FINANCOVÁNÍ MALÝCH PODNIKATELŮ

Ma sa r yk o v a u n iv e rz ita Ekonomicko-správní fakulta Studijní obor: Finance

FINANCOVÁNÍ MALÝCH PODNIKATELŮ Financing of small business owners Bakalářská práce

Vedoucí bakalářské práce:

Autor:

Ing. Jan KRAJÍČEK, Ph.D.

Alena ŠRÁMKOVÁ

Brno, 2014

Masarykova univerzita Ekonomicko-správní fakulta

ZADÁNÍ BAKALÁŘSKÉ PRÁCE Akademický rok: 2013/2014

Studentka:

Alena Šrámková

Obor:

Finance

Téma práce:

FINANCOVÁNÍ MALÝCH PODNIKATELŮ

Téma práce (anglicky):

Financing of small business owners

Cíl práce, postup a použité metody:

Cílem bakalářské práce je zhodnocení možností financování malých podnikatelů na základě nabídek bank. Zhodnocení, jak banky znají své klienty a nabízejí jim možnosti rozšíření spolupráce. Postup práce: 1. Úvod do problematiky a vymezení pojmů. 2. Souhrn teoretických poznatků k tématu práce. 3. Nabídky bank pro male podnikatele. 4. Vyhodnocení nabídek pro male podnikatele. 5. Souhrn a závěr. Použité metody: Deskripce, analýza, syntéza a komparace.

Rozsah grafických prací:

Podle pokynů vedoucího práce

Rozsah práce bez příloh:

35 – 40 stran

Literatura:

KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. Vyd. 1. Brno: Computer Press, 2005. viii, 148. ISBN 80-251-0882-1. MAZÁK, Eduard a Václav SOLDÁT. Etika a etiketa podnikání v pojišťovnictví, bankovnictví a finančních službách. 1. yyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2010. 75 s. ISBN 9788072651870. REVANDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualit. vyd. Praha: Management Press, 2010. 423 s. ISBN 9788072612406. VALOUCH, Petr. Leasing v praxi – praktický průvodce. 5. aktualizované vydání. Praha: GRADA Publishing, 2010. 120 s. Účetnictví a daně. ISBN 978-80-247-4081-2.

Vedoucí diplomové práce:

Ing. Jan Krajíček, Ph.D.

Pracoviště vedoucího práce:

Katedra financí

Datum zadání diplomové práce:

7. 10. 2013

Termín odevzdání bakalářské práce a vložení do IS je uveden v platném harmonogramu akademického roku.

…………………………………… Ing. Petr Valouch, Ph.D. vedoucí katedry V Brně dne: 11. 12. 2013

………………………………………… prof. Ing. Antonín Slaný, CSc. děkan

J m éno a pří j m ení aut ora:

Alena Šrámková

Náz ev bakal á řské pr áce :

Financování malých podnikatelů

Náz ev prác e v an gl i čt i ně:

Financing of small business owners

Kat edra:

financí

Vedoucí di pl om ové práce:

Ing. Jan Krajíček, Ph.D.

R ok obhaj ob y:

2015

Anotace Cílem bakalářské práce je zhodnocení možností financování malých podnikatelů na základě nabídek bank. Zhodnocení, jak banky znají své klienty a nabízejí jim možnosti rozšíření spolupráce. Je porovnávána nabídka úvěrových produktů ČSOB, České spořitelny a Komerční banky. První část je zaměřena na popis jednotlivých úvěrových produktů používaných v Českém bankovnictví. V druhé části jsou popsány konkrétní úvěrové možnosti u výše zmíněných tří bank. Ve třetí části jsou pak úvěry bank porovnávány podle výhodnosti pro podnikatele. A v poslední části je popsána nabídka bank na rozšíření spolupráce. Annotation The object of the bachelor thesis is to evaluate options for financing small entrepreneurial entities as presented by banks; to assess how well banks know their clients and what options they offer for expanding their cooperation. The thesis compares the choices of credit products offered by ČSOB, Česká spořitelna and Komerční banka. The second part describes specific credit facilities provided by these three banks. The third part compares the credit facilities based on how favourable they are for entrepreneurs. The final part describes what the banks offer for expanding cooperation. Klíčová slova Bankovnictví, financování, úvěrové produkty, podnikatel Keywords Banking, finance, loan products, businessman

Prohlášení Prohlašuji, že jsem bakalářskou práci Financování malých podnikatelů vypracovala samostatně pod vedením Ing. Jana Krajíčka, Ph.D. a uvedla v ní všechny použité literární a jiné odborné zdroje v souladu s právními předpisy, vnitřními předpisy Masarykovy univerzity a vnitřními akty řízení Masarykovy univerzity a Ekonomicko-správní fakulty MU. V Brně dne 16. dubna 2014 vlastnoruční podpis autora

Poděkování Na tomto místě bych ráda poděkovala vedoucímu mé bakalářské práce Ing. Janu Krajíčkovi, Ph.D. za odborné vedení, cenné rady a užitečné připomínky, které umožnily vznik této práce. Dále děkuji své rodině za podporu při vypracovávání této práce, i po dobu celého mého studia. Děkuji také pracovníkům Komerční banky v Kuřimi a panu řediteli Radovanu Kerberovi za vstřícnost, poskytnuté zdroje a cenné informace.

OBSAH Úvod..........................................................................................................................13 1

Bankovní financování .......................................................................................................15 Provozní úvěry ..........................................................................................................15

1.1 1.1.1

Úvěry na zásoby..................................................................................................15

1.1.2

Úvěr na provozní náklady ...................................................................................16

1.1.3

Úvěr na pohledávky ............................................................................................16

1.1.4

Revolvingový úvěr ..............................................................................................16

1.1.5

Kontokorentní úvěr .............................................................................................16

1.1.6

Směnečné úvěry ..................................................................................................17 Investiční úvěry.........................................................................................................18

1.2 1.2.1

Klasické investiční úvěry ....................................................................................19

1.2.2

Hypoteční úvěry ..................................................................................................19

1.2.3

Úvěry konsolidační .............................................................................................19

1.3

Úvěr z kreditní karty .................................................................................................20

1.4

Bankovní záruky .......................................................................................................20

1.5

Leasing ......................................................................................................................21

1.6

Další možnosti financování podnikání z cizích zdrojů .............................................21

1.6.1

Faktoring .............................................................................................................21

1.6.2

Forfaiting ............................................................................................................22 Splátka a úroková míra .............................................................................................23

1.7 2

Přístup bank k financování podniků .................................................................................24 Nabídka analyzovaných bank ...................................................................................26

2.1

3

2.1.1

Nabídka ČSOB ...................................................................................................26

2.1.2

Nabídka Komerční banky ...................................................................................29

2.1.3

Nabídka České spořitelny ...................................................................................33

Porovnání nabídek bank....................................................................................................35 3.1

Podnikatel bez podnikatelské historie.......................................................................35

3.2

Podnikatel s podnikatelskou historií .........................................................................36

3.2.1

Kontokorentní úvěry (povolené přečerpání/debet účtu) .....................................36

3.2.2

Kreditní karety ....................................................................................................38

3.2.3

Firemní úvěry ......................................................................................................39

3.3 4

Podnikatel v nesnázích..............................................................................................42

Nabídky bank a rozšíření spolupráce ................................................................................43 Závěr .........................................................................................................................44 SEZNAM LITERATURY A POUŽITÝCH ZDROJŮ ............................................45 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK .......................................................................47

SEZNAM OBRÁZKŮ.............................................................................................. 48 SEZNAM TABULEK .............................................................................................. 48 SEZNAM PŘÍLOH .................................................................................................. 49

Úvod Tak jako lidé mají svůj životní cyklus, stejně tak se vyvíjejí i podnikatelé a jejich firmy. Tomuto vývoji se říká podnikatelský cyklus. Podnikatelský cyklus jsou čtyři fáze a to fáze zahájení podnikání, fáze provozu, fáze rozvoje a fáze ukončení podnikání. A tak jako lidé využívají ke svým životním cyklům financování bank, stejně tak tohoto financování využívají i podnikatelé. „Banky poskytují celou řadu produktů pro podnikatele. Ne vždy však žádostí o financování uspěje. Schválení žádosti o financování předchází klienta a někdy ani dobrý hospodářský výsledek není zárukou, že financování uspěje. Je třeba splnit několik náročných kritérií a každý soubor kritérií odlišný.“1

podnikatel se svou důkladné prověření firma při hledání bankovní dům má

Začínající podnikatelé mají s žádostí o financování menší úspěch u bank na rozdíl od podnikatelů, kteří na trhu působí již několik let. Je to z důvodu toho, že podnikatel, který právě získal živnostenský list či založil společnost, nemá podnikatelskou historii, na základě které by jej banka mohla posoudit jako bonitního klienta se schopností splácet. Stává se, že i když podnikatel dělá vše pro to, aby se jeho podnikání stále rozvíjelo, čas od času nastane období, kdy tržby poklesnou. Zejména v dnešní době plné inovací je důležité svou činnost či výrobky přizpůsobit rychlejšímu technickému pokroku a inovacím. A právě zde se mnohdy zdrojem provozu a zejména rozvoje podnikání stává bankovní financování. Pokud se podnikatel octne před fází ukončení podnikání, snaží se své dosavadní podnikatelské úsilí zachránit pomocí úvěru. Tito klienti mají problémy již delší dobu a pro banky je to spíš signálem pro doplacení dosavadních závazků klienta k bance než možnost poskytnutí dalšího financování. Každá žádost podnikatele o některý z úvěrových produktů v jakékoli fázi podnikatelského cyklu je tak individuální, že nelze jednoznačně říci, že úspěšní budou jen ti podnikatelé, kteří se nachází ve fázi provozu a rozvoje a ti, co jsou ve fázi zahájení či ukončení nemají žádné šance získat od banky úvěr. Každý, kdo potřebuje řešit svou situaci bankovním úvěrem, by měl jít do své banky, firemnímu bankéři popsat svou situaci a ten mu jistě navrhne řešení. Cílem této práce je zhodnocení možností financování malých podnikatelů na základě nabídek bank. Zhodnocení jak banky znají své klienty a nabízejí jim možnosti rozšíření spolupráce. V první části práce popisuji základní rozdělení úvěrů, k čemu a komu je každý z úvěrů určen. Jsou popsány formy zajištění, úroková míra a splátky úvěrů. V druhé část popisuji, proč jsem si k mé práci vybrala srovnání nabídek Československé obchodní banky, Komerční banky a České spořitelny. Druhou část zároveň věnuji analýze bankovních úvěrů zmíněných bank. V této části jsou zmíněny všechny úvěrové produkty pro podnikatele, které každá z bank nabízí. Pro konkrétní srovnání jsou podrobně popsány tři úvěrové produkty, které poskytují všechny tři banky. Ve třetí části srovnávám nabídky analyzovaných bank. Nabídky jsou srovnávány na základě modelových příkladů a informací získaných z dotazníků. Modelové příklady jsou založeny 1

eFinancování.cz. Bankovní úvěry [online]. 2014 [cit. 2014-04-6]. Dostupné z: < http://www.efinancovani.cz/produkty/bankovni-uvery/> 13

na podnikatelských potřebách v jednotlivých podnikatelských fázích a jsou srovnány na základě získaných informací z dotazníků. Ve čtvrté části se zabývám hodnocením, jaké možnosti rozšíření spolupráce nabízejí banky svým klientům. A v poslední části popisuji další možnosti spolupráce bank s klienty.

14

1 Bankovní financování Pro začátek je nutné seznámit žadatele o úvěr, respektive klienta, se základními bankovními pojmy a vysvětlit mu odlišnosti jednotlivých druhů úvěrů, protože každý typ úvěru je určený pro jiné potřeby, účely a příležitosti. Banky poskytují úvěry osobní a firemní. Osobní jsou pro soukromou potřebu fyzických osob a firemní jsou poskytovány podnikatelům, firmám, sdružením atd. Z právního pohledu rozdělujeme dvě formy podnikání a to podnikání fyzických osob a podnikání právnických osob. Podnikání fyzických osob je jednou z nejjednodušších forem podnikání. Je pro ni charakteristická osobní angažovanost při realizaci podnikatelských aktivit. A právě financování podnikání fyzických osob je obsahem této práce.2 Poskytování úvěrů je jednou ze základních činností bank. Úrokové platby jsou základním zdrojem příjmů komerčních bank. Výše úrokových sazeb, za kterou banky poskytují úvěry, odpovídá likviditě a riziku úvěrů.3 Bankovní úvěry jsou rozlišovány podle různých kritérií: -

z hlediska splatnosti se dělí na krátkodobé (splatnost do 1 roku), střednědobé (splatnost 1 – 5 let) a dlouhodobé (splatnost nad 5 let) podle zajištění podle subjektu, který poskytuje úvěr, jsou úvěry bankovní a nebankovní podle účelu využití peněžních zdrojů jsou úvěry provozní a investiční podle povahy jsou úvěry jednorázové a opakované tzv. revolvingové4

V bankovní praxi jsou úvěry zařazeny do dvou kategorií. Jsou to provozní úvěry, které jsou používány k financování investic do provozního majetku, a investiční úvěry, které slouží k financování investic do fixního investičního majetku.5

1.1 Provozní úvěry Pomocí provozních úvěrů podniky financují běžný provoz, nákup, výrobu nebo prodej svých výrobků. Většinou se jedná o krátkodobé úvěry.5 1.1.1 Úvěry na zásoby Prostřednictvím úvěrů na zásoby se financuje nákup výrobních zásob, surovin a energie určených ke spotřebě ve výrobě nebo při poskytování služeb. Dále na financování nákladů vložených do nedokončené výroby nebo na financování zásoby hotových výrobků vlastní výroby před jejich prodejem. Specifičnost jejich zajištění spočívá v tom, že zásoby zůstávají v podniku a díky tomu má banka k jejich kontrole poměrně obtížnější přístup, a proto provádí tzv. dohlídky na místě, tj. kontroluje stav zásob přímo v prostorách klienta.

