Financiers. In 2014 hebben de volgende subsidiegevers en fondsen één of meerdere projecten gefinancierd: > Bernard van Leer Foundation

Jaarverslag 2014 / Nederlands Jeugdinstituut / Financiers

Financiers In 2014 hebben de volgende subsidiegevers en fondsen één of meerdere projecten gefinancierd: > Bernard van Leer Foundation > European Commission, Directorate General for Education and Culture > Fonds Psychische Gezondheid > Jeugd Innovatie Fonds > Leger des Heils > Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap > Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid > Ministerie van Veiligheid en Justitie > Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport > Stichting Het Kinderopvangfonds > Stichting Kinderpostzegels Nederland > Stichting Zonnige Jeugd > Vereniging van Nederlandse Gemeenten > Diverse gemeenten > Overige financiers

Bovendien werd een aantal projecten op indirecte wijze door fondsen en subsidiegevers gefinancierd. Het gaat om projecten die in samenwerking met andere instituten uitgevoerd zijn, maar waarvan de partner de penvoerder was.

Jaarverslag 2014 / Nederlands Jeugdinstituut / Productenoverzicht

Jaarrekening

2 0 14

Jaarverslag 2014 / Nederlands Jeugdinstituut / Jaarrekening

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ( N A R E S U LTA AT V E R D E L I N G )

ACTIVA

31 DECEMBER 2014

31 DECEMBER 2013

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa 69.251

111.102

Totaal

111.102

69.251

Vlottende activa Vorderingen op korte termijn

2.961.246 2.670.248

Liquide middelen

1 3.676.829 9.877.795

Totaal

1 6.638.075 12.548.043

Totaal activa

1 6.707.326 12.659.145

PASSIVA Eigen vermogen

Algemene reserve

3.413.974 3.098.218

Egalisatiereserve instellingssubsidie 47.288

7.518

Totaal

3.461.262

Voorzieningen

296.839

Langlopende schulden

87.444

Kortlopende schulden

12.861.781

Totaal passiva

16.707.326

3.105.736

0

39.366

9.514.043

12.659.145


WINST- EN VERLIESREKENING 2014

Realisatie Begroting

2014 2014

€ €

Realisatie 2013 €

Opbrengsten Instellingssubsidie

5.236.728 5.115.300 5.193.211

Projectsubsidies 1) 2)

5.262.380 5.947.100

7.117.389

Opdrachten derden

2.219.688 1.591.000

1.691.879

Overige projectopbrengsten

1.546.101 1.948.800

2.542.454

2)

Niet-projectgebonden opbrengsten Totale opbrengsten

62.355 0

172.764

14.327.252 14.602.200

16.717.697

Personele kosten

7.670.813 7.355.800

7.621.200

Materiële projectkosten 1)

4.597.427 5.077.000

6.777.405

Niet-projectgebonden materiële kosten

1.775.883 2.199.400

2.456.767

14.044.123 14.632.200

16.855.372

Kosten

Totale kosten

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

283.129 -30.000

-137.675

Financieel resultaat

72.397

30.000 111.766

Bedrijfsresultaat

355.526 0

-25.909

1) Inclusief gelden bestemd voor projectpartners IPJ en Richtlijnen (realisatie € 1,4 miljoen; begroting € 1,6 miljoen; 2013 € 3,3 miljoen). 2) In het kader van bovenvermelde projecten heeft er in de vergelijkende cijfers 2013 een verschuiving ad € 609.000 plaatsgevonden van projectsubsidies naar opdrachten derden.


