Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2007. (IV.26.) Kt. sz. rendelete Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete és szervei szervezeti és működési szabályzatáról Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (a továbbiakban: Ötv.) 16. § (1) és 18. § (1) bekezdése felhatalmazásai alapján Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete és szervei szervezeti és működési szabályzatáról (a továbbiakban: SzMSz) az alábbi rendeletet alkotja: I. fejezet ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A rendelet hatálya 1.
§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületére, a képviselő-testület bizottságaira, az önkormányzat képviselőire, a polgármesterre, alpolgármesterre, a jegyzőre, aljegyzőre, illetve a Polgármesteri Hivatalra. (2) A rendelet hatálya kiterjed az (1) bekezdésben említett szervek és személyek feladatés hatáskörére, továbbá a Képviselő-testület és a bizottságok működési rendjére. Hivatalos megnevezés
2.
§ (1)
Az önkormányzat hivatalos megnevezése: Ercsi Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat). (2) A képviselő-testület hivatalos megnevezése: Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete ( a továbbiakban: Képviselő-testület). (3) A képviselő-testület hivatalának hivatalos megnevezése: Ercsi Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala (a továbbiakban: Hivatal). Jelképek 3.
§ (1) Ercsi Város jelképei a címer és a zászló. (2) A város címere: pajzs alakú, fehér mezőben a Duna és két domb látható, az egyiken a katolikus templom, a másikon az Eötvös obeliszk, a kék mezőben Ercsi 1638-ban használt pecsétjével. (3) A város zászlója kék mező, közepén Ercsi Város címerével.
(4) A város jelképeit, használatának rendjét külön önkormányzati rendelet szabályozza.
Kitüntetések 4.
§
A Képviselő-testület által adományozható díjakat és kitüntetéseket külön rendelet tartalmazza. Bélyegző-használat 5.
§
Ercsi Város Önkormányzata, a Képviselő-testület, a Képviselő-testület bizottságai, a Hivatal, a Polgármester, Alpolgármester, Jegyző, Aljegyző bélyegzőjén a Magyar Köztársaság címerét kell használni. II. Fejezet ALAKULÓ ÜLÉS 6.
§ (1) A Képviselő-testület alakuló ülését a választást követő 15 napon belül tartja meg. (2) Az alakuló ülést a legidősebb képviselő, mint korelnök vezeti. (3) Az alakuló ülésen a polgármester és a képviselők esküt tesznek.
7.
§
A Képviselő-testület tagjainak felsorolását az SzMSz 1. sz. függeléke tartalmazza. 8.
§
A polgármester az alakuló ülést követő hatvan napon belül programot terjeszt a Képviselő-testület elé, amely a Képviselő-testület megbízatásának időtartamára különösen a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, valamint a helyi gazdasági és társadalmi élettel összefüggő főbb célkitűzéseket és feladatokat tartalmazza. A Képviselő-testület tisztségviselőinek megválasztása 9.
§
(1) A Képviselő-testület dönt: a.) a polgármester javaslata alapján titkos szavazással az alpolgármesteri tisztség betöltésétől b.) a polgármester vagy bármely képviselő javaslata alapján, legkésőbb az alakuló ülést követő ülésén a bizottsági elnöki tisztség betöltéséről c.) a polgármester vagy bármely képviselő javaslata alapján tanácsnok(ok)választásáról (2) Ha az alpolgármester vagy a bizottsági elnök megválasztásánál nincs meg a szükséges többség, a soron következő ülésen újabb szavazást kell tartani. Az újabb szavazást megelőzően a javaslattevők más képviselőre is tehetnek javaslatot. (3) A tisztségviselői megbízatás megszűnése esetén az új tisztségviselő megválasztására a (1), (2) bekezdésben foglaltakat kell megfelelően alkalmazni. A bizottságok tagjainak megválasztása 10.
§ (1) A Képviselő-testület legkésőbb az alakuló ülését követő ülésén megválasztja a bizottságok tagjait. A bizottságok tagjainak személyére bármely képviselő javaslatot tehet. (2) A bizottságok nem képviselő tagjai a Képviselő-testület előtt esküt tesznek. Az eskü letételéig a tagok a bizottsági jogaikat nem gyakorolhatják. (3) A bizottsági tagság megszűnése esetén a kiesett tag helyére a legközelebbi rendes Képviselő-testületi ülésen új tagot kell választani. (4) A Képviselő-testület bizottságainak elnökei és tagjai felsorolását az SzMSz 2. sz. függeléke tartalmazza. Jegyzőkönyv-hitelesítők választása
11.
§
A Képviselő-testület alakuló ülésén tagjai sorából két jegyzőkönyv-hitelesítőt és egy pótjegyzőkönyv-hitelesítőt választ. III. Fejezet A KÉPVISELŐ A képviselők jogai és kötelezettségei 12.
§
(1) Az önkormányzat képviselőinek jogai és kötelezettségei azonosak. (2) A képviselő: a.) a Képviselő-testület ülésén a polgármestertől (alpolgármestertől), a jegyzőtől (aljegyzőtől), a bizottság elnökétől önkormányzati ügyekben felvilágosítást kérhet, amelyre az ülésen - vagy legkésőbb tizenöt napon belül írásban - érdemi választ kell adni; b.) kérésére az írásban is benyújtott hozzászólását a jegyzőkönyvhöz kell mellékelni; illetőleg kérésére a véleményét rögzíteni kell a jegyzőkönyvben; c.) tanácskozási joggal részt vehet bármely bizottság ülésén. d.) javasolhatja a bizottság elnökének a bizottság feladatkörébe tartozó ügy megtárgyalását, amelyet a bizottság legközelebbi ülése elé kell terjeszteni és tárgyalására a települési képviselőt meg kell hívni. e.) kezdeményezheti, hogy a képviselő-testület vizsgálja felül bizottságának, a polgármesternek, a részönkormányzat testületének, a helyi kisebbségi önkormányzat testületének - a Képviselő-testület által átruházott - önkormányzati ügyben hozott döntését; f.) megbízás alapján képviselheti a képviselő-testületet g.) a Képviselő-testület hivatalától igényelheti a képviselői munkájához szükséges tájékoztatást, ügyviteli közreműködést. h.) közérdekű ügyben kezdeményezheti a Képviselő-testület hivatalának intézkedését, amelyre a hivatal tizenöt napon belül érdemi választ köteles adni; (3) A képviselő: a.) előzetesen bejelenti a polgármesternek, ha a Képviselő-testület vagy annak bizottsága ülésén való részvételében vagy egyéb megbízatásának teljesítésében akadályoztatva van; b.) a Képviselő-testület, annak bizottsága vagy a polgármester megbízása alapján részt vesz a testületi ülések előkészítésében, valamint különböző vizsgálatokban; c.) a tudomására jutott titkot megőrzi, amely kötelezettsége megbízatásának lejárta után is fennáll. d.) a vele szemben fennálló összeférhetetlenségi okot írásban haladéktalanul bejelenti a polgármesternek. e.) köteles részt venni a Képviselő-testület munkájában. IV. Fejezet AZ ÖSSZEFÉRHETETLENSÉGI ELJÁRÁS 13.
§ (1) A polgármester az összeférhetetlenség megállapítására irányuló kezdeményezést nyolc napon belül a Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenséget Vizsgáló Bizottság elé terjeszti kivizsgálás végett, és erről az érintett képviselőt írásban tájékoztatja. Egyben felkéri, hogy nyolc napon belül nyilatkozzon az
összeférhetetlenségi ok fennállásáról, illetve kezdeményezze annak megszüntetését. (2) Ha a képviselő az összeférhetetlenség megszüntetésének megtörténtét bejelentette és az összeférhetetlen tisztségéről szóló lemondásának másolatát a polgármesternek az (1) bekezdésben megjelölt határidőn belül átadta, a Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenséget Vizsgáló Bizottság az összeférhetetlenségi eljárást megszünteti. (3) A bizottság tagját érintő összeférhetetlenségi eljárásra az (1), (2) bekezdés rendelkezéseit kell megfelelően alkalmazni. V. Fejezet A KÉPVISELŐ-TESTÜLET MŰKÖDÉSE Munkaterv 14.
§ (1) A Képviselő-testület rendes üléseit éves munkaterv szerint tartja, ezen kívül szükség szerint rendkívüli (soron kívüli) ülést tart. (2) A munkaterv tervezetét a polgármester terjeszti a Képviselő-testület évi rendes utolsó ülése elé. (3) A munkatervhez javaslatot tehetnek: a.) a polgármester b.) az alpolgármester c.) a Képviselő-testület tagjai d.) a Képviselő-testület bizottságai e.) a helyi kisebbségi önkormányzat(ok) képviselő-testületei f.) a jegyző g.) az aljegyző (4) A munkaterv tartalmazza: a.) a Képviselő-testületi ülések helyét, időpontját, napirendjét b.) a napirendi pontok előterjesztőinek megnevezését c.) az egyes napirendi pontot megtárgyaló bizottság megnevezését d.) a közmeghallgatás helyét, időpontját, napirendjét (5) A jegyző gondoskodik arról, hogy a munkaterv a város lakossága számára megismerhető legyen.
15.
§ (1) A Képviselő-testület munkatervében nem szereplő ülések rendkívüli (soron kívüli) ülések. (2) A rendkívüli ülésen csak a napirendben szereplő, illetve a 17. § szerinti módon előre közölt témák tárgyalhatók.
A Képviselő-testületi ülés összehívása 16.
§ (1) A Képviselő-testület ülését a polgármester – akadályoztatása esetén az alpolgármester, mindkettejük akadályoztatása esetén a korelnök – hívja össze, írásban kiküldött meghívóval. A meghívót az ülés előtt legalább 3 nappal kell kiküldeni. (2) A meghívónak tartalmaznia kell: a.) az ülés helyét és idejét b.) a javasolt napirendi pontokat c.) a napirendi pontok előterjesztőit d.) a dátumot és az aláírást (3) A meghívóhoz csatolni kell: a.) az írásos előterjesztéseket b.) a határozati javaslatot vagy rendelet-tervezetet c.) a bizottsági jegyzőkönyveket
17.
§
A Képviselő-testület rendkívüli esetben rövid úton (szóban, telefonon, faxon, e-mailen, stb.) is összehívható. 18.
§ (1)
A Képviselő-testület üléseinek időpontjáról, helyéről és napirendjéről a Hivatal a lakosságot az ülés előtt legalább 3 nappal tájékoztatja. A tájékoztatót a Hivatal hirdetőtáblájára ki kell függeszteni és a helyi kábeltévében, továbbá lehetőség szerint az önkormányzat hivatalos lapjában meg kell jelentetni. (2) A közmeghallgatást tartalmazó ülések időpontját és helyét legalább 15 nappal az ülés előtt az (1) bekezdés szerinti módon közzé kell tenni. 19.
§ (1) A Képviselő-testület ülésére – tanácskozási joggal – meg kell hívni különösen: a.) a Képviselő-testület tagjait b.) a bizottságok nem képviselő tagjait c.) a jegyzőt d.) az aljegyzőt e.) a helyi kisebbségi önkormányzat/(ok)elnökét f.) az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetőit g.) az önkormányzat tulajdonában vagy résztulajdonában lévő gazdasági társaságok,
közhasznú szervezetek vezetőit h.) a napirendi pont tárgya szerint illetékes szerv vezetőjét i.) a napirendi pont előterjesztőjét j.) akinek jelenlétét a polgármester szükségesnek tartja (2) A tanácskozási joggal meghívottak felsorolását az SzMSz 3. sz. függeléke tartalmazza. Előterjesztések 20.
§ (1) A Képviselő-testület ülésére általában írásbeli előterjesztés készül (2) Szóbeli előterjesztés csak kivételesen indokolt esetben kerülhet a Képviselő-testület elé akkor, ha a sürgősségi indítvány benyújtására a 25. § (1) bekezdésében megállapított határidő és a Képviselő-testület ülésének kezdő időpontja között halaszthatatlan döntést igénylő ügyről szerzett az előterjesztő tudomást. (3) Szóbeli előterjesztés esetén is a határozatot írásban kell megfogalmazni. (4) A szóbeli előterjesztésre csak a képviselő-testületi ülés napirendi pontjainak megszavazása előtt lehet javaslatot tenni és annak napirendre vételéről a Képviselő-testületnek külön szavaznia kell. A napirendre vételhez minősített többség szükséges. (5) A szóbeli előterjesztést – a sürgősségi indítvánnyal együtt – az „Egyebek” napirendi pont keretében kell tárgyalni. Az „Egyebek” napirendi pont alatt a szóbeli előterjesztés, a sürgősségi indítvány, a tájékoztató és a kérdésre, illetve interpellációra adott válaszok kivételével más téma nem szerepelhet.
21.
§
Az írásos előterjesztésnek tartalmaznia kell: a.) b.) c.) d.) e.)
22.
a tárgy pontos meghatározását, illetve a téma ismertetését a témakör ismételt napirendre kerülése esetén a korábbi döntést és annak indokait az előterjesztő/(k)megnevezését a határozati javaslatot vagy rendelet-tervezetet határozati javaslat esetén a végrehajtásért felelős személy vagy szerv megnevezését és a határidő megjelölését. §
(1) Előterjesztésre jogosult: a.) a polgármester b.) az alpolgármester c.) a Képviselő-testület bizottságai nevében a bizottságok elnökei d.) a tanácsnok
e.) f.) g.) h.)
a Képviselő-testület tagja a jegyző az aljegyző az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetői (intézményvezetők) az általuk vezetett intézményt érintő ügyekben i.) a kisebbségi önkormányzat/(ok)elnöke/(i)a kisebbségi önkormányzat feladatkörét érintő ügyekben j.) a Képviselő-testület vagy a polgármester által felkért személy vagy szerv vezetője (2) Amennyiben a benyújtott előterjesztés véleményezése bizottsági feladatkörbe tartozik, az előterjesztés csak az érintett bizottság véleményével ellátva terjeszthető a Képviselő-testület elé. 23.
§ (1)
24.
Kötelező bizottsági véleménnyel ellátott írásos előterjesztést készíteni az alábbi ügyekben: a.) önkormányzati rendeletalkotás esetén b.) az önkormányzat szervezeti és működési rendjét érintő ügyekben c.) helyi népszavazás, népi kezdeményezés ügyében d.) az önkormányzat gazdasági programjának elfogadása érdekében e.) fejlesztési koncepciók, településfejlesztési, településrendezési településszabályozási ügyek tárgyalásánál f.) az önkormányzat tulajdonával, vagyonával kapcsolatos valamennyi ügyben g.) önkormányzati vállalkozással kapcsolatos ügyekben h.) hitelfelvétel tárgyalásánál i.) személyi ügyek tárgyalása esetén j.) a Képviselő-testület hatáskörébe tartozó polgári jogi ügyleteknél k.) társulásokkal kapcsolatos ügyekben l.) intézmények alapítása, átszervezése, megszüntetése tárgyalásánál §
Az írásos előterjesztéseket a jegyzőhöz kell leadni a Képviselő-testület ülését megelőző 8. napig. Sürgősségi indítvány 25.
§ (1) Sürgősségi indítványnak minősül az olyan – az ülés meghívójában nem szereplő – írásos előterjesztés, melyet annak előterjesztője a 24. §-ban meghatározott időpontot követően, de az ülést megelőző nap 10: 00 óráig ad le a jegyző részére. (2) Sürgősségi indítványt nyújthat be a polgármester, az alpolgármester, a bizottságok elnökei (bizottsági előterjesztés és bizottsági határozat alapján), a képviselők, a jegyző (aljegyző) és a kisebbségi önkormányzat/(ok)elnöke/(i). (3) A sürgősségi indítvány napirendre vételéről a Képviselő-testület a napirendek
megszavazása előtt, vita nélkül, minősített többséggel dönt. Az ülés vezetése 26.
§ (1) A Képviselő-testület ülését a polgármester, akadályoztatása esetén vagy felkérésére az alpolgármester vezeti. Együttes akadályoztatásuk esetén az ülést a korelnök vezeti. (2) Az ülésvezető az ülés megnyitása után: a.) a jelenléti ív alapján megállapítja a határozatképességet b.) előterjeszti az ülés napirendjét, amelyről a Képviselő-testület vita nélkül dönt A vita
27.
§ (1) A polgármester a napirendek sorrendjében minden előterjesztés és a vele összefüggő döntési javaslat felett külön-külön nyit vitát. (2) Az írásos előterjesztéshez szóbeli kiegészítés csak akkor tehető, ha az új információt tartalmaz. (3) Az előterjesztéshez a Képviselő-testület tagjai és a tanácskozási joggal meghívottak hozzászólhatnak és az előterjesztőhöz kérdéseket intézhetnek, amelyekre válaszolni kell. (4) Az ülésen megjelent állampolgároknak a napirendhez tartozó kérdésekben az ülésvezető szót adhat. (5) A felszólalásokra a jelentkezés sorrendjében kerülhet sor. A felszólalás időtartama legfeljebb kettő perc. Ugyanazon napirend keretében az ismételt felszólalás időtartama az egy percet nem haladhatja meg. Az idő túllépése miatt a polgármester megvonhatja a szót a felszólalótól. (6) Az előterjesztő a javaslatot, illetve a képviselő a módosító javaslatát a vita lezárásáig megváltoztathatja és a szavazás megkezdéséig azt bármikor vissza is vonhatja. (7) Bármelyik képviselő, illetve a napirend előadója a szavazás megkezdéséig javasolhatja a téma napirendről történő levételét. A javaslatról a Képviselő-testület vita nélkül határoz. (8) A vita lezárása után a napirend előadója válaszol a hozzászólásokra. Ezt követően további hozzászólásra nincs lehetőség.
28.
§ (1) Az előterjesztésben szereplő javaslathoz módosító és kiegészítő javaslat tehető. (2) A polgármester az előterjesztésben szereplő és a vitában elhangzott javaslatokat egyenként bocsátja szavazásra. Előbb a vita során elhangzott módosító és kiegészítő, majd az előterjesztésben szereplő javaslat felett kell dönteni.
29.
§ Ügyrendi javaslat legfeljebb egy perc időtartamban tehető, amely az ülés vezetésével, rendjével összefüggő, a tárgyalt napirendi pontot érdemben nem érintő – döntést igénylő – eljárási kérdésre vonatkozó javaslat. Ügyrendi javaslat esetében a polgármester soron kívül szót ad, az ügyrendi javaslat megtételét követően a javaslatot vita nélkül azonnal megszavaztatja.
30.
