

1 764 748

2,0

10 150 201

8 065 277

2,5

8 488 033

5 879 731

3,0

20 035 908

11 430 504

3,5

12 553 830

9 539 525

4,0

5 741 747

8 412 472

4,5

2 522 934

3 169 728

5,0

1 480 864

372 184

BEZ RATINGU

2 005 636

2 310 246

34 524 722

19 250 967

99 826 005

70 402 628

Retail Celkem

Kategorie „BEZ RATINGU“ zahrnuje bezrizikové transakce, kde je celá angažovanost zajištěna cennými papíry nebo peněžními vklady. Od 1. ledna 2008 mají všechny expozice bez výjimky přiřazeny řádné ratingy.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

143


(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům před splatností, jejichž hodnota není snížena Podle jednotlivých ratingových kategorií Skupina vykazuje následující úvěry klientům před splatností, jejichž hodnota není snížena: tis. Kč

Rating

2007

2006

1,0

298 227

201 154

1,5

2 012 047

1 740 200

2,0

10 084 438

8 030 534

2,5

8 282 840

5 607 634

3,0

19 929 308

10 663 047

3,5

11 854 960

7 608 151

4,0

4 752 465

5 382 190

4,5

483 077

1 103 206

5,0

67 010

0

1 716 530

2 133 507

29 407 704

14 678 686

Celkem úvěry klientům, které jsou před splatností a jejichž hodnota není snížena

88 888 606

57 148 309

Celkem úvěry klientům, které jsou po splatností a jejichž hodnota je snížena

10 937 399

13 254 319

Celkem úvěry klientům

99 826 005

70 402 628

BEZ RATINGU Retail

144

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


40. Akvizice a prodeje (a) Akvizice roku 2007 V červenci 2007 Skupina získala 25 % podíly ve společnostech Bezručova Investiční, a.s. a Cristal Palace Real Estate, s.r.o. Dále Skupina v roce 2007 získala 12,5 % podílu na společnosti RLRE Sigma Property s.r.o. V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/negativního goodwillu na výše uvedených společnostech k datu akvizice. Zbývající společnosti zahrnuté do konsolidace roku 2007 jsou založené společností Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o.

tis. Kč

Reálná hodnota k datu akvizice









RLRE Sigma Property, s.r.o.

Cristal Palace Real Estate s.r.o.

Flex Space Plzeň

Real 94, s.r.o.


RLRE C Property s.r.o. Columba

Celkem

Aktiva 0

1

0

3

1

0

0

5

22

6 720

888

1 320

4

2 537

44 421

55 912


0

0

47 712

1 074

70 485

0

0

119 271

Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám

0

0

0

0

(45)

0

0

(45)

2 833

111 920

0

43 429

0

106 025

45 718

309 925

14

5 654

109

327

59

45

175

6 383

Pokladní hotovost Pohledávky za bankami

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pasiva

0


0

(113 844)

0

(38 279)

0

0

0

(152 123)


0

(1 630)

(43 119)

(6 857)

(13 892)

0

0

(65 498)

Rezervy

0

(54)

0

0

0

0

0

(54)

Ostatní závazky

0

(8 488)

(32)

(1 040)

(10 402)

988

29 469

10 495

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv

2 869

279

5 558

(104)

46 210

(432)

9 375

63 755

Goodwill/(Negativní goodwill))

1 206

(149)

1 296

1 282

10 319

948

(9 175)

15 051/ (9 324)

(4 075)

(130)

(6 854)

(1 178)

(56 529)

(516)

(200)

(69 482)

22

6 721

888

1 323

5

(2 537)

44 421

50 843

(4 053)

6 591

(5 966)

145

(56 524)

(3 053)

44 221

(18 639)

Pořizovací cena investice - pokladní hotovost a peněžní ekvivalent Peněžní přítok/ (odtok) z akvizice

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

145


(b) Akvizice roku 2006 V červenci 2006 Skupina získala 25 % podílů fúzujících společností RLRE Tellmer Property s.r.o. a B.U.T., s.r.o. (nástupnická organizace RLRE Tellmer Property s.r.o.). Skupina dále v roce 2006 získala 23,9 % podílu na společnosti RLRE Orion Property, s.r.o. V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/negativního goodwillu na výše uvedených společnostech k datu akvizice.

tis. Kč




RLRE Tellmer Property, s.r.o. (po fúzi)

RLRE Orion Property, s.r.o.

Celkem

Aktiva 49

1

50


10 218

240

10 458


86 131

48 038

134 169


0

0

0

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

0

0

0

12 026

187

12 213

Pokladní hotovost

Ostatní aktiva Pasiva


(85 250)

(45 696)

(130 946)


(5 076)

0

(5 076)

(18 841)

(2 505)

(21 346)

(743)

265

(478)

Goodwill/(Negativní goodwill)

788

(149)

788/(149)

Pořizovací cena investice

(45)

(116)

(161)

10 267

241

10 508

10 222

125

10 347

Ostatní závazky Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent Peněžní přítok z akvizice

Goodwill představuje předpokládané ekonomické užitky z realizované podnikové kombinace. Na základě dostupných informací Skupina posoudila výši goodwillu a došla k závěru, že k 31.12.2006 nedošlo k znehodnocení vykázaného goodwillu z akvizicí provedených v roce 2006.

146

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(c) Prodeje v roce 2007 V roce 2007 prodala Skupina 25 % podíl ve společnostech RLRE & EUBE OC – TERRONIC I. s.r.o. a RLTE Theta Property s.r.o. a 22,5 % podíl ve společnosti RLRE Carina Property, s.r.o. Dále prodala v rámci Skupiny společnosti RLRE Columba Property, s.r.o. a RLRE Taurus Property, s.r.o., kde zisk z prodeje činil 516 tis. Kč. Detail aktiv a závazků v pozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu.

tis. Kč

Reálná hodnota k datu prodeje




RLRE & EUBE OC TERRONIC I. s.r.o.

RLRE Theta Property, s.r.o.

RLRE Carina Property, s.r.o.

Celkem

Aktiva 1

0

1

2

197

1 128

87

1 412


0

0

0

0


0

0

0

0


Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva

0

0

0

0

937

7 744

12 818

21 499

Pasiva


0

0

(12 825)

(12 825)


(284)

(2 956)

0

(3 240)

Zajištěné závazky

(189)

(359)

0

(548)

Ostatní závazky

(792)

(4 307)

(55)

(5 154)


(130)

1 250

26

1 146

50

50

41

141

180

(1 200)

15

(1 005)

Prodejní cena majetkové účasti Zisk z prodeje

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent

(198)

(1 128)

(88)

(1 414)

Peněžní přítok/(odtok) z prodeje akvizice

(148)

(1 078)

(48)

(1 274)

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

147


(d) Prodeje v roce 2006 V roce 2006 prodala Skupina 25 % podíl na společnosti RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Dále společnost MB Leasing, a.s. uzavřela smlouvu se společností Raiffeisen – Leasing, s.r.o. o prodeji části podniku. Detail aktiv a závazků v ozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu.

tis. Kč




MB Leasing a.s.

RLRE Ypsilon Property, s.r.o.

Celkem

Aktiva 13

1

14

10 348

423

10 771


495 789

0

495 789


(24 711)

0

(24 711)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

8 193

0

8 193

Ostatní aktiva

1 239

9 545

10 784


Pasiva

148


(483 875)

(7 891)

(491 766)


(4 602)

(1 681)

(6 283)

Ostatní závazky

(7 395)

(393)

(7 788)


(5 001)

4

(4 997)

Prodejní cena majetkové účasti

13 053

25

13 078

Zisk z prodeje

18 054

21

18 075

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent

(10 361)

(424)

(10 785)

Peněžní přítok/(odtok) z prodeje akvizice

2 692

(399)

2 293

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


41. Transakce se spřízněnými osobami (a) Transakce se spřízněnými stranami K 31. prosinci 2007 Akcionáři a ovládající osoby

tis. Kč

Ostatní

Celkem

Pohledávky

2 117 356

4 653 917

6 771 273

Závazky

6 079 954

125 917

6 205 871

Podřízený úvěr

2 481 605

757 450

3 239 055

Vydané záruky

34 962

4 000

38 962

5 954 597

0

5 954 597

77 794

192 238

270 032

(243 856)

(18 689)

(262 545)

Přijaté záruky Výnosy z úroků Náklady na úroky

688

5 893

6 581


(13 346)

(42 154)

(55 500)

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

(11 996)

3 855

(8 141)

Výnosy z poplatků a provizí

Pohledávky představují zejména vklady v:

• • • • •

v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 115 117 tis. Kč, v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 2 140 tis. Kč, v Tatrabance a.s. ve výši 580 797 tis. Kč, v eBance, a.s. ve výši 11 659 tis. Kč, v Raiffeisen Banka d.d. ve výši 3 868 824 tis. Kč.

Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady:

• • • •

od od od od

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 658 451 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 347 647 tis. Kč, eBanky, a.s. ve výši 2 603 268 tis. Kč, Tatrabanky a.s.ve výši 100 173 tis. Kč.

Podřízený úvěr představuje:

Trh

• • • •

od od od od

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 164 050 tis. Kč, Raiffeisen Malta Bank ve výši 757 450 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 527 757 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Österreich ve výši 789 798 tis. Kč.

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

149


K 31. prosinci 2006 Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Celkem

918 028

5 991 033

6 909 061

Závazky

6 685 587

1 197 257

7 882 844

Podřízený úvěr

1 635 578

0

1 635 578

Vydané záruky

0

8 249

8 249

5 665 577

550 070

6 215 647

24 791

129 399

154 190

(207 121)

(21 295)

(228 416)

tis. Kč Pohledávky

Přijaté záruky Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

19 679

3 873

23 552

(18 459)

(7 651)

(26 110)

35 823

6 420

42 243

Pohledávky představují:

1. krátkodobé termínované vklady

• v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 472 946 tis. Kč, • v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG (akcionář) ve výši 335 000 tis. Kč, • v Tatra Banka a.s. ve výši 764 716 tis. Kč,

2. vázaný účet

• v eBanka, a.s. ve výši 1 114 221 tis. Kč,

3. dlouhodobý úvěr

• v Raiffeisen Krekova banka, d.d. ve výši 3 986 775 tis. Kč.

Závazky představují krátkodobé termínované vklady:

• • • •

od od od od

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 677 332 tis. Kč, Raiffeisenbank Austria, pobočka Moskva ve výši 160 745 tis. Kč, Raiffeisen Bank Rt. ve výši 30 000 tis. Kč, eBanka, a.s. ve výši 1 150 000 tis. Kč.

Podřízený dluh:

150

www.rb.cz

• od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 635 578 tis. Kč.


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2006

5 102

3 788

28 463

K 31. prosinci 2007

9 163

9 520

63 619

tis. Kč

Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek.

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2006

5 299

878

20 311

K 31. prosinci 2007

2 367

3 491

27 352

tis. Kč

Členové představenstva nevlastní akcie Skupiny. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 14.

42. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2007. Jak již bylo uvedeno v bodě 1. byl v Bance a v eBance a.s. zahájen integrační proces obou bank s cílem dokončit tento proces sloučení k 7.7.2008, nejpozději však do 30.9.2008 (dle zákonné lhůty). Rozhodný den fúze byl stanoven na 1. ledna. 2008.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

151

Základní údaje o emitentovi

Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: Raiffeisenbank a.s. Sídlo: Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4 IČ: 49240901 Datum založení: 25. června 1993 Rejstříkový soud a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu zapsán: Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2051 Emitent byl založen podle právního řádu ČR, a to podle zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku a podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Právní formou emitenta je akciová společnost. Předmětem podnikání emitenta podle Článku 2 Stanov emitenta jsou bankovní a finanční obchody a další činnosti uvedené v povolení působit jako banka vydaném podle zákona č. 21/1992 Sb. Emitent je kromě toho oprávněn zřizovat pobočky nebo jiné organizační jednotky v tuzemsku i zahraničí, stejně tak zřizovat dceřiné společnosti a vlastnit majetkové účasti za podmínky, že budou dodrženy obecně závazné právní předpisy. K datu 31. 12. 2007 vlastnila Raiffeisenbank a.s. následující nemovitost: v katastrálním území Hradec Králové, číslo parcely: stavební parcela 103, ostatní plocha p.č. 76, list vlastnictví: LV 20767, identifikační kód: 646873, adresa: V Kopečku 75, 500 02 Hradec Králové. Raiffeisenbank a.s. (emitent) není účastníkem žádných soudních, správních nebo rozhodčích řízení zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci emitenta. Neexistuje žádná závislost emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost emitenta.

