FTSZV Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

CÍM: 1186 Budapest Ipacsfa u.19. TEL.: +36 1 312 3652 FAX: +36 1 332 7183 WEB: www.ftszv.hu E-MAIL: [email protected]

FTSZV Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft.

Kiegészítő melléklet a 2015. évi éves beszámolóhoz


I.

Általános rész 1. A Társaság bemutatása

A Társaság teljes neve:

FTSZV Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Korlátolt Felelősségű Társaság

A Társaság székhelye:

Budapest, Ipacsfa utca 19., 1186

A Társaság telephelyei, fióktelepei

Balatonszabadi-Sóstó, Baross Gábor utca 45., 8600

A Társaság honlapjának címe

www.ftszv.hu

A jegyzett tőke összege:

242.850. E Ft

A cég cégjegyzékszáma:

01-09-466334

A cég statisztikai számjele:

12120497-3700-113-01

Működési formája

Korlátolt Felelősségű Társaság

Alapítás és bejegyzés A Társaságot a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 1996.01.01-jén jegyezte be 01-09-466334 számon. A Társaság tulajdonosi struktúrája: Tulajdonos megnevezése Fővárosi Önkormányzat (1996.01.012011.11.01) BVH Zrt.(2011.11.02-től)

Székhely, lakcím 1052 Budapest, Városház u.9-11

Tulajdoni hányad 100 %

1052 Budapest, Városház u. 9-11

100 %

A cég tevékenysége: A cég fő tevékenységi köre: TEÁOR: 3700 Megnevezés:

Ingatlanon keletkezetett folyékony Településtisztasági szolgáltatás

hulladék

szállítása

-

Kiegészítő tevékenységek: Saját rezsis gép-, gépjárműjavítás, melyet folyamatosan végzünk. Valamint a veszélyes és nem veszélyes folyékony és darabos hulladékok begyűjtése, közúti szállítása, mely tevékenységeinket 2014. év folyamán megszüntettük. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 2


Könyvvezetés, könyvvizsgálat A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Név: Pram Mónika Lakcím: 3300 Eger, Sasvár utca 19. Regisztrációs szám: 145879 A Társaság könyvvizsgálójának adatai: BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (Nyilvántartási szám: 002387, Cím: 1103, Budapest, Kőér utca 2/A C. épület). A könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Kékesi Péter (Nyilvántartási szám: 007128 Cím: 1158, Budapest, Neptun u. 90.). A könyvvizsgáló 2015. évben tevékenységéért 880 e Ft nettó díjazásban részesül. A könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatásért díjazásban nem részesült. 2. A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai (A Társaság képviseletére jogosult személy/ek adatai) Az Igazgatóság/Ügyvezetés tagjai: Név Hajdu László Szabó Judit Antalné Lengyel Tímea

Cím 2162 Őrbottyán, Vak Bottyán utca 9. 1161 Budapest, Thököly utca 56. 1182 Budapest, Madarász utca 2B

A Felügyelő Bizottság tagjai: Név Arany Balázs Hladony Sándor Gyuláné Hajdu László

Cím 1165 Budapest, Újszász utca 45. B. ép. I. lház. 2/3 1045 Budapest, Klára utca 28. 1154 Budapest, Domaháza utca 68.

3. A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti – "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredménykimutatást is tartalmazó – éves beszámolót készítünk. A nem forintra szóló eszközök, források értékelését az MNB által közölt devizaárfolyamon hajtjuk végre. A számviteli alapelvektől nem térünk el. A mérlegkészítés időpontja: 2016. február 29. Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 3


Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően az egyéb ráfordítások között, külön főkönyvi számlára kell könyvelni. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, Társaságunk tevékenységére jellemző körülmények figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indultunk ki. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A 200 ezer forint egyedei beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét egyedi elbírálás alapján 3 év alatt is leírhatjuk. 4. A Vállalkozás saját tőkéjének bemutatása FTSZV Kft (eFt)

2015.12.31

Jegyzett tőke

242 850

Tőketartalék

441 812

Eredménytartalék Lekötött tartalék

-388 968 255

Értékelési tartalék

-

Mérleg szerinti eredmény

0

Saját tőke Részesedés mértéke

295 949 100

A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 4


A saját tőke szerkezete a lekötött tartalék alapítás-átszervezés nettó értékére való rendezése valamint a 2014. évi veszteség eredménytartalékba történő helyezése miatt változott. II.

A vagyoni-, pénzügyi- helyzet átfogó értékelése 5. A mérleg főbb sorainak elemzése (eFt)

Megnevezés A Befektetett eszközök B Forgóeszközök C Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2014.12.31 799 131 395 161

2015.12.31 712 114 769 986

Változás -87 017 374 825

Index 89.11% 194.85%

204 455

60 372

-144 083

29.53%

1 398 747

1 542 472

143 725

110.28%

Megnevezés D Saját tőke E Céltartalék F Kötelezettségek G Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

2014.12.31 295 949 169 664 889 660

2015.12.31 295 949 74 255 780 867

43 474 1 398 747

Változás 0 -95 409 -108 793

Index 100.00% 43.77% 87.77%

391 401

347 927

900.31%

1 542 472

143 725

110.28%

A jelenleg hatályos 72/2013.(X.14.) Főv. Kgy. rendelet, valamint a Főváros és az FTSZV Kft. között létrejött új Közszolgáltatói szerződés (2015. július 22.) értelmében cégünk a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz begyűjtését, szállítását, ártalommentes elhelyezését, mint a Főváros hivatalos közszolgáltatója végzi. A 2012. március 1-én hatályba lépett új szolgáltatási rend értelmében, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz elszállításának és kezelésének díját fő szabályként az ingatlanon mért vízfogyasztás adatai alapján kell számítani. 6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök Immateriális javak (eFt) Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

Alapítás-, átszervezés aktuális értéke

5 229

255

-4 974

4.88%

Vagyoni értékű jogok

5 366

13 433

8 067

250.34%

10 595

13 688

3 093

129.19%

Immateriális javak



Alapítás-átszervezés jelentős elemei: 2012-ben a vízdíj alapú TFH rendszer folyamatainak kialakítása jelentős átszervezést kívántak meg cégünktől, melyek 2012-ben alapítás-átszervezés keretében kerültek aktiválásra. A 2015. évi csökkentést ezen javak elszámolt értékcsökkenése okozta. A vagyoni értékű jogok jelentős növekedését a járatoptimalizáló rendszer használatbavétele és a 2015. évi értékcsökkenés elszámolásának különbsége okozta. Tárgyi eszközök (eFt)

Megnevezés Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök

2014.12.31 368 296 355 532 32 834 31 729 0 788 391

2015.12.31 354 491 304 724 20 925 18 111 0 698 251

Változás -13 805 -50 808 -11 909 -13 618 0 -90 140

Index 96.25% 85.71% 63.73% 57.08% n.a 88.57%

1.Ingatlanok: 2015-ben a TMK műhely, a porta épülete, valamint a szociális épület öltőzője került felújításra 7 496 e Ft értékben. A csökkenést két telephelyünk értékesítése következtében kivezetett nettó érték (Tömő utca és Tóimalom utca), valamint a 2015. évre elszámolt értékcsökkenés okozta. 2. Műszaki gépek, berendezések: A közel 28 M Ft bruttó érték növekedést egy új szippantó gépjármű vásárlása (21 M Ft), valamint a saját szerelőműhelyünkben, saját rezsis beruházásként végzett tehergépkocsi felújítások okozták. 2015-ben értékesítésre került 2 db szippantó gépjármű, egy mobil tartály egy rakodógép és egy pótkocsi, melyek kivezetett nettó értéke 3 M Ft volt. A műszaki gépek berendezések soron az 51 M Ft-os csökkenést a 2015-ben elszámolt értékcsökkenés okozta. 3. Egyéb gépek, berendezések beszerzésénél Jelentősebb értékű egyéb eszköz, berendezés beszerzés 2015. évben nem történt. A negatív változást két személygépkocsi értékesítése, valamint az elszámolt amortizáció okozta. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra.