2

ŠIMAN, Josef; PETERA Petr. Financování podnikatelských subjektů. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2010, 192 s. ISBN 9788074001178. Str. 34-35 3 POLOUČEK Stanislav. Bankovnictví. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2006, 716 s. ISBN 8071794627. Str. 367 4 ŠEVČÍK Aleš. Bankovnictví I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita v Brně, 2005, 128 s. ISBN 8021036494. Str. 66 5 KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, 148 s. ISBN 8025108821. Str. 72-73 15

Dalším problémem u zajištění úvěrů na zásoby je v oceňování zásob, tedy ve stanovení maximální výše, do které lze úvěr poskytnout.5 1.1.2

Úvěr na provozní náklady

Úvěr na náklady je určen ke krytí finančních potřeb, které jsou způsobovány sezónními změnami např. v cenách surovin nebo energií.6 1.1.3

Úvěr na pohledávky

Jde o úvěry na pohledávky za odběrateli, na pohledávky za již prodané zboží nebo za poskytnuté služby. Pokud nejsou tyto pohledávky splaceny, jedná se o úvěry na pohledávky po lhůtě splatnosti – proto jsou tyto úvěry rizikové a patří do skupiny úvěrových výpomocí. Úvěr na pohledávky bývá většinou zajištěn tzv. cesí neboli postoupením pohledávky bance. Tím je z hlediska techniky bližší klasickému eskontnímu úvěru, kdy úvěr není bance splácen jejím hlavním dlužníkem, který bance pohledávky postoupil, ale odběratelem, který je dlužníkem přímého dlužníka, tedy dlužník vedlejší.6 1.1.4

Revolvingový úvěr

Revolvingový úvěr je úvěr, kde banka stanoví maximální výši jeho čerpání, tzv. úvěrový rámec a termín, ke kterému bude úvěr po splnění všech předem dohodnutých podmínek opět obnoven. Úvěrový rámec je neustále obnovován a to ve stejné nebo jiné výši. Variabilní úvěrový rámec banka používá hlavně u těch podnikatelů, kde má výrobní (reprodukční) cyklus daného klienta výrazně proměnlivý (sezónní) charakter. Revolvingový úvěr bývá většinou poskytován na dobu kratší než jeden rok.6 1.1.5

Kontokorentní úvěr

Každá z porovnávaných bank poskytuje svým klientům povolené přečerpání účtu neboli kontokorentní úvěr. Kontokorentní úvěr je poskytovaný na kontokorentním (běžném) účtu tak, že zůstatek účtu může přecházet do debetu. Klient čerpá úvěr automaticky a to tak, že provádí platby ze svého běžného účtu, na kterém v důsledku toho může přecházet i do debetu. Maximální výše čerpaného úvěru je předem dána úvěrovým rámcem, který určuje maximálně povolený debet na účtu. Splatnost je v podstatě krátkodobá, což vyplývá z účelu použití úvěru i z doby, na kterou je smlouva uzavírána (zpravidla 1 rok). Banka většinou úvěr s dobrými klienty každoročně obnovuje, proto může mít úvěrový vztah střednědobý až dlouhodobý charakter. Vzhledem k tomu, že klient platí úroky pouze ze skutečně čerpané částky poskytnutého úvěru (debetního zůstatku na účtu), je většinou úroková sazba ve srovnání s jinými krátkodobými úvěry vyšší.7 V případě, že by se klient dostal až do nepovoleného debetu, tak by byl úročen sankční sazbou. V ceně kontokorentního úvěru je zahrnuta i obratová provize, která bace pokrývá náklady spojené s vedením účtu.8

6

KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, 148 s. ISBN 8025108821. Str. 73-74 7 REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012, 423 s. ISBN 9788072612406. Str. 99-101 8 PŮLPÁNOVÁ Stanislava. Komerční bankovnictví v České republice. 2. dotisk 1. vyd. Praha: Oeconomica, 2007. 338 s. ISBN 9788024511801. Str. 306 16

1.1.6 Směnečné úvěry Jejich návratnost je zajišťována směnkou jako rozhodujícím zajišťovacím instrumentem. Dělí se na eskontní a akceptační.6 Eskontní úvěr je řazen mezi krátkodobé úvěry, které banka poskytuje prostřednictvím odkupu (eskontu) směnky před její splatností (dospělostí), přičemž si sráží úrok – diskont – za dobu od eskontu do dne splatnosti směnky (resp. platebního dne). Když banka eskontuje směnku, stane se jejím majitelem se všemi právy i povinnostmi. Banka poskytuje subjektu, který na ni eskontoval směnku, eskontní úvěr, tj. úvěr zajištěný pohledávkou, jehož výše je určena směnečnou částkou a dobou splatnosti. Úvěr je splacen v den splatnosti směnky hlavním směnečným dlužníkem.9 V případě akceptačního úvěru je úvěr spojen výhradně s cizími směnkami, tzn. úvěrující banka přebírá roli směnečníka, který je ochoten zaplatit směnku. Hlavním rozdílem mezi eskontním a akceptačním úvěrem je, že u eskontu poskytuje banka úvěr majiteli směnky, tj. směnečnému věřiteli, ale u akceptace směnky banka poskytuje úvěr výstavci směnky, tj. vedlejšímu dlužníkovi.10 „Blankosměnka je k zajištění pohledávky svou podstatou přímo předurčena. Potřeba přizpůsobit obsah směnky výši a splatnosti zajištěné pohledávky v době, kdy zajišťovací směnka již dávno existuje, je beze zbytku naplněna využitím blankosměnky.“11 „Blankosměnka (tedy tzv. směnka neúplná) je směnka, která v okamžiku své emise záměrně a dočasně postrádá minimálně jednu svoji podstatnou náležitost, případně směnečnou doložku. Jedná se tak o směnku (ať již vlastní nebo cizí) s neúplným obsahem, která je emitována s vědomím, že ji její držitel na základě dohody o vyplňovacím právu následně doplní na směnku úplnou. Pojmovým rysem blankosměnky je tedy její neúplnost, avšak pouze taková, která nezpůsobuje její neplatnost. Neúplnost blankosměnky proto předně nesmí být náhodná, ale záměrná. Neúplnost navíc může být pouze dočasná, nikoliv trvalá. V době emise blankosměnky musí o její neúplnosti vědět jak její tzv. blankopodpisatel (k objasnění tohoto pojmu blíže viz následující výklad), tak i nabyvatel. Jak již bylo uvedeno shora, blankosměnka může postrádat buď jednu či více podstatných náležitostí (např. směnečnou sumu - pak jde o tzv. zárodek platné směnky), nebo může obsahovat všechny podstatné náležitosti a chybí v ní pouze jedna či více směnečných doložek (např. datum splatnosti - jde tedy o směnku platnou, ale s neúplným obsahem). V obou výše uvedených případech však blankosměnka musí být podepsaná tzv. blankopodpisatelem. Blankopodpisatelem bývá zpravidla výstavce (emitent) blankosměnky. Je-li však blankosměnka emitována v podobě blankoakceptu (což je z povahy věci možné pouze u směnky cizí), je jejím blankopodpisatelem a emitentem příjemce směnky. Je-li blankosměnka vystavena v podobě blankoavalu (tzn. tvoří-li její obsah pouze rukojemské prohlášení), je jejím blankopodpisatelem a emitentem pouze osoba přebírající rukojemství, tj. blankoavalista.

9

REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012, 423 s. ISBN 9788072612406. Str. 99-101 10 KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, s. 148. ISBN 8025108821. Str. 73-74 11 CHALUPA Radim. Zajišťovací směnka. Praha: Linde Praha, a.s, 2009, s. 190. ISBN 9788072017560. Str. 56 17

Vzhledem k tomu, že blankosměnku nemůže vyplnit jen tak kdokoliv, musí blankopodpisatel udělit prvnímu jejímu nabyvateli vyplňovací právo. Pouze on je blankosměnku oprávněn vyplnit. Vyplněním blankosměnky je odstraňována její neúplnost. Vyplňovací právo vzniká na základě dohody, jejímiž účastníky jsou blankopodpisatel a první nabyvatel směnky. Smlouva o udělení vyplňovacího práva může být uzavřena jak písemně, tak ústně (teoreticky vzato i konkludentně, tedy mlčky). S ohledem na právní jistotu obou smluvních stran lze písemnou formu smlouvy jen doporučit. Obsahem smlouvy bude zpravidla dohoda o tom, jak má být blankosměnka doplněna (tj. jaké údaje mají být doplněny a případně i jakým způsobem). Smlouva o udělení vyplňovacího práva musí být uzavřena tak, aby její účinky nastaly nejpozději ke dni emise blankosměnky (tj. ke dni odevzdání blankosměnky jejímu prvnímu nabyvateli). Blankosměnka (její obsah) může být doplněna osobou k tomu oprávněnou, a to pouze jednou. Vyplněním blankosměnky vyplňovací právo zaniká (bez ohledu na to, zda byla blankosměnka vyplněna v souladu s podmínkami dohodnutými ve smlouvě o udělení vyplňovacího práva nebo v rozporu s nimi). Vyplňovací právo nemůže být ani platně postoupeno na jinou osobu, nemění-li se tím zároveň i majitel blankosměnky. Vyplnění blankosměnky v rozporu se smlouvou o udělení vyplňovacího práva patří k hlavním rizikům, kterým musí směnečný dlužník v případě souhlasu s vystavením blankosměnky čelit. Je proto jenom logické, že směnečného dlužníka takovýto exces neváže. Uplatnění vadně vyplněné směnky se naopak může směnečný dlužník bránit pomocí tzv. námitky excesivního vyplnění blankosměnky.“12 „Pro zánik směnečného vyplňovacího práva je dáno více skutečností než pro jeho vznik. Směnečné vyplňovací právo nejčastěji zaniká jeho úplným využitím. Další skutečností, na kterou se váže zánik vyplňovacího práva, je vrácení blankosměnky dlužníkovi. Dodatečná nemožnost výkonu vyplňovacího práva nastane vznikem nepřekonatelné překážky bránící vyplnění blankosměnky. Je-li vyplňovací oprávnění uděleno na dobu určitou a není-li nejpozději v poslední den lhůty uplatněno, zanikne uplynutím této doby. Vyplňovací právo zaniká také excesním vyplněním blankosměnky, tedy vyplněním v rozporu s dohodou stran. Vyplnění blankosměnky v rozporu s obsahem ujednání o vyplnění nelze považovat za využití vyplňovacího oprávnění. Byla-li však při vyplnění blankosměnky využita celá kapacita blanka, toto vyplňovací oprávnění vzhledem ke skutečnosti, že přestává být v důsledku nemožnosti blankosměnku vyplnit uplatnitelné – zaniká. “13

1.2 Investiční úvěry Tyto úvěry slouží na financování projektů, které řeší dlouhodobější výhledy firmy, tj. na financování investic do hmotného investičního majetku, investic do know-how a investic do cenných papírů. Bývají také spojeny s nárůstem provozních úvěrů – jde o to, že po dokončení investice dochází k nárůstu výroby. Tento nárůst výroby je doprovázen růstem zásob, pohledávek nebo

12

Epravo.cz. Blankosměnka [online]. 2007 [cit. 2013-11-24]. Dostupné z: 13 Epravo.cz. Vznik a obsah oprávnění k vyplnění blankosměnky [online]. 2010 [cit. 2014-03-28]. Dostupné z: 18

rozpracované výroby s dopady na nárůst požadavků na další provozní úvěry. I tyto skutečnosti si podnikatel, který žádá o investiční úvěr, musí uvědomit.14 1.2.1 Klasické investiční úvěry Klasické investiční úvěry jsou poskytovány na účely, jako je výstavba nebo na pořízení investičních celků, tedy na nákup pozemků, výstavbu inženýrských sítí nebo budov, nákup strojů a zařízení atp. Postup při poskytování se liší podle toho, zda jde o úvěr na nákup (v tom případě se jedná o jednorázové poskytnutí úvěru), rekonstrukci, modernizaci nebo na výstavbu (v těchto případech se řeší také např. otázka spoluúčasti klienta na financování investice).14 1.2.2 Hypoteční úvěry Základní charakteristikou hypotečního úvěru je způsob jeho zajištění, kterým je zástavní právo k nemovitosti. Z tohoto zajištění vyplývá poměrně nízké riziko hypotečních úvěrů. Hypoteční úvěr není omezen z hlediska účelu, na který je poskytován. Nicméně v praxi zcela převládají hypoteční úvěry poskytované jako účelové na financování pořízení nemovitostí a bytových potřeb. Pokud hypoteční úvěr není refinancován zdroji z emise hypotečních zástavních listů, potom se na něj vztahuje shodný režim jako na jiné druhy úvěrů (pouze podmínka zajištění nemovitostí musí být splněna). To znamená, že tyto úvěry mohou poskytovat všechny banky i nebankovní instituce. V případě, že pohledávky z hypotečního úvěru jsou použity jako krytí emitovaných hypotečních zástavních listů, pak musí hypoteční úvěry splňovat stanovené podmínky, které se týkají jeho zajištění zástavním právem k nemovitostem. Výše úrokové sazby z hypotečních úvěrů je většinou nižší ve srovnání s úrokovými sazbami z jiných úvěrů a to z důvodu menšího rizika bank, které je dáno zajištěním zástavním právem k nemovitosti. Úroková sazba může být stanovena jako pevná po celou dobu splatnosti nebo pohyblivá sazba v závislosti na vývoji tržních úrokových sazeb. Často se používá i kombinace obou způsobů, a to tak, že pro několik počátečních let je sazba pevná a pro zbylou dobu do splatnosti úvěru je sazba pohyblivá.15 1.2.3 Úvěry konsolidační Jsou poskytovány za účelem záchrany dlužníků před úpadkem nebo insolvencí, a tedy zároveň na ochranu dříve poskytnutých úvěrů ohrožených možným úpadkem dlužníka. Existují tři způsoby konsolidace: 1.

2.

3.

14

Restrukturalizace dříve poskytnutých úvěrů. To obvykle znamená, že se krátkodobé a střednědobé úvěry přemění na úvěry dlouhodobé. Tím se dlužníkovi vytvoří časový prostor pro konsolidaci jeho finanční situace. Je vhodná tam, kde se dá očekávat konsolidace dlužníka v relativně krátkém časovém období. Odkup dříve poskytnutých úvěrů. Tuto operaci obvykle provádí jiná než úvěrující banka – v ČR se jedná o Konsolidační agenturu. Odkup je vhodný v situacích, kdy konsolidace hospodaření dlužníka se dá očekávat ve střednědobém časovém horizontu. Sekuritizace dříve poskytnutých úvěrů. Zde dochází k přeměně pohledávek z poskytnutých úvěrů na kapitál dlužníka v podobě akciového kapitálu. Je vhodná a účelná tam, kde konsolidace potřebuje delší časové období a celkovou změnu hospodaření dlužníka.

KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, s. 148. ISBN 8025108821. Str. 75-76 15 KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, s. 148. ISBN 8025108821. Str. 76-79 19

Základní podmínkou poskytnutí jakékoliv formy konsolidačního úvěru je, že dlužník musí být skutečně schopen zkonsolidovat své hospodaření a vypracovat přesný a kontrolovatelný konsolidační nebo ozdravný program. Realizace konsolidačního programu vyžaduje další dodatečné náklady, které je možné profinancovat sanačním úvěrem. 15

1.3 Úvěr z kreditní karty Kreditní kartou banka stanoví svému klientovi úvěrový rámec, do jehož výše může čerpat. Peněžní prostředky jsou k dispozici okamžitě, stačí jen použít kartu u obchodníka nebo vybrat hotovost v bankomatu. Kreditní karta je především určena k bezhotovostním transakcím. V případě úvěru z kreditní karty odpadá nutnost podávání žádosti o každou půjčku, jak je tomu u klasických úvěrů. Majitel karty má stále k dispozici celý úvěrový rámec a jen na něm záleží, kdy a jak rychle ho vyčerpá. Navíc úvěrový rámec má revolvingovou formu, což znamená, že klient může být neustále zadlužen. Stačí jen minimální měsíční splátky (obvykle 5 nebo 10%) a úroky. Zbytek nevyčerpaného úvěru má stále k dispozici. Úrokové sazby jsou sice velmi vysoké, ale klasické karty bývají spojeny s bezúročným obdobím, nejčastěji až do 45 dnů, během kterých může klient splatit vyčerpaný úvěr bez úroků. Kreditní karty v současné době vydává hodně bank. Mezi kreditními kartami jednotlivých bank jsou však značné rozdíly, a to nejen ve výši úrokových sazeb, cen a výše úvěrových rámců. Platební karty se odlišují také tím, zda se do onoho bezúročného období započítávají také výběry z bankomatu.16

1.4 Bankovní záruky Bankovní záruky jsou dnes nejvýznamnějším druhem závazkových úvěrových produktů, které banky poskytují. Jsou využívány zejména v mezinárodním obchodě. Bankovní záruka je závazek banky zaplatit oprávněné osobě (beneficientovi) určitou peněžní částku podle obsahu a podmínek stanovených v záruční listině. Záruky mohou být jak akcesorické povahy (kde je těsná vazby mezi plněním ze záruky a zaručeným závazkem) nebo se velmi často vyskytují ve formě abstraktní, což není záruka pevně vázána na zajišťovaný závazek, ale povinnost banky plnit ze záruky je dána formulací záruky v záruční listině; obvykle znějí na první výzvu a bez námitek. Podle povahy zajišťovaného závazku se záruky člení na platební a neplatební. Platební záruka je zárukou banky ze splnění platebního závazku klienta (např. zaplacení faktury, směnky, splacení úvěru atd.) a neplatební záruka je zárukou za jiný než platební závazek. K nejvýznamnějším druhům neplatebních záruk patří záruka za nabídku, kauční záruka, akontační záruka. Za specifickou formu záruky lze považovat i avalový (ručitelský) úvěr, jehož podstata je založena na tom, že banka se doložkou „per aval“ zavazuje na směnce za některého ze směnečných dlužníků a v důsledku toho ručí za proplacení směnky, pokud je nezaplatí hlavní směnečný dlužník17 „Bankovní záruka vzniká písemným prohlášením banky v záruční listině, že uspokojí příjemce záruky do výše určité peněžní částky podle obsahu záruční listiny, jestliže dlužník

16

KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, s. 148. ISBN 8025108821. Str. 80 17 REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012. 423 s. ISBN 9788072612406. Str. 102-103 20

(žadatel o bankovní záruku) nesplní určitý závazek nebo budou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině.“18

1.5 Leasing Pojem leasing pochází z anglického výrazu „lease“ což znamená pronájem, resp. smlouvu o pronájmu. Leasing je tedy pronájem (nájem) hmotných či nehmotných věcí a práv, kdy pronajímatel (osoba, která majetek pronajímá) poskytuje za nějakou úplatu nebo jiné nepeněžní plnění nájemci (osobě, která získává možnost majetek používat) právo danou věc v průběhu doby pronájmu používat. Majetek zůstává po dobu pronájmu ve vlastnictví pronajímatele a na nájemce přechází pouze právo daný majetek používat. Rozlišujeme dva základní druhy leasingu a to leasing operativní a leasing finanční. Finančním leasingem se obecně rozumí pronájem, u kterého dochází po skončení doby pronájmu k odkupu najaté věci nájemcem. V českých daňových předpisech se můžeme setkat s pojmem finanční pronájem s následnou koupí najaté věci namísto pojmu finanční leasing. Tento druh pronájmu je zpravidla dlouhodobější než pronájem operativní, protože doba pronájmu se obvykle kryje s dobou ekonomické životnosti pronajímaného majetku Operativní leasing je pak ostatní pronájem, který není leasingem finančním. Jde tedy o takový leasing, kdy po skončení doby pronájmu dochází k vrácení pronajatého majetku pronajímateli (vlastníkovi). Operativní leasing bývá krátkodobější než leasing finanční a doba pronájmu je obvykle kratší než doba ekonomické životnosti pronajatého majetku. U této formy leasingu jsou náklady spojené s údržbou, opravami či servisními službami pronajatého majetku hrazeny pronajímatelem (ovšem i tato povinnost může být smluvně přenesena na nájemce).19 Každý podnikatel, který využívá leasing, by měl mít na paměti, že předčasně ukončená smlouva o finančním pronájmu s následnou koupí hmotného majetku vede pro účely daně z příjmů ke zpětnému přehodnocení finančního leasingu na leasing operativní s možnými negativními daňovými dopady na pronajímatele a zvláště nájemce.

1.6 Další možnosti financování podnikání z cizích zdrojů Další možností, jak získat prostředky na financování potřeb je prostřednictvím faktoringové nebo forfaitingové společnosti. Tato forma financování je vhodná pro firmy, které nemají z hlediska banky „vhodnou historii“, nebo jejichž bonita je nižší než bonita jejich odběratelů. Jde tedy spíše o bonitu a počet odběratelů a charakter obchodních kontaktů.20 1.6.1 Faktoring Faktoring je smluvně sjednaný průběžný nákup krátkodobých pohledávek, které vznikly dodavateli v důsledku poskytnutí nezajištěného dodavatelského úvěru. Předmětem odkupu mohou být pohledávky, pro které jsou charakteristické podmínky, jako doba splatnosti nesmí být delší než přibližně 180 dní; pohledávka vznikla na základě dodavatelského nezajištěného úvěru; nesmí s ní být spojena jiná práva třetích osob (např. možnost vzájemné kompenzace pohledávek); musí existovat možnost postoupení (cese) pohledávek; pohledávka je za subjektem pro faktoringovou společnost s akceptovatelnou bonitou. 18

ČERNOHORSKÝ Jan; TEPLÝ Petr. Základy financí. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, a.s., 2011, 304 s. ISBN 9788024736693. Str. 233 19 VALOUCH, Petr. Leasing v praxi - praktický průvodce. 5. aktualizované vydání. Praha: GRADA Publishing, 2012, ISBN 9788024740812. Str. 9-10 20 KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, s. 148. ISBN 8025108821. Str. 92 21

Pro dodavatele může na základě smlouvy faktoring plnit tři funkce (dodavatel může využívat všech tří funkcí najednou či pouze některých z nich). První funkcí je garanční funkce, to znamená, že faktoringová společnost přijímá – u tzv. bezregresního neboli pravého faktoringu – úvěrové riziko vyplývající z možnosti platební neschopnosti nebo platební nevůle odběratele. Znamená to, že faktoringová společnost musí – v případě, že odběratel nezaplatí – sama provést ve formě garanční platby proplacení pohledávky dodavatel. Druhou funkcí je funkce předfinancování (úvěrování). Ta spočívá v tom, že faktoringová společnost proplácí sjednanou výši odkupovaných pohledávek ihned v okamžiku jejich odkupu. Třetí a poslední funkcí faktoringu je správa pohledávek a jiné služby pro dodavatele. Faktoringová společnost může na základě smlouvy s klientem poskytovat různé další služby související s odkupovanými pohledávkami.21 Obrázek 1: Průběh faktoringového případu

Pramen: REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 2012, s. 104

Náklady faktoringu se v závislosti na rozsahu funkcí, které faktoring plní, skládají z faktoringové provize, která pokrývá faktoringové společnosti náklady spojené (u bezregresního faktoringu) s převzetím úvěrového rizika odběratele i náklady spojené se zpracováním faktoringu a z úroku, který se vyskytuje v těch případech, kdy je faktoring spojen s předfinancováním.22 1.6.2

Forfaiting

Forfaiting umožňuje financování klientů, včetně krytí rizik spojených s poskytnutím dodavatelským úvěrem. Je vhodný zejména pro firmy vyvážející rozsáhlejší celky na střednědobý či dlouhodobý úvěr a které potřebují finanční krytí z toho vyplývajících pohledávek, včetně rizik s tím spojených. Forfaiting je možné popsat jako odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek, které vznikají při vývozu, popř. dovozu na úvěr. Subjekt odkupující pohledávky (forfaitér) nemá možnost uplatnit zpětný postih vývozce, jestliže pohledávka není dovozcem řádně zaplacena (neboli riziko nezaplacení přechází n a forfaitéra). Jde o odkup jednotlivých zajištěných pohledávek podložených abstraktním, snadno převoditelným instrumentem (nejčastěji jde o vlastní směnku, na které je závazek dlužníka zajištěn avalem banky). Odkup pohledávek probíhá na diskontní bázi, to znamená, že forfaitér proplácí pohledávku ihned při jejím odkupu, přičemž si sráží určitý diskont. Jeho 21

REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012, s. 423. ISBN 9788072612406, s. 103-105 22 REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012, s. 423. ISBN 9788072612406, s. 103-105 22

výše závisí především na riziku banky, která avalovala směnku, dále na měně, ve které je denominována a na době splatnosti. 22 Obrázek 2: Průběh realizační fáze forfaitingové operace

Pramen: REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 2012, s. 105

1.7 Splátka a úroková míra Cenou za poskytnutí úvěru je úrok neboli úroková míra. Úrok vzniká jako důsledek vztahu dvou ekonomických subjektů, z nichž jeden má určitý záměr a na uskutečnění tohoto záměru potřebuje peníze, které nemá k dispozici. Jiný ekonomický subjekt může pro změnu vlastnit potřebnou částku peněz, ale nemá pevný záměr, jak s touto částkou naložit. Tyto peníze může nabídnout subjektu, který je potřebuje k realizaci svého záměru. Nabídnutou částku nazýváme úvěr. Ten, kdo úvěr nabídne je věřitel a příjemce úvěru je dlužník. Zapůjčená částka se nazývá jistina. Ta musí být vrácena v určité předem dohodnuté době, které říkáme lhůta splatnosti. K navrácené jistině je připočítána prémie nazvaná úrok.23 Úvěry popisované v další části této práce jsou úročeny pevnou úrokovou sazbou. Výše této sazby je stanovena jako výše základní sazby. Ta se používá u jednotlivců a u malých podnikatelů. Základní sazba je odvozena od úroků, které banka platí svým věřitelům, tj. vkladatelům a majitelům dluhopisů.24 Úvěry pro malé podnikatele jsou většinou spláceny anuitními pravidelnými splátkami. Výše anuitní splátky je stanovena až do dne úplného splacení úvěru – klient se zavazuje splácet úvěr a zaplatit úroky z úvěru pravidelnými měsíčními anuitními splátkami se splatností vždy ke sjednanému dni. Anuita je pevná a pravidelná splátka. Je to platba složená ze splátky jistiny a úroků. Výše anuity je neměnná, mění se jen poměr mezi splátkou jistiny a úrokem. Nejdříve je větší část platby tvořená úrokem a druhá, tedy menší část je tvořena splátkou jistiny. Poměr se obrací ke konci doby splácení. 23 23

REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012, s. 423. ISBN 9788072612406. Str. 44 24 PLÍVA Stanislav; ELEK Štefan; LIŠKA Petr; MAREK Karel. Bankovní obchody. 1. vyd. Praha: ASPI, 2009, s. 220. ISBN 9788073574338. Str. 97-99 23

2 Přístup bank k financování podniků Ke dni 29. 3. 2014 je v České republice 44 bank a poboček zahraničních bank.25 Pro můj průzkum jsem si vybrala tři banky, které byly v např. v roce 2005 nejvýznamnějšími bankami ČR.26 Je to Československá obchodní banka, Česká spořitelna a Komerční banka. Tyto banky patří do tzv. „velké bankovní čtyřky“ (spolu s UnicreditBank) a v roce 2008 spravovaly 2 třetiny bankovních aktiv na českém bankovním trhu, kde v té době operovalo 37 bankovních subjektů a tyto čtyři banky přitom generovaly 79% podíl na čistých výnosech z bankovních poplatků a provizí.27 Československá obchodní banka (dále jen ČSOB) poskytuje své služby všem klientským segmentům, tj. fyzickým osobám, malým a středním podnikům, korporátním a institucionálním klientům. Ke dni 31. 12. 2012 měla banka 3.054.000 klientů, které obsluhuje na 250 pobočkách, kde jsou nabízeny současně se svými produkty a službami i produkty a služby celé skupiny ČSOB. Ucelená nabídka tak kromě bankovních služeb zahrnuje i pojistné a penzijní produkty (ČSOB Pojišťovna a ČSOB Penzijní společnost), financování bydlení (Hypoteční banka a ČMSS), kolektivní investování a správu majetku (ČSOB Asset Management) a poskytování dalších specializovaných služeb (ČSOB Leasing a ČSOB Factoring). Služby spojené s obchodováním s akciemi na finančních trzích poskytuje Patria Finance, sesterská společnost ČSOB.28 Kořeny České spořitelny sahají až do roku 1825, kdy zahájila činnost Spořitelna česká, nejstarší právní předchůdce České spořitelny. Na tradici českého a později československého spořitelnictví navázala v roce 1992 Česká spořitelna jako akciová společnost. Česká spořitelna je banka orientovaná na drobné klienty, malé a střední firmy a na města a obce. Nezastupitelnou roli hraje také ve financování velkých korporací a v poskytování služeb v oblasti finančních trhů. Finanční skupina České spořitelny je počtem přes 5,3 milionu klientů největší bankou na trhu. Disponuje sítí 651 poboček a provozuje více než 1509 bankomatů a platbomatů. Česká spořitelna získala v soutěži Fincentrum titul Banka roku 2013 a podesáté v řadě ocenění Nejdůvěryhodnější banka roku. 29 V roce 1990 byla Komerční banka (dále jen KB) založena jako státní instituce. Poté byla v roce 1992 transformována na akciovou společnost a v roce 2001 koupila Société Générale státní 60% podíl této banky. Po této privatizaci začala KB kromě tradičně silné pozice na trhu podniků a municipalit výrazně rozvíjet aktivity také pro individuální zákazníky a podnikatele. V roce 2006 KB odkoupila také zbývající 60% podíl v Modré pyramidě, čímž banka získala plnou kontrolu nad třetí největší stavební spořitelnou v České republice, a mohla tak dále rozšiřovat své retailové aktivity. Služby Komerční banky v roce 2012 využívalo 1,6 milionu zákazníků, na 399 pobočkách a prostřednictvím 702 bankomatů po celé České republice.30

25

Česká národní banka. Celkový přehled subjektů. [online]. 2014 [cit. 2014-03-29]. Dostupné z: 26 PLÍVA Stanislav; ELEK Štefan; LIŠKA Petr; MAREK Karel. Bankovní obchody. 1. vyd. Praha: ASPI, 2009, s. 220. ISBN 9788073574338. Str. 58 27 Bankovnipoplatky.com. Bankovní trh v ČR [online]. 2010 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z: 28 Csob.cz. O společnosti ČSOB ČR [online]. 2014 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z: 29 Českáspořitelna.cz. Profil České spořitelny [online]. 2014 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z: 30 Kb.cz. Základní informace [online]. 2014 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z: 24

Všechny tři banky jsou tedy na trhu několik desítek let a klient může bankám věřit. Bez důvěry klientů v etickou čistotu bankovních operací by žádná z těchto institucí nemohla existovat. Důvod, proč musí své bance důvěřovat i klient, který si od banky jen půjčuje, je méně zřetelný než důvod důvěry klienta, který vkládá svoje peníze do banky. Příčina je v tom, že peněžní operce jsou rizikové, přičemž riziko může být na straně věřitele, ale i na straně dlužníka. V roce 2003 se o tom přesvědčili klienti české Union Banky. Ta se dostala do konkurzu a na základě zákona na ochranu věřitelů vypověděla konkurzní správkyně klientům banky úvěrové smlouvy a požádala je o splacení úvěru v termínu do několika měsíců.31

