FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2013. éves beszámolója a 2013. december 31. fordulónappal zárult pénzügyi évről Közgyűlési előterjesztés

2014. április 3.

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. FreeSoft Nyrt. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu

FreeSoft 2013. évi beszámoló

1.oldal

12011069-6209-114-01 Statisztikai számjel 01-10-044993 Cégjegyzék száma

FreeSoft Nyrt. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 371-2910

Éves mérleg és eredménykimutatás 2013.12.31

Keltezés: 2014. február 28. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.


2. oldal


1

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

2012.12.31 e 2 155 409 1 089 009

Előző év(ek) módosításai d -

2 662 1 086 347

7 200

-

198 7 002

3. oldal

195 320 187 543 5 457 2 320

1 059 200 952 894

-

969 200 952 894

90 000

16 306

a vállalkozás vezetője (képviselője)


e 2 288 946 1 124 426

38 079 1 086 347

2014. február 28. P.H.

2013.12.31

16 306


2

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

A tétel megnevezése

2012.12.31

b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

e 1 579 372 751 931


2013.12.31 e 1 505 894 726 639

117 030

109 238

617 401 17 500

617 401

417 320 236 148 96 586

-

525 389 89 769 78 306

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

52 Keltezés:

Eszközök összesen

84 586 353 688

146 465 207 223 56 433 587 55 846 30 771 411 30 360

3 765 552

-

-

-

-



4. oldal

168 939 84 927 338 84 589 231 231


240 000 117 314 168 939

3 795 071


3

"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:

2012.12.31 e 3 251 324 1 880 000


1 074 500 146 315 146 465 4 044 -

-

1 541 133 818 -

444 703 -

-

142 317 -

-

-



5. oldal

e 3 386 683 1 880 000

1 074 500 296 824


2013.12.31

-


4

"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93


2012.12.31

b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

94 Keltezés:

Források összesen

e 444 703 300 000


94 605

70 893

21 089

33 729 69 525

-

9 308 60 217 -


6. oldal

26 623 266 071 48 093 217 978

2014. február 28.


e 142 317

40 081

3 765 552

P.H.

2013.12.31

3 795 071


5

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 1 2 I. 3 4 II. III.

Keltezés:

2012.12.31

-

c 353 774 155 698 509 472 39 386 39 386 6 500 6 217 138 414 7 304 15 108 217 210 384 253 80 411 3 828 22 549 106 788 3 109 34 960 29 986

-

52 524

Előző év(ek) módosításai d

-

-

-

-

2014. február 28. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.


7. oldal

2013.12.31

-

e 1 310 467 24 505 1 334 972 7 792 7 792 135 679 6 558 199 206 7 157 44 290 821 430 1 078 641 164 033 7 782 48 783 220 598 66 550 14 030

83 040


6

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

b 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

2012.12.31 c 60 685 60 340

Előző év(ek) módosításai d

3 367 728 12 604

53 389 126 365

-

8. oldal

126 622

33 317 3 317

15 198 2 682

36 234

2 168

69 551 56 814 4 290

-

4 290 246 4 044

-

4 044

-



e 110 651 110 651

12 291


2013.12.31

17 366 109 256 192 296

-

58 478 58 478 133 818 133 818

133 818

12011069-6209-114-01 Statisztikai számjel 01-10-044993 Cégjegyzék száma CASH FLOW-KIMUTATÁS

adatok eFt-ban Sorszám a I.

A tétel megnevezése b

c

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

21 22

Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

24

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

26

Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20

27 IV.

2012.12.31 2013.12.31 Változás d

-163 950

417 929

n.a.

-56 395 3 109 29 986

23 167 66 550 0

n.a. 2041% -100%

-597 -27 610 4 400 62 621 -150 009

1 540 54 524 -56 910 196 546 146 379

n.a. n.a. n.a. 214% n.a.

-286

-44 407

n.a.

-28 923 246

30 540 0

n.a. -100%

-57 650

-89 436

n.a.

118 335 0 60 685

200 087

69%

110 651

82%

0

-300 000

n.a.

0

n.a.

300 000

-100%

300 000

300 000

0%

-221 600

28 493

n.a.

Keltezés: 2014. február 28. a vállalkozás vezetője P.H.


9. oldal

e

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a FreeSoft Nyrt. 2013. december 31. fordulónappal zárult pénzügyi évéről

2014. február 28.



1.oldal

TARTALOMJEGYZÉK 1.

ÖSSZEFOGLALÓ ................................................................................................................................................... 3

2.

A FREESOFT BEMUTATÁSA .............................................................................................................................. 5

3.

A FREESOFT CSOPORT ....................................................................................................................................... 5

4.

ÁLTALÁNOS ADATOK ......................................................................................................................................... 6

5.

TISZTSÉGVISELŐK, ELLENŐRZÖTT GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK ........................................................ 6

6.

A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSA.................................................................................................. 8

7.

PÉNZÜGYI ADATOK ÉS ELEMZÉSÜK........................................................................................................... 12

8.

CASH FLOW JELENTÉS .................................................................................................................................... 20

9.

LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK .............................................................................................................................. 22

10. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ....................................................................................................................... 22 11. KÖRNYEZETVÉDELEM .................................................................................................................................... 23


2. oldal

1.

Összefoglaló A Társaság tárgyévben elért eredményei azt mutatják, hogy a tervek, amelyek 2013-ra 1,5 milliárd forint körüli bevételt, és 100millió forint feletti pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredményt (EBITDA) irányoztak elő, megalapozottak voltak. A piaci lehetőségek, és a csoporthoz tartozó vállalatok közötti együttműködés még jobb kihasználásával, az átalakított ösztönzési rendszernek köszönhetően, sikerült a FreeSoft Nyrt. nettó árbevételét az előző évhez képest, több mint 2,5-szeresére (162%-kal), 509 millió forintról, 1.335millió forintra növelni. A bevételek növekedésének, és a kiadások erős kontrolljának köszönhetően, az előző pénzügyi év adataihoz képest a Társaság EBITDÁ-ja 149,6 millió forintra, az adózás előtti eredménye 4,3 millió forintról 134 millió forintra nőtt, amely adatok még a tervezettnél is nagyobb ütemű változást mutatnak.

A külső gazdasági helyzet 2013-ban sem változott pozitív irányban, de a nehézségek ellenére, a tárgyévben is folytatódott a működés hatékonyságának javítása, az innovációra építő üzletfejlesztés. A vevők, ezen belül is a közszféra fizetési fegyelme továbbra sem javult számottevően. A Társaság finanszírozását, sikerült az üzleti tevékenység „eredményéből”, továbbá a főszámlavezető bank által rendelkezésre tartott, folyószámla-hitelből megoldani, ennek köszönhetően, az előző pénzügyi év májusában, az üzleti tevékenység finanszírozása érdekében kibocsátott kötvények, azok lejáratakor, kamataikkal együtt, maradéktalanul visszafizetésre kerültek. A terven felüli adózás előtti eredmény (123 millió helyett 134 millió) köszönhető annak, hogy az üzleti tevékenység eredménye (EBIT), majd’ kétszerese (84%-kal magasabb) a tervezettnek, és a pénzügyi (befektetési) tevékenységek eredménye (109 millió forint) is magasabb a tervhez képest, ami elsődlegesen, a leányvállalatok terven felüli eredményének, és az ebből adódó 27,5 millió forint, nem tervezett leányvállalati osztaléknak tudható be. Ezek az eredménynövelő tételek ellensúlyozták a kötvények kamatköltségét, továbbá a rendkívüli ráfordítások között (7.4.8 pontban) részletezett, bírósági peregyezség 58 millió forintnyi veszteséget. A 2013-as árbevétel több mint 2,5-szerese volt a 2012-esnek, amelynek a legnagyobb része a Nemzeti Rehabilitációs és Szociális Hivatal részére végzett, informatikai „szakrendszer” fejlesztéséből realizálódott. A fejlesztés eredményeként, a Hivatal hatáskörébe tartozó, a rehabilitációs-, és rokkantsági ellátások elbírálásához szükséges szakmai vizsgálat, és szakhatósági állásfoglalás elkészítését biztosító, komplex bizottsági munkát támogató FreeSoft 2013. évi beszámoló

