Herenweg ND E

Vereniging CBMC Postbus 315 3880 AH PUTTEN

accountants in non-profit

JAARREKENING 2012

RAPPORT Inzake jaarrekening 2012

07-02-2013 - 1

WITh

Herenweg 113 • 2402 ND Postbus 2150 • 2400 CD Alphen aan den Rijn T 0172 - 750175

E [email protected] I www.WIThaccountants.nl ING 66.78.30.162 KVK 28112484

WITh accountants B.V. heeft vestigingen in

Alphen aan den Rijn, Gouda en Sliedrecht

Vereniging CBMC PUTTEN

JAARREKENING 2012 INHOUD 1.

Accountantsrapport

1.1 1.2 1.3 1.4

Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie Kasstroomoverzicht

2.

Jaarrekening 2012

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Overzicht baten- en lastenverdeling Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten

Paginanummer

4 5 6 7

10 12 13 14 16 18 22 23

Bijlage Specificatie begroting 2013

27

07-02-2013 - 2


1. ACCOUNTANTSRAPPORT

07-02-2013 - 3

Vereniging CBMC Postbus 315 3880 AH PUTTEN

Sliedrecht, 2 februari 2013

Geacht bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1

Samenstellingsverklaring

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Vereniging CBMC te Putten bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vereniging verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving.

07-02-2013 - 4

Vereniging CBMC PUTTEN 1.2

Algemeen

1.2.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Vereniging is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor OostNederland ingeschreven onder nummer 40477281. De statutaire naam van de Vereniging luidt: Comité Christen Zakenmensen Nederland CBMC en is statutair gevestigd te Putten. De rechtsvorm is de vorm van een vereniging. De Vereniging is aangesloten bij Christian Business Men’s Committee International te Chattanooga, Tennesse (Verenigde Staten van Amerika). 1.2.2 Omschrijving van de doelstelling CBMC heeft als doelstelling de verbreiding van het Evangelie in het bijzonder onder zakenmensen. De Vereniging tracht dit doel te bereiken door het bekendmaken van het Evangelie aan zakenmensen, beoefenaars van vrije beroepen en leidinggevenden door training in het uitvoeren van de Grote Zendingsopdracht door het uitgeven van een periodiek, boeken en brochures en het organiseren van seminars, conferenties en symposia. 1.2.3 Samenstelling bestuur en directie Bestuur Voorzitter Algemeen adjunct Secretaris Penningmeester Lid Lid

: de heer H. van Vlastuin : de heer H. Bijlsma : de heer W. Veldstra : de heer H. van den Berg : de heer E. Top : mevrouw M. Horst-Donatz

De bestuursleden zijn onbezoldigd. Directie Directeur

: de heer W. Droppers

1.2.4 Statutenwijziging Gedurende het verslagjaar zijn de statuten niet gewijzigd.

07-02-2013 - 5


Financiële positie

De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de Vereniging en is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 2012

2011

€

€

Liquide middelen Voorraden Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa

52.980 9.857

74.786 10.833

11.088

20.839

Liquiditeitssaldo

73.925

106.458

Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva

43.784

58.114

Werkkapitaal

30.141

48.344

Materiële vaste activa

11.679

10.297

Gefinancierd met beschikbare middelen

41.820

58.641

Vastgelegd op korte termijn

Vastgelegd op lange termijn

Deze financiering vond plaats met: 31-12-2012

Reserves Fondsen

€ 39.404 2.416 41.820

31-12-2011 % 94,2 5,8

€ 35.287 23.354

100,0

58.641

% 60,2 39,8 100,0

De liquide middelen zijn per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 afgenomen met € 21.806. Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd.

07-02-2013 - 6


Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2012

2011

€

€

Totaal baten Totaal lasten

370.179 387.000

368.789 362.789

Tekort respectievelijk overschot Afschrijvingen

-16.821 5.390

6.000 5.520

-11.431 ----------------

11.520 --------------

976 14.632 -4.881 1.584 69 -15.983

-5.072 -3.584 -461 15.275 -41 22.295

-3.603 ----------------15.034

28.412 --------------39.932

Investeringen in materiële vaste activa

-6.772

-3.078

Totaal kasstroom uit investeringen

-6.772

-3.078

Totale kasstroom

-21.806

36.854

Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom

74.786 -21.806

37.932 36.854

Saldo liquide middelen eind

52.980

74.786

Kasstroom uit activiteiten

Cash-flow Mutaties in: Voorraden Debiteuren Overige vorderingen en activa Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden

Totaal kasstroom uit activiteiten

Kasstroom uit investeringen

07-02-2013 - 7

Vereniging CBMC PUTTEN Wij menen met de hierboven verstrekte toelichtingen te kunnen volstaan. Indien u echter nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken.

