FHB JELZÁLOGBANK NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI, IFRS ADATOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉS

FHB JELZÁLOGBANK NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

2012. ÉVI, IFRS ADATOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉS

FHB JELZÁLOGBANK NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

2012. ÉVI, IFRS ADATOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉS

AZ FHB JELZÁLOGBANK NYRT. 2012. ÉVI KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉSE

TARTALOMJEGYZÉK I.

Az FHB Csoport bemutatása .................................................................................................................................... 3 FHB Jelzálogbank Nyrt.................................................................................................................................................... 3 FHB Kereskedelmi Bank Zrt. ........................................................................................................................................... 4 FHB Ingatlan Zrt. ............................................................................................................................................................. 5 FHB Életjáradék Zrt. ........................................................................................................................................................ 5 FHB Ingatlanlízing Zrt...................................................................................................................................................... 6

II.

Makrogazdasági környezet 2012-ben ...................................................................................................................... 7 A magyar gazdaság 2012-ben ........................................................................................................................................ 7 A bankszektor 2012-ben ................................................................................................................................................. 8 Jelzáloghitelezés 2012-ben ............................................................................................................................................. 9 Egyéb hitelek alakulása 2012-ben ................................................................................................................................ 11 Betétek 2012-ben .......................................................................................................................................................... 11

III. Beszámoló a 2012. évi üzleti tevékenységről ....................................................................................................... 12 Főbb pénzügyi mutatók ................................................................................................................................................. 12 Saját hitelezés ............................................................................................................................................................... 13 Refinanszírozás ............................................................................................................................................................ 13 Betétgyűjtés és számlavezetés ..................................................................................................................................... 14 Befektetési szolgáltatások ............................................................................................................................................. 14 Értékpapír kibocsátás .................................................................................................................................................... 14 Likviditáskezelés ........................................................................................................................................................... 16 Kockázatkezelési elvek ................................................................................................................................................. 16 Szervezeti változások és a létszám alakulása .............................................................................................................. 18 IV. Pénzügyi elemzés ................................................................................................................................................... 19 Mérlegszerkezet alakulása ............................................................................................................................................ 19 Eredményszerkezet....................................................................................................................................................... 22 Tőkehelyzet ................................................................................................................................................................... 24 V.

A mérleg fordulónap után történt fontosabb események.................................................................................... 25

2


I.

AZ FHB CSOPORT BEMUTATÁSA

FHB Jelzálogbank Nyrt. Az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaságot („FHB”, „Jelzálogbank” vagy „a Bank”), a magyar állam 1997. október 21-én hozta létre zártkörű alapítású részvénytársaságként, 3 milliárd forintos részvénytőkével. A Bank alapítását követően jelzálogbanki szolgáltatásokat nyújtott a Magyarország területén elhelyezkedő központjában és regionális képviseleti irodáiban. A Bank a kereskedelmi bankok által az ügyfeleiknek nyújtott jelzáloghitelek refinanszírozásával is foglalkozik. A Bank a működési engedélyét 1998. március 6-án, szakosodott pénzintézetként kapta a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, valamint a jelzálogintézetekről és jelzáloglevelekről szóló 1997. évi XXX. számú törvénnyel (Jht.) összhangban. A Bank működését 1998. március 16-án kezdte meg. 2003. október 31-én a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) megadta az engedélyt az FHB Jelzálogbank számára, hogy kibocsátási prospektust adjon ki és bevezesse részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. A Bank részvényeinek nyilvános és zártkörű kibocsátását követően összesen 2.500.000 törzsrészvényt értékesített nyilvános forgalomba hozatal keretében, további 1.324.899 törzsrészvényt pedig intézményi befektetők részére, zártkörű kibocsátás keretében. További, összesen 588.570 szavazati jogot biztosító, elsőbbségi részvény a Bank legfontosabb stratégiai partnerei részére, zártkörű kibocsátás keretében került eladásra. A törzsrészvények jegyzésére 2003. november 24-én került sor a Budapesti Értéktőzsdén. A Bank Igazgatósága 2006 februárjában fogadta el azt a stratégiai tervet, amely a banki tevékenység és a fiókhálózat bővítését tűzte ki középtávú célként. Ennek keretében a Bank új leányvállalatokat hozott létre a korábban is meglévő FHB Szolgáltató Zrt. mellett, az FHB Kereskedelmi Bank Zrt-t, az FHB Ingatlan Ingatlanforgalmazó és -értékbecslő Zrt-t, valamint az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt-t. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. a csoport anyavállalata. (A Bank és leányvállalatai a továbbiakban együtt: Csoport vagy Bankcsoport.) 2007. augusztus 29-én a Bankban korábban 54,11%-os többségi részesedéssel rendelkező ÁPV Zrt. a HSBC Plc befektetési szolgáltató közreműködésével a hazai és nemzetközi tőkepiacon gyorsított könyvépítés keretében értékesítette a tulajdonában álló, 50% + 1db „A” sorozatú törzsrészvény állományát. A tranzakció következtében az ÁPV Zrt. részesedése a Bankban 4,11%-ra csökkent, amely részesedés kizárólag „B” sorozatú elsőbbségi részvényekben testesül meg. A „B” sorozatú elsőbbségi részvények 2009. során törzsrészvényre kerültek átalakításra. 2012-ben az FHB Jelzálogbank Nyrt. kizárólag „A” sorozatú részvényekkel rendelkezett. A tőzsdei kereskedésen kívül 2012-ben nem történt olyan esemény, amely a Társaság tulajdonosi szerkezetét módosította. A Társaság döntő tulajdoni hányada (55,8%) belföldi intézményi befektetők kezében van. A 2012. december 31-i tulajdonosi szerkezet az alábbiak szerint alakult: Tulajdonosi kör Belföldi intézményi befektetők/társaságok Külföldi intézményi befektetők/társaságok Magánszemélyek MNV Zrt. FHB Jelzálogbank Nyrt. Egyéb* Részvények összesen

2011. december 31. Részvény db Tulajdoni arány, % 48 585 278 73,62% 12 216 058 18,51% 2 430 773 3,68% 2 714 300 4,11% 53 601 0,08% 0 0,00% 66 000 010 100,00%

2012. december 31. Részvény db Tulajdoni arány, % 36 795 859 55,76% 14 509 484 21,98% 4 118 847 6,24% 4 724 833 7,16% 53 601 0,08% 5 797 386 8,78% 66 000 010 100,00%

* Tulajdonosi megfeleltetést nem kérő részvényesek

2008-2009-ben a Bankcsoport – a stratégiai tervnek megfelelően – folyamatosan bővítette tevékenységét, illetve termékeinek és szolgáltatásainak körét. Az FHB Kereskedelmi Bank létre hozta Vállalati üzletágát, elindította internetes Netbank szolgáltatását és lakossági ügyfelei részére is több új bankszámla és bankkártya szolgáltatást vezetett be. 2010-ben a Kereskedelmi Bank tevékenysége a befektetési szolgáltatási üzletággal bővült.

3


2009. március elején az FHB Jelzálogbank Nyrt Igazgatósága döntött az FHB Ingatlan Zrt. és az FHB Életjáradék Zrt. egyszemélyes társasággá alakításáról, ennek megfelelően 2009. március 4-én az FHB Jelzálogbank kivásárolta az FHB Szolgáltató Zrt. részvényeit a két társaságban. 2009. március 31-én – a világpiacon uralkodó súlyos tőkepiaci likviditási problémák miatt – a Bank 400 millió EUR értékű állami hitelt kapott azzal a céllal, hogy biztosítsák a jelzáloghitelezést a lakossági ügyfelek részére. 2009. áprilisában és júniusában a Bank tovább növelte az általa irányított Csoportot a Central European Credit Zrt., (CEC, majd 2010. december 31. napjától hatályos cégnév: FHB Ingatlanlízing Zrt.) valamint a POMO csoport 3 társaságának (Portfolio Money Zrt., Portfolio Money FBK Kft. és Hitelunió Kft.) felvásárlásával. Az FHB Csoport bővülése 2010-ben az Allianz Bank Zrt. megvásárlásával, illetve az Allianz Hungária Biztosító Zrt-vel kötött hosszú távú stratégiai együttműködési megállapodással folytatódott. Az Allianz Bank 2011. április 1-jével beolvadt az FHB Kereskedelmi Bankba. Az FHB Jelzálogbank Igazgatósága 2011 októberében döntött az FHB Szolgáltató Zrt. bankcsoporton kívüli vevő részére történő értékesítéséről. A tranzakció lezárására 2011. december 1-jével került sor. A tranzakció eredményeképpen az FHB Szolgáltató Zrt. és a tulajdonában lévő immateriális javak kikerültek az FHB Bankcsoportból, kedvezően befolyásolva a Csoport magyar szabályok alapján számított tőkemegfelelését. A konszolidált pénzügyi beszámolóban az ügyletet pénzügyi lízingként mutatja ki a csoport. 2012-ben a Jelzálogbank Igazgatósága elfogadta a Bankcsoport 2013-2015. évekre szóló középtávú stratégiai tervét. Az új stratégia épít az eddig elért eredményekre, az Allianz stratégiai partnerség lehetőségeire, a bankcsoporti munkavállalók elkötelezettségére és olyan egyértelmű célokat határoz meg, amelyekkel könnyű azonosulni és mindenki számára olyan kihívásokat támaszt, amelyért a közös siker érdekében elhivatottan lehet cselekedni. Az FHB ügyfél- és értékesítés központú középbank kíván lenni a már korábban elfogadott „A család bankja” koncepció mentén, ügyfélközpontú és irányultságú kiszolgálás mellett, ahol a szervezeti kultúra az értékesítés köré épül, és ahol a közös célok elérését aktívan támogatja a munkavállalók belső összefogása. Tőkehelyzetének megerősítése érdekében az FHB Jelzálogbank 2012-ben két alkalommal bocsátott ki alárendelt kölcsönkötvényeket zártkörű jegyzési eljárás során. A 2012 júniusában kibocsátott 15 milliárd forint és 50 millió euró névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvények járulékos tőkeként vehetők figyelembe, míg a decemberben kibocsátott 102 millió euró névértékű kötvény alapvető tőkeelemnek minősül. A sikeres decemberi kibocsátást követően a Bank – a PSZÁF engedélyével – visszavásárolta a júniusban kibocsátott alárendelt kötvényeket; a visszavásárolt kötvény sorozatok 2013. február 21-i értéknappal a forgalomból kivonásra és törlésre kerültek. A Jelzálogbank, mint az FHB Csoport anyavállalata, tulajdonosi felügyeletet gyakorol a csoport tagjai felett. FHB Kereskedelmi Bank Zrt. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 2006 februárjában – a 2006-2010. évekre szóló középtávú bankcsoporti stratégia keretei között – határozott az FHB Kereskedelmi Bank Zrt. megalapításáról. Az FHB Kereskedelmi Bank Zrt. 5.996 millió forint saját tőkével – amelyből 3.996 millió forint tőketartalék és 2.000 millió forint a jegyzett tőke – került megalapításra. Alapításkor a Bank részvényeinek 90%-át az FHB Jelzálogbank Nyrt., 10%-át az FHB Szolgáltató Zrt. tulajdonolta. A működési engedély kézhezvételét követően, 2006. december 5-én indult el a hitelintézeti működés Budapesten a központi bankfiókban. A 2007-es év során a Bank kibővítette fiókhálózatát és fokozatosan átvette a lakossági és vállalati hitelek értékesítését a Jelzálogbanktól, forrásgyűjtő tevékenységbe fogott, amelynek során folyamatosan bővítette forrásoldali termékeinek körét a különböző bankszámla és bankkártya szolgáltatások terén. A Bank 2008 negyedik negyedévében elindította KKV üzletágát, 2010-ben pedig a befektetési szolgáltatási üzletágát. 2011. április 1-jén az Allianz Bank beolvadt az FHB Kereskedelmi Bank Zrt.-be. A beolvadás következtében a Bank létszáma, fiókhálózatának mérete és vagyona is jelentősen megemelkedett, termékpalettája kibővült. Az FHB Szolgáltató 2011. november 30-án történt értékesítésével összefüggésben a Kereskedelmi Bank jelentős eszköz állományt vásárolt meg az értékesítést megelőzően az FHB Szolgáltatótól (nem IT jellegű, zömében fiókokhoz kapcsolódó eszközöket), illetve a Szolgáltató pénzügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódó tevékenységei – így a hitelgondozási és minősített hitelkezelési, valamint adatfeldolgozási feladatok – a kapcsolódó létszámmal együtt átszervezésre kerültek a Kereskedelmi Bankhoz. Ezeket a feladatokat a Bank – ügynöki megállapodás keretében – a Jelzálogbank megbízásából is ellátja. 4


Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (mint tulajdonos) Igazgatósága 2012. szeptember folyamán döntött a Kereskedelmi Bank tőkehelyzetének rendezéséről. A jóváhagyott 6 milliárd forint összegű tőkeemelés következtében az FHB Bank jegyzett tőkéje 900 millió forinttal nőtt, míg 5,1 milliárd forint a tőketartalékba került. Az FHB Kereskedelmi Bank Magyar Számviteli Szabályok szerinti mérlegfőösszege 433,6 milliárd forintot tett ki 2012. december 31-én, amely az előző évi értéket 8,6%-kal múlta felül. A hitelállomány az összes eszköz 50,4%-át adta. 2012. december 31-én a Kereskedelmi Bank bruttó hitelállománya MSZSZ szerint 218,5 milliárd forint volt, ami 4,5%-os csökkenést jelent 2011. év végéhez képest. A Kereskedelmi Bank vállalati hitelállománya MSZSZ szerint 55,7 milliárd forint volt az időszak végén, aránya a teljes hitelállományon belül 25,5%-ot tett ki. 2012. év végén a Kereskedelmi Bank országosan 46 fiókkal rendelkezett. A vezetett lakossági számlák száma meghaladta a 162 ezer darabot, a vállalati számlák száma pedig a 7,5 ezer darabot. 2012. év végén az FHB Kereskedelmi Bank 162,4 ezer darab lakossági, illetve 7,6 ezer darab vállalati folyószámlát vezetett, amelyekhez 121,3 ezer lakossági és 4,5 ezer darab vállalati bankkártya tartozott – mind a folyószámlák, mind a kártyaszámok számában jelentős növekedés tapasztalható. A lakossági betétek állománya 24,6%-kal csökkent, míg a vállalati betétek állománya 14,5%-kal nőtt 2011. december 31-hez képest, összesen az állomány 3,9%-kal csökkent egy év alatt, összege 152,3 milliárd forint volt 2012. december 31-én. A Kereskedelmi Bank 2012. évi mérleg szerinti eredménye 3,8 milliárd forint veszteség. A Bank tőkemegfelelési mutatója (magyar szabályok szerint) 10,00% 2012. december 31-én. FHB Ingatlan Zrt. A társaság alapításának célja az volt, hogy tevékenységével elősegítse az FHB Jelzálogbank Nyrt. stratégiai koncepciójában megfogalmazott feladatok teljesítését, kiemelten az FHB Csoport fedezetértékelési, ingatlan-beruházási és értékesítési, valamint ingatlankezelési, és ingatlan értékbecslői tevékenységi körben. Ugyanakkor a társaság a csoporton belüli szolgáltatásokon túl külső társaságoknak is végez ingatlanokhoz kapcsolódó szolgáltatásokat. A Társaság 2006. február 7-én alakult, 100 millió forint jegyzett tőkével, amelyből az FHB Jelzálogbank Nyrt. tulajdoni aránya 95%, míg az FHB Szolgáltató Zrt. tulajdoni aránya 5% volt. Az FHB Ingatlan Zrt. 2006. május 8-án került bejegyzésre a Cégbíróságnál, a tényleges működést a Társaság 2006. december 1-jével kezdte meg. A veszteséges működés következtében a tulajdonosok 2007-ben, 2008-ban és 2009-ben is megemelték a társaság tőkéjét. 2009-ben FHB Jelzálogbank Nyrt. megvásárolta az FHB Szolgáltató részesedését és a társaság egyedüli tulajdonosa lett. 2010. december 21-én a tulajdonos újabb tőkeemelésről döntött, amely 2011. január 20-án került bejegyezésre. A válság következtében lényegesen lecsökkent ingatlanpiaci forgalom és hitelezési tevékenység miatt a Társaság a 2012. évet veszteséggel zárta. Az FHB Ingatlan Zrt. jegyzett tőkéje 2012. december 31-én 65 millió forint, saját tőkéje 24,1 millió forint volt. Az FHB Ingatlan Zrt. 100%-os tulajdonosa a „Wodomus 54” Ingatlanfejlesztő Kft.-nek, amely 2011. február 11-én került megalapításra, 500 ezer forint jegyzett tőkével a Csepel, II. Rákóczi Ferenc utca 144. szám alatt található, 54 lakásos lakóingatlan projekttársaság keretében történő befejezésére, illetve az eladatlan ingatlanok értékesítésére; valamint a Káry-Villa Ingatlanfejlesztő Kft.-nek, amely szintén projekttársaságként jött létre 2011. február 11-én, 500 ezer forint jegyzett tőkével a Budapest 1071 Dózsa György út 74. szám alatt található ingatlan hasznosítására. A Káry-villa Kft-ben lévő ingatlan 2012-ben értékesítésre került, a hitelügylet zárása és az ügyletből származó eredmény elszámolása, a tulajdonos FHB Jelzálogbank Nyrt-ben történt meg. FHB Életjáradék Zrt. Az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2006. június 9-én 100 millió forint jegyzett tőkével került megalapításra. A Társaság az alapításkor 95%-ban az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, 5%-ban az FHB Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság tulajdona volt. Az FHB Életjáradék Zrt. tényleges gazdasági tevékenységét 2006. november 6-án kezdte meg. A társaság tulajdonosai 2007ben 350 millió forinttal emelték a társaság tőkéjét. 2009 márciusában az FHB Jelzálogbank lett a társaság egyszemélyes tulajdonosa. A következő tőkeemelésre 2011. december 23-án került sor, a jegyzett tőkét 10 millió forinttal, a tőketartalékot 89 millió forinttal emelte meg a tulajdonos Jelzálogbank, mely tőkeemelés az FHB Ingatlanlízing Zrt. megvásárlásához

5


kapcsolódott. Az FHB Szolgáltató a tulajdonában álló FHB Ingatlanlízing Zrt-t 2011. november 17-én adta el az FHB Életjáradéknak. Az Életjáradék Zrt. a megvásárlást követően a 360 millió forintos tőkeemelést hajtott végre az Ingatlanlízing Zrt-ben. Az FHB Életjáradék Zrt. két terméket értékesít időskori ügyfelei részére; az életjáradék terméket közvetlenül, saját jogon, míg az időskori jelzálogjáradék konstrukciót az FHB Jelzálogbank termékeként – ügynöki szerződés alapján – közvetíti az ügyfelek részére, a megkötött jelzálogjáradék szerződések az FHB Jelzálogbank Nyrt. mérlegében kerülnek kimutatásra. A Társaság 2012. év végi jegyzett tőkéje 160 millió forint volt, ezen felül további 439 millió forint tőketartalékkal rendelkezett. Az előző évek és a 2012. év mérleg szerinti vesztesége a saját tőkét 3 866 millió forinttal csökkentette. FHB Ingatlanlízing Zrt. Az FHB Ingatlanlízing Zrt. 2004. december 15-én alakult. A Társaság 2005. augusztus 28-án kezdte meg tevékenységét, alapításkori alaptőkéje 50 millió forint, amely kizárólag pénzbeli hozzájárulásból állt. A Társaság pénzügyi vállalkozás formájában működik. PSZÁF engedély száma: E-I-737/2005. A PSZÁF engedélye a társaságnak két tevékenységre ad lehetőséget: jelzáloghitel és ingatlan lízing nyújtására. A korábbi jogszabályi változások miatt új jelzáloghitelt a társaság nem nyújt ügyfelei számára, csak lízing termékeket értékesít mind a lakosság, mind a vállalatok részére. A Társaság 2009-ben vált az FHB Csoport részévé, a társaság 100%-os tulajdonosa az FHB Szolgáltató Zrt. volt. Az FHB Szolgáltató 2011. november 17-én az FHB Életjáradék részére eladta a társaságot. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. által benyújtott kérelem alapján a Felügyelet 2009. június 29. napján kelt határozatával a Társaság összevont felügyelet alá tartozik. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. – mint az FHB Szolgáltató Zrt. és mint az FHB Életjáradék Zrt. befektetései felett a tulajdonosi jogok gyakorlója – 2011. évben három alkalommal döntött a társaság tőkéjének emeléséről, mely alapján összesen 850 millió forint tőkeemelésre került sor, ebből 30 millió forinttal a jegyzett tőkét, 820 millió forinttal pedig a tőketartalékot emelték meg a tulajdonosok. 2012. év során nem került sor alaptőke emelésre. A Társaság saját tőkéje MSZSZ szerint 2012. december 31-én 108,1 millió Ft, a jegyzett tőke 90 millió Ft, a tőketartalék értéke 1,0 milliárd Ft. Az FHB Ingatlanlízing Zrt. konszolidált IFRS szerinti hitelállománya 8,3 milliárd forint volt 2012. december 31-én. 2012ben ezen időpontig 1 002 millió forint volt a folyósított állomány (2012 Q1 és Q2-ben is 411 millió Ft, Q3-ban 131 millió Ft, Q4-ben 49 millió Ft). Ezzel a 2012. december 31-i lízing állomány 3,3 milliárd forintot tesz ki, ami 17,6%-kal marad el a 2012. szeptember 30-i 4,0 milliárd forintos állománytól és 8,9%-kal a 2011. december 31-i 3,6 milliárd forintos állománytól. 2010. december 31-én az FHB Ingatlanlízing Zrt. két pénzügyi közvetítési tevékenységet végző társaságnak (Portfolio Money Pénzügyi Közvetítő Zrt., valamint a Portfolio Money FBK Független Biztosításközvetítő Kft.) és két horvát leányvállalatnak (a Central European Credit d.d. és Central European Leasing d.d.-nek) is 100%-os tulajdonosa volt. A Portfolió Money FBK Kft. 2011. szeptember 30-án értékesítésre került. A horvát lízingcég (CEL d.d.) végelszámolása 2012-ben lezárult. A Portfolió Money Zrt. 2012. február 1-jétől FHB DWH Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (röviden FHB DWH Zrt.) néven és megváltozott – főtevékenységként adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás – tevékenységi körrel működik tovább.

6


A csoporttagok tulajdonviszonyai 2012. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Leányvállalatok FHB Kereskedelmi Bank Zrt. FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. horvát leányvállalatok FHB Ingatlan Zrt. Káry-Villa Kft. “Wodomus 54” Kft. FHB DWH Zrt. Hitelunió Kft.

FHB Jelzálogbank Nyrt. 99,998% 100,00% -

FHB Életjáradék Zrt. 100,00%

100,00% -

-

Tulajdonosok FHB FHB Ingatlan Ingatlan Zrt. Lízing Zrt. 0,002%* 100,00% 100,00% -

100,00% 100,00% -

FHB DWH Zrt. 100,00%

Összesen 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

* Az FHB Ingatlanlízing Zrt. 1 db FHB Bank Zrt. részvénnyel rendelkezik 2012. december 31-én.

II.

MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET 2012-BEN

A magyar gazdaság 2012-ben 1 Mutató GDP növekedése (%) Ipari termelés növekedése (%) Fogyasztói árindex (%) Munkanélküliségi ráta az időszak végén (%) Az államháztartás egyenlege (milliárd forint) Folyó fizetési mérleg (millió euró), 2012-ben III. negyedév MNB alapkamat (%, év vége) EUR árfolyam (év vége)

2010

2011

2012*

1,3% 10,6% 4,9% 11,2% -870 1 225 5,75% 278,8

1,6% 5,4% 3,9% 10,9% -1 734 910 7,00% 311,1

-1,7% -1,7% 5,7% 10,7% -607 780 5,75% 291,3

*2012 előrejelzés Forrás: KSH, MNB

Magyarország GDP-je a 2011. évi növekedés után 2012-ben 1,7%-kal csökkent. A GDP csökkenéssel azonos arányú csökkenés volt az ipari termelés teljesítményében. Az építőipari teljesítmény tovább hanyatlott, és 5,9%-kal elmaradt az előző évitől, a feldolgozóipari termelés 1,6%-kal csökkent. 2012-ben a fogyasztói árak átlagosan 5,7%-kal haladták meg az előző évi szintet, amely 1,8 százalékponttal magasabb, mint 2011-ben. 2012-ben elsősorban a szeszes italok, dohányáruk drágultak jelentősen, de az átlagnál magasabb drágulás mutatkozott a háztartási energia és az élelmiszerárak, illetve az egyéb árucikkek esetében is. Az MNB az év során többször csökkentette az irányadó kamatlábat. Az előző év végén 7,00%-os jegybanki alapkamat 2012 augusztusától öt lépésben havi 25bp-os csökkentéssel 5,75%-on zárt év végén. A bankközi kamatok a jegybanki kamathoz hasonló pályát futottak be az év során. A forint árfolyama folyamatosan csökkent az év eleji 311,13 HUF/EUR szintről év végére 291,29 HUF/EUR-ra. A hazai hitelek szempontjából fontosabb szerepet betöltő svájci frank értéke egész évben a 200-as szint felett maradt és a 2011. végi 255,91 HUF/CHF-ről 241,06 HUF/CHF-ra csökkent.

1

A fejezet adatai az MNB és a KSH által közzétett adatokra és jelentésekre támaszkodnak

7


A munkanélküliségi ráta kis mértékben csökkenni látszik, de 2011-hez képest a csökkenés továbbra is a közmunka és a segélyekhez előírt 90 napos évi munkavégzésnek köszönhető – a pénzügyi termékek keresletét nem emeli. 2012-ben a foglalkoztatottak átlagos száma 3 878 ezer fő volt, ami 66 ezer fős bővülést jelent az előző évhez képest. Az alkalmazásban állók bruttó átlagkeresete az év során 4,6%-kal haladta meg az előző évit, miközben a nettó átlagbérek 2,0%-kal emelkedtek ugyanezen időszak alatt. Az államháztartás egyensúlyi helyzete javult, az államháztartás hiánya az év során csökkent a tavalyi évhez képest, 607 milliárd forint hiány keletkezett. A kivitel és a behozatal forintértéke csaknem azonos mértékben, 3,8%-kal, illetve 4,0%kal emelkedett, a devizaárfolyamok alakulása miatt ugyanakkor az euróértékek szinte nem változtak. A külkereskedelmi mérleg 2012-ben 2 003 milliárd forint aktívumot mutatott, ez 24 milliárd forint javulás a 2011. évi 1.979 milliárd forint többlethez viszonyítva. A növekvő exportnak és az attól elmaradó importnak köszönhetően a folyó fizetési mérleg is pozitív egyenleget mutatott. 2012-ben 10.560 új lakás épült, 17%-kal kevesebb, mint egy évvel korábban. A kiadott lakásépítési engedélyek száma 10.600 volt, ami 15%-os csökkenést jelent a 2011. évi adatokhoz képest. Budapesten ennél jóval nagyobb, 48%, illetve 32%-os volt a visszaesés mértéke. Az újlakás-építésen belül egyre alacsonyabb a vállalkozások által épített és az értékesítésre szánt lakások aránya. Ezzel összefüggésben viszont növekedett a családi házak és a nagyobb alapterületű lakások aránya. A bankszektor 2012-ben2 A PSZÁF gyorsjelentése alapján 2012-ben az azt megelőző évhez hasonlóan veszteséges volt a hitelintézeti szektor, az előzetes adatok szerint a hitelintézetek 159 milliárd forint veszteséget számolnak el, ami a megelőző évinél 36,6%-kal alacsonyabb. A részvénytársaságként működő hitelintézetek adózott eredménye az előzetes összesített adatok szerint 161 milliárd forint veszteség lesz, ami az előző év veszteségéhez képest 34,0%-os mérséklődés.