6.1 Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása Környezetvédelmi eszközeink: speciális szippantó gépjárművek 28 db csatornatisztító berendezések 1 db 6.2 Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása A Társaságnál 1 db mikrobusz laboratóriumi berendezésekkel felszerelve áll rendelkezésre, ami a Főpolgármesteri Hivatal tulajdona.

7. Befektetett pénzügyi eszközök (eFt) Megnevezés Egyéb tartósan adott kölcsön Egyéb tartós részesedés Összesen:

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

145

175

30

120.69%

0

0

0

0.00%

145

175

30

120.69%

Tartós befektetésként a dolgozók lakásépítési kölcsöne szerepel a beszámolóban 175 e Ft értékben. A kölcsönökre 2015. évben 142 e Ft értékvesztést számoltunk el.

8. Készletek (eFt) Megnevezés Anyagok Befejezetlen szolgáltatás Késztermékek Készletre adott előleg Összesen:

2014.12.31 25 913 0 0 0 25 913

2015.12.31 21 262 0 0 0 21 262

Változás -4 651 0 0 0 -4 651

Index 82.05% 0 0% 0 82.05%

A készlet érték változását főként a gázolaj beszerzés mennyiségének csökkenése, valamint annak csökkenő beszerzési ára okozza.



9. Követelések (eFt) Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Követelések áruszállításból/ szolgáltatásból 201 787 135 810 (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 32 646 32 480 Váltókövetelések 0 0 Egyéb követelések 87 546 74 953 Összesen: 321 979 243 243

Változás

Index

-65 977

67.30%

-166 0 -12 593 -78 736

99.49% 0.00% 85.62% 75.55%

A vízdíj alapú számlázás 2012-es bevezetését követően a Társaság kintlévőségei jelentősen megnövekedtek és behajtási problémák jelentkeztek. Ezért, Társaságunk vezetősége úgy döntött, hogy a 2013.02.28-i fordulónappal közbeszerzési eljárás keretében faktorálja, vagyis a vállalat folyamatosan értékesíti a lakossági kintlévőségeknek a számla kibocsátási napja szerinti (nulla napos) követeléseit. A 2013-ban kötött faktorálási szerződés (1+1 éves) sikerét követően 2015-2016-os évekre is megállapodás született. A vevőköveteléseknél mutatkozó csökkenést 2015-ben az előző évihez képest a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz üzletághoz kapcsolódó csökkenő bevételek magyarázzák, ugyanis a BKISZ II. projekt elindítását követően a csatornázás előrehaladtával a csatornarákötések növekedtek. Az egyéb követelések részletezését és magyarázatát a 9.4-es pont tartalmazza. Hátrasorolt követelése a vállalkozásnak nincs. 9.1 Vevőkövetelések értékvesztése (eFt)

Megnevezés

Nyitó

Vevőkövetelések értékvesztése

46 329

Növekedés 35 361

Csökkenés 0

Visszaírt értékvesztés 4 511

Záró 77 179

Vevői követelések tekintetében a tavalyi évhez képest lényegesen növekedett a kimutatott vevői értékvesztés összege, ugyanis a 2 évet meghaladó kintlévőségekre 100%-os értékvesztést számoltunk el az előző évi 50%-os elszámolással szemben. Visszaírásra került 4.511 e Ft csoportos értékvesztés. Növekedésként, a 2016. évben kiszámlázott, 2015. évet érintő követelések 9%-os faktordíja is elszámolásra került.



9.2 Követelések kapcsolt vállalakozással szemben (eFt) Megnevezés vevőkövetelés ajánlati biztosíték BGYH Zrt. (testvér vállalat) vevőkövetelés Budapesti Temetkezési vevőkövetelés Intézet Zrt. (testvér vállalat) Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. vevőkövetelés (testvér vállalat) FŐKÉTÜSZ Fővárosi vevőkövetelés Kéményseprőipari Kft. Főtáv Zrt. (testvér vállalat) vevőkövetelés Összesen: FKF Zrt. (testvér vállalat)

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

32 454

32 450

-4

99.99%

0

0

0

0

192

30

-162

15.63%

0

0

0

n.a

0

0

0

n.a

0 32 646

0 32 480

0 -166

0.00% 99.49%

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés lényegesen nem változott. Az FKF Zrt-vel szemben fennálló, 2014-ből áthúzódó követelés (31 940 e Ft ), mely az értékesített terület kárrendezési költségeinek fedezetére került visszatartásra, 2016-ban rendezésre kerül. A várható költségekre, a tervezett megállapodás alapján társaságunk céltartalékot képzett. 9.3 Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben (eFt) Társaságunknál egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés nincs. 9.4 Az egyéb követelések (eFt) Megnevezés Faktorálással kapcsolatos technikai számla Munkavállalónak fizetett előleg Munkavállalónak adott kölcsön Kártérítés Lakásépítési kölcsön DBH-val szembeni követelés Lakossági árkiegészítés Következő időszakban ig. áfa Egyéb váll. szembeni követelés T jellegű száll. miatt átsorolás T jellegű adó T jellegű táppénz átsorolás Összesen:

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

30 800

28 017

-2 783

90.96%

543 575 170 31 4 115 3 665 22 754 3 908 430 19 392 1 163 87 546

639 0 121 37 4 676 6 965 22 169 1 768 61 9 514 986 74 953

96 -575 -49 6 561 3 300 -585 -2 140 -369 -9 878 -177 -12 593

117.68% 0.00% 71.18% 119.35% 113.63% 190.04% 97.43% 45.24% 14.19% 49.06% 84.78% 85.62%

A kiszámlázott bevételeink szignifikáns csökkenése magyarázza a követeléseinkben történő jelentősebb változásokat. Ennek eredménye a faktorálással és a várható adóelőírásokkal kapcsolatos egyéb követeléseink negatív irányú változása. Ugyanakkor a lakossági árkiegészítés utolsó negyedéves összegét a Fővárosi Önkormányzat pénzügyileg nem teljesítette. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 9


10. Értékpapírok Értékpapírokkal a Társaság nem rendelkezik. 11. Pénzeszközök (eFt) A bankbetét állomány az OTP valamint a K&H Bank folyószámla egyenlegét és az elkülönített folyószámlákon szereplő letétek összegét mutatja. Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

2014.12.31 843 46 426 47 269

2015.12.31 261 505 220 505 481

Változás -582 458 794 458 212

Index 30.96% 1088.23% 1069.37%

Társaságunk likviditási helyzetének nagymértékű javulását meghatározta az, hogy a BVH Zrt. által rendelkezésünkre átadott 300 M Ft tagi kölcsönt nem kellett visszafizetni, valamint 2015. évben két ingatlan értékesítésre került. 12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1

Bevételek aktív időbeli elhatárolása: (eFt)

Megnevezés Egyéb bevétel Jövedéki adó Folyékony hulladék szállítás árbevétele Faktorálás bevétele Főv. Önk. 2013. évi alulkompenzáció Főv. Önk. 2014. évi alulkompenzáció Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

2014.12.31 0 4 550 74 516 858 46 765 77 438 204 127

2015.12.31 53 808 51 420 0 0 0 52 281

Változás 53 -3 742 -23 096 -858 -46 765 -77 438 -151 846 -.