Was getekend, WITh accountants B.V. P. Alblas RA

07-02-2013 - 8


2. JAARREKENING 2012

07-02-2013 - 9


Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

ACTIVA

31-12-2012

31-12-2011

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris

2.6.1 11.679 ----------------

10.297 ---------------

Vlottende activa Voorraden

2.6.2

9.857 ----------------

10.833 ---------------

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en activa

2.6.3 2.6.4

2.628 8.460

17.260 3.579

11.088 ----------------

20.839 ---------------

52.980 ----------------

74.786 ---------------

85.604

116.755

Liquide middelen

Totaal activa

2.6.5

07-02-2013 - 10


PASSIVA

31-12-2012

31-12-2011

€

€

Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve

2.6.6

39.404 ----------------

35.287 ---------------

Fondsen Bestemmingsfondsen

2.6.7

2.416 ----------------

23.354 ---------------

20.560 5.600 17.624

18.976 5.531 33.607

43.784 ---------------

58.114 ---------------

85.604

116.755

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

2.6.8 2.6.9

07-02-2013 - 11


Staat van baten en lasten Realisatie 2012 €

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

BATEN Contributies Giften Sponsoring Abonnementen Business Contact Advertenties Business Contact Overige baten

2.7.1

2.7.2

Totaal baten

160.326 58.260 29.567 21.847 19.566 80.613

174.810 32.709 68.675 22.995 21.000 80.320

171.078 43.377 62.040 23.022 21.990 47.282

370.179

400.509

368.789

10.169 118.848 20.207 5.994

6.500 108.775 19.020 6.000

9.531 82.297 20.490 4.055

155.218 ----------------

140.295 ----------------

116.373 ---------------

126.783 31.448 17.451 5.390 15.246 2.922 16.427 16.115

137.908 33.735 15.900 4.900 14.550 3.000 23.500 22.333

128.606 28.875 21.288 5.519 12.990 3.208 23.545 22.385

231.782 ---------------387.000

255.826 ---------------396.121

246.416 --------------362.789

-16.821

4.388

6.000

LASTEN Directe lasten activiteiten Inkopen boeken en materialen Activiteiten en evenementen Kosten Business Contact Bijdragen aan derden

Uitvoeringskosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Wervingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

Totaal lasten

Tekort respectievelijk overschot

2.8.1 2.8.2 2.8.3 2.6.1 2.8.4 2.8.5 2.8.6 2.8.7

07-02-2013 - 12


Resultaatbestemming Realisatie 2012

Realisatie 2011

€

€

4.117 ---------------

4.541 ---------------

-20.938 ----------------16.821

1.459 --------------6.000

Resultaatbestemming reserves Algemene reserve

Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen Totaal

07-02-2013 - 13


Overzicht baten- en lastenverdeling 2012

Internet

Persoonlijk

Loofboom

Landelijke en clusteractiviteiten

€

€

€

€

1.175 -

150 17.441 -

22.955 -

799 120 6.537 28.441 -

1.175

17.591

22.955

35.897

1.340 22.877 -

16.993 -

17.638 -

46 40.130 -

24.217 ---------------

16.993 ---------------

17.638 ---------------

40.176 ---------------

19.476 -

690 1.739

9.495 482 189

22.707 -

19.476 --------------43.693

2.429 --------------19.422

10.166 --------------27.804

22.707 --------------62.883

-42.518

-1.831

-4.849

-26.986

BATEN Contributies Giften Sponsoring Abonnementen Business Contact Advertenties Business Contact Overige baten Rentebaten

-

LASTEN Directe lasten activiteiten Inkopen boeken en materialen Activiteiten en evenementen Kosten Business Contact Bijdragen aan derden Totaal directe lasten activiteiten

Uitvoeringskosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Wervingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal uitvoeringskosten Totaal lasten