3. oldal

informatikai rendszer jött létre. A kifejlesztett alkalmazás funkcionalitása, egységes, webes felhasználói felületen támogatja – többek között - az ellátások elbírálását, a pénzbeli ellátás folyósítását, az ügyfelek bejelentéseit, az állásközvetítést, a foglalkoztatási adatok kezelését, a rehabilitációs kártyával kapcsolatos ügyfélszolgálati feladatokat. A 2012-es negatív, és a 2013-ra tervezett üzemi eredményt annak ellenére sikerült túlteljesíteni, hogy több, a vállalási határidőn túl húzódó projektet a tárgyévben sikerült lezárni, így ezek veszteségének legnagyobb része is a tárgyévet terhelte. Veszteséges témáink közül is kiemelkedik az Országos Bírósági Hivatal Civil szervezetek bejegyzésének-, és nyilvántartásának, valamint a csőd- és felszámolási eljárások modernizációjának projektje, valamint a több évre kötött irodabérleti-, és üzemeltetési szerződés költsége (bérelt irodáink fele, a létszámleépítés miatt, továbbra is kihasználatlan volt, a hasznosításra nem találtunk megoldást). A tárgyévre, olyan árbevételi lehetőségek nem realizálódtak, amelyekből a Társaság joggal remélhetett még magasabb hozzáadott értéket. . A tárgyévben sem kezdődött el a MÁV szervezet-átalakítása kapcsán, már évek óta tervezett gazdálkodásirányítási rendszer korszerűsítése, és az OBH-ban a tárgyévben végre lezárt projekt eredményeként kifejlesztett informatikai rendszer bevezetése, és támogatása (support). Ezeket az árbevételi lehetőségeket már a 2014-es pénzügyi évre prognosztizálják. A Társaság átlagos statisztikai létszámának csökkenése megállt, a 2012-es 20 főről, 2013-ban 21 főre változott. Az alacsony létszám még mindig komoly kockázatot is jelenthet, mert a túlzott mértékű létszámleépítéssel könnyen kerülhet a Társaság olyan helyzetbe, hogy nem lesz kapacitása pályázni, hiszen az üzletszerzés, az árbevétel-növelése érdekében, a jövőben is, szinte minden (kompetenciába vágó) megjelenő pályázaton el kell indulni. A cégcsoporton belüli párhuzamos tevékenységek megszüntetése, különös tekintettel a pénzügyi-, számviteli-, bér-, és munkaügyi feladatok ellátására, már évekkel ezelőtt megkezdődött. 2012. második félévtől a FreeSoft (konszolidációs feladatokkal együtt), az Axis, a BankSoft, 2012. decembertől pedig, az akkor még Eco.Net, ma FreeSoft-IBÁ-ra átnevezett vállalkozás teljes „back-office” tevékenységét is az anyavállalat szakemberei végzik. A „backoffice” területek további konszolidálása történt meg a tárgyévben, ugyanis a cégcsoport összes vállalkozása (a teljes konszolidációs kör) a HUMANsoft-nál már évek óta működő, Microsoft Axapta vállalati információs rendszerre tért át. A tárgyévben elért eredmények is bizonyítják, hogy a FreeSoft továbbra is a hazai informatikai piac meghatározó szereplője, tőzsdére lépése óta több sikeres akvizíciót hajtott végre, melynek során többségi tulajdonosi befolyást szerzett az Axis Consulting 2000 Kft., a BankSoft Kft., a HUMANsoft Kft., és az Eco.Net Kft. (a vállalkozás neve, 2013. decemberétől FreeSoft-IBA Kftre változott) vállalkozásokban, ezzel megteremtve a gazdálkodáshoz szükséges, szilárd vagyoni hátteret. Az anyavállalat mérlegfőösszege a tárgyévben, hacsak szolíd mértékben is, de tovább növekedett, 2013. december 31-én 3,8 milliárd forint, míg a FreeSoft tőzsdei kapitalizációja 4,1 milliárd forint volt.


4. oldal

2.

A FreeSoft bemutatása A FreeSoft Nyrt. jogelődje a FreeSoft Kft. 1990. óta volt szereplője a hazai informatikai piacnak, amely 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt.-vel, hogy a Fríz készpénzzel, a FreeSoft Kft pedig, teljes üzleti értékének beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva azt a részvénytársaságot, amely felvette a FreeSoft nevet, és megtartotta a FreeSoft Kft korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános részvénykibocsátás. A nyilvánosan kibocsátott FreeSoft részvényekkel 2004. szeptember 22-én kezdődött meg a kereskedés a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriás részvényszekciójában. A nyilvános részvénykibocsátást még két, zártkörű tőkeemelés követte, 2007. október 27, illetve 2008. április 14. dátummal. A zárt körben kibocsátott részvények tőzsdei bevezetésére 2008. március 17-én, illetve 2008. augusztus 27-én került sor. A FreeSoft Nyrt. jelen kiegészítő melléklet készítésekor 21 alkalmazottat foglalkoztató, nyilvánosan működő részvénytársaság, amelynek a budapesti székhelyű anyavállalaton kívül, Budapesten és Székesfehérváron is vannak leányvállalatai.

3.

A FreeSoft Csoport A 1990-ben alapított FreeSoft Kft-ből létre jött FreeSoft Csoport jelenleg az egyik legnagyobb független, magyar IT-cég, és szoftvermegoldás szállító. Számos szolgáltatást és terméket ajánlanak vállalatirányítás (ERP), tartalomkezelés (ECM), üzleti intelligencia (BI), banki szoftverek-, és az ügyfél egyedi igényeinek megfelelő szoftverfejlesztés területén, a szoftverek működéséhez szükséges hardver-, és hálózati eszközök, valamint alapszoftverek szállításával, IT-infrastruktúra üzemeltetésével együtt. A tőzsdére lépést rendkívül hatékony növekedés, és több sikeres akvizíció követte, az árbevétel megtízszereződött, a létszám hétszeresére növekedett. A Csoport jelenleg öt tagvállalatból áll, amelyek közül a FreeSoft és az Axis több ponton azonos üzleti tevékenységet folytat (üzleti alkalmazások bevezetése, egyedi szoftverfejlesztés, tartalomkezelés), míg a BankSoft (banki szoftverek bevezetése, fejlesztése), és a HUMANsoft (hardver-, és szoftver viszonteladás, rendszerintegráció és hálózatmenedzsment, IT outsourcing) üzleti tevékenysége elkülönül. Az ötödik tagvállalat a FreeSoft-IBA (előző nevén Eco.Net Hungary Kft) 2012. december 30-án került megvételre, a nevét 2013 december 30-án változtatta FreeSoft-IBA Integrált Üzleti Alkalmazások Kft-re.


5. oldal

4.

Általános adatok A cég neve:

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.)

Cégforma

Nyilvánosan működő részvénytársaság

Székhelye:

1037 Budapest, Montevideo u. 8.

Fiók telepei:

8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100.

Cégjegyzékszáma:

01-10-044993

Adószáma:

12011069-2-41

Statisztikai számjele:

12011069-6209-114-01

Alaptőke:

1.880.000.000,- Ft

Alakulás ideje:

1995. január 8.

Átalakulás ideje:

2004. április 2.

Tőzsdei bevezetés dátuma 2004. szeptember 22. 4.1. Részvényinformációk

5.

Részvények típusa:

névre szóló törzsrészvény, dematerializált

Részvények névértéke:

1.000 Ft/db

Részvények darabszáma:

1.880.000 db

Részvények ISIN kódja:

HU 0000071030

Részvények sorozata:

„A”

Részvények sorszáma:

0000001 – 1880000

Árfolyam (2013.12.31):

2.183,- Ft/db

Tisztségviselők, ellenőrzött gazdasági társaságok

5.1. Vezető tisztségviselők 2013. december 31-én Igazgatóság:

Dr. Felső Gábor az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató Tóth Béla Zsolt az igazgatóság tagja Mezey András az igazgatóság tagja Körmöczi Béla Endre az igazgatóság tagja

Felügyelő Bizottság:

Hegedűs Judit az FB elnöke dr. Móricz Gáborné Németh János Dr. Némethi Gábor dr. Boródi Ferenc


6. oldal

Audit Bizottság:

Hegedűs Judit az AB elnöke dr. Móricz Gáborné Dr. Némethi Gábor

Vezérigazgató:

Eck Ilona

Könyvvizsgáló

Pénzmentő Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft.-t (1037 Budapest, Farkastorki út 54., nyilvántartási száma: 000255) dr. Rocskai János (1037 Budapest, Viharhegyi út 2/A., kamarai tagsági száma: 004148) bejegyzett könyvvizsgáló

A társaság igazgatóságának, felügyelő bizottságának és audit bizottságának tagjai a tárgyévben tisztségük ellátásáért az alábbi díjazásban részesültek, de részükre kölcsön folyósítására nem került sor. 5.1.1. Az Igazgatóság tagjainak cégjegyzési joga és javadalmazása Az Igazgatóságból Dr. Felső Gábor cégjegyzési joga önálló, a többi igazgatósági tag képviseleti joga együttes. Az Igazgatóság tagjai közül Dr. Felső Gábort választotta meg elnöknek. A közgyűlés a Javadalmazási Bizottság előterjesztését elfogadta, hogy az Igazgatóság elnöke 175.000 Ft/hó, tagjai 120.000 Ft/hó tiszteletdíjat kapjanak. Az Igazgatóság azon tagjai, akik a FreeSoft Nyrt-nél, vagy annak valamely leányvállalatánál állnak alkalmazásban (Eck Ilona, Mezey András, Tóth Béla) lemondtak a tiszteletdíjukról. 5.1.2. A Felügyelő Bizottság tagjainak javadalmazása Közgyűlés a Javadalmazási Bizottság előterjesztését elfogadva a Felügyelő Bizottság tagjainak tisztelet díját 70.000 Ft/hó-ban, az elnök tisztelet díját 150.000 Ft/hó-ban határozta meg. 5.1.3. Az Audit Bizottság tagjainak javadalmazása Az audit bizottság tagjai külön díjazásban nem részesülnek az audit bizottságban végzett munkájukért. 5.2. A beszámoló aláírására jogosultak A 2013. január 21-én megtartott Közgyűlés határozata értelmében, a beszámoló aláírására jogosult az igazgatóság elnöke önállóan, vagy az igazgatóság két tagja, együttesen. 5.3. Az ellenőrzött gazdasági társaságok adatai, a mérleg fordulónapján Név HUMANsoft Kft. Axis Consulting 2000. Kft. BankSoft Kft. FreeSoft-IBA Kft


Cím 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 1037 Budapest, Montevideo u. 8.

7. oldal

Cégjegyzékszám 01-09-062054 07-09-008333 01-09-061864 01-09-564529

Jegyzett tőke 34.000 eFt 30.600 eFt 9.000 eFt 297.330 eFt

FreeSofttulajdon aránya 78,24% 100% 100% 100%

5.4. A cégcsoport konszolidált beszámolója A cégcsoport konszolidált beszámolóját az anyavállalat, a FreeSoft Nyrt. készíti az IAS-IFRS nemzetközi standardjai szerint. A konszolidált beszámoló nyilvános. Megtekinthető a www.freesoft.hu; a www.bet.hu és a www.kozzetetelek.hu weboldalakon, valamint a FreeSoft Nyrt. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. sz. alatti irodájában. 5.5. Tulajdonosi struktúra 2013. december 31-én

Tulajdoni Részvény hányad darabszám 15,74% 296 000 13,30% 250 000 7,98% 150 087 7,71% 145 000 6,65% 125 000 48,61% 913 913 100,00% 1 880 000

Név Kaptár Zrt. Dr. Móricz Gábor Vaspál Vilmos Fehér István Vincze Edit Közkézhányad Összesen

6.