152

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

153

Principy odměňování

Informace podle § 118 odst. 3 písm. c) d) a e) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu K § 118 odst. 3 písm. c): Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí rady od emitenta: Všichni členové představenstva (souhrnně)* Všichni členové dozorčí rady (souhrnně)** Jiné vedoucí osoby***

Peněžité příjmy 47 065 810 Kč 4 917 934 Kč 2 308 201 Kč

Naturální příjmy 575 766 Kč 278 857 Kč 97 287 Kč

*z toho souhrn mezd za výkon činnosti generálního a výkonných ředitelů (členů představenstva) činil 10 710 027 Kč (tj. 46 %) **z toho souhrn mezd za výkon pracovní činnosti zaměstnanců emitenta (členů dozorčí rady) činil 4 917 934 Kč ***z toho mzda za výkon pracovní činnosti manažera činila 2 308 201 Kč

Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí rady od osob ovládaných emitentem: Všichni členové představenstva (souhrnně) Všichni členové dozorčí rady (souhrnně) Jiné vedoucí osoby

Peněžité příjmy 8 139 697 Kč 712 970 Kč 647 480 Kč

Naturální příjmy 682 179 Kč 0 Kč 0 Kč

K § 118 odst. 3 písm. d): Vedoucí osoby emitenta, členové dozorčí rady ani jejich osoby blízké nevlastní akcie ani jakékoliv opce či obdobná práva na nákup akcií Raiffeisenbank a.s. Akcie Raiffeisenbank a.s. nejsou kótované na žádném regulovaném trhu.

K § 118 odst. 3 písm. e): Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady Odměňování členů představenstva Členové představenstva jsou podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách v pozici vedoucích zaměstnanců banky (v pozici generálního ředitele a výkonných ředitelů), přičemž za výkon této činnosti jim náleží pevná část mzdy (viz níže). Za výkon činnosti statutárního orgánu jsou členové představenstva emitentem odměňováni dle smlouvy o výkonu funkce člena představenstva.

Principy obsažené ve smlouvě o výkonu funkce člena představenstva: - pevná část mzdy za výkon funkce člena představenstva (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář), - pohyblivá složka mzdy za výkon funkce člena představenstva po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář): - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu a - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující ke splnění strategických projektů emitenta, k dosažení kvality při poskytování produktů a služeb a k činnosti útvarů pod přímou kontrolou člena představenstva. Splnění finančních a nefinančních kritérií u pohyblivé složky mzdy kontroluje a posuzuje majoritní akcionář, který navrhuje výši pohyblivé složky mzdy a schvaluje její vyplacení. Členové představenstva mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 3 578 900 Kč.

154

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Principy odměňování

Odměňování generálního ředitele - pevná část mzdy za výkon pozice generálního ředitele (hradí emitent, schvaluje dozorčí rada emitenta).

Odměňování výkonného ředitele - pevná část mzdy za výkon pozice výkonného ředitele (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář). Výše uvedené principy odměňování členů představenstva, kteří jsou zároveň v pozici vedoucích zaměstnanců, jsou platné od dubna 2007. Do dubna 2007 byly platné principy odměňování uvedené ve výroční zprávě za rok 2006.

Odměňování členů dozorčí rady Členové dozorčí rady jsou do své funkce: a) jmenováni valnou hromadou emitenta (6 členů) a b) voleni z řad zaměstnanců společnosti (3 členové). Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové dozorčí rady od emitenta žádný peněžní ani naturální příjem.

Odměňování členů dozorčí rady z řad zaměstnanců - pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent), - pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje emitent): - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance - členové dozorčí rady mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 1 884 600 Kč. Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové dozorčí rady z řad zaměstnanců od emitenta žádný peněžní ani naturální příjem. Členové dozorčí rady pobírali odměny od osoby ovládané emitentem a to z důvodu pracovního poměru k této osobě.

Odměňování jiných vedoucích osob emitenta - peněžní nebo i naturální příjem pouze za pracovní výkon zaměstnance emitenta, nikoliv za činnost jiné vedoucí osoby, - pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent), - pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje emitent): - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance, - jiné vedoucí osoby mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 695 000 Kč. Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady jsou stanovovány akcionáři po dohodě s emitentem. V částce naturální příjmy je obsažena částka rovnající se hodnotě 1 % pořizovacích cen automobilů používaných pro soukromé účely násobená počtem měsíců používání a dále hodnota pohonných hmot pro soukromé účely.

Střet zájmů Představenstvu emitenta nebyly známy střety zájmů mezi povinnostmi členů představenstva, jiných vedoucích osob a členů dozorčí rady a jejich soukromými zájmy.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

155

Údaje o cenných papírech

Údaje o emitovaných cenných papírech Emise dluhopisů Prémiový dluhopis Raiffeisenbank VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701096; Datum emise: 1. prosince 2005; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 50 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 5 000; Počet vyplácených výnosů: 8; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK. Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 1. 6. a k 1. 12. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 1. 12. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Prémiový dluhopis Raiffeisenbank II VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701138; Datum emise: 18. dubna 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 6; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na

156

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 18. 4. a k 18. 10. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18. 4. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Prémiový dluhopis Raiffeisenbank III VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701146; Datum emise: 16. června 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 300 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 30 000; Počet vyplácených výnosů: 6; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 16. 6. a k 16. 12. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16. 6. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

157


Dluhopisový program hypotečních zástavních listů Raiffeisenbank a.s. Maximální objem nesplacených HZL: 3 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 10 let Splatnost kterékoli emise dluhopisů vydané v rámci programu: 5 let V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise hypotečních zástavních listů:

Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 3,70/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0002000326 18. února 2004 hypoteční zástavní listy na doručitele zaknihovaná 500 000 000 Kč 10 000 Kč 50 000 5

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 3,70% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 18. 2.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18. 2. 2009.

Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 5,05/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0002000417 23. srpna 2004 hypoteční zástavní listy na doručitele zaknihovaná 500 000 000 Kč 10 000 Kč 50 000 5

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 5,05% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 23.8.;

158

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 23.8.2009.

Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,60/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002000482; Datum emise: 23. března 2005; Druh: hypoteční zástavní listy; Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná; Celkový objem emise: 500 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 50 000; Počet vyplácených výnosů: 5; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,60% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 23. 3.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 23. 3. 2010.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

159


Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,50/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0002000698; 21. listopadu 2005; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 600 000 000 Kč; 10 000 Kč; 60 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,50% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 21. 11.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21 Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21.11. 2010.


CZ0002000805; 24. května 2006; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 500 000 000 Kč; 10 000 Kč; 50 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,70% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 24.5.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21 Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 24. 5. 2011.

160

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Práva spojená s dluhopisy: Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. Maximální objem nesplacených dluhopisů: 20 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 15 let V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise dluhopisů a hypotečních zástavních listů:


CZ0002000888; 4. října 2006; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 1 800 000 000 Kč; 10 000 Kč; 180 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,40% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 4.10.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, Praha 1, PSČ: 111 21; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 4. 10. 2011.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

161


Prémiový dluhopis GARANTINVEST III VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0003701195; 16. října 2006; dluhopis; na doručitele; listinná; 300 000 000 Kč; 10 000 Kč; 30 000; 1;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 16.10. 2009 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16.10. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST IV VAR/09 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701211; Datum emise: 15. prosince 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 80 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 8 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 15.12. 2009 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 15.12. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než

162

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.


CZ0002000946; 16. února 2007; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 1 300 000 000 Kč; 10 000 Kč; 130 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,80 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 16. 2.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16. 2. 2012.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

163


Prémiový dluhopis GARANTINVEST V VAR/12 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701245; Datum emise: 21. února 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu S&P BRIC 40. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 21. 2. 2012 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21. 2. 2012; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST VI VAR/12 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701294; Datum emise: 2. dubna 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 200 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 20 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu FTSE EPRA, European Public Real Estate Index. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 2. 4. 2012 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 2. 4. 2012; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než

164

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Dluhopis RBCZ ZERO/14 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701302; Datum emise: 21. května 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 300 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 30 000; Počet vyplácených výnosů: 0; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: výnos Dluhopisů je představován rozdílem mezi emisním kurzem a jmenovitou hodnotou každého takového Dluhopisu (výnos na bázi diskontu); Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21. 5. 2014; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

165



CZ0002001175; 12. září 2007; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 1 300 000 000 Kč; 10 000 Kč; 130 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 5,00 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 12. 9.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 12. 9. 2012.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST VII VAR/10 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701377; Datum emise: 20. září 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 150 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 15 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 20. 9. 2010 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 20. 9. 2010; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.;

166

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST VIII VAR/10 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701385; Datum emise: 10. října 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu DJ EURO STOXX 50. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 10. 10. 2010 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 10. 10. 2010; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

167



CZ0002001662; 12. prosince 2007; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 1 500 000 000 Kč; 10 000 Kč; 150 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši 4,90 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 12. 12.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 12.12.2012.



Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši 5,10 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 12.12.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 12. 12. 2017.

168

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR




Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši 5,50 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 20.12.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s.; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 20.12.2017.

Práva spojená s dluhopisy: Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

169

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku za účetní období od 1.1.2007 do 31.12.2007 Raiffeisenbank a.s. se sídlem Olbrachtova 2006/9, Praha 4, PSČ: 140 21, IČ: 49240901 zapsaná v Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051 (dále jen „banka”) je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, ve kterém existují následující vztahy mezi bankou a ovládajícími osobami a dále mezi bankou a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 a s přihlédnutím k právní úpravě obchodního tajemství podle § 17 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění.

Obsah: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ovládající osoby Ostatní propojené osoby Výčet smluv 3.1 Výčet smluv s ovládajícími osobami 3.2 Výčet smluv s ostatními propojenými osobami Výčet jiných právních úkonů 4.1 Výčet jiných právních úkonů s ovládajícími osobami 4.2 Výčet jiných právních úkonů s ostatními propojenými osobami Výčet ostatních faktických opatření 5.1 Výčet opatření na popud ovládajících osob 5.2 Výčet opatření v zájmu ostatních propojených osob Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s.

1. Ovládající osoby Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (dále i „RZB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen International Beteiligungs GmbH (dále i „RIB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Nepřímo ovládající osobou je Cembra Beteiligungs GmbH (dále i „Cembra“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Přímo ovládající osobou je Raiffeisen International Bank–Holding AG (dále i „RI“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko.

170

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


2. Ostatní propojené osoby Česká Republika Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Praha 3, Koněvova 2747/99

RLRE Lambda Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

MB Leasing a.s., v likvidaci Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

RLRE Omega Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Theta Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

HOTEL ELLEN, s.r.o. Mariánskolázeňská 25, Karlovy Vary

eBanka, a.s. Praha 1, Na Příkopě 19, PSČ 117 19

EUBE - OC TERRONIC I., s.r.o. Kateřinská 1521/13, Praha 2

RLRE Alpha Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE & EUBE- OC TERRONIC II., s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Beta Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Taurus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Eta Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Orion Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Jota Property, s.r.o Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Zeus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Epsilon Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Gamma Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Kappa Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Columba Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o Vodičkova 38, 110 00 Praha 1

RLRE Pegasus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Praha 3, Koněvova 2747/99

Phoenix Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

RLRE Lyra Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Perseus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Raines Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Athena Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Dione Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Bezručova Investiční a.s. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Gaia Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Helios Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Hera Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Chronos Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Iris Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Metis Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Luna Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Sirius Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Pyrit Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Dionysos Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Themis Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Lucius Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Orchideus Property, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

SEN PROPERTY, s.r.o. Praha 4, Olbrachtova 2006/9, 140 21

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

171


Ostatní země Raiffeisen Bank Rt. Akadémia utca 6, Budapešť, Maďarsko

Raiffeisen Bank Polska S.A. Piekna street 20, Varšava, Polsko

Raiffeisenbank a.d. Resavska St. 22, Bělehrad, Srbsko a Černá hora

Raiffeisen Bank S.A. Mircea Vodă Blvd. 44, 030669 Bucureşti 3, Rumunsko

Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska street 59, Záhřeb, Chorvatsko

Raiffeisen Centrobank AG Tegetthoffstrassel, 1020, Vídeň, Rakousko

JSCB Raiffeisenbank Ukraine Zhylinskaya 43, Kyjev, Ukrajina

Raiffeisen Krekova Banka d.d. Slomškov trg 18, Maribor, Slovinsko

RZB London Branch King William Street 10, Londýn, Velká Británie

Raiffeisen–Leasing International GmbH Am Stadtpark 9, 1020 Vídeň, Rakousko

RZB Singapore London Branch Raffles Place 45 – 01, Singapur

Raiffeisen-Leasing Bank AG Hollandstrasse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) Hollandstarsse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Leasing d.o.o. Boulevar Avnoj – a45A, Bělehrad, Srbsko a Černá hora

Tatra Banka, a.s. Hodžovo námestie 3, 811 06, Bratislava, Slovenská republika

Raiffeisen International GROUP IT GmbH Hollandstrasse 11+13, 1020 Vídeň, Rakousko

Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L.

