Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag

Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag

Forrás Akadémia GriffSoft Informatikai Zrt. 1041 Budapest, Görgey Artúr utca 69-71. Telefon: +36-1/450-2200, +36-62/549-100 Fax: +36-1/239-0056, +36-62/401-417 Web: www.griffsoft.hu

Dokumentum információ Készítette:

Selmeci-Szabó Viktória

Verzió szám:

3.0

Ellenőrizte:

Neubauer Andrea

Verzió dátum:

2016. 01. 15.

Jóváhagyta:

Kraller István

Jóváhagyás dátuma:

2016. 01. 15.

Verzió történet

Verzió szám

Verzió dátum

Leírás

Fájl neve

1.0

2015.02.17

Eredeti

PENZUGY_fokonyvi_zaras_rovid_okt_v1

2.0

2015.03.13

Javított

PENZUGY_fokonyvi_zaras_rovid_okt_v2

3.0

2016.01.15

Aktualizált

OKT_DN_Penzugy_fokonyvi_zaras_v3

Főkönyvi zárás oktatási anyag 2 / 18

TARTALOMJEGYZÉK FŐKÖNYVI ZÁRÁS A FORRÁSBAN .............................................................................. 4 I. II.

Évzárás előtti vegyes ellenőrzések ............................................................................ 4 Főkönyvi zárás lépései .......................................................................................... 4 2.1

Naplók nyitása záráshoz .................................................................................. 5

2.2

Naplók feladása ............................................................................................. 6

2.3

Főkönyvi kivonatok készítése az egyes lépések után ........................................... 6

2.4

Javasolt időszakok .......................................................................................... 7

2.5

Az előző pontban részletezett főkönyvi kivonatot a megfelelő időszakra elindítva

tudjuk ellenőrizni a generálások eredményét. Költség átvezetése ráfordításra ................ 8

III.

IV.

2.6

Eredményszámlák zárása ................................................................................ 8

2.7

Mérleg szerinti eredmény elszámolása .............................................................. 9

2.8

Mérlegszámlák zárása és költségvetési számlák zárása ....................................... 9

2.9

Főkönyvi kivonat mérlegzáró tételekkel ........................................................... 12

A főkönyvi nyitás lépései .................................................................................... 13 3.1

Mérlegzáró napló árnyéktáblájának létrehozása ............................................... 13

3.2

Mérlegzáró napló átemelése .......................................................................... 14

3.3

2016-ös főkönyvi nyitó napló generálása ......................................................... 14

Decemberi bérszámfejtéssel kapcsolatos év végi teendők ....................................... 16 4.1

12. havi bér elhatárolása a bérszámfejtésben a 2015. évi adatbázisban .............. 16

4.2

Évzárás (MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA) .............................................................. 16

4.3

4421-es főkönyvi számla év eleji nyitása (KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA) .................. 17

4.4

Időbeli elhatárolás feloldása és a decemberi bér végleges kötelezettségvállalásának

generálása ........................................................................................................... 17 4.5

Decemberi bér januári kifizetése .................................................................... 18


FŐKÖNYVI ZÁRÁS A FORRÁSBAN I.

Évzárás előtti vegyes ellenőrzések MENÜPONT:

FŐKÖNYV

MODUL

/

HAVI

ZÁRÁS

/

T)

ÉVZÁRÁS

ELŐTTI

VEGYES

ELLENŐRZÉSEK

A lista az adott évre megadott időszakig ellenőrzi az alábbiakat, és azokat a pontokat, ahol eltérést talál, kilistázza. Csak az eltéréseket listázzuk, így ha nincs eltérésünk vagy hibánk, üres listát kapunk. -

Azoknak a számláknak, amelyeknél a számlatükörben a „KÖLTSÉGVETÉSI SZÁMLA TÍPUS 3” mező értéke az alábbiak közül valamelyik, egyenlegüknek nulla kell legyen o

„0” – egyenlege nulla: pl. 499

o

„N” - nem lehet rajta forgalom, pl. 3919,

o

„E” – egyenlege év végén nulla: technikai számlák, pl. 13101, 42110, 42120,

o -

és a 6-os számlaosztály számláinak egyenlegét ellenőrzi.