A számviteli politika alkalmazása

6.1. Könyvvezetés módja A vállalkozás könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel magyar elvei és szabályai szerint vezeti. A társaság számviteli politikája a magyar számviteli alapelvekre épül. Konszolidált beszámolóját a nemzetközi számviteli (IAS-IFRS) elvek szerint, magyar forintban készíti. 6.2. Beszámoló formája és típusa A FreeSoft mérlegkészítési kötelezettségének a Számviteli tv. “A” változata szerinti formájában tesz eleget, az eredménykimutatás összköltség eljárással készül. 6.3. Üzleti év Az üzleti év a naptári évvel egyezik, jelen beszámoló a 2013. január 1. – 2013. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. 6.4. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: tárgyévet követő február 28. 6.5. Jelentős összegű hibák Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2013. évben nem voltak ilyenek.


8. oldal

6.6. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 2013. évben nem voltak ilyenek. 6.7. „Jelentős összegű különbözetek” értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 2.000eFt-ot meghaladó összeg minősül. 2013. évben nem voltak ilyenek. 6.8. „Jelentős összhatás” értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg – vagy eredmény kimutatás sor értéke 2 millió forintot meghaladó értékben változik. 2013-ben nem értelmezhető. 6.9. Értékcsökkenési leírás elszámolásának szabályai 6.9.1. Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható használata, ebből adódóan élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányos (lineáris) leírási módszerrel történik. Az üzleti vagy cégérték után értékcsökkenést nem számol el. A saját részre vásárolt szoftvereket az immateriális javak között tartja nyilván és általában 3 év alatt amortizálja. A társaság fő tevékenységéből adódóan saját szoftvereit, a szoftverek gyakori verzióváltása miatt 3 évnél sűrűbben cseréli, mert egy szoftverfejlesztő társaságnak követnie kell a technológiai fejlődést. Az ilyen szoftverek esetében az értékcsökkenési leírást - a számviteli és az adótörvénnyel összhangban - a szoftverek valóságos élettartamát figyelembe véve állapítják meg. 6.9.2. Kis értékű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 6.9.3. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg az egy évre jutó értékcsökkenésének összegét. 6.9.4. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja az 500 E Ft-ot. 6.9.5. Értékcsökkenési leírás változásának hatása Nem történt ilyen változás. FreeSoft 2013. évi beszámoló

9. oldal

6.10. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. 6.11. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 6.12. Értékhelyesbítések alkalmazása A Társaság pénzügyi instrumentumait valós értéken értékeli. A valós érték értékhelyesbítését a valós érték értékelési különbözet számlán mutatja ki. Valuta és devizakészleteit, devizára vonatkozó követeléseit és kötelezettségeit év végén, a számviteli előírásoknak megfelelően átértékeli. 6.13. Kísérleti fejlesztések aktiválása A Társaság a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el. 6.14. Saját termékfejlesztések A vállalkozás az olyan projektek költségeit, amelyekre nincs élő megrendelői szerződés, saját finanszírozásban fejleszti, annak reményében, hogy a termékké válást követően értékesíteni tudja, vagy, mint saját szoftvertermékkel szolgáltatást végezzen. A fejlesztés teljes ideje alatt a közvetlen költségeket, mint befejezetlen termeléssel kapcsolatos kiadásokat tartja nyilván. A saját termelésű készletek állományváltozásának (STKÁV) értékelése a számviteli politika önköltség-számítási szabályzatában meghatározott; közvetlen önköltségen történik. A vállalkozás a közvetlen önköltség alatt azokat a ráfordításokat érti, amelyek egy adott termék létrehozása céljából megalakított projekten dolgozó személyi erőforrásokhoz közvetlenül kapcsolhatók. 6.15. Vásárolt készletek értékelése, elszámolása A vásárolt készletek a mérlegben tényleges bekerülési értékben jelennek meg. A készletek felhasználásának elszámolása FIFO-módszerrel történik. Az árukat a raktárban csak pár napig (a beszerzés és a kiszállítás között eltelt időszakban) tároljuk, ezért az árukészletek értéke mindig igen alacsony 6.16. Céltartalék képzés szabályai A Társaság garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képezett. 6.17. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. 6.18. Számviteli politika változásainak hatása A számviteli politika meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt.


10. oldal

6.19. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. 6.20. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok, valamint a pénzkezelési és pénztár szabályzat útmutatásai szerint történik. 6.21. Eltérés a törvény előírásaitól A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 6.22. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Társaság tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 6.23. Mérlegkészítésért felelős személy adatai Piros Ferenc (2097 Pilisborosjenő, Tulipán köz 1.; Regsz.: 145011). 6.24. Könyvvizsgáló adatai Pénzmentő Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54., nyilvántartási száma: 000255); dr. Rocskai János (1037 Budapest, Viharhegyi út 2/A., kamarai tagsági száma: 004148) Éves könyvvizsgálói díj: 2.610.000 Ft/év.


11. oldal

7.

Pénzügyi adatok és elemzésük

7.1. A mérlegadatok változása

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

2 155 409 1 089 009 7 200 1 059 200 1 579 372 751 931 417 320 353 688 56 433 30 771

adatok eFt-ban Változás 2013.12.31 %-ban 2 288 946 6% 1 124 426 3% 195 320 2613% 969 200 -8% 1 505 894 -5% 726 639 -3% 525 389 26% 168 939 -52% 84 927 50% 231 -99%

Eszközök összesen

3 765 552

3 795 071

2012.12.31

2013.12.31

A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.


2012.12.31

D. Saját tőke 3 251 324 I. JEGYZETT TŐKE 1 880 000 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK 1 074 500 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 146 315 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 146 465 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 4 044 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 444 703 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 444 703 G. Passzív időbeli elhatárolások 69 525 Források összesen

3 765 552

3 386 683 1 880 000

1%

Változás %-ban 4% 0%

1 074 500 296 824 1 541 133 818 142 317 142 317 266 071

0% 103% -100% n.a. 3209%

3 795 071

1%

-68%

-68% 283%

7.2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 7.2.1. Befektetett eszközök Az immateriális javak állománya 3%-kal, a tárgyi eszközök állománya jelentősen növekedett. 2013. II-III. negyedévében a cég kutatás-fejlesztési tevékenységéhez kapcsolódóan 268 millió forint értékben hajtott végre tárgyi eszköz és szoftver beszerzést, és ebben az időszakban megkezdte az elavult eszközpark cseréjét. FreeSoft 2013. évi beszámoló

12. oldal

Tárgyi eszközök

Műszaki gépek és berendezések

BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2013. január 1-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013 .december 31

31 712 2 017 9 904 23 825

Halmozott ÉCS Egyenleg 2013. január 1-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013 .december 31

31 514 732 9 904 22 342 1 483

Nettó érték

Műszaki gépek és berendezések GOP 1.1.1

239 000 239 000

Egyéb bererendezések, felszerelések 23 942 230 403 23 769

Befejezetlen beruházások 2 320 2 320

Összesen

55 654 243 567 10 307 288 914

-

52 940

16 940 1 775 403 18 312

-

92 579 55 447 10 307 93 594

186 060

5 457

2 320

195 320

52 940

A tárgyi eszközöknél a felesleges, teljesen elhasználódott eszközöket az év során selejtezte.

Immateriális javak BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2013. január 1-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013 .december 31 Halmozott ÉCS Egyenleg 2013. január 1-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013 .december 31 Nettó érték

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

-

21 662 9 024 8 699 21 987

-

-

Szellemi termékek GOP 1.1.1

Goodwill 1 086 347

37 496 37 496

1 086 347

7 130

-

-

19 000 3 973 8 699 14 274

7 130

-

-

7 713

30 366

1 086 347

Összesen 1 108 009 46 520 8 699 1 145 830

19 000 11 103 8 699 21 404 1 124 426

A befektetett pénzügyi eszközökben a GridLogic Kft-ben meglévő üzletrész eladása miatt következett be 90 millió forintos (8%-os) csökkenés. 7.2.2. Forgóeszközök A készletek-en belül, a befejezetlen termelés, saját fejlesztésű termékek állománya értékesítés következtében alakult 3%-kal alacsonyabb szinten, mit az előző évben. A követelések állománya jelentősen, 26%-kal növekedett. Ezen belül, az egyéb követelések 39%-kal magasabbak, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés 19%-kal, a vevőkkel szembeni követelés pedig 62%-kal alacsonyabbak, mint az előző év végén. A vevőkkel szembeni, 2013. december 31-én fennálló követeléseink a következők: Vevő csoport Államigazgatás Közigazgatás Állami vállalatok Multinacionális vállalatok Belföldi vállalakozások Külföldi vevők Külföldi vevők átértékelési különbözete Vevők értékvesztése Ki nem egyenlített vevő tartozás összesen FreeSoft 2013. évi beszámoló

13. oldal

Tartozás összege(eFt) 23 167 842 29 639 9 232 30 178 24 619 908 27 000 89 769

Az egyéb követeléseket az alábbi táblázat tartalmazza: Összeg (eFt) Egyéb követelések 2013. 12.31. Szolgáltatásokra adott előlegek 8 238 Rövid lejáratra kölcsönadott pénzösszegek 410 GOP 111 és KMR támogatás követelés 87 483 Egyéb köv. költségvetéssel szemben 400 Folyamatos szolgáltatás ÁFA-ja 1 993 Iparűzési adó előleg túlfizetés 5 978 Innivációs hj 910 ÁFA visszajáró 11 194 TAO előleg túlfizetés 708 Egyéb követelések összesen: 117 314 Az értékpapírok állományában 22%-os a csökkenés. A 2012. év végén jelentős, 97.700 db-os, 146.465 eFt értékű saját részvényállomány volt a Társaságnál, melyet a kötvények visszafizetése érdekében 2013 év májusában értékesített. A FreeSoft, az ideiglenesen szabad pénzeszközeit, a magasabb hozam reményében, nem banki betétekben, hanem értékpapírokban tartja. Ez tükröződik a forgatási célú értékpapír soron, a 2013. év végi záró állomány 168.939 eFt -os értékében. A kereskedelmi célú értékpapírok 2013. december 31-vel valós érték alapján kerültek értékelésre. A piaci, tőzsdei záróárak figyelembe vételével 1.541 eFt valós érték értékelési tartalék került a saját tőke részeként beállításra. A pénzeszközök záró értéke (84.927 eFt). 7.2.3. Aktív időbeli elhatárolások Az elhatárolásban, a Társaság költségeiből csak a normál üzletmenethez kapcsolódó (éven átnyúló előfizetések, supportköltségek) 2013. évben felmerült, de 2014 évet terhelő költségek, szerepelnek.