Resultaat

07-02-2013 - 14


Opbouw training en evangelisatie

Public Relations

Verenigingszaken

Totaal 2012

Begroot 2012

Totaal 2011

€

€

€

€

€

€

-350 25.255 -

1.235 21.913 19.566 -

159.877 56.905 -1.250 -66 8.218 1.258

160.326 58.260 29.567 21.847 19.566 79.355 1.258

174.810 32.709 68.675 22.995 21.000 79.820 500

171.078 43.377 62.040 23.022 21.990 46.035 1.247

24.905

42.714

224.942

370.179

400.509

368.789

13.697 -

497 4 20.207 -

8.286 7.509 5.994

10.169 118.848 20.207 5.994

6.500 108.775 19.020 6.000

9.531 82.297 20.490 4.055

13.697 ---------------

20.708 ---------------

21.789 ---------------

155.218 ---------------

140.295 ---------------

116.373 ---------------

21.437 -

5.644 1.921 185

96.233 5.390 15.246 1.001 15.945 14.002

175.682 5.390 15.246 2.922 16.427 16.115

187.543 4.900 14.550 3.000 23.500 22.333

178.769 5.519 12.990 3.208 23.545 22.385

21.437 --------------35.134

7.750 --------------28.458

147.817 --------------169.606

231.782 --------------387.000

255.826 --------------396.121

246.416 --------------362.789

-10.229

14.256

55.336

-16.821

4.388

6.000

07-02-2013 - 15


Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat

2.5.1

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 640 voor “Richtlijn Organisaties zonder winststreven” van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. 2.5.2

Vergelijkende cijfers

De cijfers over 2011 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar.

Grondslagen van waardering 2.5.3

Algemene grondslagen van waardering

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.5.4


De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. 2.5.5

Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva

De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.5.6

Reserves en fondsen

Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de vereniging. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen.

07-02-2013 - 16

Vereniging CBMC PUTTEN Grondslagen van resultaatbepaling 2.5.7

Algemene grondslagen van resultaatbepaling

Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.5.8

Baten

De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. 2.5.9

Lasten

De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 2.5.10 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De Vereniging hanteert een pensioenregeling, de pensioenlasten worden afgedragen aan de pensioenverzekeraar op basis van het pensioencontract.

07-02-2013 - 17


Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA 2.6.1


De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: 2012

2011

€

€

Inventaris Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen

Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

52.695 -42.398

49.617 -36.878

10.297

12.739

6.772 -5.390

3.078 -5.520

1.382

-2.442

59.467 -47.788

52.695 -42.398

11.679

10.297

De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris

20%

07-02-2013 - 18


Toelichting op de balans (vervolg) 31-12-2012

31-12-2011

€

€

VLOTTENDE ACTIVA 2.6.2

Voorraden

Boeken en materialen

2.6.3

9.857

10.833

5.128 -2.500

21.260 -4.000

2.628

17.260

730 1.257 5.000 1.473

730 1.247 1.602

8.460

3.579

123 24.985 21.393 6.479

238 32.714 40.146 1.688

52.980

74.786

Debiteuren

Debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren

De voorziening voor oninbaarheid is statisch bepaald. 2.6.4

Overige vorderingen

Depot TNT Post Rente bank Te ontvangen giften Overige vorderingen

2.6.5

Liquide middelen

Kas Rabobank, rekening-courant Rabobank, spaarrekening Postbank, rekening-courant

De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

07-02-2013 - 19


Toelichting op de balans (vervolg) 2012

2011

€

€

Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

35.287 4.117

30.746 4.541

Saldo per 31 december

39.404

35.287

23.354 -20.938

21.895 1.459

2.416

23.354

PASSIVA Reserves en fondsen 2.6.6

Continuïteitsreserve

Voor dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan, wordt gestreefd naar een continuïteitsreserve ter hoogte van 3 maanden van de uitvoeringskosten met een maximum van € 75.000. 2.6.7

Bestemmingsfondsen

Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december

Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Saldo 01-01-2012

Loofboomfonds Internetfonds

Ontvangen fondsen

Bestede fondsen

Saldo 31-12-2012

€ 7.265 16.089

€ 22.955 1.175

€ 27.804 17.264

€ 2.416 -

23.354

24.130

45.068

2.416

De bestede gelden aan het internetfonds betreffen de directe lasten activiteiten.

07-02-2013 - 20


2.6.8

Toelichting op de balans (vervolg) 31-12-2011

€

€

Belastingen en sociale lasten

Af te dragen loonheffing

2.6.9

31-12-2012

5.600

5.531

6.051 750 1.950 8.673 200

6.296 750 2.950 20.876 2.735

17.624

33.607

Overige kortlopende schulden

Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Accountantskosten Vooruitgefactureerde advertenties Business Contact Vooruitgefactureerde cursussen Overlopende passiva

2.6.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Voor de huur van het kantoor is in 2002 een huurovereenkomst voor onbepaalde tijd aangegaan met betrekking tot de kantoorruimte aan de Veldstraat 7b te Putten. De opzegtermijn bedraagt tenminste negen maanden. De huurvergoeding bedraagt € 7.747 per jaar.

