Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
HBMFÜ NONPROFIT KFT Székhely: 4024 Debrecen, Piac u. 54. Adószám: 20345279-2-09 Cégbejegyzési szám: 09-14-000037
Az üzleti év mérleg fordulónapja:2015. 12. 31.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET egyszerűsített éves beszámolóhoz Üzleti év: 2015.01.01 - 2015.12.31.
Tartalomjegyzék:
I. Általános rész: a./ a vállalkozás bemutatása b./ a beszámoló közreműködői c./ a számviteli politika bemutatása
II. Specifikus rész:
a./ az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések b./ a mérleghez kapcsolódó kiegészítések c./ a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetéhez kapcsolódó kiegészítések
III. Tájékoztató rész
Kelt: Debrecen, 2016.március 31.
1/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/a. A vállalkozás bemutatása A HBMFÜ NONPROFIT KFT 1999. évben alakult. Székhelye: 4024.Debrecen, Piac u.54. A cég jegyzett tőkéje: 16.300 eFt
I/b. A beszámoló közreműködői A könyvvizsgálatra vonatkozó adatok: Könyvvizsgálatért felelős személy: a MILE-AUDIT Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft képviseletében Brehószkiné Mile Adrienn, bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma 002601. A beszámoló összeállításáért felelős személy: Kedves Edéné mérlegképes könyvelő, Nemzetgazdasági Minisztériumi regisztrálási száma: 190068. I/c. A számviteli politika bemutatása Könyvvezetés módja A könyvvezetés számítógépes rendszerben történik a kettős könyvvitel szabályai szerint. Könyvvezetés pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban vezeti. Beszámoló formája és típusa A Társaság a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. A társaság a mérleg tagolására a Számviteli törvény 1. sz. melléklete “A” változatát, az eredmény kimutatás tagolására a Számviteli törvény 2. sz. melléklete “A” változatát alkalmazza. A beszámoló elkészítésének és közzétételének időpontja Jelen beszámoló üzleti éve: 2015.01.01-től 2015.12.31-ig tart. Társaságunk - figyelemmel a belső és külső sajátosságokra, valamint a mérlegteljesség és óvatosság elvének érvényesítésére is - a beszámoló (mérleg) készítés időpontjaként a tárgyévet követő év 03.hó 31. napjában határozza meg. A beszámolót a naptári évről december 31-i fordulónappal készítjük el. A Társaság a beszámolóját, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatot
2/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
a mérleg fordulónapját követő 150. napig megküldi az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs Szolgálatának. A költségelszámolás választott módszere Társaságunk a költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban könyveli. Jelentős – nem jelentős hiba A Társaságunk jelentős összegű hibának azt tekinti, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes, előjeltől független – összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja a 15 millió forintot, akkor 15 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, hibahatások- eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A vállalkozás a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának azt tekinti, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 %-kal változtatja (növeli vagy csökkenti). Elhatárolt veszteség leírásának rendje A társaság veszteséges üzleti gazdálkodása esetén keletkező negatív adóalapot a mindenkor hatályos társasági adótörvény előírásai szerint elhatárolt veszteségként kezeljük. Az elhatárolt veszteség a következő években keletkező pozitív adóalappal szemben kerül leírásra,a Tao.tv.17.§-a szerint az e nélkül számított pozitív adóalap 50 %-ig.
Az értékelésnél alkalmazott deviza, valuta árfolyama A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, devizát az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon számítjuk át forintra. Az értékcsökkenési leírás elszámolásának rendje Az értékcsökkenés elszámolása a bekerülési érték, a hasznos élettartam és a maradványérték alapján évenként lineárisan történik. Az értékcsökkenés elszámolása évente történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek,
3/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
tárgyi eszközök bekerülési értéke használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 eFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. Értékelési eljárások változása A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárásokat nem változtattuk meg. Az értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására – az előző üzleti évhez hasonlóan – akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 eFt-ot meghaladó különbözet. A kis összegű követelés mértéke A vállalkozás kis összegű követelésnek minősíti azokat a követeléseket, amelyek összege nem éri el az összes követelés értékének 10%-át, illetve ha a követelés értéke meghaladja a 100 000 Ft-ot, akkor a 100 000 Ft-ot. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerülnek értékelésre. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény kimutatásban történő bemutatásához.
II. SPECIFIKUS RÉSZ A következőkben a HBMFÜ NONPROFIT KFT jövedelmezőségi-, pénzügyi-, és vagyoni helyzete, annak alakulása kerül bemutatásra az egyszerűsített éves beszámoló adataiból képzett mutatószámok alapján.
4/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
II/a Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek alakulása és megoszlása Az alábbi táblázat a bevételek alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként.
Bevétel kategória Árbevétel Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen:
Előző időszak eFt-ban %
Tárgyidőszak eFt-ban %
65 245 10 850
83,7 13,9
79 834 4 196
93,5 4,9
202 1 683 77 980
0,3 2,1 100,0
152 1 166 85 348
0,2 1,4 100,0
Árbevétel -
az összes bevételen belül az árbevétel aránya az előző időszakhoz hasonlítva növekedett, 83,7 %-ról 93,5 %-ra, a növekedés összege Ft-ban 14 589 eFt, százalékosan 9,8 %.