31

MAZÁK, Eduard a Václav SOLDÁT. Etika a etiketa podnikání v pojišťovnictví, bankovnictví a finančních službách. 1. yyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2010. 75 s. ISBN 9788072651870. Str. 17. 25

2.1 Nabídka analyzovaných bank V této části jsou uvedeny firemní úvěrová nabídka tří analyzovaných bank. Pro konkrétní srovnání v následující kapitole, podrobně popisuji povolené přečerpání a kreditní kartu, což jsou produkty, které poskytují všechny tři banky. Dále je u každé z bank popsán jeden úvěrový produkt, který je drobnými podnikateli využívaný nejčastěji a který se nejvíce podobá nabídce ostatních bank. 2.1.1

Nabídka ČSOB

ČSOB má ve své nabídce tyto úvěrové produkty: Povolené přečerpání účtu, Kontokorentní úvěr, Kreditní kartu pro podnikatele, Revolvingový úvěr, Malý úvěr pro podnikatele, Rychlý úvěr na podnikání, Účelový úvěr, Úvěrový příslib, Vydané záruky, Akreditivy a inkasa. Leasing je nabízen prostřednictvím společnosti ČSOB Leasing, a.s. Větší část z výše uvedených úvěrových produktů je určena spíše větším firmám a jejich poskytnutí je založeno na individuálním zpracování a posouzení firemních bankéřů. Malí podnikatelé nejčastěji využívají povolené přečerpání účtu, kreditní kartu a malý úvěr pro podnikatele. Povolené přečerpání účtu (PPÚ) – poskytuje se pouze v CZK a limit je od 20 000,do 5 000 000,- Kč. Výše limitu se vypočítává podle kapacity splácení pro provozní financování nebo dle kreditního nebo obchodního obratu v uplynulém roce. Podmínkou pro poskytnutí PPÚ je podnikatelský účet u ČSOB. Čerpání limitu PPÚ probíhá tak, že klient si reguluje sám úvěr, dle svých potřeb platbami u obchodníků debetní kartou, zadáváním platebních/trvalých příkazů, svolení k inkasu, výběrem v bankomatu debetní kartou nebo výběrem ve směnárnách. Splácení přečerpání probíhá automaticky s denní frekvencí z volných prostředků na účtu klienta. Úroková sazba je pohyblivá s nepravidelnou fixací. Ke dni 23. 3. 2014 se sazba pohybuje mezi 12,5 % až 16,5 %. Může se v průběhu smluvního vztahu měnit dle vývoje cen na peněžním trhu. K povolenému přečerpání se vztahuje měsíční poplatek za služby a práce spojené s realizací úvěru – pro limity do 150 000,- Kč je poplatek 100,- Kč a u limitu nad 150 000,- Kč je poplatek 350,- Kč. Změna smluvních podmínek min. 2 000,- Kč. Upomínka k úhradě dlužné částky je za 300,-Kč a v případě nedoplacení dlužné částky je klientovi zaslána výzva, za kterou klient zaplatí 500,- Kč. Smluvní pokuta je stanovena ve výši 10% z poskytnutého limitu, min. 5 000,- Kč max. 100 000,- Kč. Povolené přečerpání s limitem do 100 000,- Kč není zajištěno. U limitů nad 100 000,- Kč je PPÚ zajištěno blankosměnkou s avalem, u svobodných klientů je aval až u limitu nad 500 000,- Kč. Povinností klienta je splatit povolené přečerpání minimálně jednou ročně. Povolené přečerpání zaniká sesplatněním obchodu ze strany banky nebo výpovědí klientem, kdy výpověď je účinná k pracovnímu dni následujícímu po dni doručení bance a platná pouze když klient nečerpá a nic nedluží. Pokud dojde k výpovědi ze strany banky, je lhůta jeden měsíc a začíná běžet prvním dnem měsíce následujícího po měsíci doručení výpovědi, prvním dnem výpovědi banka zastavuje čerpání dalšího limitu. Kreditní karta pro podnikatele (KK) - je neúčelový úvěrový limit s plastem. Slouží jako rezerva pro případy neočekávaných výdajů podnikatele, primárně pro klienty šetřící finance 26

firmy a využívající finance banky. Kreditní karta je pro nové i stávající klienty a poskytuje se pouze v CZK. Kreditní karty jsou poskytovány s limitem od 20 000,- Kč do 500 000,- Kč. Limit stanový systém podle kapacity splácení. Nevyjde-li, tak potom podle obchodního obratu v uplynulém daňovém období. Ke dni 23. 3. 2014 se úroková sazba pohybuje mezi 12 % až 18 %. K jednomu úvěrovému limitu lze vydat více kreditních karet – plastů. Doplňkovou službou kreditních karet je pojištění proti ztrátě a krádeži, cestovní pojištění a pojištění DAS řidičů. Pro poskytnutí kreditní karty je vždy nutný skoring32. Čerpat úvěr může klient platbami u obchodníků až do 100 % limitu KK, výběrem v bankomatech až do 90 % limitu, výběrem na pokladně banky až 100 % úvěrového limitu (záleží na podmínkách dané pobočky a omezení karetní asociace), výběrem ve směnárnách, u jiných bank podle jejich podmínek anebo převodem úvěrových prostředků na svůj běžný účet pomocí elektronického bankovnictví až 90% limitu KK. Úvěr lze splácet pravidelnými měsíčními splátkami a to každý 5. až 25. den v měsíci. Den splátky si klient zvolí sám a je sjednán ve smlouvě. Klient může uhradit celou vyčerpanou částku na kreditní kartě a využít bezúročné období až 45 dní, 15 dní na zajištění peněžních prostředků na provedení plné splátky. Nebo uhradí povinnou minimální splátkou a ta je 5 % z vyčerpané částky, minimálně 500,- Kč. V případě, že klient nemá dostatek prostředků na její úhradu, systém automaticky provede inkaso povinné splátky. Klient si také může zvolit tzv. volitelnou splátku a to ve výši 10, 25 nebo 50 %. Mimořádné splátky jsou možné kdykoliv bez poplatku. Pro splátky je nutné, aby měl klient vedený běžný účet u ČSOB. Výše splátky je vyčíslena ve výpise. Ten klient obdrží vždy v tištěné formě po ukončení měsíčního období. Smluvní vztah o poskytnutí kreditní karty se uzavírá na dobu neurčitou s možností výpovědi. Ke kreditní kartě se vztahuje roční poplatek za služby a práce spojené s realizací úvěru dle typu KK - MC unemboss 400,-Kč, MC emboss Business 600,- Kč a MC Gold 3 000,-Kč. Změna smluvních podmínek je zpoplatněna minimálně 1 000,- Kč. V případě elektronického převodu až 90 % limitu si banka účtuje 0,2 % z částky. Upomínka k úhradě dlužné částky je za 300,-Kč a v případě nedoplacení dlužné částky je klientovi zaslána výzva, za kterou klient zaplatí 500,- Kč. Smluvní pokuta 10 % z poskytnutého limitu, min. 5 000,-Kč, max. 100 000,- Kč. Úvěr poskytnutý prostřednictvím kreditní karty není u limitů do 300 000,- Kč včetně zajištěn. U limitů nad 300 000,- je zajištěn blankosměnkou s avalem, u svobodných se aval nepožaduje (blankosměnka nutná). Pokud by klient chtěl limit navýšit a neměl by předschválený limit, musela by jeho žádost projít skoringem. Klient při žádosti dokládá bonitu daňovým přiznáním a výpisem z rejstříku trestů. Úvěr zaniká sesplatněním obchodu ze strany banky, výpovědí klientem, kdy výpověď je účinná k 45. dni po doručení bance za předpokladu, že v den doručení bance klient úvěr nečerpá a nic nedluží a současně k tomuto datu odevzdal všechny plasty KK, nebo výpovědí ze strany banky, kde je lhůta 3 měsíce a ta začíná běžet prvním dnem měsíce následujícího po měsíci doručení výpovědi. Prvním dnem banka zastavuje čerpání dalšího limitu, klient je povinen k tomuto datu vrátit všechny plasty.

32

Skoring je indikátor finanční stability, zhodnocení rizikovosti klienta 27

Obrázek 3: Schéma bezúročného období

Pramen: informační leták ČSOB

Malý úvěr pro podnikatele - je účelový úvěr a je poskytován novým i stávajícím klientům a to pouze v CZK. Podmínkou je podnikatelský účet u ČSOB. Účel se prokazuje při čerpání, výjimečně následnou dohlídkou u klienta. V žádosti je nutné specifikovat účel, na který budou úvěrové prostředky použity, uvedený účel musí být v souladu s předmětem podnikání klienta. Čerpání probíhá na účet klienta. Úvěr je poskytován pro 4 skupiny účelů:    

Nemovitosti – nákup, rekonstrukce, modernizace výrobního či administrativního charakteru, včetně pozemků a projektové dokumentace Technologie – nákup, obnova strojů, zařízení, výrobních linek, příp. i nákladů souvisejících s pořízením této technologie Motorová vozidla – osobní i nákladní vozidla včetně různých vozidel mající SPZ (jeřáby, cisterny, různá zemědělská dopravní technika) Ostatní podnikatelské potřeby – s prokazováním účelu – pořízení hmotného i nehmotného majetku, např. vybavení kanceláří, výrobních hal, různých provozoven, klubů, pořízení PC techniky – hardware vč. software (samostatný software nelze), čerpání probíhá na základě faktury, kupní smlouvy,… Bez prokazování účelu – v žádosti nutno specifikovat účel, na který budou úvěrové prostředky použity, uvedený účel musí být v souladu s předmětem podnikání klienta, při čerpání prostředků banka nekontroluje doklad prokazující účel (možnost následné zpětné kontroly přímo v místě podnikání klienta), čerpání probíhá na účet klienta

Limit závisí na účelu financování, minimální limit je 50.000,- Kč, maximální je dle účelu - na nemovitosti 8 mil. Kč, na technologie a ostatní podnikatelské investiční potřeby bez prokazování účelu 5 mil. Kč, na motorová vozidla osobní 2 mil. Kč, na nákladní vozidla 5 mil. Kč a na ostatní podnikatelské investiční potřeby s prokazováním účelu 1,5 mil. Kč. Vždy je nutný skoring. Limit stanoví aplikace dle kapacity splácení, výši limitu stanovuje hodnota pořizované investice a částka klientovy spoluúčasti na financování, hodnota se počítá včetně DPH. Spoluúčast klienta na financování investice je minimálně 20%, možno i více, u účelu Ostatní podnikatelské potřeby bez prokazování účelu ji banka nevyžaduje, profinancuje až 100% nákladů na investici. Úvěr může být čerpán jednorázově nebo postupně. Délka období čerpání je až 6 měsíců, pouze u koupě nemovitosti až 12 měsíců a až 18 měsíců při rekonstrukci či výstavbě nemovitosti. Čerpání probíhá na základě zápisu zástavního práva u Katastrálního úřadu nebo výjimečně na základě návrhu na vklad zástavního práva. Čerpá se na účet dodavatele, na vázaný účet (technologie, nemovitosti) nebo na účet klienta (pouze o Ostatních podnikatelských potřeb bez prokazování účelu). Splácení je anuitní v měsíčních splátkách. Den pro splátky je mezi 5. – 25. kalendářním dnem v měsíci. Odklad splátky jistiny je možný až o 6 měsíců. Doba splácení musí korespondovat s dobou odepisování dané investice – předmětu financování. Doba splatnosti závisí na účelu 28

investice – nemovitosti až 15 let, technologie 8 let, motorová vozidla 6 let, ostatní podnikatelské potřeby s prokazováním účelu 3 roky a ostatní podnikatelské potřeby bez prokazování účelu 10 let. U malého podnikatelského úvěru je možná refundace (zpětné proplacení dříve investovaných prostředků) a to za podmínek, že doklad o zaplacení nesmí být starší 4 měsíců od podpisu smlouvy o úvěru. Částka refundace není omezena, maximálně však do výše investice po odečtu vlastní spoluúčasti klienta. Úroková sazba tohoto úvěru je anuitní (konstantní po celou dobu splácení) nebo lineární s fixací na 3 nebo 5 let. S úvěrem souvisí poplatky jako poplatek za poskytnutí úvěru ve výši 0,5 % minimálně 2.000,- Kč, měsíční poplatek za služby a práce spojené s realizací úvěru 200,- Kč, poplatek za mimořádnou splátku 500,- Kč, poplatek za interní analýzu hodnoty zajištění 0,03 % - 0,2 % z odhadní ceny, poplatek za elektronický výpis LV na KÚ 250,- Kč za výpis, poplatek za upomínku 300,- Kč nebo za výzvu k úhradě dlužné částky 500,- Kč a smluvní pokuta 10 % z poskytnutého limitu, min. 5.000,- Kč, max. 100.000,- Kč. Úvěry poskytnuté s limitem do 150.000,- Kč jsou bez zajištění. Úvěry, jejichž účelem jsou motorová vozidla a technologie jsou zajišťovány blankosměnkou s avalem. Úvěry pro ostatní podnikatelské potřeby bez prokazování účelu jsou zajištěny nemovitostí (jistící hodnota musí být 2x vyšší než poskytovaný úvěr) a s prokazováním účelu jsou zajišťovány blankosměnkou s avalem. Nemovitosti jsou zajišťovány samotnou nemovitostí. Závazkem klienta u poskytnutí tohoto typu úvěru je minimální kreditní obrat na účtu ve výši 3 anuitních splátek, u lineárního splácení ve výši trojnásobku měsíční splátky jistiny. Ukončení obchodu nastává sesplatněním ze strany banky formou oznámení o využití oprávnění banky – pouze v případě porušení podmínek obchodu nebo výpovědí klientem – na žádost klienta a při splnění sjednaných podmínek. Pojištění a jeho vinkulace závisí na účelu investice a typu zajištění. U nemovitostí je povinné pojištění proti živelné události, doporučení stavebně montážní, pozemky nelze pojistit. U technologií je pojištění povinné až u limitů nad 300.000,- Kč. U motorových vozidel je pojištění doporučené od limitů 300.000,- Kč. V případě, že není schopna ČSOB Pojišťovna předmět pojistit, pojištění se nevyžaduje. 2.1.2 Nabídka Komerční banky Komerční banka má nejširší škálu úvěrů pro podnikatele. Je to Bankovní záruka, Developerské financování, FleetLease, Hypoteční úvěr, Kontokorentní úvěr, Kreditní karta pro podnikatele, M – Profi úvěr, Nízkoúročené úvěry na rekonstrukci a modernizaci bytových domů – program JESSICA, Podnikatelské provozní úvěry, Povolený debet na podnikatelském běžném účtu, Profi auto, Profi faktoring, Profi hypotéka, Profi leasing, Profi úvěr, Profi úvěr FIX, Program Ponte II, Úvěr EuroInovace, Úvěr Medicum, Úvěr na investiceÚvěr na nákup akcií nebo podílu v obchodní společnosti, Úvěr na provozní a investiční potřeby, Úvěr pro malé a středí podniky ze zdrojů Evropské investiční banky, Úvěry pro bytová družstva a společenství vlastníků, Úvěry s podporou ČMZRB a.s. Stejně jako v případě ČSOB, budou popsány 3 úvěrové produkty – povolené přečerpání, kreditní karta a Profi úvěr.

