I. FEJEZET. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

Tolna Város Önkormányzatának 5/2010. (II.16.) Ör. rendelete az önkormányzat 2010. évi költségvetésérıl, végrehajtásának rendjérıl

Tolna Város Önkormányzatának Képviselıtestülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 10. §. a.) és d.) pontjában rögzített hatáskörében eljárva, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 65. §. (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelıen, tekintettel a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetésérıl szóló 2009. évi CXXX. törvényben foglaltakra Tolna Város Önkormányzata 2010. évi költségvetésérıl az önkormányzat és intézményei gazdálkodási szabályairól az alábbi rendeletet (továbbiakban: Rendelet) alkotja:

I. FEJEZET Az önkormányzat bevételei és kiadásai 1. §. Tolna Város Önkormányzata 2010. évi a./ költségvetésének bevételi fıösszegét b./ költségvetésének kiadási fıösszegét c./ tárgyévi költségvetési bevételi elıirányzatát d./ tárgyévi költségvetési kiadások elıirányzatát e./ költségvetési hiányát f./ költségvetési hiány finanszírozására szolgáló elızı évek pénzmaradványát - ezen belül: a mőködési célú pénzmaradványt a felhalmozási célú pénzmaradványt g./ költségvetési hiány külsı finanszírozására szolgáló finanszírozási célú mőveleteit - ezen belül: a mőködési célú mőveletek bevételeit a felhalmozási célú mőveletek bevételeit finanszírozási célú mőveletek kiadásait - ezen belül: a mőködési célú mőveletek kiadásait a felhalmozási célú mőveletek kiadásait állapítja meg.

2.663.280 eFt-ban 2.663.280 eFt-ban 1.663.280 eFt-ban 2.663.280 eFt-ban 1.000.000 eFt-ban 1.000.000 eFt-ban 0 eFt-ban 1.000.000 eFt-ban 0 eFt-ban 0 eFt-ban 0 eFt-ban 0 eFt-ban 0 eFt-ban 0 eFt-ban

2. §. (1) A Képviselı-testület az önkormányzat 2010. évi összevont pénzügyi mérlegét bevételi forrásonként és kiadási jogcímenként az 1. sz. mellékletben foglaltak szerint határozza meg. (2) A mőködési, felhalmozási célú bevételi és kiadási elıirányzatokat – tájékoztató jelleggel – mérlegszerően az 1/a. sz., a felhalmozási bevételek részletezését az 1/b. sz. melléklet tartalmazza. (3) A Képviselı-testület az 1. §. a./, b./ pontjában megállapított bevételi és kiadási fıösszegek, címek, alcímek (önállóan és részben önállóan gazdálkodó szervek) elıirányzat-csoportok, kiemelt elıirányzatok szerinti részletezését a 2/1., 2/2., 2/3., 2/4., ,2/7. mellékletekben foglaltaknak megfelelıen hagyták jóvá.

2 (4) A Cigány és Német Kisebbségi Önkormányzat költségvetését a 2/5. és a 2/6. sz. mellékletek tartalmazzák. A Német Kisebbségi Önkormányzat …/2010. (II....) határozata, valamint a Cigány Kisebbségi Önkormányzat …./2010. (II….) határozatának megfelelıen. (5) A Képviselı-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplı felhalmozási kiadások célonkénti, a felújítási kiadások feladatonkénti részletezését a 3. sz. melléklet szerint határozza meg. (6) A Polgármesteri Hivatal belsı gazdálkodás alcím kiadásainak feladatonkénti megoszlását a rendelet 4. sz. melléklete tartalmazza. (7) Az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének a) általános tartaléka a/ mőködési céltartaléka b) felhalmozási céltartaléka c/ államháztartási céltartaléka

10.000 eFt 20.800 eFt 912.968 eFt 0 eFt

(8) A Képviselı-testület az önkormányzat intézményeinél, a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható létszámkeretet az 5. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 3. §. (1) Az önkormányzat által felvett hitelállomány és kötvénykibocsátását a 6. sz melléklet tartalmazza. (2) A Képviselı-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) elıirányzatait éves bontásban a 7. sz. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a késıbbi évek elıirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés jóváhagyásakor állapítja meg. (3) A Képviselı-testület a 2010. évet követı két év bevételeit és kiadásait a gazdasági elırejelzések ismeretében 8. sz. melléklet szerint elfogadja. (4) A Képviselı-testület az önkormányzat 2010. évi elıirányzat-felhasználási tervét a 9. sz. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja. (5) A Képviselı-testület az önkormányzat 2010. évi tervezett közvetett támogatásait a 10. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselı-testület az önkormányzat által nyújtandó 2010. évi szociális ellátások részletezését a 11. sz. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. (7)A képviselı-testület a költségvetés címrendjét a 12 sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 4. §. (1) Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 67. §. (3) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg. (2) Alcímet alkotnak az Wosinsky Mór Oktatási Intézmény, Polgármesteri Hivatalon belül a Hivatal belsı gazdálkodása, a Családsegítı Központ, a Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár, Német Kissebségi Önkormányzat és a Cigány Kissebségi Önkormányzat.

3

II. FEJEZET Az elıirányzatok felhasználásának szabályai 5. §. (1) Az önkormányzat hivatalánál az év közben az e rendeletben jóváhagyott elıirányzatot meghaladóan képzıdı bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli. (2) A mőködési célú állami támogatás évközi emelésébıl származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból egyéb céljellegő forrásból származó nem tervezett bevételbıl a céljának megfelelı felhalmozási elıirányzatot, az egyéb, nem céljellegő, a tervezettet meghaladóan képzıdı felhalmozási célú bevételbıl felhalmozási célú céltartalékot kell képezni. (3) Az önkormányzat intézményei a jóváhagyott bevételi elıirányzataikon felül képzıdött többletbevételeiket – figyelemmel az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ámr.) 60. § (1)-(3) bekezdésében foglaltakra – saját hatáskörben jogosultak felhasználni. (4) Az elızı évi pénzmaradvány – az elızı évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggı kiadások kivételével – a Képviselı-testület jóváhagyását követıen használható fel. (5) A Képviselı-testület a források növelése érdekében elrendeli az értékesítésre kijelölt ingatlanok, esetleg egyéb vagyonrészek értékesítéséhez szükséges intézkedések megtételét, a – pályázati lehetıségek felkutatását és igénybevételét. (6) Az önkormányzat a helyi adókról szóló 16/1992. (XII.21.) Ör. rendelete alapján tervezett magánszemélyek kommunális adójából származó bevétel 100,0 %-át felhalmozási célú bevételként veszi figyelembe. (7) Az önkormányzat a Kv.tv. 8. számú mellékletében foglalt feladatok finanszírozása céljából normatív, kötött felhasználású támogatásokban részesül. (8) A normatív kötött felhasználású támogatások felhasználási szabályait a Kv. tv. 8. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatásra jogosult, illetve támogatásban részesült intézmény köteles a felhasználásról analitikus nyilvántartást vezetni, illetve a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámolni, év közben a mutatók tervezettıl eltérı alakulása esetén a jogszabályi elıírások betartásával, a megjelölt határidı elıtt legalább 15 nappal a tévesen igényelt támogatásról lemondani. A lemondást Tolna Város Polgármesteri Hivatalához (továbbiakban hivatal) kell megküldeni. (9) A pedagógusok szakkönyvvásárlási támogatását, a diáksport, a kulturális, sport- és szabadidı tevékenység, valamint a tanulók tankönyvtámogatását, az ingyenes tankönyvellátás támogatását, a Wosinsky Mór Oktatási Intézmény költségvetési elıirányzata tartalmazza. (10) A pedagógusok szakkönyvvásárlási támogatása 2010-ben 4.000,- Ft/fı/év. A támogatást a jogosultak részére a Kormány által meghatározott feltételek szerint kell

4 biztosítani. Az intézményt – a támogatás kifizetésérıl a felügyeleti szerv felé – elszámolási kötelezettség nem terheli. 6. §. (1) A Képviselıtestület az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 73. §. (3) bekezdésében foglaltak alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2010. évre jóváhagyott mőködési tartalék terhére 2.000 eFt összeghatárig bármely céllal, további 5.000 eFt. összeghatárig önkormányzati és intézményi feladatok végrehajtása céljából kötelezettséget vállaljon, illetve a felhasználásáról rendelkezzen. Ha a 2.000 eFt. polgármester a keret felhasználása során magánszemélynek, civilszervezetnek, önszervezıdı közösségnek támogatást nyújt, a döntést követıen megállapodást kell kötni a támogatás felhasználásának és elszámolásának feltételérıl. A támogatás kiutalására csak a megállapodás aláírását követıen kerülhet sor. (2) A polgármester a mőködési céltartalék átruházott hatáskörben történı felhasználásáról a költségvetési rendelet módosításának részeként, legkésıbb azonban a zárszámadás keretében köteles elszámolni. (3) A Képviselıtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 74. §. (2) bek. alapján a 2/2. sz. melléklet, Polgármesteri Hivatal belsı gazdálkodása alcím és elıirányzat csoporton jóváhagyott elıirányzatok között indokolt esetben átcsoportosítást hajtson végre. (4) A Képviselıtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 73. §. (2) bek. alapján, hogy az évközi többletigények, valamint az elmaradott bevételek pótlására elkülönítetten jóváhagyott 10.000 eFt általános tartalék terhére az intézmények mőködıképességének fenntartása érdekében a jóváhagyott intézményi költségvetési támogatási elıirányzaton felül támogatás kiutalásáról rendelkezzen. 7. §. (1) A Képviselı-testület felhatalmazza a Humán Bizottságot, hogy a 2/2. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal kiadási cím belsı gazdálkodás alcímén elıirányzott 8411261 szakfeladaton a Mőködési céltartalékokban lévı gyermektáborozás és az önszervezıdı közösségek támogatása felhasználásáról a (4)-(5) bekezdésben foglaltak figyelembe vételével rendelkezzen. (2) A Képviselı-testület felhatalmazza a Pénzügyi és Gazdasági Bizottságot, hogy a Polgármesteri Hivatal kiadási cím belsı gazdálkodás alcímén elıirányzott dologi kiadások között szereplı 5221101 szakfeladaton lévı út- és járda fenntartás, üzemeltetés felhasználásáról a (4)–(5) bekezdésben foglaltak figyelembe vételével rendelkezzen. (3) A bizottság az átruházott hatáskört tovább nem ruházhatja, a támogatás konkrét címzettjérıl a bizottság köteles dönteni. (4) Az elıirányzatok felhasználásáról a Képviselı-testületet legkésıbb a zárszámadás keretén belül tájékoztatni kell. (5) Alapítvány támogatásáról bármely költségvetési elıirányzat terhére is valósul meg, a Képviselı-testület rendelkezhet.