A program összeveti a 05 és 09 Teljesítési számlák könyvelési tételeiben a rovatkódot és a főkönyvi számlát. A főkönyvi számla a rovatkód teljesítési számlájának alábontása kell, hogy legyen.

-

Záró számlák ellenőrzése: az évzárás lépéseinél leírt Évzáró számlaszámot ellenőrzi a nem 0-ás számlaszámoknál.

-

II.

A költségvetési főkönyvi számlák könyvelési összefüggéseinek ellenőrzése.

Főkönyvi zárás lépései

A zárás menüpontjai mindig az alábbi felépítésű ablakkal indulnak. A napló mezőben mindig egy Záró naplót kell megadni, a dimenzióbontások közül a szakfeladat részletező, az egyedi gyűjtő bontás és a rovat bontás kötelezően Igenben áll, a többi dimenzióbontást az intézményi információs igényeknek megfelelően állítsuk! A könyvelési tételeket az Igenre állított mezőkre felösszesítve hozzuk létre, a többi dimenziót pedig figyelmen kívül hagyjuk. Főkönyvi zárás oktatási anyag 4 / 18

Az egyes menüpontokhoz tartozó évzáró számlaszámok a FŐKÖNYV MODUL / TÖRZSEK / SZÁMLA / A) SZÁMLATÜKÖR MENÜPONTBAN az adott számlához rendelt „Évzáró számla” mezőben találhatóak.

2.1

Naplók nyitása záráshoz

A naplókat a FŐKÖNYV MODUL / NAPLÓ / A) NYITÁS MENÜPONTBAN nyissuk meg ZÁRÓ-ként. Példa a napló nyitásra:


2.2

Naplók feladása

A menüpontok futtatása után a naplókat fel kell adni a főkönyv felé a FŐKÖNYV MODUL / NAPLÓ / J) SAJÁT NAPLÓ AKTUALIZÁLÁSA menüpontban. Ezután nyissuk meg a következő lépéshez tartozó naplót!

2.3

Főkönyvi kivonatok készítése az egyes lépések után

A főkönyvi záró állományok speciális bizonylattípusokkal (FOK07, FOK08, FOK09) jönnek létre, ezért az ellenőrző kivonatok előállításához olyan főkönyvi kivonat leíró táblát kell létrehozni, amelyben az erre vonatkozó szűrés az „egyéb szűrés” mezőben nem szerepel.


2.4 -

-

Javasolt időszakok 201512. o

pénzforgalomhoz kapcsolódó bizonylatok teljes körű rögzítése

o

2016.01.10-i kincstári adatszolgáltatásokhoz egyeztetés

201513. o

korrekciós időszak pénzügyi és előirányzati

bizonylatai

2016.02.01-i végleges kincstári adatszolgáltatásokkal egyeztetés

-

-

o

főkönyvi zárlati feladatokhoz kapcsolódó könyvelési bizonylatok

o

eszköz, készlet, érték nélküli készletek zárás bizonylatai

o

költségek átvezetése ráfordításra

201514. o

eredményszámlák zárása

o

492-es átvezetése 416-ra

201515. – mérlegzáró időszak mérlegszámlák, költségvetési számvitel zárása


2.5

Az előző pontban részletezett főkönyvi kivonatot a megfelelő időszakra elindítva tudjuk ellenőrizni a generálások eredményét. Költség átvezetése ráfordításra

Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / KÖLTSÉG ÁTVEZETÉSE RÁFORDÍTÁSRA Javasolt időszak: 201513 Javasolt napló: KR151331

Feltételek: 6-os másodlagos számlaszámok egyenlege 0 legyen. Előállított könyvelési tételek: Az 51-56-os főkönyvi számlák egyenlegét zárjuk a számlatükörben a hozzájuk tartozó évzáró számlára és másodlagos átvezetési számlára, főkönyvi vegyes tételekkel (bizonylattípus FOK01). T 8 – K 51-56 T 591 – K 7 A létrehozott tételek megjegyzése „Költség átvezetése ráfordításra” lesz.

