Hodnocení činnosti a hospodaření za 1.pololetí 2011

Hodnocení činnosti a hospodaření za 1.pololetí 2011 Domova Sluníčko, Ostrava-Vítkovice, příspěvkové organizace, se sídlem Syllabova 19, Ostrava-Vítkovice

srpen 2011

Obsah materiálu Tabulková část I. Náklady a výnosy podle výkazu zisku a ztráty 1-6/2011 (org.celkem,pobyt.služba DS,DZR) II. Příspěvek – provozní dotace účt.skup.67 III. Investice IV. Hospodaření s fondy V. Rozbor mezd a) ukazatel počtu zaměstnanců b) ukazatel průměrné mzdy VI. Vybrané ukazatelé

Textová část VII.

Komentář

VII.1 Plnění úkolů z rozborů hospodaření za r.2010 VII.2 Zhodnocení hospodaření organizace VII.3 Pohledávky a závazky VII.4 Vyhodnocení předmětu činnosti organizace VII.5 Hodnocení kontrolní činnosti

Přílohy Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce (za organizaci celkem, za DS, za DZR)

TABULKOVÁ ČÁST I. NÁKLADY A VÝNOSY PODLE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 1-6/2011 I. 1. Organizace celkem I. Náklady a výnosy příspěvkové organizace dle výkazu zisku a ztráty za období 1 6/2011 v tis. Kč Název položky/řádek výkazu zisku a ztráty

1

Náklady celkem, z toho:

2

k 30. 6. 2010 Hlavní Hospočinnost dářská Celkem činnost 1 2 3

k 30.6.2011 Hlavní Hospočinnost dářská Celkem činnost 1 2 3

32832

118

32950

34296

127

34423

Spotřeba materiálu (ú.501)

3762

69

3831

3750

75

3825

3

Spotřeba energie (ú.502)

1991

0

1991

1890

0

1890

4

0

1771

8

Opravy a udržování (ú.511) Mzdové náklady včetně odvodů (účty 521-528) Pokuty, penále, manka a škody (ú.541,542,547) Odpisy dlouhodobého majetku (ú. 551) Daň z příjmu a dodatečné odvody daně (ú. 591,595)

9

Ostatní náklady (5XX)

5 6 7

452

0

452

1771

20964

15

20964

21303

22

21325

0

0

0

0

0

0

3288

0

3288

3152

0

3152

0

0

0

0

0

0

2375

34

2409

2430

30

2460

33566

168

33734

33891

179

34070

19407

136

19543

18989

148

19137

- strava a pobyt klientů

8743

0

8743

9109

0

9109

- za péči

8532

0

8532

7857

0

7857

- od zdravotních pojišťoven

1747

0

1747

1701

0

1701

385

136

521

322

148

470

4000

0

4000

3450

0

3450

7030

0

7030

8404

0

8404

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3129

32

3161

3048

31

3079

734

50

784

-405

52

-353

10 Výnosy celkem, z toho: 11

Výnosy z prodeje služeb (ú. 602)celkem z toho

12 13 14 15

- ostatní Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu (ú.671) Výnosy z nároků na prostředky ÚSC (ú.672) Výnosy z nároků na prostředky státních fondů (ú.673) Výnosy z ostatních nároků (ú.674)

16 Ostatní výnosy (6XX) 17 Výsledek hospodaření po zdanění Poznámka:

PO sociálních služeb vyplní přílohu za každou registrovanou službu a pak za PO celkem

I. 2. Pobytová služba DS I. Náklady a výnosy příspěvkové organizace dle výkazu zisku a ztráty za období 1 - 6/2011 v Kč k 30. 6. 2010 Hlavní HospoNázev položky/řádek výkazu zisku a ztráty

činnost 1

1


2


3


4

Opravy a udržování (ú.511)

8

Mzdové náklady včetně odvodů (účty 521-528) Pokuty, penále, manka a škody (ú.541,542,547) Odpisy dlouhodobého majetku (ú. 551) Daň z příjmu a dodatečné odvody daně (ú. 591,595)

