Het Individueel Aanvullend Pensioen (IAP) Waarom een Individueel Aanvullend Pensioen? Met ingang van 2006 is de wetgeving met betrekking tot VUT, prepensioen en levensloop aangepast. Als gevolg daarvan hebben CAO-partijen afgesproken dat iedere werknemer in de sector 5,25% van de loonsom (met een maximum van het SV-loon) vanaf 1 januari 2006 kan gebruiken voor: a. of een aanvullende pensioenregeling bij het Bedrijfstakpensioenfonds voor de Drankindustrie (bpf dranken); b. of een levensloopregeling; c. of als loon uitbetaald kan worden; d. of een combinatie van de onder a, b en c genoemde mogelijkheden. Om het opbouwen van een aanvullend pensioen mogelijk te maken heeft bpf dranken het Individueel Aanvullend Pensioen in het leven geroepen. Wat is het IAP? Met het IAP kunt u een aanvullend pensioen opbouwen. De IAP-regeling is een zogenaamde beschikbare premieregeling. Met de ingelegde premies bouwt u een kapitaal op, waarmee u op uw pensioendatum een ouderdomspensioen en, als u een partner heeft, een nabestaandenpensioen aankoopt. Let wel, uw bouwt dus een kapitaal op en niet een vooraf vaststaand pensioen zoals in de basisregeling. De hoogte van het uiteindelijk aan te kopen pensioen is afhankelijk van: ▪ de totaal ingelegde premie, ▪ het over de inleg gerealiseerde rendement en ▪ de dan geldende tarieven en marktrente voor een direct ingaand pensioen. Hoeveel pensioen u uiteindelijk aan kunt kopen met uw kapitaal weet u pas als u met pensioen gaat. Deelname aan het IAP is vrijwillig. Wilt u deelnemen, dan is uw werkgever verplicht daaraan mee te werken. Uw werkgever houdt dan de premie in op uw loon en draagt die af aan bpf dranken. U bepaalt zelf hoeveel u in wilt leggen en of u dit in maandelijkse termijnen wilt doen of in de vorm van een jaarlijkse bijdrage. Daarbij is wel van belang dat u genoeg fiscale ruimte heeft op extra pensioen op te mogen bouwen. Hoeveel kan ik inleggen? De hierboven vermelde 5,25% van uw loonsom (over maximaal het SV-loon) is door CAOpartijen beschikbaar gesteld voor het IAP. Gebruikt u de 5,25 daarvoor, dan betaalt u 1,31% en uw werkgever 3,94%. U betaalt dus een kwart van de inleg zelf en uw werkgever driekwart. Daarbij geldt dat uw eigen bijdrage en de bijdrage van de werkgever nooit meer dan 5,25% van uw loonsom kunnen bedragen.
1
Los daarvan kunt u een aanvullende inleg doen. U krijgt geen werkgeversbijdrage over de inleg die boven de beschikbaar gestelde 5,25% ligt. Voor het opbouwen van pensioen gelden fiscale regels. Hoeveel u kunt inleggen is afhankelijk van uw leeftijd, uw loon en het verschil tussen de franchise van de pensioenregeling en de fiscaal minimaal te hanteren franchise. Eerst trekken we de fiscaal minimaal te hanteren franchise af van de franchise in de pensioenregeling. Het verschil vermenigvuldigen we met het bij uw leeftijdscategorie horende percentage in staffel A . U vindt deze staffel in de bijlage. Vervolgens trekken we de franchise van de pensioenregeling af van uw loon. Het resultaat vermenigvuldigen we met het bij uw leeftijdscategorie horende percentage in staffel B. U vindt deze staffel in de bijlage. Beide bedragen vormen samen uw maximaal in te leggen premie. Voorbeeld: Leeftijd Salaris Franchise bpf dranken 2010 Fiscaal minimale franchise 2010
35 jaar € 30.000 € 18.340 € 10.481
Franchise bpf dranken Fiscaal minimale franchise
€ 18.340 € 12.673 -
Percentage staffel A
€ 5.667 x 12,20%
Beschikbare premie
€ 691,37
Loon Franchise bpf dranken
€ 30.000 € 18.340
Percentage staffel B
€ 11.660 x 2,70%
Beschikbare premie
€ 314,82
Maximaal in te leggen premie
€ 1006,19
Uw eigen bijdrage is dan 25% van € 1006,19 is € 251,55. Het restant, 75% van € 1006,19 = € 754,64, betaalt uw werkgever. Uw inleg wordt in mindering gebracht op uw brutoloon. Hierdoor bespaart u loonbelasting en premieheffing. Stijgen uw salaris en/of uw leeftijd, dan neemt ook de fiscale ruimte toe. Ook de werkgeversbijdrage stijgt, maar deze kan nooit meer bedragen dan 3,94% van het maximale SV-loon (voor 2010 3,94% van € 48.715,65 = € 1919,41). Uiteraard is de werkgeversbijdrage lager als u een gedeelte van de 5,25% laat uitbetalen of spaart in de levensloopregeling. Naast een maximum inleg geldt er ook een minimum inlegbedrag. U kunt minimaal € 600 per jaar of € 50 per maand inleggen.