Eastern Eurpopean Invest GmbH Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko

Dimitre Pompei Bld. No. 9-9A, 020335 Bukurešť, Rumunsko

RZB Finance LLC 24 Grassy Plain Street, Bethel, CT 06801 U.S.A.

3. Výčet smluv 3.1 Výčet smluv s ovládajícími osobami Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

172

Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Plnění/protiplnění

6. dodatek ke smlouvě o podřízeném dluhu ze dne 21.12.2001

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

20.7.2005

navýšení celkové částky podřízeného dluhu / placení smluvního úroku

Rámcová smlouva o účasti na riziku


18.5.2001

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

23.11.2005

Zástavní smlouva k pohledávkám z vkladů


3.6.2005

zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Protizáruka za celní záruku


9.12.2005

vystavení celní protizáruky

Protizáruka za celní záruku


9.12.2005

vystavení celní protizáruky

Bankovní záruka


15.4.2005

Bankovní záruka / poplatek za vystavení záruky

www.rb.cz


RBCZ

Události

30.9.2005

25.4.2005


dohoda o účasti na úvěrovém riziku, na základě které bylo v roce 2005 vystaveno 14 Potvrzení o účasti na riziku/placení smluvních poplatků zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zprostředkování plateb a zastupování ze dne 16.10.2001 Dodatek č. 2 ke Smlouvě o zprostředkování plateb a zastupování ze dne 16.10.2001 Potvrzení o spoluúčasti na riziku Potvrzení o spoluúčasti na riziku Potvrzení o spoluúčasti na riziku Potvrzení o spoluúčasti na riziku

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG / Raiffeisen Kapitalanalage G.m.b.H. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG / Raiffeisen Kapitalanalage G.m.b.H. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

26.7.2004 24.8.2004 27.12.2006 13.10.2006 16.11.2006 22.12.2006

Smlouva o vydání emise dluhopisů společnosti Home Credit


16.8.2006

Rámcová TBMA/ISMA Repo smlouva


13.8.2007

Potvrzení o spoluúčasti na riziku Smlouva „Credit Facility Agreement“

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

5.9.2007 7.12.2007

Zprostředkování plateb a zastoupení na území ČR/placení poplatků dle smlouvy Zprostředkování plateb a zastoupení na území ČR/placení poplatků dle smlouvy spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Dohoda na základě které je RZB stanovena jako hlavní spolumanažer emise a RBCZ jako kotační agent emise/smluvní odměna stanovené podmínek pro obchodování s cennými papíry a finančními instrumenty spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků mezibankovní půjčka/placení smluvních poplatků a úroků

Raiffeisen International Bank–Holding AG Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Smlouva o poradenských službách


5.1.2005

Smlouva o poradenských službách


2.5.2005

Smlouva o podnájmu nebytových prostor


2.5.2005

Plnění/protiplnění Poradenství v oblasti Risk, Treasury, HR a Controllingu/placení poplatků dle smlouvy Poradenství v oblasti retailového bankovnictví/placení poplatků dle smlouvy podnájem nebytových prostor/placení nájemného

Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2007 mezi bankou a ovládajícími osobami uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky. V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáře ovládané osoby.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

173


3.2 Výčet smluv s ostatními propojenými osobami Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spolupráci Smlouva o využití call centra Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra Smlouva o spolupráci Smlouva o spolupráci Smlouva o úhradě vícenákladů na mailingové služby a výrobu POS materiálů Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

Datum uzavření



1.7.2002

zprostředkování prodeje stavebného spoření/placení smluvních provizí


12.5.2004

zajištění služeb call centra pro RSTS/ smluvní odměna

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

23.6.2005 18.5.2005 11.11.2005

zajištění služeb call centra pro RSTS/ smluvní odměna spolupráce při prodeji kreditních karet/ smluvní odměna spolupráce při prodeji kreditních karet/ smluvní odměna


19.10.2005


23.1.2006


20.12.2006


2.4.2007

prodej, koupě a vypořádání obchodů s cennými papíry a burzovními deriváty/placení smluvní odměny


16.4.2007

propagace RSTS na akci pro klienty/ placení smluvní odměny

Dohoda o spolupráci při oslovování klientů


12.11.2007

Smlouva o účasti na výrobě televizního pořadu


3.5.2007

Dohoda o zprostředkování činností ve formě vzájemného oslovení klientů Smlouva o obstarání koupě nebo prodeje cenných papírů, obstarání vypořádání obchodů s cennými papíry a správě cenných papírů Smlouva o spolupráci při zajišťování reklamy a propagace na akci Raiffeisen Business Circle

úhrada výroby a zasílání reklamních letáků podnájem nebytových prostor/placení nájemného oslovování klientů za účelem vzájemného nabízení produktů/ zprostředkovatelská provize

oslovování klientů za účelem vzájemného nabízení produktů/ zprostředkovatelská provize stanovení podmínek o spoluúčasti na výrobě TV pořadu

MB Leasing a.s., v likvidaci Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Smlouva o zajišťování účetnictví Smlouva o správě dokumentů a poskytování některých služeb

174

www.rb.cz


Datum uzavření


MB Leasing a.s.

23.3.2006

zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků

MB Leasing a.s.

11.4.2006


MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

RBCZ

Události

1.3.2006 1.3.2006


zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./placení smluvní odměny zajištění správy dokumentů MB Leasing a.s./placení smluvní odměny

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spolupráci v oblasti kreditního rizika

Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

12.1.2004

Smlouva o spolupráci v oblasti treasury


30.6.2004

Úvěrová smlouva


28.11.2005

Smlouva o nevýhradním obchodním zastoupení


30.12.2005

Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra


25.1.2005

zajištění služeb call centra/placení smluvní odměny

Leasingová smlouva


11.5.2001

operativní leasing výpočetní a kancelářské techniky/smluvní odměna

Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze dne 11.5.2001


30.6.2005

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu

Leasingová smlouva


11.5.2001

operativní leasing souboru vybavení provozovny/smluvní odměna



30.6.2005

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu

Leasingová smlouva


11.5.2001

operativní leasing souboru vybavení provozovny/smluvní odměna



30.6.2005

Leasingová smlouva


5.10.2001



30.6.2005

Leasingová smlouva


11.2.2002



31.3.2005

Leasingová smlouva


11.2.2002



31.3.2005

Dohoda o mlčenlivosti


1.1.2006

Smlouva o spolupráci při reklamě a propagaci


6.1.2006

Smlouva o spolupráci


31.3.2006

Smlouva spolupráci v oblasti řízení rizik


1.8.2006

Smlouva o spolupráci a poskytování služeb


7.9.2006


27.9.2006


27.11.2006

Dodatek č. 1 k úvěrové smlouvě ze dne 28.11.2005 Dodatek č. 2 k úvěrové smlouvě ze dne 28.11.2005 Smlouva o správě dokumentů a poskytování některých služeb Smlouva o zajišťování účetnictví Smlouva o podnájmu nebytových prostor

Trh

Analýza HV

Výhled

Datum uzavření

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

Finanční část

1.3.2006 1.3.2006 26.11.2007

RZB Group

Plnění/protiplnění poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku obchodní zastoupení/placení smluvních provizí

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing serveru IBM s příslušenstvím/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing výpočetní a kancelářské techniky/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing souboru skleněných a hliníkových konstrukcí/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu zajištění mlčenlivosti při vzájemném nabízení produktů klientům obou stran vzájemná propagace a reklama/ úhrada nákladů dle smlouvy vzájemné nabízení produktů a služeb klientům obou stran poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy poskytování systémové a servisní podpory v oblasti IT/placení sjednané odměny smluvní úprava možnosti využití akreditivu a konečné splatnosti úvěru navýšení úvěrového rámce/smluvní poplatek zajištění správy dokumentů MB Leasing a.s./placení smluvní odměny zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./placení smluvní odměny podnájem nebytových prostor/placení nájemného

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

175


Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o spolupráci v oblasti kreditního rizika

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.

12.1.2004

poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy

Smlouva o používání elektronického bankovnictví


19.1.2004

instalace systému elektronického bankovnictví/smluvní odměna

Dodatek č. 1 ke smlouvě o používání elektronického bankovnictví ze dne 19.1.2004


26.10.2005

úprava smluvní odměny

Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Smlouva o spolupráci v oblasti treasury Smlouva o spolupráci v oblasti treasury

Memorandum Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vázaném účtu ze dne 19.10.2004 Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti

176

www.rb.cz


Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.

19.4.2004 15.11.2004

zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy

30.11.2006

spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy

5.9.2006

společné prohlášení týkající se opčních práv

1.2.2006

úprava smluvních podmínek


7.5.2007

zřízení účtu pro účely založení obch. společnosti/placení smluvních poplatků


7.5.2007



28.6.2007



28.6.2007



19.7.2007



19.7.2007



7.8.2007



7.8.2007



7.8.2007



18.10.2007



18.10.2007



18.10.2007



23.10.2007


Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. RLRE Taurus Property, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. FONTÁNA HOTEL, s.r.o.

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti


23.10.2007



23.10.2007



23.10.2007


eBanka, a.s. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Plnění/protiplnění obecná úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize) detailnější úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize) detailnější úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize)

Rámcová smlouva o spolupráci

eBanka, a.s.

20.11.2006

Prováděcí smlouva č. 1 k Rámcové smlouvě o spolupráci

eBanka, a.s.

20.11.2006

Prováděcí smlouva č. 2 k Rámcové smlouvě o spolupráci

eBanka, a.s.

21.12..2006

Smlouva o spolupráci v oblasti řízení rizik

eBanka, a.s.

27.10.2006

Smlouva o zvláštním účtu založeném za účelem zvýšení základního kapitálu

eBanka, a.s.

28.12.2006

Smlouva o zvláštním účtu založeném za účelem zvýšení základního kapitálu

eBanka, a.s.

25.10.2007


eBanka, a.s.

30.1.2007

podnájem nebytových prostor/placení nájemného

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

eBanka, a.s.

20.11.2007

bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy


eBanka, a.s.

31.1.2007

spolupráce v oblasti organizace pracovní činnosti/placení smluvní ceny


eBanka, a.s.

1.2.2007

podnájem nebytových prostor/placení nájemného

Prováděcí smlouva č. 3 k Rámcové smlouvě o spolupráci ze dne 20.11.2006

eBanka, a.s.

30.3.2007

spolupráce při provádění vkladů a výběrů v hotovosti v Kč/placení smluvní odměny

Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra

eBanka, a.s.

30.4.2007

zajištění služeb call-centra/placení smluvní odměny

eBanka, a.s.

30.4.2007

eBanka, a.s.

25.5.2007

eBanka, a.s.

29.6.2007

eBanka, a.s.

7.9.2007

Prováděcí smlouva č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb prostřednictvím call centra Dodatek č. 1 k Prováděcí smlouvě č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb prostřednictvím call centra Dodatek č. 2 k Prováděcí smlouvě č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb prostřednictvím call centra Smlouva o nájmu věcí movitých

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

provádění analýz v oblasti řízení kreditního rizika/placení smluvní ceny založení zvláštního účtu pro účely zvýšení základního kapitálu/zaplacení smluvního poplatku založení zvláštního účtu pro účely zvýšení základního kapitálu/zaplacení smluvního poplatku

bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy/ placení smluvní odměny bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy/ placení smluvní odměny bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy/ placení smluvní odměny

Raiffeisen v ČR

pronájem bankomatu/placení nájemného

Pobočky

www.rb.cz

177


Smlouva o nájmu věcí movitých

eBanka, a.s.