§
A jegyző jelzi a képviselő-testületnek, a bizottságnak és a polgármesternek, ha a döntési javaslatuknál vagy döntésüknél jogszabálysértést észlel. A tanácskozás rendje 31.
§ (1) A polgármester gondoskodik a tanácskozás rendjének a fenntartásáról. Ennek során: a.) figyelmezteti azt a hozzászólót, aki eltér a tárgyalt napirendtől, valamint a tanácskozáshoz nem illő, sértő módon nyilatkozik; b.) rendreutasítja azt a személyt, aki az ülés rendjéhez méltatlan magatartást tanúsít; c.) ismétlődő rendzavarás esetén a terem elhagyására kötelezheti a rendbontót; d.) ismételt és súlyos rendbontás esetén a rendbontó eltávolításához karhatalom segítségét veszi igénybe; e.) a c.) d.) pontban felsorolt intézkedések a Képviselő-testület tagjával és a jegyzővel szemben nem alkalmazhatóak (2) Az érintett személy a vita során bármikor személyes megjegyzést tehet legfeljebb egy perces időtartamban, amennyiben vissza akarja utasítani az őt ért kritikát. Zárt ülés
32.
§ (1) A zárt ülés anyagát kizárólag a következő személyeknek lehet átadni: a.) a polgármesternek b.) az alpolgármesternek c.) a Képviselő-testület tagjainak d.) a jegyzőnek (aljegyzőnek) e.) a napirendi pontot tárgyaló bizottságok tagjainak f.) a Közigazgatási Hivatal vezetőjének (2) A külön törvény szerinti közérdekű adat és közérdekből nyilvános adat megismerésének lehetőségét zárt ülés tartása esetén is biztosítani kell.
Döntéshozatal 33.
§ (1) A Képviselő-testület akkor határozatképes, ha az ülésen a képviselők több mint fele jelen van. (2) Határozatképtelenség esetén a Képviselő-testületet nyolc napon belül újra össze kell hívni. (3) A javaslat elfogadásához a jelenlévő képviselők több mint felének „igen” szavazata szükséges (egyszerű többség). (4) Minősített többség – a megválasztott képviselők több mint felének „igen” szavazata – szükséges a következő ügyekben: a.) rendeletalkotás b.) a Képviselő-testület és szervei szervezetének kialakítása és működésének meghatározása, továbbá a törvény által a Képviselő-testület hatáskörébe utalt választás, kinevezés, megbízás c.) önkormányzati társulás létrehozása, társuláshoz, érdekképviseleti szervezethez való csatlakozás d.) megállapodás külföldi önkormányzattal való együttműködésről, nemzetközi önkormányzati szervezethez való csatlakozás e.) intézmény alapítása, átalakítása, megszüntetése f.) fegyelmi eljárás megindítása, fegyelmi eljárás során hozott határozat g.) a polgármester elleni kereset benyújtása h.) hitelfelvétel i.) közalapítvány létrehozása, alapítványhoz történő hozzájárulás j.) képviselő döntéshozatalból való kizárása k.) zárt ülés elrendelése l.) szóbeli előterjesztés, sürgősségi indítvány napirendre vétele m.) az önkormányzat törzsvagyonával, egyéb ingatlanvagyonával való rendelkezés n.) önkormányzati vagyon tulajdonjogának, vagyonkezelői jogának ingyenes vagy kedvezményes átruházása, önkormányzati követelésről egészben vagy részben történő lemondás o.) kitüntetés, díszpolgári cím adományozása p.) településrészi önkormányzat létrehozása q.) titkos szavazás elrendelése r.) helyi népszavazás elrendelése s.) a Képviselő-testület feloszlásának kimondása
34.
§
A Képviselő-testület hatáskörébe tartozó választási, kinevezési, megbízási és kitüntető cím adományozása ügyében, ha a határozati javaslatban több személy szerepel, továbbá több
alternatívát tartalmazó javaslat esetén a Képviselő-testület többlépcsős szavazással dönt oly módon, hogy minden képviselő mindegyik jelöltre, illetőleg alternatívára szavazhat. Az egyes szavazási fordulókban a legkevesebb szavazatot kapott személyre, illetőleg alternatívára a következő szavazási fordulóban nem lehet szavazni. A végszavazás során a két legtöbb szavazatot kapott személyről, illetőleg alternatíváról a Képviselő-testület a rendes szavazás szabályai szerint dönt. Szavazás 35.
§ (1) A Képviselő-testület a döntéseit (határozat, rendelet) nyílt szavazással hozza. A szavazás kézfelemeléssel történik. (2) A Képviselő-testület az alpolgármesteri tisztség betöltéséről titkos szavazással dönt. (3) A Képviselő-testület zárt ülésén bármely képviselő indítványozhatja titkos szavazás tartását, amelyről a Képviselő-testület minősített többséggel, vita nélkül dönt. (4) A polgármester, illetve bármely képviselő indítványozhatja név szerinti szavazás tartását, amelyről a Képviselő-testület egyszerű szótöbbséggel, vita nélkül dönt. (5) Név szerinti szavazást kell elrendelni: a.) ha azt törvény írja elő b.) valamelyik bizottság határozatában indítványozza c.) az önkormányzat ingatlanával való rendelkezés esetén (6) A név szerinti szavazásnál a jegyző betűrendben felolvassa a Képviselő-testület tagjainak nevét, akik nevük felolvasásakor „igen”, vagy „nem”, vagy „tartózkodom” kijelentéssel szavaznak.
36.
§
Érvényes döntéssel lezárt napirend újratárgyalásának – az Ötv. 35. § (3) bekezdésének esetét kivéve – csak abban az esetben van helye, ha a döntés során nem ismert körülmények felmerülése az önkormányzat érdekében az újtárgyalást indokolja.
A Képviselő-testület határozata 37.
§ (1) A Képviselő-testület határozatait naptári évenként külön-külön, folyamatos, 1-től kezdődő sorszámmal és évszámmal kell ellátni, megjelölve az elfogadás hónapját és napját a következők szerint: „Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének …./20…. (hó, nap) Kt. sz. határozata” A határozat száma után – a határozat címében – szerepeltetni kell a döntés tárgyát.
(2) A határozatot a jegyzőkönyv elkészítését követő 3 munkanapon belül meg kell küldeni az érintetteknek, illetve a végrehajtásért felelős személyeknek, illetve szerveknek. (3) A jegyző – a Hivatal közreműködésével – gondoskodik a határozatok elektronikus rögzítéséről és nyilvántartásáról. Önkormányzati rendelet 38.
§ (1) Önkormányzati rendeletalkotást kezdeményezhet: a.) a polgármester b.) az alpolgármester c.) a Képviselő-testület tagja d.) a Képviselő-testület bizottsága e.) a jegyző (aljegyző) f.) a helyi kisebbségi önkormányzat testülete (2) A rendelet-tervezetet – amennyiben azt nem a jegyző készíti el, a jegyző véleményével együtt – megvitatás céljából a tárgyban érintett bizottság elé kell terjeszteni. (3) A rendelet-tervezetet a tárgy szerint érintett bizottság elnöke, a polgármester vagy a jegyző (aljegyző) – a bizottsági vélemény ismertetésével – terjeszti a Képviselő-testület elé.
39.
§ (1) A rendeletet a Hivatal hirdetőtábláján való kifüggesztéssel, továbbá a helyi kábeltévében való megjelentetéssel kell kihirdetni. A kihirdetett rendeletet tizenöt napra kell kifüggeszteni, és azon fel kell tüntetni a kifüggesztés és a levétel napját. A kihirdetés időpontja a kifüggesztés napja. (2) A jegyző – a Hivatal közreműködésével – gondoskodik a rendeletek elektronikus rögzítéséről és nyilvántartásáról.
40.
§ Az önkormányzat rendeleteit naptári évenként külön-külön, folyamatos, 1-től kezdődő sorszámmal és évszámmal kell ellátni, megjelölve a rendelet kihirdetésének hónapját és napját a következők szerint: „Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének …/20….(hó, nap) Kt. sz. rendelete” A rendelet száma után – a rendelet címében – szerepeltetni kell a rendelet tárgyát. Felvilágosítás kérése
41.
§
(1)
A képviselő a Képviselő-testület ülésén, az „Egyebek” napirend keretében, önkormányzati ügyekben kérdést tehet fel vagy interpellálhat. E szándékát a képviselő az ülés elején, a napirendek elfogadása előtt jelezni köteles, meghatározva a felteendő kérdések számát és címzettjét. (2) A kérdés és az interpelláció egyaránt a Képviselő-testület (át nem ruházott, illetve átruházott) hatáskörébe tartozó, önkormányzati ügyre irányuló felvilágosítás iránti kérés, illetve felvetés megfogalmazása a polgármesterhez (alpolgármesterhez), a jegyzőhöz vagy a Képviselő-testület bizottságának elnökéhez. (3) Az interpellációra és a kérdésre a Képviselő-testület ülésén – vagy legkésőbb tizenöt napon belül írásban – kell választ adni. (4) A képviselő az interpellációt visszavonhatja. Ha a képviselő az interpelláció elhangzásának a napirend szerint várható időpontjában nincs jelen, s távolmaradását előzetesen indokolva nem mentette ki, az interpellációt visszavontnak kell tekinteni. Kimentés esetén az interpelláció előterjesztésére a polgármester új időpontot tűz ki (5) Az interpellációra adott válasz elfogadásáról vagy el nem fogadásáról az interpelláló képviselő nyilatkozik. Ha a képviselő a választ nem fogadja el, az interpellációra adott válasz elfogadásáról a Képviselő-testület vita nélkül dönt. (6) Ha az interpellációra adott választ a Képviselő-testület nem fogadja el, dönt a további teendőkről. Az interpelláció alapján részletesebb vizsgálatot is elrendelhet. Az interpelláció kivizsgálásába az interpelláló képviselőt be kell vonni. (7) A kérdésre adott válasz elfogadásáról vagy el nem fogadásáról a kérdést feltevő képviselő nyilatkozik. A válasz el nem fogadása esetén a Képviselő-testület a kérdésről nem dönt és azt nem vitatja meg. Közmeghallgatás 42.
§ (1)
A Képviselő-testület munkatervében meghatározottak szerint tart közmeghallgatást, melyen az állampolgárok és a helyben érdekelt szervezetek képviselői közérdekű kérdést és javaslatot tehetnek. (2) A közmeghallgatás időpontjáról, helyéről és napirendjéről a lakosságot legalább tizenöt nappal előbb az erről szóló hirdetménynek a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján való kifüggesztésével, továbbá a helyi kábeltévében való megjelentetésével, és lehetőség szerint az önkormányzat hirdetőtábláján és a város több pontján való kihirdetésével tájékoztatni kell. (3) A közmeghallgatást a polgármester vezeti, aki a hozzászólások időtartamát korlátozhatja. (4) A közmeghallgatásról jegyzőkönyv készül. VI. Fejezet JEGYZŐKÖNYV
43.
§ (1) A Képviselő-testület üléséről jegyzőkönyvet kell készíteni, amely a megjelent Képviselő-testületi tagok és meghívottak nevét, a tárgyalt napirendi pontokat, a tanácskozás lényegét, a szavazás számszerű eredményét és a hozott döntéseket tartalmazza. (2) A jegyzőkönyvet a jegyzőkönyv-vezető által leírtak és az ülésen rögzített hangfelvétel alapján kell elkészíteni. (3) A jegyzőkönyvhöz mellékelni kell az ülés meghívóját, a jelenléti ívet, az előterjesztések egy-egy példányát, a bizottságok jegyzőkönyveit, valamint az elfogadott, a polgármester és a jegyző sajátkezű aláírásával ellátott rendeletet. (4) A jegyzőkönyvet a polgármester és a jegyző írja alá, és a két megválasztott jegyzőkönyv-hitelesítő hitelesíti.
44.
§ (1) A jegyzőkönyv eredeti példányát a mellékletekkel együtt a Hivatal kezeli, gondoskodik a jegyzőkönyvek évenkénti beköttetéséről, valamint megfelelő őrzéséről. (2) A jegyzőkönyv egy példányát el kell helyezni a városi könyvtárban. (3) A Képviselő-testület nyilvános üléseiről készült jegyzőkönyvbe bárki betekinthet. (4) A zárt ülésről készült jegyzőkönyvbe a Képviselő-testület tagja, a tárgyban közvetlenül érdekelt vagy annak meghatalmazottja, a Közigazgatási Hivatal vezetője, továbbá a jegyző tekinthet be. (5) A jegyzőkönyv elkészítéséről a jegyző gondoskodik. VII. Fejezet A KÉPVISELŐ-TESTÜLET BIZOTTSÁGAI
45.
§ (1) A Képviselő-testület – meghatározott önkormányzati feladatok ellátására – bizottságokat hoz létre. (2) A Képviselő-testület a határozatában megjelölt ügyeknek a határozatban megállapított ideig történő intézésére ideiglenes (ad hoc)bizottságot alakíthat. (3) A Képviselő-testület által létrehozott bizottságokat az SzMSz 1. sz. melléklete sorolja fel. (4) A bizottságok feladatkörét és a Képviselő-testület által a bizottságokra átruházott hatáskörök felsorolását az SzMSz 2. sz. melléklete tartalmazza. (5) A bizottság maga állapítja meg működése részletes szabályait. A bizottság határozatképességére, a határozathozatal módjára és a zárt ülés tartására a Képviselő-testületre vonatkozó szabályok az irányadók. (6) A bizottsági tag köteles a tudomására jutott titkot megőrizni. Titoktartási kötelezettsége bizottsági tagságának megszűnése után is fennáll. (7) A bizottság éves munkaterv alapján működik, amelyet a Képviselő-testület éves
munkatervének meghatározását követő 30 napon belül készít el. 46.
§ (1) A bizottság elnökét és tagjait a Képviselő-testület választja meg. A bizottság a bizottság képviselő tagjai közül alelnököt választ az elnök helyettesítésére. (2) A bizottság ülésének összehívásáról a bizottság elnöke gondoskodik. A bizottsági ülés előterjesztéseit az ülés előtt három nappal kell a bizottság tagjainak megküldeni. (3) A Képviselő-testület és a bizottságok, valamint a bizottságok egymás közötti zavartalan kapcsolatát a polgármester biztosítja. (4) A bizottság munkáját a Hivatal segíti. VIII. Fejezet TANÁCSNOK
47.
§ (1) A Képviselő-testület a polgármesternek vagy bármely képviselőnek a javaslatára a települési képviselők közül tanácsnokot választhat. (2) A tanácsnok olyan önkormányzati képviselő, aki saját képviselői feladatán felül felügyeli a Képviselő-testület által meghatározott önkormányzati feladatkörök ellátását. A tanácsnokra önkormányzati hatáskör nem ruházható át. (3) Tanácsnok választása esetén a Képviselő-testület a tanácsnoki többletfeladatokat az SzMSz 2. sz. mellékletében határozza meg. (4) A Képviselő-testület – rendeletében – a tanácsnoknak tiszteletdíjat állapíthat meg. (5) A tanácsnokot a Képviselő-testület visszahívhatja. IX. Fejezet POLGÁRMESTER, ALPOLGÁRMESTER, JEGYZŐ (ALJEGYZŐ) Polgármester
48.
§ (1) A polgármester tisztségét foglalkoztatási jogviszonyban tölti be. (2) A polgármester a Képviselő-testület elnöke, felelős az önkormányzat egészének működéséért. (3) A polgármester főbb feladatai: a.) a település fejlődésének elősegítése; b.) a helyi közszolgáltatásokról való gondoskodás;
c.) d.) e.) f.) g.)
az önkormányzat vagyonának megőrzése és gyarapítása; az önkormányzat gazdálkodása feltételeinek megteremtése; a demokratikus helyi hatalomgyakorlás, a közakarat érvényesülésének biztosítása; a nyilvánosság megteremtése, helyi fórumok szervezése; a lakosság önszerveződő közösségeinek a támogatása, a szükséges együttműködés kialakítása; h.) kapcsolattartás a pártok, térségi szervezetek helyi képviselőivel; i.) az önkormányzati intézmények működésének ellenőrzése, segítése; j.) az alpolgármester munkájának az irányítása; k.) a Hivatal irányítása; l.) a jogszabályok szerinti munkáltatói jogkörök gyakorlása; m.) maga, vagy az általa megbízott személy útján ellátja az önkormányzat törvényes, illetve a Képviselő-testület tulajdonosi képviseletét; n.) a Képviselő-testület működési feltételeinek megteremtése, munkájának megszervezése; o.) a Képviselő-testület tagjai és bizottságai munkájának segítése; p.) a Képviselő-testület döntéseinek előkészítése, a döntések végrehajtásának megszervezése és ellenőrzése; q.) a Képviselő-testület munkatervének előkészítése, benyújtása, végrehajtása. (4) A polgármester részletes feladat- és hatáskörét a jogszabályok és a Képviselő-testület döntései határozzák meg. A Képviselő-testület által a polgármesterre átruházott feladatés hatásköröket az SzMSz 3. sz. melléklete tartalmazza. Alpolgármester 49.
§ (1) A Képviselő-testület saját tagjai közül, a polgármester javaslatára, titkos szavazással, a Képviselő-testület megbízatásának időtartamára, a polgármester helyettesítésére, munkájának segítésére társadalmi megbízatású alpolgármestert választ. (2) Az alpolgármester a polgármester irányításával látja el feladatát. Jegyző
50.
§ (1) A Képviselő-testület – pályázat alapján – a jogszabályban megállapított képesítési követelményeknek megfelelő jegyzőt nevez ki. A kinevezés határozatlan időre szól. (2) A jegyző főbb feladatai: a.) vezeti a Képviselő-testület hivatalát b.) a polgármester irányításával előkészíti a Képviselő-testület és a bizottságok elé kerülő előterjesztéseket c.) rendszeresen tájékoztatást ad a Képviselő-testületnek a Hivatal munkájáról
d.) gondoskodik a Képviselő-testület és a bizottságok üléseinek technikai, ügyviteli feltételeiről e.) biztosítja a köztisztviselők rendszeres képzését, továbbképzését (3) A jegyző részletes feladat- és hatásköreit a jogszabályok, a polgármester és a Képviselő-testület döntései határozzák meg. Aljegyző 51.
§
A Képviselő-testület a jegyző javaslatára – a jegyzőre vonatkozó szabályok szerint – kinevez aljegyzőt a jegyző helyettesítésére, a jegyző által meghatározott feladatok ellátására.