29

Povolený debet na běžném účtu pro podnikatele - je krátkodobý kontokorentní úvěr poskytovaný na podnikatelském účtu v CZK. Je určen k financování výkyvů v oběžných prostředcích. Umožňuje klientovi čerpat finanční prostředky z běžného účtu do smluvně sjednaného záporného zůstatku a pod dobu maximálně 180 kalendářních dnů. Klient splácí úvěr převodem, vkladem, došlými úhradami na běžný účet kdykoli podle svých možností. Každou úhradou došlou na účet se debet splácí a o splacené prostředky se navyšuje objem prostředků, které může klient opět čerpat. Účet musí v průběhu lhůty čerpání (180 ti kalendářních dnů) vykázat alespoň jednou nulový nebo kladný zůstatek (přes noční zpracování, nestačí během dne). Jakmile účet vykazuje nulový zůstatek, začne se od data dalšího čerpání počítat nová lhůta čerpání. Komerční banka poskytuje malým podnikatelům dva typy povolených debetů a to Premium s limitem záporného zůstatku od 20 000,- do 3 000 000,- Kč (limit se stanovuje na základě finančního ratingu podle výše ročních tržeb) a Optimum s limitem záporného zůstatku od 20 000,- do 500 000,- Kč (limit se stanovuje na základě ratingu chování). Úroková sazba je individuálně stanovena v úvěrové smlouvě. Může být pevná nebo pohyblivá. Úroky se počítají denně pouze z čerpané částky a jsou účtovány k ultimu kalendářního měsíce. Klienti z oboru zdravotnictví mají zvýhodněnou úrokovou sazbu. Kreditní karta - spojuje v sobě dva základní produkty ˃ platební + úvěrový. Platebním produktem je plastová platební karta, kterou klient používá stejně jako debetní kartu k bezhotovostnímu placení za zboží a služby nebo výběru hotovosti z bankomatů, u bankovních přepážek (tzv. cash advance33) nebo při bezhotovostní platbě u obchodníka (tzv. cash back34). Při použití kreditní karty klient čerpá finanční prostředky z úvěrového účtu, které pak podle dohodnutých pravidel splácí, kdežto při použití debetní karty čerpá svoje finanční prostředky ze svého běžného účtu. Tento typ úvěru je poskytovaný bez zajištění a bez nutnosti vedení běžného účtu v Komerční bance i jiné bance. Pro klienty s účtem u Komerční banky je limit až 200.000,- Kč bez předkládání finančních výkazů. Klient může mít neomezený počet kreditních karet, může využívat bezkontaktní funkce a má možnost navrhnout si vlastní design kreditní karty. Čerpat úvěr lze ihned po předání karty držiteli. Kromě hotovostního výběru a bezhotovostních plateb je možné využít bezhotovostní převod z úvěrového účtu ke kreditní kartě na jiný účet. Úvěr se splácí v předepsaných měsíčních splátkách – 1/10 z čerpané částky úvěru + úrok vyměřený za období od předchozího výpisu. Ke dni 23. 3. 2014 je úroková sazba od 18 % do 22,9 % - výše úroku závisí na typu kreditní karty. Zbytek jistiny lze splácet podle aktuálních možností klienta. Splatnost je vždy k poslednímu dni v měsíci a o výši a datu splatnosti předepsané měsíční splátky je klient informován výpisem. Úvěr může být splácen automatickým převodem z podnikatelského účtu vedeného u Komerční banky, inkasem či příkazem k převodu z běžného účtu vedeného v jiné bance nebo složením hotovosti na přepážce obchodního místa Komerční banky. Pokud není kreditní karta splácena najednou, hradí se v pořadí úrok a pak podíl jistiny.

33

Cash advance je možnost výběru hotovosti na přepážkách a ve směnárnách Cash back je služba kombinující platbu kartou a výběr hotovosti přímo u pokladny obchodníka na území České republiky 30 34

Obrázek 4: Schéma splácení úvěru předepsanými měsíčními splátkami

Pramen: http://www.kb.cz/cs/firmy/firmy-s-obratem-pod-60-milionu/financovani/kreditni-karta-propodnikatele.shtml

Mimořádné splátky je možné provádět kdykoliv maximálně do výše čerpané částky úvěru. Nejprve se hradí jistina a pak úrok. V období od 21. dne v měsíci do posledního dne v měsíci lze mimořádné splátky provádět až po uhrazení předepsané měsíční splátky, tzn. že v tomto období se z prostředků vložených na úvěrový účet nejdříve uhradí předepsaná měsíční splátka. V rámci bezúročného období klient čerpá úvěr ke služební kreditní kartě bez povinnosti zaplatit vyměřený úrok. Délka tohoto období může dosáhnout až 45 dnů, a to ode dne následujícího po datu výpisu (tj. zpravidla 6. dne v měsíci) do 20. dne následujícího měsíce. Klientovi je nabídnuto bezúročné období (tj. možnost neplatit vyměřené úroky) na výpisu z účtu ke kreditní kartě, pokud k datu výpisu není evidována splátky po splatnosti a pokud není přečerpaný úvěrový limit. Klientovi je přiznáno bezúročné období, pokud ode dne následujícího po datu výpisu do 20. dne daného měsíce (včetně) provede jednu či více mimořádných splátek v souhrnné výši čerpané částky (jistiny) k datu výpisu a nepřečerpá úvěrový limit. Obrázek 5: Schéma splacení úvěru mimořádnou splátkou s využitím bezúročného období

Pramen: http://www.kb.cz/cs/firmy/firmy-s-obratem-pod-60-milionu/financovani/kreditni-karta-propodnikatele.shtml

Kreditní karta jako platební produkt: kreditní karta se vydává embosovaná MasterCard s čipem jejíž platnost je 3 roky. Pokud klient platí kreditní kartou pohonné hmoty u čerpací stanice Benzina, je mu poskytnuta sleva 2,2 %. Každá kreditní karta má nastaven svůj týdenní 31

limit, který slouží jako ochrana před neoprávněným čerpáním. V rámci jednoho týdne (pondělí až neděle) lze kreditní kartou čerpat finanční prostředky maximálně do výše tohoto limitu. Po vyčerpání týdenního limitu v rámci jednoho týdne je další čerpání příslušnou kartou až do konce toho týdne automaticky znemožněno. Týdenní limity jsou rozděleny do 6 typů a podle použití. Limit pro výběr z bankomatů je od 0,- Kč do 100 000,- Kč a limit pro bezhotovostní platby, výběr hotovosti cash advance nebo cash back je od 20 000,- Kč do 200 000,- Kč. Kreditní karta jako úvěrový produkt: jedná se revolvingový úvěr v Kč, tzn. že klient má sjednaný úvěrový limit na úvěrovém účtu. Čerpáním z tohoto limitu se snižuje výše finančních prostředků, které má na úvěrovém účtu k dispozici, splácením se zvyšuje výše těchto prostředků, které může opět čerpat. Úvěrový limit je 20 000,- Kč až 200 000,- Kč (je společný pro všechny kreditní karty vydané k jednomu úvěrovému účtu). Limit se stanovuje na základě ratingu chování – pouze pro klienty, kteří mají podnikatelský běžný účet u Komerční banky minimálně 6 celých kalendářních měsíců a na základě finančního ratingu – jsou nutné finanční výkazy. Klient může vlastnit pouze jeden úvěrový účet. K tomuto úvěrovému účtu může být vydáno neomezené množství kreditních karet. Držitelem kreditní karty je vždy fyzická osoba občan starší 18 let. Jeden držitel může vlastnit maximálně dvě služební kreditní karty vydané k jednomu úvěrovému účtu. Úvěr se poskytuje bez zajištění Profi úvěr - je podnikatelský úvěr speciálně pro drobné podnikatele, malé a střední podniky s výrazně zjednodušeným a zkráceným schvalovacím procesem. Profi úvěr je krátkodobý nebo střednědobý a může být využit k financování oběžných prostředků, provozních potřeb nebo k pořízení hmotného investičního majetku. Je poskytován výhradně v CZK. Úvěr lze čerpat přímo na účet dodavatelům na základě předložených dokladů nebo převodem na účet klienta (banka účelovost ověřuje později podle údajů z účetnictví klienta) a investiční potřeby se financují vždy na základě předložených dokladů. Čerpá se jednorázově nebo postupně. Úroková sazba je pohyblivá. Ke dni 23. 3. 2014 je 3 % až 12 %. Zpracování a vyhodnocení žádosti o úvěr je zdarma. Za realizaci úvěru si banka účtuje 1.000,- Kč + 0,6 % z výše úvěru. V případě smluvně sjednané výše úvěru do 100.000,- Kč je spravování úvěru zpoplatněno měsíčně částkou 200,- Kč. U limitů od 100.000,- Kč do 1.000.000,- Kč je zpoplatněno měsíčně částkou 300,- Kč. U limitů nad 1.000.000,- Kč měsíční poplatek činí 600,- Kč. Změna smluvních podmínek je zpoplatněna sazbou 0,6 % z výše úvěru, minimálně 5.000,- Kč. Služba zasílání výpisů z úvěrového účtu v papírové formě klienta měsíčně stojí 20,- Kč. Pokud klient neuhradí včas splátku, je mu bankou zaslána upomínka, která stojí 100,- Kč, zaslání 2. a každé další upomínky je za 500,- Kč. Profi úvěr se splácí postupně měsíčními splátkami nebo jednorázově k datu splatnosti uvedeném v úvěrové smlouvě a je zajištěn blankosměnkou s avalem. U limitů nad 2.000.000,- Kč je zajištěn zástavním právem k nemovitosti nebo zástavním právem k věci movité či k pohledávce. K profi úvěru lze sjednat doplňkové pojištění schopnosti splácet. Toto pojištění je účinným nástrojem pro plnění závazků i v případě neočekávaných životních situací. Pojištění schopnosti splácet kryje riziko smrti, plné invalidity a pracovní neschopnosti. Vstupní věk pojištěného musí být minimálně 18 let, maximálně však 60 let. Součet vstupního věku a pojistné doby v letech nesmí být vyšší než 62 let. Společný limit plnění pro jednu a všechny pojistné události z pojištění pro případ plné invalidity a smrti pojištěného je 2.500.000,- Kč. 32

Žadatel o úvěr musí předložit žádost o úvěr, účetní závěrku včetně daňového přiznání a zprávy auditora za poslední dvě účetní období, aktuální rozvahu a výkaz zisků a ztrát včetně doplňujících údajů. Dále dokládá doklady k zajištění úvěru podle charakteru zajišťovacího prostředku u úvěru s částkou převyšující 2.000.000,- Kč. Nový klient musí ještě doložit 3 měsíční výpisy z běžného účtu, který měl vedený u své předchozí hlavní banky. Tyto výpisy nesmí být za období starší než 6 měsíců. Stávající klient musí mít vedený běžný účet u Komerční banky alespoň po dobu 6 měsíců Výše maximálního limitu závisí na obratu realizovaném na běžném podnikatelském účtu. Pro poskytnutí úvěru bez dokládání příjmu pro stávající klienty s běžným účtem u Komerční banky vedeným alespoň po dobu 6 měsíců a v závislosti na obratu realizovaném na běžném podnikatelském účtu lze získat krátkodobý úvěr se splatností do 1 roku až do výše 3.000.000,- Kč, avšak nad 1.000.000,- Kč pouze pokud má klient u Komerční banky vedený běžný účet nejméně 12 měsíců. Nebo střednědobý úvěr, který má má splatnost do 3 let a opět za podmínky vedení běžného účtu u Komerční banky nejméně po dobu 12 měsíců, kdy lze poskytnout limit až do výše 3.000.000,- Kč. 2.1.3 Nabídka České spořitelny Česká spořitelna nabízí tyto úvěrové produkty: Kontokorenty, Neúčelový úvěr, Investiční úvěry, Provozní úvěr, Revolvingový úvěr a Hypoteční úvěry. I zde, stejně jako u předešlých bank, budou popsány 3 úvěrové produkty – kontokorent (povolené přečerpání), kreditní karta a standardní firemní úvěr. Kontokorent - podmínkou pro poskytnutí kontokorentu je vedení běžného účtu a plný platební styk. Další podmínkou jsou dostatečné obraty na běžném účtu, za kvartál musí být výše obratů 150 % limitu úvěru. Kontokorent se poskytuje pouze v CZK. Limit povoleného přečerpání je od 20 000,- Kč a horní limit není stanoven, ten se odvíjí od obratů na běžném účtu či na příjmech společnosti. Výše limitu se vypočítává podle tržeb, příjmů, obratů nebo výkonu, maximálně však 30 % dle ekonomických výsledků. Čerpání limitu kontokorentu je neúčelové a probíhá tak, že klient si reguluje sám úvěr, dle svých potřeb platbami u obchodníků debetní kartou, zadáváním platebních/trvalých příkazů, svolení k inkasu, výběrem v bankomatu debetní kartou nebo výběrem ve směnárnách. Splácení kontokorentu probíhá buď automaticky s roční prolongací (tj. obnovou) nebo formou individuálně schváleného úvěru. V úvěrové smlouvě je pevně stanoven termín splatnosti, který klient musí dodržet. Úroková sazba se pohybuje v rozmezí 13,5 % – 15,9 %, záleží na individuálním posouzení, zajištění úvěru, bonitě klienta, atd. K povolenému přečerpání se vztahuje měsíční poplatek za vedení úvěrového účtu 300,- Kč, poplatek za zpracování úvěru 0,5 % z výše úvěru a závazková provize 0,5 % p.a. (tj. poplatek za to, že banka klientovi rezervuje prostředky, i když je nečerpá. Z čerpané výše pak platí úrok.). Povinností klienta je splatit kontokorent minimálně jednou ročně. Kontokorent zaniká sesplatněním nebo výpovědí ze strany banky. Kreditní karta Kredit+ MC Business - je mezinárodní čipová elektronická karta pro služební použití. Lze s ní bezhotovostně platit za zboží a služby po celém světě na místech označených MasterCard. Vybírat hotovost je možné z označených bankomatů 33