2.6

Eredményszámlák zárása

Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / EREDMÉNYSZÁMLÁK ZÁRÁSA Javasolt időszak: 201514 Javasolt napló: EZ151431

Feltételek: Az előző pont elvégzése, tehát a 6-os másodlagos, az 51-56-os és a 7-es másodlagos (ahol a főkönyvi számlaszám kezdete 51-56) főkönyvi számlák egyenlege 0. Előállított könyvelési tételek: T 492 - K 57, 8 vagy T 57 – K 492 T 9 – K 492 T 591 – K 7 (57-re vonatkozóan) Az 5,8,9-es számlaosztályok számlái egyenlegének zárása a számlatükörben lévő évzáró 492-es főkönyvi számlára.


A létrejött tételek bizonylattípusa FOK07 – eredményszámlák zárása, megjegyzésük „Eredményszámlák zárása” lesz.

2.7

Mérleg szerinti eredmény elszámolása

Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ELSZÁMOLÁSA Javasolt időszak: 201514 Javasolt napló: ME151431

Feltételek: Az előző pontban leírtak elvégzése, tehát a 6-os másodlagos, az 5156-os és a 7-es másodlagos főkönyvi számlák egyenlege 0, a 492-es számlának pedig egyenlege van. Előállított könyvelési tételek: T 416 - K 492 vagy T 492 – K 416 A 492-es „mérleg szerinti eredmény elszámolása” főkönyvi számla egyenlegének zárása a számlatükörben lévő évzáró 416-os „mérleg szerinti eredmény” főkönyvi számlára, bizonylattípus: FOK08 – eredmény elszámolás, a létrehozott tételek megjegyzése „Mérleg szerinti eredmény elszámolása” lesz.

2.8

Mérlegszámlák zárása és költségvetési számlák zárása

Menüpont: FŐKÖNV MODUL / ÉVZÁRÁS / MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA Javasolt időszak: 201515 – MÉRLEGZÁRÓ IDŐSZAK!* Javasolt napló: MZ141531 *A mérlegzáró időszak az év utolsó időszaka legyen, megnyitásakor az ÜGYVITELI SZERVIZ / RENDSZERTÁBLA / N) KÖNYVELÉSI IDŐSZAK NYITÁSA MENÜPONTBAN a „Mérlegzáró időszak?” mező értéke Igen legyen!

Feltételek: Az előző pontban leírtak elvégzése, tehát a 6-os másodlagos, az 5156-os és a 7-es másodlagos főkönyvi számlák egyenlege 0, a 492-es számla egyenlege 0. Ezen kívül az 1.1 pontban részletezett „különleges számlák” („nulla


egyenlegű”, „Év végén 0 egyenlegű”, „nem lehet rajta forgalom”) számlák egyenlege 0, és a mérlegzáró időszakon kívül minden időszaknak zártnak kell lenni.

Az időszakokat az ÜGYVITELI SZERVIZ MODUL / ZÁRÁSOK / H) KÖNYVELÉSI IDŐSZAK ZÁRÁSA menüpontban zárhatjuk. Sikertelenség esetén az ÜGYVITELI SZERVIZ MODUL / ZÁRÁSOK

/

C)

KÖNYVELÉSI

IDŐSZAK

ZÁRÁSI

FELTÉTELEINEK

VIZSGÁLATA

menüpontban tudjuk megtekinteni az okokat.