X. Fejezet Polgármesteri Hivatal 52.
§ (1) A Képviselő-testület egységes hivatalt hoz létre – Polgármesteri Hivatal elnevezéssel – az önkormányzat működésével, valamint az államigazgatási ügyek döntésre való előkészítésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatok ellátására. (2) A Polgármesteri Hivatal jogi személy. (3) A Hivatal a Képviselő-testület szerve. Költségvetési előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező, önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, az önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve. (4) A Hivatal belső szervezeti tagozódását, munkarendjét, ügyfélfogadási rendjét az ügyrend tartalmazza. A Hivatal ügyrendje az SzMSz 4. sz. függeléke. XI. Fejezet AZ ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ALAPJAI Az önkormányzat költségvetése
53.
§ (1) A Képviselő-testület a költségvetését rendelettel állapítja meg. Ebben dönt, hogy az adott költségvetési évben a kötelező feladatain túl milyen önként vállalt feladatot, és azt milyen mértékben és módon lát el.
(2) A költségvetési rendeletet a külön törvény rendelkezéseinek megfelelően kell megalkotni. 54.
§ (1)
(2)
(3) (4) (5)
55.
A költségvetési rendelet tárgyalását megelőzően a külön törvényben meghatározott költségvetési koncepciót kell előterjeszteni, melynek elemei: a.) a Kormány által rendelkezésre bocsátott költségvetési irányelv; b.) az önkormányzat részére kötelezően előírt és szabadon felvállalható feladatok körültekintő és alapos elemzése, helyzetfelmérés; c.) az elemzés és helyzetfelmérés során számításba veendők a bevételi források, azok bővítésének lehetőségei, a kiadási szükségletek, azok gazdaságos, célszerű megoldásainak meghatározása; d.) az igények és célkitűzések egyeztetése; e.) a szükségletek kielégítési sorrendjének a meghatározása; f.) a várható döntések hatásainak előzetes felmérése Az önkormányzat kötelező vagy önként vállalt feladatot elláthat más szervekkel, személyekkel kötött megállapodás alapján is, illetve a feladatkörébe tartozó közszolgáltatások céljából önkormányzati intézményt, gazdasági társaságot, más szervezetet (továbbiakban: intézmény) alapíthat. Ez esetben a konkrét feladatot, a feladat ellátásának mértékét és módját a felek között kötött megállapodás, illetve az intézmény alapító okirata tartalmazza. Az önkormányzat intézményeinek felsorolását az SzMSz 4. sz. melléklete tartalmazza. A jegyző a költségvetési rendelet tervezetét az Önkormányzat költségvetési szerveinek vezetőivel egyezteti, az egyeztetés eredményét írásban rögzíti, majd a polgármester azt a Képviselő-testület bizottságai elé terjeszti. A költségvetésről szóló előterjesztést és rendelet-tervezetet valamennyi bizottság megtárgyalja. A (3), (4) bekezdés szerinti egyeztetéseket követően a költségvetési rendelet tervezetét a polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti. §
A költségvetési előirányzatok, a költségvetési létszámkeretek közötti átcsoportosítás és a tartalékkal való rendelkezés átruházásának jogát és annak kereteit a mindenkori költségvetési rendelet tartalmazza. Az önkormányzat vagyona 56.
§ (1)
Az önkormányzat törzsvagyonát – ezen belül a forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes törzsvagyont –, továbbá a törzsvagyon körébe nem tartozó forgalomképes vagyont és az azokkal való rendelkezés alapvető szabályait külön önkormányzati rendelet
állapítja meg. (2) Az önkormányzat a vagyonáról folyamatosan köteles elszámolni és arról nyilvántartást vezetni. (3) A polgármester a közmeghallgatás egyik napirendjeként évente tájékoztatást ad az önkormányzat vagyoni helyzetéről. Az önkormányzat gazdálkodása 57.
§ (1) Az önkormányzat gazdálkodásának feladatait a Hivatal látja el. (2) Az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervek – a Hivatal kivételével – részben önállóan gazdálkodnak, költségvetési előirányzataik felhasználását a Hivatal közreműködésével teljesítik.
58.
§
(1) Az önkormányzat költségvetési szerveinek kétévente, december 31-i fordulónappal, az azt megelőző két költségvetési évről készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – leltározniuk kell. (2) A kétévenkénti leltározás feltétele, hogy a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött legyen, valamint a költségvetési intézmények az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezessenek mennyiségben és értékben 59.
§
Az önkormányzat által támogatott szervezetek a részükre nyújtott támogatást számadási kötelezettséggel kapják, és annak rendeltetésszerű felhasználásáról az erről szóló megállapodásban foglalt határidőig el kell számolniuk. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget, e kötelezettségének teljesítéséig a további támogatást, finanszírozást fel kell függeszteni. A támogatás jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a támogatottat visszafizetési kötelezettség terheli 60.
§ Az önkormányzat gazdálkodásának ellenőrzése (1) Az önkormányzat gazdálkodásának ellenőrzésére az Ötv-ben meghatározott szabályok az irányadók. (2) A helyi önkormányzat belső pénzügyi ellenőrzését a külön jogszabályok szerinti folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (pénzügyi irányítás és
ellenőrzés) és belső ellenőrzés útján biztosítja. Az önkormányzat belső ellenőrzésének szabályait, a belső ellenőrzést végző személy jogállását, feladatait az SzMSz 5. sz. melléklete tartalmazza. (3) A pénzügyi bizottság - egyebek között - az önkormányzatnál és intézményeinél: a.) véleményezi az éves költségvetési javaslatot és a végrehajtásáról szóló féléves, éves beszámoló tervezeteit; b.) figyelemmel kíséri a költségvetési bevételek alakulását, különös tekintettel a saját bevételekre, a vagyonváltozás (vagyonnövekedés, -csökkenés) alakulását, értékeli az azt előidéző okokat; c.) vizsgálja a hitelfelvétel indokait és gazdasági megalapozottságát, ellenőrizheti a pénzkezelési szabályzat megtartását, a bizonylati rend és a bizonylati fegyelem érvényesítését.
XII. Fejezet HELYI NÉPSZAVAZÁS, NÉPI KEZDEMÉNYEZÉS 61.
§
A helyi népszavazás, népi kezdeményezés rendjét külön önkormányzati rendelet tartalmazza.
XIII. Fejezet VAGYONNYILATKOZAT 62.
§ (1) A képviselő a megbízólevelének átvételétől, majd ezt követően minden év január 1-től számított 30 napon belül a külön törvény szerinti vagyonnyilatkozatot köteles tenni. A képviselő saját vagyonnyilatkozatához csatolni köteles a vele közös háztartásban élő házas- vagy élettársának, valamint gyermekének a törvény melléklete szerinti vagyonnyilatkozatát. (2) A Képviselő-testület tagjai és hozzátartozói vagyonnyilatkozatának kezeléséről, nyilvántartásáról, ellenőrzéséről szóló szabályzatot az SzMSz 6. sz. melléklete tartalmazza. XIV. Fejezet HELYI KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZAT
63.
§
A helyi kisebbségi önkormányzat képviselő-testülete saját hatáskörben határozza meg szervezeti és működési rendjét. 64.
§ (1) Ha a helyi kisebbségi önkormányzat jogainak gyakorlásához a Képviselő-testület döntése szükséges, a helyi kisebbségi önkormányzat erre irányuló kezdeményezését a Képviselő-testület köteles a következő ülésén napirendre tűzni. (2) A Képviselő-testület a külön jogszabályban meghatározott körben önkormányzati rendeletet csak a helyi kisebbségi önkormányzat egyetértésével alkothat. (3) A helyi kisebbségi önkormányzat a (2) bekezdésben meghatározott esetben az ilyen irányú közléstől, illetve kézhezvételtől számított harminc napon belül nyilatkozik. A határidő elmulasztása jogvesztő.
65.
§ (1) A helyi kisebbségi önkormányzat feladat- és hatásköre ellátásához szükséges, a települési önkormányzat tulajdonában lévő vagyont a helyi kisebbségi önkormányzat használatába kell adni, azonban ez nem akadályozhatja az önkormányzat feladat- és hatáskörének ellátását. (2) A Képviselő-testület a kisebbségi önkormányzat részére biztosítja a testületi működés feltételeit, így különösen: a.) a testületi működéshez igazodó ingyenes helyiséghasználatot, b.) a testületi működéshez szükséges technikai, adminisztrációs (postai, kézbesítési, gépelési, sokszorosítási) feladatokat és az ezzel járó költségek viselését c.) a helyiséghasználattal kapcsolatos közüzemi díjak (víz, csatorna, gáz, villany) költségeinek viselését. (3) Az önkormányzat által a kisebbségi önkormányzat részére ingyenesen használatba adott vagyontárgyak körét külön rendelet állapítja meg. (4) Az önkormányzat által a kisebbségi önkormányzat részére átadott ingó és ingatlan vagyontárgyak használatba adásának feltételeit – az átadásra kerülő vagyonrészek pontos körülírásával, értékének és az átadással megoldani kívánt kisebbségi közügynek a meghatározásáéval – írásban kell rögzíteni. (5) Az önkormányzat és a kisebbségi önkormányzat az együttműködésükre vonatkozó részletes szabályokat külön megállapodásban rögzítik. A megállapodást január 15-ig kell megkötni és minden évben ezen időpontig lehet módosítani. XV. Fejezet ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
66.
§ (1) Ez a rendelet 2007. május 1.-én lép hatályba. (2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg Ercsi Város Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/1999. (IV.28.) és az azt módosító 15/2002. (XI.26.), 2/2003. (I.28.), 8/2003. (II.24.), 12/2003. (IV.29.), 23/2003. (X.1.), 45/2003. (XII.17.), 19/2004. (V.26.), 29/2004. (IX.29.), 29/2005. (XII.5.), 3/2006. (II.15.), 10/2006. (IV.28.), 16/2006. (VI.29.), 25/2006. (X.25.), valamint 27/2006. (XII.4.) Kt. sz. rendeletek hatályukat vesztik.
Szabó Tamás
Dr. Feik Csaba polgármester
jegyző
Záradék: Ez a rendelet 2007. április 26-án kihirdetésre került.
1. sz. melléklet
A Képviselő-testület bizottságai 1.) Pénzügyi és a Közbeszerzéseket Bíráló Bizottság 2.) Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság 3.) Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Vagyongazdálkodási Bizottság 4.) Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság 5.) Szociális és Egészségügyi Bizottság 6.) Közrend és Közbiztonsági Bizottság
2. sz. melléklet A Képviselő-testület bizottságainak feladat- és hatásköre A tanácsnok(ok)feladatköre I. Pénzügyi és a Közbeszerzéseket Bíráló Bizottság 1. A bizottság éves munkaterv alapján látja el feladatát. 2. Három millió forint értékhatárig a Képviselő-testülettől átruházott hatáskörben dönt az önkormányzat javára bejegyzett jelzálogjogok, elidegenítési és terhelési tilalmak törléséről, illetve más ingatlanra való átjegyzéséről, az önkormányzat javára bejegyzett jelzálogjoggal, elidegenítési és terhelési tilalommal érintett ingatlanok esetében más jogosult javára való hasonló bejegyzéshez való hozzájárulásról. 3. Amennyiben az önkormányzat mindenkori éves költségvetési rendelete annak forrását (kiadási előirányzatát) tartalmazza, 5 millió Ft értékhatárig a Képviselő-testülettől átruházott hatáskörben dönt pályázati önrész biztosításáról, illetve az ezzel kapcsolatos pályázat benyújtásáról. 4.
A Képviselő-testülettől átruházott hatáskörben dönt a költségvetésben biztosított előirányzatok alapján a közbeszerzési eljárások kiírásáról, a közbeszerzési kiírásra érkezett ajánlatok felbontásáról.
5.
Előkészíti, és előzetesen véleményezi a Képviselő-testület valamennyi pénzügyekkel és gazdálkodással kapcsolatos döntését, szervezi és ellenőrzi a döntések végrehajtását.
6. Ellenőrzi a Polgármesteri Hivatalnak a testület pénzügyi vonatkozású döntéseit előkészítő és azok végrehajtásra irányuló munkáját. Önkormányzati érdeksérelem vagy mulasztás észlelése esetén intézkedést kezdeményez a polgármesternél. 7.
Részt vesz az éves költségvetési javaslat előkészítésében, véleményezi az éves költségvetési koncepciót, ellenőrzi a költségvetés végrehajtását.
8. Véleményezi az önkormányzatnál és intézményeinél az éves költségvetési javaslatot, a költségvetés módosításáról szóló előterjesztéseket és a költségvetés végrehajtásáról szóló féléves, háromnegyed és éves beszámoló tervezeteit, valamint a következő év költségvetési koncepcióját és az önkormányzat gazdasági programját. 9. A gazdálkodás ellenőrzését az elfogadott ellenőrzési szabályzat alapján szervezi.
10. Előkészíti a Képviselő-testületi döntést igénylő - vagyontárgy elidegenítésére vagy vételére vonatkozó - előterjesztéseket. 11. Megtárgyalja a polgármester által előterjesztett költségvetési rendelet tervezetet. 12. Előkészíti a hatósági árakkal a Képviselő-testület által megállapítandó egyéb díjakkal kapcsolatos testületi döntéseket. 13. Az Önkormányzat által támogatott társadalmi és egyéb szervezetektől évente írásban tájékoztatást kér a támogatás felhasználásáról, és a támogatás felhasználását ellenőrzi. 14. Előkészíti a Képviselő-testület gazdálkodási tárgyú, illetve vállalkozásokkal, beruházásokkal kapcsolatos döntéseit, véleményezi a beérkezett árajánlatokat. 15. Javaslatot dolgoz ki az önkormányzat vagyongazdálkodásának korszerűsítésére, javítására. 16. Figyelemmel kíséri az önkormányzatnál és intézményeinél a költségvetési bevételek alakulását, különös tekintettel a saját bevételekre, a vagyonváltozás (vagyonnövekedés, csökkenés) alakulását, értékeli az azt előidéző okokat. 17. Vizsgálja az önkormányzatnál és intézményeinél a hitelfelvétel indokait és gazdasági megalapozottságát, ellenőrizheti a pénzkezelési szabályzat megtartását, a bizonylati rend és a bizonylati fegyelem érvényesítését. 18.
Véleményezi a közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó beruházásokra, felújításokra beérkezett árajánlatokat. 19. Véleményezi a vállalkozásban való önkormányzati részvételt célzó testületi előterjesztéseket. 20. Évente a zárszámadás előkészítésének keretében vizsgálja, hogy megvalósult-e az ésszerű költségtakarékosság. 21. Szakmailag együttműködik az Önkormányzat által megbízott belső ellenőrrel. 22. Előkészíti, illetve véleményezi a gazdálkodási tárgyú döntések (határozatok, rendeletek) tervezeteit és azokat a Képviselő-testület elé terjeszti. 23. Rendszeresen elvégzi a pénzügyi, gazdálkodási tárgyú rendeletek felülvizsgálatát, e rendeletek alkotására javaslatot tesz, figyelemmel kíséri azok hatályosulását. 24. Figyelemmel kíséri az önkormányzat részvételével alakult gazdasági társaságok tevékenységét, rendszeres tájékoztatást kér tőlük. 25. A kitüntetések adományozásáról szóló rendelet alapján javaslatot tesz az önkormányzati és megyei kitüntetésekre.
II. Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Vagyongazdálkodási Bizottság 1. A bizottság éves munkaterv alapján látja el feladatát. 2. Véleményt nyilvánít a hulladékgazdálkodási koncepciókról, tervekről. 3. Véleményt nyilvánít a város környezetvédelmi és területfejlesztési koncepcióiról, programjairól, valamint az egyéb szakági tervekről, programokról. 4. Véleményt nyilvánít a turisztikai fejlesztési koncepciókról és programokról. 5. Véleményt nyilvánít a településrendezéssel kapcsolatos feladatokról, koncepciókról, tervekről. 6. Véleményt nyilvánít a településrendezési tervek egyeztetésének szempontjairól. 7. Véleményt nyilvánít az épített és természeti környezet védelmével, illetve a kulturális örökség védelmével kapcsolatos feladatokról. 8. Véleményt nyilvánít a helyi és országos védettségű természeti területek és védőövezetek kialakításával, számbavételével és fenntartásával kapcsolatos feladatokról. 9. Elősegíti a kistérség összefogását erősítő programok megszervezését. 10. Egyetértést gyakorol a kistérségi mintaprogramok és EU projektek kidolgozásával, felkérés esetén közreműködik azok megvalósításában. 11. Segíti az önkormányzat belföldi és nemzetközi partnerkapcsolatainak kialakítását. 12. Javaslatot tesz a nemzetközi kapcsolatok felvételére, az együttműködés területeire és formáira. 13. Felkérés esetén részt vesz a kistérség rendezvényeinek megszervezésében. 14. Szoros partneri kapcsolatra törekszik a megyei és regionális fejlesztésben érintett szervekkel. 15. Figyelemmel kíséri, szervezi és ellenőrzi a helyi közszolgáltatások körében: - a településfejlesztési, településrendezési, - lakásgazdálkodási, - vízgazdálkodási, - a helyi közutak és közterületek fenntartásával,
- településtisztasággal és egyéb kommunális szolgáltatásokkal kapcsolatos tevékenységet. 16. Együttműködik a kommunális tevékenységet ellátó más szervezetekkel, vállalkozókkal. 17. Részt vesz az önkormányzati fejlesztések, vállalkozások előkészítésében, véleményezi a rendezési terveket, és döntésre előkészíti azokat. 18. Felméri a település lakosságát érintő környezeti ártalmakat, javaslatot tesz azok csökkentésére, megszüntetésére. 19. Véleményezési jogot gyakorol, illetve javaslatot készít minden, a város épített és természeti környezetét érintő kérdésben (például: levegőtisztaság, vízminőség, szennyvízkezelés, zöldfelület-kezelés, növényvédelem, zajés rezgésvédelem, talajvédelem, hulladékgazdálkodás, állati tetemek ártalmatlanítása, a megújuló energiaforrások és az energia racionalizálása). 20. Tervezi és szervezi a települési szintű településszépítő munkákat. 21.
Véleményezi a szilárd és folyékony hulladék kezelésével, a köztisztasággal, településtisztasággal kapcsolatos Képviselő-testületi döntések tervezeteit, előterjesztést nyújt be a Képviselő-testületnek az ezeket érintő ügyekben.