a v bankách či směnárnách označených MasterCard. Také je možné platit za zboží a služby na internetu. Vydáním karty je poskytnut úvěrový limit 20.000,- Kč až 300.000,- Kč. Standardní limit pro výběry hotovosti z bankomatů nebo na přepážkách bank je 30.000,- Kč denně. Pro platby u obchodníků je standardní limit ve výši 200.000,- Kč denně. Maximální výběr hotovosti na všechny karty vydané k jednomu kartovému účtu je 100.000,- Kč denně. Maximální limit pro platby u obchodníků je stanoven na 500.000,- Kč denně. Na žádost lze standardně nastavené limity měnit. Při 100% splátce do data splatnosti platí 0 % úroková sazba pro platby kartou i výběry hotovosti. Délka bezúročného období je až 50 dnů. Povinná měsíční splátka je 5 % z vyčerpaného limitu. Ke dni 23. 3. 2014 je úroková sazba 18 %. V případě nesplacení celkové minimální splátky do data splatnosti je úroková sazba 29 %. Podmínkou pro založení kreditní karty je vykonávání podnikatelské činnosti minimálně 6 měsíců pro klienty s běžným účtem u České spořitelny a 12 měsíců pro klienty bez běžného účtu u České spořitelny. Vydání a používání kreditní karty je ročně zpoplatněno částkou 650,- Kč. Správa a vedení kartového účtu je zdarma. Výběr hotovosti z bankomatů České spořitelny je za 39,- Kč, výběr z bankomatů jiných bank v ČR je za 49,- Kč a v zahraničí za 125,- Kč. Pravidelný výpis je zasílán za cenu poštovného, v případě vyzvednutí na pobočce je za 45,- Kč. Při nedodržení smluvních podmínek je smluvní pokuta za prodlení ve výši 500,- Kč. Kartu je možné pojistit a to ve výši pojistného krytí od 10.000,- Kč za 170,- Kč ročně, do výše pojistného krytí 90.000,- Kč za 780,- Kč ročně. Klient s tímto pojištěním karty a osobních věcí nenese odpovědnost za neoprávněné transakce kartou. Firemní úvěr - standardní firemní úvěry jsou vhodné pro malé podnikatele, kteří preferují předem stanovený splátkový plán a rozložení splácení do delšího období. U těchto úvěrů není nutné při čerpání peněz prokazovat účel. Úvěr je poskytován s limitem od 50.000,- Kč až do 1.500.000,- Kč. Je zajištěn blankosměnkou a zajištění nemovitostí není nutné ani u vyšších limitů a úroková sazba je ke dni 23. 3. 2014 od 5,99 % Komplexní posouzení a vyhodnocení žádosti o úvěr včetně příslibu je zpoplatněno 0,6 % z výše úvěru, minimálně však 1.000,- Kč. Správa a vedení úvěrového účtu s limitem do 100.000,- Kč stojí měsíčně 100,- Kč, s limitem od 101.000,- Kč do 1.500.000,- Kč stojí měsíčně 300,- Kč. Změna smluvních podmínek je zpoplatněna 0,3 % z aktuálního zůstatku úvěru, minimálně však 2.500,- Kč a smluvní pokuta za prodlení je 500,- Kč. Při žádosti o úvěr klient dokládá podepsanou žádost o úvěr, doklady totožnosti, oprávnění k podnikání a 2 daňová přiznání. Úvěr se splácí postupně měsíčními splátkami a splácet je možné až 6 let. V případě nečekaných událostí si může klient přizpůsobit splátkový kalendář nebo splácení odložit o 6 měsíců. Za mimořádnou splátku či předčasné splacení se neplatí žádné poplatky.

34

3 Porovnání nabídek bank Pro srovnání kontokorentních úvěrů, kreditních karet a standardních podnikatelských úvěrů jsem zvolila modelové příklady a použila dotazník, o jehož vyplnění jsem požádala Komerční banku, Československou obchodní banku a Českou spořitelnu. Všechny banky dotazník vyplnily. Jak již bylo výše uvedeno, jedná se o rozhodující banky na českém bankovním trhu firemních úvěrů.

3.1 Podnikatel bez podnikatelské historie Modelový příklad: Podnikatel Jan Kopeček si založil živnostenský list a chce začít podnikat ve výrobě herních prvků na exteriérová dětská hřiště. Všechny herní prvky, které by vyráběl a prodával, musí být certifikovány u certifikační společnosti TÜV SÜD Czech, s.r.o. Certifikát na jeden herní prvek se pohybuje okolo 30.000,- Kč. Pan Kopeček se rozhodl, že zažádá u banky o poskytnutí úvěru, aby si mohl pro začátek nechat udělat certifikát alespoň na 5 menších herních prvků. Z dotazníků bylo zjištěno, že pouze Česká spořitelna poskytuje úvěr pro podnikatele bez podnikatelské historie.35 Komerční banka a ČSOB neposkytují žádný typ financování pro tyto podnikatele. Tabulka 1: Možnost financování pro podnikatele bez podnikatelské historie

Pramen: Autor s využitím dotazníků

Česká spořitelna, vzhledem k nemožnosti posouzení, zda bude klient schopen splácet, poskytuje kontokorent ve výší maximálně 20.000,- Kč. Není požadováno žádné zajištění a úroková sazba činí ke dni 17. 3. 2014. 16,9% p.a. Pro poskytnutí úvěru stačí doložit výpis z obchodního rejstříku (OR) nebo živnostenský list a občanský průkaz.36 Tabulka 2: Nabídka úvěrů pro podnikatele bez podnikatelské historie ČSOB Název úvěru Maximální poskytnutá částka Úroková sazba Zajištění úvěru

X X X X

Co je třeba doložit pro získání úvěru

X

Umožňuje banka restrukturalizaci

X

Česká spořitelna Firemní kontokorent ČS – startovací 20.000,- Kč 16,9% NE výpis z OR nebo živnostenský list občanský průkaz ANO


35 36

Otázka č.1 z dotazníku Otázky č.2 – 4 z dotazníku 35

Komerční banka X X X X X X

Pan Kopeček, neměl u žádné z analyzovaných bank úspěch. Jedinou možností je zmíněný kontokorentní úvěr, který poskytuje Česká spořitelna, ale jeho situaci neřeší, protože maximální výše úvěru 20.000,- Kč panu Kopečkovi v jeho situaci nepomůže. Kontokorentní úvěr, jehož výše dosahuje maximálně několika desítek tisíc korun je snad jedinou možností i u ostatních bank v ČR. Může se ale objevit výjimka a v některé z ostatních bank mohou mít interní pravidla pro posouzení rizikovosti úvěru a budou ochotni žádost schválit. Určitě však budou požadovat podnikatelský záměr včetně finančního plánu, rozpočtu nebo kalkulace návratnosti.

3.2 Podnikatel s podnikatelskou historií Z dotazníku bylo zjištěno, že všechny dotázané banky poskytují malým podnikatelům s podnikatelskou historií povolené přečerpání účtu, kreditní karty i firemní úvěry na rozšíření podnikání. Všechny banky také umožňují restrukturalizaci úvěrů. Následující tabulka ukazuje, podle čeho banky segmentují své klienty:37 Tabulka 3: Segmentace klientů


„Všechny banky provádějí segmentaci trhu, resp. jednotliví klienti svým vzorcem užívání bankovních služeb spadají do více, či méně homogenních skupin. Tyto skupiny se primárně odlišují frekvencí užívání služeb a volbou komunikačního kanálu.“38 Banky nejčastěji segmentují své klienty podle odvětví, velikosti, obratů a struktury. 3.2.1

Kontokorentní úvěry (povolené přečerpání/debet účtu)

Modelový příklad: Pan Jan Kopeček je podnikatel, který podniká ve výrobě herních prvků na exteriérová dětská hřiště. Chtěl by kontokorentní úvěr ve výši 80.000,- Kč pro případ, že by se některý z jeho odběratelů opozdil s platbou. Z dotazníku bylo zjištěno, že všechny banky poskytují kontokorent pro podnikatele s podnikatelskou historií.39

37

Otázky č. 13 a 14 z dotazníku Bankovnipoplatky.com. Bankovní index 3.Q 2013 [online]. 2013 [cit. 2014-04-12]. Dostupné z: 39 Otázka č. 5 z dotazníku 36 38

Tabulka 4: Nabídky kontokorentu pro podnikatele s podnikatelskou historií


Tabulka 5: Analýza nabídek kontokorentních úvěrů ČSOB Povolené přečerpání účtu

Česká spořitelna Firemní kontokorent ČS

Maximální poskytnutá částka

20.000,- Kč - 5 mil. Kč

Maximální doba čerpání Úroková sazba Poplatek za správu úvěru Změna smluvních podmínek Poplatek za upomínku Poplatek za výzvu Smluvní pokuta

360 dní 12,5 % - 16,5 % 100,- Kč - 350,- Kč 2.000,- Kč 300,- Kč 500,- Kč 10 % nad 100 tis. Kč blankosměnka

50.000,- Kč – 1 mil. Kč kvartální obraty 150 % limitu 13,5 % - 15,9 % 100,- Kč – 300,- Kč 500,- Kč 500,- Kč 1%

Název úvěru

Zajištění úvěru

Komerční banka Povolený debet 20.000,- Kč - bez omezení 180 dní 7 % - 15 % 0,- Kč 0,- Kč 100,- Kč 600,- Kč nad 200 tis. Kč blankosměnka

směnka


Úroková sazba je individuálně stanovena v úvěrové smlouvě. Její výše je stanovena dle ratingu klienta. Nejnižší sazby dostávají zpravidla větší firmy. V případě našeho podnikatele pana Kopečka budeme počítat s průměrnou úrokovou sazbou. Nejnižší úrokovou sazbu získá podnikatel u Komerční banky, která si zároveň neúčtuje žádné poplatky za správu úvěru. Zajištění na rozdíl od České spořitelny a ČSOB požaduje až u limitů vyšších než 200.000,- Kč. Maximální výše limitu je bez omezení, závisí od bonity klienta. Naopak nejdražší kontokorent by klient získal u České spořitelny, kde úroková sazba začíná až na 13,5 % a zajištění je požadováno u každého limitu.40 Tabulka 6: Analýza kontokorentních úvěrů na základě ratingu klienta Česká spořitelna

Komerční banka

Název úvěru

ČSOB Povolené přečerpání účtu

Firemní kontokorent ČS

Povolený debet

Úvěrový limit

80.000,- Kč

80.000,- Kč

80.000,- Kč

14,50%

15,70%

11%

100,- Kč

100,- Kč

0,9 % rezervace zdrojů

bez zajištění

bez zajištění

bez zajištění

Průměrná úroková sazba p.a. Měsíční poplatek za správu úvěru Zajištění

Celkové měsíční náklady na kontokorent při čerpání celého limitu Platba za úroky Poplatek za správu úvěru/rezervaci zdrojů Celkové náklady

960,- Kč

1.040,- Kč

728,- Kč

100,- Kč

100,- Kč

60,- Kč rezervace zdrojů

1.060,- Kč

1.140,- Kč

788,- Kč

Pramen: Autor s využitím dotazníků 40

Otázky č. 6 – 12 z dotazníku 37

Dle tabulky 6 je pro pana Kopeček nejvýhodnější zřídit si kontokorentní úvěr u Komerční banky, jelikož celkové měsíční náklady, za předpokladu, že bude čerpán celý úvěrový rámec, činí 788,- Kč. V České spořitelně a Československé obchodní bance jsou měsíční náklady vyšší minimálně o 25%. 3.2.2

Kreditní karety

Modelový příklad: Pan Jan Kopeček je podnikatel, který delší dobu podniká ve výrobě herních prvků na exteriérová dětská hřiště. Nyní se mu stala situace, že mu odběratel uhradil fakturu o několik dní později, než měl a pan Kopeček neměl na nákup materiálu. Začal se zajímat o kreditní kartu s bezúročným obdobím, aby příště kvůli opožděné úhradě faktury nemusel pozastavit výrobu a mohl čerpat peníze banky bez úroků. Z dotazníku bylo zjištěno, že všechny banky poskytují kreditní karty pro podnikatele s podnikatelskou historií.41 Tabulka 7: Nabídky kreditních karet pro podnikatele s podnikatelskou historií


ČSOB poskytuje kreditní karty pro podnikatele s úrokovou sazbou již od 15 % a za plast karty není klientovi účtován žádný poplatek. Má i nejvyšší úvěrový limit a to až 500.000,- Kč. Komerční banka má nejnižší poplatky za upomínku, ale nejdražší poplatky za plast karty. Jedinou výhodou kreditní karty pro podnikatele u České spořitelny je délka bezúročného období, která je 50 dní, čili o 5 dní delší než u ostatních bank.42 Tabulka 8: Orientační nabídka kreditních karet ČSOB

Název úvěru Maximální poskytnutá částka Délka bezúročného období Úroková sazba Roční poplatek za plast karty Poplatek za upomínku Poplatek za výzvu Smluvní pokuta Zajištění úvěru

Kreditní karta pro podnikatele 20.000,- Kč - 500.000,- Kč 45 dní 15 % - 18 % 0,- Kč 300,- Kč 500,- Kč 10% nad 300 tis. Kč blankosměnka

Česká spořitelna

Komerční banka

Kreditní karta 20.000,- Kč – 300.000,- Kč 50 dní 18 % 650,- Kč 500,- Kč 500,- Kč 1% z limitu bez zajištění

Kreditní karta pro podnikatele 20.000,- Kč - 200.000,- Kč 45 dní 18 % 700,- Kč 20,- Kč 500,- Kč 0,- Kč bez zajištění


U kreditních karet je úroková sazba stanovena individuálně v úvěrové smlouvě pouze v případě ČSOB. Nejnižší sazby dostávají zpravidla větší firmy. V případě našeho podnikatele pana Kopečka budeme počítat s průměrnou úrokovou sazbou.

41 42

Otázka č. 5 z dotazníku Otázky 6 – 12 z dotazníku 38

Tabulka 9: Analýza kreditních karet na základě ratingu klienta Česká spořitelna

Název úvěru

ČSOB Kreditní karta pro podnikatele

Kreditní karta

Komerční banka Kreditní karta pro podnikatele

Úvěrový limit

200.000,- Kč

200.000,- Kč

200.000,- Kč

Průměrná úroková sazba p.a.