Aktív időbeli elhatárolások 2013.12.31 Jogcím megnevezése Árbevétel ELÁBÉ Eladott közvetített szolgáltatások Anyagköltségek

Összeg [eFt] 0 0 0 0 231

Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Bér és bérjellegű költségek

0 0

ÖSSZESEN

231

7.2.4. Eszközök összesen A Társaság mérleg szerinti eszközeinek 2013. december 31-i záró értéke 3.795.071 eFt, ami 1%-kal magasabb a 2012. év végi értéknél.


14. oldal

7.2.5. Saját tőke változása Saját tőke változás kimutatása a 2013. december 31-én végződő évre Megnevezés Egyenleg 2011. december 31 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Valós érték értékelési tartaléka 2012. évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg 2012. december 31. Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Valós érték értékelési tartaléka 2013. évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg 2013. december 31.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

1 880 000

1 074 500

Lekötött tartalék

Eredmény- Értékalési tartalék tartalék

134 123

154 550

97

4 107

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

4 107

3 247 377

-4 107

0 0

12342

4 044 4 044

0 0 -97 4 044 3 251 324

-4 044

0

-12342 -97

1 880 000

1 074 500

146 465

146 315

0

4 044

0 -146 465

146 465 1 541

1 880 000

1 074 500

0

296 824

1 541

133 818 133 818

0 0 1 541 133 818 3 386 683

A FreeSoft Nyrt. saját tőkéje 2013. év végén 3.386.683 eFt volt, az előző év végi adathoz képest 4%-kal emelkedett. A jegyzett tőke (1.880.000 eFt) és a tőketartalék (1.074.500 eFt) változatlan. Az eredménytartalék 103%-os növekedése két tényező következménye. A saját részvények vásárlására fordított és az előző években a számviteli törvény 38.§.(3) bekezdése alapján az eredménytartalékból a lekötött tartalékra átvezetett 146.465 eFt-os összeget a részvények eladása után vissza kellett vezetni az eredménytartalékba. Az eredménytartalékra került átvezetésre az előző évi 4.044 eFt-os mérleg szerinti eredmény is. A mérleg szerinti eredmény 33 szorosára emelkedett, 133.818 eFt volt. A saját tőkébe került előírásra az értékpapírok valós érték értékelési különbözete 1.541 eFt értékben. 7.2.6. Céltartalékok A Társaság 2013. évben céltartalékot nem képzett. 7.2.7. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek az év végén nem voltak. 7.2.8. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségeknél, az előző év végi értékhez viszonyítva 68%-os csökkenés következett be. A vállalkozás folyó finanszírozásának megoldására 2012. évben 300 millió forint névértékben kibocsátott FreeSoft 2013/D kötvényt 2013. május 31-én kamatokkal együtt visszafizette a kötvényt jegyzők részére. Új kötvényt nem bocsátott ki. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeink 70%-kal alacsonyabbak, mint egy évvel korábban. Az 21.089 eFt-os összegben 20 millió forint vállalatközi kölcsön szerepel, a többi szállítói követelés.


15. oldal

Szállítói tartozásaink (94.605 eFt) az előző év végi értéknél (40.081 eFt) 136%-kal magasabbak, ami a megnövekedett árbevétel és az ehhez kapcsoló nagyobb beszállítói kapacitás bevonásával magyarázható. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 21%kal csökkentek, tételes kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza: Egyéb kötelezettségek 2013.12.31. Személyi jövedelemadófizetési kötelezettség Szakképzési hozzájárulás kötelezettség Cégautóadó EBJ Százalékos EHO SZHA Munkabér átutalási számla Folyamatos szolgáltatásból következő áthúzódó ÁFA kötelezettség Állami nyugdíjjárulék kötelezettségek Egyéb kötelezettségek összesen

Összeg 1 908 195 58 1 075 24 3 392 8 210 10 465 1 296 26 623

7.2.9. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értéke nagyságrendileg emelkedett. Az emelkedést alapvetően a KMR 122 és a GOP 1.1.1 K+F pályázaton elnyert támogatás halasztott bevételként történő elszámolása okozta. A 2014-ban leszámlázott, de 2013 évet terhelő ráfordítások elhatárolt összege 48.093 eFt. Passzív időbeli elhatárolások 2013.12.31 Jogcím megnevezése Halasztott bevétel ELÁBÉ Eladott közvetített szolgáltatások Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások Bér és bérjellegű költségek ÖSSZESEN


Összeg [eFt] 217 978 32 555 337 2 699 12 502 266 071

16. oldal

7.3. Eredménykimutatás A tétel megnevezése 1 2 I. II. III. 3 4 5 6 7 IV. 8 9 10 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

adatok eFt-ban Változás 2012.12.31 2013.12.31 %-ban 353 774 1 310 467 270% 155 698 24 505 -84% 509 472 1 334 972 162% - 39 386 7 792 n.a. 6 500 135 679 1987%

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség 6 217 Igénybe vett szolgáltatások értéke 138 414 Egyéb szolgáltatások értéke 7 304 Eladott áruk beszerzési értéke 15 108 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 217 210 Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 384 253 Bérköltség 80 411 Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 828 Bérjárulékok 22 549 Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 106 788 Értékcsökkenési leírás 3 109 Egyéb ráfordítások 34 960 ebből: értékvesztés 29 986 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) - 52 524 Pénzügyi műveletek bevételei 126 365 Pénzügyi műveletek ráfordításai 69 551 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 56 814 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 4 290 Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 4 290 Adófizetési kötelezettség 246 ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 4 044 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 4 044

6 558 199 206 7 157 44 290 821 430 1 078 641 164 033 7 782 48 783 220 598 66 550 14 030 -

5% 44% -2% 193% 278% 181% 104% 103% 116% 107% 2041% -60% -100%

83 040 126 622 17 366 109 256 192 296 58 478 - 58 478 133 818 133 818 133 818

n.a. 0% -75% 92% 4382% n.a. n.a. 3019% -100% 3209%

3209%

7.4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 7.4.1. Az eredménykimutatás főbb adatai A mérleg szerinti eredmény nagyságrendileg emelkedett, az előző évinek harmincháromszorosa. Az alábbi diagram szemléletesen mutatja be az eredményszintek különbözőségeit. Az üzemi tevékenység eredménye 135 millió forinttal nőtt, a pénzügyi műveletek eredménye 52 millió forinttal javult.


17. oldal

7.4.2. Értékesítés nettó árbevétele A Társaság 2013. évi nettó árbevétele 1.334.972 eFt , 162%-kal magasabb, mint 2012-ben. A belföldi értékesítés árbevétele 270%-kal nőtt, de az export árbevétel 84%-kal csökkent.

Export árbevétel megoszlása országok szerint 2013. évben Ország

Összeg [eFt] 4 928 19 577

Dél-afrikai Köztársaság Németország ÖSSZESEN

24 505

2013-ban arányaiban nagyobb részt képvisel a külső árbevétel, mint előző évben, a fővállalkozói tevékenység felfutása miatt. 2012-ben az árbevétel 54%-a volt saját teljesítmény, 2013-ban 35%-a. 7.4.3. Aktivált saját teljesítmények értéke A FreeSoft 2013. évben aktivált saját teljesítményt nem számolt el. A saját termelésű készletek állományváltozása -7.792 az eFt-os értékben az értékesítés miatti kivezetést mutatja. 7.4.4. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek 135.679 eFt-os összegéből 135.395 eFt a KMR 122 és GOP 1.1.1. támogatásból elszámolt bevétel. 7.4.5. Költségek és ráfordítások A Társaság tevékenysége nem anyagigényes, így az anyagköltségek terén tapasztalt 5%-os növekedés az árbevétel emelkedéshez képest nem jelentős, az eredményre nincs érezhető hatással. Az igénybe vett szolgáltatások értéke 44 %-kal növekedett, ami a Társaság K+F tevékenységéhez köthető változás. Az egyéb szolgáltatásoknál ugyan 2%-os a csökkenés, de volumenében ez elhanyagolható különbség. Az eladott áruk beszerzési értékénél (ELÁBÉ) a növekedés 193%-os, tárgyidőszakban több volt nagyobb áruszállítással kapcsolt projektünk. Az eladott (közvetített) szolgáltatásoknál 604 millió forintos (278%-os) növekedés ment végben. E költség szorosan kapcsolódik az árbevételhez, a növekedés közel megegyezik a belföldi árbevételben tapasztalható (270%-os) változással. Tárgyévben felfutott a fővállalkozói tevékenység, melyben a saját teljesítmény nem volt számottevő, döntően alvállalkozókkal oldódtak meg. Az előző években, a válság, és a folyamatosan csökkenő megrendelések miatt a Társaság létszáma is folyamatosan csökkent, a 2013 év eleji létszám 15 fős volt. Ebben az évben, a megrendelések növekedésével az év eleihez képest 6 fős fejlesztést hajtott végre. Az új dolgozók magas képzettségű, magas jövedelmű programfejlesztők, részben ez tükröződik a személyi jellegű ráfordításoknál bekövetkezett 107%-os emelkedésben. A költségnövekedés másik tényezője az előző évről áthozott olyan személyi jellegű költségek (29.785 eFt), amelyek 2012-ről áthúzódó, 2013-ban lezárásra került projekteken merültek fel. Az értékcsökkenési leírás értéke számottevően növekedett az előző pénzügyi időszakokhoz képest, köszönhetően a kutatási-, és fejlesztési témákra beszerzett, nagy-értékű informatikai-, és egyéb, műszaki berendezéseknek, alapszoftvereknek, amelyekből 239 millió forint volt az eszközök, és 37 millió forint a speciális szoftverek (immateriális javak) beszerzése. Az elöregedett számítástechnikai berendezések selejtezése, és új berendezésekkel történő pótlása FreeSoft 2013. évi beszámoló