9


5 6 7

dářská činnost 2

k 30.6.2011 Hlavní HospoCelkem

činnost

3

1


Celke m

13045

47

13092

20653

76

3 2072 9

1528

28

1556

2230

45

2275

796

0

796

1134

0

1134

174

0

174

1521

0

8327

6

8333

12482

13

1521 1249 5

0

0

0

0

0

0

1315

0

1315

1864

0

1864

0

0

0

0

0

0

905

12

918

1422

18

13064

68

13132

19350

108

7544

55

7599

10778

89

1440 1945 8 1086 7

- strava a pobyt klientů

3939

0

3939

5519

0

5519

- za péči

2950

0

2950

4150

0

4150

- od zdravotních pojišťoven

505

0

505

915

0

915


150

55

205

283

89

372

1500

0

1500

2100

0

2100

2765

0

2765

4643

0

4643

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1255

13

1268

1829

19

1829

19

21

40

-1303

10 Výnosy celkem, z toho: Výnosy z prodeje služeb (ú.

11 602)celkem z toho

12 13 14 15

16 Ostatní výnosy (6XX) 17 Výsledek hospodaření po zdanění Poznámka:

PO sociálních služeb vyplní přílohu za každou registrovanou službu a pak za PO celkem

32 -1271

I. 3. Pobytová služba DZR I. Náklady a výnosy příspěvkové organizace dle výkazu zisku a ztráty za období 1 - 6/2011 v Kč k 30. 6. 2010 Hlavní HospoNázev položky/řádek výkazu zisku a ztráty

činnost 1

1


2 3


4

8

Opravy a udržování (ú.511) Mzdové náklady včetně odvodů (účty 521-528) Pokuty, penále, manka a škody (ú.541,542,547) Odpisy dlouhodobého majetku (ú. 551) Daň z příjmu a dodatečné odvody daně (ú. 591,595)

9


5 6 7


10 Výnosy celkem, z toho: 11

Výnosy z prodeje služeb (ú. 602)celkem


k 30.6.2011 Hlavní HospoCelkem

činnost

3

1


19788

71

19859

13643

51

3 1369 4

2235 1194

41 0

2276 1194

1520 756

30 0

1550 756

278

0

278

250

0

250

12636

10

12646

8821

9

8830

0

0

0

0

0

0

1973

0

1973

1285

0

1285

0

0

0

0

0

0

1472

20

1492

1011

12

20502

101

20603

14541

71

1023 1461 2

11862

82

11944

8211

59

8270

4804 5582

0 0

4804 5582

3590 3707

0 0

3590 3707

1242 234

0 82

1242 316

786 128

0 59

786 187

2500

0

2500

1350

0

1350

4264

0

4264

3761

0

3761

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1876 714

19 30

1895 744

1219 898

12 20

1231 918

0

z toho - strava a pobyt klientů - za péči - od zdravotních pojišťoven

12 13 14 15


16 Ostatní výnosy (6XX) 17 Výsledek hospodaření po zdanění

Celke m

Poznámka: PO sociálních služeb vyplní přílohu za každou registrovanou službu a pak za PO celkem

II. PŘÍSPĚVEK – PROVOZNÍ DOTACE ÚČT.SKUP.67 II. Příspěvek - provozní dotace účet. skup. 67 v Kč

Příspěvek na provoz

Plán 2011 včetně úprav

Skutečnost

rozdíl

k 30.6.2011

(a-b)

přijato (a)

Porovnání skuteč. index k I.pol. 30.6.201 2011/201 0 0

čerpáno (b)

od zřizovatele - provoz - na odpisy - účelový granty SMO ze SR dle různých účelů z krajského úřadu

13243000 629000 1500000 0 6900000 0

6621498 314502 1467954 0 3450000 0

6621498 314502 1467954 0 3450000 0

uprav. závazný ukazatel od jiných subjektů - úřad práce

22272000 0 0

11853954 0 0

11853954 0 0

Příspěvek celkem

22272000

11853954

11853954

0 6621504 0 408000 0 0 0 0 0 4000002 0 0 1102950 0 6 0 0 0 0 1102950 0 6

1 0,77

0,86

1,07

1,07

III. INVESTICE III. Investice v Kč

Pořízené investice z dotace

Plán 2011 včetně úprav

Skutečnost

rozdíl

Porovnání skuteč. index k I.pol. 30.6.201 2011/201 0 0

k 30.6.2011 přijat.prostř.

proinvestov.

od zřizovatele ze SR, z kraj. úřadu uprav. závazný ukazatel

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

celkem

0

0

0

0

0

v tis.Kč

Pořízené investice z ost. zdrojů inv. fondu seznam

Plán 2011

Skutečnost

k 30.6.2011 0 246900

Index I.pol. 2011/201 0

Skutečnost k 30.6.2010 0

Komentovat zdroje, ze kterých byly investice pořízeny (odpisy, dary, RF) a případně zda bylo postupováno v souladu se zákonem o zadávání veřejných zakázek.