Előállított könyvelési tételek: -

Mérlegszámlák zárása T493/1-4 - K1-4/493

-

Pénzügyi teljesítés nyilvántartási számláinak zárása T003 - K05(3) / T09(3) - K005

-

Kötelezettségvállalás, más fizetési kötelezettség, követelés nyilvántartási számláinak zárása T05(2) - K002 T004- K09(2)

-

Előirányzatok nyilvántartási számláinak zárása T001- K05(1) T09(1)) –K001 A zárás a háttérben, két részletben, kétféleképpen történik. Először az alábbi számlákra történik a zárás: a 0,1,2,3,4 számlaosztály számlaszámai, kivéve a 00 kezdetűek (mivel ezek ellenszámlák), amelyek o

nem kötváll és nem teljesítési számlaszámok,

o

nem folyószámlaszámok,

o

nem értékvesztési számlaszámok,

o

vagy ha mégis az előző három közül valamelyik, akkor üres a számlahivatkozásuk,

o

bizonylattípusa nem bérkötvállalás (FOKK01),

o

nem olyan bérszámfejtési naplóba (NJG9) rögzített tétel, amelynek számlája 442 (decemberi bérszámfejtés elhatárolása).


Ezeket

a

tételeket

felösszesítjük

az

indításkor

megadott

dimenziók

meghagyásával, a 0-ásoknál az eredeti ellenszámlát is hozza, a nem 0-s számláknak

pedig

vesszük

az

évzáró

számlaszámát.

A

tételek

FOK09

–

mérlegszámlák zárása bizonylattípussal jönnek létre. A második részletben történik meg a költségvetési zárásban résztvevő könyvelési tételek generálása. Az ebben részt vevő számlák az alábbiak: o

Kötváll számla vagy teljesítési számla,

o

folyószámlaszám

o

értékvesztési számlaszám

o

az előző 3 kitétel valamelyike és nem üres a Számlahivatkozás

o

bérkötvállalás (FOKK01) bizonylattípussal rögzített tételek,

o

vagy Bérszámfejtési naplóba(NJG9) és 442 főkönyvi számlára rögzített tételek (decemberi bérszámfejtés elhatárolása).

Ezeknél a tételeknél megállapítjuk a költségvetési számlákon – 05(2) 05(3), 09(2), 09(3) -, valamint a folyószámlákon és az értékvesztés számlákon lévő követelések

és

kötelezettségek

záró

egyenlegét.

Amely

követelésnek,

kötelezettségnek számlahivatkozásonként egyenlege van, azokról tételesen záró könyvelési tételeket generálunk a megadott főkönyvi záró naplóban. A nem végleges kötvállalás (proforma) a rá hivatkozó végleges kötvállból (számla) származó ellenkönyveléssel „pontozódik”. Egy végleges kötvállalás (számla) a pénzügyi teljesítéssel „pontozódik”. Ezt még bonyolítja a nem végleges kötvállalással rendelkező kötelezettség esete. Ugyanis itt a nem végleges kötvállalás, ami a Könyvelési bizonylat mezőben is szerepel, „összeköti” a rá hivatkozó összes végleges követelést (számlát), és ha csak egynek nem 0 az egyenlege, akkor a teljes eset nyitottnak minősül. A

fenti

könyvelési

tételek

minden

eredeti

adatot

(bizonylatszám,

bizonylattípus, dimenziók) megörökölnek, csak a naplója lesz a főkönyvi napló. A 0-ás számláknak az ellenszámlája marad az, ami az eredeti könyvelési tételben volt, a nem 0-ásoké pedig a számlatükörben található évzáró számlaszám.


-

A 0-egyenlegű kötvállalásokat

is

lezárja (05(2)-05(3)=0), de

ezeket

felösszesíti az indításkor bekért dimenziókra, és elhagyja a Számlahivatkozást is. Tehát a 0-egyenlegű kötvállalásokat a Kötváll számlaszámra és a Teljesítési számlaszámra

egy

összegben

zárja,

bizonylattípusa

FOK09.