18. oldal

megkezdődött. 2013 végére elértük, hogy az eszközök öregedettségi (eszközök nettó értéke/Bruttó érték) mutatója 68%, ami javulást mutat a 2012. évi 13%-os mutatóhoz képest. A Társaság tevékenységéhez szükséges szoftverek nettó értéke pedig, tárgyévi beszerzés következtében 38.079 eFt, míg az 2012. december 31-i állomány 2.662 eFt volt. Az egyéb ráfordítások 14.030 eFt-os összegét három nagy tétel határozta meg, a helyi iparűzési adó (7.439 eFt), a fizetett kötbér (3.334 eFt) és a hitelezési veszteség (1.580 eFt). 7.4.6. Üzemi (üzleti) eredmény A Társaság 2013. évi üzleti eredménye 83.040eFt nyereséget mutat, ami az előző évi 52.524 eFt veszteséghez képest nagy előrelépés. 7.4.7. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi művelet bevételei közel változatlanok, míg a ráfordításai 75%-kal csökkentek az előző évhez képest, a veszteségek visszaszorítása következtében a pénzügyi eredmény közel 52 millió forinttal javult. A pénzügyi bevételek között jelentős összegű volt befektetett pénzügyi eszközök és az értékpapírok árfolyamnyeresége (12.200 eFt), és itt került elszámolásra a leányvállalatok által fizetendő 110.651 eFt összegű osztalék. Az opciós és határidős ügyletek kötésére 2013 évben nem került sor. 7.4.8. Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összegében egyszeri tételként jelentkezik az Oracle Hungary Kft. által FreeSoft Nyrt. ellen indított per peren kívüli egyezséggel történő lezárása miatt fizetett 58.478 eFt. Az Oracle Hungary Kft. a 15.G.41/360/2009. sz alatt, használati díj iránt, 85.898.066,-Ft + kamataira perelte a FreeSoft Nyrt-t. A perben első fokon a FreeSoft Nyrt-t marasztalták el. A FreeSoft fellebbezése után a per tárgyalása visszakerült az első fokra. A több éve tartó, az üzletmenetre, a cég megítélésére nézve is negatív helyzet megoldására a FreeSoft peren kívüli egyezséget szorgalmazott, és 2013 decemberében sikerült 57.263 eFt kártérítésben és 2.670 eFt perköltség megtérítésében megállapodni.


19. oldal

7.4.9. Társasági adófizetési kötelezettség A Társaság 2013. évben nem a nyereségminimum alapján állapította meg adófizetési kötelezettségét. A társasági és osztalékadó 2013 évi összege: 0 Ft. Az adószámítás levezetését az alábbi táblázat mutatja: A FreeSoft 2013. évi társasági és osztalékadója Sorszám Megnevezés Összeg (eFt) 1 Adózás előtti eredmény 133 818 Adóalapot növelő tételek

2

Értékcsökkenés Nem a vállalkozás alaptevékenységével 2.2 kapcsolatos ráfordítások Behathatatlan követelésnek nem minősülő , leírt 2.23 követelés 2.1

Adóalapot csökkentő tételek

3 3.1 2.2 2.23 2.24

8.

Értékcsökkenés Kapott osztalék Behathatatlanná vált követelés leírásakor az addig elszámolt értékvesztés Elszámolható K+F költség

4

Adóalap

5

Társasági és osztlékadó 2013. évi összege

66 901 66 550 36 315 230 036 66 550 110 651 2 835 50 000 - 29 317 0

Cash flow jelentés A FreeSoft Nyrt. 2013 évi pénzmozgásait a szokásos tevékenység pénzmozgásai és a befektetési tevékenység határozta meg. A szokásos tevékenységből származó pénzáramlás az előző évi 164 millió forintos negatív értékhez képest jelentősen javult, 418 milliót pozitív értéket tett ki. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás azzal, hogy a Társaság a 2013. május 31vel lejárt kötvények helyett nem bocsátott ki újabb kötvényt, -300 millió forintot mutat. A befektetési cash flow-ból származó 89 millió forintos kiadás rontotta a Társaság 2013. évi pénzeszközváltozás egyenlegét, mely összességében 28 millió forintos pozitívumot mutat.


20. oldal

adatok eFt-ban Sorszám a I.

A tétel megnevezése b

c

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

21 22

Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

24

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

26

Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20

27 IV.


2012.12.31 2013.12.31 Változás

21. oldal

d

e

-163 950

417 929

n.a.

-56 395 3 109 29 986

23 167 66 550 0

n.a. 2041% -100%

-597 -27 610 4 400 62 621 -150 009

1 540 54 524 -56 910 196 546 146 379

n.a. n.a. n.a. 214% n.a.

-286

-44 407

n.a.

-28 923 246

30 540 0

n.a. -100%

-57 650

-89 436

n.a.

118 335 0 60 685

200 087

69%

110 651

82%

0

-300 000

n.a.

0

n.a.

300 000

-100%

300 000

300 000

0%

-221 600

28 493

n.a.

9.

Létszám és béradatok A 2013. évi állománycsoportonkénti létszám és béradatokat az alábbi táblázat tartalmazza:

Állománycsoport Főfoglalkozású alkalmazottak Választott tisztségviselők tiszteletdíja Nyugdíjas alkalmazottak Végkielégítés Béren kívüli juttatás Utazási hozzájárulás Vállalatot terhelő betegszabadság Táppénz hozzájárulás Reprezentáció Összesen

Bérköltség (eFt) 164 032

Egyéb személyi jellegű kifizetés (eFt)

Átlagos állományi létszám (fő) 21

5 275

164 032

566 179 660 575 157 370 7 782

21

10. Mérlegen kívüli tételek 10.1. Bankgaranciák 2013. évben minden bankgarancia lejárt. 10.2. Kezességvállalás A Társaságnak 2013. december 31-én 15 millió forint összegű kezességvállalása volt, melyet a CIB Bank Zrt-nél, az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámlahitelére vállalt. 10.3. Perek 10.3.1. Oracle Hungary Kft. – FreeSoft Nyrt. per Az Oracle Hungary Kft. a 15.G.41/360/2009. sz alatt, használati díj iránt, 85.898.066,-Ft + kamataira perelte a FreeSoft Nyrt-t. A perben első fokon a FreeSoft Nyrt-t marasztalták el. A FreeSoft fellebbezése után a per tárgyalása visszakerült az első fokra. A több éve tartó, az üzletmenetre, a cég megítélésére nézve is negatív helyzet megoldására a FreeSoft peren kívüli egyezséget szorgalmazott, és 2013 decemberében sikerült 57.263 eFt kártérítésben és 2.670 eFt perköltség megtérítésében megállapodni. 10.3.2. FreeSoft Nyrt. – ORFK per A FreeSoft Nyrt. a 31.G.42218/2009 sz. perben 84.900,-eFt + ÁFA, + kamataira perelte az Országos Rendőrkapitányságot, több éves fejlesztői munka ellenértékének megfizetésére. A Fővárosi Törvényszék Gazdasági Kollégiuma 2013. október 4-én meghozott 31.G.40.845/2012/20 sz. első fokú ítéletben 106.125 eFt alapösszeg és annak kamatainak, valamint 4.301 eFt perköltség (2013. december 31-i állapot szerint összességében 174.941 eFt) megtérítésére ítélte a az ORFK-t Az ítélet nem jogerős, az alperes az ítélet ellen fellebbezéssel élt, ezért a FreeSoft Nyrt. 2013. évi számaiban ezek az összegek nem szerepelnek.


22. oldal

10.3.3. FreeSoft Nyrt. – Hunguest Hotels Zrt. per A FreeSoft Nyrt. a 9.G.41.421/2008/34 sz. alatti perben 5 millió forint jogtalanul lehívott bankgarancia visszatérítése tárgyában indított pert. A perben született első fokú ítélet nem adott igazat a FreeSoft Nyrt-nek. Fellebbezés után a másodfokon viszont a FreeSoft Nyrt. nyert, a megítélt 7.003 eFt-os összeget végrehajtás útján beszedtük.

11. Környezetvédelem A Társaság alapvetően szolgáltató tevékenységet folytat, környezetre veszélyes anyagokat nem forgalmaz, ilyen készletei nincsenek. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközei nincsenek. A tevékenységéhez szükséges számítástechnikai eszközök és anyagok selejtezése esetén alkalmanként megkötött szerződések útján gondoskodik azok szabályszerű elszállításáról, megsemmisítéséről.

Jelen, a 2013. évről szóló „Kiegészítő melléklet” számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalunk.

Budapest, 2014. február 28.

__________________________ Eck Ilona

___________________________

Mezey András

az Igazgatóság tagja az Igazgatóság tagja


23. oldal

ÜZLETI JELENTÉS a FreeSoft Nyrt. 2013. december 31. fordulónappal zárult pénzügyi évéről

2014. február 28.



1.oldal

TARTALOMJEGYZÉK

1.

ÖSSZEFOGLALÓ ................................................................................................................................................... 3

2.

2013. ÉV FŐBB ÜZLETESEMÉNYEI .................................................................................................................. 3

3.

KÖZGYŰLÉSEK ..................................................................................................................................................... 4

4.

ÁLTALÁNOS ADATOK ......................................................................................................................................... 6

5.

A TÁRSASÁG GAZDÁLKODÁSÁNAK ELEMZÉSE ........................................................................................ 7

6.

2014. ÉVI TERVEK ............................................................................................................................................... 11

7.

K+F TEVÉKENYSÉG ........................................................................................................................................... 11

8.

KÖRNYEZETVÉDELEM .................................................................................................................................... 12

9.