22. Javaslatot tesz a közlekedésfejlesztést, tömegközlekedést érintő kérdésekben, a város forgalmi rendjével kapcsolatos ügyekben. 23. Közreműködik a közutak és más közterületek fenntartásával kapcsolatos javaslatok kidolgozásában. 24. Műszaki szempontból véleményezi, rangsorolja a beérkezett beruházási, felújítási javaslatokat. 25. Javaslatot tesz a helyi védettség alá helyezendő területekre, építményekre. 26. Előkészíti, véleményezi és a Képviselő-testület elé terjeszti a városrendezéssel, környezetvédelemmel, állattartással, ivóvízvédelemmel, köztisztasággal kapcsolatos önkormányzati rendeletek tervezetét. 27. Figyelemmel kíséri a terek, parkok, játszóterek, műemlékek, emlékművek, köztéri szobrok, emlékhelyek állapotát, javaslatot tesz azok fejlesztésére, bővítésére. 28. Javaslatot tesz a helyi és a megyei kitüntetésekre. 29. Figyelemmel kíséri a feladatkörét érintő pályázati kiírásokat.
30. Figyelemmel kíséri a feladatkörébe tartozó, kistérséget érintő ügyeket. 31. Véleményezi az éves költségvetési koncepciót. 32. Megtárgyalja a polgármester által előterjesztett költségvetési rendelet tervezetet. III. Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság 1. A bizottság éves munkaterv alapján látja el feladatát. 2. Véleményt nyilvánít a tevékenységi köréhez tartozó önkormányzati intézmények létesítéséről, gazdálkodási jogköréről, átszervezésről, megszüntetésről, tevékenységi körének módosításáról, nevének megállapításáról. 3. Előkészíti, véleményezi és a Képviselő-testület elé terjeszti az intézmények működését szabályozó rendeletek tervezeteit. 4. Véleményt nyilvánít az intézmények gazdálkodásáról és működésének törvényességéről, a szakmai munka eredményességéről, a nevelési-oktatási intézményben a gyermek- és ifjúságvédelmi tevékenységről, a tanuló és gyermekbaleset megelőzése érdekében tett intézkedésekről. 5. Javaslatot tesz az intézményvezetői pályázatok kiírására, előzetesen véleményezi a beérkezett pályázatokat. 6. Véleményt nyilvánít a nevelési-oktatási intézmények foglalkozási, illetve pedagógiai programjában meghatározott feladatok végrehajtásáról, ajánlásokat tesz a munka javítására. 7. Javaslatot tesz a csoportlétszám növelésére az önkormányzat által fenntartott óvodák tekintetében, ha a jelentkező gyermekek száma meghaladja a felvehető gyermekek számát. 8. Javaslatot tesz a Bursa Hungarica ösztöndíjban részesítendő tanulókra. 9. Véleményt nyilvánít valamennyi, a sporttal és az ifjúsággal összefüggő kérdésben, közreműködik az ezekkel kapcsolatos önkormányzati döntések előkészítésében. 10. Figyelemmel kíséri: o a sport és az ifjúság helyzetét, o a sporttörvényben megfogalmazott önkormányzati feladatok végrehajtását, o a városi sportegyesületek működését, önkormányzat pénzügyi támogatásának felhasználását, o a diáksport és tehetséggondozás körülményeit, a diák versenyek lebonyolítását,
o az iskolák tanulóinak testnevelését és sportját, az erre fordítható normatíva felhasználását. 11. Javaslatot tesz a drogmegelőzési és ifjúságvédelmi feladatokra, azok megoldásában tevékenyen részt vesz. 12. Véleményt alkot a gyermek- és ifjúsági jogok, ifjúságpolitikai feladatok helyi érvényesüléséről. 13. Javaslatot tesz a fogyatékkal élők sportolására. 14. Javaslatot tesz a sportra, az ifjúságra, kiemelten a fogyatékkal élőkre, az oktatási – nevelési intézmények fejlesztésére vonatkozó pályázatok benyújtására. 15. Javaslatot tesz a sporttal és a civil szervezetekkel kapcsolatos támogatási kérelmek elbírálására. 16. Az oktatási intézmények beszámolói alapján értékeli az önkormányzat oktatási, nevelési, közművelődési és sport intézményeinek munkáját. 17. Javaslatot készít a települést érintő ünnepségek, rendezvények időpontjára, megvalósításának formájára, ellenőrzi lebonyolításukat. 18. Figyelemmel kíséri a gyermek- és ifjúságvédelmi munkát. 19. Figyelemmel kíséri a helyi médiák működését. 20. Szükség szerint, de legalább évente elvégzi a szakirányú rendeletek, rendeletmódosítások felülvizsgálatát, rendeletek alkotására javaslatot tesz, figyelemmel kíséri a rendeletek hatályosulását. 21. Foglalkozik a feladatkörébe tartozó ügyeket érintő lakossági bejelentésekkel. 22. Javaslatot tesz az önkormányzati és megyei kitüntetésekre. 23. Figyelemmel kíséri a feladatkörét érintő pályázati kiírásokat. 24. Figyelemmel kíséri a feladatkörébe tartozó, kistérséget érintő ügyeket. 25. Véleményezi az éves költségvetési koncepciót. 26. Megtárgyalja a polgármester által előterjesztett költségvetési rendelet tervezetet. 27.
Folyamatosan kapcsolatot tart a nem önkormányzati fenntartású közoktatási intézményekkel.
IV. Jogi-, Ügyrendi-, Etikai-, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság: 1. 2.
A bizottság éves munkaterv alapján látja el feladatát. Véleményt nyilvánít, javaslatot tesz az Önkormányzat által megalkotni kívánt rendelet-tervezetekről, közreműködik a rendelet-tervezetek előkészítésében. 3. Szükség szerint, de legalább évente elvégzi a helyi rendeletek felülvizsgálatát, rendeletek alkotására javaslatot tesz, figyelemmel kíséri a rendeletek hatályosulását. 4. Kidolgozza a Szervezeti és Működési Szabályzatot és vizsgálja annak hatályosulását; szükség esetén javaslatot tesz módosítására vagy új Szabályzat alkotására. 5.
Figyelemmel kíséri a testületi előterjesztések – írásbeli, szóbeli, sürgősségi indítvány – SzMSz-nek megfelelő benyújtását (formáját, tartalmát, határidőben való benyújtását).
6.
Figyelemmel kíséri a jogszabályi változásokat, ezekről tájékoztatja a Képviselő-testületet, kezdeményezi a hatályos önkormányzati rendeletek aktualizálását.
7.
Véleményezheti az önkormányzat által kötött megállapodásokat, szerződéseket és egyéb jogügyleteket, azokat a törvényesség biztosítása és az Önkormányzat érdekeinek érvényesülése szempontjából megvizsgálhatja.
8.
A Képviselő-testület titkos szavazása esetén ellátja a szavazás lebonyolításával és a szavazatszámlálással kapcsolatos feladatokat.
9.
Személyes érintettség észlelése esetén – amennyiben azt az érintett nem jelzi – jelez a Képviselő-testület felé.
10.
Jogvitás és egyéb ügyekben szükség esetén kapcsolatot tart a közigazgatási, igazságszolgáltatási és egyéb szervekkel.
11. Ellátja az etikai ügyek véleményezését. 12.
Az önkormányzati és megyei kitüntetésekre a vonatkozó helyi rendeletben megfogalmazottak szerint javaslatot tesz.
13. Ellátja a képviselői és a képviselők hozzátartozóival kapcsolatos vagyonnyilatkozatok nyilvántartásával és ellenőrzésével, valamint az összeférhetetlenségi ügyek kivizsgálásával kapcsolatos feladatokat, (2000. évi XCVI. törvény 9. § (2), 10/A § (3), (4), (5) bekezdés). 14. Javaslatot tesz a polgármester illetményére, illetményének emelésére és jutalmazására
(Ptv. 3.§ (4) bekezdés). 15. Véleményezi az éves költségvetési koncepciót. 16. Megtárgyalja a polgármester által előterjesztett költségvetési rendelet tervezetet. V. Közrend és Közbiztonsági Bizottság 1. A bizottság éves munkaterv alapján látja el feladatát. 2. A bizottság havonta, illetve szükség szerint ülésezik, melynek során az aktuális helyzet elemzése alapján dönt a feladatokról. 3. A közbiztonság javítása érdekében folyamatos kapcsolatot tart a rendőrséggel és a polgárőrséggel, valamint a rend- és közbiztonság védelmére létrejött, a városban működő civil szervezetekkel. 4. Együttműködik a rendőrséggel, polgárőrséggel és a velük kötendő együttműködési megállapodások tervezetét véleményezi. 5. Figyelemmel kíséri a közbiztonságot érintő együttműködési megállapodás megvalósulását. 6. Feladata a bűnmegelőzés helyi társadalompolitikai integrálása, ennek érdekében kapcsolatot tart a városban működő civil szervezetekkel. Elősegíti a bűnmegelőzéssel kapcsolatos ismeretek bővítését. 7. Kapcsolatot tart a helyi kisebbségi önkormányzatokkal. 8. Véleményezi a helyi rendőrség és polgárőrség éves beszámolóját. 9. Figyelemmel kíséri a bűnmegelőzési tevékenységet segítő pályázati lehetőségeket. 10. Részt vállal a gyermek- és ifjúságvédelemmel, a veszélyeztetettség megelőzésével kapcsolatos önkormányzati feladatokban. 11. Figyelemmel kíséri a város kistérségi szerepéből adódó közbiztonsági feladatokat, lehetőségeket, azok eredményes végrehajtása érdekében javaslatot tesz. 12. Figyelemmel kíséri a közterületek rendjét, valamint a közlekedésbiztonság helyzetét, szükség esetén a város belső forgalmának meghatározására, jelzőtáblák kihelyezésére javaslatot tesz.
13. Figyelemmel kíséri az EU tagságból eredő, közbiztonsággal kapcsolatos feladatok változásait. 14. A nyilvánosság bevonásával segíti a bűnmegelőzést. Javaslatot tehet közbiztonsági fórum tartására, a bűnözéssel szembeni önvédelmi feladatokról tájékoztathatja a helyi polgárokat. 15. Az önkormányzat információs csatornái felhasználásával népszerűsíti és ösztönzi a bűnmegelőzési oktatást és képzést, a bűnmegelőzéssel kapcsolatos tapasztalatait és ismereteit átadja. 16. Véleményezi az éves költségvetési koncepciót. 17. Javaslatot tesz a közbiztonságra fordítható összegek elosztására. 18. Megtárgyalja a polgármester által előterjesztett költségvetési rendelet tervezetet. 19. Folyamatosan figyelemmel kíséri a közbiztonsági intézkedési terv végrehajtását, és javaslatot tesz a feladatok ellátására. 20. Elemzi a közbiztonsági viszonyokat, illetve véleményezi a közbiztonsági stratégiát, javaslatot tesz a Bűnmegelőzési és Közbiztonsági Koncepció Intézkedési terv aktualizálására. 21. Figyelemmel kíséri a város közbiztonsági helyzetét, melyről negyedévente a rendőrség és a polgárőrség bevonásával tájékoztatja a Képviselő-testületet. VI. Szociális és Egészségügyi Bizottság 1. A bizottság éves munkaterv alapján látja el feladatát. 2. A Képviselő-testülettől átruházott hatáskörben dönt: a.) a méltányosságból adható ápolási díjról b.) a lakásfenntartási támogatásról c.) a jogosulatlanul igénybevett szociális ellátások megtérítésének elrendeléséről d.) a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásról e.) a szociális helyzet alapján bérbe adható lakások tekintetében a bérbeadói jogok és kötelezettségek gyakorlásáról f.) a lakbértámogatás megállapításáról g.) az átmeneti segélyről. 3. Véleményezi a polgármester hatáskörébe tartozó szociális ellátások ellen benyújtott
fellebbezéseket. 4. Az egészségügyi intézmény által szolgáltatott statisztikai adatok alapján vizsgálja a város lakosságának betegség összetételét, a kiváltó okokat, javaslatot tesz a Képviselő-testületnek a lakosság egészségi állapotának javítása érdekében teendő intézkedésekre. 5. Javaslatot tesz az egészségnevelés helyi célkitűzéseire. 6. Vizsgálja a települési betegellátás helyzetét, személyi és tárgyi feltételeit. 7. Lakossági információkat gyűjt a betegellátásról, az egészségügyi intézmények munkájáról, azokat az intézményvezetővel együtt értékeli, közreműködik a negatív tapasztalatok felszámolásában. 8. Közreműködik a lakosság részére szervezendő egészségügyi fórum összehívásában, az ott elhangzott javaslatok alapján intézkedést kezdeményez a Képviselő-testület, illetőleg az egészségügyi intézmény vezetője felé. 9. A Polgármesteri Hivatal igazgatási irodavezetője, valamint az egyéb társadalmi szervek bevonásával felmérést végez a város területén élő időskorúakról, valamint a nehéz szociális körülmények között élőkről. 10. Javaslatot tesz a Képviselő-testület felé a településen jelentkező szociális problémák megoldására. 11. Ellenőrzi a szociálpolitikai feladatok megoldását, részt vesz a hatáskörébe tartozó egyes szociális juttatások iránti kérelmek elbírálását megelőző eljárásban. 12. Részt vesz az egészségügyi- és szociális szakágazat költségvetésének összeállításában. 13. Javaslatot tesz az intézményvezetői pályázatok kiírására, előzetesen véleményezi a beérkezett pályázatokat. 14. Előkészíti és véleményezi az Önkormányzat szociális és egészségügyi tárgyú rendeleteinek tervezetét és azokat a Képviselő-testület elé terjeszti. 15. Évenként áttekinti az óvodások, az iskolások és a város ifjúságának egészségügyi helyzetét. 16. Véleményt nyilvánít más településsel kötendő szociális és egészségügyi témájú együttműködési megállapodások tartalmi követelményeiről. 17.
Javaslatot tesz az egészségügyi ellátással, betegség-megelőzéssel, a szenvedélybetegségekkel, a mentálhigiénésfeladatokkal kapcsolatos intézkedések megtételéhez. Helyzetelemzéseket, ajánlásokat készít a gondok enyhítéséhez.
18. Kapcsolatot tart az ÁNTSZ-szel, a kistérség települési önkormányzataival, az
egyházakkal és civil szervezetekkel. 19. Amennyiben törvény lehetővé teszi, véleményezi a Szociális Szolgálat vezetőjének döntése ellen benyújtott kifogásokat. 20. Véleményezi az éves költségvetési koncepciót 21. Megtárgyalja a polgármester által előterjesztett költségvetési rendelet tervezetet.
3. sz. melléklet A polgármester feladat- és hatásköre 1. A Képviselő-testülettől átruházott hatáskörben dönt: a.) a temetési segélyről, b.) a köztemetésről, c.) az önkormányzati lakások és helyiségek tekintetében a bérbeadói jogok gyakorlásáról és bérbeadói kötelezettségek teljesítéséről (kivéve a szociális helyzet alapján bérbe adható lakások bérbeadói jogai és kötelezettségei gyakorlását és az ezekkel kapcsolatos lakbértámogatás megállapítását), d.) a többcélú kistérségi társulás tanácsában a polgármester helyettesítésének rendjéről, e.) önkormányzati ingatlanokkal, illetve azok használatával kapcsolatos intézkedések – nyilatkozatok, felszólítások, hatóság, bíróság előtti intézkedések kezdeményezése – megtételéről (közterület-foglalások, közterület-használat engedélyezése; hatóságok felé tulajdonosi hozzájárulások; önkormányzati ingatlanokkal kapcsolatos birtokvédelmi intézkedések). 2. Évente legalább két alkalommal beszámol a Képviselő-testület ülésén a kistérségi társulási tanácsban végzett tevékenységéről. 3. Gyakorolja az egyéb munkáltatói jogokat a jegyző és az önkormányzati intézményvezetők tekintetében. 4. Összehívja és vezeti a lakossági fórumokat, közmeghallgatásokat, tájékoztatja a lakosságot az önkormányzati bevételek és kiadások alakulásáról, az Önkormányzat költségvetésének helyzetéről, az önkormányzat által beszedett adók összegéről, a települési környezet állapotáról, a környezet védelme érdekében tett, illetve teendő intézkedésekről. 5. Havonta tájékoztatást nyújt a Képviselő-testület részére a lejárt határidejű határozatok
végrehajtásáról. 6. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető, azonnali intézkedést igénylő vis maior helyzetben, elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia. 7. A helyi önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat, a kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a jegyző vagy az általa felhatalmazott személy jogosult. 8. Kapcsolatot tart a szomszédos, illetve a környező önkormányzatokkal, a Fejér Megyei Önkormányzattal és más, az önkormányzat munkájában szerepet játszó szervekkel. 9. A bizottságok elé terjeszti a költségvetési koncepciót és a költségvetési rendelet tervezetet. 10. A Képviselő-testület elé terjeszti a gazdasági program tervezetét, a költségvetési koncepciót, a költségvetési rendelet, illetve az azt megalapozó egyéb rendeletek tervezetét. 11. Gondoskodik az önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról. 12. Tájékoztatja a Képviselő-testületet az önkormányzat évközi gazdálkodásáról, a költségvetési előirányzatok alakulásáról, a költségvetés egyensúlyi helyzetéről. 13. A Képviselő-testület elé terjeszti az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót (zárszámadást). 14. A tárgyévi költségvetési rendelet megalkotása előtt, átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet hiányában gondoskodik az önkormányzat bevételeinek beszedéséről és kiadásainak arányos – az előző évi kiadási előirányzatokon belüli – teljesítéséről.
4. sz. melléklet AZ ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYEI 1.) 2.) 3.) 4.) 5.) 6.)
Eötvös József Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Oktatási Intézmény Napfény Óvoda Hétszínvirág Óvoda Eötvös József Művelődési Ház és Könyvtár Egészségügyi Központ Szociális Szolgálat
7.) Törökkút Kht. 8.) Ercsi Ipari Zóna Kft.
5. sz. melléklet Az önkormányzat belső ellenőrzése A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 92. § (3) bekezdése alapján Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testülete a belső ellenőrzési kötelezettséget, a belső ellenőrzést végző személy jogállását, feladatait az alábbiak szerint határozza meg: I. A belső ellenőrzési kötelezettség Az önkormányzat költségvetési intézményeinek pénzügyi ellenőrzését az önkormányzat látja el, gondoskodik továbbá – jogszabályban meghatározott képesítésű ellenőr útján, vállalkozási szerződés keretében – gazdálkodásának belső ellenőrzéséről. II. A belső ellenőrzés célja és faladatai 1.
