Gjemaerischappelijke Regeling GEMEErBïfiiB
Zuid-Nederland in liquidatie
reg.nr.:...
Ingek.: 0 2 Alg 2012 Afd.: Kopie:
Aan ae leden van d Ï Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie luid-Nederland in liquidatie O-FIN/2012/356
2-8-2012
O-FIN
12-9-2012
Zierikzee, 1 augustus 2012 Onderwérp: Jaarrekening 2011, voorlopige realisatie 2012 en begroting 2013 GR-BAZN Geachte heer, mevrouw, Met dit bericht geven wij u nadere informatie over de jaarrekening 2011, de voorlopige realisatie 2012 en de begroting 2013 voor de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie (hierna te noemen GR-BAZN). Wij hebben accountantsbureau Witlox te Tilburg verzocht de jaarrekening voor de GR-BAZN te controleren. De verklaring van Witlox over de jaarrekening 2011 is ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid goedkeurend. De resultatenrekening over 2011 sluit met een negatief resultaat van € 39.976 in vergelijking met een negatief resultaat over 2010 van € 35.218. Voor 2011 was een verlies van € 44.000 begroot Het eigen vermogen per 31 december 2011 bedraagt € 530.370 t.o.v. € 570.346 per ultimo 2010. U kunt, indien u dat wenst, een jaarrekening en de controleverklaring opvragen bij de ambtelijk secretaris van de GR-BAZN de heer Jan Linse. In hèt óverdrachtsjaar (2002) is er van u een voorlopige bijdrage geïnd van e 1,80 per inwoner bedoeld om de GR-BAZN vrij van schulden en verplichtingen te ontbinden. Dit bedrag 'is destijds door het toenmalige bestuur van de GR-BAZN, na ingewonnen advies bij de accountant, ingeschat op basis van redelijke aannames en veronderstellingen. Het bestuur verwachtte altijd met de oorspronkelijk van de deelnemers ontvangen bijdragen uit te kunnen komen. Voorwaarde was wel dat door de Stichting Bestuursonderwijs, de rechtsopvolger van de GR-BAZN, de verstrekte achtergestelde lening uiteindelijk geheel zou worden afgelost. Tot onze vreugde kunnen wij u mededelen dat het bestuur er in het afgelopen jaar in geslaagd is de Stichting Bestuursonderwijs te bewegen het resterend bedrag van de achtergestelde lening in 2011 geheel af te lossen. Hiermede is een eind gekomen aan de nog bestaande onzekerheid omtrent de aflossing. Dit betekent dat nu vaststaat dat de voormalige deelnemers geen risico meer lopen om naast bijdrage die in 2002 is geïnd nog een extra bijdrage te moeten doen. Uit bijgevoegde realisatie tot en met juni 2012 kunt u opmaken dat wij verwachten dat de uiteindelijke realisatie over 2012 overeen zal komen met de begroting. De begroting 2013 vertoont een veel kleiner negatief resultaat dan de begroting 2012. Dit komt hoofdzakelijk door afnemende advocaatkosten en toenemende renteopbrengsten in verband met de aflossing van de achtergestelde lening. Indien wij binnen 8 weken na dagtekening van deze brief niets van u vernemen nemen wij aan dat u met de begroting 2013 en de jaarrekening 2011 kunt instemmen.
Bestuur:
Frederik Hendriklaan 16 4301 NZ Zierikzee
Tel: 06-53122068 Fax: 0111-410125
Wij vertrouwen u hiermee zo volledig mogelijk te hebben gemformeerd. Mocht^echter nog vragen en/of opmerkingen hebben dan kunt u uiteraard contact me on^opnemen^ Onze contactpersoon is de heer Jan Linse die bereikbaar is op onderstaand telefoonnummer. Hoogachtend, Het bestuur van de GR-BAZN, drs. M.F.A. van Diessen,
J.S. de Regt,
Voorzitter
Secretaris
Bestuur:
Frederik Hendriklaan 16 4301 NZ Zierikzee
Tel: 06-53122068 Fax:011-M10125
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LIQUIDATIE
Toelichting bij de realisatie t/m juni 2012 to.v. de begroting over het jaar 2012
RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen e.d. Betreft rente van de vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. De rentebijschrijving van de vermogens- en de depositorekening vindt eenmaal per jaar na afloop van het kalenderjaar plaats. De venwachting is dat de uiteindelijke realisatie van de rente ongeveer 165% hoger zal zijn dan begroot (oorzaak algehele aflossing van de achtergestelde lening in 2011). OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten l
De verwachting !is dat de uiteindelijke realisatie van doorberekende salariskosten van gedetacheerde docenten ongeveer 60% lager zullen zijn dan begroot (oorzaak 2 docenten met vervroegd pensioen).
SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociale lasten Omdat er minder detachering heeft plaatsgevonden dan was voorzien zullen de bruto lonen inclusief sociale lasten voor gedetacheerde docenten, evenals de doorberekende salariskosten ongeveer 60% lager zijn dan begroot.
ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN Accountants-, juridische en administratiekosten Tot en met juni bedragen de gerealiseerde kosten ongeveer 42% van het begrote bedrag. De venwachting is dat de uiteindelijke realisatie op het niveau van de begroting uitkomt..
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LIQUIDATIE REALISATIE T/M JUNI 2012 T.O.V. JAAR BEGROTING 2012 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S)
"
REALISATIE T/M JUNI 2012
JAAR BEGROTING 2012
BATEN RENTE OPBRENGStEN Rente spaarrekeningen e.d.
5.489
TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN
4.200 4.200
5.489
OVERIGE BATEN j Doorberekende salariskosten
13.579
65.000
TOTAAL OVERIGE BATEN
13.579
65.000
TOTAAL BATEN
19.068
69.200
13.379
64.000
0,5
1,4
LASTEN
!
SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN i
Bruto lonen inclusief sociale lasten Gemiddeld aantal FTE's 2012 Overiqe personeelslasten Reis- en verblijfkosten personeel Overige personeelskosten Totaal overige personeelslasten
200
1.000
0
200
200
TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN
200
1.200
13.579
65.200
ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Portokosten Accountants-, juridische en administratiekosten Kosten salarisadministratie Bank- en incassokosten TOTAAL ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN
0
50
75
150
13.798
33.000
250
500
40
300 14.163
34.000
2.642
5.000
TOTAAL LASTEN
30.384
104.200
RESULTAAT
-11.317
-35.000
BESTUURSKOSTEN
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LIQUIDATIE Toelichting op de begroting voor 2013
RENTE OPBRENGSTEN Betreft rente van ide vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. OVERIGE BATEN Doorberekende salaris- en reiskosten van gedetacheerde docent bij de BAN over de periode 1 januari tot 1 maart 2013. SALARIS-EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociale lasten Het brutoloon inclusief sociale lasten over de periode 1 januari tot 1 maart 2013 met betrekking tot de gedetacheerde docent. ; Overiae personeelslasten Reis- en verblijfkosten Betreft reis- en Verblijfkosten van de gedetacheerde docent. Overiae personeelskosten Opgenomen voor onvoorziene kosten. ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Betreft kopieerkosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Portokosten
r
Portokosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Accountantskosten Betreft kosten van onze externe accountant. I
Juridische en administratiekosten Betreft kosten \ voor externe adviseurs die gemaakt worden omdat er, afgezien van onze docent, geen eigen personeel is. Kosten salarisadministratie i Betreft kosten idie in rekening worden gebracht voor het verzorgen van onze salarisadministratie. Bankkosten Bankkosten m.b.t. onze rekeningen bij de ABN-AMRO. BESTUURSKOSTEN Betreft presentiegeld en reiskostenvergoeding van de bestuursleden alsmede de huur van de vergaderruimte.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LIQUIDATIE
BEGROTING 2013 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S)
BEGROTING 2013 BATEN RENTE OPBRENGSTEN
9.900
Rente spaarrekeningen TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN
9.900
OVERIGE BATEN 3.000
Doorberekende salariskosten TOTAAL OVERIGE BATEN
3.000
TOTAAL BATEN
12.900
LASTEN SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociale lasten
Gemiddeld aantal FTE's boekjaar 2013
2.800
0,3
Overige personeelslasten Reis- en verblijfkosten personeel Overige personeelskosten
200 50
Totaal overige personeelslasten
250
TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN
3.050
I
ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Portokosten Accountantskosten Juridische eri administratiekosten Kosten salarisadministratie Bankkosten TOTAAL ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOTAAL LASTEN RESULTAAT BOEKJAAR
50 200 7.200 22.900 300 200 30.850
4.000
37.900 -25.000