5 (6) A támogatásban részesült szervezettel – városi fenntartású intézmény kivételével – a bizottsági döntést követıen megállapodást kell kötni a támogatás felhasználásának és elszámolásának feltételérıl. A támogatás kiutalására csak a megállapodás aláírását követıen kerülhet sor.

A gazdálkodás rendje 8. §. (1) Az önkormányzat által fenntartott intézmények éves költségvetés alapján az alapító okiratukban foglaltaknak megfelelıen a vonatkozó jogszabályi elıírások szerint gazdálkodnak. (2) Az intézmények – gazdálkodási jogkör szerinti besorolásuktól függetlenül – önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám elıirányzatokkal. (3) Az önkormányzat által fenntartott, önállóan mőködı intézmények az elıirányzat feletti rendelkezési jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek. (4) Az önkormányzat az önállóan mőködı Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár, valamint a Családsegítı Központ gazdálkodási feladatait a Polgármesteri Hivatalon keresztül látja el. (5) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a (6)-(7) bek-ben foglaltak kivételével a Polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat, amelynek ellenjegyzésére a Jegyzı vagy az általa megbízott személy jogosult. (6) A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 36. §. (2) bek. b./ pontjában meghatározott munkáltatói jogok gyakorlásával összefüggésben a Jegyzı vállalhat kötelezettséget, melynek ellenjegyzésére a Polgármester vagy az általa megbízott személy jogosult. (7) A választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi elıkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyzı, a kötelezettségvállalás ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult. 9. §. (1) Az önkormányzat követeléseirıl lemondani – behajthatatlan követelések kivételével – az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 108. §. (2) bekezdésében foglaltak, megalapozott indokok (adós anyagi helyzetének, körülményeinek mérlegelése, közérdek stb.) figyelembe vételével lehet. A követelés elengedését 3.000 eFt értékhatár alatt a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság egyetértésével a polgármester engedélyezi. A behajthatatlan követelés leírása nem minısül az elıbb említett követelésrıl történı lemondásnak. (2) A behajthatatlan követelések leírását az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben pontjában meghatározottak figyelembe vételével kell végrehajtani az éves költségvetési beszámoló elkészítése során. A vonatkozó számviteli

6 elıírások szerint a behajthatatlan követelést a mérlegben nem lehet kimutatni, azt hitelezési veszteségként le kell írni. (3) A behajthatatlan követelés intézményi hatáskörben törölhetı. A behajthatatlanság tényét és mértékét bizonyító dokumentumok, valamint a behajthatatlan követelés törlését elrendelı dokumentum másolatát a törlés elrendelését követı 30 napon belül tájékoztatás céljából meg kell küldeni Tolna Város jegyzıjének. (4) A Kv.tv. 12. §. (2) bekezdésében meghatározott kis összegő követelésnek minısülı értékhatár 2010. évben 100 eFt. Az Áht. 108. §. (4) bekezdésében foglaltak figyelembe vételével az önkéntes teljesítésre történı felhíváson kívül a kis összegő követelést behajtásra elıírni nem kell. 10. §. (1) Az ellátottakról gondoskodó intézmények a normatív támogatás alapját képezı mutatószámokról, a 2009. évi CXXX. tv. 3. és 8. sz. mellékletében normatívánként megjelölt nyilvántartások folyamatos és naprakész vezetésével kötelesek gondoskodni. (2) A tanügyi alapokmányoknak mindazon adatokat tartalmazniuk kell, amelyek az elszámoláshoz szükségesek. (3) A kötött felhasználású normatív támogatások felhasználásáról az elszámolást lehetıvé tevı analitikus nyilvántartást kell vezetni. (4) Az intézmény vezetıje – figyelemmel az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 64. és 64/A. §-aiban foglaltakra – a Polgármesteri Hivatal külön felhívása nélkül is haladéktalanul köteles a hivatalt írásban tájékoztatni a normatív, és kötött felhasználású normatív támogatás alapját képezı mutatószámok tervezettıl eltérı alakulása esetén. A naprakész információkat az analitikus nyilvántartások folyamatos vezetésével kell biztosítani. A változás bejelentésének elmulasztásából adódó igénybevételi kamat a mulasztó intézményt terheli. 11. §. (1) Az önkormányzat intézményeinél a 2010. évi pénzmaradvány megállapításakor a módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 207. és 213. §-aiban foglaltak szerint kell eljárni. (2) A pénzmaradványból az intézményt nem illeti meg: - Ámr. 213. §. (1) bek. a.-f. pontja szerinti összeg, - a költségvetési elıirányzatok jóváhagyásakor alapul vett, az évközi határidın belül érkezett lemondással korrigált, tervezett ellátotti, tanuló és foglalkoztatott létszám és a tényleges ellátotti és foglalkoztatott létszám átlaglétszám különbözete figyelembe vételével számított összeg, amennyiben a teljesítés elmarad a tervezett létszámtól. Ebben az esetben a létszámkülönbözet és a költségvetési törvényben rögzített egy ellátottra jutó normatív hozzájárulás teljes összegének alapul vételével meghatározott összeget kell feladat-elmaradásból származó maradványként kezelni, - a normatív elszámolású kötött felhasználású támogatás évközi határidın belüli lemondásokkal korrigált, tervezett és ténylegesen elszámolható teljesítéskülönbözete,

-

-

7 az igényelt állami támogatás alapját képezı mutatószámok tervezettıl elmaradó teljesítése miatt elıírt évközi lemondások elmulasztásából adódó igénybevételi kamat teljes összege, a képviselı-testület által év közben biztosított – kötelezettség vállalással nem terhelt – támogatások maradványa. 12. §.

(1) A Képviselıtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy - a címzett és egyéb állami támogatással megvalósuló beruházások finanszírozása érdekében finanszírozási szerzıdést kössön a Magyar Államkincstárral, - a pályázati kiírásokban foglalt nyilatkozatokat megtegye, illetve aláírja, - az illetmények számfejtésével összefüggı feladatok teljesítésérıl megállapodást kössön a Magyar Államkincstárral az illetményeket terhelı levonások teljesítése érdekében forgótıke átadást engedélyezzen, - az illetmények bankszámlára történı utalásáról megállapodást kössön a Raiffeisen Bank Zrt-vel. (2) A Képviselıtestület kötelezettséget vállal arra, hogy a hitelek tıke- és kamatterheit költségvetésében – a felhalmozási kiadásokat megelızıen – biztosítja. 13. §. (1) Mőködési és fejlesztési hitel felvételérıl – a likvid hitelek kivételével - a Képviselıtestület dönt. (2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötésérıl, letétbe történı elhelyezésérıl, éven belüli lejáratú, államilag garantált értékpapír vásárlásáról a Jegyzı ellenjegyzésével a Polgármester dönt, melyrıl a következı képviselı-testületi ülésen beszámol. (3) Az önkormányzat számlavezetı intézete a Raiffeisen Bank Zrt. 14. §. (1) Tolna Város Önkormányzata Képviselı-testületének felügyelete alá tartozó költségvetési szervek vezetıi az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 97. §-ában foglalt kötelezettségüknek megfelelıen – az egyéb hatályos jogszabályi rendelkezéseken túlmenıen az éves beszámoló elkészítésével egyidejőleg kötelesek értékelni a folyamatba épített, elızetes és utólagos vezetıi ellenırzési rendszer mőködését. Az értékelést az éves beszámolóra vonatkozó határidı betartásával meg kell küldeni a felügyeleti szervnek. A beszámolás során eleget kell tenni az Ámr. 217. §. c.) pontjában foglalt kötelezettségnek. (2) A folyamatba épített elızetes és utólagos vezetıi ellenırzési rendszer mőködése és kialakítása során az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 120/B és 121. §-ában, valamint az Ámr. XIII/A. fejezetében, és 155. és 157. §-aiban foglalt rendelkezések betartásával kell eljárni. (3) Az önkormányzat fenntartásában mőködı költségvetési szervek 2010. év folyamán kötelesek vizsgálni, melyek azok az intézkedések, amelyek a költséghatékonyság javítása érdekében megtehetıek. .