Egyéb bevételek Az egyéb bevételek 10 850 eFt-os értéke a következőkből tevődik össze: - kapott bértámogatás 3 164 eFt - követelés visszairt értékvesztése 844 eFt. - egyéb bevételek 188 eFt -
az összes bevételen belül az egyéb bevételek aránya az előző időszakhoz hasonlítva csökkent 13,9 %-ról 4,9 %-ra, összegszerűen 6 654 eFt-al, százalékosan 9,0 %-al csökkent. A csökkenés a követelés visszairt értékvesztésének köszönhető.
Rendkívüli bevételek A társaság a rendkívüli bevételek között mutatta ki a támogatásból származó fejlesztések bekerülési értékének tárgyévi értékcsökkenési leírásával arányosan visszaírt halasztott bevétel összegét 1 166 eFt értékben, -
az összes bevételen belül a rendkívüli bevételek aránya az előző időszakhoz hasonlítva csökkent, 2,1 %-ról 1,4%-ra, összegszerűen 517 eFt-al, százalékosan 0,7 %-al csökkent.
5/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
Ráfordítások alakulása és megoszlása (összköltség eljárással) Az alábbi táblázat a ráfordítások alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként:
Ráfordítás kategória Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen:
Előző időszak eFt-ban %
Tárgyidőszak eFt-ban %
42 867
55,9
36 514
47,5
27 822 3 374 2 599 76 662
36,3 4,4 3,4 100,0
35 214 2 481 2 790 76 999
45,7 3,2 3,6 100,0
Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások aránya az összes ráfordításokon belül az előző időszakhoz viszonyítva 55,9 %-ról 47,5 %-ra csökkent, összegszerűen a csökkenés 6 353 eFt, melynek oka egyrészt az igénybevett alvállalkozóknak kifizetett díjak, a csökkenés 3 372 eFt, másrészt jelentősen csökkent az elszámolt anyagköltség, 1 676 eFt-al, valamint az igénybevett szolgáltatások értéke 1 305 eFt-al. A bevételekhez viszonyítva az anyagjellegű ráfordítások csökkentek, ezer Ft bevételre a 2014. évben 550 Ft, míg 2015. évben 474 Ft anyagjellegű ráfordítás jutott. Az anyagigény és élőmunkaigény aránya az előző időszakban 649 Ft , a tárgyidőszakban 964 Ft volt. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 7 392 eFt-al, 9,4 %-al növekedett. A növekedést az átlagos állományi létszám 5 főről 9 főre növekedése eredményezte. Az összes ráfordításon belül a személyi jellegű ráfordítások arány (élőmunka-hányad) az előző időszaki 36,3 %-ról a tárgyidőszakban 45,7 %-ra növekedett. A bevételekhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások az előző évhez hasonlítva növekedtek. Ezer Ft bevételre 2014. évben 357 Ft, míg 2015. évben 413 Ft jutott. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás összege az előző időszakhoz képest összegszerűen 893 eFt-al, 1,2 %-al csökkent. A csökkenés oka, hogy a HBMFŰ KFT befektetett eszközeinek nagy része 2013. évben 0-ra amortizálódott. Az összes ráfordításon belül az értékcsökkenés aránya az előző időszaki 4,4 %-ról 3,2 %-ra csökkent.
6/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások összege az előző időszakhoz képest kismértékben, 191 eFt-al, 0,2 %-al növekedett. Az összes ráfordításon belül az egyéb ráfordítások aránya az előző időszaki 3,4 %-ról 3,6 %ra növekedett. Eredmény Az alábbi táblázat a HBMFÜ NONPROFIT KFT adózás előtti eredményének összetételét, és annak alakulását mutatja be. Eredmény összetétele:
Kategória (ezer Ft-ban)
Előző időszak
Üzemi (üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen Adófizetési kötelezettség Mérleg szerinti eredmény
-567 202 1 683 1 318 0 1 318
Tárgyidőszak 7 031 152 1 166 8 349 760 7 589
A táblázat alapján megállapítható, hogy a KFT a bázis időszakhoz képest jelentősen növelte nyereségét, amelyet egyrészt az árbevétel 22,4 %-os növekedése, valamint az anyagjellegű ráfordítások 14,8 %-os csökkenése eredményezett, így
-
az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az előző időszakhoz képest 7 598 eFt-al növekedett, a pénzügyi műveletek eredménye 50 eFt-al csökkent , a rendkívüli eredmény csökkent 517 eFt-al, amelynek oka a fejlesztési támogatásból fedezett eszközök értékcsökkenés alapú vissszairásának csökkenése, az adózás előtti eredmény növekedése 7031 eFt, mérlegszerinti eredmény előző időszakhoz képest 6 271 e Ft-al növekedett.