Megkülönböztetésként a Megjegyzés: „Mérlegszámlák zárása (kötváll)”. -

A bérkötvállalások zárása: A FOKK01 – bérkötváll – bizonylattípusú 05-ös számlán lévő könyvelési tételek a bérkötvállalások. Ezekben a könyvelési tételekben a tárgyévi vagy annál korábbi, vagy üres esedékességű tételekben az Esedékesség tárgyév dec. 31. lesz, a tárgyév utániakban marad a meglévő. A Számlahivatkozásukat

kiürítjük,

és

ezen

tételeket

felösszesítjük

számlaszámokra dimenziókra, esedékességre, és így generálunk záró tételeket. Az ellenszámlára ellenkönyvelünk, bizonylattípusa marad FOKK01 (bérkötváll), megjegyzés pedig „Bérkötváll zárása” lesz. -

Decemberi bérszámfejtés zárása: A 442-es számlán Bérszámfejtési naplóban (NJG9) lévő tételeket is itt zárjuk. A Könyvelési tételek minden eredeti adatot (bizonylatszám, típus, dimenziók) megörökölnek, csak a naplója lesz a főkönyvi napló. Az ellenszámla az Évzáró számlaszám, és a Könyvelési bizonylatszám mezőbe „NJG9/DECBÉR” szöveg kerül.

2.9

Főkönyvi kivonat mérlegzáró tételekkel

Mivel a Mérlegzáró napló az előző pontban leírtak alapján már nem csak FOK09 – mérlegzárás bizonylattípusú tételeket tartalmaz, így a mérlegzáró tételek kizárására nem elegendő az egyéb szűrésbe beírható szűrés. Ezért az indítási ablakban megjelenő kérdésre adott válasszal kérhetjük a Kivonatot Mérlegzáróval, vagy a nélkül. Nem válasz esetén a program nem válogatja le a Mérlegzáró időszakban lévő Záró naplók könyvelési tételeit.


III.

A főkönyvi nyitás lépései

A következő lépéseket a 2016-ös adatbázisban végezzük el. Központi/ KGR-es intézményeknél az adatbázisváltás modult a PÉNZÜGYI BIZONYLATOK ÁTEMELÉSE munkakörben találjuk.

3.1

Mérlegzáró napló árnyéktáblájának létrehozása

Menüpont: 2016-ÖS ADATBÁZIS / ADATBÁZISVÁLTÁS MODUL / MIGRÁCIÓ TÁMOGATÁSA / FŐKÖNYVI ZÁRÓ ÁRNYÉKTÁBLÁZÁSA A pénzügyi tételek árnyéktáblázásához hasonlóan tölti fel a főkönyvi záró napló árnyéktábláját is, azaz megnézzük, hogy az adott kódhoz a régi (2015-es) törzsben vane rendelve új kód. Ha igen, akkor az fog szerepelni az árnyéktáblában, ha nem, akkor ellenőrizzük, hogy a régi kód szerepel-e az új törzsben, ha igen, akkor az kerül az árnyéktáblába.

Az

árnyéktábla

feltöltésekor

ellenőrizzük

kitöltöttségét is, az új törzs szerinti tilosakat pedig leürítjük.


a

kötelező

dimenziók

3.2

Mérlegzáró napló átemelése

Menüpont: 2016-ÖS ADATBÁZIS / ADATBÁZISVÁLTÁS MODUL / MIGRÁCIÓ TÁMOGATÁSA / FŐKÖNYVI ZÁRÓ ÁTEMELÉSE A 2015-es záró naplót könyvelt és zárt státusszal emeljük át az árnyéktábla adataival. Átemelés előtt ellenőrizzük, hogy a mérlegzáró napló minden egyes tételéhez megvan-e az árnyéktábla-rekord, és hogy azok hibátlanok-e. Bármilyen hiba vagy hiányosság esetén nem történik meg az átemelés. FONTOS! A feladás során a számlahivatkozásokat is ellenőrizzük, ezért a nyitó napló aktualizálása csak a nyitó pénzügyi analitikák átemelése után lehetséges.