8

9

III. FEJEZET Létszám és bérgazdálkodás szabályai 15 §. (1) A közalkalmazottak garantált illetményét besorolásuktól függıen a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvényben (továbbiakban: Kjt.) foglaltakat alapul vételével kell meghatározni. (2) A Kjt. 1. számú mellékletében meghatározott illetménytábla szerinti alapillletménynél magasabb alapilletmény munkáltatói hatáskörben történı megállapítására – a munkáltatói jog gyakorlásának döntése szerint – legfeljebb az intézmény 2010. évi költségvetésében erre a célra rendelkezésre álló keret használható fel, annak intézményi volumene nem növelhetı. (3) A korábban megállapított pótlék mértékek (a pótlékalaphoz viszonyított %-os mértékek) jogszabályok eltérı rendelkezéséig változatlanok maradnak. (4) A Kjt. 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja – a Kvtv. 72. § (1) bekezdésének c) pontjában foglaltaknak megfelelıen – 20.000,- Ft. (5) A közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. tv. 118. §-ának (11) bekezdésében meghatározott kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja 2010. évben 5.250,- Ft/fı/hó. A szükséges összeget a pedagógusok létszámára vetítve tartalmazza az intézmény költségvetése. 16.§. (1) A köztisztviselık illetményére, egyéb juttatásaira a Polgármesteri Hivatal kiadási cím, belsı gazdálkodás alcím mőködési kiadások elıirányzat csoport kiadásainak betartása mellett a köztisztviselık jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. tv-ben, Tolna Város Polgármesteri Hivatala köztisztviselıinek díjazásáról és egyéb juttatásairól szóló 33/2003. (XII.16.) Ör. rendelet és a Polgármesteri Hivatal Közszolgálati Szabályzatában foglaltak az irányadóak. (2) Illetményemelésre 2010. évben az elımeneteli rendszerbıl adódóan, jegyzıi hatáskörben, illetve személyi illetmény megállapítása esetén kerülhet sor a jóváhagyott elıirányzat betartásával. (3) A Képviselı-testület a köztisztviselık cafetéria rendszerének mőködtetésére, az adóterhet is beleértve, évi 300.000,-Ft/fı keretet biztosít a Hivatal költségevetésében. 17.§. (1) A Képviselıtestület intézményei, valamint az önkormányzati hivatal dolgozói részére 2010-ben lehetıvé teszi lakás építéséhez, vásárlásához, korszerősítéséhez munkáltatói támogatás folyósítását. (2) A (1) bek-ben megjelölt célra a kezeléssel kapcsolatban felmerülı költségekkel, és az áthúzódó kötelezettségekkel csökkentett, a törlesztı részletekbıl 2010. év során befolyó bevétel és a lakásépítés-vásárlás számla 2009. december 31-i egyenlege használható fel az érvényes eljárási szabályok szerint.

10 (3) A támogatások odaítélése a bevételek beszedéséhez igazodó negyedéves ütemezésben történhet, külön szabályozás alapján.

IV. FEJEZET Az intézmények finanszírozására, elıirányzataik módosítására és pénzmaradványuk megállapítására vonatkozó szabályok 18.§. (1) A költségvetési szervek részére jóváhagyott elıirányzatok szerinti támogatást havi bontásban kell folyósítani. A finanszírozási tervet a költségvetési rendelet elfogadását követı 30 napon belül az intézményekkel együtt a jegyzı állítja összeg. (2) A megrendelések ütemezésénél, a kötelezettségvállalás megtételénél az intézmény vezetıje az önkormányzati forrásképzıdés idıbeli alakulását köteles figyelembe venni. (3) Az intézmény által igényelt havi támogatási keret a költségvetési rendeletben jóváhagyott költségvetési támogatási elıirányzat – finanszírozásra fordítható éves összegének 1/12 részét, illetve idıarányos részét az idıarányosan számítható támogatás összegének 10 %-ával haladhatja meg. (4) Az I. félév végéig a mőködési célt szolgáló költségvetési támogatási elıirányzat éves összegének maximum 60 %-a használható fel. (5) A jóváhagyott intézményi kiadási elıirányzat nem léphetı túl, kivéve ha az államháztartás más alrendszerétıl, alapítványtól átvett és a saját tevékenységbıl származó, de nem tervezett többletbevételt ér el, valamint jóváhagyott pénzmaradvánnyal rendelkezik. (6) Az intézmények és a hivatal dologi elıirányzatában szereplı víz- és csatornadíj, főtésés energiaköltségek, valamint gyermek,- diák és szociális étkeztetés rezsihányada céljellegő elıirányzatnak tekintendık. (7) Az intézmények az alaptevékenységükbıl származó az elıirányzatot meghaladó bevételükhöz kapcsolódó kiadásaik önkormányzati támogatással fedezett részét, kalkuláció alapján kötelesek saját dologi kiadásaik fedezetére felhasználni. Kalkuláció hiányában elért többletbevétel teljes egészében dologi kiadásokra fordítandó, fel nem használás esetén pénzmaradványként kell kezelni. 19.§. (1) Az intézmények kiadásainak finanszírozása – a havi ütemterven belül elsıdlegesen az intézmény elszámolási számláján lévı saját bevételek terhére történik. (2) Az intézmény és a hivatal vezetıje köteles gondoskodni a kötelezettségvállalások naprakész, folyamatos nyilvántartásáról, a rendelkezésre álló elıirányzatok és a finanszírozási tervben rögzített felhasználási ütemterv összevethetı, folyamatos nyilvántartásáról, a tényleges teljesítés és az elıirányzatok alakulásának rendszeres figyelemmel kísérésérıl, ellenırzésérıl, a finanszírozási terv szükség szerinti módosításáról, a finanszírozási szabályok betartásáról.

11 20.§. (1) A kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosítást – az intézmény kezdeményezése alapján e Rendelet módosítása keretében – a Képviselı-testület hagyja jóvá. (2) A saját hatáskörben végrehajtott írásba foglalt és iktatott elıirányzat módosításról a jegyzıt az intézmény-vezetı a rendelkezés elkészítését követıen haladéktalanul köteles tájékoztatni. (3) A Képviselı-testület az intézmények saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat módosításai miatt költségvetési rendeletét évente legalább egyszer, de legkésıbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésének külön jogszabályban meghatározott határnapjáig, december 31-i hatállyal módosítja. 21.§. (1) Költségvetési szerv a kezelésében, illetve használatában lévı a feladatai ellátásához feleslegessé váló tárgyi eszközöket 100.000,- Ft nyilvántartási érték felett csak a polgármester engedélyével selejtezhet, illetve értékesíthet. (2) Az /1/ bekezdésben írt selejtezésbıl, illetve értékesítésbıl származó bevétel – eltérı döntés hiányában – 100.000,- Ft-ig az intézményt, 100.000,- Ft felett a fenntartót illeti meg. (3) Az intézményi pénzmaradvány elszámolását az Ámr. 207 és 213. §-aiban írtak szerint kell elvégezni. (4) Az intézmények pénzmaradványát a jegyzı vizsgálja felül és a polgármester elıterjesztésében a Képviselı-testület dönt annak felhasználásáról.

V. FEJEZET Vegyes és záró rendelkezések 22.§. (1) Ha a költségvetési szerv az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 80. §-ában írt beszámolási és jelentési kötelezettségének nem tesz eleget, az intézmény finanszírozását a jegyzı felfüggeszti és az elmaradt támogatás folyósítását a költségvetési év hátralévı részében, havi egyenlı részletekben utaltatja át. (2) Az intézményekkel egyeztetett finanszírozási terv elıírásaitól, ha az önkormányzat likviditási helyzete ezt indokolja, a jegyzı – az intézmény alapfeladata ellátásának veszélyeztetése nélkül – eltérhet. 23.§. A lakásfenntartási támogatás egy négyzetméterre jutó elismert havi költsége 2010. évben 425,- Ft.

12 24.§. (1) A Képviselı-testület a helyi önkormányzati költségvetési szerveknél az Áht. 90. § (4) bekezdésében foglalt megvalósítási terv elkészítésétıl 2010. évben eltekint 25.§. (1) Az önkormányzat költségvetését érintı elıterjesztés csak a megvalósítás forrását, áthúzódó kötelezettségvállalás esetén a következı év-(ek) kötelezettségeit is bemutató módon terjeszthetı elı. (2) Költségvetést érintı bármely elıterjesztés csak a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság az /1/ bekezdésben írtak vizsgálatát is minısítı állásfoglalásával terjeszthetı elı. (3) Jelen rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezését 2010. január 1. napjától kell alkalmazni. T o l n a, 2010. február 15.

dr. Sümegi Zoltán polgármester

Ezerné dr. Huber Éva jegyzı

Záradék: Jelen rendelet 2010. február 16-én kihirdetésre került. T o l n a, 2010. február 16.

Ezerné dr. Huber Éva jegyzı

I. Tolna Város Önkormányzatának 2010.évi összevont mérlege Sorszám

Bevételi jogcímek

1 1 2 3

2 I. Mőködési bevételek

2010. évi terv 3 833 042

1.Intézményi mőködési bevételek

174 609

1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek

3 800

4

1.2. Egyéb saját bevételek

53 538

5

1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések

27 271

6

1.4. Hozam és kamatbevételek

90 000

7

2.Önkormányzat sajátos mőködési bevételei

8

2.1 Illetékek

9

2.2 Helyi adók

10

Építményadó

11

Telekadó

12

Kommunális adó

13

Idegenforgalmi adó

14 15 16

658 433

230 000

30 000

Iparőzési adó

200 000

2.3 Átengedett központi adók

422 833

Személyi jövedelemadó

357 833

17

Helyben maradó rész

138 515

18

Kiegészítés

219 318

19

Normatív részesedés

20 21 22 23 24

Termıföld bérbeadása utáni adó Gépjármőadó

65 000

2.4 Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek II. Támogatások

5 600 658 090

1. Önkormányzatok költségvetési támogatása

25

1.1. Normatív hozzájárulások

26

1.2. Központosított elıirányzatok

432 165 1 550

27

1.3. Önkormányzatok által fennt.elıadómőv.szerv.támogatása

28

1.4. Normatív kötött felhasználású támogatások

29

1.5. Címzett támogatás

30

1.6. Céltámogatás

31

1.7. Céljellegő decentralizált

32

1.8. Területi kiegyenlítést szolg.fejl. tám.

33

1.9. Vis maior tartalékból kapott támogatás

194 175

34

1.10. Egyéb központosított támogatás

30 200

35

III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek

61 088

36

1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért.