07-02-2013 - 21


2.7.1

Toelichting op de baten Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

€

Contributies

Contributies

160.326

Aantal leden

491

527

Gemiddelde opbrengst per lid

327

325

2.7.2

174.810

171.078

Overige baten

Opbrengst verkoop boeken en materialen Bijdragen conferenties en bijeenkomsten Bijdragen Visionair leiderschap Overige baten

5.893 51.476 20.608 2.635

3.000 49.800 27.020 500

3.785 24.343 17.907 1.247

80.612

80.320

47.282

07-02-2013 - 22


2.8.1

Toelichting op de lasten Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

€

Lonen en salarissen

Lonen en salarissen Vakantiegeld

117.675 9.108

127.693 10.215

119.390 9.216

126.783

137.908

128.606

8.281 10.435 7.271 5.461 -

10.178 9.102 7.680 6.775

7.718 9.059 7.041 4.750 307

31.448

33.735

28.875

12.923 3.470 430 24 604

13.000 2.900 -

14.077 5.539 130 577 965

17.451

15.900

21.288

Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2012 bedroeg 3,0 (2011: 2,7). 2.8.2

Sociale- en pensioenlasten

Bedrijfsvereniging Pensioenlasten Ziektekostenvergoeding Verzuimverzekering Loonheffing spaarloon

2.8.3

Overige personeelskosten

Vergoeding reiskosten Overige vergoedingen Vrijwilligersvergoeding Geschenken personeel Overige personeelskosten

07-02-2013 - 23


2.8.4

Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2011

€

€

€

7.776 3.826 494 3.150

7.800 3.000 750 3.000 -

7.597 2.100 505 2.723 65

15.246

14.550

12.990

2.922

3.000

3.208

771 6.806 2.661 3.567 2.622

1.000 500 500 7.000 7.000 4.800 2.700

814 1.518 45 6.344 7.972 4.350 2.502

16.427

23.500

23.545

Wervingskosten

Wervingskosten advertenties en relatiegeschenken

2.8.6

Begroting 2012

Huisvestingskosten

Huurlasten Energiekosten Onderhoudskosten Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

2.8.5

Realisatie 2012

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden Drukwerk Onderhoud inventaris (inclusief kleine aanschaffingen) Computerkosten Kopieerkosten Telefoonkosten Porti

07-02-2013 - 24


2.8.7

Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

€

€

€

Algemene kosten

Contributies en abonnementen Verzekeringen Oninbare vorderingen Bank- en girokosten Kantinekosten/lunches Internationale conferenties Accountantskosten Administratiekosten Vertaalwerk Overige algemene kosten

2.498 369 3.308 959 838 1.674 3.000 3.430 39

2.000 5.500 4.000 933 400 3.000 3.000 3.000 500

3.681 487 4.914 861 273 927 3.000 5.797 2.470 -25

16.115

22.333

22.385

Vastgesteld en goedgekeurd te Putten op 6 maart 2013.

_______________ H. van Vlastuin Voorzitter

_______________ H. van den Berg Penningmeester

_______________ W. Droppers Directeur

07-02-2013 - 25


BIJLAGE

07-02-2013 - 26

Vereniging CBMC PUTTEN Specificatie begroting 2013

Internet

Persoonlijk

€

€

Loofboom €

BATEN Contributies Giften Sponsoring Abonnementen Business Contact Advertenties Business Contact Overige baten Rente opbrengsten

-

1.000 -

-

Totaal baten

-

1.000

-

Directe kosten activiteiten Bijdragen Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Wervingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

13.350 8.810 -

1.500 25.922 -

-

Totaal lasten

22.160

27.422

-

-22.160

-26.422

-

LASTEN

Resultaat

07-02-2013 - 27


Landelijke en regionale bijeenkomsten

Training

Public relations

Verenigings zaken

Begroot 2013

Realisatie 2012

€

€

€

€

€

€

5.000 25.250 -

26.520 -

22.050 17.000 -

150.323 61.755 17.800 500

150.323 61.755 5.000 22.050 17.000 70.570 500

160.326 58.260 29.567 21.847 19.566 79.355 1.258

30.250

26.520

39.050

230.378

327.198

370.179

30.750 30.328 1.000 -

13.800 25.922 1.000 -

22.070 8.810 1.700 -

27.700 6.000 52.170 4.800 16.400 17.500 15.450

109.170 6.000 151.963 4.800 16.400 3.700 17.500 15.450

149.224 5.994 175.682 5.390 15.246 2.922 16.427 16.115

62.078

40.722

32.580

140.020

324.983

387.000

-31.828

-14.202

6.470

90.358

2.215

-16.821

07-02-2013 - 28

Herenweg ND E

Recommend Documents