3.3

2016-ös főkönyvi nyitó napló generálása

Menüpont: 2016-ÖS ADATBÁZIS / FŐKÖNYV MODUL / ÉVZÁRÁS / L) KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA Időszak: 201601 Javasolt naplók:

- MN160101 – NYITÓ típusú - MA160101 – FORGALMI típusú

Előállított könyvelési tételek: -

-

A NYITÓ: típusú naplóban: o

Mérlegszámlák nyitása: T1-4/491 K491/1-4

o

Költségvetési számlák nyitása: T002 – K05(2) T09(2) – K004

A FORGALMI típusú átvezetési naplóban: o

Költségvetési

évben

esedékes

követelések

átvezetése

a

költségvetési számvitel szerint: T09(2) - K0041 és T0042 - K09(2) o

Költségvetési évben esedékes követelések átvezetése a pénzügyi számvitel szerint: T351 - K352


o

Költségvetési évben esedékes kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek átvezetése a költségvetési számvitel szerint T0021/0022 - K05(2)

o

Költségvetési

évben

és

esedékes

T05(2) - K0023/0024 kötelezettségek

átvezetése

a

pénzügyi számvitel szerint T422 - K421. o

Mérleg szerinti eredmény átvezetése (egyenlegtől függően) T416/414 - K414/416

A főkönyvi mérlegzáró napló tételeiből nyitó tételeket generálunk. A funkció itt is, mint a mérlegzárásnál, egy lépésben végzi a kétféle nyitást. Az első csoport a klasszikus mérlegadatok, vagyis a FOK09 bizonylattípusú tételek nyitása. A leválogatott tételekből átfordítással generál FOK01 – (Rendező vegyes és nyitó) típusú nyitó tételeket. Ennek során a nem 0-s számláknál a záró számlát lecseréli a számlatükörben hozzárendelt nyitó számlára. A második a „Követelések és kötelezettsége nyitása”, úgynevezett Költségvetési nyitás. Azokból a tételekből, amiknek megkülönböztetésként a megjegyzése „Mérlegszámlák zárása (kötváll)” nem generál nyitó tételt. A többi tételből szintén átfordítással generál könyvelési tételt, valamint a kötelezettségvállalás számláknál lecseréli a teljesítési számlákat előírás számlákra. A forgalmi típusú átvezetési naplóban a program a pénzügyi esedékesség alapján a fent részletezett átkönyveléseket végzi el a követő évi és a tárgyévi számlák között ott ahol szükséges, valamint megtörténik a 416. Mérleg szerinti eredmény könyvviteli számla átvezetése a 414. Felhalmozott eredmény könyvviteli számlára. Utóbbi során a program azokról a nyitó könyvelési tételekről készít átvezetési tételt, amelyek 416 kezdetűek, és a számlatükörben az előző évi számlaszám mezőjében 414 kezdetű számla van.


IV.

Decemberi bérszámfejtéssel kapcsolatos év végi teendők

Az alábbi lépéseket abban az esetben kell elvégezni, ha a decemberi bér utalása 2016 januárjában történik meg, de a decemberi számfejtés összege az követő (2016) évi előirányzatot terheli.