Részvénytársasági hitelintézetek eredményelemei

1500,0

(milliárd Ft, forrás: PSZÁF)

1000,0

Nem kamateredmény Rendkívüli eredmény ÉV és céltartalék

500,0 ,0

Működési költségek

-500,0

Adó

-1000,0 -1500,0

Nettó kamat

Adózott eredmény 2008

2009

2010

2011

2012E

A teljes hitelintézeti szektor bruttó hitelállománya 2012-ben összesen 12%-kal csökkent. A bankok hitelezése az év egészét tekintve 11,7%-kal zsugorodott. A hitelintézetek háztartási hitelállománya tavaly folyamatosan, összességében 11,9%-kal csökkent. A lakossági (lakáscélú és szabad felhasználású) jelzáloghitelek állománya a végtörlesztés lezárulása óta az év egészét tekintve 12,1%-kal csökkent. A részvénytársasági hitelintézetek mérlegfőösszege

2

A fejezet a PSZÁF közzétett adataira és jelentéseire támaszkodik

8


összesen 8,7%-kal csökkent az elmúlt egy évben, ezen belül mind a vállalati, mind a lakossági hitelek állománycsökkenése 10% felett van. Részvénytársasági hitelintézetek mérlegfőösszege és hitelállománya

2010

2011

26300,979

2009 Vállalati hitelek

28797,269

28125,267

2008

28996,364

29177,878

(milliárd Ft, forrás: PSZÁF)

2012E

Háztartások hitelei

Az állami kamattámogatások 2012-ben nem tudták érdemben ösztönözni a hitelkihelyezést, jelentősebb folyósítás az első negyedévben történt a végtörlesztéshez kapcsolódó kiváltó hitelek révén. A hitelportfolió (háztartások és nem pénzügyi vállalatok részére nyújtott hitelek) minősége 2012-ben tovább romlott, a 90 napot meghaladóan késedelmes hiteleinek aránya a 2011. végi 13,8%-ról 16,5%-ra emelkedett. Ezen belül a nem teljesítő hitelek aránya a lakossági jelzáloghitelek tekintetében 17,3%, a deviza alapú lakossági jelzáloghiteleknél 19,3% volt. Az év végi NPL szint (problémás hitelek aránya) a június végihez képest tükrözi az otthonvédelmi intézkedések pozitív hatását: 2012. június 30-án a nem teljesítő hitelek aránya a jelzáloghiteleknél 18,2%, ezen belül a deviza jelzáloghiteleknél 19,6% volt. A vállalati hitelek minősége szintén romlást mutat, az NPL arány az egy évvel ezelőtti 14,9%-ról az első félév végére 18,3%-ra nőtt, majd 2012. év végére – az elindított portfoliótisztítás hatására – 17,2%-ra mérséklődött. A bankok ügyfelei által elhelyezett betétállomány forrásokon belüli aránya 2012-ben a közvetlen külföldi finanszírozás rovására nőtt. A bankszektor forrásain belül a betétek 2012. év végén 47%-ot képviseltek az egy évvel korábbi 42%-kal szemben, és állományuk – mérsékelt növekedéssel – elérte a 12 323 milliárd forintot. A betéteken belül továbbra is a háztartások betétei adják az állomány 70%-át. Jelzáloghitelezés 2012-ben A lakossági hitelkereslet 2012-ben továbbra is rendkívül alacsony volt. Az alacsony folyósítási volumenek mellett a szabályozói hatások – ezen belül elsősorban a január-február havi végtörlesztések – befolyásolták az állományok alakulását. Jelzáloghitelek állományának alakulása A lakossági jelzáloghitelek állománya 2012. december 31-én 5 842 milliárd forintot tett ki a Magyar Nemzeti Bank által közzétett adatok szerint. Az éves állománycsökkenés 1 059 milliárd forint volt a 2011 év végi állományhoz képest (6 901 milliárd forint). A devizahitelek állománya az elmúlt egy évben 25,7%-kal csökkent, a forint hitelek a kiváltó hitelek révén 9,7%-kal nőttek, a teljes jelzáloghitel-állományban 15,6% csökkenés következett be.

9


Lakossági forint és deviza alapú jelzáloghitel-állomány (milliárd Ft)

2 168

2 142

3 674

3 700

241

2 121

235

3 891

240

2 136

245

4 029

1 923 4 977

256

1 788

239

5 303

1 753 4 931

220

1 720

1 700 5 187

204

4 706

1 646

223

4 978

1 552 4 614

208

1 588

1 546 4 529

217

5 266

1 559 4 466

179

186

1 556

179

182

4 453

5 072

1 559

204

2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2012 2012 2012 2012 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 FX

HUF

CHF árfolyam

A háztartások lakáscélú hiteleinek állománya 2012. december 31-én 3 535 milliárd forintot tett ki, éves szinten 708 milliárd forinttal csökkent. A forint hitelek összességében 39,5 milliárd forinttal nőttek (a hitelkiváltási kölcsönöket is beleértve), míg a deviza hitelek, 747,4 milliárd forinttal csökkentek a végtörlesztések és egyéb állami intézkedések következtében. A szabad felhasználású hitelek állománya 2 306,8 milliárd forintot ért el 2012 végére, az éves csökkenés 351,3 milliárd forint volt. A szabad felhasználású forinthitelek éves növekedése 178,7 milliárd forint volt, míg a szabad felhasználású devizahitelek állománya 530 milliárd forinttal csökkent. A devizahitel állományok átértékelődése és a végtörlesztések együttes hatásaként a deviza hitelek aránya a jelzáloghitel állományon belül a 2011. végi 71,4%-ról 2012. december végére 62,9%-ra csökkent. Otthonvédelmi intézkedések 2011 után 2012-ben is több szabályzói módosításra került sor a devizahitelesek megsegítésére: 1.

Árfolyamvédelmi Program

A Kormány és a Bankszövetség megállapodása szerint 2012. március elején megújításra került az árfolyamvédelmi program. A 2011. évi LXXV. számú, a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről szóló törvény, valamint az 57/2012. (III. 30.) Korm. rendelet rendelkezései szerint az új típusú kedvezményes árfolyamon történő törlesztést biztosító rendszerben a 90 napot meghaladó késedelemmel nem rendelkező devizahitel adósok vehetnek részt. A kedvezményes törlesztési időszak 5 évre, de legfeljebb a 2017.06.30-át megelőző utolsó törlesztés esedékességi napjáig vehető igénybe. Ezen időszak alatt a gyűjtőszámlára csak a tőketörlesztésekkel kapcsolatban keletkező árfolyamkülönbség kerül, míg a kamatok esetében a 180-270 CHF/HUF, a 250-340 EUR/HUF és a 2,5-3,3 JPY/HUF közötti árfolyamsávokban a deviza jelzáloghitel havi törlesztőrészletének az árfolyamgát feletti részéből végeredményben a kamatrészre eső hányad 50%át a pénzügyi intézmények, 50%-át a költségvetés viseli. A 270 CHF/HUF, a 340 EUR/HUF, a 3.3 JPY/HUF árfolyamszintek feletti árfolyamkockázatot teljes egészében a költségvetés viseli. A programban való részvétel feltétele, hogy a felvett hitel összege nem haladhatja meg a 20 millió forintot. A gyűjtőszámla konstrukcióra 2012. április 1-jétől lehet jelentkezni és a jelentkezési határidő a korábbi 2012. december 31-hez képest 2012. december 23-án hatályba lépett törvénymódosítás alapján 2013. március 29-ig meghosszabbításra került.

10


2012. december 31-ig a teljes hitelintézeti szektor több mint 102 ezer új gyűjtőszámlát nyitott, így az arra jogosultaknak több mint 22%-a élt már az árfolyamvédelem lehetőségével. 2.

Forintosítás és követelés-elengedés

Szintén a már említett 2011. decemberi, a Kormány és a Bankszövetség között létrejött megállapodás alapján, a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerintézkedések rendjéről szóló 2011. évi LXXV. törvény és az annak módosításáról szóló 2012. évi XVI. törvény rendelkezett a forintosítás és követelés elengedés részletes feltételeiről. A szabályozás szerint a jogszabályi feltételeket teljesítő deviza hiteleseknek lehetőségük volt hiteleik 25%-os elengedés melletti forintra váltására. Az átváltási árfolyam – a jogszabály alapján az MNB középárfolyamok 2012. május 15. és 2012. június 15. közötti átlaga – 298,55 HUF/EUR, illetve 248,55 HUF/CHF volt. 3.

Nemzeti Eszközkezelő Zrt. (NET)

Az Otthonvédelmi akcióterv pontjai között szerepelt a szociálisan legrászorultabb hiteladósok lakásának megvásárlása érdekében a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. felállítása. A kapcsolódó 2011. évi CLXX. törvény rendelkezik a szociálisan leginkább rászorult természetes személy hiteladósok lakhatását biztosító lakóingatlan Nemzeti Eszközkezelő Zrt. általi megvásárlásának feltételeiről és menetéről. A NET részére történő felajánlásnak 2012. június 20-át követően nem feltétele az ingatlan kényszerértékesítésre jelölése. Az elfogadott ingatlanok vételárát a NET településmérettől függően az eredeti forgalmi érték 35-55%-ában állapítja meg. A Kormány vállalta, hogy biztosítja annak feltételeit, hogy a Nemzeti Eszközkezelő 25.000 darab lakóingatlant tudjon megvásárolni 2014. év végéig a következő ütemezés szerint: 2012 év végéig 8.000 darabot, 2013 év végéig 15 000 darabot, 2014. év végéig 25 000 darabot. A pénzintézetek 2012. október végéig több mint 1 100 ingatlant ajánlottak fel a NET részére megvásárlásra. Decemberben a Kormány elfogadta a NET-re vonatkozó szociális jogosultságot szabályozó kormányrendelet módosítását, amelynek következtében 2013. január 1-jétől bővül a jogosultsági kör. Egyéb hitelek alakulása 2012-ben A háztartások fogyasztási hitelei továbbra is csökkenést mutatnak 2012-ben. Az állománycsökkenés 15,3%, ami jellemzően a devizahitelek csökkenésében mutatkozik meg, a forint alapú fogyasztási hitelek állománya 15,5%-kal nőtt az elmúlt egy évben. A fogyasztási hitelek túlnyomó többsége, 76,6%-a továbbra is szabad felhasználású jelzáloghitel, a személyi kölcsönök a fogyasztási hitelek 13%-át tették ki. A hitelintézetek által a nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek állománya 10,6%-kal csökkent 2012-ben, az év végi záró állomány 6 544 milliárd forint volt. A teljes állományon belül a devizahitelek 16,9%-kal, a forint hitelek 0,5%-kal csökkentek, ezen belül a forint folyószámlahitelek 10,9%-os növekedése ellensúlyozta az egyéb forint hitelek csökkenését. Betétek 2012-ben Az MNB adatai alapján 2012. december 31-én a lakossági és vállalati betétek állománya 12 097 milliárd forint volt, és egy év alatt csaknem 0,8%-kal csökkent. Összetételében hasonló az előző éveshez, a betétek ötöde deviza betét. A lakossági betétek a teljes állomány 63,6%-át teszik ki 2012. december 31-én, ami megegyezik az előző évvel. A lakossági betétek 86,3%-a forint, 13,7%-a deviza betét volt 2012. december végén, amely gyakorlatilag megfelel az egy évvel korábbi arányoknak. A vállalati betétállomány egy év alatt lényegében nem változott, 4 399 milliárd forintot tett ki. A vállalati betétek 32%-át tették ki 2012. december 31-én a devizabetétek. A látra szóló betétek aránya 2012. december 31-én a teljes betétállományból 34,7% volt, ami szintén azonos az előző évvel. A lekötött betétek állománya 7 903 milliárd forintot tett ki.

11


III.

BESZÁMOLÓ A 2012. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGRŐL

Főbb pénzügyi mutatók 2011.dec.31

Adatok milliárd forintban Mérlegfőösszeg Hitelállomány, bruttó Jelzáloglevél állomány Kötvény állomány Részvényesi vagyon Tőkemegfelelési mutató (IFRS, %) Adózás előtti eredmény Adózás utáni eredmény Adózás utáni eredmény banki különadó és végtörlesztések vesztesége nélkül Átlagos nettó kamatmarzs (NIM, %) Költség/bevétel arány (CIR, %) EPS (Ft) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés, %) ROAA banki különadó és végtörlesztések vesztesége nélkül (%) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés, %) ROAE banki különadó és végtörlesztések vesztesége nélkül (%)

2012.dec.31

Változás

816,11 647,15 337,97 100,56 53,38 10,4% -7,31 -5,62

752,63 536,92 231,85 107,90 77,54 22,6% -3,41 -4,46

-7,8% -17,0% -31,4% 7,3% 45,3% 12,1%-pt -

7,29

-2,40

-

2,54% 59,9% -85,2 -0,67% 0,86% -10,0% 13,0%

2,36% 72,7% -70,4 -0,57% -0,31% -6,8% -3,7%

-0,18%-pt 12,9%-pt -17,3% 0,10%-pt -1,17%-pt 3,2%-pt -16,7%-pt

Az FHB Csoport Nemzetközi Pénzügyi Beszámoló Készítési Standardok alapján számított konszolidált mérlegfőösszege 2012. december 31-én 752,6 milliárd forint volt, ami 7,8%-kal, mintegy 63,5 milliárd forinttal alacsonyabb az egy évvel korábbinál és 1,2 milliárd forinttal, 0,2%-kal több az előző negyedév véginél. Az elmúlt év során a mérlegfőösszeg csökkenését elsősorban a saját és refinanszírozott hitelállomány csökkenése okozta, az új folyósítások továbbra sem tudták kompenzálni a törlesztéseket. A nettó hitelállomány egy év alatt 108,5 milliárd forinttal, 17,8%-kal csökkent, ezen belül a refinanszírozott hitelállomány csökkenése meghaladta a 27%-ot. A forrás oldalon a kibocsátott jelzáloglevek állománya csökkent a legnagyobb mértékben, összhangban a hitelállomány alakulásával, de a betétek volumene is elmaradt az egy évvel korábbitól. A Bankcsoport az évet 4,5 milliárd forint veszteséggel zárta, a nettó kamatbevétel 18,5 milliárd forint volt. Az átlagos mérlegfőösszegre vetített nettó kamatmarzs 2,36% volt, ami az elmúlt év azonos időszakához képest 18 bázisponttal alacsonyabb. A Bankcsoport költséghatékonysági mutatója 72,7%-ot tett ki (banki különadó nélkül 66,8%), ami 2011-ben 59,9% (banki különadóval nem módosított) volt. A kiadás/bevétel arány romlása egyértelműen a bevétel oldal gyengébb alakulásával magyarázható: a költségek közel 2 milliárd forinttal csökkentek éves szinten, azonban a bevételek csökkenése ennél nagyobb arányú volt. A veszteséges működés ellenére a Bank tőkehelyzete jelentősen javult az év során, annak köszönhetően, hogy a Jelzálogbank 2012-ben két alkalommal bocsátott ki szavatoló tőkébe beszámítható kölcsönkötvényeket zártkörű jegyzési eljárás alapján. A 2012 júniusában kibocsátott 15 milliárd forint és 50 millió euró névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvények járulékos tőkeként vehetők figyelembe, míg a decemberben kibocsátott 102 millió euró névértékű kötvény alapvető tőkeelemnek minősül. A tőkemegfelelési mutató az év végén 22,56% volt. A Bank – a PSZÁF engedélyével – 2013. február folyamán visszavásárolta az alárendel kölcsöntőke kötvényeket, melyek 2013. február 21-i értéknappal törlésre kerültek.

12


Saját hitelezés Az FHB Csoport saját értékesítésű hiteleinek bruttó állománya 371,9 milliárd forint volt 2012. december 31-én, ami 2011. december 31-hez (420,3 milliárd forint) képest 11,5%-kal csökkent. Az év/év alapú csökkenést elsősorban a rögzített árfolyamon való végtörlesztések okozták, melyet a vállalati hitelállomány 11,0%-os emelkedése sem tudott kompenzálni. 2012. szeptember 30-hoz képest (371,7 milliárd forint) lényegében nem változott az állomány. A lakossági hitelek aránya az összes hitelen belül továbbra is domináns, 81,5% (2011. december 31-án 85,2%). A fennálló állomány 57,3%-a devizában kihelyezett hitelekből állt 2012. december 31-én, amely 90 bp-tal magasabb az előző negyedévi értéknél, viszont a végtörlesztések miatt lényegesen alacsonyabb az egy évvel ezelőtti 62,7%-os deviza aránynál. A lakossági hitelek állománya 15,4%-kal (55,2 milliárd forinttal) csökkent 2011. december végéhez képest.