37

2. Önk. sajátos felh.-i és tıkej. bevételei

38

3. Pénzügyi befektetések bevételei

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

IV. Támogatás értékő bevételek

61 088

91 391

1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel

59 180 36 500 32 211

ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól 3. Költségvetési kegészítések, visszatérülések V. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 1. Mőködési támogatási kölcsön visszatérülése 2. Felhalmozási támogatási kölcsön visszatérülése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

1

18 169 17 869 300 1 500 500 1 000 1 663 280

52 53

VII. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány

54

1.1. Mőködési célra

55

1.2. Felhalmozási célra

56

Költségvetési hiány külsı fin.szolgáló bevételek (VIII.+IX.+X.) VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele

58

60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78

1 000 000

1 000 000

57

59

1 000 000

1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú érékpapírok bevételei 1.2. Befektetési célú érékpapírok bevételei 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú érékpapírok bevételei 2.2. Befektetési célú érékpapírok bevételei IX. Kötvények kibocsátásának bevétele 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú kötvények kibocsátása 1.2. Befektetési célú kötvények kibocsátása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú kötvények kibocsátása 2.2. Befektetési célú kötvények kibocsátása X. Hitelek 1. Mőködési célú hitel felvétele 1.1. Rövidlejáratú hitelek felvétele 1.2. Hosszúlejáratú hitelek felvétele 2. Felhalmozási célú hitel felvétele 2.1. Rövidlejáratú hitelek felvétele 2.2. Hosszúlejáratú hitelek felvétele BEVÉTELEK FİÖSSZEGE

2 663 280

2

Sorszám

Kiadási jogcímek

2010. évi terv

1

2

3

1

I. Mőködési kiadások

1 627 631

2

1. Személyi juttatások

691 670

3

2. Munkaadókat terhelı járulékok

161 760

4

3. Dologi kiadások

555 744

5

4. Egyéb folyó kiadások

6

5. Támogatás értékő mőködési kiadás

7

6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre

30 253

8

7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások

9

8. Ellátottak pénzbeni juttatása

10

9. Mőködési célú kölcsönnyújtás

11

900 7 943 174 851 4 510

II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások

91 881

12

1. Beruházás

46 377

13

2. Felújítás

40 804

14

3. Pénzügyi befektetések kiadásai

15

4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás

16

5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre

3 500

17

6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása

1 200

18

III. Tartalékok

943 768

19

1. Általános tartalék

10 000

20

2. Mőködési céltartalék

20 800

21

3. Felhalmozási céltartalék

22

4. Államháztartási tartalék tartalék

912 968

23

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

24

Finanszírozási mőveletek kiadásai (IV.+V.+VI.)

25

IV. Értékpapírok vásárlásának kiadásai

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46

2 663 280

1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú érékpapírok vásárlása 1.2. Befektetési célú érékpapírok vásárlása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú érékpapírok vásárlása 2.2. Befektetési célú érékpapírok vásárlása V. Kötvények beváltásának kiadásai 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú kötvények beváltása 1.2. Befektetési célú kötvények beváltása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú kötvények beváltása 2.2. Befektetési célú kötvények beváltása VI. Hitelek 1. Mőködési célú hitel visszafizetése 1.1. Rövidlejáratú hitelek visszafizetése 1.2. Hosszúlejáratú hitelek visszafizetése 2. Felhalmozási célú hitel visszafizetése 2.1. Rövidlejáratú hitelek visszafizetése 2.2. Hosszúlejáratú hitelek visszafizetése KIADÁSOK FİÖSSZEGE

2 663 280

3

Mőködési és fejlesztési célú bevételek és kiadások mérlege

I. MŐKÖDÉSI BEVÉTELEK Bevételek megnevezése 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Intézményi mőködési bevételek ebbıl: - ért. tárgyi eszk. immat. javak ÁFA-ja - felhalmozási kiadáshoz kapcsolódó áfa visszatérülés - Továbbsz (közv.) szolg. (felh. kiad.) Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei ebbıl: - kommunális adó - lakáshoz jutás feladatai Támogatások Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok CÉDE támogatás TEUT támogatás Lakossági közmőfejl. hozzáj. Támogatás értékő mőködési bevétel Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl Mőködési támogatási kölcsönök visszatérülése Elızı évi tervezett pénzmaradvány mőködési célra Értékpapírok értékesítésének bevétele mőködési célú Kötvények kibocsátásának bevétele mőködési célú Mőködési célú hitel felvétele Mőködési bevételek összesen:

1/a. melléklet

II. MŐKÖDÉSI KIADÁSOK 2010. évi terv 174 609 -355 0 0 658 433 -30 000 658 090 0 0

59 180 17 869 500 0 0 0 0 1 538 326

4

Kiadások megnevezése 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások ebbıl: - ért.tárgyi eszk.és imm.javak áfa befiz.köt - Továbbsz. (közv.) szolg. (felh.k) Egyéb folyó kiadások ebbıl: - felhalmozási c.hiteleket terhelı kamat Támogatás értékő mőködési kiadás Mőködési célú pénzeszköz átadás ÁH kívülre Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatásai Mőködési célú kölcsönnyújtása Általános tartalék Mőködési tartalék Értékpapírok vásárlásának kiadásai mőködési célú Kötvények beváltásának kiadásai mőködési célú Mőködési célú hitel visszafizetése

Mőködési kiadások összesen:

2010. évi terv 691 670 161 760 555 744 -355 0 30 253 -20 000 900 7 943 174 851 4 510 0 10 000 20 800 0 0 0

1 638 076

Mőködési és fejlesztési célú bevételek és kiadások mérlege

I. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK Bevételek megnevezése 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Kommunális adó Fejlesztési célú támogatások Lakáshoz jutás feladatai Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok CÉDE támogatás TEUT támogatás Lakossági közmőfejl. hozzáj. Támogatás értékő felhalmozási bevétel Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl Felhalmozási támogatási kölcsönök visszatérülése Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak ÁFA-ja Felhalmozási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés Továbbsz (közvetített) szolg. felh. bev. Elızı évi tervezett pénzmaradvány felhalmozási célra Értékpapírok értékesítésének bevétele felhalmozási célú Kötvények kibocsátásának bevétele felhalmozási célú Felhalmozási célú hitel felvétele Felhalmozási bevételek összesen: Önkormányzat bevételei összesen:

1/a. melléklet

II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK 2010. évi terv 61 088 30 000 0 0 0 0 0 0 32 211 300 1 000 355 0 0 1 000 000 0 0 0 1 124 954 2 663 280

5

Kiadások megnevezése 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Beruházás Felújítás Pénzügyi bevektetések kiadásai Támogatás értékő felhalmozási kiadás Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁH kívülre Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása Továbbszámlázott (közvetített) szolg. Felhalmozási célú kamatok fizetése Ért.tárgyi eszk.és immat.javak ÁFA bef. Felhalmozási tartalék Értékpapírok vásárlásának kiadásai felhalmozási célú Kötvények beváltásának kiadásai felhalmozási célú Felhalmozási célú hitel visszafizetése

2010. évi terv 46 377 40 804 0 0 3 500 1 200 0 20 000 355 912 968 0 0 0

Felhalmozási kiadások összesen:

1 025 204

Önkormányzat kiadásai összesen:

2 663 280

1/b. sz. melléklet I. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE eFt-ban Bevételek megnevezése 1. Önkormányzatok felhalmozási és tıke jellegő bevételei

2010. évi terv 61 088

Hısök terei óvoda értékesítés

54 000

970/111 hrsz telek értékesítés

637


5 031


320


1 100

2. Felhalmozási kiadáshoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 3. Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak ÁFA-ja

0 355


80


275

4. Kommunális adó 5. Támogatások

30 000 0

Lakáshoz jutás feladatai 6. Véglegesen átvett pénzeszközök

0 32 511

Támogatás értékő felhalmozási bevétel

32 211

TEUT 2009

19 537

CÉDE 2009

12 674

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl

300

Szennyvízhozzájárulás

300

7. Továbbsz (közvetített) szolg. felh. bev. 8. Felhalmozási célú kölcsönök visszatérülése 9. Elızı évi tervezett pénzmaradvány felhalmozási célra

0 1 000 1 000 000

10. Értékpapírok értékesítésének bevétele felhalmozási célú

0

11. Kötvények kibocsátásának bevétele felhalmozási célú

0

12. Felhalmozási célú hitel felvétele

0

Felhalmozási bevételek összesen:

1 124 954

2.1.sz.melléklet

I. Költségvetési szerv Wosinsky Mór Oktatási Intézmény

Sorszám

Bevételi jogcímek

2010. évi terv

2

3

1 1 2

Ezer forintban

I. Mőködési bevételek

46 635

1.Intézményi mőködési bevételek

46 635

3

1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek

4

1.2. Egyéb saját bevételek

24 583

5

1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések

22 052

6 7 8 9 10 11 12 13 14

1.4. Hozam és kamatbevételek II. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. III. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel IV. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl

15

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

16

VII. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek

17

0

46 635

1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány

18

1.1. Mőködési célra

19

1.2. Felhalmozási célra

20

Intézményi bevételek összesen

21

Önkormányzati támogatás

654 998

22

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

701 633

Sorszám

Kiadási jogcímek

2010. évi terv

2

3

1 1

46 635

I. Mőködési kiadások

701 633

2

1. Személyi juttatások

393 398

3

2. Munkaadókat terhelı járulékok

104 878

4

3. Dologi kiadások

198 847

5

4. Egyéb folyó kiadások

6

5. Támogatás értékő mőködési kiadás

0

7

6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre

0

8

7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások

0

9

8. Ellátottak pénzbeni juttatása

10

9. Mőködési célú kölcsönnyújtás

11

II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások

12

1. Beruházás

13

2. Felújítás

14

3. Pénzügyi befektetések kiadásai

15

4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás

16

5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre

17

6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása

0

4 510 0 0

2.1.sz.melléklet

18

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

701 633

2/2. sz. melléklet

Polgármesteri Hivatal Belsı gazdálkodása Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