1.10.2007



eBanka, a.s.

24.10.2007



eBanka, a.s.

3.12.2007


Smlouva o zřízení a vedení zvláštního účtu

eBanka, a.s.

26.3.2007

zřízení a vedení zvláštního účtu/ placení smluvních poplatků

Dodatek ke Smlouvě o zřízení a vedení zvláštního účtu

eBanka, a.s.

1.8.2007

změna smluvních podmínek výše uvedené smlouvy

Smlouva o zřízení a vedení zvláštního účtu

eBanka, a.s.

18.6.2007

zřízení a vedení zvláštního účtu pro investiční účely/placení smluvních poplatků

Smlouva o zřízení a vedení cizoměnových účtů

eBanka, a.s.

25.7.2007

zřízení a vedení 5 cizoměnových účtů/ placení smluvních poplatků

Smlouva o zřízení a vedení zvláštních účtů

eBanka, a.s.

25.10.2007

Smlouva o zřízení a vedení běžného investičního účtu

eBanka, a.s.

28.11.2007

Smlouva o správě dluhopisového programu a obstarání plateb emisí

eBanka, a.s.

6.11.2007

Smlouva o obstarání obchodů s investičními nástroji, obstarání vypořádání obchodů s investičními nástroji a správě cenných papírů

eBanka, a.s.

28.11.2007

prodej, koupě a vypořádání obchodů s cennými papíry a burzovními deriváty/ placení smluvní odměny

Smlouva o obstarání plateb emise dluhopisů

eBanka, a.s.

10.12.2007

zajištění funkce administrátora pro emitenta dluhopisů (eBanku)/placení smluvní odměny

Rámcová dohoda o spoluúčasti na riziku

eBanka, a.s.

31.12.2007

dohoda o účasti na úvěrovém riziku/ placení smluvních poplatků

zřízení a vedení 3 zvláštních účtů pro investiční účely/placení smluvních poplatků zřízení a vedení zvláštního účtu pro investiční účely/placení smluvních poplatků zajištění funkce administrátora pro emitenta dluhopisů (eBanku)/placení smluvní odměny

Mezi Raiffeisenbank a.s. a eBankou, a.s. bylo v průběhu roku 2007 uzavřeno 110 podnájemních smluv a jejich dodatků, týkajících se využívání poboček jedné banky bankou druhou.

RLRE Alpha Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu

RLRE Alpha Property, s.r.o.

Datum uzavření


24.6.2002


Datum uzavření


24.6.2002


Datum uzavření


23.8.2004


RLRE Beta Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Beta Property, s.r.o.

RLRE Eta Property, s.r.o.

178


Protistrana


RLRE Eta Property, s.r.o.

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


RLRE Jota Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Jota Property, s.r.o.

Datum uzavření


1.11.2004


Datum uzavření


2.12.2003


Datum uzavření


RLRE Epsilon Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Epsilon Property, s.r.o.

RLRE Kappa Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zastavení akcií

RLRE Kappa Property, s.r.o.

10.1.2005

zřízení zástavního práva k akciím



14.3.2005




15.4.2005

Patronátní smlouva

RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o.

29.12.2004



1.11.2004

zřízení zástavního práva k akciím Dohoda o způsobu budoucího vedení zúčastněných společností zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků

RLRE Gamma Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Gamma Property, s.r.o.

Datum uzavření


24.5.1999


Datum uzavření


RLRE Lambda Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Lambda Property, s.r.o.

10.1.2005



RLRE Lambda Property, s.r.o.

14.3.2005


15.4.2005


1.11.2004


Datum uzavření


10.10.2005


Datum uzavření


12.8.2004


RLRE Lambda Property, s.r.o. RLRE Lambda Property, s.r.o.

Smlouva o zastavení akcií Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu

RLRE Omega Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Omega Property, s.r.o.

RLRE Theta Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Theta Property, s.r.o.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

179


RLRE Taurus Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o vázaném účtu

RLRE Taurus Property, s.r.o. Skanska CZ a.s.

28.12.2006

otevření vázaného účtu/zaplacení smluvní odměny



2.5.2006


Datum uzavření


RLRE Orion Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti


2.5.2006




2.5.2006


Datum uzavření


22.6.2006


Datum uzavření


25.7.2006


Datum uzavření


RLRE Zeus Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Zeus Property, s.r.o.

RLRE Pegasus Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE Pegasus Property, s.r.o.

RLRE Lyra Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti

RLRE Lyra Property, s.r.o.

28.3.2006



RLRE Lyra Property, s.r.o.

2.5.2006


Datum uzavření


RLRE Columba Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



25.7.2006




25.1.2007


Datum uzavření


23.11.2006



180


Protistrana



www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Phoenix Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


Phoenix Property, s.r.o.

Datum uzavření


23.11.2006


Datum uzavření


23.11.2006


Datum uzavření


3.12.2003


Datum uzavření


Perseus Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



HOTEL ELLEN, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


HOTEL ELLEN, s.r.o.

EUBE – OC TERRONIC I., s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


EUBE – OC TERRONIC I., s.r.o.

8.11.2005


Smlouva o termínovaném vkladu


8.12.2005

úrok z termínovaného vkladu/placení smluvních poplatků



24.11.2003


Datum uzavření


21.7.2003


Datum uzavření


26.11.2002

pronájem nebytových prostor/smluvní odměna

Datum uzavření


1.10.2005

nabízení produktů, reklama a propagace/smluvní odměna

Datum uzavření


18.9.2007


RLRE & EUBE – OC TERRONIC II., s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


RLRE & EUBE – OC TERRONIC II., s.r.o.

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o pronájmu nebytových prostor

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o.

Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o obchodním zastoupení

Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o.

Athena Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

181


Dione Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Datum uzavření


18.9.2007


Datum uzavření


1.8.2007


Datum uzavření


12.6.2007


Datum uzavření


26.10.2007


Datum uzavření


2.8.2007


Datum uzavření


9.11.2007


Datum uzavření


21.8.2007


Datum uzavření


2.8.2007


Datum uzavření


9.11.2007


Bezručova Investiční a.s. Název právního úkonu

Protistrana


Bezručova Investiční a.s.

Gaia Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Helios Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Hera Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Chronos Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Iris Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Luna Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana




182


Protistrana



www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Pyrit Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Datum uzavření


9.11.2007


Datum uzavření


12.6.2007


Datum uzavření


4.7.2007


Datum uzavření


29.11.2007


Datum uzavření


29.11.2007


Datum uzavření


29.11.2007


Datum uzavření


4.12.2007


Datum uzavření


2.8.2001

vedení nostro účtu/placení smluvních poplatků

Datum uzavření


Sirius Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Themis Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Dionysos Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Orchideus Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Lucius Property, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana


Lucius Property, s.r.o.

SEN PROPERTY, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana



Raiffeisen Bank Rt. Název právního úkonu

Protistrana

Dohoda o otevření Nostro účtu

Raiffeisen Bank Rt.

Raiffeisenbank a.d. Název právního úkonu

Protistrana

Úvěrová smlouva

Raiffeisenbank a.d.

21.12.2004

poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku

Dodatek č. 1 k úvěrové smlouvě ze dne 21.12.2004

Raiffeisenbank a.d.

30.3.2005

úprava smluvních vztahů do 30.4.2005

Smlouva o úvěru

Raiffeisenbank a.d.

14.6.2005


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

183


Raiffeisenbank Austria d.d. Název právního úkonu

Protistrana


Raiffeisenbank Austria d.d.

Datum uzavření


21.5.2001


Datum uzavření


Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o údržbě

Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH

3.1.2001

smlouva o údržbě softwarového systému CS/4 ++/placení smluvní odměny


Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH

2.8.2002

spolupráce v oblasti IT/placení smluvních poplatků a refundace nákladů

Datum uzavření

Plnění/protiplnění spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků

Tatra Banka, a.s. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spoluúčasti na riziku

Tatra Banka, a.s.

18.5.2005


Tatra Banka, a.s.

18.8.2005


Tatra Banka, a.s.

16.11.2005

Úvěrová smlouva

Tatra Banka, a.s.

17.5.2005


Dodatek č. 1 k Úvěrové smlouvě ze dne 17.5.2005

Tatra Banka, a.s.

16.11.2005

úprava práv a povinností

Tatra Banka, a.s.

19.5.2005

zřízení zástavního práva k dluhopisům

Tatra Banka, a.s.

16.11.2005

úprava práv a povinností

Smlouva o syndikovaném investičním úvěru

Tatra Banka, a.s.

12.12.2005


Potvrzení o spoluúčasti na riziku

Tatra Banka, a.s.

30.10.2006

spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků


Tatra Banka, a.s.

30.10.2006



Tatra Banka, a.s.

30.10.2006



Tatra Banka, a.s.

7.12.2006



Tatra Banka, a.s.

18.12.2006



Tatra Banka, a.s.

21.12.2006



Tatra Banka, a.s.

21.12.2006



Tatra Banka, a.s.

30.10.2007



Tatra Banka, a.s.

22.11.2007



Tatra Banka, a.s.

30.11.2007

vzájemné poradenství strukturovaných obchodů v ČR a SR/placení smluvní ceny

Smlouva o zástavním právu ke státním dluhopisům Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zřízení zástavního práva k dluhopisům ze dne 19.5.2005

184

www.rb.cz


RBCZ

Události

spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Raiffeisen Bank Polska S.A. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen Bank Polska S.A./OFO Polska Sp. Z o.o.


Raiffeisen Bank Polska S.A.

Datum uzavření


25.8.2005


22.12.2006


Datum uzavření


19.8.2005


Datum uzavření


Raiffeisen Bank S.A. Název právního úkonu

Protistrana


Raiffeisen Bank S.A.

Raiffeisen Centrobank AG Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o poskytování burzovních analýz

Raiffeisen Centrobank AG

1.5.2005

poskytování analýz akciového trhu na pražské burze/placení smluvní odměny

Smlouva o podnájmu nebytových prostor a nájmu movitých věcí

Raiffeisen Centrobank AG

12.12.2003

podnájem nebytových prostor a nájem movitých věcí/placení nájemného

Datum uzavření


Raiffeisen Krekova Banka d.d. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o úvěru

Raiffeisen Krekova Banka d.d.

3.6.2005


Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě o úvěru ze dne 3.6.2005


3.6.2005

stanovení úvěrové částky

Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru ze dne 3.6.2005

26.8.2005

úprava způsobu placení úroků

Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě o úvěru ze dne 14.9.2005

Raiffeisen Krekova Banka d.d. Raiffeisen Krekova Banka d.d. Raiffeisen Krekova Banka d.d.

Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru ze dne 14.9.2005


Smlouva o úvěru

14.9.2005 6.9.2005

poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku stanovení objemu čerpaných peněžních prostředků

1.12.2005

prodloužení doby čerpání úvěru

Datum uzavření


Raiffeisen – Leasing International GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Věřitelská dohoda

Raiffeisen – Leasing International GmbH

10.3.2005

dohoda o společném postupu vůči dlužníkům

Syndikátní smlouva

Raiffeisen – Leasing International GmbH

3.5.2004

dohoda o spolupráci v oblasti corporate governance

24.6.2005

dodatečná úprava smluvních vztahů

21.10.2005

dohoda o podílení se na refinancování úvěru

Dodatek Věřitelské dohodě ze dne 10.3.2005

Smlouva o společném refinancování

Trh

Analýza HV

Výhled

Raiffeisen-Leasing International GmbH/ RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/ RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o.

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

185



Věřitelská dohoda


Raiffeisen-Leasing International GmbH/ RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/ RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o. Raiffeisen-Leasing International GmbH/ RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o.