Index n.a 18% 69% 0% 0% 0% 26% n.a

A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentős csökkenését az okozta, hogy a Fővárosi Önkormányzat 2015. évben átutalta a 2013-2014. évi alulkompenzáció összegét.



12.2

Költségek aktív időbeli elhatárolása:

Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

0 16

7 886 13

7 886 -3

n.a 81.25%

Biztosítás

220

184

-36

83.64%

Egyéb Összesen: Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

92 328

8 8 091

-84 7 763

8.70% 2466.77%

7 886

-

-

BVH általánydíj túlszámlázás Előfizetések

Változás

Index

A jelentős növekedést, a BVH Zrt által 2015. évben számlázott havi átalánydíj és a tényleges elszámolás közötti különbség okozott. 12.3

Halasztott ráfordítások

Vállalkozásunknál éves beszámolójában halasztott ráfordítás nem szerepel.

13. Saját tőke (eFt) Jogcím Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

Nyitó 242 850 441 812 -272 378 5 229 0 -121 564 295 949

Növekedés

4 974

121 564 126 538

Csökkenés

121 564 4 974

126 538

Záró 242 850 441 812 -388 968 255 0 0 295 949

A saját tőke szerkezetében a lekötött tartalék az alapítás-átszervezés nettó értékére történő visszavezetés miatt változott. Az eredménytartalékot a fentieken túl, a 2014. évi eredmény (121 564 e Ft) módosította.



14. Céltartalékok (Ft)

Képzés jogcíme Vevőkkel szemben várható kötelezettségekre képzett Hunvironra várhatóan kiszabott bírság 50%-a Hulladék szállítási, és ártalmatlanítási költsége Hulladék nem megfelelő besorolása miatti várható KTVF bírság Szabadalmi ügy Munkaügyi per Munkavállaló -hepatitis per Munkavállaló- infarktus per Egészségkárosodás miatt várható kártérítés Fogyasztóvédelmi bírságok FKF Károlyi Sándor utca kárrendezésére ÚJ TÁJ miatti kármentesítés Konzorcium Telephelyen és raktárakban fellelt vesz.hull.elszállítása Várható telekadó fizetési kötelezettség Összesen:

Nyitó 2015.01.01

Felhasznált

13 747 939 29 631 000 3 181 808

13 747 939 29 631 000 3 181 808

35 557 200 2 311 615 4 626 000 2 500 000 1 000 000 1 000 000 5 000 000 30 708 000 15 000 000 25 400 254

35 557 200 2 311 615 4 626 000

0 169 663 816

Képzett 6 137 043

1 000 000 16 490 505

80 779 687 186 325 754

3 000 000 80 779 687 90 916 730

Záró 2015.12.31 6 137 043 0 0 0 0 0 2 500 000 1 000 000 2 000 000 5 000 000 14 217 495 15 000 000 25 400 254 3 000 000 0 74 254 792

A 2012-2015. évi számlázási adatok figyelembevételével megállapítható, hogy a számlázott árbevétel minden egyes hónap tekintetében korrigálásra került sztornó számlák kiállításával. Ezen időszak számlázási adatait és a jóváírt árbevétel arányát a számlázott nettó árbevételhez viszonyítva, ez az arányszám folyamatos csökkenést mutat. A fentiek figyelembevételével a decemberi árbevétel 6%-ára, mint várható jóváírásokra az FTSZV Kft. 6 137 043 Ft céltartalékot képzett. A Fővárosi Törvényszék 3.P.21.850/2013./4. sz. alatt találmányi díj megfizetési iránt indított pert. A pertárgy értéke: 4.425.502.- Ft és annak 2014. évtől számított időarányos, törvényes kamatai, a bizonyítási eljárás eredményétől függően, jogfenntartással. A Bíróság ítélete alapján az FTSZV Kft ¾ részben pernyertes lett. A felperes fellebbezést nyújtott be, a tárgyaláson az Ítélőtábla az elsőfokú ítéletet, annak helyes indokaira tekintettel helyben hagyta. Az ítélet jogerős. Ennek következtében a kötelezettség megfizetését követően a céltartalékot feloldottuk. 2012-ben alvállalkozók segítették Társaságunk közszolgáltatói feladatának teljesítését. Az alvállalkozók Konzorciumba tömörültek. A Konzorcium az együttműködés megszűntét követően mintegy 20 millió forint összegű vállalkozói díjat követelt a Társaságunktól, amelyet a Társaság alaptalannak tartott és vitatta a követelést. A konzorcium számláiból bruttó 25.400.254 Ft-ot nem ismert el az FTSZV Kft., ezen összeg nem került kifizetésre. A Konzorcium egyik tagja polgári peres eljárást kezdeményezett az FTSZV Kft-vel szemben az említett vállalkozói díj különbözet megfizetése érdekében. A pertárgy értéke 8.246.872 Ft és annak törvényes kamatai. Az I. fokú bíróság a keresetnek helyt adott. Az ítélet ellen fellebbezést nyújtottunk be, melyben a kereset elutasítását kértük. A másodfokú bíróság a keresetet teljes egészében elutasította. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 12