16,50%

18%

18%

Měsíční popl. za správu úvěru

0,- Kč

650,- Kč

700,- Kč

bez zajištění

bez zajištění

bez zajištění

Zajištění

Celkové náklady na kreditní kartu při splacení dlužné částky během bezůročného období Platba za úroky

0,- Kč

0,- Kč

0,- Kč

Poplatek za správu úvěru

0,- Kč

650,- Kč

700,- Kč

Celkové náklady

0,- Kč

650,- Kč

700,- Kč


Dle tabulky 9 by si měl pan Kopeček kreditní kartu zřídit u ČSOB. Pokud bude čerpat úvěr z kreditní karty a zároveň celou dlužnou částku uhradí během bezúročného období, u ČSOB budou náklady nulové. Náklady by byly nižší i v případě, že by dlužnou částku neuhradil celou, protože ČSOB si neúčtuje měsíční poplatek za kartu a může zde dostat nižší úrokovou sazbu než u Komerční banky a České spořitelny. 3.2.3 Firemní úvěry Modelový příklad: Pan Jan Kopeček je podnikatel, který podniká 6 let ve výrobě herních prvků na exteriérová dětská hřiště. Nyní by chtěl svoji nabídku rozšířit o nové herní prvky, které musí být certifikovány u certifikační společnosti TÜV SÜD Czech, s.r.o. Jedná se o tři velké herní sestavy a cena jejich certifikace se pohybuje kolem 200.000,- Kč. Protože vydělané peníze potřebuje na provoz dílny a výrobu objednávek, zažádal si u bank o úvěr ve výši 200.000,- Kč. Z dotazníku bylo zjištěno, že všechny banky poskytují standardní úvěry pro malé podnikatele s podnikatelskou historií.43 Tabulka 10: Nabídky standardních úvěrů pro podnikatele s podnikatelskou historií


43

Otázka č. 5 z dotazníku 39

Tabulka 11: Orientační nabídka firemních úvěrů

Limit Úroková sazba Zajištění Co klient předkládá

ČSOB Malý úvěr pro podnikatele 50 tis. Kč - 8 mil. Kč 6,9 % - 8,9 % od 150 tis. Kč blankosměnka oprávnění k podnikání poslední daňové přiznání doklad o zaplacení DPH doklady totožnosti

Poplatky: Za poskytnutí úvěru Měsíční vedení úvěr. účtu Za upomínku Za výzvu Smluvní pokuta

Česká spořitelna

Komerční banka

Firemní úvěr 50 tis. Kč - 1,5 mil. Kč od 5,99%

Profi úvěr není max.limit, dle výkazů 3 % - 12 %

blankosměnka oprávnění k podnikání 2 daňová přiznání doklady totožnosti

blankosměnka oprávnění k podnikání výkazy soupis majetku doklady totožnosti

0,6% z limitu 100,- Kč - 300,- Kč 500,- Kč 500,- Kč 1% z limitu

0,6 % z limitu 200,- Kč - 600,- Kč 500,- Kč 500,- Kč -

0,5 % z limitu 200,- Kč 300,- Kč 500,- Kč 10 % z limitu


Zde víc než u kreditních karet a kontokorentu platí, že je úroková sazba stanovena individuálně. Její výše je stanovena dle ratingu klienta. Přesnou sazbu je možné zjistit až po zadání žádosti do bankovních systémů. S žádostí o úvěr modelový klient, pan Kopeček, bance předloží poslední daňové přiznání (u České spořitelny poslední dvě daňová přiznání), které je přiloženo k této práci jako příloha 2. Předloží také oprávnění k podnikání, což je živnostenský list a ještě dva doklady totožnosti. Jako doklad o zaplacení DPH poslouží výpis z účtu, ze kterého bylo DPH placeno. Úvěr musí být zajištěn blankosměnkou.44 Na základě skoringu systém stanoví limit dle kapacity splácení. Pan Kopeček žádá o neúčelový úvěr ve výši 200.000,- Kč a tento limit mu jsou schopny nabídnout všechny dotázané banky bez prokazování účelu a bez spoluúčasti. Tabulka 12: Analýza firemních úvěrů na základě skoringu klienta

Limit Úroková sazba Za poskytnutí úvěru Měsíční vedené úvěr. účtu Měsíční pojištění schopnosti splácet Délka splatnosti Měsíční splátka Klient celkem zaplatí Úroky celkem Poplatky celkem Pojištění celkem

ČSOB Malý úvěr pro podnikatele 200.000,- Kč 7,50% 1.000,- Kč 200,- Kč 300,- Kč 36 měsíců 6.687,- Kč 239.462,- Kč 24.049,- Kč 8.200,- Kč 7.200,- Kč


44

Otázky 6 – 12 z dotazníku 40

Česká spořitelna Firemní úvěr 200.000,- Kč 7,99% 1.200,- Kč 300,- Kč 500,- Kč 42 měsíců 5.975,- Kč 252.225,- Kč 30.032,- Kč 13.800,- Kč 8.400,- Kč

Komerční banka Profi úvěr 200.000,- Kč 7,02% 1.200,- Kč 300,- Kč 500,- Kč 36 měsíců 6.622,- Kč 241.668,- Kč 22.462,- Kč 12.000,- Kč 7.200,- Kč

Komerční banka nabídla, panu Kopečkovi, Profi úvěr s úrokovou sazbou 7,02 % p.a. na dobu 36 měsíců s postupnými měsíčními splátkami. Za realizaci (příslib) úvěru si banka účtuje poplatek 1.200,- Kč a za měsíční správu úvěrového účtu si banka účtuje 300,- Kč. K úvěru je možné sjednat pojištění schopnosti splácet, které stojí 200,- Kč měsíčně. Výše měsíční splátky by byla celkem 6.687,- Kč. Klient by celkem zaplatil 241.668,- Kč, kde úroky činí celkem 22.462,- Kč, poplatky 12.000,- Kč a pojištění 7.200,- Kč. Úvěr se čerpá jednorázově, tzn. po podpisu smlouvy, jsou finanční prostředky převedeny na podnikatelský účet žadatele. Kalkulace a splátkový kalendář je přiložen k této práci jako příloha č. 3. Česká spořitelna nabídla, panu Kopečkovi, Firemní úvěr s úrokovou sazbou 7,99 % p.a. na dobu 42 měsíců s postupnými měsíčními splátkami. Za realizaci (příslib) úvěru si banka účtuje poplatek 1.200,- Kč a za měsíční správu úvěrového účtu si banka účtuje 300,- Kč. K úvěru je možné sjednat pojištění schopnosti splácet, které stojí 200,- Kč měsíčně. Výše měsíční splátky by byla celkem 5.975,- Kč. Klient by celkem zaplatil 252.225,- Kč, kde úroky činí celkem 30.032,- Kč, poplatky 13.800,- Kč a pojištění 8.400,- Kč. Úvěr se čerpá jednorázově, tzn. po podpisu smlouvy, jsou finanční prostředky převedeny na podnikatelský účet žadatele. Kalkulace a splátkový kalendář je přiložen k této práci jako příloha č. 4. ČSOB, panu Kopečkovi, Malý podnikatelský úvěr s úrokovou sazbou 7,5 % p.a. na dobu 36 měsíců s postupnými měsíčními splátkami. Za realizaci (příslib) úvěru si banka účtuje poplatek 1.000,- Kč a za měsíční správu úvěrového účtu si banka účtuje 200,- Kč. K úvěru je možné sjednat pojištění schopnosti splácet, které stojí 200,- Kč měsíčně. Výše měsíční splátky by byla celkem 6.622,- Kč. Klient by celkem zaplatil 239.462,- Kč, kde úroky činí celkem 24.049,- Kč, poplatky 8.200,- Kč a pojištění 7.200,- Kč. Úvěr se čerpá jednorázově, tzn. po podpisu smlouvy, jsou finanční prostředky převedeny na podnikatelský účet žadatele. Kalkulace a splátkový kalendář je přiložen k této práci jako příloha č. 5. Tabulka 13: Vyhodnocení nabídek bank firemního úvěru

Nabídka požadovaného limitu Nejnižší úroková sazba Nejnižší poplatek za poskytnutí úvěru Nejnižší poplatek za vedení úvěr. účtu Nejnižší měsíční splátka Nejméně k zaplacení celkem Nejnižší úroky celkem k zaplacení Nejnižší poplatky celkem k zaplacení Nejnižší pojištění celkem k zaplacení

ČSOB Malý úvěr pro podnikatele •

Pořadí nejvýhodnějšího úvěru

Česká spořitelna Firemní úvěr •

Komerční banka Profi úvěr • •

• • • • • • •

•

1.

3.

2.


Z hlediska úroků poskytuje nejnižší úrokovou sazbu Komerční banka, naopak nejvyšší úrokovou sazbu poskytuje Česká spořitelna. Úrokové sazby jsou velmi podobné, nejedná se o rozdíly v řádech několik procent, ale jen pár desetin procent. I přes nejnižší úrokovou sazbu u Komerční banky poskytuje ČSOB nákladově nejlevnější úvěr a to z toho důvodu, že měsíční poplatek za správu úvěru je o 100,- Kč nižší než u zbylých dvou bank. Pan Kopeček by tedy celkem u ČSOB zaplatil o 2.206,- Kč méně než u Komerční banky, tuto úsporu ale získá právě jen díky nižším měsíčním poplatkům, protože z hlediska zaplacených úroků by u ČSOB zaplatil o 1.587,- Kč více, než v Komerční bance. Česká spořitelna má stejné poplatky jako Komerční banka a nejvyšší úrokovou sazbu ze všech tří nabídek úvěrů, tudíž je její úvěr nákladově nejnevýhodnější. 41

3.3 Podnikatel v nesnázích Ani jedna z dotázaných bank neposkytne podnikateli v nesnázích možnost financování. Pokud má podnikatel u banky nějaký úvěr, banka se snaží o jeho doplacení a další úvěrový obchod s podnikatelem neuzavře.45 Jedinou možností je restrukturalizace úvěru, tak aby se podnikateli snížily měsíční náklady – snížení splátek, kterou umožňují všechny banky.46

45 46

Otázka č. 15 z dotazníku Otázka č. 13 z dotazníku 42

4 Nabídky bank a rozšíření spolupráce V rámci financování malých podnikatelů je možné u Komerční banky využít Poradenský servis pro oblast financování projektů s dotacemi ze strukturálních fondů EU i jiných zdrojů. Tato poradenská služba se jmenuje KB EU Point a je klientům poskytována zdarma. Financovat projekty lze i jinými zdroji – EIB, EBRD, národní dotace.47 U všech analyzovaných bank lze využít k financování osobních a užitkových automobilů, strojů a zařízení leasing. Leasingové financování je rozvahově neutrální. Leasingové splátky nejsou investičním, ale provozním a daňově uznatelným nákladem. Ve srovnání s bankovním úvěrem je vyřízení leasingu rychlejší a pružnější.48 Všechny banky také nabízejí faktoring – kompletní produkt řešící klientům financování krátkodobých pohledávek do splatnosti, jejich správu, inkaso a případně zajištění pohledávek pro případ platební nevůle či platební neschopnosti odběratelů.49 Kromě financování podnikatelských potřeb a záměrů banky nabízejí i další spolupráci pro podnikatele jako je naopak zhodnocení financí. Finance může podnikatel zhodnotit na spořících účtech, termínovaných účtech, spořením na penzi, obchodováním s akciemi, obchodováním s dluhopisy a obchodováním s warranty.50 Banky také svým klientům poskytují různá pojištění. Je to například pojištění plateb, což je pojištění spojené s podnikatelským korunovým účtem pro případ dlouhodobé pracovní neschopnosti nebo invalidity. Dále to je pojištění, které ochrání před důsledky zneužití služebních platebních karet. Pojištění, které se sjednává s podnikatelským úvěrem, se nazývá Pojištění schopnosti splácet a kryje riziko smrti, plné invalidity a pracovní neschopnosti.

47

Kb.cz. KB EU Point [online]. 2014 [cit. 2014-04-09]. Dostupné z: 48 Leasing České spořitelny. Finanční leasing dopravní techniky [online]. 2014 [cit. 2014-04-09]. Dostupné z: 49 Erste faktoring. Co je to faktoring [online]. 2014 [cit. 2014-04-09]. Dostupné z: 50 Warrant je vysoce rizikový cenný papír 43

Závěr Nabídka úvěrových produktů v bankovních institucích je velmi široká. Cílem mé bakalářské práce Financování malých podnikatelů, bylo srovnat úvěrové produkty pro malé podnikatele Československé obchodní banky, Komerční banky a České spořitelny. Z kapacitních důvodů této práce jsem si pro konkrétnější srovnání vybrala povolené přečerpání běžného účtu podnikatele, kreditní kartu pro podnikatele a standardní neúčelové úvěry pro podnikatele. Ostatní úvěry jsou většinou velmi individuální a mnohdy záleží na posouzení firemních bankéřů. Nabídky bank jsem porovnávala podle modelových příkladů jednoho smyšleného podnikatele, podle informací zjištěných z dotazníků a podle údajů poskytnutých firemními bankéři analyzovaných bank. Začínající podnikatel, tedy podnikatel bez podnikatelské historie, u žádné z bank úvěr na financování začátku podnikání nedostane. Jedinou možností je kontokorent u České spořitelny. Výše tohoto úvěru je ale maximálně 20.000,- Kč. Výše úvěrových limitů i úrokových sazeb není jednotná, ale pohybuje se v určitém rozmezí podle bonity, velikosti podnikatele a výše požadovaného úvěru. Nejvýhodnější povolený debet běžného účtu pro podnikatele s podnikatelskou historií poskytuje Komerční banka, protože její měsíční náklady v případě čerpání celého úvěrového limitu 80.000,- Kč činí 788,- Kč. Náklady u ČSOB jsou 1.060,- Kč a u České spořitelny 1.140,- Kč. Kreditní kartu pro podnikatele s podnikatelskou historií s nejvýhodnějšími podmínkami nabízí ČSOB. Pokud by klient čerpal úvěr z kreditní karty a celou dlužnou částku by uhradil v době bezúročného období (dle podmínek banky), náklady by byly nulové. U České spořitelny by zaplatil 650,- Kč, u Komerční banky dokonce 700,- Kč. Výhodnost standardních úvěrů pro podnikatele s podnikatelskou historií jsem posuzovala zejména z hlediska úrokových sazeb a celkových nákladů na úvěr. Komerční banka poskytuje Profi úvěr již za 3% úrokovou sazbu, ale hlavně u těchto úvěrů platí výše zmíněná podmínka, že úrokové sazby se odvíjí od bonity klienta a výšky úvěru. I přes nejnižší úrokové sazby je pro našeho pana Kopečka nejvýhodnější úvěr u ČSOB, protože má nižší měsíční poplatky za správu úvěru. Nejhůře jsou na tom podnikatelé, kteří se dostali do potíží a potřebovali by prostředky na tzv. záchranu podnikání. Žádná z mnou analyzovaných bank těmto podnikatelům nepůjčí. Cestu by našli jen u nebankovních institucí. Komerční banka je bankou, která je zaměřena především na podnikové bankovnictví. Nabízí svým klientům širokou škálu produktů a má ve srovnání s ostatními bankami nižší úrokové sazby. Česká spořitelna je zaměřena spíše na retailové bankovnictví a ČSOB je mezi těmito dvěma bankami. Čtenáři zde poskytuji komplexní nabídku úvěrových produktů pro podnikatele Československé obchodní banky, Komerční banky a České spořitelny, na základě které by měl získat přehled o možnostech financování u analyzovaných úvěrů i přehled o úrokových sazbách, limitech a poplatcích s úvěrem spojených. Měl by tedy získat představu o tom, která banka je pro financování malých podnikatelů nejvýhodnější.

44

SEZNAM LITERATURY A POUŽITÝCH ZDROJŮ Literatura [1]

ŠIMAN, Josef; PETERA Petr. Financování podnikatelských subjektů. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2010, 192 s. ISBN 9788074001178.

[2]

POLOUČEK Stanislav. Bankovnictví. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2006, 716 s. ISBN 8071794627.

[3]

ŠEVČÍK Aleš. Bankovnictví I. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita v Brně, 2005, 128 s. ISBN 8021036494.

[4]

KALABIS, Zbyněk. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer Press, 2005, 148 s. ISBN 8025108821.

[5]

REVENDA, Zbyněk. Peněžní ekonomie a bankovnictví. 5. aktualiz. vyd. Praha: Management Press, 2012, 423 s. ISBN 9788072612406.

[6]

PŮLPÁNOVÁ Stanislava. Komerční bankovnictví v České republice. 2. dotisk 1. vyd. Praha: Oeconomica, 2007, 338 s. ISBN 9788024511801.

[7]

CHALUPA Radim. Zajišťovací směnka. Praha: Linde Praha, a.s, 2009, s. 190. ISBN 9788072017560.

[8]

ČERNOHORSKÝ Jan; TEPLÝ Petr. Základy financí. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, a.s., 2011, 304 s. ISBN 9788024736693.