2011.12.31

millió forintban Lakosság részére nyújtott hitelek Lakás célú jelzáloghitelek Ingatlan fedezete mellett nyújtott egyéb hitelek Nem ingatlan fedezet mellett nyújtott hitelek Dolgozói hitelek Lakossági lízing Vállalat részére nyújtott hitelek Vállalati hitelek Vállalati lízing Saját hitelek összesen, bruttó Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés Hitelek, nettó

358 192 181 924 163 543 7 728 2 244 2 753 62 068 61 217 851 420 260 -39 033 381 227

2012.12.31 303 042 152 348 139 618 6 348 1 935 2 793 68 889 67 962 927 371 931 -37 348 334 583

Változás 2012/2011 -15,4% -16,3% -14,6% -17,9% -13,8% 1,5% 11,0% 11,0% 8,9% -11,5% -4,3% -12,2%

A konszolidált hitelállományon belül az állományi összetételt tekintve a lakáshitelek állnak az első helyen 41,0%-os aránnyal. Az ingatlanfedezet mellett nyújtott egyéb hitelek 37,5%-át teszik ki a hitelportfoliónak. Egy évvel korábban 43,3%, illetve 38,9%-ban oszlott meg az állomány a két domináns hiteltermék csoport között. Az időskori jelzálogkölcsönök állománya 3,1 milliárd forintot tett ki 2012. év végén, a fogyasztási hitelek állománya pedig 6,3 milliárd forint volt. A vállalati hitelek 18,5%-át teszik ki a teljes hitelportfoliónak, az állomány 68,9 milliárd forint. 2011. december 31-i 62,1 milliárd forintról ezzel egy év alatt 11,0%-kal nőtt, 2012. szeptember 30-hoz képest a növekedés 5,6%. Az év során 12,5 milliárd forint lakossági és több mint 18 milliárd forint vállalati hitelkihelyezés történt, ez utóbbinak több mint 40%-a a negyedik negyedévben. A lakossági hitelfolyósításon belül a támogatott hitelek növekvő arányt képviselnek, de a támogatott hitelezés elindítása óta a nem támogatott lakáshitelek iránt is megnőtt az érdeklődés. A vállalati területen az említett kihelyezéseken túl 11 milliárd forintot meghaladó összegű új folyószámla-, illetve rulírozó hitelkeret szerződést kötött a Bank. 2012. április 1-je óta folyamatosan zajlik az új gyűjtőszámla igénylések befogadása és feldolgozása. 2012. december 31-ig 7.665 ügyfél – a jogszabályi feltételek alapján jogosultak közel 40%-a – jelezte az árfolyamvédelmi programban történő részvételi szándékát és közülük 4.251 szerződött le az év végéig. A jelentkezési határidő a korábbi 2012. december 31-hez képest 2013. március 29-ig meghosszabbításra került. Refinanszírozás A refinanszírozott hitelek állománya 2012. december 31-re az egy évvel ezelőttihez képest 27,3%-kal, 165 milliárd forintra csökkent. Az állomány csökkenésében a refinanszírozott állomány esetében is szerepet játszottak a végtörlesztések, de a felajánlások volumene is visszaesett. Az újonnan refinanszírozott ügyletek forint alapúak voltak.

13


Betétgyűjtés és számlavezetés 2012. év végén a Bank 162,4 ezer darab lakossági, illetve 7,6 ezer darab vállalati folyószámlát vezetett, amelyekhez 121,3 ezer lakossági és 4,5 ezer darab vállalati bankkártya tartozott – mind a folyószámlák, mind a kártyaszámok számában jelentős növekedés tapasztalható. A lakossági betétek állománya 24,6%-kal csökkent, míg a vállalati betétek állománya 14,5%-kal nőtt 2011. december 31-hez képest. A teljes betétállomány 3,9%-kal csökkent egy év alatt, összege 152,3 milliárd forint volt 2012. december 31-én. A látra szóló betétek nagysága év végén 42 milliárd forintot tett ki, aránya a teljes betétállományon belül az előző év végi 24,3%-ról 27,6%-ra emelkedett. Befektetési szolgáltatások A Bank befektetési szolgáltatásainak bővülése 2012-ben is folytatódott. A sikeres ügyfél akvizícióknak köszönhetően a befektetési és tartós befektetési számlanyitások száma jelentős növekedést mutatott. A piaci környezet kedvezett a befektetési alapok és a saját kibocsátású kötvények értékesítésének, ami hozzájárult ahhoz, hogy a lakossági és vállalati ügyfelek számláin nyilvántartott állományok piaci értéke 2012. év végére meghaladta a 24 milliárd forintot. A Bank által vezetett értékpapír számlák száma 2012. december 31-én meghaladta a 9 ezer darabot. Az értékpapír számlákon kezelt vagyonból a legnagyobb volument az FHB Jelzálogbank által kibocsátott értékpapírok (10,3 milliárd Ft) képviselték, a befektetési jegyek állománya 8,2 milliárd Ft, az állampapíroké 1,9 milliárd Ft, míg a részvények állománya közel 3 milliárd Ft volt az év végén. Az értékesítési csatornák közül kiemelt szerep jutott a Bank fiókhálózatának: értékpapír termékkörben, továbbra is a kifejezetten lakossági befektetőknek kibocsátott hitelpapírok voltak fókuszban az értékesítés során, a tranzakciók jelentős részét a fiókok bonyolították. Emellett az internetes értékesítés is nagyobb hangsúlyt kapott: a kényelmi funkciót jelentő NetBróker szolgáltatást egyre többen választják napi befektetési ügyeik, jellemzően a befektetési jegy és a tőzsdei részvény megbízások lebonyolítására. Az FHB Bank, az FHB Jelzálogbank által kibocsátott kötvényekre és jelzáloglevelekre folyamatosan kétoldali, másodpiaci árjegyzést végez mind intézményi, mind lakossági ügyfelek részére, ami jelentősen növeli a Bankcsoport által kibocsátott értékpapírok likviditását. Értékpapír kibocsátás 1.

Jelzáloglevél- és kötvénykibocsátás

2012-ben összesen 32 tranzakciót, ezen belül 21 kibocsátást és 11 visszavásárlást bonyolított le a bank, szemben a 2011. évi 27 tranzakcióval. A teljes 2012-es évben összesen 40,5 milliárd forint és 255 millió euró fedezetlen kötvényt (amely tartalmazza az alárendelt és alapvető kölcsönkötvényeket is), valamint közel 67,6 milliárd forint jelzáloglevelet hozott forgalomba a Bank. A 2012-ben az összes forrásbevonás a kibocsátáskori árfolyamon megközelítette a 181,5 milliárd forintot. A három hazai jelzálogbank összesített fennálló jelzáloglevél állománya 2012. december végén 1.447milliárd forint volt, amelyből az FHB Jelzálogbank 21,0%-kal részesedett. Az év során 45,7 milliárd forint, illetve 72,2 millió euró jelzáloglevél, illetve 11,8 milliárd forint fedezetlen kötvény járt le; illetve a Bank közel 13,3 milliárd forint és 211,3 millió euró jelzáloglevelet, valamint majdnem 20 milliárd forint, illetve 50 millió euró fedezetlen kötvényt vásárolt vissza.

14


A kibocsátott értékpapírok névértéke

(milliárd Ft)

1900151900r al

190071900ra l

1900161900r 1900141900r 1900141900r al 1900211900r 15 al 1900221900r al al 1900201900r al 190061900ra 190031900ra al 1900161900r 70 190091900ra l l al l

Jelzáloglevél

2.

Kötvény

Jelzáloglevél-fedezettség 3

A Bank a törvényi előírásnak megfelelően továbbra is folyamatosan biztosítja a szigorúbb jelzáloglevél-fedezeti megfeleltetést, azaz minden időpontban biztosítja a tőke-tőke megfeleltetést. Ezzel összhangban a nettó – értékvesztéssel csökkentett – rendes fedezeti, valamint pótfedezeti tőke együttes összege minden napon meghaladta a forgalomban lévő, még nem törlesztett jelzáloglevelek névértékének összegét. Ugyanez a megfeleltetés a kamat-kamat viszonylatában is fennállt. A Bank a Jht. és a fedezet-nyilvántartási szabályzata előírásainak megfelelően folyamatosan figyelemmel kísérte a fedezettség helyzetét és az arányossági követelmények teljesülését. A jelzáloglevelek fedezettségének biztosítása érdekében a hitelek folyósítását követően vizsgálta a rendes fedezetté nyilvánítás feltételeinek meglétét. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. által kibocsátott jelzáloglevelek fedezetéül szolgáló rendes fedezetek nettó értéke 2012. december 31-én 566,6 milliárd forint volt, amely 2011. december 31-hez (685,8 milliárd forint) képest 17,4%-os csökkenést jelent. A fedezetül szolgáló eszközök és a jelzáloglevelek 2012. december 31-én fennálló értéke (millió forintban): A forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett Névértéke Kamata Összesen A rendes fedezet értéke Tőke Kamata Összesen A pótfedezetként bevont eszköz értéke MNB-nél elkülönített, zárolt számla egyenlege – tőke Összesen

3

304 041 74 691 378 732 356 290 210 290 566 580 0 0

MSZSZ szerinti adatok az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re vonatkozóan

15


2012. december 31-én a rendes fedezetek jelenértéke 400,2 milliárd forint, a jelzáloglevelek jelenértéke 342,5 milliárd forint volt, a fedezetek jelenértéke meghaladta a forgalomban lévő, még nem törlesztett jelzáloglevelek jelenértékét, arányuk 116,9%-os értéket mutatott ugyanezen időpontban. A nettó rendes fedezeti, valamint a pótfedezeti tőke együttes összegének és a forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékének aránya 117,2%, a nettó rendes fedezeti, valamint a pótfedezeti kamat együttes összegének és a forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett kamatának aránya 281,6% volt 2012. december 31-én. Likviditáskezelés A stratégiával összhangban az egész FHB Csoport likviditását a Jelzálogbank biztosítja úgy, hogy a többi csoporttaggal az e tevékenységhez szükséges szokásos üzleti kapcsolatokat tart fenn. A csoport likviditási helyzete a 2012. év során folyamatosan stabil volt, a mindenkor szükséges likviditást a Jelzálogbank biztosította, a teljes csoport vonatkozásában megfelelő likviditás minden tag részére rendelkezésre állt. A Bank az egész üzleti év alatt folyamatos rövid és hosszú távú likviditástervezéssel alapozta meg a hosszú finanszírozások ütemezési és mennyiségi döntéseit a menedzsment számára. 2012. december 31-én a Bank forint bankközi nettó pozíció állománya 4,3 milliárd forint nettó kihelyezői volt, ugyanakkor 72 milliárd forint MNB kötvény állomány állt fenn a 2012. év végén. A forint nostro záró állománya 2,5 milliárd forint volt. Forintban denominált margin betét nem volt. A Bank euró bankközi (beleértve a nosto számlákat) nettó pozíciója 24 milliárd forint nettó kihelyezői volt, a margin betétek kihelyezett állománya 78,9 millió euró (mintegy 23 milliárd forint volt). 2012. december 31-én, a kéthetes MNB kötvény állományon felül kezelt konszolidált értékpapír portfolióban (amelyet a Bankcsoport likviditási és kockázatkezelési célból tart), államkötvények (5,5 milliárd forint és 87,2 millió EUR), diszkontkincstárjegyek (32,9 milliárd forint), egyéb államilag garantált értékpapírok (3,8 milliárd forint, valamint 83,7 millió EUR) voltak. A szabad likvid értékpapír mennyiség az év végén 66,8 milliárd forint volt az MNB kötvényeken felül. Kockázatkezelési elvek 1.

Kockázatkezelési politika

A Csoport üzleti tevékenységében megjelenő kockázatokat a csoport szinten kezeli. A kockázatkezelés elsődleges célja a csoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A csoport által alkalmazott kockázatkezelési elvek egységesek, kiterjednek az anyabank mellett a leánybankokra és a leányvállalatokra is. A kockázatkezelés azonosítja, méri és elemzi a csoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, limiteket állít fel, kockázatkezelési rendszereket működtet. A PSZÁF felkérésére az FHB is részt vesz a Bázel III. keretében bevezetni tervezett mutatók monitoringjában. A félévenként ismétlődő gyakorlatot a kockázatkezelés koordinálása mellett a kontrolling, az adatszolgáltatás, a likviditás menedzsment és kockázatelemzés hajtotta végre. A Bázel III. EU Direktívában és Szabályozásban megjelenő szövegének tervezetéről a Bank konzultációt folytatott a Nemzetgazdasági Minisztériummal, a PSZÁF-val. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletével folytatott többszöri konzultációt követően a II. negyedévben lezárult a felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SREP). 2.

Hitelkockázat

Az év első hónapjaiban a végtörlesztési kérelmekhez nyújtott hitelek elbírálása jelentős terheket rótt a szakterületekre. A kockázatkezelés a Bank által indított lakossági folyószámlahitel DM kampányához felülvizsgálta a termék kockázati feltételeit és meghatározta az adósminősítés és jövedelem vizsgálat adaptálásának módját. Ehhez hasonlóan részt vett a II. félévben induló új személyi kölcsön termék paramétereinek, feltételeinek kialakításában. 2012 folyamán is áttekintésre, validálásra kerültek az ügyfél- és partnerminősítési rendszerek, amelynek eredményeként kismértékben módosult a hitelintézetek minősítési rendszere. 16


A második félévben a meglévő portfolió monitoringja, kezelése elsődleges prioritást kapott, amely felölelte a behajtás teljes folyamatát. A korábban bevezetett személyre szabott behajtás mellett a Bank kampányszerű programokat is kidolgozott a problémás ügyletekkel kapcsolatban, illetve kiemelt figyelmet kapott a kormányzati otthonvédelmi programokban való részvétel. 3.

Piaci kockázat

A Bank speciális jelzálogbanki tevékenységéből és törvényi szabályozásából eredően a hazai bankrendszeren belül sajátos eszköz-forrás struktúrával rendelkezik, tekintettel arra, hogy a csoport eszközei és forrásai alapvetően hosszúlejáratúak és forrásainak meghatározó része a tőkepiacról származik. Likviditási és piaci kockázat tekintetében alapvetően a csoportot vezető Jelzálogbank feladata a szükséges finanszírozási források biztosítása és a kockázatok kezelése a csoport egészében és csoporttagonként. Az eszközök- és források, a mérlegen kívüli tételek lejárati-, kamatkockázati- és devizaárfolyam kockázati kitettségét alacsony szinten tartja. Az eszköz-forrás menedzsment tevékenység keretében a Bank továbbra is a természetes hedge alkalmazásával, a nyitott deviza pozíció minimális szinten tartásával, valamint fedezeti ügyletek megkötésével, aktív eszköz-forrás kezeléssel tartja kézben a kockázatokat. 4.

Likviditási és lejárati kockázatok

A banki tevékenység alapvető eleme a likviditás biztosítása. A csoport likviditását követeléseinek és kötelezettségeinek lejárati megfeleltetése révén biztosíthatja. Ugyanakkor a mindenkori fizetőképesség fenntartása mellett a banki jövedelmezőség érdekében limitekkel szabályozott mértékű lejárati transzformációt alkalmaz. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a csoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci és likviditási kockázatok kezelésénél. 5.