KÜLÖNLEGES IRÁNYÍTÁSI JOGOK .............................................................................................................. 12

10. VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐK KINEVEZÉSÉRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK ..................................... 12 11. VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐK JOGKÖRE ...................................................................................................... 12 12. FELELŐS VÁLLALATIRÁNYÍTÁSI NYILATKOZAT .................................................................................. 12 13. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT, LÉNYEGES VÁLTOZÁSOK ......................... 13 14. KOCKÁZATOK ..................................................................................................................................................... 13 15. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ....................................................................................................................... 15 16. FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A 2013. ÉVES BESZÁMOLÓÉRT ...................................................................... 17


2. oldal

1. Összefoglaló A Társaság tárgyévben elért eredményei azt mutatják, hogy a tervek, amelyek 2013-ra 1,5 milliárd forint körüli bevételt, és 100 millió forint feletti pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredményt (EBITDA) irányoztak elő, megalapozottak voltak. A piaci lehetőségek, és a csoporthoz tartozó vállalatok közötti együttműködés még jobb kihasználásával, az átalakított ösztönzési rendszernek köszönhetően, sikerült a FreeSoft Nyrt. nettó árbevételét az előző évhez képest, több mint 2,5-szeresére (162%-kal), 509 millió forintról, 1.335 millió forintra növelni. A bevételek növekedésének, és a kiadások erős kontrolljának köszönhetően, az előző pénzügyi év adataihoz képest a Társaság EBITDÁ-ja 149,6 millió forintra, az adózás előtti eredménye 4,3 millió forintról 134 millió forintra nőtt, amely adatok még a tervezettnél is nagyobb ütemű változást mutatnak.

2.

2013. év főbb üzleteseményei

2.1. Sikeres K+F pályázatok 2.1.1. GOP-1.1.1-11-2012-0306 Gazdaságfejlesztési Operatív Program keretében elnyert pályázat A pályázatot 2012 évben nyújtottuk be, de az eredményéről 2013. február 21-én kaptuk meg az értesítést. A projekt „eredménye” 2013. évben és az ezt követő években jelentkezik. A program keretében, „a halsperma minősítésére, mélyhűtésére és a mélyhűtött sperma rendszerezésére alkalmas komplex rendszer kifejlesztése” tárgyú pályázatával indult, és nyert a FreeSoft, melyet székesfehérvári fióktelepén fog megvalósítani, a Szent István Egyetem (SZIE) hathatós szakmai együttműködésével. A halgazdálkodás gyakorlata most jut el oda, ahova a szarvasmarha-tenyésztés már az 1940-es években elérkezett, azaz a tenyésztésben jelentős szerep jut a genetikai alapú szelekciónak és célirányos keresztezéseknek. Csak ez európai étkezési lazac- vagy pisztrángtenyésztés több mint 400 ezer tonnát és több millió dolláros értéket képvisel. Ezen kívül érdemes megemlíteni a minőségi kaviárkereslet miatti, óriási értéket jelentő tokfélék tenyésztését, ahol igazán a nőivarú egyedeknek van értékük, a hím állatok fenntartása helyett jelentős megtakarítást jelenthetne a mélyhűtött sperma tárolása. Jelenleg ezen a piacon konkurencia gyakorlatilag nincs, az egyetlen ismert cég egy norvég vállalkozás, amely a norvég és chilei lazactenyésztést fedi le, de óriási hátrányuk, hogy a piacon már kapható, azaz standardizált mélyhűtési eszközök (pl. műszalmák) helyett saját spermatároló eszközökkel kísérleteznek. Ezért jelenthet piaci előnyt a „mélyhűtött sperma-tárolás”, és a fejlesztési projekt eredményeként kidolgozott megoldás, jó eséllyel értékesíthető lesz a piacon. A projekt összköltsége 594mFt, ebből 293mFt a támogatás teljes összege. A projektet 24 hónapon keresztül (2013.01.02 -2014.12.31 közötti időszakban), folyamatos jelentési és elszámolási formában kell megvalósítani. 2.2. Külső tulajdonos tőkeemelése a HUMANsoft Kft-ben 2013. július 30-án a HIGH-TECH Kft. 1.750.000,-Ft névértékű tőkeemelést hajtott végre a HUMANsoft Kft-ben. 40.000.000,-Ft-os árfolyamon. A tőkeemelés 38.250.000,- Ft-tal növelte a HUMANsoft tőketartalékát. A HUMANsoft Kft. törzstőkéje ezzel 34.000.000,-Ft-ra emelkedett. A FreeSoft Nyrt. 26.600 ezer forintos üzletrésze ettől az időponttól 78,2%-ot képvisel.


3. oldal

2.3. Üzletrészek vétele és értékesítés A Társaság a 2012 decemberében és 2013 júniusában vásárolt a GridLogic Informatikai Kft. üzletrészeiből 39,07 %-ot. A vásárláshoz fűzött remények nem igazolódtak be, ezért 2013. december 19-én az üzletrész beszerzési áron eladásra került.

3.

Közgyűlések

3.1. Rendkívüli közgyűlés A FreeSoft Nyrt. 2013. január 21-én rendkívüli közgyűlést tartott, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta Vaspál Vilmos és dr. Boródi Ferenc igazgatósági tagok, dr. Köntös Zoltán és Kovácsics Éva felügyelő bizottsági-, és audit bizottsági tagok lemondását. A közgyűlés megválasztotta igazgatósági tagnak: Dr. Felső Gábort, Körmöczi Béla Endrét, Mezey Andrást, Tóth Béla Zsoltot. Megbízatásuk 2018. január 21-ig tart. Eck Ilona igazgatósági tagságát a Közgyűlés 2018. január 21-ig meghosszabbította. Az Igazgatóságból Dr. Felső Gábor cégjegyzési joga önálló, a többi igazgatósági tag képviseleti joga együttes. Az Igazgatóság tagjai közül Dr. Felső Gábort választotta meg elnöknek. A közgyűlés a Javadalmazási Bizottság előterjesztését elfogadta, hogy az Igazgatóság elnöke 175.000 Ft/hó, tagjai 120.000 Ft/hó tiszteletdíjat kapjanak. Az Igazgatóság azon tagjai, akik a FreeSoft Nyrt-nél vagy annak valamely leányvállalatánál állnak alkalmazásban (Eck Ilona, Mezey András, Tóth Béla) lemondtak a tiszteletdíjukról. A Közgyűlés megválasztotta felügyelőbizottsági tagnak: Hegedűs Juditot, dr. Boródi Ferenc Bélát, Németh Jánost, akik megbízatása 2018. január 21-ig tart. A Közgyűlés megválasztotta audit bizottsági tagnak: Hegedűs Juditot, Közgyűlés a Javadalmazási Bizottság előterjesztését elfogadva a Felügyelő Bizottság tagjainak tiszteletdíját 70.000 Ft/hó-ban az elnök tiszteletdíját 150.000 Ft/hó-ban határozza meg. Az audit bizottság tagjai külön díjazásban nem részesülnek az audit bizottságban végzett munkájukért. Az Igazgatóság, a Felügyelőbizottság és az Audit Bizottság új tagjainak rövid életrajza a 2013. január 21-én közzétett közgyűlési jegyzőkönyvben megtalálható..


4. oldal

3.2. Éves rendes közgyűlés A FreeSoft Nyrt. 2013. április 25-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült 2012. évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált 2012. évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A Közgyűlés a Társaság könyvvizsgálójának, a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Korlátolt Felelősségű Társaságnak (1037 Budapest, Farkastorki út 54., Cg.: 01 09 264104, nyilvántartási száma: 000255, könyvvizsgálatért személyében felelős: Dr. Rocskai János (anyja neve: Zubek Róza, lakcíme: 1037 Budapest, Viharhegyi út 2/A, kamarai tagsági száma: 004148)) díjazását az Audit Bizottság javaslatára, a 2013. üzleti évre 2.610.000,- Ft + ÁFA összegben határozta meg. A Közgyűlés több ponton módosította az Alapszabályt. A Társaság a módosított alapszabályt 2013. április 25-én közzétette. A Közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot. A Közgyűlés a Felügyelő Bizottság előterjesztett ügyrendjét jóváhagyta. 3.3. Kötvény A FreeSoft Nyrt. 2012. május 31-én zártkörűen kibocsátott FreeSoft 2013/D jelű kötvénye 2013. május 31-én lejárt. A lejárt 300 millió forint össznévértékű, dematerializált, évi 10 % kamatozású kötvény tőketörlesztése és a kamatfizetése egy összegben, a 2013. május 31-i lejáratkor vált esedékessé. A Társaság a lejáratkor esedékes kötelezettségeit az értékpapír tulajdonosok felé maradéktalanul teljesítette. Ezen dematerializált értékpapír-sorozat teljes mennyiségének központi értékpapír számlákról való törlése és a törléssel egyidejűleg a dematerializált értékpapírról kiállított okirat érvénytelenítése megtörtént. 3.4. Saját részvény értékesítése A FreeSoft a 2011 decemberében és 2012 januárjában vásárolt 97.700 db saját részvényt 2013 májusában, a kötvények visszafizetése érdekében értékesítette.


5. oldal

4.

Általános adatok A cég neve:

Cégforma Székhelye: Fiók telepei: Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alaptőke: Alakulás ideje: Átalakulás ideje: Tőzsdei bevezetés dátuma

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Nyilvánosan működő részvénytársaság 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. 01-10-044993 12011069-2-41 12011069-6209-114-01 1.880.000.000,- Ft 1995. január 8. 2004. április 2. 2004. szeptember 22.

4.1. Részvényinformációk Részvények típusa:

névre szóló törzsrészvény, dematerializált

Részvények névértéke:

1.000 Ft/db

Részvények darabszáma:

1.880.000 db

Részvények ISIN kódja:

HU 0000071030

Részvények sorozata:

„A”

Részvények sorszáma:

0000001 – 1880000

Árfolyam (2013.12.31):

2.183,- Ft/db

Minden részvényhez azonos jogok tartoznak. 4.2. Telephelyi és fióktelepi információk A Társaságnak egy fióktelepe van (8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100.), ahol üzleti tevékenységet is folytat, mégpedig a GOP-1.1.1-11-2012-0306 Gazdaságfejlesztési Operatív Program keretében elnyert pályázat fejlesztési munkáinak kivitelezését.


6. oldal

4.3. Részvénytulajdonosok A Társaság 5%-ot meghaladó tulajdoni hányaddal rendelkező részvénytulajdonosai, és a közkézhányad között az alábbi volt a részvények megoszlása, az üzleti év végén.