24.10.2005

zřízení účtu se specifickými podmínkami nakládání s peněžními prostředky

29.12.2004

dohoda o společném budoucím postupu

29.12.2004

zřízení účtu se specifickými podmínkami nakládání s peněžními prostředky

Datum uzavření


27.1.2005


Datum uzavření


27.4.2006

poskytování služeb v oblasti IT/placení smluvní ceny

Raiffeisen – Leasing Bank AG Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen – Leasing Bank AG

Raiffeisen International GROUP IT GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Rámcová smlouva o poskytování služeb v oblasti IT

Raiffeisen International GROUP IT GmbH

Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Název právního úkonu Smlouva o poskytování poradenských služeb Rámcová smlouva o spolupráci

Dohoda o procesování a ochraně dat

Pre-payment agreement

Protistrana Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L.

Datum uzavření


23.2.2007

poskytování služeb v oblasti SWIFT procesování plateb/placení smluvní ceny

18.6.2007

nastavení přístupu do systému SWIFT/ placení smluvních poplatků

18.6.2007

dohoda o nakládání s daty a ochraně dat

20.12.2007

stanovení podmínek o finančním podílení na skupinovém projektu FiSa

Datum uzavření


Eastern European Invest GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o „Intra Group Stand-by Facility“

Eastern European Invest GmbH

1.8.2007

mezibankovní půjčka/placení smluvních poplatků a úroků

Dodatek ke smlouvě o „Intra Group Stand-by Facility“

Eastern European Invest GmbH

11.12.2007

změna smluvních podmínek výše uvedené smlouvy

Datum uzavření


12.9.2007

dohoda o účasti na úvěrovém riziku, na základě které byly vystaveny níže uvedené Potvrzení o účasti na riziku/ placení smluvních poplatků

RZB Finance LLC

186


Protistrana

Rámcová smlouva o účasti na riziku

RZB Finance LLC

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Osoby zodpovědné za výroční zprávu


RZB Finance LLC

12.9.2007



RZB Finance LLC

6.12.2007


Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2007 mezi bankou a ostatními propojenými osobami v účetním období uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky.

4. Jiné právní úkony 4.1 Jiné právní úkony s ovládajícími osobami Raiffeisen International Bank-Holding AG Název právního úkonu

Protistrana

Usnesení představenstva Raiffeisen International – vznik kontroly Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

Usnesení valné hromady Raiffeisenbank a.s. - Výplata dividend za rok 2006


Datum uzavření


23.11.2006

založení stavu faktického ovládání Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.

24.4.2007

výplata dividend na základě rozhodnutí řádné valné hromady

Datum uzavření


27.4.2007

výplata dividend na základě rozhodnutí valné hromady

4.2 Jiné právní úkony s ostatními propojenými osobami Název právního úkonu

Protistrana

Usnesení Valné hromady Raiffeisen stavební spořitelny, a.s. – výplata dividend za rok 2006

Raiffeisenbank a.s.

5. Výčet ostatních faktických opatření

5.1 Výčet opatření přijatých na popud ovládajících osob Raiffeisen Zentralbank Österreich AG 0patření

Protistrana

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo vydání celních záruk/ protizáruk s Raiffeisen Zentralbank Österreich AG


15.11.2005

Schválení představenstva Raiffeisenbank a.s. zvýšení Stand-By Letter of Credit vydaného RZB sloužícího jako regionální zajištění rizik MasterCard


29.1.2007

Všeobecné limity Banka má schválené všeobecné limity na operace s propojenými osobami, které se vztahují na běžné a termínované vklady, úvěry, repo operace, vlastní cenné papíry, akreditivy, poskytnuté a přijaté záruky na základě rozhodnutí ovládající osoby.

5.2 Výčet opatření přijatých v zájmu ostatních propojených osob MB Leasing a.s., v likvidaci Opatření

Protistrana

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo likvidaci MB Leasing, a.s.

MB Leasing a.s.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Datum uzavření

Raiffeisen v ČR

5.3.2007

Pobočky

www.rb.cz

187

Tatra banka, a.s. Opatření

Protistrana

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro Tatra banku, a.s.

Tatra banka, a.s.

12.4.2005

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo prodloužení splatnosti úvěru pro Tatra banku, a.s.

Tatra banka, a.s.

24.10.2006

Raiffeisen Krekova Banka, d.d Opatření

Protistrana

Datum uzavření

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro Raiffeisen Krekova Banka, d.d.

Raiffeisen Krekova Banka, d.d

9.5.2005

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo poskytnutí úvěru pro Raiffeisen Krekova Banka, d.d.


10.8.2005

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo prodloužení splatnosti úvěru pro Raiffeisen Krekova Banka, d.d.


4.7.2006

6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Raiffeisenbank a.s. vyhotovované dle § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007 podle našich nejlepších znalostí uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné a nám k datu podpisu této zprávy známé: − − − −

smlouvy mezi propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, veškerá ostatní faktická opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob.

Představenstvo společnosti Raiffeisenbank a.s. vycházelo při identifikaci ostatních propojených osob z údajů poskytnutých ovládající osobou společnosti – Raiffeisen Zentralbank Österreich AG a Raiffeisen International BankHolding AG. Dále prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by v důsledku smluv, jiných právních úkonů a ostatních faktických opatření uzavřených, učiněných, či přijatých bankou v průběhu účetního období od 1.1.2007 do 31.12.2007 vznikla majetková újma.

188

V Praze dne 31. března 2008

Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel

www.rb.cz


Martin Kolouch člen představenstva a výkonný ředitel

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Příloha k účetní závěrce

Osoby zodpovědné za výroční zprávu

Prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány.

Trh

Lubor Žalman

Robert Wagner

předseda představenstva a generální ředitel

ředitel divize Finanční controlling a účetnictví

Raiffeisenbank a.s.

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

189


Působnost RZB Group


Raiffeisenbank a.s. je součástí Raiffeisen International Bank-Holding AG, která je dceřinou společností Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB). RZB je mateřskou společností RZB Group a zároveň centrální institucí rakouské Raiffeisen Banking Group (RBG), největší bankovní skupiny v zemi s nejširší distribuční sítí. RZB a Raiffeisen International si vybudovaly reputaci specialistů na střední a východní Evropu, kde otevřely svou první pobočku v roce 1986 v Maďarsku, tedy tři roky před pádem železné opony. Za víc než dvacetiletou historii zde skupina otevřela deset bank a dalších deset koupila. Nyní tak působí na 15 následujících trzích, kde obsluhuje přes 13 milionů klientů.  Albánie

Raiffeisen Bank Sh.a. Priorbank, OAO Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD Raiffeisenbank a.s. a eBanka, a.s. Raiffeisenbank Austria d.d. Raiffeisen Bank Kosovo S.A. Raiffeisen Bank Zrt. Raiffeisen Bank Polska S.A. Raiffeisen Bank S.A. ZAO Raiffeisenbank Tatra banka, a.s. Raiffeisen banka d.d. Raiffeisenbank a.d. VAT Raiffeisen Bank Aval

 Bělorusko  Bosna a Hercegovina  Bulharsko  Česká republika  Chorvatsko  Kosovo  Maďarsko  Polsko  Rumunsko  Rusko  Slovensko  Slovinsko  Srbsko a Černá hora  Ukrajina

Za tyto trhy ve střední a východní Evropě odpovídá Raiffeisen International Bank-Holding AG, která ovládá majoritní akciové podíly (ve většině jí připadá 100 nebo téměř 100 procent). Kromě toho je součástí skupiny i množství leasingových společností (včetně jedné v Kazachstánu a Moldávii) a řada dalších poskytovatelů finančních služeb. Raiffeisen International je plně konsolidovanou dceřinou společností RZB, která drží 68,5 procenta procent akcií. Zbývající část se volně obchoduje na vídeňské burze a drží je jak institucionální, tak i drobní investoři. Raiffeisen International v loňském roce pokračovala ve zvyšování zisku. Konsolidovaný zisk vzrostl o 42 procent na 841 milionů euro. Celková aktiva se ke konci loňského roku zvýšila o 30 procent na 72,7 miliardy eur. Návratnost kapitálu dosáhla 25,7 procenta, poměr nákladů a výnosů se zlepšil na 57,6 procenta. Skupina ke konci roku obsluhovala více než 13,7 milionu klientů na 3015 obchodních místech v regionu střední a východní Evropy a zaměstnávala více než 58 tisíc pracovníků. RZB byla založena v roce 1927 a poskytuje plnohodnotnou šíři bankovních a investičních služeb. Celková aktiva skupiny RZB Group ke konci loňského roku dosáhla 137,4 miliardy eur, což je o 19 procent více, než na konci roku 2006. Zisk před zdaněním vzrostl meziročně o 16 procent na 1,485 miliardy eur. Návratnost kapitálu dosáhla 22,2 procenta a poměr nákladů a výnosů C/I dosáhl 56,9 procenta. Skupina celosvětově zaměstnávala 61.300 lidí.

192

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Působnost RZB Group

Kromě bankovních obchodů, které jsou doplněny reprezentační kanceláří v Rusku (Moskva), působí skupina v regionu rovněž prostřednictvím specializovaných společností např. v oblasti nemovitostí, fondů, leasingu a hypotečního bankovnictví. V západní Evropě a USA má RZB pobočku v Londýně a reprezentační kanceláře v New Yorku, Bruselu, Frankfurtu, Miláně, Paříži a Stockholmu. Celou šíři doplňuje finanční společnost v New Yorku (s reprezentačními kancelářemi v Chicagu, Los Angeles a Houstonu) a dceřiná banka na Maltě. V Asii RZB provozuje pobočky v Pekingu a Singapuru, stejně jako reprezentační kanceláře v Ho Či Minově městě, Hong Kongu, Bombaji, Teheránu a Soulu. Touto mezinárodní přítomností banka podtrhuje svou strategii na rozvíjející se trhy. Aktuální ratingy RZB jsou následující:  Standard & Poor‘s  Standard & Poor‘s  Moody‘s  Moody‘s  Moody‘s

krátkodobý dlouhodobý krátkodobý dlouhodobý finanční síla

A1 A+ P-1 Aa2 C

Vize a mise Raiffeisen International: Raiffeisen International Group je vedoucí bankovní skupinou ve střední a východní Evropě.  Usilujeme o dlouhodobé vztahy se zákazníky.  Ve střední a východní Evropě poskytujeme komplexní finanční služby nejvyšší kvality.  Jako člen RZB Group úzce spolupracujeme s Raiffeisen Zentralbank a ostatními členy rakouské

finanční skupiny Raiffeisen.  Dosahujeme trvale udržitelné a nadprůměrné návratnosti kapitálu.  Podporujeme naše zaměstnance k podnikavosti a iniciativě a pečujeme o jejich rozvoj.

www.rzb.at www.ri.co.at

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

193


Adresy a kontakty

194

www.rb.cz

Raiffeisen International BankHolding AG

Bankovní síť ve střední a východní Evropě

Rakousko Am Stadtpark 9 1030 Vienna Tel: +43-1-71 707 0 Fax: +43-1-71 707 1715 www.ri.co.at [email protected] [email protected]

Albánie Raiffeisen Bank Sh.a. European Trade Center Bulevardi “Bajram Curri” Tiranë Tel: +355-4-222 669 Fax: +355-4-275 599 SWIFT/BIC: SGSBALTX www.raiffeisen.al Kontakt: Oliver Whittle [email protected]


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Bělorusko

Česká republika

Priorbank, OAO 31-A, V. Khoruzhey Str. Minsk, 220002 Tel: +375-17-289 9090 Fax: +375-17-289 9191 SWIFT/BIC: PJCBBY2X www.priorbank.by Kontakt: Olga Gelakhova [email protected]

Raiffeisenbank a.s. Olbrachtova 2006/9 14021 Praha 4 Tel: +420-221-141 111 Fax: +420-221-142 111 SWIFT/BIC: RZBCCZPP www.rb.cz Kontakt: Lubor Žalman [email protected]

Bosna a Hercegovina

Trh

Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Danijela Ozme 3 71000 Sarajevo Tel: +387-33-287 100 Fax: +387-33-213 851 SWIFT/BIC: RZBABA2S www.raiffeisenbank.ba Kontakt: Michael G. Mueller [email protected]

Kosovo

Bulharsko

Maďarsko

Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD 18/20 Ulica N. Gogol 1504 Sofia Tel: +359-2-9198 5101 Fax: +359-2-943 4528 SWIFT/BIC: RZBBBGSF www.rbb.bg Kontakt: Momtchil Andreev [email protected]