Bevételi jogcímek 2 I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek 1.2. Egyéb saját bevételek 1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések 1.4. Hozam és kamatbevételek 2.Önkormányzat sajátos mőködési bevételei 2.1 Illetékek 2.2 Helyi adók Építményadó Telekadó Kommunális adó Idegenforgalmi adó Iparőzési adó 2.3 Átengedett központi adók Személyi jövedelemadó Helyben maradó rész Kiegészítés Normatív részesedés Termıföld bérbeadása utáni adó Gépjármőadó 2.4 Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek Pótlékok, bírságok Egyéb sajátos bevételek II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív hozzájárulások 1.2. Központosított elıirányzatok 1.3. Önkormányzatok által fennt.elıadómőv.szerv.támogatása 1.4. Normatív kötött felhasználású támogatások 1.5. Címzett támogatás 1.6. Céltámogatás 1.7. Céljellegő decentralizált 1.8. Területi kiegyenlítést szolg.fejl. tám. 1.9. Vis maior tartalékból kapott támogatás 1.10. Egyéb központosított támogatás III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. 2. Önk. sajátos felh.-i és tıkej. bevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól 3. Költségvetési kegészítések, visszatérülések V. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 1. Mőködési támogatási kölcsön visszatérülése 2. Felhalmozási támogatási kölcsön visszatérülése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

9

Ezer forintban 2010. évi terv 3 761 452 103 019 3 800 7 250 1 969 90 000 658 433 230 000 0 0 30 000 200 000 422 833 357 833 138 515 219 318 0 0 65 000 5 600 2 000 3 600 658 090 432 165 1 550 194 175

30 200 61 088 61 088 0 0 59 497 27 286 21 500 32 211

18 169 17 869 300 1 500 500 1 000 1 559 796

2/2. sz. melléklet

54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

VII. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány 1.1. Mőködési célra 1.2. Felhalmozási célra Költségvetési hiány külsı fin.szolgáló bevételek (VIII.+IX.+X.) VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú érékpapírok bevételei 1.2. Befektetési célú érékpapírok bevételei 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú érékpapírok bevételei 2.2. Befektetési célú érékpapírok bevételei IX. Kötvények kibocsátásának bevétele 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú kötvények kibocsátása 1.2. Befektetési célú kötvények kibocsátása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú kötvények kibocsátása 2.2. Befektetési célú kötvények kibocsátása X. Hitelek 1. Mőködési célú hitel felvétele 1.1. Rövidlejáratú hitelek felvétele 1.2. Hosszúlejáratú hitelek felvétele 2. Felhalmozási célú hitel felvétele 2.1. Rövidlejáratú hitelek felvétele 2.2. Hosszúlejáratú hitelek felvétele BEVÉTELEK FİÖSSZEGE Kiadási jogcímek 2 I. Mőködési kiadások 1. Személyi juttatások 2. Munkaadókat terhelı járulékok 3. Dologi kiadások 4. Egyéb folyó kiadások 5. Támogatás értékő mőködési kiadás 6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 8. Ellátottak pénzbeni juttatása 9. Mőködési célú kölcsönnyújtás 10. Felügyelet alá tartozó költségvetési szerv támogatása II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 1. Beruházás 2. Felújítás 3. Pénzügyi befektetések kiadásai 4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása III. Tartalékok 1. Általános tartalék 2. Mőködési céltartalék 3. Felhalmozási céltartalék 4. Államháztartási tartalék tartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

10

1 000 000 1 000 000 1 000 000

2 559 796 2010. évi terv 3 1 449 865 230 424 40 447 301 458 28 768 800 7 639 174 851 0 0 665 478 91 021 45 517 40 804 0 0 3 500 1 200 943 768 10 000 20 800 912 968 2 484 654

2/2. sz. melléklet

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

Finanszírozási mőveletek kiadásai (IV.+V.+VI.) IV. Értékpapírok vásárlásának kiadásai 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú érékpapírok vásárlása 1.2. Befektetési célú érékpapírok vásárlása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú érékpapírok vásárlása 2.2. Befektetési célú érékpapírok vásárlása V. Kötvények beváltásának kiadásai 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú kötvények beváltása 1.2. Befektetési célú kötvények beváltása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú kötvények beváltása 2.2. Befektetési célú kötvények beváltása VI. Hitelek 1. Mőködési célú hitel visszafizetése 1.1. Rövidlejáratú hitelek visszafizetése 1.2. Hosszúlejáratú hitelek visszafizetése 2. Felhalmozási célú hitel visszafizetése 2.1. Rövidlejáratú hitelek visszafizetése 2.2. Hosszúlejáratú hitelek visszafizetése KIADÁSOK FİÖSSZEGE

11

2 484 654

2/3. sz. melléklet

Polgármesteri hivatal Családsegítı Központ Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Bevételi jogcímek 2 I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek 1.2. Egyéb saját bevételek 1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések 1.4. Hozam és kamatbevételek II. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. III. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól IV. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány 1.1. Mőködési célra 1.2. Felhalmozási célra BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Állami és önkormányzati támogatás

Kiadási jogcímek 2 I. Mőködési kiadások 1. Személyi juttatások 2. Munkaadókat terhelı járulékok 3. Dologi kiadások 4. Egyéb folyó kiadások 5. Támogatás értékő mőködési kiadás 6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 8. Ellátottak pénzbeni juttatása 9. Mőködési célú kölcsönnyújtás II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 1. Beruházás 2. Felújítás 3. Pénzügyi befektetések kiadásai 4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása III. Tartalékok 1. Általános tartalék 2. Mőködési céltartalék 3. Felhalmozási céltartalék 4. Államháztartási tartalék tartalék KIADÁSOK ÖSSZESEN:

Ezer forintban 2010. évi terv 3 16 500 16 500 13 250 3 250 0 31 094 31 094 15 000

47 594 49 835 97 429 2010. évi terv 3 96 939 46 249 11 615 38 065 1 010

490 490 0

0

97 429

2/4. sz. melléklet

Polgármesteri hivatal Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Bevételi jogcímek 2 I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek 1.2. Egyéb saját bevételek 1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések 1.4. Hozam és kamatbevételek II. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. III. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól IV. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány 1.1. Mőködési célra 1.2. Felhalmozási célra BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Állami és önkormányzati támogatás


Ezer forintban 2010. évi terv 3 8 455 8 455 8 455

0

8 455 34 237 42 692 2010. évi terv 3 42 322 20 818 4 610 16 429 465

370 370 0

0

42 692

2/5. sz. melléklet

Polgármesteri hivatal Cigány Kisebbségi Önkormányzat Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Bevételi jogcímek 2 I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek 1.2. Egyéb saját bevételek 1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések 1.4. Hozam és kamatbevételek II. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. III. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól IV. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány 1.1. Mőködési célra 1.2. Felhalmozási célra Saját bevételek összesen: Központi költségvetési támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadási jogcímek 2 I. Mőködési kiadások 1. Személyi juttatások 2. Munkaadókat terhelı járulékok 3. Dologi kiadások 4. Egyéb folyó kiadások 5. Támogatás értékő mőködési kiadás 6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 8. Ellátottak pénzbeni juttatása 9. Mőködési célú kölcsönnyújtás II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 1. Beruházás 2. Felújítás 3. Pénzügyi befektetések kiadásai 4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása III. Tartalékok 1. Általános tartalék 2. Mőködési céltartalék 3. Felhalmozási céltartalék 4. Államháztartási tartalék tartalék KIADÁSOK ÖSSZESEN:

Ezer forintban 2010. évi terv 3 0 0

400 400

0

0 0

400 640 1 040 2010. évi terv 3 1 040 409 110 521 0 0 0

0

0

1 040

2/6. sz. melléklet

Polgármesteri hivatal Német Kisebbségi Önkormányzat Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Bevételi jogcímek 2 I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek 1.2. Egyéb saját bevételek 1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések 1.4. Hozam és kamatbevételek II. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. III. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól IV. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány 1.1. Mőködési célra 1.2. Felhalmozási célra Saját bevételek összesen: Központi költségvetési támogatás BEVÉTELEK ÖSSZESEN:


Ezer forintban 2010. évi terv 3 0 0

0 400 400

0

0 0

400 910 1 310 2010. évi terv 3 1 310 372 100 424 10 100 304

0

0

1 310

2/7.sz.melléklet

Polgármesteri Hivatal önállóan mőködı intézményekkel, valamint kisebbségi önkormányzatokkal együtt Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

Bevételi jogcímek 2 I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 1.1. Hatósági jogkörhöz kapcsolódó mőködési bevételek 1.2. Egyéb saját bevételek 1.3. ÁFA bevételek, visszatérülések 1.4. Hozam és kamatbevételek 2.Önkormányzat sajátos mőködési bevételei 2.1 Illetékek 2.2 Helyi adók Építményadó Telekadó Kommunális adó Idegenforgalmi adó Iparőzési adó 2.3 Átengedett központi adók Személyi jövedelemadó Helyben maradó rész Kiegészítés Normatív részesedés Termıföld bérbeadása utáni adó Gépjármőadó 2.4 Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek Pótlékok, bírságok Egyéb sajátos bevételek II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív hozzájárulások 1.2. Központosított elıirányzatok 1.3. Önkormányzatok által fennt.elıadómőv.szerv.támogatása 1.4. Normatív kötött felhasználású támogatások 1.5. Címzett támogatás 1.6. Céltámogatás 1.7. Céljellegő decentralizált 1.8. Területi kiegyenlítést szolg.fejl. tám. 1.9. Vis maior tartalékból kapott támogatás 1.10. Egyéb központosított támogatás III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. 2. Önk. sajátos felh.-i és tıkej. bevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól 3. Költségvetési kegészítések, visszatérülések V. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 1. Mőködési támogatási kölcsön visszatérülése 2. Felhalmozási támogatási kölcsön visszatérülése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