7/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
II./b. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Követelések alakulása ezer Ft
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból - ebből értékvesztés Egyéb követelések összesen:
2014.12.31. 6 907 1 224 838
2015.12.31 5 629 759 0
6 521
4 870
Összesen -
A tárgyévben tovább csökkent a vevő követelések értékvesztése, az összes követelés 13,5 %-a, értékben 465 eFt a csökkenés.
Időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások alakulása az előző évhez képest: ezer Ft Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen a) Bevételek passzív időbeli elhatárolása
2014.12.31. 840 0 1 166 2 006
2015.12.31. 0 14 0 14
0 eFt
A Társaság az olyan bevételeit határolta el itt, amelyek pályázat készítések ellenértékeként kiszámlázásra kerültek, de összegük és megfizetésük a pályázat elbírálásától függ. Az előző év végén egy tétel szerepel a mellékletben, a FLY-VÉGH BALLON SPORT KFT, akinek a fellebbezése nem járt sikerrel, ezért egy külön megállapodás alapján a pénzügyi részt 2015. március 26-án egy kompenzáló levéllel rendeztük, a javukra mutatkozó különbözetet, 38.800.- Ftot átutalással rendeztük. b) Költségek passzív időbeli elhatárolása
14 eFt
A 2015.december hónapban felmerült, de pénzügyileg nem rendezett, hivatali célú magán gépkocsi használat költsége került elszámolásra
8/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: ezer Ft
Pénzeszközök
2014.12.31. 122 20 846 20 968
Pénztár Pénzforgalmi számlák Összesen
2015.12.31. 280 31 554 31 834
A Kft-nek 2015. évben kiegyensúlyozott volt a pénzügyi helyzete, finanszírozási problémái nem voltak.
Céltartalékok A Társaság a 2015. évi eredménye terhére nem képzett céltartalékot.
Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése A rövid lejáratú kötelezettségek előző évhez viszonyított alakulását a következő táblázat tartalmazza: ezer Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek
2014.12.31.
2015.12.31.
Rövid lejáratú hitelek Szállítói kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (adók)
0 340
0 5
1 440
3 540
Összesen
1 780
3 545
Az egyéb kötelezettségek 3 540 eFt összegben a decemberben kifizetett munkabér adó- és járulékkötelezettségeit tartalmazzák,valamint ÁFA és társasági adó fizetési kötelezettségünket, amelynek kiegyenlítése 2016. január hónapban esedékes. II/c. A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetéhez kapcsolódó kiegészítések Befektetett eszközök állományváltozásai Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke ezek növekedése, csökkenése, valamint a halmozott értékcsökkenés nyitóértéke, tárgyévi értékcsökkenési leírás mértéke, ezek részletezése az 1. számú mellékletben található. A Társaság 2015. évben üzembe helyezett eszközei: - vagyoni értékű jogként elszámolva 2 db Microsoft Office Home Business szoftver - irodai gépek, felszerelések között elszámolva 1 db APPLE IPHONE mobiltelefon, 2 db DELL INSPIRON notebook.
9/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a Társaság lineáris leírást alkalmazott. Meghatározó jelentőségűnek minősített tárgyi eszközzel a Társaság nem rendelkezik, besorolás vagy értékcsökkenés megváltoztatására nem került sor. Jegyzett tőke hozama Ezer Ft jegyzett tőkére az előző időszakban 81 Ft, míg a tárgyidőszakban 466 Ft nyereség jutott. Egy főre jutó árbevétel alakulása Az egy főre jutó árbevétel összege az előző időszakban 13 049 eFt, a tárgyidőszakban 8 870 eFt volt. Az előző időszakhoz viszonyítva 4 179 eFt a csökkenés. Pénzeszközök aránya az összes eszközben A pénzeszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 70,0 %-ról a tárgyidőszakban 85,3 %-ra növekedett.
III.TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Könyvvizsgálati dijak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a Kft könyvvizsgálója által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében nem nyújtott. Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Állománycsoport(fő) Szellemi Fizikai Összesen
Átlagos létszám Előző időszak Tárgyidőszak 5 9 0 0 5 9
Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Állománycsoport (ezer Ft-ban) Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Összesen:
Bérköltség Előző időszak Tárgyidőszak 18 591 24 931 0 0 18 591 24931
10/11
Hajdú-Bihar Megyei Fejlesztési Ügynökség Nonprofit KFT
2015. évi Kiegészítő melléklet
Egyéb információk
Tevékenységéből adódóan a Kft. a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, illetve veszélyes hulladékállománnyal nem rendelkezik, illetve környezetvédelmi kötelezettsége nincs és jövőben sem várható. A Társaságnak kutatás és kísérleti fejlesztés címen költsége nem merült fel. A Társaság nem rendelkezik olyan pénzügyi kötelezettségekkel, ami a mérlegben nem szerepel, nincsenek olyan mérlegen kívüli tételek, amelyeknek a kihatása jelentős lehet.
Debrecen, 2016. március 31.
.................................... Korbeák György Ügyvezető igazgató
11/11