KASSTROOMOVERZICHT 2014 (VOLGENS DE INDIRECTE METHODE)

Resultaat

2014 2014 € €

355.526

2013 €

-25.909

Afschrijvingen 44.778 39.689

400.304 13.780

Toename voorzieningen

296.839 -852.011

Mutaties werkkapitaal: Vorderingen korte termijn Kortlopende schulden

-290.998 3.347.738

Kasstroom uit operationele activiteiten

3.753.883

1.126.178 -443.082

3.056.740 683.096 -155.135

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.927

-49.209

0

0

-2.927 -49.209

Langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

48.078

22.630

48.078 22.630

Netto kasstroom

3.799.034

-181.714

Liquide middelen: Stand per 31 december 2013 Stand per 31 december 2014

9.877.795 13.676.829

Mutatie liquide middelen

3.799.034

-181.714


A LGEM ENE T OEL ICHT ING Activiteiten De activiteiten van de Stichting Nederlands Jeugdinstituut bestaan uit het verzamelen, verrijken, valideren en verspreiden van kennis; praktijkontwikkeling, -ondersteuning en -onderzoek, opleiding en training. De activiteiten worden hoofdzakelijk in Nederland uitgeoefend. Het NJi is statutair en feitelijk gevestigd op de Catharijnesingel 47 te Utrecht. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Verbonden partijen Van een verbonden partij is sprake wanneer een partij beleidsbepalende invloed kan uitoefenen in een andere partij, dan wel invloed van betekenis kan uitoefenen op het zakelijke en financiële beleid van de andere partij. Zo kan sprake zijn van een dergelijke invloed indien: de ene partij in het bestuur dan wel in een vergelijkbaar gezaghebbend orgaan van de andere partij vertegenwoordigd is; de ene partij betrokken is bij de bepaling van het beleid van de andere partij; met die andere partij materiële transacties worden aangegaan. Hierdoor is Stichting Sekondant een verbonden partij. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

GRO NDSLAGEN VOOR WAAR D ER ING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Bij het opstellen van deze jaarrekening is uitgegaan van de continuïteitsveronderstelling. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van het Ministerie van VWS en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, specifiek RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Activa en passiva (met uitzondering van het vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd t.o.v. het voorgaande jaar.


Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingspijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte gebruiksduur. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. De afschrijvingspercentages bedragen: Hard- en software 20%. Op balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is. Indien indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Er is ultimo boekjaar 2014 geen noodzaak tot het doorvoeren van een bijzondere waardevermindering. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het vermogen wordt bepaald op basis van historische prijzen. Een gerealiseerd overschot of tekort op het totaal van projecten gefinancierd met instellingssubsidie, wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de egalisatiereserve instellingssubsidie. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het dienstverband. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.


GRO NDSLAGEN VOOR B EPAL ING VAN HE T RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Subsidies Subsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer zich een gesubsidieerd exploitatietekort heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de condities voor ontvangst aangetoond kunnen worden. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen

Het Nederlands Jeugdinstituut heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij PFZW. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten, zijn ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds Zorg en Welzijn. Het NJi betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Het pensioenfonds dient een dekkingsgraad van tenminste 105% te hebben. De stand van de dekkingsgraad ultimo december 2014 is 102%. Het NJi heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het NJi heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten Rentebaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

42


Toelichting balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Hard- en 31-12-2014

software Totaal

€ €

31-12-2013 totaal €

Stand per 1 januari: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

222.425 222.425 -111.323 -111.323 111.102 111.102

173.216 -71.634 101.582

Mutaties: Investeringen

2.927 2.927

49.209

Afschrijvingen

-44.778 -44.778

-39.689

-41.851 -41.851

9.520

Stand per 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

225.352 225.352 -156.101 -156.101 69.251 69.251

222.425 -111.323 111.102

Voor hard- en software wordt een afschrijvingspercentage gehanteerd van 20%.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn

31-12-2014

€

31-12-2013 €

Debiteuren

711.960

1.128.005

Rekeningen-courant

966.702

994.354

Te ontvangen (project-)subsidies

945.183

110.588

Te ontvangen opdrachten derden

166.402

144.793

Overige vorderingen

104.637

247.292

Overlopende activa

66.362

Totaal vorderingen op korte termijn

2.961.246

2.670.248

Liquide middelen

31-12-2014

31-12-2013

€

Kas en bankrekeningen

299.818

Deposito’s

13.377.011

9.703.827

Totaal liquide middelen

13.676.829

9.877.795

Totaal vlottende activa

16.638.075

12.548.043

45.216

€ 173.968


Debiteuren

2014

Stand per 31 december

781.301

1.198.932

Voorziening dubieuze debiteuren

-69.341

-70.927

Totaal

711.960

2013

1.128.005

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:

2014

Stand per 1 januari

70.927

109.869

Ontvangen/afgeboekt

-39.396

-49.769

Dotatie ten laste van resultaat

37.810

10.827


2013

69.341 70.927

Rekeningen-courant De rekening-courant ad € 966.702 (2013 € 994.354) betreft de rekening-courant met Sekondant. De rekening-courant is (formeel) direct opeisbaar. Te ontvangen (project-)subsidies en te ontvangen opdrachten derden De te ontvangen (project-)subsidies ad € 945.183 (2013 € 110.588) en opdrachten derden ad € 166.402 (2013 € 144.793) betreffen subsidies en opbrengsten uit opdrachten die gerealiseerd zijn in 2014, maar die nog niet (helemaal) zijn ontvangen. Overige vorderingen

2014

Te ontvangen rente

37.530

19.423

Te ontvangen teruggave premie WAO/WIA

0

32.301

Te ontvangen zwangerschapsgelden UWV

0

45.632

Te ontvangen baten projecten

67.107

Overige

0

Totaal

104.637

Overlopende activa

2014

Vooruitbetaald OV/NS-jaarkaarten

43.524

Overige vooruitbetaalde kosten

22.838

11.675

Totaal

66.362

45.216

Liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

2013

121.831 28.105 247.292

2013 33.541

43


EIGEN VERMOGEN Algemene reserve

31-12-2014

31-12-2013

€

Stand per 1 januari

3.098.218

Reclassificatie

-282

Resultaat boekjaar

316.038


3.413.974

3.098.218

31-12-2014

31-12-2013

Egalisatiereserve instellingssubsidie

€ 3.131.645 0 -33.427

€

€

Stand per 1 januari

7.518

0

Reclassificatie

282

Dotatie resultaat huidig boekjaar

39.488

7.518


47.288

7.518

Totaal eigen vermogen

3.461.262

VOORZIENINGEN

€

Stand per 1 januari

0

852.011

Uitgaven ten laste van voorziening

0

-844.011

Vrijval ten gunste van resultaat

0

Reclassificatie


0 0

Toevoeging ten laste van resultaat

296.839

0


296.839

0

31-12-2014

0

0

3.105.736

31-12-2013 €

0 -8.000

De ultimo 2014 gevormde voorziening ad € 296.839 heeft betrekking op de kosten verband houdend met een reorganisatie die eind 2014 in gang is gezet. De afwikkeling van eerdere reorganisaties heeft volledig plaatsgevonden.

LANGLOPENDE SCHULDEN

31-12-2014

€

31-12-2013 €

Stand per 1 januari

39.366

16.736

Reclassificatie naar kortlopende schulden

-14.363

-10.794

Dotatie ten laste van resultaat

62.441

33.424


87.444

39.366

De schuld ultimo 2014 heeft betrekking op meerjarige betalingsverplichtingen aan medewerkers die in het kader van een reorganisatie zijn uitgestroomd.


KORTLOPENDE SCHULDEN

31-12-2014

31-12-2013

€ € Vooruitontvangen (project-)subsidies

3.333.053

Vooruitontvangen opdrachten derden

563.787

Vooruitontvangen gelden Youth in Action en Erasmus+

4.937.774

Crediteuren

882.651

Contractuele projectverplichtingen

1.992.958

Belastingen en sociale verzekeringen

409.505

Overige schulden en overlopende passiva

742.053 596.322

Totaal kortlopende schulden

12.861.781

1.106.862 674.429 2.985.018 739.005 2.963.516 448.891

9.514.043

Vooruitontvangen (project-)subsidies en vooruit ontvangen opdrachten derden

De vooruitontvangen subsidies en opdrachten derden betreffen bedragen die in 2014 of eerder zijn ontvangen, maar bestemd zijn voor 2015. Vooruitontvangen gelden Youth in Action en Erasmus+