16

Ezer forintban 2010. évi terv 3 786 407 127 974 3 800 28 955 5 219 90 000 658 433 230 000

30 000 200 000 422 833 357 833 138 515 219 318

65 000 5 600 2 000 3 600 658 090 432 165 1 550 194 175

30 200 61 088 61 088

91 391 59 180 36 500 32 211

18 169 17 869 300 1 500 500 1 000 1 616 645

2/7.sz.melléklet

54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 Sorszám 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

VII. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány 1.1. Mőködési célra 1.2. Felhalmozási célra Költségvetési hiány külsı fin.szolgáló bevételek (VIII.+IX.+X.) VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú érékpapírok bevételei 1.2. Befektetési célú érékpapírok bevételei 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú érékpapírok bevételei 2.2. Befektetési célú érékpapírok bevételei IX. Kötvények kibocsátásának bevétele 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú kötvények kibocsátása 1.2. Befektetési célú kötvények kibocsátása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú kötvények kibocsátása 2.2. Befektetési célú kötvények kibocsátása X. Hitelek 1. Mőködési célú hitel felvétele 1.1. Rövidlejáratú hitelek felvétele 1.2. Hosszúlejáratú hitelek felvétele 2. Felhalmozási célú hitel felvétele 2.1. Rövidlejáratú hitelek felvétele 2.2. Hosszúlejáratú hitelek felvétele BEVÉTELEK FİÖSSZEGE Kiadási jogcímek 2 I. Mőködési kiadások 1. Személyi juttatások 2. Munkaadókat terhelı járulékok 3. Dologi kiadások 4. Egyéb folyó kiadások 5. Támogatás értékő mőködési kiadás 6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 8. Ellátottak pénzbeni juttatása 9. Mőködési célú kölcsönnyújtás 10. Felügyelet alá tartozó költségvetési szerv támogatása II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 1. Beruházás 2. Felújítás 3. Pénzügyi befektetések kiadásai 4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása III. Tartalékok 1. Általános tartalék 2. Mőködési céltartalék 3. Felhalmozási céltartalék 4. Államháztartási tartalék tartalék KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

17

1 000 000 1 000 000 1 000 000

2 616 645 2 616 645 2010. évi terv 3 1 591 476 298 272 56 882 356 897 30 253 900 7 943 174 851

665 478 91 881 46 377 40 804

3 500 1 200 943 768 10 000 20 800 912 968 2 627 125

2/7.sz.melléklet

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

Finanszírozási mőveletek kiadásai (IV.+V.+VI.) IV. Értékpapírok vásárlásának kiadásai 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú érékpapírok vásárlása 1.2. Befektetési célú érékpapírok vásárlása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú érékpapírok vásárlása 2.2. Befektetési célú érékpapírok vásárlása V. Kötvények beváltásának kiadásai 1. Mőködési célú 1.1. Forgatási célú kötvények beváltása 1.2. Befektetési célú kötvények beváltása 2. Felhalmozási célú célú 2.1. Forgatási célú kötvények beváltása 2.2. Befektetési célú kötvények beváltása VI. Hitelek 1. Mőködési célú hitel visszafizetése 1.1. Rövidlejáratú hitelek visszafizetése 1.2. Hosszúlejáratú hitelek visszafizetése 2. Felhalmozási célú hitel visszafizetése 2.1. Rövidlejáratú hitelek visszafizetése 2.2. Hosszúlejáratú hitelek visszafizetése KIADÁSOK FİÖSSZEGE

18

2 627 125

Felhalmozási és felújítási kiadások részletezése célonként és feladatonként

3.számú melléklet

Ezer Ft-ban Felhalmozási kiadások, pénzügyi befektetések

2010. évi terv

1

970/110 hrsz. telek vétel (FEA)

1 375

2

Damjanich utca útépítési munkája

3

Kinizsi köz útépítési munkája

6 021

4

Wesselényi utca útépítési munkája

6 278

5

Dózsa Gy. utca útépítési munkája

5 056

6

Pénzügyi szoftver

1 570

7

Elızı évrıl áthúzódó beruházások összesen:

8

Szerver /adó/

209

9

Szerver /hivatal/

250

10

Számtech.gép beszerzés

150

11

Gyámhatósági szoftver beszerzés

320

12

Deffiblirátor akkumulátor

119

13

Audióméter

340

14

Projektor

300

15

Belsı internet hálózat bıvítése (Bezerédj)

200

16

Világítás vezérlés kiépítése (Bezerédj)

170

17

Beruházások

18

Beruházások összesen:

19

TEUT 2009 Mözs, Vasút utca (Mözs 887, 859 hrsz)

20

TEUT 2009 Tolna, Vásártéri lejáró (Tolna 798/25 hrsz)

16 510

21

TEUT 2009 Tolna, Sport utca (Tolna 2661 hrsz)

10 840

22

TEUT 2009 Tolna Fay tér (Tolna 649/13 hrsz)

23

Elızı évrıl áthúzódó felújítások:

24

Felújítások

25

Felújítások összesen:

26

Pénzügyi befektetések kiadásai

27

Beruházások önkormányzat összesen:

46 377

28

Felújítások önkormányzat összesen:

40 804

29

Pénzügyi befektetések kiadásai:

30

Önkormányzat összesen:

24 019

44 319

2 058 46 377

7 505

5 949 40 804

0

40 804

0

0 87 181

19

Polgármesteri Hivatal kiadásainak részletezése feladatonként, azon belül fıbb kiadási jogcímenként Szakfeladat 8 130 001 Parkfenntartás


2010.évi terv 35 048

Dologi és egyéb folyó kiadások 5 814 001 Lapkiadás

35 048 5 935

Személyi juttatások

310

Járulékok

0

Dologi és egyéb folyó kiadások 4 211 001 Útépítés

5 625 82 178

Dologi és egyéb folyó kiadások

0

pénzeszközátadás

0

beruházások

41 374

felújítások

40 804

5 221 101 Út- és járdafenntartás,üzemeltetés Dologi és egyéb folyó kiadások felújítások

47 500 47 500 0

6 820 011 Bérlakások fenntartása

2 500


2 500

beruházások

0

felújítások

0

8 411 241 Területi igazg.tev.

17 508


13 311

Járulékok

3 377


500

beruházások

320

felújítások

0

20

Polgármesteri Hivatal kiadásainak részletezése feladatonként, azon belül fıbb kiadási jogcímenként Szakfeladat 8 411 261 önk.igazg.tev.


2010.évi terv 1 256 324


148 749

Járulékok

14 416

Dologi és egyéb folyó kiadások pénzeszközátadás

132 548 11 939

ellátottak pénzbeli juttatása beruházások

0 3 704

egyéb felhalmozási célú kiadások

0

felújítások

0

kölcsönök nyújtása

1 200

Mőködési céltartalék

20 800

Felhalmozási céltartalék

912 968

Általános tartalék

10 000

finanszírozás kiadása (hiteltörlesztés) 8 904 411 Közcélú foglalkoztatás

0 78 079


57 936

Járulékok

15 643

Dologi és egyéb folyó kiadások 8 414 031 Városgazdálkodás

4 500 3 481


0

Járulékok

0


3 481


0

beruházások

0

felújítások

0

3 600 001 Vízellátás, vízminıségvédelem

0


0


0

beruházások

0

felújítások

0

21

Polgármesteri Hivatal kiadásainak részletezése feladatonként, azon belül fıbb kiadási jogcímenként Szakfeladat


2010.évi terv

9 603 021 Temetıfenntartás,üzemeltetés

338


338


0

beruházások

0

felújítások

0

8 414 021 Közvilágítás

27 500


27 500


0

beruházások

0

felújítások

0

8 419 011 Önkormányzatok elszámolásai

665 478


0


0

W.M.O.I. támogatása

665 478

Elızı évi mők.elıirányzat maradvány átadás 8 621 011 Háziorvosi szolgálat

2 698


648

Járulékok

175


1 875


0

beruházások

0

felújítások

0

8 621 021 Háziorvosi ügyelet

42 196


7 004

Járulékok

1 892

Dologi és egyéb folyó kiadások beruházások

33 181 119

8 690 371 fizikóterápia,labor

7 928


1 906

Járulékok

463

Dologi és egyéb folyó kiadások beruházások

5 559 0

8 623 011 Fogorvosi ellátás

938


938

beruházások

0

felújítások

0

8 821 111 Rendszers szociális segély Járulékok

108 360 0

támogatások,juttatások

108 360 22

Polgármesteri Hivatal kiadásainak részletezése feladatonként, azon belül fıbb kiadási jogcímenként Szakfeladat 8 821 171 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátások


2010.évi terv 0


0

dologi és egyéb folyó kiadások

0

8 821 211 Átmeneti segély

9 600


9 600

8 821 241 Rendkív.gyermekvédelmi támog. támogatások,juttatások

6 968 6 968

8 821 121 Idıskorúak járadéka

1 272


1 272

8 821 131 Lakásfennt. támog. normatív támogatások,juttatások

22 974 22 974

8 821 141 Lakásfennt. támog. Helyi

960


960

8 821 151 Ápolási díj alanyi

16 229

Járulékok

4 384


11 845

8 821 161 Ápolási díj méltányos.

4 392


4 392

8 821 181 Kieg. Gyermekvéd. Támog. támogatások,juttatások

2 014 2 014

8 821 191 Óvodázt. Támog.

0


0

8 821 231 Temetési segély

1 000


1 000

8 821 251 Mozg.korl. közl. támog.

2 060


2 060

8 821 291 Egyéb önk-i eseti pénzbeli ellátások

0


0

8 822 021 Közgyógy

0


0

8 822 031 Köztemetés

600


600

8 899 351 Otthonterem-tési támogatás támogatások,juttatások

0 0

8 899 361 Gyermek-tartásdíj megelıleg. támogatások,juttatások

2 806 2 806

23

Polgármesteri Hivatal kiadásainak részletezése feladatonként, azon belül fıbb kiadási jogcímenként Szakfeladat


2010.évi terv

901 116 Szennyvízelvezetés és kezelés

0


0


0

beruházások

0

felújítások

0

901 215 Településtisztasági szolgáltatás (foly.hull.árt.)