A belső ellenőrzés független, tárgyilagos bizonyosságot adó ellenőrző és tanácsadó tevékenység, melynek célja, hogy az önkormányzat működését fejlessze és eredményességét növelje. A belső ellenőrzés az ellenőrzött szerv céljai elérése érdekében rendszerszemléletű megközelítéssel és módszeresen értékeli, illetve fejleszti az ellenőrzött szerv kockázatkezelési, ellenőrzési és irányítási eljárásainak hatékonyságát.
2. A belső ellenőr feladatainak ellátása érdekében ellenőrzéseket készít, információkat gyűjt és értékel, ajánlásokat tesz és tanácsokat ad a költségvetési szerv vezetője számára a vizsgált folyamatokra vonatkozóan. 3. A belső ellenőr feladata annak vizsgálata, hogy a kockázatkezelési, ellenőrzési és irányítási
rendszerek és eljárások megfelelnek- e a követelményeknek: III. A belső ellenőr feladatai 1. A belső ellenőrzés feladata: a) vizsgálni és értékelni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését; b) vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét; c) vizsgálni a rendelkezésére álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát; d) a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tenni, valamint elemzéseket, értékeléseket készíteni a költségvetési szerv vezetője számára a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési, és a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében; e) ajánlásokat és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése érdekében; f) nyomon követni az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket. 2.
A belső ellenőrzési tevékenység során az Áht. 121/A. §-ának (5) bekezdésében foglaltaknak megfelelően szabályszerűségi, pénzügyi, rendszerés teljesítmény-ellenőrzéseket, illetve informatikai rendszerellenőrzéseket, valamint az éves elemi költségvetési beszámolókra vonatkozóan megbízhatósági ellenőrzéseket kell végezni.
3. A belső ellenőrzést végző személy feladata: a) a belső ellenőrzési kézikönyv elkészítése; b) a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyása után a tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése; c) a belső ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzések végrehajtásának egyeztetése a költségvetési szerv vezetőjével; d) az ellenőrzések összehangolása, ennek érdekében együttműködés és egyeztetés a Pénzügyi- és a Közbeszerzéseket Bíráló Bizottsággal, e) megbízatásával kapcsolatban vagy személyére nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásának haladéktalan jelzése a költségvetési szerv vezetője részére, f) amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel,
a költségvetési szerv vezetőjének, illetve a költségvetési szerv vezetőjének érintettsége esetén a felügyeleti szerv vezetőjének a haladéktalan tájékoztatása és javaslattétel a megfelelő eljárások megindítására; g) az ellenőrzés lezárását követően az ellenőrzési jelentést az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység számára megküldeni; h) az éves ellenőrzési jelentés összeállítása; i) gondoskodni arról, hogy a belső ellenőrzési tevékenység során alkalmazásra kerüljenek a belső ellenőrzési tevékenység minőségét biztosító eljárások és érvényesüljenek a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók; j) gondoskodni az ellenőrzések nyilvántartásáról, valamint az ellenőrzési dokumentumok legalább 10 évig történő megőrzéséről, illetve a dokumentumok és az adatok biztonságos tárolásáról; k) a költségvetési szerv vezetőjét az éves ellenőrzési terv megvalósításáról, és az attól való eltérésekről tájékoztatni; l) nyomon követni az intézkedési tervek végrehajtását a költségvetési szerv vezetőjének tájékoztatása alapján. IV. 1.
A belső ellenőr jogai és kötelezettségei A belső ellenőr az alábbiakra jogosult: a) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység helyiségeibe belépni, figyelemmel az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység biztonsági előírásaira, munkarendjére; b) az ellenőrzött szervnél, illetve szervezeti egységnél az ellenőrzés tárgyához kapcsolódó, államtitkot, szolgálati titkot, üzleti titkot tartalmazó iratokba és más dokumentumokba, az elektronikus adathordozón tárolt adatokba betekinteni a külön jogszabályokban meghatározott adat- és titokvédelmi előírások betartásával, azokról másolatot, kivonatot, illetve tanúsítványt készíttetni, indokolt esetben az eredeti dokumentumokat másolat hátrahagyása mellett - átvételi elismervény ellenében - átvenni; c) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjétől és bármely alkalmazottjától írásban vagy szóban információt kérni; d) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység működésével és gazdálkodásával összefüggő kérdésekben információt kérni más szervektől; e) a vizsgálatba szakértő bevonását kezdeményezni.
2. A belső ellenőr köteles: a) ellenőrzési tevékenysége során az ellenőrzési programban foglaltakat végrehajtani; b) tevékenységének megkezdéséről az ellenőrzött szerv vezetőjét tájékoztatni, és megbízólevelét bemutatni; c) objektív véleménye kialakításához elengedhetetlen dokumentumokat és körülményeket megvizsgálni; d) megállapításait tárgyszerűen, a valóságnak megfelelően írásba foglalni, és azokat
elegendő és megfelelő bizonyítékkal alátámasztani; e) amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel, azt haladéktalanul jelezni a költségvetési szerv vezetőjének; f) ellenőrzési jelentést készíteni, az ellenőrzési jelentés tervezetét az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjével egyeztetni; g) az ellenőrzési jelentés aláírását követően az ellenőrzési jelentést a költségvetési szerv vezetőjének átadni; h) ellenőrzési megbízatásával kapcsolatban vagy személyére nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutását haladéktalanul jelezni a költségvetési szerv vezetőjének; i) az eredeti dokumentumokat az ellenőrzés lezárásakor hiánytalanul visszaszolgáltatni, illetve amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel, az eredeti dokumentumokat a szükséges intézkedések megtétele érdekében a költségvetési szerv vezetőjének átvételi elismervény ellenében átadni; j) az ellenőrzött szervnél, illetve szervezeti egységnél, illetve annak részegységeiben a biztonsági szabályokat és a munkarendet figyelembe venni; k) a tudomására jutott állami, szolgálati, hivatali és üzleti titkot megőrizni; l) az ellenőrzés során készített iratokat és iratmásolatokat az ellenőrzés dokumentációjában megőrizni. V. A belső ellenőrzés tervezése 1.
A belső ellenőr - összhangban a stratégiai tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet.
2. Az éves ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. 3. Az éves ellenőrzési terv tartalmazza: a) az ellenőrzési tervet megalapozó elemzéseket, különös tekintettel a kockázatelemzésre; b) a tervezett ellenőrzések tárgyát; c) az ellenőrzések célját; d) az ellenőrizendő időszakot; e) a szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározását; f) az ellenőrzések típusát és módszereit; g) az ellenőrzések ütemezését; h) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését. 4.
Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek.
5. Az éves ellenőrzési tervet a belső ellenőr a költségvetési szerv vezetőjének egyetértésével
módosíthatja. 6. Soron kívüli ellenőrzést a költségvetési szerv vezetőjének javaslatára, illetve a belső ellenőr kezdeményezésére lehet végezni. VI. A belső ellenőr beszámolási kötelezettsége 1. A belső ellenőr köteles a költségvetési szerv vezetője számára - évente átfogó értékelést adni a költségvetési szerv pénzügyi irányítási és ellenőrzési, valamint kockázatkezelési rendszeréről, és nyilatkozni ezen rendszerek megfelelőségéről és hatékonyságáról; - költségvetési szerv pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszeréhez kapcsolódó minden lényeges megállapításról beszámolni, és tájékoztatást adni az esetleges fejlesztési javaslatairól; - rendszeres időközönkénti tájékoztatást adni az éves ellenőrzési terv végrehajtásának helyzetéről, az elvégzett ellenőrzések eredményeiről, a tervtől való eltérés okairól. 2.
A belső ellenőr az ellenőrzés tárgyát, megállapításait, következtetéseit és javaslatait tartalmazó ellenőrzési jelentést, vagy több kapcsolódó témájú ellenőrzési jelentés alapján összefoglaló ellenőrzési jelentést készít.
3. A jelentésnek tartalmaznia kell: a) az ellenőrzést végző szerv, illetve szervezeti egység megnevezését, b) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység megnevezését, c) az ellenőrzésre vonatkozó jogszabályi felhatalmazás megjelölését, d) az ellenőrzés tárgyát, e) az ellenőrzött időszakot, f) a helyszíni ellenőrzés kezdetét és végét, g) az ellenőrzés célját, feladatait, h) az alkalmazott ellenőrzési módszereket és eljárásokat, i) az ellenőrzési megállapításokat az ellenőrzési programnak megfelelően, j) a következtetéseket és javaslatokat, k) az ellenőrzött időszakban hivatalban levő vezetők (költségvetési szerv vezetője, gazdasági vezető) nevét, beosztását, l) a jelentés dátumát és az ellenőr(ök) aláírását. 4. A jelentés elkészítéséért, a levont következtetésekért a vizsgálatvezető, a megállapítások valódiságáért és alátámasztásáért a vizsgálatot végzők felelősek. 5. A belső ellenőr a jelentés tervezetét egyeztetés céljából megküldi az ellenőrzött szerv,
illetve szervezeti egység vezetőjének, illetve annak, akire vonatkozóan a jelentéstervezet megállapítást vagy javaslatot tartalmaz. 6. A jelentéstervezetnek tartalmaznia kell a záradékot, amely szerint az 5. pontban meghatározottak kötelesek észrevételeiket a jelentéstervezet kézhezvételétől számított 15 naptári napon belül megküldeni az ellenőrzést végző szerv vagy szervezeti egység részére. A határidő elmulasztását egyetértésnek kell tekinteni, melyre a záradékban fel kell hívni az ellenőrzött figyelmét. VII. Záró rendelkezések E mellékletben szabályozott eljárásokat és rendelkezéseket a folyamatban lévő ellenőrzéseknél is alkalmazni kell.
6. sz. melléklet
SZABÁLYZAT A Képviselő-testület tagjai és hozzátartozói vagyonnyilatkozatának kezeléséről, nyilvántartásáról, ellenőrzéséről I. Általános rendelkezések 1. A helyi önkormányzati képviselők jogállásának egyes kérdéseiről szóló 2000. évi XCVI. törvény (továbbiakban: törvény) 10/A. § (1) bekezdése értelmében a helyi Képviselő-testület tagja a megbízólevélnek átvételétől, majd ezt követően minden év január 1.-től számított 30 napon belül a tv. melléklete szerinti vagyonnyilatkozatot köteles tenni. 2. A képviselő saját vagyonnyilatkozatához köteles csatolni a vele közös háztartásban élő házas – vagy élettársának, valamint gyermekének a törvény melléklete szerinti vagyonnyilatkozatát is. 3. A vagyonnyilatkozat tételének elmulasztása esetén - annak benyújtásáig – a képviselő, képviselői jogait nem gyakorolhatja, a helyi önkormányzatról szóló 1990. évi LXV. törvény 20. §-ában meghatározott juttatásban nem részesülhet. II.
A vagyonnyilatkozat benyújtásával kapcsolatos szabályok 1. A vagyonnyilatkozatokat a Jogi-, Ügyrendi-, Etikai-, Vagyonbevallási- és Összeférhetetlenségi Bizottság (továbbiakban: Bizottság) tartja nyilván és ellenőrzi. 2. A vagyonnyilatkozatot két példányban, tollal kell kitölteni, melyből egy példány a képviselőnél marad. 3. A képviselő a saját és a hozzátartozói vagyonnyilatkozatát a törvényben megállapított határidőig, külön-külön zárt borítékban adja át a Bizottság elnökének, amelynek az átvételénél a jegyző által kijelölt, a Bizottság munkáját segítő referens (továbbiakban: referens) technikai segítséget nyújt. 4. A vagyonnyilatkozatok átvételét a Bizottság elnöke írásban, e szabályzat 1.sz. függeléke szerinti átadás-átvételi igazolás kitöltésével tanúsítja, melynek egy példányát a referens a képviselő részére átadja. III. A vagyonnyilatkozatba történő betekintésre vonatkozó szabályok 1. A képviselő vagyonnyilatkozata – az ellenőrzéshez szolgáltatott azonosító adatok kivételével – nyilvános. A képviselő hozzátartozójának nyilatkozata nem nyilvános, abba csak a Bizottság tagjai tekinthetnek be ellenőrzés céljából. A jegyző felel azért, hogy a hozzátartozói vagyonnyilatkozatokat jogosulatlan személy ne ismerje meg. 2. A nyilvános vagyonnyilatkozatba történő betekintést a Bizottság elnökénél írásban kell kezdeményezni. A kérelemben meg kell jelölni azon képviselő vagy képviselők nevét, akinek a vagyonnyilatkozatát meg akarja tekinteni. 3. A Bizottság elnöke a kérelem beérkezésétől számított legkésőbb 15 napon belül köteles biztosítani a betekintést kérőnek a vagyonnyilatkozatba való betekintést. 4. A vagyonnyilatkozatba történő betekintésről e szabályzat 2. sz. függeléke szerinti „betekintési nyilvántartást” kell vezetni, mely tartalmazza: - az Önkormányzat nevét, címét, - a betekintés időpontját, helyét, - a betekintéskor jelenlévők nevét, tisztségét, beosztását, - azon képviselő nevét, akinek vagyonnyilatkozatába betekintettek, - megjegyzés rovatot. A vagyonnyilatkozatok ellenőrzésével és az eljárással kapcsolatos szabályok 1. A vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárás célja a vagyonnyilatkozatban foglaltak valóságtartalmának ellenőrzése. A vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárást a Bizottságnál bárki kezdeményezheti írásban.
2. A vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárás lefolytatásának a vagyonnyilatkozat konkrét tartalmára vonatkozó tényállítás esetén van helye. Amennyiben az eljárásra irányuló kezdeményezés nem határozza meg konkrétan a vagyonnyilatkozat kifogásolt részét és tartalmát, a Bizottság elnöke a kezdeményezőt hiánypótlásra (kiegészítésre) hívja fel. Ha a kezdeményező a hiánypótlásnak 10 munkanapon belül nem tesz eleget, a Bizottság az eljárás lefolytatása nélkül elutasítja a kezdeményezést. Azonos módon jár el a Bizottság, ha megállapítja a kezdeményezésről, hogy az nyilvánvalóan alaptalan, vagy ha a bejelentés névtelenül érkezett. 3. Ugyanazon képviselő esetében a vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárás megismétlésének csak abban az esetben van helye, ha az eljárásra irányuló kezdeményezés új tényállást (konkrét adatot) tartalmaz. Új tényállás nélkül a vagyonnyilatkozattal kapcsolatos megismételt eljárásra irányuló kezdeményezést a Bizottság eljárás lefolytatása nélkül elutasítja. 4. Ha a Bizottság a kezdeményezést eljárás lefolytatása nélkül elutasítja, a döntésről a Bizottság elnöke – az elutasítás okát megjelölve – legkésőbb 15 napon belül írásban tájékoztatja a kezdeményezőt. 5. Amennyiben valamelyik képviselő vagyoni helyzetére vonatkozóan bejelentést tesznek, a Bizottság elnöke haladéktalanul tájékoztatja az érintett képviselőt a bejelentésről és a bejelentés egy példányát átadja számára. 6. A képviselő a Bizottság elnökének tájékoztatását követően köteles haladéktalanul, de legkésőbb 8 napon belül írásban bejelenteni a saját, illetve a hozzátartozója vagyonnyilatkozatában feltüntetett adatokra vonatkozó azonosító adatokat. Az azonosító adatokat csak a Bizottság tagjai ismerhetik meg, azokat az eljárás lezárását követő 8 napon belül törölni kell. 7. A Bizottság az ellenőrzési eljárás során: - meghallgatja az érintett képviselőt, a képviselővel közös háztartásban élő házastársat/élettársat és nagykorú gyermekét, akik azonban nem kötelesek nyilatkozatot tenni. - meghallgathat más személyt, illetve megkereshet más szervet adatszerzés céljából - szükség esetén szakértőt kérhet fel. 8. A Bizottság elnöke az ellenőrzési eljárásról, a bizottsági ülés idejéről és helyéről köteles írásban, legkésőbb az ülést megelőző 3. napon tájékoztatni az érintett képviselőt. A képviselő a bizottsági ülésen csak a meghallgatása időtartama alatt lehet jelen. 9. A Bizottság a vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárás eredményéről írásban értesíti 15 napon belül a kezdeményezőt, valamint tájékoztatja Ercsi Város Képviselőtestületét a soron következő ülésén. A Bizottság abban az esetben is köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni a soron következő ülésen, amennyiben a kezdeményezést a 2. vagy 3. pont szerint eljárás lefolytatása nélkül utasítja el.
Az eljárás eredményének ismeretében az esetleges jogkövetkezmények megállapítása a Képviselőtestület feladata. IV. A vagyonnyilatkozatok kezelésének szabályai 1. A vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos technikai tevékenységet a Bizottság mellé kijelölt referens végzi. A referens a vagyonnyilatkozattal kapcsolatos iratokról e szabályzat 3. sz. függeléke szerinti nyilvántartást vezet. 2. A vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettség teljesítésével kapcsolatban keletkezett összes iratot az egyéb iratoktól elkülönítetten, a Hivatal páncélszekrényében (lemezszekrényében) elzárva kell tárolni. 3. Az ellenőrzési eljárásról e szabályzat 4. sz. függeléke szerinti nyilvántartást kell vezetni. 4. Ha a vagyonnyilatkozat tételére kötelezett képviselő a Bizottságnak írásban bejelenti, hogy a közös háztartásban élő házas- vagy élettárs és gyermek esetében a közös háztarásban élés megszűnt, a Bizottság az általa kezelt hozzátartozói vagyonnyilatkozatokat az iratkezelés szabályainak megfelelően kezeli. 5. A képviselő megbízatásának megszűnésekor a Bizottság a vagyonnyilatkozat tételére kötelezett képviselő saját és hozzátartozói vagyonnyilatkozatait az iratkezelés szabályainak megfelelően kezeli. V. Felelősségi szabályok 1. A vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos adatok védelméért, az adatkezelés jogszerűségéért a Jegyző felelős. 2. A képviselő felelős azért, hogy az általa bejelentett adatok hitelesek, pontosak, teljes körűek és aktuálisak legyenek. 1. sz. függelék Önkormányzat neve: Ercsi Város Önkormányzat Képviselőtestülete Címe: 2451 Ercsi, Fő utca 20. Vagyonnyilatkozatokat kezelő bizottság neve: Ercsi Város Önkormányzatának Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság Iktatószám: ………………. IGAZOLÁS
vagyonnyilatkozat átvételéről
Igazolom, hogy vagyonnyilatkozatának 1 példányát az alábbiak szerint vettem át: ……………………………….. önkormányzati képviselő, polgármester, alpolgármester* (név) Nyilvántartási szám: …………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… házastárs / élettárs (név) Nyilvántartási szám: …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… gyermek (név) Nyilvántartási szám: …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… gyermek (név) Nyilvántartási szám: …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… gyermek (név) Értesítem, hogy a helyi önkormányzati képviselők jogállásnak egyes kérdéseiről szóló 200 évi XCVI. törvény 10/A. § (1) bekezdése alapján soron következő vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettségének ………. év január 1-től számított 30 napon belül kell eleget tennie.