Tulajdoni Részvény hányad darabszám 15,74% 296 000 13,30% 250 000 7,98% 150 087 7,71% 145 000 6,65% 125 000 48,61% 913 913 100,00% 1 880 000

Név Kaptár Zrt. Dr. Móricz Gábor Vaspál Vilmos Fehér István Vincze Edit Közkézhányad Összesen

5.

A Társaság gazdálkodásának elemzése

5.1. A 2013. évre tervezett és realizált árbevétel összehasonlítása A Társaság 2013. évi tervét a megnövekedett lehetőségek ismeretében, megrendelés állománnyal 90%-ban alátámasztva készítette el. Az előző év árbevételhez képest (509.472 eFt) a 2013. évi tervszám jelentős, 174%-os növekedést tartalmazott (1.397.313 eFt). Az árbevétel tervet 96%-ra sikerült teljesíteni. Az előző évi árbevételt a tárgyévi árbevétel 162%-kal haladta túl. 5.2. A tárgyév gazdálkodásának eredménye A jelentésnek ebben a részében a vállalkozás 2013. évi eredményeit elemezzük az előző évi teljesítményhez és a tervhez képest.


7. oldal

5.2.1. Eredmények az előző évhez viszonyítva A tétel megnevezése 1 2 I. II. III. 3 4 5 6 7 IV. 8 9 10 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

adatok eFt-ban Változás 2012.12.31 2013.12.31 %-ban 353 774 1 310 467 270% 155 698 24 505 -84% 509 472 1 334 972 162% - 39 386 7 792 n.a. 6 500 135 679 1987%

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség 6 217 Igénybe vett szolgáltatások értéke 138 414 Egyéb szolgáltatások értéke 7 304 Eladott áruk beszerzési értéke 15 108 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 217 210 Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 384 253 Bérköltség 80 411 Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 828 Bérjárulékok 22 549 Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 106 788 Értékcsökkenési leírás 3 109 Egyéb ráfordítások 34 960 ebből: értékvesztés 29 986 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) - 52 524 Pénzügyi műveletek bevételei 126 365 Pénzügyi műveletek ráfordításai 69 551 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 56 814 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 4 290 Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 4 290 Adófizetési kötelezettség 246 ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 4 044 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 4 044

6 558 199 206 7 157 44 290 821 430 1 078 641 164 033 7 782 48 783 220 598 66 550 14 030 -

5% 44% -2% 193% 278% 181% 104% 103% 116% 107% 2041% -60% -100%

83 040 126 622 17 366 109 256 192 296 58 478 - 58 478 133 818 133 818 133 818

n.a. 0% -75% 92% 4382% n.a. n.a. 3019% -100% 3209%

3209%

A Társaság 2013. évben 162%-kal magasabb árbevételt ért el, mint az előző évben. Az megnövekedett árbevétel a Társaság az átlaglétszám 5%-os csökkenése mellett teljesítette. Az árbevétel növekedésben a fővállalkozási munkák megugrása volt meghatározó. Ebből következik, hogy a költségek és ráfordítások fővállalkozáshoz kötődő része, arányosan növekedtek. Az üzemi eredmény egy év alatt 136 millió forinttal javult, az előző évi 52,5 millió forint veszteségből 83,0 millió forint nyereségbe váltott. Az adózás előtti és az adózott eredményben százalékosan és értékben is kimagasló a növekedés. A 2012. évi 4 millió forintos mérleg szerinti eredmény 134 millióra emelkedett.


8. oldal

A saját árbevétel aránya a nettó árbevételen belül 2012. és 2013. évben 54 és 35% volt. Az alacsony létszám és a fővállalkozói tevékenység együttesen vezetett a külső erőforrások igénybevételnek növeléséhez. 5.2.2. Eredmények a tervhez képest A FreeSoft Nyrt, 2013. évben 4%-kal elmaradt a tervezett árbevételtől, de az eredménymutatókat túlteljesítette. Az EBITDA tervét 45%-kal (46 millióval), az üzemi tevékenységre előirányzott értéket 84%-kal (38 millió forinttal) teljesítette túl. 5.3. Pénzügyi mutatók A Társaság 2012 és 2013 évi főbb pénzügyi-hatékonysági mutatóit az alábbi táblázat tartalmazza. Mutató megnevezése

2012.12.31

2013.12.31

Likviditási ráták Likviditási ráta

355%

1058%

Likviditási gyorsráta

186%

548%

Dinamikus likviditási ráta

-12%

58%

0,3

0,9

1 095 915

1 097 737

Saját tőke aránya a forrásokhoz

86%

89%

Idegen tőke aránya a saját tőkéhez

14%

4%

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya a tartós forrásokhoz

0%

0%

Hosszú távú dinamikus likviditási ráta

0%

0%

113%

980%

Nettó forgótőke forgási sebessége (fordulatszám) Nettó működő tőke Adóssági és hitelképességi mutatók

Kamatfedezettségi mutató

5.3.1. Likviditás A likviditási mutatókból jól látható, hogy a társaság rövid lejáratú kötelezettségeinek eleget tett, kellő készpénzzel rendelkezett ahhoz, hogy a kötelezettségek kiegyenlítése a megadott fizetési határidőkig megtörténjen. A fizetőképességét annak ellenére meg tudta tartani, hogy a 2013. május 31-én lejárt 300 millió forint névértékű kötvények helyett nem bocsátott ki újat, sőt a rendelkezésre tartott folyószámlahitelt sem kellet hosszabb időre kimeríteni. A mutatók az előző évi értékekhez képest jelentős pozitív elmozdulást jeleznek.


9. oldal

5.3.2. Adóssági és hitelképességi mutatók Az előző pontban leírtak következtében ezek a mutatók is elmozdultak. a bázis értékeiket jelentősen meghaladják, a saját tőke, forrásokhoz viszonyított aránya 3%-kal nőtt, az idegen tőke, finanszírozásban betöltött szerepe 14%-ról 4%-ra csökkent.

Mutató megnevezése

2012.12.31

2013.12.31

Jövedelmezőségi ráták Eszközmegtérülési ráta (ROA) (%)

0,11%

3,54%

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (%)

0,79%

10,02%

Eszközök forgási sebessége (fordulat)

0,14

0,35

Vevők forgási sebessége (fordulat)

3,16

8,19

115,45

44,56

Készletek forgási sebessége (fordulat)

0,67

1,81

Készletek átlagos tárolási ideje (nap)

547

202

80

13

39%

47%

0,2%

7,1%

277 154

469 252

Közönséges részvények egységére jutó eredmény (Ft/db)

2,2

71,2

Árfolyam/Eredmény ráta (P/E)

837

31

104%

121%

Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS)

2,3

71,2

Hígított EPS mutató

2,2

71,2

1 800

2 183

Vevők átlagos beszedési ideje (nap)

Tárgyi eszközök megtérülési mutatója (fordulat) Személyi jellegű ráfordítások hozzáadott értékhez viszonyított aránya (%) Közönséges részvénytőke érdekeltség megtérülési rátája (%) Hozzáadott érték (eFt) Piaci ráták

Piaci árfolyam/Könyv szerinti érték (%)

Részvényárfolyam december 31. (Ft/db)

5.3.3. Hatékonysági mutatók Az előző időszakhoz képest az árbevétel arányos nyereség (ROS) kimagaslóan javult, a többi mutatónál is ugyanez tapasztalható. A kinnlevőségek beszedési ideje 115 napról 45 napra módosult. A készletek forgási sebességében pozitív változás tapasztalható, 0,67 fordulatról 1,81 fordulatra javult.


10. oldal

5.4. Üzleti kapcsolatok (vevői- és szállítói kör) alakulása A cég üzleti kapcsolatai stabilak, a társaság üzletpolitikájára jellemző, hogy ügyfeleivel és partnereivel nem az egyszeri értékesítésre, hanem hosszú távú együttműködésre törekszik. Az árbevétel piaci szegmensek szerinti megoszlása, még mindig az állam-, és közigazgatástól való túlzott függőséget tükrözi, amennyiben az árbevétel 60%-a származik ebből a szegmensből, és további 12%-a állami vállalatoktól. A hazai versenyszféra 23%-kal, az exportbevételek 2%kal, és minden egyéb csupán 3%-kal részesedik a Társaság árbevételi tortájából. Az árbevétel tevékenységek szerinti összetételében a legnagyobb szelet (75%) az ügyfelek egyedi igényeinek megfelelő, üzleti alkalmazások fejlesztése, 17% a support-szolgáltatás, 5% a vállalati tartalomkezelő szoftver értékesítéséből, és csupán 3% minden egyéb, amelyből csak 1% körül volt a szoftverlicencek viszonteladásának bevétele. 5.5. Létszám alakulása, foglalkoztatáspolitika A FreeSoft foglalkoztatáspolitikáját a gazdasági világválság következtében kialakult rendkívüli helyzet határozza meg. Olyan munkatársi gárda megőrzése a cél, amelyik a várható feladatokat a legmagasabb szinten, de a lehető legkisebb költséggel tudja ellátni. Időszakonként, a megrendelések ismeretében, a létszám felülvizsgálatra kerül. Ezt tükrözi a létszám alakulását a válság kezdetétől, 2008-tól bemutató táblázat.

A FreeSoft Nyrt. létszámának alakulása Megnevezés 2008 2009 2010 2011 Zárólétszám [fő] 63 52 52 39 Átlagos statisztikai létszám [fő] 75 61 50 41

6.

2012 15 20

2013 21 19

2014. évi tervek A Társaság 2014. évi tervére, minden bizonnyal hatása lesz az állami megrendelések választások miatti lassulásának, ezért mindent megteszünk, hogy a tervezett állami megrendeléseket képesek legyünk exportból, illetve a magyarországi versenyszférából pótolni. Elsődleges cél, hogy a vállalkozás 2014. évben is, a tárgyévihez hasonló mérleg szerinti eredménnyel zárjon.

A FreeSoft Nyrt. 2014. évi főbb tervszámai Nettó árbevétel Üzemi eredmény Mérleg szerinti eredmény EBITDA

7.