[9]

VALOUCH, Petr. Leasing v praxi - praktický průvodce. 5. aktualizované vydání. Praha: GRADA Publishing, 2012, 120 s. ISBN 9788024740812.

[10]

PLÍVA Stanislav; ELEK Štefan; LIŠKA Petr; MAREK Karel. Bankovní obchody. 1. vyd. Praha: ASPI, 2009, 220 s. ISBN 9788073574338.

[11]

MAZÁK, Eduard a Václav SOLDÁT. Etika a etiketa podnikání v pojišťovnictví, bankovnictví a finančních službách. 1. yyd. Praha: Bankovní institut vysoká škola, 2010. 75 s. ISBN 9788072651870.

Internetové zdroje [1]

eFinancování.cz. Bankovní úvěry [online]. 2014 [cit. 2014-04-6]. Dostupné z: < http://www.efinancovani.cz/produkty/bankovni-uvery/>

[2]

Epravo.cz. Blankosměnka [online]. 2007 [cit. 2013-11-24]. Dostupné z:

[3]

Epravo.cz. Vznik a obsah oprávnění k vyplnění blankosměnky [online]. 2010 [cit. 2014-03-28]. Dostupné z:

[4]

Česká národní banka. Celkový přehled subjektů. [online]. 2014 [cit. 2014-03-29]. Dostupné z:

45

[5]

Bankovnipoplatky.com. Bankovní trh v ČR [online]. 2010 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z:

[6]

Csob.cz. O společnosti ČSOB ČR [online]. 2014 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z:

[7]

Českáspořitelna.cz. Profil České spořitelny [online]. 2014 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z:

[8]

Kb.cz. Základní informace [online]. 2014 [cit. 2014-03-8]. Dostupné z: http://www.kb.cz/cs/o-bance/o-nas/zakladni-informace.shtml

[9]

Bankovnipoplatky.com. Bankovní index 3.Q 2013 [online]. 2013 [cit. 2014-04-12]. Dostupné z:

[10]

Kb.cz. KB EU Point [online]. 2014 [cit. 2014-04-09]. Dostupné z:

[11]

Leasing České spořitelny. Finanční leasing dopravní techniky [online]. 2014 [cit. 2014-04-09]. Dostupné z:

[12]

Erste faktoring. Co je to faktoring [online]. 2014 [cit. 2014-04-09]. Dostupné z:

46

SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK ČMSS

Českomoravská stavební spořitelna

ČMZRB

Českomoravská záruční a rozvojová banka

ČSOB

Československá obchodní banka

EBRD

Evropská banka pro obnovu a rozvoj

EIB

Evropská investiční banka

KB

Komerční banka

KK

Kreditní karta

KÚ

Katastrální úřad

LV

List vlastnictví

MC

Master Card

OR

Obchodní rejstřík

PPÚ

Povolené přečerpání účtu

47

SEZNAM OBRÁZKŮ Obrázek 1: Průběh faktoringového případu .............................................................................. 22 Obrázek 2: Průběh realizační fáze forfaitingové operace ......................................................... 23 Obrázek 3: Schéma bezúročného období ................................................................................. 28 Obrázek 4: Schéma splácení úvěru předepsanými měsíčními splátkami ................................. 31 Obrázek 5: Schéma splacení úvěru mimořádnou splátkou s využitím bezúročného období ... 31

SEZNAM TABULEK Tabulka 1: Možnost financování pro podnikatele bez podnikatelské historie ......................... 35 Tabulka 2: Nabídka úvěrů pro podnikatele bez podnikatelské historie .................................... 35 Tabulka 3: Segmentace klientů ................................................................................................. 36 Tabulka 4: Nabídky kontokorentu pro podnikatele s podnikatelskou historií .......................... 37 Tabulka 5: Analýza nabídek kontokorentních úvěrů ................................................................ 37 Tabulka 6: Analýza kontokorentních úvěrů na základě ratingu klienta ................................... 37 Tabulka 7: Nabídky kreditních karet pro podnikatele s podnikatelskou historií ...................... 38 Tabulka 8: Orientační nabídka kreditních karet ....................................................................... 38 Tabulka 9: Analýza kreditních karet na základě ratingu klienta .............................................. 39 Tabulka 10: Nabídky standardních úvěrů pro podnikatele s podnikatelskou historií .............. 39 Tabulka 11: Orientační nabídka firemních úvěrů ..................................................................... 40 Tabulka 12: Analýza firemních úvěrů na základě skoringu klienta ......................................... 40 Tabulka 13: Vyhodnocení nabídek bank firemního úvěru ....................................................... 41

48

SEZNAM PŘÍLOH Příloha 1: Dotazník Příloha 2: Daňové přiznání k modelovým příkladům Příloha 3: Kalkulace a splátkový kalendář – Profi úvěr, Komerční banky Příloha 4: Kalkulace a splátkový kalendář – Firemní úvěr, Česká spořitelna Příloha 5: Kalkulace a splátkový kalendář – Malý podnikatelský úvěr, ČSOB

49

Příloha 1: Dotazník

Příloha 2: Daňové přiznání k modelovým příkladům

Příloha 3: Kalkulace a splátkový kalendář – Profi úvěr, Komerční banky

Obchodní produkt:

Profi úvěr

Typ splácení:

průběžně splácený – lineární

Typ úrokové sazby:

pohyblivá

Výše úvěru:

200.000,- Kč

Měna:

CZK

Délka splatnosti:

36 měsíců

Pojištění schopnosti splácet:

ano

Úroková sazba:

7,02 % p. a.

Zpracování a vyhodnocení žádosti: 0,- Kč Za realizaci úvěru (příslib úvěru):

1.200,- Kč

Správa úvěru (měsíčně):

300,- Kč


200,- Kč

Výše splátky:

6.687,- Kč

Klient celkem zaplatí:

241.668,- Kč

-

z toho úroky: poplatky: pojištění:

22.462,- Kč 12.000,- Kč 7.200,- Kč

Splátkový kalendář Datum

Splátka

Úmor

Úrok

Pojištění

Poplatky

Zbývá (jistina)

1

1.4.2014

6 678

4 985

1 193

200

300

195 015

2

1.5.2014

6 678

5 052

1 126

200

300

189 963

3

1.6.2014

6 678

5 045

1 133

200

300

184 918

4

1.7.2014

6 678

5 111

1 067

200

300

179 807

5

1.8.2014

6 678

5 105

1 073

200

300

174 702

6

1.9.2014

6 678

5 136

1 042

200

300

169 566

7

1.10.2014

6 678

5 199

979

200

300

164 367

8

1.11.2014

6 678

5 198

980

200

300

159 169

9

1.12.2014

6 678

5 259

919

200

300

153 910

10

1.1.2015

6 678

5 260

918

200

300

148 650

11

1.2.2015

6 678

5 291

887

200

300

143 359

12

1.3.2015

6 678

5 405

773

200

300

137 954

13

1.4.2015

6 678

5 355

823

200

300

132 599

14

1.5.2015

6 678

5 412

766

200

300

127 187

15

1.6.2015

6 678

5 419

759

200

300

121 768

16

1.7.2015

6 678

5 475

703

200

300

116 293

17

1.8.2015

6 678

5 484

694

200

300

110 809

18

1.9.2015

6 678

5 517

661

200

300

105 292

19

1.10.2015

6 678

5 570

608

200

300

99 722

20

1.11.2015

6 678

5 583

595

200

300

94 139

21

1.12.2015

6 678

5 634

544

200

300

88 505

22

1.1.2016

6 678

5 650

528

200

300

82 855

23

1.2.2016

6 678

5 684

494

200

300

77 171

24

1.3.2016

6 678

5 747

431

200

300

71 424

25

1.4.2016

6 678

5 752

426

200

300

65 672

26

1.5.2016

6 678

5 799

379

200

300

59 873

27

1.6.2016

6 678

5 821

357

200

300

54 052

28

1.7.2016

6 678

5 866

312

200

300

48 186

29

1.8.2016

6 678

5 890

288

200

300

42 296

30

1.9.2016

6 678

5 925

253

200

300

36 371

31

1.10.2016

6 678

5 968

210

200

300

30 403

32

1.11.2016

6 678

5 996

182

200

300

24 407

33

1.12.2016

6 678

6 037

141

200

300

18 370

34

1.1.2017

6 678

6 068

110

200

300

12 302

35

1.2.2017

6 678

6 104

74

200

300

6 198

36

1.3.2017

6 732

6 198 200 000

34

200

300

0

22 462

7 206

12 000

∑

241 668

Příloha 4: Kalkulace a splátkový kalendář – Firemní úvěr, Česká spořitelna

Obchodní produkt:

Firemní úvěr

Typ splácení:



pohyblivá

Výše úvěru:

200.000,- Kč

Měna:

CZK

Délka splatnosti:

42 měsíců


ano

Úroková sazba:

7,99 % p. a.


1.200,- Kč


300,- Kč


200,- Kč

Výše splátky:

5.975,- Kč


252.225,- Kč

-


30.032,- Kč 13.800,- Kč 8.400,- Kč


Splátka

Úmor

Úrok

Pojištění

Poplatky

Zbývá (jistina)

1

1.4.2014

5 975

4 117

1 358

200

300

195 883

2

1.5.2014

5 975

4 188

1 287

200

300

191 695

3

1.6.2014

5 975

4 174

1 301

200

300

187 521

4

1.7.2014

5 975

4 243

1 232

200

300

183 278

5

1.8.2014

5 975

4 231

1 244

200

300

179 047

6

1.9.2014

5 975

4 259

1 216

200

300

174 788

7

1.10.2014

5 975

4 327

1 148

200

300

170 461

8

1.11.2014

5 975

4 318

1 157

200

300

166 143

9

1.12.2014

5 975

4 383

1 092

200

300

161 760

10

1.1.2015

5 975

4 377

1 098

200

300

157 383

11

1.2.2015

5 975

4 406

1 069

200

300

152 977

12

1.3.2015

5 975

4 537

938

200

300

148 440

13

1.4.2015

5 975

4 467

1 008

200

300

143 973

14

1.5.2015

5 975

4 529

946

200

300

139 444

15

1.6.2015

5 975

4 528

947

200

300

134 916

16

1.7.2015

5 975

4 588

887

200

300

130 328

17

1.8.2015

5 975

4 590

885

200

300

125 738

18

1.9.2015

5 975

4 621

854

200

300

121 117

19

1.10.2015

5 975

4 679

796

200

300

116 438

20

1.11.2015

5 975

4 684

791

200

300

111 754

21

1.12.2015

5 975

4 741

734

200

300

107 013

22

1.1.2016

5 975

4 748

727

200

300

102 265

23

1.2.2016

5 975

4 781

694

200

300

97 484

24

1.3.2016

5 975

4 856

619

200

300

92 628

25

1.4.2016

5 975

4 846

629

200

300

87 782

26

1.5.2016

5 975

4 898

577

200

300

82 884

27

1.6.2016

5 975

4 912

563

200

300

77 972

28

1.7.2016

5 975

4 962

513

200

300

73 010

29

1.8.2016

5 975

4 979

496

200

300

68 031

30

1.9.2016

5 975

5 013

462

200

300

63 018

31

1.10.2016

5 975

5 061

414

200

300

57 957

32

1.11.2016

5 975

5 081

394

200

300

52 876

33

1.12.2016

5 975

5 127

348

200

300

47 749

34

1.1.2017

5 975

5 150

325

200

300

42 599

35

1.2.2017

5 975

5 185

290

200

300

37 414

36

1.3.2017

5 975

5 245

230

200

300

32 169

37

1.4.2017

5 975

5 256

219

200

300

26 913

38

1.5.2017

5 975

5 298

177

200

300

21 615

39

1.6.2017

5 975

5 328

147

200

300

16 287

40

1.7.2017

5 975

5 368

107

200

300

10 919

41

1.8.2017

5 975

5 400

75

200

300

5 519

42

1.9.2017

6 057

5 519

38

200

300

0

252 225

200 000

30 032

8 393

13 800

∑

Příloha 5: Kalkulace a splátkový kalendář – Malý podnikatelský úvěr, ČSOB Obchodní produkt:

Malý úvěr pro podnikatele

Typ splácení:



pohyblivá

Výše úvěru:

200.000,- Kč

Měna:

CZK

Délka splatnosti:

36 měsíců


ano

Úroková sazba:

7,5 % p. a.


1.000,- Kč


200,- Kč


200,- Kč

Výše splátky:

6.622,- Kč


239.462,- Kč

-


24.049,- Kč 8.200,- Kč 7.200,- Kč


Splátka

Úmor

Úrok

Pojištění

Poplatky

Zbývá (jistina)

1

1.4.2014

6 622

4 948

1 274

200

200

195 052

2

1.5.2014

6 622

5 019

1 203

200

200

190 033

3

1.6.2014

6 622

5 011

1 211

200

200

185 022

4

1.7.2014

6 622

5 081

1 141

200

200

179 941

5

1.8.2014

6 622

5 075

1 147

200

200

174 866

6

1.9.2014

6 622

5 108

1 114

200

200

169 758

7

1.10.2014

6 622

5 175

1 047

200

200

164 583

8

1.11.2014

6 622

5 173

1 049

200

200

159 410

9

1.12.2014

6 622

5 239

983

200

200

154 171

10

1.1.2015

6 622

5 239

983

200

200

148 932

11

1.2.2015

6 622

5 273

949

200

200

143 659

12

1.3.2015

6 622

5 395

827

200

200

138 264

13

1.4.2015

6 622

5 341

881

200

200

132 923

14

1.5.2015

6 622

5 402

820

200

200

127 521

15

1.6.2015

6 622

5 409

813

200

200

122 112

16

1.7.2015

6 622

5 469

753

200

200

116 643

17

1.8.2015

6 622

5 479

743

200

200

111 164

18

1.9.2015

6 622

5 513

709

200

200

105 651

19

1.10.2015

6 622

5 570

652

200

200

100 081

20

1.11.2015

6 622

5 584

638

200

200

94 497

21

1.12.2015

6 622

5 639

583

200

200

88 858

22

1.1.2016

6 622

5 655

567

200

200

83 203

23

1.2.2016

6 622

5 692

530

200

200

77 511

24

1.3.2016

6 622

5 760

462

200

200

71 751

25

1.4.2016

6 622

5 764

458

200

200

65 987

26

1.5.2016

6 622

5 815

407

200

200

60 172

27

1.6.2016

6 622

5 838

384

200

200

54 334

28

1.7.2016

6 622

5 887

335

200

200

48 447

29

1.8.2016

6 622

5 913

309

200

200

42 534

30

1.9.2016

6 622

5 951

271

200

200

36 583

31

1.10.2016

6 622

5 996

226

200

200

30 587

32

1.11.2016

6 622

6 027

195

200

200

24 560

33

1.12.2016

6 622

6 070

152

200

200

18 490

34

1.1.2017

6 622

6 104

118

200

200

12 386

35

1.2.2017

6 622

6 143

79

200

200

6 243

36

1.3.2017

6 679

6 243 200 000

36

200

200

0

24 049

7 213

8 200

∑

239 462

FINANCOVÁNÍ MALÝCH PODNIKATELŮ

Recommend Documents