IV. HOSPODAŘENÍ S FONDY IV. Hospodaření s fondy v tis.Kč

Fond odměn Zůstatek k 1.1.2011 Zdroje celkem: v tom : ze zlepš. HV z darů z dotací zákl. příděl ostatní z odpisů z jiných fondů Použití celkem : v tom: k provoz.účelům na účely FKSP do jiných fondů na investice odvod zřizovateli ostatní Zůstatek k 30.6.2011

FKSP

482

608

23 23

158

Fond Investič rezervní ní účet 413 účet 414 fond 858 580 4134 91 91

93

3152

93 158 3152

0

277

18

178 178

247

277 247 18 505

489

931

495

7039

V. ROZBOR MEZD V. Rozbor mezd a) Ukazatel počtu zaměstnanců Počet zaměstnanců

plánovaný

k 30.6.2010 k 30.6.2011

140 140

skutečný evidenční průměrný evidenční přepočtený 146 142 143 141

b) Ukazatel průměrné mzdy v tis.Kč Členění mezd mzdy zaměstnanců v tom z Úřadu práce z Fondu odměn mzdy zaměstnanců celkem OON

Kategorie zaměstnanců

Plán 2011 32 000 0 0 32 000 100

Prům. evid. počet zaměstnanců přep.

zdravotníci pracovníci v soc.službách sociální zaměstnanci dělníci zaměstnanci správy celkem

Skutečnost k 30.6.2011 15 703 0 0 15 703 51

24 78

Celkové mzdy v tis.Kč 3 800 7 498

23 6

1 277 1 996 1 110

20 540 15 733 29 657

20 378 14 469 30 839

142

15 703

18 166

18 552

11

Výpočet průměrného evidenčního počtu zaměstnanců přepočteného na plně zaměstnané proveďte dle metodických pokynů, které jsou uvedeny ve čtvrtletním výkaze o práci Práce 2-04 Českého statistického úřadu.

% plnění 49,07 0 0 49,07 51

Průměrná mzda v Kč I.pol. 2010 I.pol. 2011 25 409 26 752 15 720 16 021

VI. VYBRANÉ UKAZATELÉ VI. Vybrané ukazatelé Sociální sféra Domovy pro seniory, Centrum sociálních služeb Ostrava Čtyřlístek - centrum pro osoby se zdravotním postižením (uvede do tabulky další sloupce za všechny další druhy služeb)

Ukazatelé kapacita zařízení počet uživatelů celkem *) z toho: počet uživatelů s trvalým bydlištěm v Ostravě celkový počet lůžkodnů za dané období počet přijatých uživatelů ve sledovaném období počet aktuálních žádostí k přijetí (přednostní pořadník) z toho: počet nově přijatých žádostí od 1.1. sledovaného kalendářního roku počet uživatelů podle pohlaví celkem z toho: muži ženy průměrný věk uživatelů uživatelé podle stupně PNP st.I. st.II. st.III. st.IV. počet uživatelů bez PnP zcela imobilní mobilní s pomocí druhé osoby popř.pomůcky se zrakovým postižením se sluchovým postižením s demencí s psychiatrickou diagnozou s poruchou intelektu průměrný měsíční výdaj na lůžko (z nákladů bez odpisů a účel.neinv.přísp.) *)počet uživatelů, kteří byli přijati v daném období (tj. leden-červen)

k 30.6.2011 celkem dle registr.služby § 49 § 50 184 120 64 181 120 61 176 118 58 33063 21630 11433 26 16 10 45 21 24 106 62 44 184 120 64 33 22 11 148 98 50 83,91 84,98 82,62 21 20 1 60 50 10 42 26 16 54 20 34 4 4 0 46 19 27 107 85 22 37 25 12 50 28 22 108 48 60 34 28 6 1 1 0 26880 24235 31849