De vooruitontvangen gelden Youth in Action en Erasmus + hebben betrekking op de subsidiegelden die het Nederlands Jeugdinstituut in het kader van het internationale subsidieprogramma’s Youth in Action en (de opvolger) Erasmus + heeft ontvangen van de Europese Commissie, maar die in 2014 (nog) niet zijn betaald aan projecten. Contractuele projectverplichtingen

De contractuele projectverplichtingen zijn de verplichtingen die in 2014 of eerder voor de lopende projecten zijn aangegaan. De afwikkeling van deze verplichtingen vindt in 2015 plaats. Belastingen en sociale verzekeringen

2014

Afdracht Belastingdienst loonheffing

381.889

Afdracht Pensioenfonds Zorg en Welzijn

8.595

Afdracht BTW

19.021

Totaal

409.505

Overige schulden en overlopende passiva

2014

Opgebouwde vakantietoeslag

220.318

234.715

Opgebouwde vakantiedagen/jubileumuitkeringen

114.028

138.245

Te betalen afvloeiingskosten

304.274

136.381

Te betalen diensten derden

71.543

36.804

Overige te betalen kosten

29.390

23.152

Vooruitontvangen baten

2.500

Totaal

742.053

2013 422.335 19.705 6.851 448.891

2013

27.025 596.322


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Het Nederlands Jeugdinstituut is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan ter zake van inhuur van diensten van derden voor een bedrag van € 327.583 (2013 € 1.080.439). Dit bedrag heeft volledig betrekking op aangegane verplichtingen ten behoeve van de uitvoering van projecten. De maximale looptijd van de verplichtingen is één jaar. Het NJi heeft een overeenkomst met Sekondant afgesloten voor de administratieve dienstverlening, ICT dienstverlening, huisvesting en facilitaire dienstverlening. De begrote kosten voor 2015 voor de basisdienstverlening bedragen € 1.107.764. Het NJi draagt samen met de kennisinstituten Movisie en Vilans het risico voor het resultaat van Sekondant.


Toelichting winst- en verliesrekening OPBRENGSTEN • Instellingssubsidie De instellingsubsidie wordt jaarlijks door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport toegekend ten behoeve van de uitvoering van de projecten binnen het Kenniscentrum Jeugd. De subsidie is als volgt samengesteld:

Toekenning basissubsidie

Realisatie Begroting 2014 2014

Realisatie 2013

€ €

€

5.115.313

5.085.799

41.383

0

80.032

107.412

Toevoegingen: - tijdelijke uitbreidingen/kortingen - loonbijstelling (OVA) Totaal De basissubsidie is ten opzichte van 2013 met 1,5% gekort, de laatste tranche van een efficiencybezuiniging over de jaren 2012 t/m 2015. Het ministerie heeft opnieuw een korting aangekondigd van 10% met ingang van 2016. De tijdelijke uitbreiding betreft een eenmalige verhoging ten behoeve van de ontwikkeling van een instrument voor de risicobeoordeling van seksueel misbruik.

• Projectsubsidies De projectsubsidies ad € 5.262.380 (2013 € 7.117.389) hebben betrekking op niet-structurele, specifiek voor bepaalde projecten toegekende subsidiegelden. De subsidies worden verstrekt door ministeries (OC&W, VWS, Sociale Zaken, Justitie, Buitenlandse Zaken), decentrale overheden, fondsen en Europese instellingen en programma’s.Ten opzichte van 2013 zijn de subsidie-opbrengsten ruim € 2,5 miljoen lager. In de projectsubsidies is een bedrag begrepen van ongeveer € 1,4 miljoen bestemd voor de samen werkingspartners binnen twee projecten waar het NJi penvoerder van is; in 2013 bedroegen deze doorsluisgelden nog € 3,3 miljoen. Laten we deze gelden buiten beschouwing dan zijn de gerealiseerde projectsubsidies ongeveer gelijk aan die van 2013. Ten opzichte van de begroting (€ 5.947.100) zijn de opbrengsten ± € 7 ton lager. Met name bij de programma’s Veilig opgroeien en Participatie zien we een verschuiving van subsidies naar opdrachten.