2
Hoeveel rendement krijg ik op mijn kapitaal? Uw gestorte bedragen worden door bpf dranken solide belegd in o.a. aandelen, obligaties en onroerend goed. U profiteert van het rendement dat bpf dranken realiseert. Het rendement dat u ontvangt is gebaseerd op het 5-jaars voortschrijdend fondsrendement. Voor het 5-jaars voortschrijdend fondsrendement wordt uitgegaan van het gemiddelde fondsrendement van de 5 jaren voorafgaand aan het betreffende jaar. Indien het 5-jaars voortschrijdend fondsrendement negatief is, wordt het rendement op nul gesteld. U ontvangt jaarlijks een overzicht van het voor u opgebouwde saldo. Het rendement over de voorgaande kalenderjaren bedraagt: 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
- 2,40% -7,80% 12,10% 8,00% 13,20% 6,14% 0,20% -12,8% 11,2%
Rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Hoeveel kosten worden er in rekening gebracht? Van iedere inleg wordt éénmalig 8% van de inleg aan kosten ingehouden voor administratie en incasso. Daarnaast wordt jaarlijks 0,5% van het rendement ingehouden over het opgebouwde kapitaal. Er vinden geen inhoudingen meer plaats als u definitief of tijdelijk stopt met premiebetaling of bij omzetting van uw opgebouwde kapitaal in pensioen bij bpf dranken. Indien u echter besluit op de einddatum van het opgebouwde kapitaal een pensioen bij een verzekeraar naar keuze aan te kopen, brengt de verzekeraar waarschijnlijk wel kosten in rekening. Wat gebeurt er als… … u uw dienstverband beëindigd? Eindigt uw dienstverband en gaat u bij een werkgever binnen de drankensector aan de slag? Dan kan uw deelname aan het IAP onder dezelfde voorwaarden worden voortgezet. Gaat u werken bij een werkgever buiten de bedrijfstak? Dan heeft u twee mogelijkheden: a. U laat het opgebouwde kapitaal overdragen aan de pensioenuitvoerder van uw nieuwe werkgever. b. Het opgebouwde kapitaal wordt omgezet in pensioenaanspraken bij bpf dranken. Op dit pensioen is het toeslagbeleid van bpf dranken van toepassing.
…. u met pensioen gaat? Van het opgebouwde kapitaal wordt op uw pensioendatum een ouderdomspensioen en, indien van toepassing, een nabestaandenpensioen aangekocht. Hierbij heeft u een aantal
3
keuzemogelijkheden. Uiterlijk op uw pensioendatum dient u een keuze te maken hoe u uw aanvullend pensioen wilt laten uitkeren. U kunt bij bpf dranken kiezen om: ▪ uw pensioeningangsdatum te vervroegen naar minimaal de 60-jarige leeftijd; of ▪ uw ouderdomspensioen in te ruilen voor een hoger nabestaandenpensioen; of ▪ uw nabestaandenpensioen in te ruilen voor een hoger ouderdomspensioen; of ▪ gedurende de eerste 5 of 10 jaar een hogere uitkering te ontvangen en daarna een lagere uitkering. U bent op de pensioeningangsdatum vrij uw pensioen aan te kopen bij uw pensioenfonds of bij een levensverzekeraar. … u voor pensioendatum komt te overlijden? Indien u vóór uw pensioendatum komt te overlijden en een partner en/of kinderen tot 27 jaar nalaat, wordt het opgebouwde kapitaal omgezet in een nabestaandenpensioen. Wanneer u komt te overlijden vóór de pensioendatum en geen partner en/of kinderen tot 27 jaar nalaat, vervalt het opgebouwde kapitaal aan het pensioenfonds. Wilt u deelnemen aan het IAP? Vul dan het bijgevoegde formulier in en lever dit in bij uw werkgever. Meer weten? Dan kunt u contact opnemen met de uitvoerder van de pensioenregeling: Servicekantoor AGH Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD Rijswijk ZH
Postbus 1044 2280 GC Rijswijk ZH
Telefoon 070 306 11 90
E-mail
[email protected]
Zij zijn bereikbaar op werkdagen van 8.30 uur tot 17.15 uur.
4
Bijlage: staffels Leeftijdklasse 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64
Staffel A 7,00% 8,40% 10,10% 12,20% 14,70% 17,70% 21,40% 25,90% 31,70%
Staffel B 1,50% 1,90% 2,20% 2,70% 3,30% 3,90% 4,80% 5,80% 7,10%
Staffel A en B zijn van toepassing voor de inleg van 2008 en daarna.
5
Deelnameformulier Individueel Aanvullend Pensioen S.v.p. het ingevulde formulier inleveren bij uw werkgever
Personalia Naam
:
___________________________________________________
M/V Burgerservicenummer
: ___________________________________________________
Deelnamegegevens Gewenste ingangsdatum
:
______________________________________________ Maandinleg*
:
______________________________________________ extra storting eind van het kalenderjaar*
:
______________________________________________ * Als het door u ingevulde spaarbedrag boven het fiscaal toegestane maximum ligt, dan verlagen wij het bedrag automatisch naar het fiscale maximum.
De bedragen worden door uw werkgever ingehouden op uw brutoloon. Ondertekening werknemer Plaats en datum
: ____________________ ___________________________20_____
Handtekening
:
In te vullen door de werkgever Naam werkgever
: ___________________________________________________
Contactpersoon werkgever
: ___________________________________________________
Telefoonnummer
: ___________________________________________________
E-mail
: ___________________________________________________
Aansluitnummer
: _______________________________________________
Huidig bruto jaarloon
: ___________________________________________________
Opmerking: Het bruto loon zoals u dat verstrekt is het totale bruto loon zowel vaste als variabele bestanddelen.
Bruto jaarloon voorgaand jaar : ___________________________________________________ Pensioenpremie overig**
: ___________________________________________________
**Het is mogelijk dat u al een aanvullende pensioenregeling bij bpf dranken en/of een verzekeraar heeft afgesloten. Uitdrukkelijk merken wij op dat bij het bepalen van de te investeren premie / koopsom conform het IAP, met deze aanvullende regeling rekening moet worden gehouden.
6