TEXTOVÁ ČÁST VII. KOMENTÁŘ VII.1 Plnění úkolů z rozborů hospodaření za r.2010 Úkol, který trvá z minulých let je získávání kapitálových prostředků na vybudování klidové zóny pro uživatele specifického úseku. V 1.pololetí nebyl vypsán institucemi,podporujícími soc.služby,žádný dotační titul, kde bychom mohli uplatnit náš požadavek.Vyhlašování témat sledujeme a pokud se vyskytne možnost, budeme projekt uplatňovat. Na základě doporučení z předchozích rozborů ho v letošním roce budeme opětovně nárokovat pro zařazení do investiční části rozpočtu SMO. VII.2 Zhodnocení hospodaření organizace k tabulce č. I – Náklady a výnosy Celkové náklady jsou o 1.473 tis. vyšší než 1.pol. 2010,což je dáno opravami, na které byl poskytnut účelový příspěvek ve výši 1.468 tis. Kč. Bez těchto nákladů na účelové opravy by činily náklady 32.955 tis. Kč, tudíž by byly vyšší jen o 5 tis. Kč než ve stejném období roku 2010 Výnosy jsou nižší o 336 tis. Kč. Tato část je komentována v samostatné části. Pořízené investice: - celkem byly pořízeny investice za 247 tis. Kč, a to plynový kotel a soubor AQUA – proti legionele, oba přístroje byly financovány z fondu organizace. Zdůvodnění žádosti o dokrytí příspěvku pro rok 2011: 1. Objektivní příčiny snížení výnosů: a) od 1.1.2011 byla v souladu se schválenou transformací sociálních služeb našeho zařízení snížena obložnost o 4 uživatele, z toho vyplývá snížení výnosů za úhrady o 400 tis. Kč a snížení příspěvku na péči o 300 tis. Kč, tj. celkem o 700 tis. Kč b) dle novely zákona č. 128/2006 Sb. došlo ke snížení PNP v 1. stupni z 2000,- Kč na 800,- Kč, při 23 uživatelích to je snížení o 330 tis. Kč c) nepřiznání dotace MPSV ve výši roku 2010, snížení o 1.100 tis. Kč d) trvající snížení neinvestičního příspěvku o 5 % (dle metodiky tvorby rozpočtu pro rok 2010 a z toho vycházející 2011), to je snížení o 700 tis. Kč Celkové snížení výnosů tedy představuje částku 2.830 tis. Kč. 2. Možnosti dokrytí výpadku ve výnosech dle bodu 1 vlastními zdroji: a) od 1.1.2011 jsme zvýšili úhradu na maximálně možnou částku (o 9,- Kč na den), tím dosáhneme vyšších výnosů za úhrady celkem o 600 tis. Kč (plánované výnosy byly 17.600 tis. Kč, předpoklad do konce roku je 18.200 tis. Kč) 8

na pokrytí vyšších nákladů maximálně zapojujeme vlastní zdroje, zejména použití poskytnutých finančních darů z minulých let, zvýšené vykazování zdravotních výkonů, maximální využívání sdružených nákupů přes nákupní portál, výnosy hospodářské činnosti, doplatkové dohody v celkové výši 700 tis. Kč. Celkové dokrytí finančních potřeb z vlastních zdrojů bude činit cca 1.300 tis. Kč. Za období 1-6/2011 vykazujeme ztrátu ve výši 352 tis. Kč. Ve výnosech z příspěvku na péči je ovšem navíc částka 358 tis. Kč, což jsou doplatky zpětně přiznaných příspěvků na péči a tudíž v 2. pololetí již takto zvýšené výnosy nevykážeme a dále je ve výsledku započítán zisk z vedlejší činnosti ve výši 53 tis. Kč. Po očištění o tyto vlivy, bychom vykazovali ztrátu 763 tis. Kč. Z výše uvedeného vyplývá, že pro zajištění financování řádného provozu Domova Sluníčko, tj. krytí základních nákupů, zdravotního materiálu započítávaného do vykazovaných zdravotních výkonů, oprav na zařízeních na hranici či po životnosti, opravy a udržování budovy apod., schází v rozpočtu 1.530 tis. Kč, které nepokryjeme přes snahu svými zvýšenými výnosy, žádáme tudíž zřizovatele o dokrytí finančních prostředků k zajištění základního provozu v této výši.

VII.3 Pohledávky a závazky: Krátkodobé pohledávky bez dohadných účtů aktivních a nákladů příštích období: 465 tis.Kč z toho: - Pohledávky za odběrateli: 411 tis. Kč, z toho po splatnosti 102 tis. Kč - VZP. Ostatní pohledávky jsou ve splatnosti. Žalovány nejsou žádné pohledávky, ke dni sestavení rozborů je pohledávka uhrazena. - Poskytnuté zálohy : 45 tis. Kč - Pohledávky za uživateli: 6 tis. Kč - Pohledávky za zaměstnanci: 3 tis. Kč - Pohledávky za SR: 0 Kč Dlouhodobé pohledávky: 3 tis. Kč – záloha CCS karta na pohonné hmoty Krátkodobé závazky: 9.225 tis. Kč z toho: Závazky vůči dodavatelům: 711 tis.Kč, všechny závazky jsou krátkodobé a ve splatnosti, jde o běžnou fakturaci za období 6/2011 -