Raiffeisen Bank Zrt. Akadémia utca 6 1054 Budapest Tel: +36-1-484 4400 Fax: +36-1-484 4444 SWIFT/BIC: UBRTHUHB www.raiffeisen.hu Kontakt: Frank Daniel [email protected]

Chorvatsko

Polsko

Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59 10000 Zagreb Tel: +385-1-456 6466 Fax: +385-1-481 1624 SWIFT/BIC: RZBHHR2X www.rba.hr Kontakt: Vesna Ciganek-Vukovic [email protected]

Raiffeisen Bank Polska S.A. Ul. Piękna 20 00-549 Warszawa Tel: +48-22-585 2000 Fax: +48-22-585 2585 SWIFT/BIC: RCBWPLPW www.raiffeisen.pl Kontakt: Piotr Czarnecki [email protected]

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. Rruga UÇK 51 Priština 10000 Tel: +381 38 222 222 Fax: +381 38 20 30 1130 SWIFT/BIC: RBKOCS22 www.raiffeisen-kosovo.com Kontakt: Oliver Whittle [email protected]

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

195


Rumunsko

Slovinsko

Raiffeisen Bank S.A. Piaţa Charles de Gaulle 15 011857 Bucureşti 3 Tel: +40-21-306 1000 Fax: +40-21-230 0700 SWIFT/BIC: RZBRROBU www.raiffeisen.ro Kontakt: Steven C. van Groningen [email protected]

Raiffeisen Banka d.d. Slovenska ulica 17 2000 Maribor Tel: +386-2-229 3100 Fax: +386-2-252 4779 SWIFT/BIC: KREKSI22 www.raiffeisen.si Kontakt: Klemens Nowotny [email protected]

Rusko

Ukrajina

ZAO Raiffeisenbank Smolenskaya-Sennaya pl., 28 119002 Moskwa Tel: +7-495-721 9900 Fax: +7-495-721 9901 SWIFT/BIC: RZBMRUMM www.raiffeisen.ru Kontakt: Johann Jonach [email protected]

VAT Raiffeisen Bank Aval 9, Leskova str. 01011 Kyiv Tel: +38-044-490 88 07 Fax: +38-044- 285-32 31 SWIFT/BIC: AVAL UA UK www.aval.ua Kontakt: Angela Prigozhina [email protected]

Srbsko

Leasing

Raiffeisen banka a.d. Bulevar Zorana Djindjica 64a 11070 Novi Beograd Tel: +381-11-320 2100 Fax: +381-11-220 7080 SWIFT/BIC: RZBSRSBG www.raiffeisenbank.co.yu Kontakt: Oliver Rögl [email protected]

Rakousko Raiffeisen-Leasing International GmbH Am Stadtpark 9 1030 Vienna Tel: +43-1-71 707 2966 Fax: +43-1-71 707 2059 Kontakt: Dieter Scheidl [email protected]

Slovensko Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 81106 Bratislava 1 Tel: +421-2-5919 1111 Fax: +421-2-5919 1110 SWIFT/BIC: TATRSKBX www.tatrabanka.sk Kontakt: Igor Vida [email protected]

196

www.rb.cz


RBCZ

Albánie Raiffeisen Leasing Sh.a. Rruga Kavajes 44 Tiranë Tel: +355-4-274 920 Fax: +355-4-232 524 Kontakt: Gent Sejko [email protected]

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Bělorusko

Chorvatsko

SOOO Raiffeisen Leasing Khoruzhey str. 31A 220002 Minsk Tel: +375-17 289 9396 Fax: +375-17 289 9394 Kontakt: Maksim Lisicky [email protected]

Raiffeisen Leasing d.o.o. Radnicka cesta 43 10000 Zagreb Tel: +385-1-6595 000 Fax: +385-1-6595 050 www.rl-hr.hr Kontakt: Miljenko Tumpa [email protected]

Bosna a Hercegovina Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo St. Branilaca Sarajeva No. 20 71000 Sarajevo Tel: +387-33-254 340 Fax: +387-33-212 273 www.rlbh.ba Kontakt: Belma Sekavic-Bandic [email protected]

Bulharsko

Kazachstán Raiffeisen Leasing Kazakhstan LLP 146, Shevchenko str. Office 12, 1st floor 050008 Almaty Tel: +7-727-2709 836 Fax: +7-727-2709 831 Kontakt: Uwe Fisker [email protected]

Raiffeisen Leasing Bulgaria OOD Business Park Sofia Building 11, 2nd floor 1715 Sofia Tel: +359-2-970 7979 Fax: +359-2-974 2057 www.rlbg.bg Kontakt: Dobromir Dobrev [email protected]

Maďarsko

Česká republika

Raiffeisen Leasing SRL 65 Stefan cel Mare blvd. 2001 Chisinau Tel: +373-22 27 93 13 Fax: +373-22 27 93 43 Kontakt: Victor Bodiu [email protected]

Raiffeisen Lízing Zrt. Váci utca 81-85 1139 Budapest Phone: +36-1-298 8200 Fax: +36-1-298 8010 www.raiffeisenlizing.hu Contact: Pál Antall [email protected]

Moldávie

Raiffeisen-Leasing s.r.o. Budejovicka 409/1 14000 Praha 4 Tel: +420-221-51 1611 Fax: +420-221-51 1666 www.rl.cz Kontakt: Rastislav Kereškeni [email protected]

Polsko Raiffeisen-Leasing Polska S.A. Ul. Prosta 51 00838 Warszawa Tel: +48-22 32 63 600, Fax: +48-22 32 63 601 www.rl.com.pl Kontakt: Arkadiusz Etryk [email protected]

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

197


Rumunsko

Srbsko

Raiffeisen Leasing IFN SA Calea 13 Septembrie 90 Grand Offices Marriott Grand Hotel Sector 5 76122 Bucureşti Tel: +40-21-403 3300 Fax: +40-21-403 3298 www.raiffeisen-leasing.ro Kontakt: Mihaela Mateescu [email protected]

Raiffeisen Leasing d.o.o. Milutina Milankovića 134a 11070 Beograd Tel: +381-11-201 77 00 Fax: +381-11-313 00 81 www.raiffeisen-leasing.co.yu Kontakt: Ralph Zeitlberger [email protected]

Rusko OOO Raiffeisen Leasing Nikoloyamskaya 13/2 109240 Moskwa Tel: +7-495-721 9980 Fax: +7-495-721 9901 www.rlru.ru Kontakt: Galina Kostyleva [email protected]

198

www.rb.cz


RBCZ

Události

Slovensko Tatra Leasing s.r.o. Továrenská 10 81109 Bratislava Tel: +421-2-5919 3168 Fax: +421-2-5919 3048 www.tatraleasing.sk Kontakt: Igor Horváth [email protected]


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Slovinsko

Bulharsko

Raiffeisen Leasing d.o.o. Tivolska 30 (Center Tivoli) 1000 Ljubljana Tel: +386-1-241 6250 Fax: +386-1-241 6268 www.rl-sl.si Kontakt: Borut Božič [email protected]

Raiffeisen Asset Management EAD 18/20 Ulica N. Gogol 1504 Sofia Tel: +359-2-919 85 632 Fax: +359-2-943 4528 www.ram.bg Kontakt: Mihail Atanasov [email protected]

Ukrajina

Česká republika

LLC Raiffeisen Leasing Aval Moskovsiy Prospect 9 Corp. 5 office 101 04073 Kyiv Tel: +38-044-490 8700 Fax: +38-044-200 0407 Kontakt: Peter Oberauer [email protected]

Raiffeisenbank a.s. Olbrachtova 2006/9 140 21 Praha 4 Tel: +420-221-141 863 Fax: +420-221-143 804 www.rb.cz Kontakt: Martin Bláha [email protected]

Nemovitostní leasing

Chorvatsko Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59, 10000 Zagreb Tel: +385-1-456 6466 Fax: +385-1-456 6490 www.rba.hr Kontakt: Ivan Žižić [email protected]

Česká republika Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Budějovická 409/1 14000 Praha 4 Tel: +420-221-511 610 Fax: +420-221-511 641 www.rlre.cz Kontakt: Alois Lanegger [email protected]

Maďarsko

Investiční bankovnictví Bosna and Hercegovina Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Danijela Ozme 3 71000 Sarajevo Tel: +387-33-287 100 or 287 121 Fax: +387-33-213 851 www.raiffeisenbank.ba Kontakt: Dragomir Grgiæ [email protected]

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen Bank Zrt. Akadémia utca 6 1054 Budapest Tel: +36-1-484 4400 Fax: +36-1-484 4444 www.raiffeisen.hu Kontakt: Gábor Liener [email protected]

Polsko Raiffeisen Investment Polska Sp.z o.o. Ul. Piękna 20 00-549 Warszawa Tel: +48-22-585 2900 Fax: +48-22-585 2901 Kontakt: Marzena Bielecka [email protected]

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

199


Rumunsko

Slovinsko

Raiffeisen Asset Management România Piata Charles de Gaulle 15, et. IV 011857 Bucuresti 1 Tel: +40-21-306 1711 Fax: +40-21-312 0533 www.raiffeisenfonduri.ro Kontakt: Mihail Ion [email protected]

Raiffeisen Banka d.d. Slovenska ulica 17 2000 Maribor Tel: +386-2-229 3119 Fax: +386-2-252 5518 www.raiffeisen.si Kontakt: Primož Kovačič [email protected]

Raiffeisen Capital & Investment S.A. Piata Charles de Gaulle 15 011857 Bucuresti 1 Tel: +40-21-306 1233 Fax: +40-21-230 0684 www.rciro.ro Kontakt: Dana Mirela Ionescu [email protected]

Ukrajina

Rusko ZAO Raiffeisenbank Austria Smolenskaya-Sennaya pl., 28 119002 Moskwa Tel: +7-495-721 9900 Fax: +7-495-721 9901 www.raiffeisen.ru Kontakt: Pavel Gourine [email protected]

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Rakousko (centrála) Am Stadtpark 9 1030 Vienna Tel: +43-1-71 707 0 Fax: +43-1-71 707 1715 SWIFT/BIC RZBAATWW www.rzb.at

Srbsko Raiffeisen Investment AG Bulevar Zorana Đinđića 64a 11070 Novi Beograd Tel: +381-11-21 29211 Fax: +381-11-212 9213 Kontakt: Radoš Ilinčić [email protected]

Čína Pobočka Peking Beijing International Club, Suite 200 21, Jianguomenwai Dajie 100020 Beijing Tel: +86-10-6532 3388 Fax: +86-10-6532 5926 SWIFT/BIC: RZBACNBJ Kontakt: Andreas Werner [email protected]

Slovensko Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava 1 Tel: +421-2-5919 1111 Fax: +421-2-5919 1110 www.tatrabanka.sk Kontakt: Igor Vida [email protected]

200

www.rb.cz


RBCZ

Raiffeisen Investment TOV 2, Mechnikova vul. 4th floor 01601 Kyiv Tel: +38(044)490-68-97, 490-68-97 98 or 490-68-97 99 Kontakt: Vyacheslav Yakymuk [email protected]

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


U.S.A.