0

pénzeszközátadás 902 113 Települési hulladék

18 038


18 038


0

beruházások

0

egyéb felhalmozási célú kiadások

0

924 047 Sportfeladatok

10 890

Dologi és egyéb folyó kiadások pénzeszközátadás

10 890 0

930 921 Családi ünnepek szervezése Személyi juttatások

863 560

Járulékok

97

Dologi és egyéb folyó kiadások Polgármesteri Hivatal szakfeladatok összesen:

24

206 2 484 654

5. sz. melléklet

Tolna Város Önkormányzata Intézményeinek és Polgármesteri Hivatalának engedélyezett létszáma 2010.

Intézmény neve

Létszám 2010.01.01. /fı/

2010. évi engedélyezett létszám

Wosinsky Mór Oktatási Intézmény

180,5

180,5

Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár

11

11

1 36 1 4,25 1

1 36 1 4,25 1

9

9

4 11

4 11

258,75

258,75

Polgármesteri Hivatal Családsegítı Központ

polgármester köztisztviselı ügykezelı fizikai alkalmazott egészségügyi dolgozó Családsegítı és Gyermekjóléti Szolgálat védınık Idısek Klubja

Összesen:

Önkormányzat által felvett hitelek és kibocsátott kötvények alakulása


Ezer forintban Sorszám

Hitel jellege

1

2

Felvétel éve

Lejárat éve

3

4

Állomány január 1-jén 2010.

2011.

2012.

2013.

5

6

7

8

1

Mőködési célú

0

0

0

0

2

Rövid lej. felhalmozási célú

0

0

0

0

3

Hosszú lejáratú felhalmozási célú

0

0

0

0

4

Kötvény

1 800 140

1 800 140

1 800 140

1 762 485

5

Tolna kötvény

2007.

2027.

1 000 082

1 000 082

1 000 082

962 427

6

Tolna 2 kötvény

2007.

2027.

800 058

800 058

800 058

800 058

1 800 140

1 800 140

1 800 140

1 762 485

7

Összesen:


TÖBBÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ DÖNTÉSEKBİL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉGEK CÉLOK SZERINT, ÉVENKÉNTI BONTÁSBAN Ezer forintban Kiadás vonzata évenként Sorszám

Kötelezettség jogcíme

1

2

Köt. váll. éve

3

2010.

2011.

2012.

2012. után

5

6

7

9

1

Mőködési célú hiteltörlesztés

0

0

0

0

2

Felhalmozási célú hiteltörlesztés

0

0

0

0

3

Kötvény visszaváltás és kamatfizetés

19 980

19 800

58 715

1 920 615

4

Tolna kötvény

0

0

37 655

962 427

5

Kamat

11 100

11 000

11 700

87 850

6

Tolna 2 kötvény

7

Kamat

8

Beruházás célonként

9

Damjanich utca útépítési munkája

11

2007.

2007.

0

0

0

800 058

8 880

8 800

9 360

70 280

41 374 250

0

0

0

2009.

24 019 318

0

0

0

Kinizsi köz útépítési munkája

2009.

6 020 669

0

0

0

Wesselényi utca útépítési munkája

2009.

6 278 324

0

0

0

Dózsa Gy. utca útépítési munkája

2009.

5 055 939

0

0

0

40 804 163

0

0

0

Felújítás feladatonként Vasút utca útfelújítási munkája

2009.

7 505 375

0

0

0

Fáy tér útfelújítási munkája

2009.

5 948 663

0

0

0

Sport utca útfelújítási munkája

2009.

10 840 125

0

0

0

Vásártéri lejáró útfelújítási munkája

2009.

16 510 000

0

0

0

0

0

0

0

82 198 393

19 800

58 715

1 920 615

13

Pénzügyi befektetés

14

Összesen


TÖBBÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ DÖNTÉSEKBİL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉGEK CÉLOK SZERINT, ÉVENKÉNTI BONTÁSBAN Ezer forintban

Összesen

10 0 0 2 019 110 1 000 082 121 650 800 058 97 320 41 374 250 24 019 318 6 020 669 6 278 324 5 055 939 40 804 163 7 505 375 5 948 663 10 840 125 16 510 000 0 84 197 523

8. sz. melléklet

Tolna Város Önkormányzatának bevételi és kiadási terve 2010 - 2011 - 2012. évekre Ezer forintban

I. Mőködési bevételek és kiadások Intézményi mőködési bevételek(felh.Áfa visszatérülés nélkől) Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei Támogatások Támogatás értékő mőködési bevétel Mőködési célú pénzeszk.átvétel ÁH kívül Mőködési célú támogatási kölcsönök visszatérülése Elızı évi tervezett pénzmaradvány mőködési célra Értékpapírok értékesítésének bevétele mőködési célú Kötvények kibocsátásának bevétele mőködési célú Mőködési célú hitel felvétele Mőködési célú bevételek összesen:

2010. 174 254 628 433 658 090 59 180 17 869 500 0 0 0 0 1 538 326

Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Támogatás értékő mőködési kiadás Mőködési célú pénzeszk.átadásl ÁH kívül Szociális juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása Mőködési célú kölcsönök nyújtása Általános tartalék Mőködési tartalék Értékpapírok vásárlásának kiadásai mőködési célú Kötvények beváltásának kiadásai mőködési célú Mőködési célú hitel visszafizetése Mőködési célú kiadások összesen:

691 670 161 760 555 389 10 253 900 7 943 174 851 4 510 0 10 000 20 800 0 0 0 1 638 076

2011. 180 004 649 171 679 807 61 133 50 415 0

2012. 185 404 668 646 700 201 62 967 50 430 0

1 570 580

1 617 698

714 495 167 098 573 716 7 724 5 000 8 205 180 621 5 131 825 10 330 38 124

735 930 172 111 590 927 7 956 5 160 8 451 186 040 5 285 850 10 640 39 258

1 711 269

1 762 608

63 104 30 990 0 33 274 300 0

64 997 31 920 0 34 272 309 0

0 1 033 900 000 0

0 2 200 800 000 0

1 028 701

933 698

47 907 42 151 0 0 3 616 2 000 2 914 20 660

49 344 43 416 0 0 3 724 2 200 3 200 21 342

768 764

665 562

888 012

788 788

II. Felhalmozási bevételek és kiadások Önkormányzatok felhalmozási és tıkejellegő bevételei Kommunális adó Fejlesztési célú támogatások Támogatás értékő felhalmozási bevétel Felhalmozási célú pénzeszközátvétel ÁH kívül Felhalmozási ÁFA visszatérülése Értékesített tárgyi eszközök és immater.javak ÁFÁ-ja Továbbszámlázott (közv) szolg.felh.bev. Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése Elızı évi tervezett pénzmaradvány felhalmozási célra Értékpapírok értékesítésének bevétele felhalmozási célú Kötvények kibocsátásának bevétele felhalmozási célú Felhalmozási célú hitel felvétele Felhalmozási célú bevételek összesen: Beruházás Felújítás Pénzügyi bevektetések kiadásai Támogatás értékő felhalmozási kiadás Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁH kívülre Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása Továbbszámlázott (közvetített) szolg. Felhalmozási célú kamatok fizetése Ért.tárgyi eszk.és immat.javak ÁFA bef. Felhalmozási tartalék Értékpapírok vásárlásának kiadásai felhalmozási célú Kötvények beváltásának kiadásai felhalmozási célú Felhalmozási célú hitel visszafizetése Felhalmozási célú kiadások összesen:

61 088 30 000 0 32 211 300 0 355 0 1 000 1 000 000 0 0 0 1 124 954 46 377 40 804 0 0 3 500 1 200 0 20 000 355 912 968 0 0 0 1 025 204

Önkormányzat bevételei összesen: Önkormányzat kiadásai összesen:

2 663 280 2 663 280

2 599 281 2 599 281

2 551 396 2 551 396


Elıirányzatfelhasználási ütemterv 2010.évre

Megnevezés

Január Február Március

Április

Május

Június

Július Auguszt. Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen

Bevételi elıirányzatok Mőködési bevételek

56 000

56 000

110 000

56 000

56 000

Támogatások

54 800

54 800

54 800

54 800

54 800

1 375

5 713

Felhalmozási és tıkejellegő bev. Támogatás értékő bevétel

7 616

7 616

Véglegesen átvett pénzeszközök Tám.kölcsönök visszatérülése

125

125

56 000

56 000

56 000

120 000

70 000

68 000

73 042

833 042

54 800

54 800

54 800

54 800

54 800

54 800

55 290

658 090

54 000

61 088

7 616

7 616

7 616

7 615

7 616

7 616

7 616

7 616

7 616

7 616

91 391

1 800

1 200

1 700

1 850

2 150

3 425

1 260

1 890

1 250

1 644

18 169

125

125

125

125

125

125

125

125

125

125

1 500

Ktgvetési hiány belsı fin.sz.pf.nélk.bev.