Kelt: ……………………, ………..év ……………hó ……. nap P.H. …………………………………. A vagyonnyilatkozatokat kezelő bizottság elnöke Készült: 2 pld 1 pld vagyonnyilatkozat kötelezett 1 pld vagyonnyilatkozatokat kezelő bizottság A megfelelő szöveg aláhúzandó 2. sz. függelék Önkormányzat neve: Ercsi Város Önkormányzat Képviselőtestülete Címe: 2451 Ercsi, Fő utca 20. Vagyonnyilatkozatokat kezelő bizottság neve: Ercsi Város Önkormányzatának Jogi, Ügyrendi, Etikai,
Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság Iktatószám:
………………. BETEKINTÉSI NYILVÁNTARTÁS
A helyi önkormányzati képviselők jogállásának egyes kérdéseiről szóló 2000. évi XCVI. törvény 10/A § (3) bekezdése alapján a VAGYONNYILATKOZAT-ba az alábbi személyek tekintettek be:
Betekintő neve
BETEKINTÉSI JOG GYAKORLÁSA Jelenlévők Nyilatkozattételre Betekintés időpontja tisztsége, kötelezett neve beosztása
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
MEGJEGYZÉS
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
……………………… . (név)
…… év …hó …. nap
3. sz. függelék Nyilvántartás a vagyonnyilatkozatokról Sorszám Nyilatkozattételre neve 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.
kötelezett Hozzátartozói vagyonnyilatkozatok Átvétel időpontja száma Házastárs/élettárs gyermek
4. sz. függelék Nyilvántartás a vagyonnyilatkozatok ellenőrzési eljárásáról 1. A vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárást kezdeményező neve, címe: 2. Az eljárás kezdeményezésének időpontja: 3. Az eljárásban érintett képviselő tag: 4. A vagyonnyilatkozat kifogásolt része: 5. A 4. pont megjelölésének hiányában a hiánypótlásra felhívás időpontja: 6. Az érintett tájékoztatásának időpontja a bejelentésről: 7. Az azonosító adatok átadásának időpontja a Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság részére: 8. A Bizottság ülésének időpontja: 9. Az eljárás eredménye: Elutasítva a bejelentés, mert1: -
Nyilvánvalóan alaptalan bejelentés.
-
A bejelentő a hiánypótlásnak nem tett eleget.
-
Az ismételt kezdeményezés új tényállítást nem tartalmaz.
-
a bejelentés alapján a Bizottság az alábbiakat állapította meg2:
10. Az azonosító adatok törlésének időpontja: 11. Ercsi Város Képviselőtestület tájékoztatásának időpontja az eljárás eredményéről:
1A megfelelő rész aláhúzandó 2A Bizottság határozatának kivonata
1. sz. függelék A képviselők névsora Polgármester:
Szabó Tamás
Alpolgármester:
Kaszap Ferenc
Képviselők:
Bátki József Békes György Bilics István Bosnyák János Csepi János Gáspár Csaba Hujberné Pej Márta Kósa Márta Mosonyiné Imre Zsuzsanna Takács Katalin Id. Turi Tamás Vajdics András
2. sz. függelék A Képviselőtestület által létrehozott bizottságok felsorolása és összetétele Pénzügyi és a Közbeszerzéseket Bíráló Bizottság Elnök: Tagok:
Hujberné Pej Márta Vajdics András Csepi János Nem képviselő tagok: Szabó Györgyné Krasznay Istvánné Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság Elnök: Tagok:
Békes György Bátki József Takács Katalin Nem képviselő tagok: Dr. Bugyi Katalin Dr. Dobi Ildikó Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Vagyongazdálkodási Bizottság Elnök: Tagok:
Bosnyák János Bilics István Gáspár Csaba Nem képviselő tagok: Magyarné Balogh Márta Kónya János Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság Elnök: Tagok:
Mosonyiné Imre Zsuzsanna Vajdics András Takács Katalin Nem képviselő tagok: Kaposi József Szalay Csilla Szociális és Egészségügyi Bizottság Elnök: Tagok:
Turi Tamás Hujberné Pej Márta Békes György
Nem képviselő tagok:
Őzné Kostyál Judit Vig Viktorné
Közrend és Közbiztonsági Bizottság Elnök: Tag: Nem képviselő tag:
Kósa Márta Gáspár Csaba Czobor Imre
3. sz. függelék A Képviselő-testület ülésére állandó meghívottak felsorolása Kisebbségi Önkormányzatok elnökei Pálmüller Béla Imréné, Horvát Kisebbségi Önkormányzat Góman Krisztina, Cigány Kisebbségi Önkormányzat Intézményvezetők Bencze Péter, az Eötvös József Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Oktatási Intézmény igazgatója Bosnyák Istvánné, a Napfény Óvoda vezetője Gábriel Gyuláné, a Hétszínvirág Óvoda vezetője Elszeszerné Sólyom Anna, az Eötvös József Művelődési Ház és Könyvtár vezetője Dr. Várföldi Tamás, az Egészségügyi Központ vezetője A sajtó képviselői Krasznay Zoltán, Mozaik TV. Pletserné Pintér Márta, Ercsi Híradó főszerkesztője A Fejér Megyei Hírlap munkatársa Egyházak Gedő Attila plébános Darvas-Tanács Erik református lelkész A város közigazgatási szerveinek vezetői Dr. Mák Attila, az Ercsi Rendőrőrs parancsnoka Takács Endre, a Közép-Dunántúli Regionális Munkaügyi Központ Székesfehérvári Regionális Kirendeltsége Ercsi irodájának vezetője
Szakértők Dr. Ákos Elek ügyvéd Dr. Koppány Tibor ügyvéd Dr. Pusztai Attila ügyvéd, közbeszerzési szakértő Dr. Cseke László könyvvizsgáló Windisch Zsuzsanna belső ellenőr Polgármesteri Hivatal irodavezetői, referensei Fabók Lászlóné, az Okmányiroda vezetője Maár Jánosné Pénzügyi irodavezető Varga Illés Levente, az Építési és Városgazdálkodási Iroda vezetője Andrási Karolina bizottsági referens László Ferencné bizottsági referens Péter Jánosné bizottsági referens Németh Klaudia bizottsági referens Horváth Zoltán bizottsági referens Halász Tünde bizottsági referens Krepsz Zsuzsanna kisebbségi önkormányzati referens A bizottságok nem képviselő tagjai: Szabó Györgyné, Pénzügyi és a Közbeszerzéseket Bíráló Bizottság Krasznay Istvánné, Pénzügyi és a Közbeszerzéseket Bíráló Bizottság Dr. Bugyi Katalin, Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság Dr. Dobi Ildikó, Jogi, Ügyrendi, Etikai, Vagyonbevallási és Összeférhetetlenségi Bizottság Magyarné Balogh Márta, Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Vagyongazdálkodási Bizottság Kónya János, Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Vagyongazdálkodási Bizottság Kaposi József, Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság Szalay Csilla, Oktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sport Bizottság Őzné Kostyál Judit, Szociális és Egészségügyi Bizottság Vig Viktorné, Szociális és Egészségügyi Bizottság Czobor Imre, Közrend és Közbiztonsági Bizottság Civil szervezetek Kővári Julianna, Zöldövezet Alapítvány Domine János, Honvéd Nyugállományúak Klubja Tischler Andrásné, Eötvös József Nyugdíjas Klub Viczkó Róbertné, Ercsi Nagycsaládosok Egyesülete Toperczer Attila, Ercsi Polgári Őrség Sárdi József, Szapáry Péter Honismereti Szakkör Dobi József, Ercsi Szépítéséért Alapítvány Bánovics Lászlóné, Ercsi Kulturális, Ifjúsági és Sport Közalapítvány Horváth Zoltánné, Egészségmegőrző Klub Szili Istvánné, Rác Klub Bártfai Péterné, Mozgáskorlátozottak Egyesülete
Sportegyesületek Juhász János, Ercsi Sportegyesület Horváth Attila, Ercsi Kinizsi SE Újvári József, Ercsi Harcművészeti Egyesület Fehér Tamás, az Eötvös József Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Oktatási Intézmény Diáksport Egyesülete Prancz József, Ercsi Hajózók Egyesülete Dósa Mátyás, Ercsi Kinizsi Horgász Egyesület Banádi Imre, Ercsi Tömegsport Ercsi Város gazdálkodó szervezetei Czégény és Társa KFT. Bakos KFT. Baumix KFT. Bio-Pannónia KFT. Erchy Bt. Food Express KFT. Musashi KFT. Pidó KFT. Törökkút KHT. „Ercsiért” Termelő és Kereskedelmi Szövetkezet SINA Mezőgazdasági Termelő és Szolgáltató KFT
4. sz. függelék A Polgármesteri Hivatal ügyrendje I. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 1. A Hivatal elnevezése: Ercsi Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) 2. A Hivatal székhelye: 2451 Ercsi, Fő u. 20. 3. A Hivatal jogállása: önálló jogi személy, saját költségvetési előirányzata körében önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. A Hivatal irányítása, vezetése
4. A polgármester a Képviselő-testület döntései szerint és saját önkormányzati jogkörében irányítja a Hivatalt. 5. A Hivatal vezetője a jegyző. A jegyző általános helyettese az aljegyző, aki belső szervezeti egység vezetésével is megbízható. 6. A jegyző gyakorolja a munkáltatói jogokat a Hivatal köztisztviselői és azon munkavállalók tekintetében, ahol a munkáltatói jogkört törvény alapján a jegyző gyakorolja. A polgármesternek az Ötv. 36. § (2) bekezdés b.) pontja szerinti egyetértési jogát polgármesteri – jegyzői együttes intézkedés szabályozza. II. A Hivatal belső szervezeti tagozódása, működése 7. A Hivatal szervezeti egységei az alábbiak: Okmányiroda Igazgatási Iroda Pénzügyi Iroda Építési – és Városgazdálkodási Iroda Városi Gyámhivatal 8. A Hivatal szervezeti felépítését az Ügyrend 1. sz. melléklete ábrázolja. 9. Az irodák élén irodavezető áll, aki osztályvezetői vagy főosztályvezető-helyettesi szintnek megfelelő vezetői beosztással látja el feladatait. Az irodavezetők egymással mellérendeltségi viszonyban állnak és kötelesek együttműködni feladataik ellátásában. 10. A bizottságok és a kisebbségi önkormányzatok munkáját a jegyző által kijelölt referensek segítik. 11. Vagyonnyilatkozat-tételére kötelezettek: a) b) c) d)
Jegyző Aljegyző Irodavezetők Közigazgatási hatósági ügyben döntés meghozatalára jogosult köztisztviselők e) A költségvetési és egyéb pénzeszközökkel, az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás tekintetében döntési jogosultsággal rendelkező, illetőleg a pénzeszközök felhasználására, valamint a gazdálkodás ellenőrzésére jogosult köztisztviselők f) A közbeszerzési eljárásban közreműködő köztisztviselők
12. A vagyonnyilatkozatokat a jogszabályban meghatározott időszakonként és módon kell teljesíteni. 13. A Hivatal köztisztviselőinek képzéséről a jegyző éves képzési, továbbképzési terv alapján gondoskodik. A Hivatalban: -
a polgármester és a jegyző intézkedésben szabályozza a pénzgazdálkodással összefüggő kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, utalványozás, érvényesítés és szakmai teljesítés igazolásának rendjét. a polgármester intézkedésben szabályozza a hatáskörébe tartozó ügyek kiadmányozási rendjét a jegyző intézkedésben szabályozza a hatáskörébe tartozó ügyek kiadmányozási rendjét, az ügyiratkezelés szabályait, a Hivatal működésének egyéb szabályait, az irodák által ellátott feladatokat. a jegyző a Hivatal Közszolgálati Szabályzatában, illetve az Ügyrend mellékletében határozza meg a köztisztviselők díjazására és egyéb juttatásaira vonatkozó olyan szabályokat, amelyek nem törvényi és nem önkormányzati rendelet szabályozási körébe tartoznak.
15. A polgármester államigazgatási és önkormányzati hatósági jogkörével kapcsolatban a Hivatal közreműködik: - a polgármester közigazgatási feladat- és hatáskörének országos államigazgatási feladatainak helyi végrehajtásában
ellátásában, valamint az
- honvédelmi, polgári védelmi, katasztrófa-elhárítási ügyekben 16. A jegyző feladat- és hatáskörével kapcsolatban a Hivatal intézi: -
az önkormányzat működésével összefüggő feladatokat a jegyző közigazgatási hatósági jogkörét érintő feladatokat
III. A HIVATAL MUNKARENDJE 17. A Hivatal dolgozóinak munkaideje heti 40 óra, ötnapos osztatlan munkaidő-beosztásban az alábbiak szerint: Hétfő:
07.30-16.00 óráig
Kedd: Szerda: Csütörtök: Péntek:
07.30-16.00 óráig 07.30-18.00 óráig 07.30-16.00 óráig 08.00-12.00 óráig
18. A munkarendtől való eltérést – indokolt esetben – a jegyző rendelhet el, illetve engedélyezhet. 19. A Hivatal egyes köztisztviselőinak munkaidő-beosztását a jegyző a 17. ponttól eltérően is megállapíthatja. 20. A munkaidőn belül napi 30 perc munkaközi szünetet kell biztosítani. IV. A Hivatal ügyfélfogadási rendje 21. A polgármester havonta, a jegyző és az aljegyző hetente egy alkalommal ügyfélfogadást tart. 22. A Hivatal szervezeti egységei: Hétfőn: Szerdán:
08.00 – 11.30 óráig és 13.00 – 15.30 óráig 08.00 – 11.30 óráig és 13.00 – 17.30 óráig
tartanak ügyfélfogadást. 23. Az Ügyfélszolgálat:
óráig
Hétfőn: 08.00 – 12.00 óráig és 13.00 – 16.00 óráig Kedden: 08.00 – 12.00 óráig és 13.00 – 16.00 óráig Szerdán: 08.00 – 12.00 óráig és 13.00 – 18.00 Csütörtökön: 08.00 – 12.00 óráig és 13.00 – 16.00 óráig Pénteken: 08.00 – 12.00 óráig
tart ügyfélfogadást.
24. Az ügyfélfogadás időpontját a Hivatal hirdetőtábláján, valamint a helyi médiákban közzé kell tenni. 25. A Hivatal Ügyrendjét Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testület 446/2006.(XII.19.) Kt.
sz. határozatában hagyta jóvá, rendelkezéseit a közlése napjától kell alkalmazni.
Szabó Tamás polgármester
Dr. Feik Csaba jegyző
AZ ÜGYREND 1. SZ. MELLÉKLETE
Az ügyrend 2. sz. melléklete
Ercsi város önkormányzat Polgármesteri Hivatala
ellenőrzési nyomvonala
Ercsi, 2007.01.30.
ellenőrzési nyomvonal
1. Az ellenőrzési nyomvonal fogalma Az Ámr. rendelkezései szerint az ellenőrzési nyomvonal az intézmény tervezési folyamatainak, pénzügyi lebonyolítási folyamatainak, valamint az ellenőrzési folyamatainak szöveges, vagy táblázatba foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása. 2. A költségvetési szerv vezetőjének felelőssége és kötelezettsége az ellenőrzési nyomvonal kialakítása során A jegyző köteles olyan szabályzatokat kiadni, folyamatokat kialakítani és működtetni a szervezeten belül, amelyek biztosítják a rendelkezésre álló erőforrások szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A jegyző köteles elkészíteni a költségvetési szerv ellenőrzési nyomvonalát, amely a költségvetési szerv tervezési, pénzügyi lebonyolítási és ellenőrzési
folyamatainak szöveges, táblázatba foglalt leírása. Az ellenőrzési nyomvonal a polgármesteri hivatal szervezeti és működési szabályzatának mellékletét képezi. 3. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a költségvetési szerv működésében Az ellenőrzési nyomvonal a folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapját, felelősét, ellenőrzését, nyomon követését, a kapcsolódó dokumentumokat öleli fel: a költségvetési szerv működésének, egyes tevékenységeinek egymásra épülő eljárásrendjeit egységes folyamatként mutatja, teljes egészében tartalmazza az ellenőrzési pontok (típusok) összességét, kialakításával a költségvetési szervre jellemző valamennyi tevékenység, valamennyi „szereplő”, funkció együttes koordinálására kerül sor, valamennyi résztvevő számára írott és átlátható formában válik (követendő eljárásként) feladattá az eljárások és módszerek betartása, miközben a referenciák, dokumentumtípusok és maguk az eljárások is standardizáltakká válnak, megmutatja a szervezet folyamatba épített ellenőrzési rendszerének hiányosságait, így felgyorsítja a pénzügyi irányítás folyamatainak megfelelő átalakítását, és a működtetés színvonalának, a nyújtott szolgáltatások értéknövekedését segíti elő. 4. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a felelősségi szintek területén Az ellenőrzési nyomvonal egy standardot jelent, eljárások együttesét, amelyek alapján meghatározhatók valamennyi folyamatban a felelősök, az ellenőrzési pontok. Az ellenőrzési nyomvonal segítségével könnyen és gyorsan azonosítható a hibás működés, a hozzá tartozó felelős. Az ellenőrzési nyomvonal megmutatja, hogy a teljes folyamat minősége az egyes résztevékenységekért felelős közreműködőkön is múlik. 5. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a szervezeten belüli együttműködés erősítése területén
A különböző szervezeti egységek kapcsolatában nagyobb rugalmasság, jobb együttműködés, koordináció várható az ellenőrzési nyomvonal kialakításától. Az ellenőrzési nyomvonal a teljes feladatellátására kiterjed, vagyis a működtetés jobbításának fontos eszköze. 6. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a szervezeti működés területén A megbízható ellenőrzési nyomvonal kialakításának jelentősége abban áll, hogy segítségével feltérképezhető a szervezet összes folyamatában rejlő működési kockázat. A hibásan kialakított ellenőrzési nyomvonal gátolhatja a szervezet folyamatainak pontos ismeretét, így a működtetését. az ellenőrzési pontok elégtelensége vagy az átfedések kialakulása működési zavarokhoz vezethet.