Devizakockázat

A Bank szakosított hitelintézeti jellege lényegesen leszűkíti azt a tevékenységi kört, amely deviza árfolyamkockázat keletkezésével járhat, ezen felül a csoport üzletpolitikai szándéka szerint is alacsony szinten kívánja tartani az eltérő devizanemből eredő kockázatot. A csoport célja, hogy az alapvető tevékenysége – a jelzáloghitelezés, illetve refinanszírozás és jelzáloglevéllel történő finanszírozás – során keletkező deviza árfolyamkockázatot a piaci körülmények függvényében lehetőleg azonnal fedezze. Deviza nyitott pozíció emiatt elsősorban likviditásmenedzselési okok, a hitelezésből, illetve refinanszírozásból fakadó elszámolások, illetve aktív/passzív elhatárolások miatt állhat fenn azokban a devizanemekben, amelyekben a Bank nostro számlával rendelkezik. 6.

Kamatláb kockázat, árfolyamkockázat

A kamatlábkockázat abból ered, hogy a kamatokban bekövetkező változás érinti a pénzügyi instrumentum értékét. A Bank akkor is ki van téve kamatkockázatnak, ha az adott időszakban lejáró vagy átárazódó eszközeinek, kötelezettségeinek és mérlegen kívüli instrumentumainak az összege nincs összhangban egymással. A kamatlábkockázatot Gap-elemzéssel, VaR értékek számításával és érzékenység vizsgálatok elvégzésével folyamatosan méri a csoport. A piaci kockázatok kezelését lehetőség szerint természetes fedezéssel igyekszik végezni, emellett swap ügyletek kötésével, jelzáloglevél visszavásárlásokkal, illetve a kibocsátott jelzáloglevelek eszközökhöz illeszkedő futamidejével és kamatozásával aktívan menedzseli a csoport eszközei és forrásai összhangját. Kamat- és árfolyamkockázatának csökkentésére a Bank derivatív ügyleteket köt. 7.

Működési kockázat

Működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítésével, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzésével, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztésével végzi a Bank. A működési kockázatkezelés tekintetében rendkívül fontos szerepet szán a vezetőség a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok kiküszöbölésére tett intézkedés hatékonyságának ellenőrzésének. A Bank 2011. december 31-től megkapta a fejlett mérési módszer (AMA) használatának jogát. Az I. negyedévében a Bankcsoport befejezte a teljes körű működési kockázati önértékelést, amelynek eredményeként előállt a csoport kockázati térképe. Az önértékelések során azonosított kockázatcsökkentő intézkedések megvalósítása, illetve kiértékelése folyamatos. A ritkán elforduló, de potenciálisan súlyos veszteséggel járó eseményekre szcenárióelemzést végzett el az FHB.

17


Szervezeti változások és a létszám alakulása A konszolidált teljes munkaidős létszám 2012. december 31-én 770,1 fő volt, ami a 2011. december végi 835,7 főhöz képest pedig 7,8%-os csökkenést jelent. Az egyes társaságok létszáma 2011. december 31-én és 2012. december 31-én a következő volt: Megnevezés

2011.12.31

FHB Jelzálogbank Nyrt. FHB Kereskedelmi Bank Zrt. FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlan Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. FHB Egyéb* FHB Konszolidált *Portfolio Money Zrt. 2,8 fő

178,08 627,48 6,70 9,63 10,95 2,75 835,58

18

2012.12.31 170,25 575,18 7,33 8,13 9,20 0,00 770,09

Változás 2012/2011 -4,4% -8,3% 9,4% -15,5% -16,0% -7,8%


IV.

PÉNZÜGYI ELEMZÉS

Mérlegszerkezet alakulása millió forintban

2011.12.31

Pénzeszközök Bankközi kihelyezések Értékesíthető és kereskedelmi célú értékpapírok Derivatív ügyletek valós értéke Refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelek Hitelekre képzett értékvesztés Tárgyi eszközök Immateriális javak, goodwill Egyéb eszközök Eszközök összesen Kötelezettségek összesen Bankközi források Jelzáloglevelek Kötvények Betétek Állami kölcsön Derivatív ügyletek valós értéke Lízing kötelezettség Tartalék járadékfizetésre Egyéb kötelezettségek Alárendelt és járulékos kölcsöntőke Részvényesi vagyon Jegyzett tőke Tőketartalék (ázsió) Visszavásárolt saját részvény Cash-flow hedge tartalék Alapvető kölcsöntőke Egyéb tartalékok Eredménytartalék Felhalmozott vagyon/veszteség Források összesen

2 554 65 045 87 723 2 695 226 890 420 260 -39 033 6 300 14 174 29 506 816 114 762 733 20 992 337 965 100 558 161 105 62 694 60 511 10 060 2 265 6 582 0 53 382 6 600 1 709 -29 201 0 -86 50 604 -5 618 816 114

2012.12.31 2 164 33 981 166 663 4 344 164 990 371 931 -37 348 5 961 12 753 27 186 752 625 675 084 110 597 231 848 107 905 152 206 0 23 184 11 029 2 410 4 779 31 126 77 541 6 600 1 709 -29 0 28 923 -2 44 986 -4 646 752 625

-

Változás 2012/2011 -15,3% -47,8% 90,0% 61,2% -27,3% -11,5% -4,3% -5,4% -10,0% -7,9% -7,8% -11,5% 426,8% -31,4% 7,3% -5,5% -61,7% 9,6% 6,4% -27,4% 45,3% 0,0% 0,0% 0,0% -97,2% -11,1% -17,3% -7,8%

A Bank 2012. december 31-i konszolidált, IFRS szerinti mérlegfőösszege 752,6 milliárd forint volt, amely közel azonos az előző negyedév végi számmal és 63,5 milliárd forinttal, 7,8%-kal marad el ez előző év végi számoktól. A 2011. év végi bázishoz képest eszközoldalon a csökkenés több tényező együttes hatásának eredménye. A bankközi kihelyezések 47,8%-kal, a refinanszírozott állomány 27,3%-kal csökkent, amit részben az értékesíthető értékpapírok 90,0%-os növekménye ellensúlyozott. Forrásoldalon a kötelezettségek összességében 11,5%-kal csökkentek az előző évhez képest. Jelentős csökkenés az állami kölcsön visszafizetése, emellett a derivatív ügyletek valós értékében (-61,7%), valamint a kibocsátott jelzáloglevelek állományában (-31,4%) mutatkozott jelentős mérséklődés. A bankközi források ugyanakkor egy év alatt négyszeresükre emelkedtek. A részvényesi vagyon egy év alatt mintegy 24,2 milliárd forinttal nőtt a saját tőke elemként kimutatott alapvető kölcsöntőke következtében.

19


1.

Kamatozó eszközök

A Bankcsoport kamatozó eszközeinek értéke a 2011. év végi 799,9 milliárd forintról 2012. december 31-re 737,6 milliárd forintra csökkent. A kamatozó eszközök a mérlegfőösszegnek 102,0%-át teszik ki. Bankközi kihelyezések Az MNB-vel szembeni és egyéb bankközi kihelyezések állománya a 2011. év végi 65,0 milliárd forintról 2012. december 31-re 34,0 milliárd forintra csökkent. A kamatozó eszközök közötti aránya ezzel 4,6% volt 2012 negyedik negyedév végén. Értékpapírok A Bank értékesíthető értékpapír állományának értéke a 2011. december 31-i 85,9 milliárd forintról 158,8 milliárd forintra emelkedett egy év alatt, míg 2012. szeptember 30-án az állomány értéke 153,2 milliárd forintot ért el. 2012 negyedik negyedév végén a kamatozó eszközök között az értékesíthető értékpapírok aránya 21,5%-ot tett ki. Az értékesíthető értékpapírok állományából 71,9 milliárd forint MNB kötvény, 31,5 milliárd forint diszkontkincstárjegy, 28,9 milliárd forint államkötvény, 26,6 milliárd forint az egyéb értékpapír, illetve befektetés. A Bank a kamatozó eszközök 1,1%-át (7,8 milliárd forint) kitevő kereskedési célú értékpapír állománnyal is rendelkezett 2012. december 31-én. Hitelek A saját hitelek állománya 11,5%-kal volt alacsonyabb 2012. december 31-én, mint egy évvel korábban, míg a 2012. szeptember végi értékhez képest nem változott érdemben az állomány. A hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés 2011. december 31-hez képest egy év alatt 39,0 milliárd forintról 37,3 milliárd forintra csökkent a 2011 végén a végtörlesztések várható veszteségére képzett értékvesztés állomány miatt. A problémás hitelekre képzett értékvesztés állománya 5,1 milliárd forinttal nőtt az előző év végéhez képest. A refinanszírozott hitelek állománya 12 hónap alatt 27,3%-kal csökkent, az elmúlt negyedévben 3,1%-os csökkenés figyelhető meg. 2012. december 31-én a refinanszírozott és bruttó saját hitelek adták a kamatozó eszközök 72,8%-át. A rendes fedezetek mögött álló ingatlanfedezetek hitelbiztosítéki értéke 2012. december 31-én 977,3 milliárd forint volt, 2012. szeptember 30-hoz képest (1.007 milliárd forint) mintegy 3%-kal csökkent, míg 2011. december 31-hez képest (1.130 milliárd forint) 13,5%-kal alacsonyabb. A rendes fedezetekre számított hitelfedezeti arány (LTV) 36,3%-os volt 2012. december 31-én, amely alacsonyabb a 2011. december 31-i 38,6%-os aránynál. Portfolió minőség A negyedik negyedévben a problémás hitelek aránya tovább nőtt, azonban a romlás üteme – a harmadik negyedévhez hasonlóan – lényegesen kisebb volt az első félévben tapasztaltnál. Az NPL arány a 2012. szeptember 30-i 19,1%-ről 19,5%-ra nőtt. Az NPL fedezettség 51,6%, ami az előző negyedévhez képest nőtt. 2012-ben a Bankcsoport kiemelt figyelmet fordított a hitelportfolió további romlásának megakadályozására. Ez egyrészt a hitelezés fellendítését célzó lépéseket, másrészt a korábbinál intenzívebb behajtási tevékenységet, valamint a kormányzati otthonvédelmi programokban való részvételt jelentette. A 2012. júliusi jogszabályváltozást követően a Bank ismételten felmérte a problémás ügyfélkörben a Nemzeti Eszközkezelőnek felajánlható ingatlanfedezeteket és a fiókhálózat, valamint a call center bevonásával megkezdte ezen ügyfelek megkeresését. A jogosult ügyfelek NET programba való beterelése folyamatos. 2012. év végéig közel 410 db ingatlan került felajánlásra a NET részére, melyekhez 655 darab ügylet és mintegy 2,5 milliárd forint teljes követelésállomány kapcsolódik. Ebből az év végéig 171 ingatlan megvásárlására és 260 ügylet lezárására került sor. A Kormány elfogadta a NET-re vonatkozó szociális jogosultságot szabályozó kormányrendelet módosítását, amelynek következtében 2013. január 1-jétől bővül a jogosultsági kör. 2.

Egyéb eszközök

A tárgyi eszközök állománya 2011. december 31-én 6,3 milliárd forintot tett ki, amely egy év alatt 338 millió forinttal, az elmúlt negyedév alatt pedig 136 millió forinttal csökkent. Az immateriális javak és goodwill állománya 2012. december végén 12,8 milliárd forintot tett ki, amely így 1,4 milliárd forinttal, 10,0%-kal alacsonyabb, mint az egy évvel ezelőtti érték, ugyanakkor 2012. szeptember 30-hoz képest 252 millió forinttal (-10,0%) csökkent az állomány. 20


Az egyéb eszközök állománya 2012. december 31-én 27,2 milliárd forint volt, volumene 7,9%-kal (2,3 milliárd forinttal) csökkent az elmúlt egy évben. A halasztott adókövetelések értéke 6,4 milliárd forint. Az egyéb eszközök között meghatározó tétel a 26,8%-ot kitevő készletként kimutatott ingatlanok. 3.

Kamatozó források

A kamatozó források volumene a 2011. december 31-i 683,3 milliárd forintról 2012. december 31-re 633,7 milliárd forintra csökkent, aránya a mérlegfőösszegre vetítve 84,2%. A kamatozó források döntő többségét a kibocsátott értékpapírok és az ügyfélbetétek, illetve a megnövekedett bankközi források teszik ki. Bankközi források A 2012. december végi 110,6 milliárd forintos bankközi forrásállomány az előző negyedévhez képest alig nőtt, ellenben éves szinten négyszeresére emelkedett. Az állomány tartalmazza az MNB által a vállalati hitelezés élénkítésére bevezetett 2 éves fedezett hitelforrást is. A bankközi források kamatozó források közötti aránya 2012. év végén 17,5% volt. Kibocsátott jelzáloglevelek A kamatozó források között a Bank által kibocsátott jelzáloglevelek aránya 2012. december 31-én 36,6%-ot tett ki, éves szinten csökkent. A jelzáloglevelek 2012. december 31-i 231,8 milliárd forintos könyv szerinti állománya a 2011. december végi értékhez (338,0 milliárd forint) képest 31,4%-kal csökkent. A jelzáloglevelek állományának csökkenése 106,1 milliárd forintot tett ki.

millió forintban Tőzsdén nem jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású Változó kamatozású Tőzsdén jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású Változó kamatozású Összesen Elhatárolt kamatok Jelzáloglevelek Tőzsdén nem jegyzett kötvények Fix kamatozású Változó kamatozású Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke Tőzsdén jegyzett kötvények Fix kamatozású Változó kamatozású Összesen Elhatárolt kamatok Kötvények

2011.12.31 Könyv Névérték szerinti érték

2012.12.31 Könyv Névérték szerinti érték

105 800 567

105 599 567

66 038 291

65 868 291

166 381 54 445 327 193 10 772 337 965

168 763 57 698 332 626

147 794 12 263 226 216

332 626

147 387 11 417 225 134 6 715 231 849

37 987 0

38 690 0

54 158 5 208

53 774 5 162

0

0

29 565

29 565

54 354 5 728 98 069 2 489 100 558

55 870 5 740 100 300

42 999 1 399 133 329 5 702 139 031

44 081 1 396 133 979

100 300

226 216

133 979

Kibocsátott kötvények 2012. december 31-én a kibocsátott kötvények könyvekben nyilvántartott értéke 139,0 milliárd forint volt, 2012. szeptember végéhez képest (150,4 milliárd forint) 11,3 milliárd forinttal, 7,5%-kal csökkent. Év/év alapon 38,3%-os növekedés látható, a kötvényállomány 38,5 milliárd forinttal emelkedett.

21


Betétek 2012. december 31-én a betétállomány 152,2 milliárd forintot tett ki, ezzel éves szinten 5,5%-kal csökkent az állomány, negyedéves szinten lényegében nincs változás. Mind a lakossági, mind a vállalati betétek állománya azonos mértékben csökkent éves szinten. Negyedéves szinten a vállalati betétállomány növekedett 8,4%-kal. Az FHB csoport konszolidált betétállományán belül a lakossági betétek dominálnak, arányuk 61,4%. A látra szóló betétek a betétállomány 27,6%-át tették ki, volumenük 42,0 milliárd forint. Állami kölcsön Az állami kölcsön a szerződésnek megfelelően visszafizetésre került a negyedik negyedévben. 4.

Egyéb kötelezettségek

A Bank a 4,8 milliárd forintot kitevő egyéb kötelezettségek között mutatja ki a 908,7 millió forintot kitevő esedékesség előtti hiteltörlesztések miatt keletkezett kötelezettség állományt. A szállítókkal szembeni tartozások értéke 2012. december végén 269,4 millió forint, a passzív elhatárolások értéke 403,2 millió forint volt. A halasztott adókötelezettség 2012 végén 642,5 millió forintot tett ki. 5.

Részvényesi vagyon

A Bank részvényesi vagyona 2012. december 31-re egy év alatt 45,3%-kal, 77,5 milliárd forintra nőtt. A Bank az IFRS szabályokkal összhangban saját tőke elemként tartja nyilván a 2012 decemberében kibocsátott 102 millió euró névértékű alapvető kölcsöntőke kötvényeket (amortizált bekerülési értéken), így a saját tőke növekedése legnagyobb részben ebből adódik. A felhalmozott veszteség -4,6 milliárd forintot tett ki. Eredményszerkezet millió forintban

78 433 -56 935 21 498 3 661 -948 2 713 2 465

76 670 -58 124 18 545 3 795 -1 203 2 592 -1 392

Változás 2012/2011 -2,2% 2,1% -13,7% 3,7% 27,0% -4,5% -

2 987

1 339

-55,2%

3 648 9 100 1 030 -2 882 0 -1 852 -19 944 -18 831 -7 314 1 696 -5 618

4 802 4 749 664 -3 315 -2 068 -2 651 -9 756 -16 893 -3 415 -1 050 -4 464

31,6% -47,8% -35,6% 15,0% 43,2% -51,1% -10,3% -53,3% -20,5%

2011

Kamatbevételek Kamatköltségek Nettó kamatbevétel Díj, jutalék bevétel Díj, jutalék ráfordítás Nettó díjak, jutalékok Devizaműveletek eredménye Eredménnyel szemben valósan értékelt instrumentumok valós érték változása Értékpapírokból származó nyereség Nettó üzleti (trading) eredmény Egyéb működési bevétel Egyéb működési ráfordítás ebből banki különadó Működési nyereség Értékvesztés és hitelezési veszteségek Működési költség Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózás utáni eredmény

2012

A Bank eredménye 2012-ben összesen 4,5 milliárd forint konszolidált IFRS szerinti adózott veszteséget mutat, ami az egy évvel korábbi veszteségnél 20,5%-kal kevesebb. A banki különadó nélkül is veszteség realizálódott, így a konszolidált IFRS szerinti adózott vesztség 2,4 milliárd forint lett volna, ami lényegesen kisebb az elmúlt évinél.

22


1.

Nettó kamatbevétel

A 2012. évben realizált 18,5 milliárd forint nettó kamatbevétel 13,7%-kal maradt el az előző év azonos időszakának teljesítményétől. Az egyenleg 76,7 milliárd forintos kamatbevétel (2011 azonos időszakánál 2,2%-kal alacsonyabb) és 58,1 milliárd forintos kamatráfordítás (2011 azonos időszakánál 2,1%-kal magasabb) összegéből adódott. A kamatbevételek visszaesése a hitelek kamatbevételeinek csökkenéséből adódik, amit részben ellensúlyoztak a magasabb értékpapír állományon realizált bevételek. Az egy évvel korábbihoz képest magasabb kamatkiadás pedig az első félév magasabb betéti kamatai, valamint a második félévben az alárendelt kölcsöntőke kamatkiadása miatt jelentkezett. A kamatbevételek csökkenése az első félévben egyértelműen a hitelállomány – végtörlesztés miatt – jelentős csökkenéséből adódott, míg a második félévben ehhez a Bank által alkalmazott IFRS módszerekben történt változások is hozzájárultak. A Bank az elmúlt évben felülvizsgálta az effektív kamatszámítást, módosította az eddig elszámolt effektív kamatlábbal kapcsolatos becsléseit a hitelek hátralévő cash-flowja alapján és a hitelekhez kapcsolódó kezdeti költségek tágabb körű elszámolásával. Az új becslés a kamatbevételt több mint 550 millió Ft-tal csökkentette 2012-re. Az átlagos mérlegfőösszegre vetített nettó kamatmarzs 2012-ben 2,36% volt, amely az előző évhez képest 18 bázispontos csökkenést mutat. A kamatbevételek és kamatráfordítások összetételének alakulását az alábbi táblázat mutatja: 2011 Kamatbevételek Hitel kamatbevétel Refinanszírozási kamatbevétel Jelzáloglevél kamattámogatás Kiegészítő kamattámogatás Értékpapír, bankközi kamatbevétel Swap kamatbevétel Kamatkiadások Értékpapírok kamatkiadása Bankközi felvétek Állami kölcsön kamatkiadása Állami tőkeemelés kamatkiadása Betétek után fizetett kamatok Swap kamatkiadás Egyéb kamatkiadás

2.

100,0% 39,3% 12,1% 16,6% 1,3% 7,3% 23,3% 100,0% 57,7% 1,9% 6,6% 3,1% 11,7% 18,8% 0,2%

2012 100,0% 37,6% 10,7% 13,9% 1,2% 15,0% 21,6% 100,0% 51,2% 12,8% 1,7% 0,0% 16,0% 16,5% 1,8%

Változás 2012/2011 -1,8%-pt -1,4%-pt -2,7%-pt -0,1%-pt 7,6%-pt -1,6%-pt -6,5%-pt 10,9%-pt -4,9%-pt -3,1%-pt 4,3%-pt -2,3%-pt 1,6%-pt

Nettó jutalék- és díjbevétel

A 2012. évi nettó díjbevétel 2,6 milliárd forintot ért el, amely 4,5%-kal alacsonyabb, mint a 2011. évi. A 2012. évi díjbevétel (3 795 millió forint) 34,1%-át a hitelekhez kapcsolódó díjak tették ki (2011: 25,5%), a bankszámla szolgáltatások és a kártyaüzletág utáni díjbevétel 41,9%-ot tett ki (2011: 44,1%). Az Allianz Biztosítóval kötött stratégiai együttműködési megállapodáshoz kapcsolódó jutalékbevétel 15,6%-át adta az éves díjbevételeknek (2011-ben 16,9%). A 2012. évi díjkiadások (1 203 millió forint) 32,4%-át (2011. évben 30,8%) az ügynöki jutalékok adták, a kártyaüzletággal kapcsolatos díjak 30,2%-kal részesedtek a díjkiadásokból (2011: 34,3%). Az értékpapírkibocsátáshoz és befektetési szolgáltatásokhoz kapcsolódó díjráfodítás 16,7%-ot tett ki, amely a negyedik negyedévi értékpapír kibocsátásokhoz és visszavásárlásokhoz kapcsolódott. 3.

Nettó üzleti (trading) eredmény

A pénzügyi műveletek eredménye 2012. évben 4,8 milliárd forint nyereséget mutatott, amely 4,4 milliárd forinttal kedvezőtlenebb a 2011. éves eredménynél. A tárgyidőszak során tapasztalt árfolyammozgások, valamint a rövid lejáratú deviza swap ügyletek hatására a devizaműveletek eredménye 2012. évben 1,4 milliárd forintos veszteséget okozott, amely 2011 azonos időszakához (2,5 milliárd forint nyereség) képest jelentősen kedvezőtlenebb. 23


Az eredménnyel szemben valósan értékelt instrumentumok valós érték változása 2012. évben 1.339,2 millió forint nyereség volt, amely kedvezőtlenebb a 2011. éves 2.987,2 millió forint eredménynél. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt instrumentumok esetében az előző időszakokhoz képest változást okozott, hogy a Bank a fedezeti ügyletek esetében a hatékony részt 2012. július 1-jét követően elszámolta eredmény semlegesen, mivel a hatékonyság mérésére alkalmas belső módszer kidolgozásra került. A 2012-es évben 4,8 milliárd forint pozitívum keletkezett az értékpapír műveleteken. Az értékpapír műveletek eredménye a kibocsátott, valamint az időszak során visszavásárolt jelzáloglevelek, illetve a saját kibocsátású és értékesítési célú kötvények árfolyamnyeresége és vesztesége egyenlegeként alakult ki. 4.

Egyéb eredmény

Az egyéb működési bevételek és ráfordítások egyenlege 2.651,0 millió forint nettó ráfordítás volt 2012. december 31-én, amely 664 millió forint bevétel, valamint 3 315 millió forint ráfordítás egyenlegeként alakult ki. Az egyéb működési bevételek és ráfordítások egyenlege 799 millió forinttal kedvezőtlenebb az előző év azonos időszakának teljesítményénél. 2012. évben az egyéb működési bevételek 41,9%-a, 278 millió forint a befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó bevétel volt, 18,2% pedig tárgyi eszköz bérbeadásból származott. Az egyéb ráfordításokon belül életjáradék kifizetésekre 395 millió forint került elszámolásra. Az egyéb ráfordítások 62,4%-át a banki különadó (2.068,3 millió forint) tette ki. A 2012-ben elszámolt banki különadó összegét a Bank az otthonvédelmi intézkedéseken realizált veszteségek (követelés elengedés a forintosított hiteleknél), valamint a jelzáloghitel, illetve megkötött lízingszerződés állomány adott évi növekedése miatt csökkenthette. 5.

Működési költségek

A működési költségek 2012-ben 16,9 milliárd forintot tettek ki, ami 10,3%-kal alacsonyabb a 2011. évi kiadásoknál. Éves szinten a kiadás/bevétel arány 72,7% (banki különadó nélkül 66,8%) volt az egy évvel ezelőtti 59,9%-kal szemben. A mutató romlása a bevételek visszaesésével magyarázható, a működési költségek év/év alapon csökkentek. Az összes működési kiadáson belül a személyi jellegű költségek aránya 2012. évben 34,3% (2011-ben 36,0%), ami volt. 2011-hez képest a személyi költségek 14,5%-kal alacsonyabbak. Az anyagjellegű költségek aránya 46,8% (2011-ben 47,2%) volt, összegük 7,9 milliárd forint volt, ami 11,1%-kal kisebb 2011-hez képest. Ezen belül az adminisztratív és általános költségek 24,9%-ot, eszköz fenntartási költségek 32,2%-ot, ingatlan és egyéb eszköz bérleti díjak 11,9%-ot, tanácsadói díjak 13,4%-ot, hirdetési és egyéb marketing költségek 6,5%-ot, biztosítási díjak 2,5%-ot, információ áramlás költségei 2,1%-ot, az egyéb költségek pedig 6,6%-ot tettek ki. 6.

Értékvesztés képzés és hitelezési veszteség

Az értékvesztés képzés és hitelezési veszteség összege 9,8 milliárd forintot tett ki 2012-ben, amely kevesebb mint fele az egy évvel korábbinak. A több mint 10 milliárd forintos csökkenés elsősorban abból adódik, hogy 2011-ben a Bank ezen a soron számolta el a végtörlesztések realizált és várható veszteségét 12,9 milliárd forint értékben. A végtörlesztések hatása nélkül a kockázati költségek 2012-ben 2,7 milliárd forinttal, 38,7%-kal lettek magasabbak a portfolió – különösen az első félév során tapasztalt – romlása miatt. Tőkehelyzet A Bankcsoport kockázattal súlyozott eszközeinek (RWA) értéke 2012. december 31-én 310,9 milliárd forintot tett ki (MSZSZ szerint), ami az előző negyedév végi RWA állománynál 2,2%-kal magasabb, illetve az egy évvel korábbinál 3,9%-kal kisebb. A Bankcsoport szintű összes tőkekövetelmény 33,4 milliárd forint volt 2012. december 31-én. Az időszak végén az IFRS szavatoló tőke 94,1 milliárd forintot tett ki, így a Bankcsoport IFRS szerint számított tőkemegfelelési mutatója 22,6% volt (2011. december végén 10,4%, 2012. szeptember 30-án 13,6%). Az év végi szavatoló tőke tartalmazza a Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntőke és alapvető kölcsöntőke elemek figyelembe vehető nagyságát is. A Bank – a PSZÁF engedélyével – 2013. február folyamán visszavásárolta az alárendelt kölcsöntőke kötvényeket, melyek 2013. február 21-i értéknappal törlésre kerültek. A Bank IFRS szavatoló

24

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok alapján készített Konszolidált Pénzügyi Kimutatások A 2012. december 31-ével zárult évről

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok alapján készített Konszolidált Pénzügyi Kimutatások 2012. december 31.

Tartalom

Oldal

Független Könyvvizsgálói Jelentés Konszolidált Eredménykimutatás .............................................................................................. 6 Konszolidált Átfogó Eredménykimutatás ................................................................................... 7 Konszolidált Pénzügyi Helyzet Kimutatás ................................................................................. 8 Konszolidált Pénzforgalmi (Cash Flow) Kimutatás .................................................................. 10 Konszolidált Saját tőke-változás Kimutatás............................................................................. 12 Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz ................................................... 13-100

Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 2

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÁLTALÁNOS ADATOK Az Igazgatóság elnöke Dr. Spéder Zoltán Az Igazgatóság külső tagjai Dr. Christian Riener Somkuti István Vojnits Tamás (2012. december 14-ig) Az Igazgatóság belső tagjai (a bank vezetése) Foltányi Tamás (Banküzemi és Informatikai Vezérigazgató-helyettes) Harmati László (Üzleti Vezérigazgató) (2013. január 31-ig) Köbli Gyula (Vezérigazgató) Nagyrészvényesi kapcsolattartó és társasági ügyekért felelős személy: Lendvai Beáta Kisrészvényesi kapcsolattartó: Kappéter Béla Könyvvizsgálatot végző vállalkozás Deloitte Kft. A Bank székhelye, központi iroda Budapest. Üllői út 48. 1082


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Konszolidált Eredménykimutatás a 2012. december 31-ével végződő pénzügyi évre Megjegyzés

2012

2011

Kamatbevétel Kamatráfordítás Nettó kamatjövedelem

4 4

76 670 -58 124 18 546

78 433 -56 935 21 498

Díj- és jutalékbevétel Díj- és jutalék ráfordítás Díjak és jutalékok eredménye

5 5

3 795 -1 203 2 592

3 661 -948 2 713

-1 392

2 465

1 339 4 801

2 987 3 648

4 748

9 100

664 -3 315

1 030 -2 881

23 235

31 460

Deviza műveletek eredménye Pénzügyi instrumentumok valós érték változásának eredménye Értékpapírokból származó eredmény

38

Nettó üzleti (trading) eredmény Nettó egyéb működési bevétel Nettó egyéb működési ráfordítás Nettó működési nyereség

6 7

Hitelezési veszteségek Működési költségek Adózás előtti veszteség

19 8

-9 756 -16 893 -3 414

-19 944 -18 830 -7 314

Jövedelemadó

11

-1 050

1 696

-4 464

-5 618

-4 464

-5 618

-70,45 -70,45

-85,21 -85,21

Tárgyévi veszteség Ebből: a Bank tulajdonosaira jutó Egy részvényre jutó eredmény (100 Ft névérték) Egy részvényre jutó eredmény (forint) Hígított egy részvényre jutó eredmény (forint)

34


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Konszolidált Átfogó Eredménykimutatás a 2012. december 31-ével végződő pénzügyi évre Megjegyzés

Tárgyévi veszteség Egyéb átfogó eredmény Cash-flow hedge ügyletek valós érték változása Értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték változása Árfolyam átváltási különbözet Egyéb átfogó eredmény halasztott adó hatás Időszak egyéb átfogó vesztesége/jövedelme halasztott adóval együtt Teljes átfogó veszteség Ebből: a Bank tulajdonosaira jutó

12

2012

2011

-4 464

-5 618

-249

131

-3

-62

10

1

48

7

-194

77

-4 658

-5 541

-4 658

-5 541


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Konszolidált Pénzügyi Helyzet Kimutatás 2012. december 31.

Megjegyzés

2012. december 31.

2011. december 31.

Eszközök Készpénz

2 164

2 554

Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések

13

5 117

8 707

Bankközi kihelyezések

14

28 864

56 338

Kereskedési célú értékpapírok

15

7 815

1 832

Értékesíthető pénzügyi eszközök

16

158 848

85 891

Derivatív pénzügyi eszközök

38

4 344

2 695

Refinanszírozott jelzáloghitelek

18

164 990

226 890

Hitelek

19

334 583

381 227

Befektetési célú ingatlanok

21

11 463

11 311

Tárgyi eszközök

22

5 961

6 300

20,23

12 753

14 174

Halasztott adókövetelés

11

6 396

6 345

Egyéb eszközök

24

9 327

11 850

752 625

816 114

Goodwill és más immateriális jószág

Eszközök összesen


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Konszolidált Pénzforgalmi (Cash Flow) Kimutatás a 2012. december 31-ével végződő pénzügyi évre

2012

2011

Üzleti tevékenység pénzforgalma Nettó veszteség

-4 464

-5 618

2 496

2 454

Befektetési ingatlanok valós érték változása

80

106

Befektetési ingatlanok átértékelése

-60

-46

-1 779

15 204

29

1 411

-

-2 332

-106

-135

-

163

-993

-1 672

-39 177

-831

1 329

9 433

540

263

11

1

-

1 126

-42 094

19 526

-5 983

2 926

Értékesíthető értékpapírok

-72 960

17 362


61 900

33 430

Hitelek

49 322

1 552

2 473

-6 999

Ügyfélbetétek

-8 899

48 365

Bankközi felvétek

90 389

-1 149

Egyéb kötelezettségek

-1 708

868

72 440

115 881

Pénzmozgással nem járó tételek nettó eredményt módosító hatásai: Értékcsökkenés és amortizáció (22-es, 23-as Megjegyzés)

Hitelezési veszteségre képzett céltartalék/ -visszaírás Tárgyi eszköz kivezetésen realizált nyereség Immateriális jószág kivezetésen realizált veszteség Részvény alapú juttatás (35-ös Megjegyzés) Részvény alapú juttatással kapcsolatos költségek (35-ös Megjegyzés) Ügyfélhitelek tőkésített kamata Derivatív ügyletek valós érték korrekciója (38-as Megjegyzés) Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve derivatív ügyeletek valós értékre hozás korrekciója Járadék tartalék változása Árfolyam átváltási különbözet változása Immateriális jószág és goodwill értékvesztése Működési eszközök változása előtti üzleti veszteség/nyereség Működési eszközök csökkenése / -növekedése Kereskedési célú értékpapírok

Egyéb eszközök Működési kötelezettségek növekedése / (csökkenése)

Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom



2012

2011

Befektetési tevékenység pénzforgalma Tárgyi eszköz eladás bevétele

33

60

Tárgyi eszköz és immateriális javak vásárlása

-800

-1 260

Befektetési célú ingatlan vásárlása

-313

-10

Befektetési célú ingatlan eladása

141

65

Életjáradék ügyletek kapcsán kifizetett járadékok

-395

-377

-

-6

-1 334

-1 528

Értékpapír kibocsátás bevétele

125 221

26 201

Kibocsátott értékpapír tőketörlesztés

-193 992

-94 919

-

-69

-63 900

-50 168

Hosszú lejáratú hitel felvétel

219

233

Lízingkötelezettség törlesztése

969

-4 140

28 923

-

-102 560

-122 862

Pénz és pénzhelyettesítők nettó csökkenése

-31 454

-8 508

Pénz és pénzhelyettesítők év eleji állománya

67 599

76 107

Pénz és pénzhelyettesítők év végi állománya

36 145

67 599

Készpénz

2 164

2 554


5 117

8 707

90 napnál korábbi lejáratú bankközi kihelyezések

28 864

56 585

Pénz és pénzhelyettesítők év végi állománya

36 145

67 599

Fizetett jövedelemadó

-1 429

-1 245

Kapott kamatok

76 639

76 322

Fizetett kamatok

-55 426

-55 911

Értékesített leányvállalatok nettó pénzárama (17-os Megjegyzés) Befektetési tevékenység nettó pénzforgalma Finanszírozási tevékenység pénzforgalma

Visszavásárolt saját részvény Hosszú lejáratú hitel tőketörlesztés

Alapvető kölcsöntőke (Tier 1) kibocsátása Finanszírozási tevékenység nettó pénzforgalma

Pénz és pénzhelyettesítők összetétele:

Kiegészítő információk



Megjegyzés

Konszolidált Saját tőke-változás Kimutatás a 2012. december 31-ével végződő pénzügyi évre

2011. január 1.

Jegyzett tőke

6 600

Visszavásárolt saját részvény

-123

Ázsió

1 709

Általános tartalék

-

Cashflow hedge tartalék

101

Részvény alapú juttatás tartaléka

241

Alapvető kölcsöntőke

Értékesíthető pü-i eszköz valós érték változása

Árfolyam átváltási tartalék

Felhalmozott nyereség

-

-187

19

50 604

58 964

-5 618

-5 618

Tárgyévi eredmény Egyéb átfogó eredmény

100

Részvény visszavásárlás/(értékesítés)

1

94

Részvény alapú juttatás miatti tartalék képzés 2011. december 31.

6 600

-29

1 709

36

-

201

-161

-161

26

26

106

-

-212

20

181

Tárgyévi eredmény Egyéb átfogó eredmény

12

-201

-4

Alapvető kölcsöntőke (capital securities) Részvény alapú juttatás miatti tartalék változása 2012. december 31.

76

94

Részvény alapú juttatás

Általános tartalék változása

-25

44 986

53 381

-181

-

-4 464

-4 464

11

-194

28 923 34,35

28 923

-106 6 600

-29

Részvényesi vagyon

1 709

181

-

-

-106 28 923


-216

31

40 341

77 540

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 1.

A BANK BEMUTATÁSA

Az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaságot („FHB”,„a Bank”, vagy „FHB Nyrt”), a magyar állam 1997. október 21-én hozta létre zártkörű alapítású részvénytársaságként, 3 milliárd forintos részvénytőkével. A Bank alapítását követően jelzálogbanki szolgáltatásokat nyújtott a Magyar Köztársaság területén elhelyezkedő központjában és regionális képviseleti irodáiban. A Bank a kereskedelmi bankok által az ügyfeleiknek nyújtott jelzáloghitelek refinanszírozásával is foglalkozik. A Bank a működési engedélyét 1998. március 6-án, szakosodott pénzintézetként kapta a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, valamint a jelzálogintézetekről és jelzáloglevelekről szóló 1997. évi XXX. számú törvénnyel összhangban. A Bank működését 1998. március 16-án kezdte. Az első hiteleket 1998 második felében hagyta jóvá és folyósította. 2003. október 31-én a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) megadta az engedélyt az FHB számára, hogy kibocsátási prospektust adjon ki és bevezesse részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. A Bank részvényeinek nyilvános és zártkörű kibocsátását követően összesen 2.500.000 törzsrészvényt értékesített nyilvános forgalomba hozatal keretében, további 1.324.899 törzsrészvényt pedig intézményi befektetők részére, zártkörű kibocsátás keretében. További, összesen 588.570 szavazati jogot biztosító, elsőbbségi részvény a Bank legfontosabb stratégiai partnerei részére, zártkörű kibocsátás keretében került eladásra. A törzsrészvények jegyzésére 2003. november 24-én került sor a Budapesti Értéktőzsdén. A Bank Igazgatósága 2006 februárjában fogadta el azt a stratégiai tervet, amely a banki tevékenység és a fiókhálózat bővítését tűzte ki középtávú célként. Ennek keretében a Bank új leányvállalatokat hozott létre a korábban is meglévő FHB Szolgáltató Zrt. mellett, az FHB Kereskedelmi Bank Zrt-t (FHB Bank), az FHB Ingatlan Zrt-t, valamint az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt-t. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. a csoport anyavállalata. A Bank és leányvállalatai a továbbiakban együtt: Csoport vagy Bankcsoport, FHB csoport. 2007. augusztus 29-én a Bankban korábban 54,11%-os többségi részesedéssel rendelkező ÁPV Zrt. a HSBC Plc befektetési szolgáltató közreműködésével a hazai és nemzetközi tőkepiacon gyorsított könyvépítés keretében értékesítette a tulajdonában álló, 50% + 1db „A” sorozatú törzsrészvény állományát. A tranzakció következtében az ÁPV Zrt. részesedése a Bankban 4,11%-ra csökkent, amely részesedés kizárólag „B” sorozatú elsőbbségi részvényekben testesül meg (34. Megjegyzés). A „B” sorozatú elsőbbségi részvények 2009. során törzsrészvényre kerültek átalakításra. 2008-2009-ben a Bankcsoport – a stratégiai tervnek megfelelően – folyamatosan bővítette tevékenységét, illetve termékeinek és szolgáltatásainak körét. Az FHB Kereskedelmi Bank létre hozta Vállalati üzletágát, elindította internetes Netbank szolgáltatását és lakossági ügyfelei részére is több új bankszámla és bankkártya szolgáltatást vezetett be. 2010-ben az FHB Kereskedelmi Bank tevékenysége a befektetési szolgáltatási üzletággal bővült. 2009. március elején az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága döntött az FHB Ingatlan Zrt. és az FHB Életjáradék Zrt. egyszemélyes társasággá alakításáról, ennek megfelelően 2009. március 4-én az FHB Jelzálogbank kivásárolta az FHB Szolgáltató Zrt. részvényeit a két társaságban.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 2009. március 31-én – a világpiacon uralkodó súlyos tőkepiaci likviditási problémák miatt – a Bank 400 millió EUR értékű állami hitelt kapott azzal a céllal, hogy biztosítsák a jelzáloghitelezést a lakossági ügyfelek részére. 2009 áprilisában és júniusában a Bank tovább növelte az általa irányított Csoportot a Central European Credit Zrt., (CEC, majd 2010. december 31. napjától hatályos cégnév: FHB Ingatlanlízing Zrt.) valamint a POMO csoport 3 társaságának felvásárlásával (FHB DWH Zrt., Hitelunió Ktf., Portfolio Money FBK Kft.). Az FHB Csoport bővülése 2010-ben az Allianz Bank Zrt. megvásárlásával, illetve az Allianz Hungária Biztosító Zrt-vel kötött hosszú távú stratégiai együttműködési megállapodással folytatódott. Az Allianz Bank 2011. április 1-jével beolvadt az FHB Kereskedelmi Bankba. Az FHB Jelzálogbank Igazgatósága 2011 októberében döntött az FHB Szolgáltató Zrt. bankcsoporton kívüli vevő részére történő értékesítéséről. A tranzakció lezárására 2011. december 1-jével került sor. A tranzakció eredményeképpen az FHB Szolgáltató Zrt. és a tulajdonában lévő immateriális javak kikerültek az FHB Bankcsoportból. A konszolidált pénzügyi beszámolóban az ügyletet pénzügyi lízingként mutatja ki a csoport. 2012-ben a Jelzálogbank Igazgatósága elfogadta a Bankcsoport 2013-2015. évekre szóló középtávú stratégiai tervét. Az új stratégia épít az eddig elért eredményekre, az Allianz stratégiai partnerség lehetőségeire, a bankcsoporti munkavállalók elkötelezettségére és olyan egyértelmű célokat határoz meg, amelyekkel könnyű azonosulni és mindenki számára olyan kihívásokat támaszt, amelyért a közös siker érdekében elhivatottan lehet cselekedni. Az FHB ügyfél- és értékesítés központú középbank kíván lenni a már korábban elfogadott „A család bankja” koncepció mentén, ügyfélközpontú és irányultságú kiszolgálás mellett, ahol a szervezeti kultúra az értékesítés köré épül, és ahol a közös célok elérését aktívan támogatja a munkavállalók belső összefogása. Tőkehelyzetének megerősítése érdekében az FHB Jelzálogbank 2012-ben két alkalommal bocsátott ki alárendelt kölcsönkötvényeket zártkörű jegyzési eljárás során. A 2012 júniusában kibocsátott 15 milliárd forint és 50 millió euró névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvények járulékos tőkeként vehetők figyelembe, míg a decemberben kibocsátott 102 millió euró névértékű kötvény alapvető tőkeelemnek minősül. A sikeres decemberi kibocsátást követően a Bank – a PSZÁF engedélyével – visszavásárolta a júniusban kibocsátott kötvényeket és a visszavásárolt kötvény sorozatok 2013. február 21-i értéknappal a forgalomból kivonásra és törlésre kerültek. A Bank 2012. december 31-i konszolidált beszámolóját a Bank 2013. március 28-i igazgatósági ülése hagyta jóvá, véglegessé a Közgyűlés elfogadó határozatával válik.

2.

A FŐBB SZÁMVITELI ALAPELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA

2. 1.

A BESZÁMOLÓ ALAPJA

A konszolidált pénzügyi beszámoló bekerülési érték alapon kerül összeállításra, kivéve az értékesíthető és kereskedelmi célú pénzügyi eszközöket, a befektetési célú ingatlanokat, a származékos pénzügyi eszközöket és származékos pénzügyi kötelezettségeket, eredménnyel szemben valósan értékelt nem származékos pénzügyi kötelezettségek, valamint a járadék kötelezettségre képzett tartalékot, amelyek valós értéken kerültek értékelésre a beszámolóban. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 14

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Nyilatkozat a standardok betartásáról A Bank konszolidált éves beszámolója az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) összhangban készült. 2. 2.