5.236.728

5.115.300 5.193.211

48


• Opdrachten derden De opdrachten derden ad € 2.219.688 (2013 € 1.691.879) betreffen de opbrengsten uit opdrach ten. Ten opzichte van de begroting (€ 1.591.000) zijn de opbrengsten ruim € 6 ton hoger. De dalende trend van de afgelopen jaren heeft zich niet verder voortgezet. Hoewel de beschikbare budgetten van potentiële opdrachtgevers nog steeds beperkt zijn, neemt de vraag naar advies toe.

• Overige projectopbrengsten De overige projectopbrengsten zijn als volgt te specificeren:


€ €

Opbrengst producten Overige opbrengsten Totaal Opbrengst producten De productopbrengsten bestaan uit de opbrengsten voor trainingen (€ 1.026.953), congressen (€ 187.317) en publicaties (€ 173.731). Uit voorzichtigheid worden de publicatieopbrengsten van het project Gezinsgerichte ontwikkelings stimulering op kasbasis verantwoord. De opbrengsten trainingen hebben voor ongeveer € 0,9 miljoen betrekking op de trainingen van het programma Triple P. Deze opbrengsten zijn € 0,2 miljoen lager dan begroot en € 0,4 miljoen lager dan de realisatie 2013. Zoals verwacht is het aantal afgenomen trainingen verder teruggelopen, omdat een groot deel van de potentiële afnemers inmiddels (in de basis) is getraind. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten voor lezingen, vacatiegelden en bijdragen in projectkosten.

• Niet-projectgebonden opbrengsten In de niet-projectgebonden opbrengsten ad € 62.355 (2013 € 172.764) zijn incidentele baten opgenomen ten bedrage van € 56.398. Dit betreft vooral de vrijval van de volgende posten: - Voorziene oninbare debiteuren (alsnog geïnde bedragen) € 42.112 - (gedeeltelijke) vrijval verplichting Sekondant € 14.286

1.388.001 1.645.700 158.100 303.100 1.546.101 1.948.800

Realisatie 2013 € 2.113.321 429.133 2.542.454


KOSTEN • Personele kosten


€ €

Realisatie 2013 €

Medewerkers in vaste dienst

5.405.303 5.592.000

5.627.977

Medewerkers in tijdelijke dienst

1.452.672 1.493.400

1.667.180

Detacheringen en uitzendkrachten Opleidingskosten Overige personele kosten Opbrengst (personeelsgebonden) Totaal

66.070 0 135.067 141.700

72.232 145.434

746.752 204.500

348.686

-135.051 -75.800

-240.309

7.670.813 7.355.800

7.621.200

Medewerkers in vaste en tijdelijke dienst Ten opzichte van 2013 zijn de totale salariskosten (vaste en tijdelijke mw) met ruim € 0,4 miljoen gedaald. Het gemiddeld aantal fte’s is in lijn met de begroting afgenomen naar 92 fte (2013 100 fte). De afname wordt veroorzaakt door een reorganisatie van het secretariaat en door de afloop van een aantal tijdelijk contracten. De verhouding vaste en tijdelijke medewerkers per 31 december 2014 is 75/25 (2013 idem). De sociale lasten bedragen € 821.255 (2013 € 869.866) en de pensioenlasten € 533.730 (2013 € 589.614) De bezoldiging van de Raad van Bestuur, de Directie en de Raad van Toezicht, conform de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) bedraagt: Raad van Bestuur:

2014 2013

drs. C. J. Bakker / 1,06 fte / dienstverband heel 2014 Beloning

137.400

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

0

Beloning betaalbaar op termijn (werkgeversdeel pensioenpremie)

15.000

136.600 3.400 14.800

Totaal bezoldiging 152.400 154.800

49


Directie:

2014 2013

drs. S.H.M. Janssen / 0,89 fte / dienstverband heel 2014 Beloning


0

0

Beloning betaalbaar op termijn (werkgeversdeel pensioenpremie)

8.800

8.200

97.000

94.700

Totaal bezoldiging

88.200

86.500

Raad van Toezicht (geen dienstverband; beloning betaalbaar op termijn n.v.t.):

2014 2013

mr. P.A.H. van Lieshout, voorzitter (2014 6 mnd) Beloning

2.500

0


0

Totaal bezoldiging

0

2.500

0

mr. N.A. Kalsbeek voorzitter (2014 6 mnd) Beloning

2.700

6.000


500

500

3.200

6.500

Totaal bezoldiging drs. F. J. Nauta Beloning

2.500

2.500


0

0

Totaal bezoldiging 2.500

2.500

prof. Dr. H.P. Adriaansens en drs. B.C. Maasdamme Beloning

2.700

3.000


500

300

Totaal bezoldiging

3.200 3.300

drs. S.R.P. Lissenberg-van Embden Beloning

2.700

2.700


500

500

3.200

3.200

Totaal bezoldiging mr. J.H.C. van Zanen, 11 maanden Beloning

2.500


500

300

3.000

3.300

Totaal bezoldiging

3.000


Detacheringen en uitzendkrachten De kosten voor detacheringen en uitzendkrachten hebben betrekking op ingehuurde menskracht, met name ter vervanging bij ziekte en zwangerschap. De kosten worden niet begroot en worden gefinancierd met onder andere zwangerschapsgelden (zie opbrengst personeelsgebonden). Opbrengst (personeelsgebonden) De overige personele kosten hebben betrekking op kosten arbodienst, personeelsevenementen, outplacementkosten etc. De overschrijding ten opzichte van de begroting wordt volledig veroorzaakt door de niet begrote kosten voor twee reorganisaties eind 2014 en begin 2015. Overige personele kosten De personeelsgebonden opbrengsten hebben betrekking op de opbrengsten voor zwangerschapsgelden, WAO etc.

• Materiële projectkosten

Diensten derden Overige materiële projectkosten Totaal

Realisatie Begroting 2014 2014 € € 3.910.822 4.181.700 686.605 895.300 4.597.427

5.077.000

Realisatie 2013 € 6.117.248 660.157

6.777.405

In de diensten derden is de eerder genoemde doorbetaling aan onze projectpartners begrepen van € 1,4 miljoen, € 0,2 miljoen lager dan begroot (2013 € 1,9 miljoen lager).

• Niet-projectgebonden materiële kosten

Basisdiensten Sekondant Diensten derden

Realisatie Begroting 2014 2014 € € 1.222.341 1.591.200

Realisatie 2013 € 1.836.578

112.959 92.400

75.727

Afschrijvingen

44.778 53.700

39.689

Public relations en marketing

54.355 87.500

56.304

Bureaukosten Overige materiële kosten Totaal

51.529 92.500 289.921 282.100 1.775.883 2.199.400

77.787 370.682 2.456.767


Basisdiensten Sekondant

Raad van Toezicht.

Deze kosten hebben betrekking op de diensten die

In de overige materiële kosten zijn incidentele

Sekondant aan het Nederlands Jeugdinstituut levert

lasten opgenomen ten bedrage van € 45.577

(ICT, huisvesting, financiële- en salarisadministratie

(2013 € 110.224). Dit bedrag heeft volledig

en facilitaire zaken). Eind 2013 is er binnen Sekondant

betrekking op in 2014 voorziene dubieuze

een reorganisatie doorgevoerd. De reorganisatie

debiteuren.

had betrekking op het management, de financiële administratie en (in mindere mate) op de ICT. De financiële administratie is met ingang van 1 juli 2014

• Verbonden partijen

overgegaan naar het NJi. In de begroting van het

Het NJi is verbonden met de Stichting Sekondant,

NJi waren de kosten voor het tweede half jaar nog

omdat de Raad van Bestuur van het NJi lid is van

opgenomen onder de kosten van Sekondant

het bestuur van Stichting Sekondant. Het NJi heeft,

(± € 2 ton). Bovendien is de eindafrekening 2014

samen met de kennisinstituten Movisie en Vilans,

van Sekondant uitgekomen op een positief bedrag van

een overeenkomst afgesloten voor de administratieve

€ 134.000.

dienstverlening, ICT dienstverlening, huisvesting en facilitaire dienstverlening. Deze overeenkomst loopt

Diensten derden

tot en met 31 december 2015.