Pobočka Xiamen Zhongmin Building, Unit 01-02, 32/F No. 72 Hubin North Road, 361012 Xiamen, Fujian Province Tel: +86-592-2623 988 Fax: +86-592-2623 998 Kontakt: Alice Li [email protected]

RZB Finance LLC 1133, Avenue of the Americas 16th floor, New York N.Y. 10036 Tel: +1-212-845 4100 Fax: +1-212-944 2093 www.rzbfinance.com Kontakt: Dieter Beintrexler [email protected]

Malta Raiffeisen Malta Bank plc 52, Il-Piazzetta, Tower Road, Sliema SLM1607, Malta Tel: +356-2260 0000 Fax: +356-2132 0954 Kontakt: Anthony C. Schembri [email protected]

Reprezentační kanceláře v Evropě Belgie Brusel Rue du Commerce 20–22 1000 Bruxelles Tel: +32-2-549 0678 Fax: +32-2-502 6407 Kontakt: Josef-Christoph Swoboda [email protected]

Singapur Singapore Branch One Raffles Quay #38-01 North Tower Singapore 048583 Tel: +65-6305 6000 Fax +65-6305 6001 Kontakt: Rainer Šilhavý [email protected]

Německo Frankfurt am Main Mainzer Landstrasse 51 D-60329 Frankfurt am Main Tel: +49-69-29 92 19-18 Fax: +49-69-29 92 19-22 Kontakt: Dorothea Renninger [email protected]

Spojené království London Branch 10, King William Street London EC4N 7TW Tel: +44-20-7933 8000 Fax: +44-20-7933 8099 SWIFT/BIC: RZBAGB2L www.london.rzb.at Kontakt: Mark Bowles [email protected]

Trh

Analýza HV

Finanční část

Francie Paříž 9–11, Avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris Tel: +33-1-4561 2700 Fax: +33-1-4561 1606 Kontakt: Harald Stoffaneller [email protected]

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

201


Reprezentační kanceláře v Americe a Asii

Itálie Milán Via Andrea Costa 2 20131 Milano Tele: +39-02-2804 0646 Fax: +39-02-2804 0658 www.rzb.it Kontakt: Miriam Korsic [email protected]

U.S.A. Chicago (RZB Finance LLC) 150 N. Martingale Road Suite 840 Schaumburg, IL 60173 Tel: +1-847-995 8884 Fax: +1-847-466 8880 Kontakt: Charles T. Hiatt [email protected]

Moldávie Kišiněv (Raiffeisen Bank S.A.) 65 Stefan cel Mare blvd. Chisinãu, MD-2001 Tel: +373-22-279 331 Fax: +373-22-279 343 Kontakt: Victor Bodiu [email protected]

Rusko Moskva 14, Pretchistensky Pereulok Building 1 119034 Moskwa Tel: +7-495-721 9903 Fax: +7-495-721 9907 www.raiffeisen.ru Kontakt: Bulanenkov Svyatoslav [email protected]

Stockholm Norrlandsgatan 12 P.O. Box 7810 10396 Stockholm Tel: +46-8-440 5086 Fax: +46-8-440 5089 Kontakt: Lars Bergström [email protected]

www.rb.cz


RBCZ

Los Angeles (RZB Finance LLC) 29556 Fountainwood St. Agoura Hills, CA 91301 Tel: +1-818-706-7385 Fax: +1-818-706-7305 Kontakt: JDee Christensen [email protected] New York 1133, Avenue of the Americas 16th floor, New York, NY 10036 Tel: +1-212-593 7593 Fax: +1-212-593 9870 Kontakt: Dieter Beintrexler [email protected]

Švédsko/severské státy

202

Houston (RZB Finance LLC) 10777, Westheimer, Suite 1100 Houston, TX 77042 Tel: +1-713-260 9697 Fax: +1-713-260 9602 Kontakt: Stephen A. Plauche [email protected]

Čína Hong Kong Unit 2001, 20th Floor, Tower 1 Lippo Centre, 89 Queensway Hong Kong Tel: +85-2-2730 2112 Fax: +85-2-2730 6028 Kontakt: Edmond Wong [email protected]

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Investiční bankovictví

Zhuhai Room 2404, Yue Cai Building 188, Jingshan Road, Jida 519015 Zhuhai Tel: +86-756-323 3500 nebo 323 3055 Fax: +86-756-323 3321 Kontakt: Susanne Zhang-Pongratz [email protected]

Rakousko Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Global Markets Am Stadtpark 9, 1030 Vienna Tel: +43-1-71 707-1120 Fax: +43-1-71 707-3813 www.rzb.at Kontakt: Martin Czurda [email protected]

Indie Bombaj 87, Maker Chamber VI Nariman Point Mumbai 400 021 Tel: +91-22-663 01700 Fax: +91-22-663 21982 Kontakt: Anupam Johri [email protected]

Raiffeisen Centrobank AG Equity Tegetthoffstraße 1, 1015 Vienna SWIFT/BIC: CENBATWW Tel: +43-1-51 520-0 Fax: +43-1-513 4396 www.rcb.at Kontakt: Eva Marchart [email protected]

Írán Teherán (UNICO Banking Group) Vanak, North Shirazi Avenue 16, Ladan Str., 19917 Tehran Tel: +98-21-804 6767-2 Fax: +98-21-803 6788 Kontakt: Gerd Wolf [email protected]

Raiffeisen Investment AG Advisory Krugerstraße 13 1015 Wien Tel: +43-1-710 5400 Fax: +43-1-710 5400-169 www.raiffeisen-investment.com Contact: Heinz Sernetz [email protected]

Korea Soul Leema Building, 8th floor 146-1, Soosong-dong Chongro-ku, 110-755 Seoul Tel: +822-398 5840 Fax: +822-398 5807 Kontakt: Kun II Chung [email protected]

Vietnam Ho Chi Minh City 6, Phung Khac Khoan Str., District1, Room G6 Ho Chi Minh City Tel: +84-8-8297 934 Fax: +84-8-8221 318 Kontakt: Ta Thi Kim Thanh [email protected]

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Dceřiné společnosti a reprezentativní kanceláře v Banja Luce, Bělehradě, Bukurešti, Budapešti, Istanbulu, Kyjevě, Moskvě, Podgorici, Praze, Sofii a Varšavě.

Platné k 1. březnu 2008

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

203

Finanční skupina Raiffeisen v ČR

Finanční skupina Raiffeisen v České republice Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna (RSTS) působí na českém trhu od září 1993 (původně pod názvem AR stavební spořitelna). Do finanční skupiny Raiffeisen se zařadila v roce 1998. Tehdy Raiffeisen Bausparkasse GmbH zvýšila svůj podíl na 75% akcií a zbývajících 25% akcií převzala Raiffeisenbank a.s. V roce 2005 došlo k další významné změně. Majoritním akcionářem Raiffeisen stavební spořitelny se na podzim 2005 stala společnost Raiffeisen Bausparkassen Managementservice und Beteiligungsges.m.b.H., která převzala od své mateřské společnosti Raiffeisen Bausparkasse Gesellschaft m.b.H. všech 75 % akcií. Raiffeisen Bausparkassen Managementservice und Beteiligungsges.m.b.H. se tak stala spojovacím článkem mezi stavebními spořitelnami skupiny Raiffeisen v Rakousku i mimo jeho území. V závěru roku 2005 byla provedena změna názvu této společnosti na Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH. Stavební spoření od Raiffeisen stavební spořitelny stále představuje na jedné straně výhodnou a bezpečnou formu spoření se státní podporou, a na straně druhé nabízí širokou paletu úvěrů, které jsou určeny k financování bydlení. Rok 2007 byl pro Raiffeisen stavební spořitelnu velmi úspěšný. S počtem více než 109 tisíc nových smluv o stavebním spoření a navýšení cílové částky se podařilo překročit výsledek předchozího roku o 38 % a téměř zdvojnásobit zprostředkovanou cílovou částku na 31,6 miliardy korun. Objem poskytnutých úvěrů ze stavebního spoření a překlenovacích úvěrů se zvýšil o 35 % na 5,9 miliardy. Úvěry v objemu více než 1,2 miliardy byly poskytnuty bytovým družstvům na modernizaci starších domů. Je to historicky nejvyšší počet úvěrů poskytnutých v průběhu jednoho kalendářního roku. V průběhu listopadu 2007 oznámila RSTS akvizici Hypo stavební spořitelny a.s. Smlouvu o nákupu sto procent akcií Hypo stavební spořitelny a.s. podepsali zástupci společnosti Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH, mateřské společnosti RSTS s členy skupiny UniCredit, majiteli Hypo stavební spořitelny. Strategickým cílem pro rok 2008 bude proces integrace Hypo stavební spořitelny do rodiny Raiffeisen. Sloučením obou stavebních spořitelen vznikne významný hráč s téměř milionem klientů a s ambicí dosáhnout 20% tržní podíl ve všech významných ukazatelích. Raiffeisen stavební spořitelna trvale usiluje o zvyšování kvality svých služeb nejen v oblasti financování bydlení, ale i při poskytování profesionálního poradenství. Raiffeisen stavební spořitelna nabízí všem klientům dynamičnost, efektivnost, spolehlivost, bezpečnost vkladů a maximální klientský přístup. Považuje to za dobrý základ výhodného a trvalého partnerství.

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Koněvova 2747/99 130 45 Praha 3 Tel.: 271 031 111 Fax: 222 581 156 Email: [email protected] www.rsts.cz Bezplatná infolinka: 800 11 22 11

204

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Společnost Raiffeisen - Leasing, s.r.o. byla založena v roce 1994 a v rámci finanční skupiny Raiffeisen je specializována na poskytování leasingových služeb pro firmy i jednotlivce. Společníky společnosti Raiffeisen - Leasing, s.r.o. jsou Raiffeisenbank a.s. a Raiffeisen - Leasing International GmbH Wien. Po svém založení nabízela společnost financování převážně pro klienty skupiny Raiffeisen, posléze se z ní stala standardní a univerzální leasingová společnost, která nabízí profesionální a kvalitní služby co nejširší skupině zákazníků. V roce 2001 společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. založila dceřinou společnost na poskytování financování nemovitostí Raiffeisen - Leasing Real Estate, s.r.o. V rámci strategického rozvoje a vstupu na trh financování vozidel, společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. v roce 2006 integrovala do svých struktur společnost MB Leasing a.s., jenž patří do skupiny Raiffeisen od roku 2005. Touto integrací se společnost stala plně univerzální leasingovou společností financující všechny druhy komodit a poskytující své služby jak soukromým osobám, tak i podnikatelské sféře. Společnost vykázala v roce 2007 obrat ve výši cca 1,8 mld Kč a nově profinancovala svým klientům majetek v hodnotě 2,5 mld Kč. Raiffeisen - Leasing nabízí klientům finanční leasing nejenom v tradičních oblastech financování strojů a zařízení, velkých technologických zařízení, dopravní techniky, stavebních strojů, ale i v méně obvyklém segmentu financování některých nehmotných aktiv (tzv. leasingové deriváty). Dále společnost zavedla na český trh produkt financování technologií formou splátkového prodeje. V oblasti financování automobilů společnost nabízí vedle leasingových produktů také financování formou účelového úvěru. Dalšími produkty jsou dodavatelský leasing pro podporu prodejců a výrobců a leasingové operace pro klienty konsolidující podle jiných než českých standardů. Vedle toho společnost nabízí speciální modely leasingu, které dávají nájemcům možnost docílit výraznější efektivity pořízení investic, a to jak ve srovnání se standardní nabídkou leasingového financování, tak ve srovnání s jinými formami pořízení. V roce 2008 se Raiffeisen – Leasing, s.r.o. zaměří především na poskytování služeb klientům skupiny Raiffeisen a na další rozvoj hlavního distribučního kanálu v sektoru financování automobilů, a to posílením obchodních vztahů s prodejci automobilů po celém území ČR, atraktivní produktovou nabídkou a optimalizací obchodního procesu. Společnost bude nadále podporovat a zlepšovat vztahy se stávajícími klienty a obchodními partnery.