Závazky vůči zaměstnancům, OSSZ, ZP a FÚ: 3.415 tis. Kč - závazky z titulu mezd za 1/2011 Závazek vůči zřizovateli ve výši 107 tis. Kč - nedočerpaný příspěvek na odpisy Přijatá záloha na transfery – MPSV 4.830 tis. Kč Ostatní krátkodobé závazky (včetně dohadných účtů): 162 tis. Kč – všechny ve splatnosti 9

Dlouhodobé závazky: 786 tis. Kč - jedná se o změnu metodiky zřizovatele, kdy jsou účtované peněžní depozita v pokladně a na bankovních účtech jako náš dlouhodobý závazek vůči uživatelům služby (dříve bylo účtováno na podrozvahových účtech), všechny tedy ve splatnosti. VII.4 Vyhodnocení předmětu činnosti Od 1.1.2011 jsme přistoupili na zásadní změny v poskytování sociálních služeb zavedením sociálního modelu. Striktně byly od sebe odděleny obě pobytové služby, tj.služba DZR a služba DS.Na základě dříve provedené analýzy došlo ke změně v počtech uživatelů jednotlivých služeb, zpracování nového organizačního řádu vč.schéma, revize standardů kvality pro obě služby. Jelikož jde o velmi zásadní a rozsáhlou změnu, bude po ukončení pololetí provedena analýza provedených změn a z toho vyplývajících korekce a nutné kroky pro naplňování sociálního modelu. Budou při této příležitosti zhodnoceny silné a slabé stránky, oblasti ohrožení a stanoveny následné dílčí cíle pro zdárnou realizaci sociálního modelu. Podrobné vyhodnocení předmětu činnosti bude provedeno při hodnocení plánu činnosti za rok 2011.

VII.5 Kontrolní činnost organizace a) vlastní kontrolní činnosti Kontrolní činnost vyla v organizaci prováděna v souladu se směrnicí č.1/2011/S (DZR,DS) vedoucími pracovníky a pracovníky pověřenými kontrolou (finanční referent,sociální pracovník). Celkem na všech úsecích činnosti bylo provedeno 420 kontrol z toho : útvar sociální a přímé péče: útvar zdravotní péče: ekonomický úsek: provozně technický útvar:

106 275 24 15

Drobné závady byly odstraněny , v jednom případě při zjištění hrubého porušení prac.kázně byl s jednou pracovníci okamžitě rozvázán pracovní poměr.

b) kontroly vnějšími kontrolními orgány V průběhu 1.pololetí byly provedeny 4 kontroly. 1) IAK – Hospodaření s veřejnými prostředky a to kontrola věcné správnosti, dodržování právních a vnitřních předpisů,plnění kritérií hospodárnosti,efektivnosti a účelovosti vynaložených veřejných prostředků - 31.1.2011 – 4.3.2011 10

Nedostatky, které byly zjištěny v rámci této kontroly, lze s ohledem na jejich charakter, významnost a rizikovost shrnout a vyhodnotit následovně: a) Nebyly zjištěny závažné nedostatky, kterými by byla doložena skutečnost nasvědčující spáchání trestného činu, neoprávněného použití, zadržení nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující 300 000,- Kč. b) Kontrolou nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně dle zákona č.250/2000 Sb. c) Příspěvková organizace čerpala prostředky v souladu se stanoveným účelem, který je dán zřizovací listinou. Z hlediska hospodárnosti nebyly zjištěny nedostatky, které měly vliv na výsledek hospodaření za kontrolované období. d) Nedostatky, ze kterých nevyplývala vyšší míra rizika a finanční dopady, byly odstraněny dle vydaného příkazu ředitele č.3/2011 v příslušných termínech.

2) KHS MS kraje na dodržování zákona č.258/2000 Sb. o zdraví lidu, vyhl.č.195/ZMO a zákona č.120/2002 Sb. – dodržování hygienického režimu u uživatele SMSSA. V termínu 1.2.2011. Zjištění : bez závad 3) MPSV ČR – Finanční kontrola týkající se poskytnuté dotace ze státního rozpočtu od 21.3.2001 – 4.5.2011 zjištění: bez závad 4) KHS MS kraje – administrativní kontrola proočkovanosti proti pneumokokovým nákazám – pravidelné očkování. Výsledek : bez zjištění

Ing.Hana Ježková ředitelka organizace

11

Hodnocení činnosti a hospodaření za 1.pololetí 2011

Recommend Documents