Összeg (eFt) 1 590 164 115 767 175 067 215 359

K+F tevékenység 2012. novemberében a Társaság elindította az „Egyedi módszer kifejlesztése környezeti minták ökotoxikológiai vizsgálatára hal modellrendszerben” tárgyú, KMR_12-1-2012-0221 azonosítószámú pályázatával kapcsolatos informatikai K+F fejlesztéseket. A fejlesztés a tervek szerint 2015. június 30-ig tart. 2013. januárjában indult „A halsperma minősítése, mélyhűtése és a mélyhűtött sperma rendszerezésére alkalmas komplex rendszer kifejlesztése” című, GOP-1.1.1-11-201-0306 jelű pályázatával kapcsolatos informatikai K+F fejlesztés. A fejlesztés várhatóan 2014. december 31vel zárul.


11. oldal

8.

Környezetvédelem A Társaság alapvetően szolgáltató tevékenységet folytat, környezetre veszélyes anyagokat nem forgalmaz, ilyen készletei nincsenek. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközei nincsenek. A tevékenységéhez szükséges számítástechnikai eszközök és anyagok selejtezése esetén alkalmanként megkötött szerződések útján gondoskodik azok szabályszerű elszállításáról, megsemmisítéséről

9.

Különleges irányítási jogok A FreeSoft részvényeknek nincs olyan része, melyhez különleges irányítási jogok kapcsolódnának. Minden részvény bevezetésre került a Budapesti Értéktőzsde Standard kategóriájába, és mindegyikhez azonos jogok kapcsolódnak. A FreeSoft Nyrt-nek 2013. december 31-én visszavásárolt saját részvénye nem volt.

10. Vezető tisztségviselők kinevezésére vonatkozó szabályok A Társaság vezető-tisztségviselőit, úgymint az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjait a Közgyűlés választhatja meg, vagy hívhatja vissza.

11. Vezető tisztségviselők jogköre A vezető tisztségviselők jogkörét a Gazdasági társaságokról szóló törvény előírásait figyelembe véve Alapszabályban rögzítették. A Társaságot az Igazgatóság vezeti, harmadik személyekkel szemben az Igazgatóság képviseli. A Társaság munkáltatói jogainak gyakorlását az igazgatóság, a tagjai közül megválasztott vezérigazgatóra delegálta.

12. Felelős vállalatirányítási nyilatkozat A FreeSoft Nyrt. minden évben felülvizsgálja vállalatirányítási rendszerét, s ha kell, módosítja. Az éves rendes közgyűlésen jóváhagyja a változtatásokat, és a közgyűlés után „Felelős társaságirányítási nyilatkozat”-ot tesz közzé. A „Felelős társaságirányítási nyilatkozat” www.kozzetetelek.hu honlapon tekinthető meg.


12. oldal

a

www.freesoft.hu,

a

www.bet.hu

és

13.

Mérleg fordulónapja után bekövetkezett, lényeges változások Nem volt jelentősebb esemény.

14.

Kockázatok A Társaság egy stagnáló piacon működő cég, jelentős mértékben tőle független hatásoknak is ki van téve.

14.1. Stagnáló informatikai piac A stagnáló piacon a szakmai és értékesítési tevékenység minőségének és megbízhatóságának jelentősége növekedni fog. Eldöntendő, hogy - a több lábon állás követelményének megfelelően – több, már kialakult vagy új tevékenységi területen folytatja a Társaság a növekedést, vagy kiválasztja azt a néhány kiemelt, perspektivikus területet, “rést”, amelyen piacvezető szerepre törekedhet. Az első eset kockázata, hogy nem sikerül minden területen kiemelkedő eredményeket felmutatni (és ez a befektetett érték elvesztéséhez vezet), a másodiké, hogy a rosszul megválasztott területek a cég egészének visszaesését okozhatják. 14.2. Globalizáció, koncentráció A világon kézzelfogható tendencia a globalizáció és a koncentráció. Mindennaposak az akvizíciók, összeolvadások, egyre kevesebb nemzetközi cég(csoport) kezében összpontosulnak egyes ágazatok. Igaz ez az informatikára is, és Magyarországon is érvényesül ez a trend. Egyre inkább megjelennek a multik és ez erősödő konkurenciát jelent. A nagyvállalattá válás stratégiai célként való publikálása és ennek megfelelő arculat kialakítása oldhatja ezt a bizonytalanságot az ügyfelek felé, de élezheti a versenyt a konkurencia és a partnerek irányából. 14.3. Gyorsuló technológiai változások A technológiai változások, sőt váltások nem csupán gyorsan követik egymást, de a változások üteme, gyakorisága is növekszik. Ez rendkívül gyors és rugalmas alkalmazkodást igényel. A változások követéséhez, a versenyképesség megőrzéséhez folyamatos képzésre, a cégben halmozódó tudásanyaggal történő hatékony gazdálkodásra, erre alkalmas belső kommunikálására van szükség. Kritikus az alkalmazott technológiák megalapozott, körültekintő kiválasztása abból a szempontból, hogy a Társaság mindig a konkurencia előtt járjon, de érett, a gyakorlatban jól alkalmazható technológiát használjon. 14.4. Finanszírozás A Társaság tevékenységének folyamatos finanszírozása érdekében tervezhetően rendszeres bevételeket biztosító termékeket, szolgáltatásokat kell kifejleszteni. Új ügyfelek, feladatok beindítása jelentős idő és ráfordítás többlettel jár. Ezért leginkább a tartós ügyfélkapcsolatok, és a folyamatos szolgáltatások (rendszerfelügyelet, üzemeltetés, ütemezett rendszerkövetés) értékesítése, biztosítása kerül előtérbe. Ehhez járulhatnak hozzá az ilyen területen alkalmazható termék-képviseletek kialakítása és megerősítése, és az ilyen típusú tevékenységet kommunikáló piacépítő tevékenység. 14.5. A Társaság akvizíciós törekvései A Társaság az akvizíciós folyamatokban többségi vagy kisebbségi részesedéseket szerezhet meg. Azon társaságok esetében, ahol a FreeSoft kisebbségi tulajdonossá válik, ott kérdéses, hogy milyen befolyása lehet a kisebbségi tulajdonosnak a társaság jövőbeli működési és osztalék politikájára. Abban az esetben, ha a FreeSoft többségi tulajdonossá válik, vagy akár egyesül más FreeSoft 2013. évi beszámoló

13. oldal

társasággal, akkor a kockázati tényező az, hogy a korábbi üzletmenetet figyelembe véve hozta meg a döntését, ami nem jelent garanciát az adott társaság jövőbeli teljesítményére. 14.6. A fenntartható növekedés biztosítása és annak kezelése A növekedés érdekében szükségszerűvé válik a piaci részesedés megtartása, és a költséghatékonyság növelése. Jelentős mértékű, a céget finanszírozni képes megbízások elnyeréséhez sokkal intenzívebb marketing és piaci munkát kell végezni. A növekedés finanszírozására tőke bevonására van szükség. A bevont tőke hatékony felhasználásával lehetőség nyílhat az átlagot meghaladó növekedésre. A folyamatos növekedés kezelésére az eddiginél szervezettebb, összefogottabb működésre van szükség. A feladatok megoldására alkalmas, ahhoz rugalmasan illeszkedő projekt-alapú működésmód a Társaságon belül az adott feladat megoldására elkülönülő szigetszerű ideiglenes “képződményeket”, projektcégeket, projekteket és független elszámolási egységeket hoz létre. A keresztfinanszírozások elkerülését a hatékony, redundáns csatornákat is használó belső kommunikációs rendszer, a tervszerű teljesítések támogatásán kívül a projektek egységes, központi követése, monitorozása, a kiépítendő projekt kontrolling rendszer segíti. A növekedés kritikus tényezője a képzettség jelentős javítása mind szakmai, mind vezetői, irányítási területen. A középvezetői, projektirányítói szintet ebből a szempontból kiemelten kell kezelni. 14.7. Kockázatos projektek A Társaság erősségei közé tartozik a konkurenciánál nagyobb kockázatvállalási készség. Ez érvényes mind a szoros határidővel vállalt, mind az új, kevésbé ismert területeken felvállalt megoldásokra. Az ilyen projektek mindig veszélyeket rejtenek magukban, de - a piaci pozíciók megtartása érdekében - nem lehet lemondani róluk. Törekedni kell professzionális színvonalú probléma-kezelésre alkalmas, jól terhelhető projektirányítói gárda kinevelésére, kiképzésére. A projekt kontrolling rendszernek alkalmasnak kell lennie az ilyen projektek kezelésére is. 14.8. Új üzleti tevékenységek eredménykihatásai Az új üzleti tevékenységek (üzletágak) helyét, szerepét, tartalmát, kapcsolataikat rövid időn belül definiálni, pozícionálni kell! Az ügyfelek felé az új tevékenységeket is tükröző arculatot kell kialakítani, és még inkább be kell kapcsolódni a szakmai fórumok munkájába!


14. oldal

15. Könyvvizsgálói jelentés

Független könyvvizsgálói jelentés A FreeSoft Nyrt. részvényeseinek Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a FreeSoft Nyrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 3.795.071. ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 133.818 ezer Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.


15. oldal

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a FreeSoft Nyrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a FreeSoft Nyrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a FreeSoft Nyrt. 2013. évi üzleti jelentése a FreeSoft Nyrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Egyéb kérdések Ez a jelentés a 2014-i közgyűlésre történő beterjesztésre készült, ezért nem tartalmazza az ott (esetleg) meghozandó döntések hatását. A közgyűlés napjára keltezve a meghozott döntések hatásait is magában foglaló beszámolóra vonatkozóan újabb végleges, közzétételre alkalmas könyvvizsgálói jelentés kerül kibocsátásra. Budapest, 2014. február 28.

PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. 1037 Budapest, Farkastorki út 54. Nyilvántartási szám: 000255


16. oldal

Nyilvántartási szám: 004148

16. Felelősségvállalás a 2013. éves beszámolóért

Jelen, a 2013. évről szóló „Éves beszámoló” adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, a jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt. 57. §. (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a 2013. évről szóló „Éves beszámoló” számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalunk.

. Budapest, 2014. február 28.

___________________________

___________________________

Eck Ilona

Mezey András

az Igazgatóság tagja

az Igazgatóság tagja


17. oldal

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents