Collé Accountancy Administratie en Advies
FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG
Collé Accountancy Administratie en Advies INHOUDSOPGAVE FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG
Blz. ACCOUNTANTSRAPPORT Hoofdstuk 2, Bestuursverslag
2
FINANCIEEL VERSLAG Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van de financiële verslaglegging Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
4 6 7 9 13
Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
17 17 18
BIJLAGE A. Jaarrekening 2014 Stichting Weeshuis Tuin B. Jaarrekening 2014 Stichting Museum Elisabeth Weeshuis
20 22
Collé Accountancy Administratie en Advies
Aan het bestuur van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis Herenstraat 29 4101 BR CULEMBORG
Culemborg, 25 juni 2015 Ons kenmerk: 2010006 LC
ACCOUNTANTSSRAPPORT
Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis te Culemborg gecontroleerd. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens op pagina 18 van het financieel jaarverslag.
1 Collé Accountancy Administratie en Advies | Kamersven 2 | 6026 SH Maarheeze | T: 0495-842 561 |M: 06-51 01 65 15 E:
[email protected] | I: www.colle-accountancy.nl | KvK nummer 17 260 189
Collé Accountancy Administratie en Advies Hoofdstuk 1, BESTUURSVERSLAG Het bestuursverslag ligt ter inzage op het kantoor van de Stichting.
2
Collé Accountancy Administratie en Advies
FINANCIEEL VERSLAG
3
Collé Accountancy Administratie en Advies BALANS PER VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ACTIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
-
-
---------
---------
4.978 ---------
---------
465 10.520 3.419
105.980 4.767
14.404 ---------
110.747 ---------
77.664 ---------
255.146 ---------
97.046
365.893
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Verbouwing Inventaris
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad
Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekering Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
TOTAAL ACTIVA
4
Collé Accountancy Administratie en Advies 31 DECEMBER 2014 NA BESTEMMING RESULTAAT ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG PASSIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
32.389 7.973
16.418 21.113
40.362 ---------
37.531 ---------
5.879 -
5.379 15.251
5.879 ---------
20.630 ---------
18.913 31.892
45.690 262.042
50.805 ---------
307.732 ---------
97.046
365.893
KAPITAAL Overige reserves Bestemmingsreserves
VOORZIENINGEN Voorziening taxaties Voorziening herinrichting ontwerpfase
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
5
Collé Accountancy Administratie en Advies STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG werkelijk 2014 €
begroting 2014 €
werkelijk 2013 €
181.291 2.250 20.262
189.489 17.000 30.500
189.588 21.350 2.915
203.803 ---------
236.989 ---------
213.853 ---------
90.359 45.135 12.543 58.168 500 -163
95.500 59.536 19.950 61.000 1.000 -
102.126 2.584 51.448 13.236 47.433 500 -7.376
206.542 ---------
236.986 ---------
209.951 ---------
-2.739 5.570
3 -
3.902 -
2.831 -
3 -
3.902 -
Resultaat
2.831
3
3.902
Toevoeging c.q. onttrekking overige reserves
2.831
3
3.902
Baten Vaste bijdragen Incidentele bijdragen Overige baten Totale baten
Lasten Personeelskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa Huisvestingskosten Algemene beheerskosten Tentoonstellingen/activiteiten Voorzieningen Rente Totale lasten
Saldo staat van baten en lasten voor projecten Projecten Saldo staat van baten en lasten na projecten Besteed aan bijzondere bestemming
6
Collé Accountancy Administratie en Advies GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva tegen nominale waarde gewaardeerd; activa waar nodig onder aftrek van voorzieningen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek BW2. Vergelijkende cijfers De in de jaarrekening opgenomen cijfers van het voorafgaande boekjaar zijn, indien noodzakelijk, voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderde met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houden met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Afschrijving Afschrijvingspercentage % 10 - 20 20 - 33
Actief Verbouwingen inventaris Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopwaarde of lagere marktwaarde.