A jogerős ítélet ellen a felperes felülvizsgálati kérelmet nyújtott be a Kúriánál. Abban az esetben, ha a Kúria határozata a felperesnek kedvez, akkor valószínűleg a konzorcium többi tagja is megfontolja követeléseit peres úton behajtani. Ezek alapján a konzorcium számláiból eredő bruttó követelés teljes összegére, azaz, 25.400.254 Ft-ra képzett céltartalékot 2015-ben továbbra is fenntartjuk. Egy munkavállalónk azonnali hatályú felmondással távozott, amelynek jogosságát vitatta munkajogi perben. A Társaság pervesztesége volt prognosztizálható, ezért a felperessel a Társaság peren kívül, a követelés jogalapjának elismerése nélkül megegyezett, melynek keretében az FTSZV Kft. bruttó 3.600.000 Ft-ot megfizetett a felperesnek 2015.évben, ezért a céltartalék visszaírásra került. Egy alkalmazottunk állítása szerint munkaviszonya kezdetén nem kapott megfelelő védőfelszerelést, ennek ellenére a gépkezelői munkakörben foglalkoztatták, és ennek következtében lett beteg. A munkavállaló felszólította az FTSZV Kft-t, hogy vagyoni és nem vagyoni kártérítésként mindösszesen 2.665.000 Ft-ot fizessen meg. Az FTSZV Kft. a követelést nem tartja jogszerűnek és elutasította, de az ügy folyományaként, peres eljárás várható, melynek kimenetele kérdéses. Az ügyvédi nyilatkozat alapján vállalatunk jelen esetre 2.500.000 Ft céltartalékot kívánt képezni 2014-ben, melyet fenntart 2015-ben is. A Fővárosi Törvényszék előtt egy ügyfél pert indított, mert véleménye szerint az FTSZV Kft többszöri túlszámlázása egészségromláshoz vezetett nála. Ezért vagyon és nem vagyoni kártérítésként 1.282.500.- Ft összeget követel. A bírósági eljárás folyamatban van, jelenleg a bizonyítási eljárás folyik. A per kimenetele nem valószínűsíthető, ezért 2014-ben Társaságunk 1.000.000.- Ft céltartalékot képzett erre az esetre, melyet 2015-ben is fenn kíván tartani. Társaság egyik volt alkalmazottja keresetet terjesztett elő munkahelyi baleset következtében felmerült tartós egészségkárosodás megállapítására. Jelenleg két per van folyamatban a volt munkavállalóval. Az első ügyben a keresetet a Bíróság elutasította, de a végzésben foglaltak ellen fellebbezést terjesztett elő. Ebben a tárgyban tárgyalás kitűzésére még nem került sor. A másik esetben a korábbi munkavállaló azonnali hatályú felmondásából eredő jogkövetkezményeket alkalmazni nem kívánta és a felmondás jogellenességének megállapítására a munkáltató jogvitát kezdeményezett. A Bíróság a felperest egyhavi távolléti díj és ügyvédi munkadíj megfizetésére kötelezte, amire fellebbezést nyújtott be és viszontkereseti igényeket is előterjesztett, melyre az ítélet nem terjedt ki, így a tárgyalás tovább folytatódik. A jogvita kimenetele jelen állás szerint még kétséges. Ügyvédi javaslat alapján ezen ügyre 1.000.000 Ft értékben céltartalékot képeztünk 2014-re, melyet megemeltünk további 1.000.000 Ft-tal 2015-re. A Fogyasztóvédelmi Hatóság előtt már folyamatban lévő ügyekből, amelyek a 2013-as évet érintik, Vállalatunk fogyasztóvédelmi bírság kiszabására számíthat. Ezen folyamatban lévő, a Fogyasztóvédelmi Hatóság által vizsgált esetekre ügyvédi javaslat, valamint az ügyfélszolgálat vezetésével történt egyeztetés alapján 2013-ban a bírságok várható összegére Társaságunk 5.000.000 Ft értékben képzett céltartalékot, melyet fenn kívánunk tartani 2015-ben is. Az FTSZV Kft. egyik bérlője a Társaság területén hulladékot halmozott fel, melyet a bérleti viszony megszűntével nem szállított el. A felhalmozott hulladék elszállítására a korábbi bérlő felszámolója megállapodást kötött egy harmadik féllel. A felhalmozott hulladék elszállítása 2016ban megkezdődhet, azonban ebben az esetben is marad olyan hulladék a telepen, amelynek elszállítását Társaságunknak kell megoldani. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 13


Ezen hulladék elszállítási költsége tekintetében pontos információval nem rendelkezünk, azonban várhatóan ezen költség elérheti a 15 millió Ft-os nagyságrendet is. Ezek következtében az FTSZV Kft. úgy döntött, hogy a maradék hulladék elszállításának fedezetére 2014-ben képzett 15.000.000 Ft céltartalékot továbbra is fenntartja. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség hulladék besorolás miatt 35.557.200 Ft hulladékgazdálkodási bírságot szabott ki. Fellebbezésben Társaságunk a bírság jogalapjának elismerése nélkül a bírság összegének csökkentését kérte, melyet a Hatóság megadott. Az FTSZV Kft-vel szemben kiszabott hulladékgazdálkodási bírság összege 8.889.300 Ft-ra csökkent. A Társaság újabb keresetet nyújtott be, melynek eredményeképpen a Bíróság jogerős ítéletében az FTSZV Kft. keresetének helyt adott és a Főfelügyelőség határozatát – a csökkentett bírság összegének tekintetében is - hatályon kívül helyezte, valamint a Felügyelőséget új eljárás lefolytatására kötelezte. Jelenleg nincs folyamatban eljárás, ezért a céltartalék visszaírásra került. A fenti hulladékot átvevő Társaság részére szintén bírság került kiszabásra. Ezen Vállalat tudatában volt annak, hogy a beérkező hulladék kármentesítésből származott, ezért neki is felróható magatartás miatt, várható volt a kármegosztás a két fél között, melyre céltartalékot képeztünk 2013. évben 29.631.000.- Ft értékben. Ezen bírság tekintetében is az az információnk, hogy a pert megnyerték, új eljárás velük szemben sem indult. Eljárás hiányában Társaságunk nem tartja szükségesnek a céltartalék fenntartását. A 2013-ban az FKF Kft. részére értékesített Károlyi Sándor utcai ingatlanon szükséges kárrendezés költsége a szerződés értelmében az FTSZV Kft-t terhelte, ezért 30 708 e Ft céltartalékot képeztünk. A kárrendezést az FKF Kft. részben elvégezte, melynek felmerült és várható költségei jelentősen alul maradtak a várakozásoktól, ezért az FKF és FTSZV Kft. szerződésmódosításban rögzítette a kárrendezés miatt visszatartott összeg mértékét. A szerződésmódosítás elfogadásra került, annak aláírása folyamatban van. Ezek következtében a céltartalék a szerződésmódosításnak megfelelően csökkentésre került 2015-ben. 2015. évben megállapítást nyert, hogy lezárt nem használt raktárakban a vállalat számára hasznosíthatatlan szükségtelen saját termelésű veszélyes és nem veszélyes hulladékok kerültek elő. Ezen hulladékok elszállítására a 2016. üzleti tervben nem képeztünk fedezetet, ugyanakkor Társaságunk 1 évig őrizheti üzemi gyűjtőhelyén a saját termelésű hulladékait. Ebből kifolyólag a szállítás költségei 2015. évet terhelik, ezért Társaságunk 3 millió Ft értékben képez céltartalékot.

15. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségei a vállalkozásnak nincsenek. 16. Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként a 2012. évben beszerzett 10 db IVECO típusú jármű lízingdíjának éven túli részét szerepeltetjük 37 111 e Ft értékben.



17. Rövid lejáratú kötelezettségek (eFt) Megnevezés Rövidlejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Szállítók Rövidlejáratú köt. kapcsolt váll. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: · NAV /adó,TB/ · Helyi adók · Munkavállalóval szembeni · Egyéb . Lízing rövidlejáratú része . Következő időszak. Áfa . Vevői túlfizetések Összesen:

2014.12.31 11 115 0 260 936

2015.12.31 0 2 539 131 677

Változás -11 115 2 539 -129 259

Index 0.00% n.a 50.46%

291 127

302 188

11 061

103.80%

232 423

307 352

74 929

132.24%

26 292 88 019

38 978 134 012

12 686 45 993

148.25% 152.25%

25 431

22 348

-3 083

87.88%

8 212

5 363

-2 849

65.31%

49 494

56 948

7 454

115.06%

15 646 19 329 795 601

13 430 36 273 743 756

-2 216 16 944 -51 845

85.84% 187.66% 93.48%

A szállítók hangsúlyos csökkenését a 2013. évben felhalmozott leeresztési díjból származó tartozások részletekben történő kiegyenlítése, valamint a csatornarákötések növekedése következtében a társaság tevékenysége csökkenő tendenciát mutat, ami megmutatkozik a csökkenő kötelezettségekben is. Likviditásunk fenntartása érdekében anyavállalatunktól jelentős összegű (300 M Ft) tagi kölcsönt vettünk igénybe, (ebből 2014-ben 270 M Ft-ot, 2015-ben plusz 30 M Ft-ot) mely 2016 folyamán tőkésítésre kerül közgyűlési határozatnak megfelelően. Ezen összeg kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségként szerepel a beszámolóban. 2013-ban az Ipacsfa utcai telek és ingatlan után jogerősen megállapított több évnyi építmény és telekadó (2011-évig) kötelezettségünk keletkezett. Részletfizetési megállapodást kötöttünk az illetékes XVIII. kerületi Önkormányzattal, így kötelezettségünk egy része kifizetésre került. 2015 évben került sor a 2012-2015 évi telekadó kivetésére, melyre szintén részletfizetési megállapodást kötöttünk a XVIII. kerületi Önkormányzattal. A helyi adó kötelezettség nagymértékű növekedését ez okozta. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel továbbá a lízing törlesztésünk 2015-ben esedékes része. A 2012. évben felvett beruházási hitel éven belül esedékes része év elején kiegyenlítésre került. A vevői túlfizetések növekedését a BKSZT iszap negyedik negyedévi elszámoló számlájának összege okozza, ami előleg túlszámlázás következtében keletkezett.



17.1

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben (eFt)

Megnevezés Szállítói tartozás összesen BVH Zrt. (anyavállalat) FKF Zrt. (testvérvállalat) Főtáv Zrt. (testvérvállalat) FŐKÉTÜSZ (testvérvállalat) Kölcsön és kamat tartozás összesen BVH Zrt. (anyavállalat) Osztalékfizetési kötelezettség Mindösszesen:

2014.12.31 21 127 21 079 48 0 0

2015.12.31 1 424 0 1 424 0 0

Változás -19 703 -21 079 1 376 0 0

Index 6.74% 0.00% 29.67% n.a n.a

270 000

300 764

30 764

111.39%

270 000

300 764

30 764

111.39%

0

0

0

n.a

291 127

302 188

11 061

103.80%

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség jelentősen nem növekedett. 18. Passzív időbeli elhatárolások 18.1

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Megnevezés

2014.12.31

Fővárosi Önk. felülkompenzáció Tárgyévet érintő várható sztornó számlák Összesen:

2015.12.31

Változás

Index

0

376 849

376 849

n.a

13 934

666

-13 268

4.78%

13 934

377 515

363 581

2709.31%

Ebből kapcsolt váll. szemben Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként a Fővárosi Önkormányzat részére visszafizetendő 2015.évi felülkompenzáció, valamint a 2016-ban várhatóan kiállításra kerülő, 2015. évet érintő helyesbítő számlák kerültek könyvelésre. A várható sztornó számlák összegének jelentős visszaesése, a csökkenő bevételeknek és a tisztított adatbázisnak köszönhető.



18.2

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Megnevezés

2014.12.31

Lízing kamat Közüzemi ktg Könyvvizsgálat Szabadalom utáni járulék Késedelmi kamat építmény, telek Tagi kölcsön kamata Vezetői prémium és járulékai elhatárolás Laboratóriumi vizsgálat (FKF) 2014. évi díjkülönbözet (BVH) Egyéb költség Összesen:

2015.12.31

Változás

Index

1 778 0 528 0 1 981 4 175

1 087 634 528 244 3 133 0

-691 634 0 244 1 152 -4 175

61.14% 0.00% 100.00% 0.00% 158.15% 0.00%

10 340

8 192

-2 148

79.23%

1 982 8 154 602

0 0 68

-1 982 -8 154 -534

0.00% 0.00% 11.30%

29 540

13 886

-15 654

47.01%

Ezen passzív időbeli elhatárolások csökkenésének nagy részét az anyavállalattal szemben fennálló kötelezettségek, a tagi kölcsön kamata és a 2014.évi szolgáltatási díjkülönbözet, valamint a laboratóriumi vizsgálat elhatárolásának visszaforgatása okozta. 18.3 Halasztott bevételek Halasztott bevételei a társaságnak nincsenek. 19. Mérlegen kívüli tételek A Vállalkozás 2015-ben 100.000 E Ft-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett, melynek fedezetére a hitelt folyósító OTP Bank Zrt. javára jelzálogjogot jegyeztek be az FTSZV Kft. tulajdonában lévő Ipacsfa utcai és Tömő utcai ingatlanára. 2015. szeptemberében a bankoktól folyószámlahitel nyújtására új ajánlatot kért a Társaság. Az OTP és a K&H Bank érvényes ajánlatai közül a K&H Bank kedvezőbb feltételeit fogadtuk el. Ennek következtében 100.000 E Ft-os folyószámla hitelkerettel rendelkezünk a K&H Banknál, melynek fedezetéül az Ipacsfa utcai ingatlan szolgál.



20. Az eredménykimutatás főbb sorainak elemzése (eFt)

Megnevezés A - Üzleti tevékenység eredménye B - Pénzügyi műveletek eredménye C - Szokásos vállalkozási eredmény D - Rendkívüli eredmény E - Adózás előtti eredmény F - Adózott eredmény G - Mérleg szerinti eredmény

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

-94 221

24 614

118 835

-26.12%

-27 343

-24 614

2 729

90.02%

-121 564

0

121 564

0.00%

0 -121 564 -121 564 -121 564

0 0 0 0

0 121 564 121 564 121 564

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

A csatorna rákötések a tervtől eltérően csak 2015. szeptemberétől kezdődtek el. Ennek következtében az árbevételünk a tervhez és a tavalyi évhez képest sem csökkent jelentősen. Ugyanakkor a költségek tekintetében jelentős megtakarítások mutatkoztak, amely az üzleti tevékenység eredményének növekedéséhez vezetett.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele 20.1

Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban (eFt)

Megnevezés

2014.12.31

Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvízszállítás Csatornatisztítás BKSZT Monitoring busz Veszélyes hulladék begyűjtése Egyéb szolgáltatások árbev. Összesen:

2015.12.31

Változás

Index

945 513

869 616

-75 897

91.97%

3 645 896 188 8 268

2 432 851 649 8 268

-1 213 -44 539 0

66.72% 95.03% 100.00%

34 620

87

-34 533

0.25%

9 594

7 040

-2 554

73.38%

1 897 828

1 739 092

-158 736

91.64%

A nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvízszállítás árbevételének közel 10%-os csökkenését a csatornázottság folyamatos növekedése okozta. A BKSZT szennyvíziszap ártalmatlanításából származó bevétel, a csökkent elszállított mennyiség magyarázza. A veszélyes hulladékból származó árbevételünk minimalizálásának oka, ezen tevékenységünk 2014. évi megszűntetése. 2015. év folyamán az egyéb bevételeink (pl. bérbeadás) tovább csökkentek, részben az értékesített ingatlanok kiesése miatt. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 18


20.2

Értékesítés árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek (eFt):

Megnevezés AHK Kft. BGYH Zrt. BTI Zrt. BTI Nemeskő Kft. Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. Főkert Nonprofit Zrt. FŐKÉTÜSZ Kft. BKSZT. FKF Nonprofit Zrt. Főtáv Zrt. Összesen