4.1

12. havi bér elhatárolása a bérszámfejtésben a 2015. évi adatbázisban

Menüpont: 2015-ES ADATBÁZIS/FŐKÖNYV MODUL / NAPLÓ / -- BÉRSZÁMFEJTÉSI ADATOK -- / A) NAPLÓ NYITÁS ÉS C) BÉRSZÁMFEJTÉSI ADATOK RÖGZÍTÉSE ÉS E) BÉRSZÁMFEJTÉSI NAPLÓ AKTUALIZÁLÁSA Időszak: 201512 Javasolt naplók: IL1512 – BÉRSZÁMFEJTÉSI NAPLÓ Rögzítendő tételek: T53-55 – K 4421 (a tényleges rovaton és egyedi gyűjtővel pl. K1101 és K110101)

Rögzítendő tételek: T53-55 – K 4421 (a tényleges rovaton és egyedi gyűjtővel) Az így rögzített tételekhez a napló aktualizálásakor - a szokásos bérszámfejtési tételekkel

ellentétben

-

NEM

KELETKEZNEK

KÖLTSÉGVETÉSI

SZÁMVITELI,

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS KÖNYVELÉSI TÉTELEK.

4.2

Évzárás (MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA)

Könyvelési tételek: T4421 – K493 A 2.8 Mérlegszámlák zárása fejezetben leírtaknak megfelelően a FŐKÖNYV MODUL / ÉVES ZÁRÁS / MÉRLEGSZÁMLÁK ZÁRÁSA funkció futtatásával létrejönnek ezek a könyvelési tételek is, melyek könyvelési bizonylatszáma NJG9/DECBÉR lesz, valamint

lezárjuk

a

bérkötelezettségvállalás

tételeket

„Bérkötváll zárása” lesz.


is,

melyek

megjegyzése

4.3

4421-es főkönyvi számla év eleji nyitása (KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA)

A 3.3 2016-os főkönyvi nyitó napló generálása fejezetben leírtaknak megfelelően a FŐKÖNYV MODUL / ÉVZÁRÁS / KÖVETKEZŐ ÉV NYITÓJA funkcióban létrehozzuk ezeket a tételeket is, melyek könyvelési bizonylatszáma NJG9/DECBÉR lesz. Könyvelési tételek: T491 – K4421

4.4

Időbeli

elhatárolás

feloldása

és

a

decemberi

bér

végleges

kötelezettségvállalásának generálása Menüpont: 2015-ÖS ADATBÁZIS / FŐKÖNYV MODUL / D) DECEMBERI SZÁMFEJTÉS GENERÁLÁSA NYITÓBÓL vagy Kötelezettségvállalás modul használata esetén: 2016-ÖS ADATBÁZIS / KÖTVÁLL MODUL / SZEMÉLYI JUTTATÁSOK / DECEMBERI SZÁMFEJTÉS GENERÁLÁSA NYITÓBÓL Időszak: 201601 Javasolt napló: IL1601 – bérszámfejtési napló

Könyvelési tételek: •

Időbeli elhatárolás feloldása: T4421 – K42110/42120

•

Végleges kötelezettségvállalás tételek T0022 – K 05(2) BÉRK1601.. számlahivatkozással


A „Mérleg nyitó napló” mezőben a 3.3 Főkönyvi nyitás fejezetben megnyitott naplót hivatkozzuk

be.

Az

ebben

a

naplóban

található

NJG9/DECBÉR

könyvelési

bizonylatszámú tételek alapján történik a fenti könyvelési tételek generálása. A funkció futtatásával a bérszámfejtési naplót egyúttal automatikusan aktualizáljuk is, így azt feladni már nem kell.

4.5

Decemberi bér januári kifizetése

A december havi bérek és járulékok január hónapban történő utalásának elszámolási módja megegyezik a korábbi időszakok elszámolásaival, az egyedi gyűjtő K11010013 – bérelszámolás technikai – előző év december lesz. Bizonylattípus:

banki

terhelés

(PENB02)

vagy

(PENS08) Pénzügyi jogcím: K11010 FT/FP vagy K200

FT/FP

ERA: K1101/K2 Egyedi gyűjtő: K11010013/K200


kimenő

egyéb

pénzbekérő

Főkönyvi zárás a Forrás Integrált Ügyviteli Rendszerben oktatási anyag

Recommend Documents