7
Collé Accountancy Administratie en Advies Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Kapitaal Het bestuur kan uit de overige reserves of uit positieve resultaten van de staat van baten en lasten bedragen oormerken voor toekomstige uitgaven. Dergelijke posten worden opgenomen als bestemmingsreserve.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten De baten omvatten subsidie, opbrengsten uit verleende diensten en overige baten. De baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
8
Collé Accountancy Administratie en Advies TOELICHTING OP DE BALANS STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde begin boekjaar
Verbouwing €
Inventaris €
Totaal €
---------
---------
---------
-
-
-
---------
---------
---------
-
-
-
22.644 22.644
53.718 53.718
76.362 76.362
-
-
-
31-12-2014 €
31-12-2013 €
4.978
-
Mutaties in boekjaar: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
Boekwaarde einde boekjaar
Aanschafwaarde einde boekjaar Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde einde boekjaar
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden Voorraad
9
Collé Accountancy Administratie en Advies 31-12-2014 €
31-12-2013 €
465
-
10.520
105.980
3.345 74
3.720 1.047
3.419
4.767
26.296 50.211 1.157
18.994 235.726 426
77.664
255.146
Vorderingen Debiteuren Debiteuren
Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen inzake verzekering Nog te ontvangen rente
Liquide middelen ABN-AMRO, rekening-courant ABN-AMRO, spaarrekeningen Kas
De banksaldi staan ter vrije beschikking van de Stichting.
10
Collé Accountancy Administratie en Advies 31-12-2014 €
31-12-2013 €
Stand begin boekjaar Bij: uit winstbestemming Bij: toevoeging bestemmingsreserve museuminrichting
16.418 2.831 13.140
12.516 3.902 -
Stand einde boekjaar
32.389
16.418
Bestemmingsreserve aankopen Bestemmingsreserve restauratie Bestemmingsreserve museuminrichting
5.000 2.973 -
5.000 2.973 13.140
Stand einde boekjaar
7.973
21.113
KAPITAAL Overige reserves
Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves aankopen en restauratie zijn gedurende het boekjaar niet gemuteerd. De bestemmingsreserve museuminrichting is in verband met de afronding van de herinrichting van het museum in 2014 toegevoegd aan de overige reserves.
VOORZIENINGEN Voorziening taxaties Saldo per 1 januari Dotatie boekjaar
5.379 500
4.879 500
Stand per 31 december
5.879
5.379
De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter.
11
Collé Accountancy Administratie en Advies 31-12-2014 €
31-12-2013 €
15.251 -15.251
15.251 -
-
15.251
16.429 7.000 3.500 2.700 1.572 691
11.178 3.500 247.332 32
31.892
262.042
Voorziening herinrichting ontwerpfase Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Huisvestingskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Accountantskosten Collectiekosten Personeelskosten Vooruitontvangen subsidie Overige schulden en overlopende passiva
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Huurovereenkomsten De stichting heeft een huurovereenkomst inzake onroerend goed voor onbepaalde tijd afgesloten. De opzegtermijn bedraagt 12 maanden. De jaarlijkse huur bedraagt circa € 22.000 (prijspeil 2014).
12
Collé Accountancy Administratie en Advies TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN VAN STICHTING EXPLOITATIE MUSEUM ELISABETH WEESHUIS TE CULEMBORG werkelijk 2014 €
begroting 2014 €
werkelijk 2013 €
181.291 -
183.839 5.650 -
176.339 10.412 2.837
181.291
189.489
189.588
250 2.000
7.500 9.500
6.000 15.350
2.250
17.000
21.350
17.887 1.545 331 124 375
20.000 1.000 500 1.500 7.500 -
2.321 46 480 68
20.262
30.500
2.915
Baten Vaste bijdragen Subsidie Gemeente Culemborg Huursubsidie Bijdrage onderhoud
Incidentele bijdragen Subsidie Vrienden Overige incidentele bijdragen
Overige baten Entreegelden Bruto marge balie verkoop Educatie projecten Huwelijkssluitingen Verhuur museumruimten Overige inkomsten
13
Collé Accountancy Administratie en Advies werkelijk 2014 €
begroting 2014 €
werkelijk 2013 €
35.537 6.283 2.245 1.491 33.957 780 4.413 3.681 773 1.199
29.250 5.000 1.500 1.250 45.000 7.000 3.500 2.000 1.000 -
33.621 6.055 3.156 1.422 45.000 5.887 1.540 3.978 665 802
90.359
95.500
102.126
Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Ziekteverzuimverzekering Interim directeur Conservator Stagiaires Vrijwilligerskosten Reis- en verblijfskosten Studiekosten Overige personeelskosten
Bij de stichting is er een werknemer in dienst, daarnaast wordt er 0,5 werknemer ingehuurd. Totaal is er op full time basis 1,5 werknemer werkzaam voor de stichting (2013: idem). De bezoldiging voor de bestuursleden bedraagt in 2014 € 0 (2013: € 0). Afschrijvingskosten materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris
-
-
2.584
-
-
2.584
23.676 9.989 3.779 2.923 2.481 1.207 1.080
34.286 11.500 500 5.000 2.500 5.000 750
33.961 10.406 493 5.258 372 958
45.135
59.536
51.448
Huisvestingskosten Huurkosten Gas, water en Electra Kosten gemeenschappelijke ruimten Onderhoud Beveiligingskosten Schoonmaakkosten Belastingen
14
Collé Accountancy Administratie en Advies werkelijk 2014 €
begroting 2014 €
werkelijk 2013 €
3.835 2.885 1.333 1.239 820 375 324 134 1.598
8.000 3.000 1.200 1.200 2.000 750 500 1.000 2.300
3.740 3.135 1.549 1.009 1.249 466 39 72 373 1.604
12.543
19.950
13.236
35.379 12.742 6.382 2.995 670
41.000 7.000 10.000 2.500 500
33.128 11.331 1.169 70 1.735
58.168
61.000
47.433
500 -
500 500
500 -
500
1.000
500
Algemene beheerskosten Assurantiekosten Accountants- en advieskosten Telefoonkosten Contributies/lidmaatschappen Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Porti/drukwerk Onderhoud inventaris Oninbare debiteuren Overige algemene kosten
Tentoonstellingen / activiteiten Educatieve projecten Representatie/reclame kosten Kosten tentoonstellingen/expositie Onderhoud collectie Overige activiteiten
Voorzieningen Dotatie voorziening herinrichting ontwerpfase Dotatie voorziening taxaties Dotatie voorziening restauraties
15
Collé Accountancy Administratie en Advies werkelijk 2014 €
begroting 2014 €
werkelijk 2013 €
-511 348
-350 350
-7.583 207
-163
-
-7.376
487.883 -482.313
-
406.183 -406.183
5.570
-
-
Rente Ontvangen rente Bank Betaalde rente/bankkosten
Projecten Baten projecten Lasten projecten
Dit betreft de herinrichting van het museum. De herinrichting is 2014 afgerond.
16
Collé Accountancy Administratie en Advies OVERIGE GEGEVENS Voorstel bestemming van het resultaat Het resultaat over 2014 bedraagt € 2.831 positief. Aan het bestuur zal worden voorgesteld het resultaat als volgt te bestemmen: - Toevoeging aan de overige reserves
2.831 2.831
Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van materiële invloed zijn op deze jaarrekening
17
Collé Accountancy Administratie en Advies CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit financieel jaarrapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis te Culemborg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven met inachtneming van Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over jaarrekening op basis van onze controle, verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Vanwege de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "Onderbouwing van de oordeelonthouding", zijn wij echter niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren. Onderbouwing van de oordeelonthouding Gegeven de aard van de activiteiten en de omvang van de entiteit kan de interne organisatie niet op economisch verantwoorde wijze zodanig worden ingericht dat door accountantscontrole op rationele wijze de vereiste zekerheid kan worden verkregen over de volledigheid van de in de jaarrekening opgenomen baten en de daarmee rechtstreeks samenhangende posten. Oordeelonthouding Vanwege het belang van de in de paragraaf "Onderbouwing van de oordeelonthouding" beschreven aangelegenheid zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren. Derhalve kunnen wij geen oordeel geven omtrent de getrouwheid van de jaarrekening.
Maarheeze, 25 juni 2015 Collé Accountancy Administratie en Advies
L.D.G.J. Collé RA 18
Collé Accountancy Administratie en Advies
BIJLAGEN
19
Collé Accountancy Administratie en Advies BIJLAGE A
BALANS PER VAN STICHTING WEESHUIS TUIN
ACTIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
---------
---------
-
-
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Rekening-courant Stichting Exploitatie Museum Elisabeth Weeshuis
TOTAAL ACTIVA
20
Collé Accountancy Administratie en Advies 31 DECEMBER 2014 NA BESTEMMING RESULTAAT TE CULEMBORG PASSIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
---------
---------
-
-
KAPITAAL Overige reserves
TOTAAL PASSIVA
21
Collé Accountancy Administratie en Advies BIJLAGE B
BALANS PER VAN STICHTING MUSEUM ELISABETH WEESHUIS
ACTIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
1 ---------
1 ---------
1
1
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Collectie
TOTAAL ACTIVA
22
Collé Accountancy Administratie en Advies 31 DECEMBER 2014 NA BESTEMMING RESULTAAT TE CULEMBORG PASSIVA 31-12-2014 €
31-12-2013 €
1 ---------
1 ---------
1
1
KAPITAAL Overige reserves
TOTAAL PASSIVA
23