1 000 000

1 000 000

Értékpapírok ért. bevétele Kötvények kibocs.bevétele Hitelfelvétel Bevételi elıirányzat összesen:

118 541

118 541

175 716

1 125 454 120 241

174 390

120 691

121 966

183 801

134 431

131 791

137 717

2 663 280

Kiadási elıirányzatok Személyi juttatások

62 700

56 850

56 850

56 850

56 850

56 850

56 850

56 850

56 850

56 850

56 850

60 470

691 670

Munkaadókat terhelı járulékok

14 000

13 200

13 200

13 200

13 200

13 200

13 200

13 200

13 200

13 200

13 200

15 760

161 760


40 300

50 000

48 900

40 300

40 837

40 300

60 000

40 300

60 000

40 618

68 268

56 174

585 997

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

900

300

300

685

1 286

1 500

1 422

1 000

685

685

2 580

1 000

11 443

Társ.és szoc.pol juttatások

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 570

14 581

174 851

Ellátottak pénzbeli juttatása

376

376

376

376

376

374

376

376

376

376

376

376

4 510

600

600

Támogatás értékő kiadás Pénzeszköz átadás

Tám.kölcsönök nyújtása Felhalm. és tıkejell. kiadások

41 000

Tartalékok

1 200 46 181

87 181

943 768

943 768

Értékpapírok vás.kiadása Kötvények beváltásának kiadása Hitel visszafizetés Kiadási elıirányzat összesen:

132 021

135 371

134 271

1 110 824 127 794

127 469

192 674

126 371

145 756

126 374

155 919

148 436

2 663 280

10.sz.melléklet

Az önkormányzat által 2010. évben nyújatani tervezett közvetett támogatások (kedvezmények)

Sorszám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhetı bevétel

1

2

3

1.

Iparőzési adó

2.

Magánszemélyek kommunális adója

30 700

3.

Gépjármőadó

65 000

4.

Helység bérleti díj

5.

Nyújtott kölcsön /mőködési/

7.

Nyújtott kölcsön /felhalmozási/

200 000

5 760 500 1 000

8. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Összesen:

302 960

10.sz.melléklet

Az önkormányzat által 2010. évben nyújatani tervezett közvetett támogatások (kedvezmények) Ezer forintban Kedvezmények összege 4

700

700

11.sz.melléklet

Az önkormányzat által folyósítandó ellátások 2010. évi terv Ezer forintban

2010.évi kiadási terv Rendszers szociális segély Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátások Átmeneti segély Rendkív.gyermekvédelmi támog. Idıskorúak járadéka Lakásfennt. támog. normatív Lakásfennt. támog. Helyi Ápolási díj alanyi Munkaadókat terhelı járulékok Ápolási díj méltányos. Kieg. Gyermekvéd. Támog. Óvodázt. Támog. Temetési segély Mozg.korl. közl. támog. Egyéb önk-i eseti pénzbeli ellátások Közgyógy Köztemetés Otthonteremtési támogatás Gyermektartásdíj megelıleg. Ellátások összesen:

108 360 0 9 600 6 968 1 272 22 974 960 11 845 4 384 4 392 2 014 0 1 000 2 060 0 0 600 0 2 806 174 851

visszaigényelhetı rész 86 688 0 0 0 1 146 20 677 0 8 884 3 288 2 014 0 0 2 060 0 0 0 0 2 806 124 275

önkormányzati forrás 21 672 0 9 600 126 2 297 960 2 961 1 096 4 392 0 0 1 000 0 0 0 600 0 0 43 608

Tájékoztató az Önkormányzat 2010. évi tervezett Támogatás értékő kiadásáról és Államháztartáson kívüli pénzeszközátadásáról eFt-ban Sorszám

2010. évi terv

1 Német Kisebbségtıl nemzetiségi óvodának

100

2 Német Kisebbségi Önkormányzat támogatása

400

3 Roma Kisebbségi Önkormányzat támogatása

400

4 Támogatás értékő mőködési kiadás:

900

5 Cigány Kisebbségtıl 6 Német Kisebbségtıl non-profit szerveknek

0 304

7 Családi napközi

1 540

8 Tolnai Önkéntes Tőzoltóság

4 500

9 Polgárırség

700

10 Polgári védelem

299

11 Gyermektábor (fenntartási hozzájárulás)

600

12 Mőködési célú pe.átadás államháztartáson kívőlre: 13 Támogatás értékő Felhalmozási kiadás: 14 Dolgozói támogatás 15 Lakosságnak /Értékvédelmi pályázat 2009. áthúzódó/ 16 Lakosságnak /Értékvédelmi pályázat 2010./ 17 Felhalmozási célú pe.átadás államháztartáson kívülre 18 Végleges pénzeszközátadás összesen:

7 943 0 1 200 300 2 000 3 500 12 343

Tájékoztató az önkormányzat 2010. évre tervezett tartalékainak összegérıl eFt-ban Tartalékok megnevezése Általános tartalék

Államháztartási tartalék

Müködési céltartalék Gyermekönkormányzat támogatása

2010. év 10 000

0

20 800 300

Városi nagyrendezvények

3 000

Polgármesteri keret /bármely célra/

2 000

Polgármesteri keret /önkormányzati feladatok végrehajtására/

5 000

Közmővelıdési pályázatokra

2 000

Kitőntetı díjakra Sportegyesületek támogatása

500 8 000

Cigány Kisebbségi Önkormányzat

0

Német Kisebbségi Önkormányzat

0

Felhalmozási céltartalék Városközpont rehabilitáció saját forrás Szennyvíztelep rekonstrukció I. forduló saját forrás Egyéb (pénzmaradvány terhére nem nevesített tartalék)

Összesen:

912 968 133 863 8 433 770 672

943 768

Tájékoztató Az önkormányzat adósságot keletkeztetı Ötv.88,§ (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának(hitelképességének) felsı határa

Ezer forintban Sorszám

1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

2009. év 2

3

Helyi adók Gépjármőadó Kamatbevételek Bírság Egyéb sajátos bevételek Saját folyó bevételek Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése Rövid lejáratú hitelek visszafizetése Kamatfizetési kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek

Az önkormányzat adósságot keletkeztetı kötelezettségvállalásának felsı határa

4 230 000 65 000 90 000 3 600 388 604

20 000 20 000

(6-10)x0,7

258 023

12. sz. melléklet

TOLNA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2010. ÉVI CÍMRENDJE Önállóan mőködı és gazdálkodó valamint önállóan mőködı költségvetési szervek 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Wosinsky Mór Általános Iskola Polgármesteri Hivatal Családsegítı Központ Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár Német Kisebbségi Önkormányzat Cigány Kisebbségi Önkormányzat

Bevételek

I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 2.Önkormányzat sajátos mőködési bevételei II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. 2. Önk. sajátos felh.-i és tıkej. bevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól 3. Költségvetési kegészítések, visszatérülések V. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 1. Mőködési támogatási kölcsön visszatérülése 2. Felhalmozási támogatási kölcsön visszatérülése VII. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány Költségvetési hiány külsı fin.szolgáló bevételek (VIII.+IX.+X.) VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú

1

IX. Kötvények kibocsátásának bevétele 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú X. Hitelek 1. Mőködési célú hitel felvétele 2. Felhalmozási célú hitel felvétele

Kiadások I. Mőködési kiadások 1. Személyi juttatások 2. Munkaadókat terhelı járulékok 3. Dologi kiadások 4. Egyéb folyó kiadások 5. Támogatás értékő mőködési kiadás 6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 8. Ellátottak pénzbeni juttatása 9. Mőködési célú kölcsönnyújtás II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 1. Beruházás 2. Felújítás 3. Pénzügyi befektetések kiadásai 4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása III. Tartalékok 1. Általános tartalék 2. Mőködési céltartalék 3. Felhalmozási céltartalék 4. Államháztartási tartalék tartalék IV. Értékpapírok vásárlásának kiadásai 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú V. Kötvények beváltásának kiadásai 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú VI. Hitelek 1. Mőködési célú hitel visszafizetése 2. Felhalmozási célú hitel visszafizetése

2

12. sz. melléklet

TOLNA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2010. ÉVI CÍMRENDJE Önállóan mőködı és gazdálkodó valamint önállóan mőködı költségvetési szervek 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Wosinsky Mór Oktatási Intézmény Polgármesteri Hivatal Családsegítı Központ Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár Német Kisebbségi Önkormányzat Cigány Kisebbségi Önkormányzat

Bevételek

I. Mőködési bevételek 1.Intézményi mőködési bevételek 2.Önkormányzat sajátos mőködési bevételei II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása III. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök és immaterális javak ért. 2. Önk. sajátos felh.-i és tıkej. bevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Támogatás értékő bevételek 1. Támogatás értékő mőködési bevétel ebbıl tám.értékő mőködési bevétel TB alaptól 2. Támogatás értékő felhalmozási bevétel ebbıl tám.értékő felhalmozási bevétel TB alaptól 3. Költségvetési kegészítések, visszatérülések V. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívőlrıl VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése 1. Mőködési támogatási kölcsön visszatérülése 2. Felhalmozási támogatási kölcsön visszatérülése VII. Költségvetési hiány belsı fin.szolg. pénzforg. nélküli bevételek 1. Elızı évi tervezett pénzmaradvány Költségvetési hiány külsı fin.szolgáló bevételek (VIII.+IX.+X.) VIII. Értékpapírok értékesítésének bevétele 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú

1

IX. Kötvények kibocsátásának bevétele 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú X. Hitelek 1. Mőködési célú hitel felvétele 2. Felhalmozási célú hitel felvétele

Kiadások I. Mőködési kiadások 1. Személyi juttatások 2. Munkaadókat terhelı járulékok 3. Dologi kiadások 4. Egyéb folyó kiadások 5. Támogatás értékő mőködési kiadás 6. Mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 7. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások 8. Ellátottak pénzbeni juttatása 9. Mőködési célú kölcsönnyújtás II. Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 1. Beruházás 2. Felújítás 3. Pénzügyi befektetések kiadásai 4. Támogatás értékő felhalmozási kiadás 5. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívőlre 6. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása III. Tartalékok 1. Általános tartalék 2. Mőködési céltartalék 3. Felhalmozási céltartalék 4. Államháztartási tartalék tartalék IV. Értékpapírok vásárlásának kiadásai 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú V. Kötvények beváltásának kiadásai 1. Mőködési célú 2. Felhalmozási célú célú VI. Hitelek 1. Mőködési célú hitel visszafizetése 2. Felhalmozási célú hitel visszafizetése

2

I. FEJEZET. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

Recommend Documents