2014.12.31 37 0 2 470 50 17 0 19 0 31 840 1 982 36 415

2015.12.31 0 7 2 030 0 0 0 0 0 315 0 2 352

Változás -37 7 -440 -50 -17 0 -19 0 -31 525 -1 982 -34 063

Index 0.00% n.a 82.19% 0.00% 0.00% n.a 0.00% n.a 0.99% 0.00% 6.46%

A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt bevétel jelentős csökkenését a kereskedelmi tevékenységünk megszüntetése okozta. Míg 2014-ben az FKF Zrt felé számláztunk lomtalanításból származó árbevételt, 2015. évben már nem. 21. Export értékesítés nettó árbevétele (eFt) Export tevékenységet a Vállalkozás nem végzett. 22. Aktivált saját teljesítmények értéke (eFt) Aktivált saját teljesítmények értékeként 6379 e Ft került kimutatásra, ami a szerelőműhelyünk által végzett szippantós gépjárművek felújítását tartalmazza. Egyéb bevételek (eFt) Megnevezés Önkormányzati támogatás Faktorálás bevétele Eszközértékesítés Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés követelésre Káresemény, kötbér bevétele Egyéb nem kiemelt bevétel Összesen:

2014.12.31 652 203 854 385 111 306 47 821

2015.12.31 415 147 788 393 175 564 186 326

Változás -237 056 -65 992 64 258 138 505

Index 63.65% 92.28% 157.73% 389.63%

26 515

4 513

-22 002

17.02%

483 15 991 1 708 704

3663 5 757 1 579 363

3 180 -10 234 -129 341

758.39% 36.00% 92.43%

A Fővárosi Önkormányzat által nyújtott, elszámolási kötelemmel terhelt előzetes pénzügyi támogatás, a 2014. évhez képest jelentősen csökkent. Ennek oka, hogy a 2015-ben aláírt új közszolgáltatói szerződés kimondja, hogy a befektetett eszközök értékesítéséből származó nyereség a kompenzáció összegét csökkenti. A faktorálás bevételének csökkenését a kiszámlázott árbevétel csökkenése vonja maga után. Az eszközértékesítés bevételének emelkedése két ingatlanunk értékesítésének hozadéka. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 19


Az előző években képzett céltartalék visszaírásából legjelentősebb tétel a hulladékkezeléssel kapcsolatos bírságokra, a várható telekadó fizetési kötelezettségre, a Károlyi Sándor utca kármentesítésére, valamint a vevőkkel szembeni kötelezettségekre képzett összeg visszavezetése. A céltartalékokról, azok visszaírásáról a 14. pontban részletes tájékoztatást adunk. 23. Anyagjellegű ráfordítások 23.1

Anyagköltség (eFt)

Megnevezés Alapanyag felhasználás Elektromos energia Gáz felhasználás Üzemanyag Vízfelhasználás Segédanyag felhasználás Nyomtatvány irodaszer Munkaruha Egyéb, nem kiemelt anyag költség Összesen:

2014.12.31 64 628 5 327 9 204 182 639 1 194 27 336 1 669 4 345

2015.12.31 66 567 6 188 8 526 111 276 1 096 19 167 1 150 3 770

Változás 1 939 861 -678 -71 363 -98 -8 169 -519 -575

Index 103.00% 116.16% 92.63% 60.93% 91.79% 70.12% 68.90% 86.77%

5 499

5 521

22

100.40%

301 841

223 261

-78 580

73.97%

A készletérték változását főként a gázolaj beszerzés mennyiségének csökkenése, valamint annak csökkenő beszerzési ára okozza. Emellett a segédanyag felhasználásunk a forgalomban lévő célgépjárművek számának csökkenésével magyarázható.

23.2

Igénybe vett szolgáltatások értéke (eFt)

Megnevezés Bérleti, kölcsönzési díjak Karbantartási díjak Posta, távközlési díjak Oktatás, továbbképzés Reklám, propaganda Tanácsadás, szakértői díjak Speciális szolgáltatások* Őrzés, védés Szállítási és utazási költség Díjbeszedés, ügyfélszolgálat, adatszolgáltatás Egyéb BVH Zrt. szolgáltatási átalány Összesen:

2014.12.31 15 970 36 988 11 354 1 304 1 111 39 422 226 905 15 960 3 575

2015.12.31 2 443 20 225 12 122 1 063 266 37 086 170 142 8 400 876

Változás -13 527 -16 763 768 -241 -845 -2 336 -56 763 -7 560 -2 699

Index 15.30% 54.68% 106.76% 81.52% 23.94% 94.07% 74.98% 52.63% 24.50%

101 565

89 479

-12 086

88.10%

18 862 14 126 487 142

19 247 10 058 371 407

385 -4 068 -115 735

102.04% 71.20% 76.24%



* Mj: Tartalmazza a szippantási szolgáltatással kapcsolatos leeresztési díjat, valamint a külső vállalkozó által végzett veszélyes, nem veszélyes hulladék „idegen ártalmatlanítását” Alapvetően az igénybevett szolgáltatások értékének csökkenését az elszállított mennyiség visszaesése okozta. A csatornázottság következtében az ügyfélkör csökkent, ezért ezek kiszolgálása, az ahhoz szükséges igénybe vett szolgáltatások (számlázás, ügyfélszolgálat, adatszolgáltatás) értéke is jelentősen csökkent. Ezen költségek csökkenéséhez a intézkedések is hozzájárultak. 23.3

szerviz csoport

területén bevezetett

hatékonysági

Egyéb szolgáltatások értéke (eFt)

Megnevezés

2014.12.31

Biztosítási díjak

2015.12.31

Változás

Index

9 223

9 176

-47

99.49%

75

15

-60

20.00%

Bankköltségek

7 191

6 407

-784

89.10%

Hatósági díjak

4 345

3 220

-1 125

74.11%

47

0

-47

0.00%

20 881

18 818

-2 063

90.12%

Tagsági díj

Egyéb költségek Összesen:

Az egyéb szolgáltatások negatív irányú változása is a csökkenő forgalommal magyarázható. 23.4

Eladott áruk beszerzési értéke (eFt)

Megnevezés

2014.12.31

Eladott áruk beszerzési értéke

1 216

2015.12.31

Változás 0

Index

-1 216

n.a.

Eladott áruk beszerzési értékének 2014-ben a hulladékká átsorolt, majd értékesített bontási törmelék könyv szerinti értéke került kimutatásra. 2015-ben áruértékesítésünk nem volt.

23.5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke (eFt) Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Eladott (közvetített) szolgáltatások 874 853 831 196 értéke

Változás -43 657

Index 95.01%

A közvetített szolgáltatások értékének csökkenését a Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telepen keletkező kommunális szennyvíziszap elszállítására és elhelyezésére igénybe vett alvállalkozó által nyújtott szolgáltatások értékének csökkenése okozta. Az alvállalkozó által elszállított mennyiség az előző évhez képest háromezer m3-el csökkent. A 2015. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 21


24. Személyi jellegű ráfordítások Megnevezés

2014.12.31

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

2015.12.31

Változás

Index

437 441 83 332 133 537

394 543 80 018 119 840

-42 898 -3 314 -13 697

90.19% 96.02% 89.74%

174

157

-17

90.23%

Átlagos állományi létszám

A csökkenő megrendelések miatt 2015. évben a létszám racionalizálás tovább folytatódott, mely elbocsájtásokat vont maga után, amely 10%-os létszámleépítést eredményezett. Ennek következménye a bérköltség, a járulékok és a személyi jellegű ráfordítások csökkenése. 24.1 Egyéb adatok, információk Az üzleti évben a Felügyelő Bizottság tagjainak tiszteletdíja: 2 880 eFt A Felügyelő Bizottság tagjai részére egyéb személyi jellegű kifizetés nem történt. A 2015. évi és a 2013. évre visszatartott vezetői prémium, valamint annak járulékai elhatárolásra kerültek 8 436 e Ft összegben. 25. Értékcsökkenési leírás (eFt)

Megnevezés Terv szerinti értékcsökkenés lineáris leírási kulcs alapján

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

136 941

109 549

-27 392

80.00%

2015. évben tovább folytattuk a nem használt műszaki és egyéb eszközök értékesítését, valamint két ingatlanunkat értékesítettük. Új eszköz használatbavétel 2015. évben minimális volt, ami nem eredményezett jelentős értékcsökkenés növekedést. Ezek következtében az elszámolt amortizáció csökkenésének oka részben a tervezett és nem tervezett tárgyi eszközök értékesítésének hatása, másrészt az eszközpark avulása, a 2015-ben nullára leíródott tárgyi eszközök.



26. Egyéb ráfordítások Megnevezés Követelések elszámolt értékvesztése Faktorálás TE terven felüli értékcsökkenése (selejtezés) Céltartalék képzés Késedelmi kamat, kártérítés, bírság Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Önkormányzattal, költségvetéssel elszámolt adók Készletek értékvesztése, (selejtezés, leltárhiány) Behajthatatlan követelés Egyéb ráfordítások Összesen:

2014.12.31

2015.12.31

Változás

Index

4 511

35 503

30 992

787.03%

932 418

866 151

-66 267

92.89%

346

1 450

1 104

419.08%

87 772

90 917

3 145

103.58%

5 383

1 484

-3 899

27.57%

129 721

17 669

-112 052

13.62%

55 412

136 027

80 615

245.48%

6 708

395

-6 313

5.89%

590 789 1 223 650

1 524 468 1 151 588

934 -321 -72 062

258.31% 59.32% 94.11%

Az egyéb ráfordításként elszámolt tételek között kiemelkedő nagyságú a faktorálás ráfordításaként kimutatott összeg csökkenése, mely a lakosság felé számlázott árbevétel visszaesésével magyarázható. Követelések értékvesztését a 2015.12.31-én legalább 2 éve lejárt kintlévőségekre jelentős mértékben (+50%) megemeltük, ez okozza a nagyarányú növekedést. A 2014. évben értékesített Bányalég utcai ingatlan könyv szerinti értéke magas volt, a 2015-ben értékesített Tóimalom és Tömő utcai ingatlanok könyv szerinti értékével ellentétben, ez okozta a kivezetett érték csökkenését. 2013-ban az Ipacsfa utcai telek és ingatlan után jogerősen megállapított több évnyi építmény és telekadó (2011-évig) kötelezettségünk keletkezett. Részletfizetési megállapodást kötöttünk az illetékes XVIII. kerületi Önkormányzattal, így kötelezettségünk egy része kifizetésre került. 2015 évben a 2012-2015 évi telekadót az Önkormányzat kivetette, melynek előírása okozta a közel 81 M Ft-os növekedést.



Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei (eFt) Megnevezés

2014.12.31

Kamat Egyéb pénzügyi műveletek Összesen:

2015.12.31

Változás

Index

1014

1 131

117

111.54%

16

1

-15

6.25%

1030

1132

102

109.90%

A pénzügyi műveletek bevételének növekedése a folyószámlán mutatkozó pozitív egyenleg eredménye. Pénzügyi műveletek ráfordításai (eFt)

Megnevezés

2014.12.31

Kamat Egyéb pénzügyi műveletek Összesen:

2015.12.31

Változás

Index

28 373

25 734

-2 639

0

12

12

28 373

25 746

-2 627

90.70%

90.74%

A pénzügyi műveletek ráfordításának csökkenését a fogyó lízing tőke után kiterhelt alacsonyabb kamattal magyarázzuk, továbbá befolyásolja, hogy Társaságunk 2015. év második felében folyószámlahitelt nem vett igénybe. 27. Rendkívüli tevékenység eredménye (eFt) Társaságunk 2015. évben rendkívüli ráfordítást nem számolt el.



28. A pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet értékelése (eFt)

Adósságállományra vonatkozó mutatók Adósságállomány aránya =

Adósságállomány

Előző év

Tárgyév

Változás

24.12%

11.14%

46.20%

75.88%

88.86%

117.10%

314.64%

797.47%

253.45%

300.61%

263.85%

87.77%

63.60%

50.62%

79.59%

191.82%

181.66%

94.71%

Adósságállomány + Saját tőke Saját tőke

Saját tőke aránya =

Adósságállomány + Saját tőke Saját tőke

Adósságállomány fedezettsége =

Adósságállomány

Eladósodottság mértéke =

Kötelezettségek Saját tőke

Eladósodottság foka =

Kötelezettségek Eszközök összesen

Nettó eladósodottság foka =

Kötelezettségek - Követelések Saját tőke

Likviditási mutatók Likviditási mutató 1 =

Forgóeszközök

Előző év

Tárgyév

Változás

0.497

1.035

208.44%

0.464

1.007

216.90%

0.059

0.680

1143.91%

-0.118

0.033

-27.94%

Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási gyorsráta =

Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

Pénzeszköz likviditás =

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

Dinamikus likviditás =

Üzemi (üzleti) tev. eredménye Rövid lejáratú kötelezettségek



Árbevételarányos jövedelmezőségi mutatók Árbev.-arányos üzemi er.=

Üzemi (üzleti) tev. eredménye

Előző év Tárgyév Változás -2.61%

0.74%

-28.39%

-3.37%

0.00%

0.00%

-3.37%

0.00%

0.00%

Ért. nettó árbevétele + egyéb bev.

Árbev.-arányos szok. váll. er.= Árbev.-arányos adózás előtti er.=

Szokásos váll. eredmény Ért. nettó árbev.+egyéb bev.+pü.-i műv. bev. Adózás előtti eredmény Összes bevétel

Tőkearányos jövedelmezőségi mutatók Tőkearányos üzemi eredmény = ROE (Return on equity) =



8.32%

-26.12%

-41.08%

0.00%

0.00%

-41.08%

0.00%

0.00%

Saját tőke Adózott eredmény Saját tőke

Tőkearányos MSZE =

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók Eszközarányos üzemi er.=



3.36%

-29.39%

-8.69%

0.00%

0.00%

-8.69%

0.00%

0.00%

Immat. javak+Tárgyi eszk.+Készletek

ROA (Return on Net Assets) =

Adózás előtti eredmény Eszközök összesen

ROI (Return on investment) =

Adózott eredmény Eszközök összesen

29. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1. sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat.



30. Társasági adó levezetése (eFt) Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Társasági adó (10%) Adókedvezmény 2015. évi adókötelezettség

0 255 089 339 275 -84 186 0 0 0

Adóalap módosító tételek Növelő Elhatárolt veszteség Értékcsökkenési leírás elszámolása Nyilvántartásból kivezetett eszközök nettó értéke Terven felüli értékcsökkenés Behajthatatlan követelés leírt összege Képzett/felhasznált céltartalék Követelés értékvesztés/visszaírás Bírságok Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Módosító tételek összesen

Csökkentő 0

0

109 549 17 669 1450 0 90 917 35 504 0 0 255 089

131 490 15 592 1 354 0

186 326 4 513 0 0 339 275

Cégünk vezetősége úgy döntött, hogy nem kíván a jövedelem-nyereség minimum alapján társasági adót fizetni, társaságunk nyilatkozatot tesz az Adóhatóság felé. III.