Raiffeisen - Leasing, s.r.o. Olbrachtova 9 140 21 Praha 4 Tel.: 221 511 611 Fax: 221 511 666 E-mail: [email protected] www.rl.cz

Trh

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

205


UNIQA pojišťovna a.s. UNIQA pojišťovna, a.s. zahájila svou činnost na českém pojistném trhu v roce 1993 pod svým původním názvem Česko-rakouská pojišťovna. K jejímu přejmenování na UNIQA pojišťovnu došlo v roce 2001 v rámci mezinárodní strategie mateřského koncernu k jednotné identifikaci společností zastřešených pod brand UNIQA. Mezinárodní koncern UNIQA se sídlem ve Vídni je největší rakouskou pojišťovnou s více než pětinovým podílem na tamějším trhu. Prostřednictvím více než 30 dceřiných společností působí nyní již ve 20 zemích celé Evropy. Ambicí koncernu UNIQA je být nejdynamičtější rakouskou pojišťovací skupinou působící v Evropě. Jediným akcionářem české UNIQA pojišťovny je UNIQA International Versicherungs-Holding, GmbH. Základní kapitál společnosti činí 480 mil. Kč. UNIQA pojišťovna je držitelem univerzální pojišťovací licence, která jí umožňuje podnikat ve všech oblastech neživotních i životních odvětví. V současné době má v nabídce prakticky všechny produkty k uspokojení veškerých pojistných potřeb. UNIQA pojišťovně patřilo v r. 2007 deváté místo na českém pojistném trhu. Během své dosavadní čtrnáctileté historie přitom vždy patřila mezi deset největších pojišťovacích společností podnikajících na českém trhu. Své služby nyní poskytuje celkem na více než 100 prodejních místech po celé České republice. Portfolio zahrnuje na 420.000 pojistných smluv. Roční kmenové pojistné se blíží ke 4 miliardám korun. Potvrzením bonity a stability UNIQA pojišťovny je i rating BBBpi, opakovaně udělovaný renomovanou ratingovou agenturou Standard & Poor´s, který je jedním z nejvyšších hodnocení na českém pojistném trhu. Naposledy jej pojišťovna získala v prosinci 2007. Řadu let spolupracuje UNIQA pojišťovna úzce se skupinou Raiffeisen. Tato spolupráce se úspěšně vyvíjí také v řadě dalších evropských zemí, kde jsou obě značky na finančním trhu aktivní. Pojištění je nedílnou součástí řady finančních služeb a UNIQA pojišťovna připravuje optimalizované produkty právě pro tento účel, například pro leasingové, úvěrové a hypoteční obchody. Přímo na pobočkách Raiffeisenbank lze uzavřít některé druhy pojištění UNIQA, mimo jiné i kapitálové životní pojištění či povinné ručení. Pro klienty to znamená velké zjednodušení při správě jejich financí a pro Raiffeisen i UNIQA pojišťovnu tak vznikají významné synergické efekty. Od roku 2007 sídlí centrála UNIQA pojišťovny na nové adrese. Nově postavená budova se stala stavební dominantou na Evropské třídě v Praze 6. Moderní budova bude schopna vyhovět vyšším nárokům našich klientů a současně přináší větší pracovní komfort pro zaměstnance soustředěním všech aktivit, které byly doposud realizovány na několika místech v Praze, pod jednu střechu.

UNIQA pojišťovna, a.s. Evropská 136 160 12 Praha 6 tel.: 225 393 111 fax: 225 393 777 e-mail: [email protected] infolinka: 800 120 020

206

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresář poboček

Pobočky a klientská centra Raiffeisenbank a eBanky Adresa

Telefon

Praha 3 - Flora

Chrudimská 7, 130 00 Praha 3

225 376 611

Beroun

Husovo náměstí 45, 266 01 Beroun

311 600 026

Praha 4 - Budějovická

Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4

225 541 011

Brno - Alfa

Jánská 11, 601 00 Brno

542 424 811

Praha 4 - Kavčí hory

Kavčí hory, 140 70 Praha 4

226 541 011

Brno - Česká

Česká 12, 604 46 Brno

517 545 111

Brno - Masarykova

Masarykova 30, 602 00 Brno

532 196 823

Praha 4 Novodvorská

Novodvorská 136, 140 00 Praha 4

241 406 914

Brno - Gaute

Lidická 26, 602 00 Brno

532 195 620

Praha 4 - Háje

Arkalycká 4, 140 00 Praha 4

272 653 815

Brno - Jánská

Jánská 1/3, 601 00 Brno

542 221 370

Praha 5 - Anděl

Lidická 42, 150 00 Praha 5

251 010 811

Metropole Zličín, Řevnická 1/121, 150 00 Praha 5

226 082 264

Brno - Královo Pole

Palackého třída 76, 612 00 Brno - Královo Pole 517 546 153

Praha 5 - Zličín

Brno - Olympia

Olympia, U dálnice 777, 664 42 Modřice

547 243 868

Praha 5 - Zlatý Anděl

Nádražní 23, 150 00 Praha 5

251 510 444

Česká Lípa

U Synagogy 2983, 470 01 Česká Lípa

487 525 704

Praha 6 - Dejvická

Dejvická 11, 160 00 Praha 6

233 089 711

386 707 411

Praha 6 - Evropská

Evropská 136, 160 00 Praha 6

234 715 111

Praha 6 - Dejvice


233 326 827

Praha 6 - Bělohorská

Bělohorská 71, 169 00 Praha 6

233 356 840

České Budějovice České Budějovice

Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370 63 České Budějovice Milady Horákové 1498, 370 05 České Budějovice

385 790 111

České Budějovice

Hroznová 7, 370 01 České Budějovice

386 357 815

Praha 7 - Komunardů

Komunardů 21, 170 00 Praha 7

724 941 478

Český Krumlov

Náměstí Svornosti 15, 381 01 Český Krumlov

380 712 705

Děčín

Masarykovo náměstí 9, 405 02 Děčín

412 510 057

Praha 7 Milady Horákové

Milady Horákové 10, 170 00 Praha 7

233 028 011

Domažlice

Msgr. B. Staška 68, 344 01 Domažlice

379 775 911

Praha 7 - Holešovice

Milady Horákové 16, 170 00 Praha 7

220 571 119

Frýdek-Místek

J. V. Sládka 84, 738 02 Frýdek Místek

558 441 310

Praha 8 - Kobylisy

stanice metra Kobylisy, 182 00 Praha 8

222 623 253

Frýdek - Místek

Ostravská 2129, 738 02 Frýdek Místek

558 647 820

Praha 8 - Zenklova

Zenklova 22, 180 00 Praha 8

225 983 511

Havířov

Hlavní třída 438/73, 736 01 Havířov

596 808 311

Praha 8 - Ládví

Kyselova 1658, 180 00 Praha 8

283 880 343

Hodonín

Národní třída 18A, 695 01 Hodonín

518 399 811

Praha 9 - Jandova

Jandova 135/2, 190 00 Praha 9

225 545 511

Hradec Králové

V Kopečku 75, 500 01 Hradec Králové

495 069 666

Praha 9 - Sokolovská

Sokolovská 255, 190 00 Praha 9

283 893 915

Hradec Králové

S.K.Neumanna 487, 500 01 Hradec Králové

493 334 111

Praha 10 Vinohradská

Vinohradská 230, 100 00 Praha 10

274 001 779

Cheb

Májová 16, 350 02 Cheb

354 433 629

Praha 10 - Moskevská

Moskevská 43, 100 00 Praha 10

271 078 813

Chomutov

Žižkovo náměstí 120, 430 01 Chomutov

474 930 909

Praha 10 - Hostivař

K Hrušovu 2, 102 00 Praha 10

281 004 728

Jablonec nad Nisou

Komenského 8, 466 01 Jablonec nad Nisou

483 737 141

Praha 10 - Švehlova

Švehlova 32, 102 00 Praha 10

272 656 215

Jihlava

Masarykovo náměstí 35, 586 28 Jihlava

567 578 911

Prostějov

Hlaváčkovo náměstí 3, 796 01 Prostějov

582 400 800

Karlovy Vary

Krále Jiřího 39, 360 01 Karlovy Vary

353 167 777

Šumperk

17.listopadu 9, 787 01 Šumperk

583 219 734

Karlovy Vary

Dr. Bechera 23, 360 01 Karlovy Vary

353 231 673

Tábor

Bílkova 960, 390 02 Tábor

381 201 611

Kladno

Osvobozených politických vězňů 656, 271 01 Kladno 1

312 709 412

Tábor

9. Května 542, 390 02 Tábor

381 582 894

Kolín

Kutnohorská 43, 280 02 Kolín

321 338 982

Teplice

28. října 7, 415 01 Teplice

417 816 061

Liberec

Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec

485 340 033

Teplice

Masarykova 14, 415 01 Teplice

417 534 710

Liberec

Jánská 9, 460 01 Liberec

482 711 730

Trutnov

Lipová 524, 541 01 Trutnov

499 810 290

Mladá Boleslav

T. G. Masaryka 1009, 293 01 Mladá Boleslav

326 700 981

Třinec

Nám. Svobody 528, 739 01 Třinec

558 944 901

Mladá Boleslav

V. Klementa 1394/II, 293 01 Mladá Boleslav

326 331 474

Ústí nad Labem

Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem

475 237 111

Mladá Boleslav Bondy

V. Klementa 1459, 293 01 Mladá Boleslav

326 509 611

Ústí nad Labem

Velká hradební 9, 400 01 Ústí nad Labem

474 434 111

Zlín

Kvítková 552, 760 01 Zlín

577 008 040

Most

Budovatelů 1996, 434 01 Most

476 140 211

Zlín

tř. T. Bati 642, 763 02 Zlín - Louky

577 218 315

Olomouc

nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc

585 206 900

Znojmo

Obroková 15, 669 02 Znojmo

515 209 711

Olomouc

Třída Svobody 21, 771 11 Olomouc

585 204 800

Opava

Horní náměstí 32, 746 01 Opava

553 759 311

Žďár nad Sázavou

Náměstí Republiky 42, 591 01 Žďár nad Sázavou

566 652 711

Opava

Růžová 14, 702 00 Opava

552 620 208

Ostrava Na Hradbách

Na Hradbách 8, 702 00 Ostrava

595 131 411

Adresa

Telefon

Ostrava - Imperial

Tyršova 6, 702 00 Ostrava

596 117 020

Brno

Jánská 1/3, 601 00 Brno

542 221 370

Ostrava Poruba

Opavská 1114, 708 00 Ostrava - Poruba

596 912 835

České Budějovice

Hroznová 7, 370 01 České Budějovice

386 357 815

Ostrava - Dlouhá

Dlouhá 3, 702 00 Ostrava

596 111 863

Liberec

Jánská 9, 460 01 Liberec

482 711 730

Ostrava - Stodolní

Stodolní 2, 702 00 Ostrava

597 089 143

Olomouc

Karolíny Světlé 2, 779 00 Olomouc

585 702 111

Ostrava - Tesco

Sjízdná 2, 721 00 Ostrava

596 966 432

Ostrava


596 111 864

Pardubice

K Polabinám 1893-4, 530 02 Pardubice

466 512 486

Plzeň

Bedřicha Smetany 11, 301 00 Plzeň

377 222 830

Pardubice

17. listopadu 238, 530 02 Pardubice

466 610 016

Praha

Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2

222 925 454

Písek

Velké náměstí 116, 397 01 Písek

382 759 111

Ústí nad Labem

Velká hradební 9, 400 01 Ústí nad Labem

474 434 111

Plzeň

Americká 1, 306 29 Plzeň

377 236 582

Plzeň


377 279 411

Plzeň

Bedřicha Smetany 11, 301 00 Plzeň

377 222 830

Plzeň - Olympia

Písecká 1, 301 00 Plzeň

377 462 493

Praha 1 - Národní

Národní 9, 110 00 Praha 1

221 411 911

Praha 1 - Vodičkova

Vodičkova 38, 111 21 Praha 1

221 141 261

Praha 1 - Jalta

Václavské náměstí 43, 110 00 Praha 1

222 115 590

Praha 1 - Na Poříčí

Na Poříčí 37, 110 00 Praha 1

222 311 612

Praha 1 - Spálená

Spálená 16, 110 00 Praha 1

224 948 883

Praha 2 - Jugoslávská

Jugoslávská 21, 120 00 Praha 2

Praha 2 - Bělehradská Praha 2 Karlovo náměstí Praha 2 Karlovo náměstí2 Praha 2 - Italská

Obchodní centra

Hypoteční centra Adresa

Telefon

Praha Budějovická

Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4

225 541 016

Praha Karlovo nám,

Karlovo nám. 10, 120 00 Praha 2

224 900 724

Praha Dejvice


233 326 827

Brno

Česká 12, 604 46 Brno

517 545 333

Ostrava


596 111 863

Plzeň


379 305 542

222 517 800

České Budějovice

Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370 63 České Budějovice

386 707 413

Bělehradská 100, 120 00 Praha 2

221 511 281

Hradec Králové

V Kopečku 75, 500 03 Hradec Králové

466 610 377


224 900 711

Pardubice

K Polabinám 1893-4, 530 02 Pardubice

466 610 377

Ústí nad Labem

Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem

475 237 486

Liberec

Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec

488 100 020

Olomouc

nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc

585 206 928


222 925 454

Vinohradská 29, 120 00 Praha 2

234 702 411

Bezplatná infolinka 800 900 900, www.rb.cz, [email protected] Platné k lednu 2008

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

207

Adresář poboček

208

www.rb.cz

Analýza HV

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

Obsah. Klíčové ekonomické ukazatele 3. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. 4. Významné události roku Slovo předsedy představenstva 8

Recommend Documents