De diensten derden bestaan uit de kosten voor

De werkelijke kosten 2014 van Sekondant bedragen

organisatieadvies, fiscaal-juridische adviezen, ICT-

€ 1.602.631, waarvan een deel verantwoord is onder

advies, accountantscontrole etc. Ten opzichte van de

de projectlasten.

begroting zijn de kosten hoger, met name in verband met toegenomen kosten voor inhuur externen (ICT)

De jaarrekening is door de Raad van Bestuur

in verband met de overgang van de administratie

vastgesteld op 17 maart 2015 en goedgekeurd

naar het NJi.

door de Raad van Toezicht in de vergadering van 31 maart 2015.

Afschrijvingen De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot,

drs. C.J. Bakker

omdat enkele voor 2014 geplande investeringen

Voorzitter Raad van Bestuur

(vooralsnog) niet hebben plaatsgevonden. prof. dr. P.A.H. van Lieshout Public relations en marketing

Voorzitter Raad van Toezicht

De kosten zijn lager dan begroot. Gepland was om eind 2014 een nieuw relatiemagazine uit te brengen,

prof. dr. H.P. M. Adriaansens

maar dit is verplaatst naar 2015.

Lid Raad van Toezicht

Bureaukosten

mr. drs. I.K. van Engelshoven

De bureaukosten bestaan uit de kosten voor repro,


porti, telefoon en kantoormiddelen. De bureaukosten zijn, in lijn met de gedaalde omzet, maar ook ten

drs. S.R.P. Lissenberg-van Embden

gevolge van de digitalisering, de afgelopen jaren


steeds verder afgenomen. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren de gerealiseerde cijfers 2013

drs. B.C. Maasdamme

nog niet bekend, waardoor de begrote bureaukosten


nog te hoog begroot waren. drs. F. J. Nauta Overige materiële kosten


Deze kosten omvatten alle niet eerder genoemde niet-projectgebonden kosten, waaronder kosten voor

drs. M.A. Verhoef

zaalhuur, reis- en verblijfkosten, verzekerings- en


onderhoudskosten en de kosten voor de OR en de


Overige gegevens GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum te vermelden.

BESTEMMING RESULTAAT Het resultaat ad € 355.526 is als volgt toegevoegd aan het eigen vermogen:

2014 2013

Algemene reserve

316.038

Egalisatiereserve instellingssubsidie

39.488

Totaal

355.526

-33.427 7.518 -25.909

In overeenstemming met de Kaderregeling VWS-subsidies wordt het deel van het resultaat dat samenhangt met de instellingssubsidie toegerekend aan de egalisatiereserve instellingssubsidie. De egalisatiereserve instellingssubsidie dient ter dekking van verliezen op met instellingssubsidie gefinancierde projecten. Conform de subsidieregeling wordt een gerealiseerd overschot of tekort op de projecten gefinancierd met instellingssubsidie toegevoegd danwel onttrokken aan de egalisatiereserve instellingssubsidie, waarbij het overschot/tekort wordt toegerekend naar rato van de instellings subsidie en de begrote eigen bijdrage (in 2014 0 % – 100 %). Berekening:

2014 2013

Resultaat projecten gefinancierd met instellingssubsidie

39.488 7.799

Waarvan aandeel instellingssubsidie

39.488

Percentage

100% 96,39%

Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op bladzijde 20 en 21.

7.518


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


Financiers. In 2014 hebben de volgende subsidiegevers en fondsen één of meerdere projecten gefinancierd: > Bernard van Leer Foundation

Recommend Documents