7. Az ellenőrzési nyomvonal elkészítése A költségvetési szerv működési folyamatai a szervezet célkitűzéseinek elérése érdekében kerülnek kialakításra és ennek (a működési folyamatoknak) megfelelően kell a költségvetési szervet működtetni. Az ellenőrzési nyomvonalat ezekhez a működési folyamatokhoz (gazdasági eseményekhez) kell hozzárendelni. A megfelelő irányítási szinteken folyó szabályozott tevékenységek részletes információkat nyújtanak az egyes, a költségvetési szerv tevékenységére vonatkozó gazdasági eseményekről, műveletekről, a műveletekben résztvevőkről, a felelősségeikről, a pénzügyi tranzakciókról, a folyamatot kísérő dokumentumokról. A szabályszerűen vezetett és dokumentált folyamatok megmutatják a művelettel kapcsolatos információkat, a művelet időpontját, a feladat ellátásának módját, az alátámasztó (beérkező és kimenő) dokumentumokat. A működési folyamatok pontos és teljes körű meghatározása, a szabályzatokban való rögzítése a jegyző felelőssége és kötelezettsége.
8. Az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal kialakításának gyakorlati megvalósítása A költségvetési szerv gazdálkodásának, működési sajátosságainak figyelembe vételével szükséges az ellenőrzési nyomvonalat kialakítani. Rendszeres időközönként a már érvényben lévő ellenőrzési nyomvonalakat felül kell vizsgálni, folyamatosan aktualizálni kell. Az ellenőrzési nyomvonal felülvizsgálatáért és folyamatos aktualizálásáért felelős: aljegyző. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításának első lépése a folyamatok és folyamatgazdák azonosítása. A költségvetési szerv működési folyamatait a főfolyamatok mentén kell csoportosítani, majd a főfolyamatokat részfolyamatokká kell bontani. A működési folyamatok szabályozottságára lehet alapozni az ellenőrzési pontok, nyomvonalak elkészítését. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításának feladatát támogatják a költségvetési szerv rendelkezésére álló belső szabályzatok, dokumentációk, egyéb információk, a lezárt ellenőrzésekkel kapcsolatos jelentésekben tett megállapítások, javaslatok, illetve az elkészített intézkedési tervek felhasználása. Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása során különféle ellenőrzési pontokat kell beiktatni. Az ellenőrzési pontok meghatározása és működtetése, annak minősége, a FEUVE erősségeit, illetve gyengeségeit mutatja meg. Az ellenőrzési pontok lehetnek: vezetői ellenőrzési pontok szervezeti ellenőrzési pontok jóváhagyási ellenőrzési pontok működési ellenőrzési pontok hozzáférési ellenőrzési pontok megszakítási ellenőrzési pontok A polgármesteri hivatal ellenőrzési nyomvonalának kialakításakor a gazdasági események sorrendiségének kiválasztásában a költségvetési szervre vonatkozó
legjellemzőbb folyamat az elsődleges szempont. A gazdasági esemény, folyamat meghatározása alapján kerül sor a polgármesteri hivatal ellenőrzési nyomvonalának táblázatba (táblarendszerbe) történő foglalására. 9. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításánál alkalmazott táblarendszer A gazdasági eseményekre vonatkozó táblarendszer elsősorban az érintett szervezet felelősségi és az információs szintjeit tartalmazza, a kapcsolódásokat, az irányítási és ellenőrzési folyamatot. A táblarendszer fejlécének adatai, melyek valamennyi esemény leírásánál szerepelnek: sorszám tevékenység, feladat jogszabályi alap előkészítés keletkező dokumentum felelős/kötelezettségvállaló határidő ellenőrzés/érvényesítés utalványozás/ellenjegyzés pénzügyi teljesítés könyvvezetésben való megjelenés A táblázatok elkészítése során hivatkozás történik - az érvényben lévő szabályzatokra - a táblázatok egyes rovatain belül. A táblarendszer az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatosan a teljes folyamatot írja le, vagyis a tervezéstől a végrehajtáson át a beszámolás fázisáig, megjelölve a folyamatot és a felelőst, ellenőrzési pontot, a dokumentumokat (adatbázist), amelyet az adott folyamat használ és az ezekért való felelősségeket. A gazdasági eseménycsoportok, mint alapfolyamatok esetében az egyes szakaszokhoz hozzárendelődik az adott tevékenység felelőse (ellenőrzési pont), a beérkező dokumentum típusa, valamint a tevékenység következtében előálló és már a következő feladat inputját képező dokumentum jellege. A polgármesteri hivatal ellenőrzési nyomvonalát, az alábbi táblarendszer tartalmazza.
Ercsi, 2007.01.30. ………………………………… Dr. Feik Csaba jegyző
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
A költségvetés tervezésének ellenőrzési nyomvonala
1
2
3
Intézményi 217/1998. bevételek és (XII.30.) kiadások tervezése Korm. r. SZMSZ Ügyrend
Előkészítő: számviteli Költségvetési javaslat dolgozók elkészítése Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Gazdasági vezető, jegyző
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: gazdasági vezető, jegyző
Tárgyév nov. 30. a követ-kez ő évre
nincs
Önkormányzati költségvetés koncepciójának elkészítése
217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ Ügyrend
Előkészítő: számviteli Költségvetési javaslat dolgozók, Koordináló: Pénzügyi elkészítése irodavezető, Gazdasági vezető, jegyző
Felelős: pénzügyi irodavezető, gazdasági vezető, jegyző
Tárgyév nov. 30. a követ-kez ő évre
nincs
Intézmények, és önkormányzatok részben önálló intézményei költségvetési javaslatának elkészítése
217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ Ügyrend
Előkészítő: részben Költségvetési javaslat önálló int. vezetői elkészítése Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Gazdasági vezető, jegyző
Felelős: pénzügyi irodavezető, gazdasági vezető, jegyző
Tárgyév nov. 30. a követ-kez ő évre
nincs
4
5
Sor-szá m
A képviselőtestület, közgyűlés jóváhagyja a költségvetési koncepciót
217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ
Előkészítő: pénzügyi bizottság Koordináló: jegyző
Az intézmények, önkormányzatok elkészítik végleges költségvetésüket
217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ Ügyrend
Végrehajtó: Elemi költségvetés számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi elkészítése irodavezető, gazdasági vezető, jegyző
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Költségvetési rendelet elkészítése
Felelős: jegyző
Tárgyév február 15.
nincs
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: gazdasági vezető jegyző
Tárgyév február 28.
nincs
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Befektetett eszközök ellenőrzési nyomvonala
1
2
Állománynövekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.)
Állomány csökkenés (értékcsökkenés, értékvesztés, selejt, hiány, stb.)
Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli dolgozó Koordináló: Gazdasági vezető Pénzügyi irodavezető, Végrehajtó: számviteli dolgozó(analitikus könyvelő) Előkészítő: analitikus könyvelő Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó (analitikus könyvelő)
Bevételezési bizonylat, Üzembehelyezési jzk. Nyilvántartó karton
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Folyama-t os
Jegyz utasí leírta
Összesítő feladások, különféle jegyzőköny-vek
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállal ó: jegyzői út.szerint
Écs: negyed-év et követő 12. nap Egyéb: évet követő január 31
Jegyz utasí leírta
3
Sor-szá m
Befektetett eszközök értékesítése
A téma vagy feladat megnevezése
Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő: analitikus Állomány-csökkené könyvelő si bizonylat és Felelős: pénzügyi Koordináló: Pénzügyi számla kiállítása irodavezető, irodavezető,Gazdasá gi vezető Felelős: Végrehajtó: számviteli gazdasági vezető dolgozó
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Folyama-t os
Határidő
Jegyz utasí leírta
Ellenőrzés, Érvényesítés
Készletek, követelések, értékpapírok ellenőrzési nyomvonala
1
Állománynövekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.)
Állomány csökkenés (értékvesztés, selejt, hiány, stb.) 2
3
Készletek, értékesítése
Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.)
Előkészítő: számviteli dolgozó (kontírozó könyvelő) Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: analitikus könyvelő Előkészítő: számviteli dolgozó(analitikus könyvelő) Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: analitikus könyvelő Előkészítő: számviteli dolgozó (analitikus könyvelő) Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli
Bevételezési bizonylat, Nyilvántartó karton
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Folyama-t os
Jegyzői utasítás szerint
Összesítő feladások, különféle jegyzőkönyvek
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Écs: negyed-év et követő 12. nap Egyéb: évet követő január 31
Jegyzői utasítás szerint
Készlet-csökkené Felelős: pénzügyi si bizonylat és irodavezető, számla kiállítása Felelős: gazdasági vezető
Folyama-t os
Jegyzői utasítás szerint
Korm. r. Sor-szá m
4
Sor-szá m
5
6.
7
A téma vagy feladat megnevezése
Értékpapírok értékesítése
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Számlarend Számviteli Adósok, vevők Állomány-változás politika Értékelési a szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Különféle kapott Számlarend kölcsönök, Számviteli támogatások politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Követelések adósok, vevők nyilvántartásba vétele
dolgozó Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő:számviteli dolgozó( analitikus könyvelő) Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Kiadási pb. kiállítása az értékpapír kivezetéséről
Határidő
Felelős: pénzügyi irodavezető,
Folyama-t os
Ellenőrz Érvényes
Jegyzői utasítás szerint
Felelős: gazdasági vezető
Dokumentum elkészítése
Előkészítő: számviteli dolgozó számla vagy Koordináló: Pénzügyi nyugta irodavezető,Gazdasá kiállítása gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó Előkészítő: számviteli dolgozó Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó
Felelős, kötelezettség -vállaló
Összesítő feladás, jegyzék elkészítése
Előkészítő: számviteli Szerződések dolgozó elkészítése Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó
Felelős, kötelezettség -vállaló
Felelős: számviteli dolgozó
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Jegyzői Folyama-to utasítás szerint s
Negyed-éve Ellenőrzés Felelős: pénzügyi Számviteli dolgozók t/ évet követő 12. irodavezet nap gazdaság vezető
Felelős: pénzügyi Folyama-to Jegyzői utasítás irodavezető, s szerint gazdasági vezető, jegyző Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Korm. r. Szerződés
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Pénzügyi elszámolások ellenőrzési nyomvonala
1
Pénztári be és kifizetések elszámolása
Pénzkezelési szabályzat Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: pénztáros Koordináló: Pénzügyi irodavezető,gazdasá gi vezető Végrehajtó: pénztáros
Bevételi és kiadási pénztár-bizonyl at kiállítása
Felelős: pénztáros Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Folyama-t os
Jegyzői utasítás szerint
2
Bankszámlára befolyt bevételek és teljesített kiadások
Számlarend, Ügyrend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: kontírozó könyvelő Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: főkönyvi könyvelő
Utalvány-rendel Felelős: főkönyvi et kiállítása könyvelő Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Folyama-t os
Jegyzői utasítás szerint
Kötelezettségek, szállítók ellenőrzési nyomvonala
1
szállítók nyilvántartásba vétele
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli Utalvány-rendel Felelős: számviteli dolgozó et dolgozók Koordináló: Pénzügyi kiállítása Kötelezettség-vállal irodavezető,Gazdasá ó: jegyzői utasítás gi vezető szerint Végrehajtó: számviteli dolgozó
Jegyzői Folyama-to utasítás szerint s
2
Szállítók állomány-változás a
Sor-szá m
3
4
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
A téma vagy feladat megnevezése
Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek (növekedés, csökkenés)
Különféle kölcsönök, támogatások
Előkészítő: számviteli Összesítő feladás, jegyzék dolgozó Koordináló: Pénzügyi elkészítése irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Dokumentum elkészítése
Számlarend SZMSZ 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli Határozat, jegyzőkönyv dolgozó Koordináló: Pénzügyi elkészítése irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó
Számlarend, szerződés 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli Különféle szerződések dolgozó Koordináló: Pénzügyi elkészítése irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: számviteli dolgozó
Felelős, kötelezettség -vállaló
Negyed-éve t/ évet követő 12. nap
Ellenőrz pénzügy irodave gazdas vezető
Határidő
Ellenő Érvény
Felelős: pénzügyi Folyama-to Jegyzői utasítás irodavezető, s szerint Felelős: gazdasági vezető,
Kötelezettség-vállal ó jegyzői utasítás szerint Felelős: pénzügyi Folyama-to Jegyzői utasítás irodavezető, s szerint Felelős: gazdasági vezető, Kötelezettség-vállal ó jegyzői utasítás szerint
Költségvetési kiadások ellenőrzési nyomvonala
Személyi juttatások 1
Személyi jellegű kiadások elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
2
Munkaadót terhelő járulékok elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Gazdasági vezető
Utalvány-rendel et kiállítása, bértabló elkészítése,
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői utasítás szerint
Folyama-tos
Jegyző utasítás
Összesítő feladás az analitikus nyilvántartás
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői utasítás
Tárgyhó-nap Jegyző ot követő utasítás 20-ig
SZJA tv. TB. jogszab.
Sor-szá m
1
A téma vagy feladat megnevezése
4
5
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
alapján
Dokumentum elkészítése
szerint
Felelős, kötelezettség -vállaló
Dologi kiadások Előkészítő: Számviteli Utalvány-rendel Felelős: számviteli dolgozók dolgozók et, Koordináló: Pénzügyi Kiadási Kötelezettség-válla irodavezető,Gazdasá pénztár-bizonyla ló ügyrend szerint gi vezető t Végrehajtó: kiállítása Számviteli dolgozók
Határidő
Ellenő Érvén
Folyama-t os
Jegyző intézke szerint
Anyag, készlet beszerzés költségkénti elszámolása
Számlarend Számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Szolgáltatási kiadások elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Utalvány-rendel et, Kiadási pénztárbi-zonyla t kiállítása
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló Jegyzői intézkedés szerint
Folyama-t os
Jegyző intézke szerint
Különféle dologi kiadások elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Utalvány-rendel et, Kiadási pénztárbizonylat kiállítása
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló Jegyzői intézkedés
Folyama-t os
Jegyző intézke szerint
Beszerzéshez kapcsolódó általános forgalmi adó kiadások elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. ÁFA tv.
ÁFA analitika
Felelős: analitikus nyilvántartó Kötelezettség-válla ló nincs
Folyama-t os
Ellenőr pénzüg irodave gazda vezető
Egyéb folyó kiadások
Számlarend 249/2000.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók
Utalvány-rendel et,
Felelős: számviteli dolgozók
Folyama-t os
Jegyző intézke
2
3
Jogszabályok (belső, speciális)
Végrehajtó: Számviteli dolgozók
elszámolása
(XII.24.) Korm. r.
Ellátottak pénzbeli Számlarend juttatásainak Pénzkezelési elszámolása szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
6
Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Kiadási pénztárbizonylat kiállítása
Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Utalvány-rendel et, Kiadási pénztárbi-zonyla t kiállítása
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
szerint
Folyama-t os
Jegyző intézke szerint
Költségvetési bevételek ellenőrzési nyomvonala
Intézményi működési bevételek 1
2
Alaptevékenység, sajátos tevékenység, vállalkozási tevékenység bevétele
Számlarend, Önköltség-számítá si szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
A bevételhez kapcsolódó általános forgalmi adó elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. ÁFA tv.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Számla, nyugta, bevételi pénztár-bizonyl at kiállítása
Felelős: számviteli Folyama-t dolgozók os Kötelezettség-vállal ó jegyzői intézkedés szerint
Jegyz szerin
Számla, nyugta, bevételi pénztár-bizonyl at kiállítása
Felelős: számviteli Folyama-t dolgozók os Kötelezettség-vállal ó jegyzői intézkedés szerint
Jegyz szerin
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Sor-szá m
1
A téma vagy feladat megnevezése
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó:
Dokumentum elkészítése
Számla, nyugta, bevételi pénztár-bizonyl at kiállítása
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Felelős: számviteli Folyama-t dolgozók os Kötelezettség-vállal ó nincs
E Ér
Jegyz szerin
2
A bevételhez kapcsolódó általános forgalmi adó elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. ÁFA tv.
Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Számla, nyugta, bevételi pénztár-bizonyl at kiállítása
Felelős: számviteli Folyama-t dolgozók os Kötelezettség-vállal ó nincs
Jegyz szerin
Támogatások, pénzforgalom nélküli bevételek Felügyeleti szervtől kapott költségvetési támogatás elszámolása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Előirányzat felhasználási terv
Felelős: számviteli Folyama-t dolgozók os Kötelezettség-vállal ó nincs
Jegyz szerin
2
Egyéb kapott támogatás elszámolása (pályázat)
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Szerződés
Előkészítő: számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Pályázat i szerződés elkészítése
Felelős: számviteli Folyama-t dolgozók os Kötelezettség-vállal ó jegyzői intézkedés szerint
Jegyz szerin
3
Pénzforgalom nélküli bevételek elszámolása
Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
analitikus nyilvántartás, összesítő feladás
Felelős: pénzügyi irodavezető, Felelős: Gazdasági vezető Kötelezettség-vállal ó nincs
Ellen iroda gi ve
1
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Féléves: Félévet követő 12-ig Éves: tárgyévet követő 12-ig
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Az intézmény zárlati feladatai ellátásának ellenőrzési nyomvonala
Havi zárlati feladatok 1
2
3
4
Bankszámlák egyenlegeinek egyeztetése
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli Főkönyvi kivonat dolgozók Koordináló: Pénzügyi készítése irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Hónapot követő 10-ig
nincs
A pénztárjelentés adatainak egyeztetése
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli Pénztár-jelenté Felelős: számviteli dolgozók s elkészítése dolgozók Koordináló: Pénzügyi Kötelezettség-vállal irodavezető,Gazdasá ó nincs gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Hónapot követő 10-ig
nincs
Havi áfa bevalló intézménynél a bevallás adatainak egyeztetése a tényleges befizetéssel
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli Áfa analitika, ÁFA bevallás dolgozók Koordináló: Pénzügyi elkészítése irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Hónapot követő 20-ig
nincs
Az 1-5 számlaosztályban könyvelt kiadások egyeztetése a 6-7-es számlaosztályban elszámolt kiadásokkal
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli Főkönyvi dolgozók kivonat alapján Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Hónapot követő 12-ig
nincs
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenő Érvény
5
6
A pénzforgalmi számlákon könyvelt kiadások egyeztetése az átvez. számlákon elszámolt bevételekkel és kiadásokkal
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Havi pénzforgalom egyeztetése
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli vezető Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Előirányzat felhasználási terv
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Hónapot követő 12-ig
nincs
Főkönyvi kivonat
Felelős: pénzügyi Hónapot követő irodavezető, 10-ig Felelős: Gazdasági vezető Kötelezettség-vállaló : jegyzői intézkedés szerint
nincs
Negyedéves zárlati feladatok ( a havi zárlati feladatokon túlmenően)
1
2
Negyedéves áfa bevalló intézmény a bevallás adatainak egyeztetése a tényleges befizetéssel
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Beruházási és felújítási számlák egyeztetése az analitikus nyilvántartással
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Sor-szá m
3
A téma vagy feladat megnevezése
Függő, átfutó kiadások egyeztetése az analitikus nyilvántartásokkal
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Áfa analitika, ÁFA bevallás elkészítése
Áfa analitika, ÁFA bevallás elkészítése
Negyed-év nincs et követő 20-ig
Összesítő feladás az analitikus nyilvántar-tásb ól a főkönyvi könyvelés felé
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Negyed-év nincs et követő 12-ig
Dokumentum elkészítése
Összesítő feladás az analitikus nyilvántar-tásb ól a főkönyvi könyvelés felé
Felelős, kötelezettség -vállaló
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Határidő
Ellenő Érvény
Negyed-év nincs et követő 12-ig
4
Felhalmozási kötelezettség-vállalás
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
5
Pénzeszközátadás kötelezettség-vállalása
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
6
Működési célú kötelezettség-vállalás
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Sor-szá m
7
8
A téma vagy feladat megnevezése
Állomány változások elszámolása (követelések, kötelezettségek, bef. pü. eszközök, készletek, befejezetlen beruházások Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Összesítő feladás az analitikus nyilvántar-tásb ól a főkvi könyv. felé
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Negyed-év nincs et követő 12-ig
Összesítő feladás az analitikus nyilvántar-tásb ól a főkönyvi könyvelés felé
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Negyed-év nincs et követő 12-ig
Összesítő feladás az analitikus nyilvántar-tásb ól a főkönyvi könyvelés felé
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Negyed-év nincs et követő 12-ig
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenő Érvény
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Összesítő feladás az analitikus nyilvántar-tásb ól a főkönyvi könyvelés felé
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Negyed-év nincs et követő 12-ig
Számlarend Számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó:
Összesítő feladás az analitikus könyvelésből
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Negyed-év nincs et követő 12-ig
Féléves zárlati feladatok ( a negyedéves zárlati feladatokon túlmenően) ellenőrzés
1
2
A közvetett kiadások szakfeladatra történő felosztása
Számlarend számviteli politika, 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előirányzat-módosítás ok egyeztetése
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Összesítő feladás a könyvelésből mutató-számok alapján
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Félévet követő 31-ig
nincs
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Félévet követő 31-ig
nincs
Speciális éves zárlati feladatok (az általános zárlati feladatokon túlmenően) ellenőrz Sor-szá m
1
2
A téma vagy feladat megnevezése
Terven felüli értékcsökkenés, értékvesztés, értékhelyesbítés elszámolása
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika, Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Különféle Számlarend árfolyamkülön-bözetek Számviteli elszámolása politika, Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenő Érvény
Előkészítő: számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Összesítő feladás az analitikus könyvelésből jegyző-könyve k alapján
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Tárgy-évet nincs követő 31-ig
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Összesítő feladás az analitikus könyvelésből
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó nincs
Tárgy-évet nincs követő 31-ig
Az „Intézményi beszámolás” ellenőrzési nyomvonala
Féléves és éves beszámoló jelentés 1
2
A könyvvezetés utóellenőrzése (főkönyv és analitikák)
Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Főkönyvi kivonat egyeztetése
Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Sor-szá m
3
A téma vagy feladat megnevezése
5
Jogszabályok (belső, speciális)
Leltározás, egyeztetés
Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Leltár-készíté si szabályzat
Leltár jóváhagyása
Leltár-készíté si szabályzat
Könyvviteli mérleg összeállítása, jóváhagyása
Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
4
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Könyvelési naplók és könyvelési alap-bizonylatok
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: nincs
Ellen Félévet/ Tárgy-éve dolgo t követő Érvé 31-ig
Könyvelési naplók és főkönyvi kivonat
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: nincs
Félévet/ Ellen Tárgy-éve dolgo t követő Érvé 31-ig
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Leltározó bizottság, számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Leltározó bizottság
Dokumentum elkészítése
Leltárfelvé-teli ívek, főkönyvi kivonat és analitikus nyilvántartás,valami nt a könyvelési alapbizonylat
Felelős, kötelezettség -vállaló
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: nincs
Leltár és bizonylatai Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: nincs
Előkészítő: Számviteli Főkönyvi kivonat dolgozók leltár, mérleg Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői intézkedés alapján
Határidő
Tárgy-év et követő 31-ig
E Ér
Ellen dolgo Érvé
Tárgy-évet Ellen követő iroda 31-ig gazd
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellen iroda gi ve Érvé
6
Pénzforgalmi jelentés összeállítása
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő: Számviteli Főkönyvi kivonat, pénzforgalmi dolgozók Koordináló: Pénzügyi jelentés irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Felelős, kötelezettség -vállaló
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Határidő
Ellen iroda gi ve Érvé
Ellenőrzés, Érvényesítés
A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai 1
2
3
a munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt szja összege
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
a munkáltató által levont és az adó-hatóságnak átutalt munkavállalót terhelő egészség-biztosítási és nyugdíjjárulék összege a munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt munkavállalókat terhelő magán-nyugdíjpénztá ri tagdíj összege
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet gi vezető Érvényesí
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet gi vezető Érvényesí
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet gi vezető Érvényesí
Sor-szá m
4
5
6
7
A téma vagy feladat megnevezése
A munkáltatót terhelő betegszabadsággal összefüggő kifizetések összege és a pénzbeni juttatásban részesített dolgozók száma Társadalombiztosí-tá si és család-támogatási kifizetőhely által folyósított családi pótlék, táppénz, egyéb társadalombiztosí-tás i ellátás összege Életbiztosítás és vagyonbiztosítás címén kiadásként elszámolt összeg
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet gi vezető Érvényesít utasítás sze
Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet Gazdaság Érvényesít utasítás sze
Számlarend, Kollektív szerződés 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet Gazdaság Érvényesít utasítás sze
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó: jegyzői utasítás szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés irodavezet gi vezető Érvényesít utasítás sze
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Jogszabályok (belső, speciális)
A munkáltató által Számlarend levont munkavállalói 249/2000. járulék összege (XII.24.) Korm. r.
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Felelős, kötelezettség -vállaló
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Ellenőrzés, Érvényesítés
8
9
10
Sor-sz ám
11
A személyi Számlarend juttatásokra, munkaadókat terhelő járulékokra és a kamatkiadásokra vonatkozó költségszámítások-h oz szükséges kiegészítő adatok A dologi Számlarend kiadásokból 5%-os, 15%-os, 25%-os kulcsú áfa-adóalap összege
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettségvállal ó: jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés
A valutapénztárban lévő valuta készlet és a devizaszámlán lévő deviza mérleg-fordulónapi értékelésekor – az egyéb dologi kiadások között – elszámolt árfolyamvesztesége illetve – az egyéb bevételek között – elszámolt árfolyam nyeresége
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenő Érvény
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
A téma vagy feladat megnevezése
A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
12
13
14
A tárgyévben elengedett követelések értéke
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül a mérleg fordulónapot követő évben lejáró értékpapírok könyv szerinti értéke Előirányzat-maradvá ny összeállítása
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, előirányzat maradvány kimutatás táblázat
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenő Érvény
A kiegészítő mellékletek összeállítása
1
A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai
2
A költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése
Az immateriális javak, tárgyi
SZMSZ Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Számlarend, számviteli
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók Előkészítő: Számviteli
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
Főkönyvi kivonat,
Felelős: Számviteli
Félévet/ Ellenőrzés: Tárgy-éve irodavezető
3
4
eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása A felügyeleti szerv év végi maradvány elszámolási számlájának forgalma
Sor-szá m
5
6
7
A téma vagy feladat megnevezése
politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
t követő 31-ig
gi vezető Érvényesíté intézkedés s
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető gi vezető Érvényesíté intézkedés s
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Ellenőrzés: pénzügyi irodavezető, Érvényesítés jegyzői intézkedés szerint
A normatív, a normatív kötött felhasználású állami hozzájárulás, a célés címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása A letéti számla pénzforgalma
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Ellenőrzés: pénzügyi irodavezető, Érvényesítés jegyzői intézkedés szerint Félévet/ Ellenőrzés: Tárgy-éve pénzügyi t követő irodavezető, 31-ig Érvényesítés jegyzői intézkedés szerint
8
A követelések és kötelezettségek állományának alakulása
Sor-szá m
A téma vagy feladat megnevezése
A befektetett eszk., 95 követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása A normatív, a normatív kötött felhasználású állami hozzájárulás, a cél- és címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása Az immateriális 106 javak, tárgyi eszközök ás tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésé-ne k alakulásaA letéti számla pénzforgalma A tárgyi eszközök – 117 az ingatlanok kivételével – és üzemeltetésre, kezelésre átadott, eszközök tárgyévi
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Dokumentum elkészítése
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Felelős, kötelezettség -vállaló
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Határidő
Ellenőrzés: pénzügyi irodavezető, Érvényesítés jegyzői intézkedés szerint
Ellenőrzés, Érvényesítés
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető, gi vezető Érvényesítés intézkedés s
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető, gi vezető Érvényesítés intézkedés s
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó:
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés: irodavezető, gi vezető Érvényesítés intézkedés s
nyitó bruttó értékének egyes ágazatok szerinti megoszlása az önkormányzatoknál és az önkorm. intézményeknélA központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése
Sor-szá m
8
A téma vagy feladat megnevezéseA
követelések és kötelezettségek állományának alakulása
12Sor-szá m
Számviteli dolgozók
Jogszabályok (belső, speciális)Számlaren
d, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
A helyi önkormányzatok adósságszolgálatá-n ak évenkénti alakulásaA téma vagy feladat megnevezése
A 139 kötelezettség-vállaláso k állományának alakulása, ezen belül elkülönítetten az EU támogatási programok köt. vállalásának és
Előkészítő, koordináló, Dokumentum Felelős, kötelezettség : végrehajtóElőkészítő elkészítéseFőköny Számviteli dolgozók
: Számviteli dolgozók Koordináló: Gazdasági vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.Jogszabály
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető, Végrehajtó: Számviteli dolgozókElőkészítő,
ok (belső, speciális)
koordináló, végrehajtó
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó:
vi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő mellékletDokumentu m elkészítése
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Kötelezettség-vállalójegyz ői intézkedés szerint
Felelős:
Számviteli dolgozók Kötelezettség, kötelezettség -vállaló jegyzői
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig Határidő
intézkedés szerint
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenő irodave gi veze Érvény intézke
fin. alakulásaA befektetett eszk., követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása Az intézményi 141 költségvetés 0 beszámolójának szöveges indoklásaAz immateriális javak, tárgyi eszközök ás tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésé-n ek alakulása Az előző költségvetési 151 évben az ellenőrzés 1 által feltárt hiányosságok módosításainak szöveges indoklásaA tárgyi eszközök – az ingatlanok kivételével – és üzemeltetésre, kezelésre átadott, eszközök tárgyévi nyitó bruttó értékének egyes ágazatok szerinti megoszlása az önkormányzatoknál és az önkorm. intézményeknél
Sor-s zám
A téma vagy feladat megnevezése
Számviteli dolgozók
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentésFőköny vi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenő irodave gi veze Érvény intézke
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentésFőköny vi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállal ó jegyzői intézkedés szerint
Félévet/ Tárgy-év et követő 31-ig
Ellenő irodave gi veze Érvény intézke
Jogszabályo k (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentu m elkészítése
A helyi Számlarend, Előkészítő: Főkönyvi önkormányzatok számviteli Számviteli dolgozók kivonat, adósságszolgálatá politika analitikus Koordináló:
Felelős, kötelezettség -vállaló
Határidő
Ellenőrzé Érvényesí
Felelős: Számviteli Félévet/ Ellenőrzé dolgozók Tárgy-év Gazdaság Kötelezettség-vállal et követő vezető
12
13
14
15
-nak évenkénti alakulása
Érvényes s jegyzői intézkedé szerint A Számlarend, Előkészítő: Főkönyvi Felelős: Számviteli Félévet/ Ellenőrzé kötelezettség-válla számviteli dolgozók Tárgy-év Gazdaság Számviteli dolgozók kivonat, lások politika analitikus Kötelezettség-vállal et követő vezető Koordináló: állományának 249/2000. nyilvántartás ó jegyzői 31-ig Érvényes Gazdasági vezető alakulása, ezen (XII.24.) , kiegészítő intézkedés szerint s jegyzői Végrehajtó: belül elkülönítetten Korm. r. intézkedé Számviteli dolgozók melléklet az EU támogatási szerint programok köt. vállalásának és fin. alakulása Az intézményi Számlarend, Előkészítő: Felelős: Számviteli Félévet/ Ellenőrzé Mérleg, költségvetés számviteli Számviteli dolgozók Szöveges Tárgy-év Gazdaság dolgozók beszámolójának politika Koordináló: beszámoló Kötelezettség-vállal et követő vezető szöveges 249/2000. Gazdasági vezető 31-ig ó jegyzői Érvényes jelentés (XII.24.) indoklása Végrehajtó: s jegyzői intézkedés szerint Korm. r. intézkedé Számviteli dolgozók szerint Az előző Számlarend, Előkészítő: Felelős: Számviteli Félévet/ Ellenőrzé Mérleg, költségvetési számviteli dolgozók Tárgy-év Gazdaság Számviteli dolgozók Szöveges évben az politika Kötelezettség-vállal et követő vezető Koordináló: beszámoló ellenőrzés által 249/2000. ó jegyzői 31-ig Érvényes Gazdasági vezető jelentés feltárt (XII.24.) intézkedés szerint s jegyzői Végrehajtó: hiányosságok Korm. r. intézkedé Számviteli dolgozók módosításainak szerint szöveges indoklása
Sor-szá m
16
A téma vagy feladat megnevezése
Az összeállított beszámoló jelentés egyeztetése az érintettekkel
249/2000. (XII.24.) Korm. r.
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r.
nyilvántartás ó jegyzői Gazdasági vezető , kiegészítő intézkedés szerint Végrehajtó: Számviteli dolgozók melléklet
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Pénzügyi irodavezető,Gazdasá gi vezető Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Dokumentum elkészítése
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés
Felelős, kötelezettség -vállaló
Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-válla ló jegyzői intézkedés szerint
31-ig
Határidő
Félévet/ Tárgy-éve t követő 31-ig
Ellenőrzés, Érvényesítés
Ellenőrzés: irodavezető, gi vezető Érvényesítés intézkedés s
17
Az intézményi beszámoló jelentés jóváhagyása
217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ
Előkészítő: pénzügyi, (gazdasági, ügyrendi) bizottság Koordináló: jegyző
Zárszá-madás Felelős: jegyző i rendelet elkészítése
Tárgy-év et követő április 30-ig
2. sz. melléklet
A pénzügyi irányítási és ellenőrzési feladatok feladatkörök szerinti elkülönítése
Pénzügyi irányítási és ellenőrzési feladatok megnevezése 1. Pénzügyi dokumentumok elkészítése 1.1. Intézményi költségvetés - azt intézményre vonatkozó költségvetési koncepció - az intézmény éves költségvetési terve -az intézmény költségvetésének módosításai - az intézményt érintő normatív állami támogatások adatszolgáltatása a fenntartónak 1.2. Féléves beszámoló 1.3. Éves beszámoló 1.4. Kötelezettségvállalás dokumentumai 1.3.Vagyongazdálkodással kapcsolatos ügyek - beszerzések - értékesítések - selejtezés 2. Előzetes és utólagos pénzügyi ellenőrzés, a pénzügyi döntések szabályszerűségi és szabályozottsági szempontból történő jóváhagyása, ellenőrzése 2.1.Költségvetési terv - jóváhagyása - előirányzat-felhasználási ütemterv - likviditási terv
Feladatkörök megnevezése
nincs
2.2. Kötelezettségvállalások ellenjegyzése 3. Egyéb gazdasági események elszámolása 3.1. Költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok könyvelése - eredeti előirányzatok - módosított előirányzatok 3.2. Előirányzat teljesítések könyvelése
3. sz. melléklet
Folyamatok kockázata és ellenőrzése
A folyamat leírása
Hatás*
Való-színű-sé g*
Folyamat kockáza-tosság a*
Tárgyi eszközök nyilvántartása
M/K/A
M/K/A
M/K/A
Bekerülési érték meghatározása Tárgyi eszközök állományba vétele Analitikus nyilvántartás vezetése Értékcsökkenési leírás elszámolása Analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége
Befektetett pénzügyi eszközök nyilvántartása
M/K/A
M/K/A
M/K/A
Készletek nyilvántartása
M/K/A
M/K/A
M/K/A
Kötelezettségvállalá s, utalványozás,
M/K/A
M/K/A
M/K/A
A pénzügyi eszközök besorolása A bekerülési érték meghatározása Az analitikus nyilvántartás vezetése Az analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége Befektetett pénzügyi eszközök értékelése a mérlegben Bekerülési érték meghatározása Készletek bevételezésének bizonylatolása Készletek kiadásának bizonylatolása Az analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége Készletek értékelése a mérlegben Az ellenőrzött feladat- és hatáskörök szabályozása
és az értékcsökkenés elszámolása
Ellenőrzési pontok vagy folyamatok leírása
ellenjegyzés, érvényesítés, szakmai teljesítés igazolás
A helyi és a központi szabályozás érvényesülés „Utalványrendelet” jogszabályi előírásoknak való megfelelősége Kötelezettségvállalások nyilvántartási rendjének kialakítása, a nyilvántartás vezetése
* Magas (3), közepes (2), vagy alacsony (1)
KOCKÁZATELEMZÉS ÖSSZESÍTÉSE
2007.
Jelen melléklet tartalma ajánlás jellegű.
Összesített kockázatfelmérés Folyamat megnevezése
Folyamat
jelentősége M/K/A
kockázatossága M/K/A
M/K/A
Befektetett pénzügyi eszközök nyilvántartása
M/K/A
M/K/A
M/K/A
Készletek nyilvántartása
M/K/A
M/K/A
M/K/A
Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, szakmai teljesítés igazolás
M/K/A
M/K/A
M/K/A
Tárgyi eszközök nyilvántartása és az értékcsökkenés elszámolása
Jelölések: Magas (3) Közepes (2) Alacsony (1)