Tájékoztató adatok 31. A beszámoló aláírására jogosult: - neve: Hajdu László -

címe:

2162 Őrbottyán, Vak Bottyán utca 9.

32. Közszolgáltatási tevékenység Az FTSZV Kft közszolgáltatási tevékenység keretében mint a közszolgáltatója a TEÁOR 3700 jelű Szennyvíz gyűjtése és kezelése nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvízének begyűjtését végzi. A közszolgáltatási tevékenység költségeit, árbevételét az Önköltség előírásának megfelelően külön gyűjti, illetve

Főváros kizárólagos keretében a Főváros és ártalmatlanítását számítási szabályzat számolja el.



Közszolgáltatási tevékenységek Közszolgáltatási riport

Nem közművel összegyűjtött települési BKSZT szennyvíziszap Monitoring busz szennyvízszállítás

Közszolgáltatási tevékenység-Budapest Bevételek lakosságtól/intézménytől Bevételek önkormányzattól Bevételek összesen Közvetlen költség ebből: személyi jellegű ráfordítás Általános költség Teljes önköltség Egyéb, pénzügyi, rendkívüli tételek Adózás előtti eredmény Közszolg szerződésen kívüli, Fővárosi Önkormányzat által rendelt szolgáltatások Bevételek összesen Közvetlen költség ebből: személyi jellegű ráfordítás Általános költség Teljes önköltség Egyéb, pénzügyi, rendkívüli tételek Adózás előtti eredmény Egyéb tevékenység Más önkormányzati / állami szerv által megrendelt közszolgáltatás Bevételek lakosságtól/intézménytől Bevételek önkormányzattól Bevételek összesen Közvetlen költség ebből: személyi jellegű ráfordítás Általános költség Teljes önköltség Egyéb, pénzügyi, rendkívüli tételek Adózás előtti eredmény Egyéb tevékenységek Bevételek összesen Közvetlen költség ebből: személyi jellegű ráfordítás Általános költség Teljes önköltség Egyéb, pénzügyi, rendkívüli tételek Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény összesen Adófizetés Adózott eredmény összesen Osztalékfizetés Mérleg szerinti eredmény -

881 985 415 147 1 297 132 1 274 327 424 065 266 436 1 540 763 12 466 256 098

Egyéb tevékenység

Vállalat összesen

851 649 851 649 831 196

8 268 8 268 683

831 196

683

20 454

7 585

-

-

-

-

-

-

-

-

-

182 175 20 921

256 098

20 454

7 585

20 921 66 805 228 059 228 059

256 098

20 454

7 585

228 059

1 733 635 423 415 2 157 049 2 106 206 424 065 266 436 2 372 642 12 466 228 059 -

182 175 20 921 20 921 66 805 228 059 -

-



33. Kapott támogatások A Fővárosi Közgyűlés 1575/2013. (IX.26) (28.000 e Ft.), 185/2015 (II.25) (663.996 e Ft.), 842/2015. (VI.23) (100.000 e Ft.) sz. érdemi határozatai alapján Társaságunk 2015. évben összesen 792 M Ft kompenzációt kapott, közszolgáltatási szerződés alapján a nem közművel összegyűjtött lakossági szennyvíz szállítására, gyűjtésére, kezelésére. A Fővárosi Önkormányzat részére 2016 folyamán a 2015. évi kompenzáció elszámolása eredményeként 377 M Ft túlkompenzáció kerül visszafizetésre. A 2013. évi elismert alulkompenzáció összegét a 47/2015. (I.28.) sz. határozat alapján, míg a 2014. évi elismert alulkompenzáció összegét 864/2015. (VI. 23.) sz. határozat alapján a Fővárosi Önkormányzat 2015. év folyamán folyósította. . 34. Kutatás és kísérleti fejlesztés Kutatási és kísérleti fejlesztési tevékenységet a Társaság nem végzett.

35. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Budapest, 2016.03.04.

…………………………..……….. Hajdu László ügyvezető igazgató FTSZV Kft.


1. számú melléklet

Megnevezés

Nyitó Bruttó

Beruházások

Összesen

Átsorolás

Amortizáció Értékesítés

Leltár hiány

Selejt

Záró

15 808

0

0

0

0

0

116 482

90 079

0

0

12 715

0

0

0

102 794

Nettó

10 595

15 808

0

-12 715

0

0

0

13 688

Bruttó

449 044

7 496

0

0

-13 593

-2 327

-4

440 616

80 748

0

0

8 862

-2 500

-981

-4

86 125

7 496

0

-8 862

-11 093

-1 346

0

354 491

Écs Nettó

368 296

Bruttó

820 231

27 851

0

0

-43 709

-343

0

804 030

464 699

0

0

75 703

-40 753

-343

0

499 306

27 851

0

-75 703

-2 956

0

0

304 724

Műszaki eszközök Écs

Egyéb eszközök

Aktiválás

100 674

Immateriális javak Écs

Ingatlanok

Beszerzés

0

Nettó

355 532

Bruttó

83 986

4 082

0

0

-6 741

-1 711

-1 072

78 544

Écs

51 152

0

0

12 269

-3 122

-1 608

-1 072

57 619

Nettó

32 834

0

4 082

0

-12 269

-3 619

-103

0

20 925

Bruttó

31 729

41 619

-55 237

0

0

0

0

0

18 111

0

0

0

0

0

0

0

Écs

0

0

Nettó

31 729

41 619

-55 237

0

0

0

0

0

18 111

Bruttó

1 485 664

41 619

0

0

0

-64 043

-4 381

-1 076

1 457 783

Écs

686 678

0

0

0

109 549

-46 375

-2 932

-1 076

745 844

Nettó

798 986

41 619

0

0

-109 549

-17 668

-1 449

0

711 939

30


CASH-FLOW Előző év

Aktuális év

(eFt)

(eFt)

-352 897

361 598

Adózás előtti eredmény +

-121 564

0

Elszámolt amortizáció +

136 941

109 549

Elszámolt értékvesztés és visszaírás +

-15 768

32 427

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +

39 951

-95 409

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +

18 415

-157 895

-313 490

-148 962

-64 730

77 468

146

347 927

105 752

35 293

-1 499

17 117

-137 051

144 083

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

0

0

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

0

73 196

133 943

Befektetett eszközök beszerzése -

-40 110

-41 621

Befektetett eszközök eladása +

113 306

175 564

Kapott osztalék, részesedés +

0

0

198 322

-37 329

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

0

0

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

0

Hitel és kölcsön felvétele +

0

0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

48

-30

Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

0

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

0

0

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

0

0

-22 232

-11 115

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

0

Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +

220 506

-26 184

Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok)

-81 379

458 212

A tétel megnevezése Szokásos tevékenységből származó péneszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása+ Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelés változása (értékvesztéssel korrigálva) + Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív időbeli elhatárolás változása +

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

DÁTUM: 2016.03.04 OLDALSZÁM: 31/31

FTSZV Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

Recommend Documents