A számviteli alapelvek változásai

A 2012. január 1-jétől hatályba lépő új és átdolgozott IFRS Standardok hatása a pénzügyi kimutatásokra A Nemzetközi Számviteli Standard Testület (International Accounting Standards Board, ‘IASB’) által közzétett és az EU által elfogadott, már létező standardok kapcsán a következő módosítások léptek életbe a tárgyidőszak folyamán 

IFRS 7 (Módosítás) “Pénzügyi instrumentumok: Közzétételek” – Pénzügyi eszközök átsorolása - az EU által elfogadva 2011. november 22-én (hatályba lép a 2011. július 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

A fent bemutatott módosítások, új standardok és értelmezések alkalmazásainak nincs számottevő hatása a pénzügyi kimutatásokra. Az IFRS-ek 2013. január 1-jén vagy azt követően hatályba lépő, de még nem alkalmazott módosításai Jelen pénzügyi kimutatások beszámolási időszakának végén a következő standardok és értelmezések kerültek kibocsátásra, amelyek még nem léptek hatályba: 

IFRS 10 ”Konszolidált pénzügyi kimutatások” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 11 ”Közös megállapodások” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 12 ”Egyéb gazdálkodókban lévő érdekeltségek közzététele”– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 13 “Valós értéken történő értékelés” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IAS 27 (átdolgozva 2011-ben) “Egyedi pénzügyi kimutatások”– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 

IAS 28 (átdolgozva 2011-ben) “Társult és közös vállalkozásokban lévő befektetések” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 1 (Módosítás) “Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása” – Súlyos hiperinfláció és az első alkalmazás meghatározott időpontjának visszavonása– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 1 (Módosítás) “Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása” – Kormányzati hitelek, az EU által elfogadva 2013. március 4-én (hatályba lép a 2013. január 1jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 7 (Módosítás) “Pénzügyi instrumentumok: Közzétételek” – Pénzügyi eszközök átsorolása – az EU által elfogadva 2012. december 13-án (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IAS 1 (Módosítás) “A pénzügyi kimutatások prezentálása” – Az egyéb átfogó eredmény tételeinek bemutatása – az EU által elfogadva 2012. június 5-én (hatályba lép a 2012. július 1jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IAS 12 (Módosítás) “Jövedelemadók” – Halasztott adó: Mögöttes eszközök megtérülése – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IAS 19 (Módosítás) “Munkavállalói juttatások” – A munkaviszony megszűnése utáni juttatások számviteli elszámolásának fejlesztései– az EU által elfogadva 2012. június 5-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IAS 32 (Módosítás) “Pénzügyi instrumentumok: Bemutatás” – Pénzügyi eszközök átsorolása – az EU által elfogadva 2012. december 13-án (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRIC 20 “Külszíni bányaművelés termelési szakaszával kapcsolatos lefejtési költségek” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

A fent bemutatott módosítások, új standardok és értelmezések alkalmazásai nem befolyásolnák számottevően a pénzügyi kimutatásokat. Az IFRS-ek 2013. január 1-jén vagy azt követően hatályba lépő, az EU által még nem elfogadott módosítások 

IFRS 9 “Pénzügyi instrumentumok” (hatályba lép 2015. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 

IFRS 9 (Módosítás) “Pénzügyi instrumentumok” és IFRS 7 (Módosítás) “Pénzügyi instrumentumok: Közzétételek” – Kötelező érvényű hatálybalépés és áttérésről szóló közzétételi kötelezettségek,



IFRS 10 (Módosítás) ”Konszolidált pénzügyi kimutatások”, IFRS 11 (Módosítás) ”Közös megállapodások” és IFRS 12 (Módosítás)”Egyéb gazdálkodókban lévő érdekeltségek közzététele” – Áttérésről szóló útmutató (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



IFRS 10 (Módosítás) ”Konszolidált pénzügyi kimutatások”, IFRS 12 (Módosítás)”Egyéb gazdálkodókban lévő érdekeltségek közzététele” és IAS 27 (Módosítás) “Egyedi pénzügyi kimutatások” – Befektetési társaságok (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),



Különböző standardok módosításai “IFRS-ek Fejlesztései (2012)” az IFRS Éves Fejlesztési Projektje által 2012. május 17-én közzétéve (IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34) elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a szövegezés magyarázata érdekében (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban).

A fent bemutatott módosítások, új standardok és értelmezések alkalmazásai nem befolyásolnák számottevően a pénzügyi kimutatásokat, kivéve az IFRS 9 és IFRS 10 standardok alkalmazása, amely várhatóan jelentős hatással lesz a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira, mely hatásokat a Csoport az EU adaptáció után elemzi majd. A Bank hatályba lépéskor tervezi az új standardok és módosítások bevezetését. 2.3 A konszolidált éves beszámoló pénzneme Eltérő jelölés hiányában a konszolidált pénzügyi beszámolóban szereplő összegek millió magyar forintban értendők (HUF), a magyar forint a Bank és minden egyes magyar székhelyű leányvállalatának működésében és kimutatásaiban használt pénznem. A Bank horvát társaságainak funkcionális pénzneme a horvát kuna (HRK). Az FHB Kereskedelmi Bank Zrt. németországi fióktelepének funkcionális pénzneme az euró (EUR). 2.4 Konszolidáció A konszolidált éves beszámoló a Bank és leányvállalatai 2012. december 31-i éves beszámolóinak konszolidált adatait tartalmazza. Ellenőrzés esete akkor áll fenn, ha a Bank – közvetlenül vagy közvetve – a jegyzett tőke több mint 50%-ával rendelkezik, ha a szavazati jogok több mint 50 %-át gyakorolja, illetve, ha az Igazgatósági tagok többségét a Bank nevezheti ki, vagy bocsáthatja el. A konszolidációba minden leányvállalat bevonásra kerül az ellenőrzés megszerzésének napjától. Az ellenőrzés képesség egy másik társaság pénzügyi és működési politikájának irányítására, a tevékenységéből származó haszon megszerzése érdekében. A jelentős csoporton belüli tranzakciók és egyenlegek kiszűrésre kerültek. A Banknak 2010-ben tizenegy – közvetve, illetve közvetlenül birtokolt, a fiókvállalatot is beleértve 100%-os tulajdonú leányvállalata van, kilenc közülük magyarországi bejegyzésű, és egy fióktelepe Németországban (FHB Bank Zrt. Niederlassung Frankfurt). Az Allianz Bank Zrt 2011.04.01-jén beolvadt az FHB Bank Zrt-be. Az FHB Szolgáltató Zrt 2011.11.30-án, a Portfolio Money FBK Kft. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 17

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 2011.09.30-án értékesítésre került. Az értékesítés napjáig elért eredményük szerepel a konszolidált eredménykimutatásban, de a 2011. december 31-re vonatkozó konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban már nem szerepelnek. A 2011-es évben a Csoport 2 leányvállalatot alapított: Káry-villa Ingatlanfejlesztő Kft.-t és a „Wodomus 54” Ingatlanfejlesztő Kft.-t., melyek tulajdonosa 100%ban az FHB Ingatlanlízing Zrt. A leányvállalatok mindegyike konszolidálásra került. A lenti táblázat tartalmazza a Bank leányvállalatait 2012. december 31-én: Konszolidálásba bevont társaságok megnevezése

Tulajdonos

Fő tevékenysége

FHB Bank Zrt

FHB Jelzálogbank Nyrt 100 % - ban

univerzális banki tevékenységek ellátása

FHB Ingatlan Zrt


a Csoport üzleti tevékenységéhez kapcsolódó ingatlan értékbecslés, ingatlan közvetítés, ingatlanforgalmazás

FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt


életjáradéki szolgáltatás nyújtása időskorú ügyfelek részére

FHB Ingatlanlízing Zrt (korábban Central European Credit Ingatlanhitel Zrt)

FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt 100 % - ban

pénzkölcsön nyújtás és lízing tevékenység

Central European Credit d.d. (horvát)

FHB Ingatlanlízing Zrt 100 % - ban

pénzkölcsön nyújtási tevékenység

Central European Leasing d.d. (Croatian)


lízing tevékenység 2012. szeptember 18-ig (felszámolás)

FHB DWH Zrt


pénzügyi tanácsadás és hitel, biztosítás, befektetés termékközvetítés

FHB DWH Zrt. 100 %-ban

pénzügyi tanácsadás és közvetítés

FHB Ingatlan Zrt 100 % - ban

saját ingatlan értékesítése

FHB Ingatlan Zrt 100 % - ban

saját ingatlan értékesítése

Hitelunió Pénzügyi és Szolgáltató Kft. Káry-villa Ingatlanfejlesztő Kft. „Wodomus 54” Ingatlanfejlesztő Kft.

2.5 Kerekítés A Csoport ezer forintra kerekítésnél 500 forinttól felfelé, 500 forint alatt lefelé kerekít, millió forintra kerekítésnél 500 000 forinttól felfelé, 500 000 forint alatt lefelé kerekít. 2.6 A lényeges számviteli elvek összefoglalása a) Pénzügyi instrumentumok kategóriái A Bank a következő pénzügyi eszközökkel rendelkezik: - Készpénz és készpénz helyettesítők - Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök:  Kereskedési célú értékpapírok  Kereskedési célú derivatív pénzügyi eszközök Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 18

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz - Kölcsönök és követelések:  Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések  Bankközi kihelyezések  Refinanszírozott jelzáloghitelek  Hitelek - Pénzügyi lízing követelések - Értékesíthető pénzügyi eszközök A Bank a következő pénzügyi kötelezettségekkel rendelkezik: - Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek:  Derivatív pénzügyi kötelezettségek  Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek - Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek:  Bankközi felvétek  Betétek  Állami hitel felvét  Kibocsátott értékpapírok  Pénzügyi lízing kötelezettség. - Mérlegen kívüli kötelezettségek b) Készpénz és készpénz helyettesítők A konszolidált pénzforgalmi (Cash Flow) kimutatásban szereplő készpénz és készpénz helyettesítők: a pénzeszközöket, a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követeléseket és azon, bankokkal szembeni követeléseket tartalmazzák, melyek eredeti futamideje kevesebb, mint 90 nap. c) Kereskedési célú értékpapírok A valós érték változása a „Nettó üzleti (trading) eredmény” kerül kimutatásra. A kamat- és osztalék bevétele vagy ráfordítása a „Nettó üzleti (trading) eredmény’ soron kerül elszámolásra a szerződéses feltételeknek megfelelően, vagy amikor a Bank jogosulttá válik a kifizetésre. Ide sorolja a Bank azon vásárolt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjait, melyeket kereskedési céllal vásárolt, hogy a piaci ár függvényében azokat eladja vagy visszavásárolja rövidtávon. d) Értékesíthető értékpapírok A Bank az értékesíthető értékpapírok közé a vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül azokat sorolja, melyeket előre nem meghatározott időre vásárol (nem kereskedési céllal) és a piaci viszonyok miatt vagy likviditásjavítási céllal bármikor eladhat (nem cél a lejáratig történő megtartás). A Bank az értékesíthető értékpapírokat valós értékre értékeli át. Amennyiben piaci érték nem áll rendelkezésre, akkor a jövőbeni pénzáramok diszkontált jelenértékeként kerül megszámításra az értékpapír valós értéke. Amennyiben az átértékelésből eredő, nem realizált nyereség vagy veszteség nem fedezeti ügylet részét képezi, az összeg az egyéb átfogó jövedelemmel szemben kerül elszámolásra. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 19

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A Bank megvizsgálja a beszámoló összeállításakor, hogy van-e objektív bizonyíték arra, hogy valamely értékesíthető értékpapír értékvesztett. Amennyiben az értékvesztési teszt eredményeként számolt összeg jelentős, és várhatóan hatása tartósnak bizonyul, akkor az értékvesztés összegét a Bank az egyéb átfogó jövedelemből kivezeti és közvetlenül az eredménykimutatással szemben számolja el. Amennyiben a következő években az értékesíthető értékpapír piaci értéke emelkedik, az értékvesztés visszaírásra kerül, az instrumentumtól függően (az eredménykimutatásban vagy az átfogó jövedelem kimutatásban). Az értékesíthető értékpapírok kamata az effektív kamatláb módszerével kerül meghatározásra (bővebben később). Az értékesíthető értékpapírok kivezetését a Bank FIFO módszerrel számolja el. e) Refinanszírozott jelzáloghitelek A Bank jelentős refinanszírozott követelésállománnyal rendelkezik. A jelzáloghitel refinanszírozás keretében a partner hitelintézet az általa nyújtott lakossági jelzáloghitelek fedezetéül szolgáló önálló jelzálogjogokat értékesíti a Bank részére. Az önálló zálogjog visszavásárlása az egyedi kölcsönügyletek futamideje szerinti időszak alatt valósul meg oly módon, hogy a visszavásárlás igazodik a partner bank ügyfele tőketörlesztésének ütemezéséhez, azonban a hiteladós törlesztésétől függetlenül bekövetkezik. A partnerbank ügyfelének refinanszírozott egyedi hitelei a törvényben szabályozott követelményeknek megfelelnek (ezért ezek a hitelek problémamentesek), a minősítés és értékvesztés elszámolási kötelezettség az adott kereskedelmi banknál keletkezik. A refinanszírozott jelzáloghitelek problémamentesek, mert az önálló zálogjog megvásárlásával a Bank hosszú lejáratú hitelt ad a partner kereskedelmi banknak és az ügyfél kockázatot teljes egészében a partner bank viseli, a Bank csak a partnerbank hitelkockázatának van kitéve. A refinanszírozott jelzáloghiteleket a Bank értékvesztéssel (ha van) csökkentett amortizált bekerülési értéken mutatja be. f) Hitelek és előlegek A közvetlenül az ügyfeleknek nyújtott hiteleket a Bank a Hitelek kategóriába sorolja és az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési értéken mutatja be. Amennyiben a rendelkezésre álló információk alapján értékvesztés elszámolása szükséges, az eszközök könyv szerinti értéke külön értékvesztés számlán keresztül kerül csökkentésre, az értékvesztés az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A Bank minden hitelt és előleget a folyósítás megtörténtekor vesz fel az eszközök közé. g) Átstrukturált hitelek A jelentős fizetési késedelemben lévő ügyfelek esetében, ahol lehetséges, a Bank előnyben részesíti a kihelyezett ügyfél hitelek átstrukturálását a fedezet érvényesítésével szemben. Az újratárgyalt hitelek átstrukturálására a fizetési futamidő meghosszabbításával és/vagy új hitel kondíciós megállapodások megkötésével kerülhet sor. A Bank vezetése folyamatosan figyeli az újratárgyalt hiteleket, hogy biztosítsa az összes feltételnek való megfelelést és a jövőbeni pénzáramok befolyását. Az átstrukturált hitelekre továbbra is egyedi és portfolió szintű értékvesztés képzés történik a hitel eredeti effektív kamatlábának használatával. A lízing ügyletek többsége átstrukturált hitel ezért ugyanúgy kerül megképzésre az értékvesztés, mint az átstrukturált hiteleknél. Újratárgyalt hitelek esetén az ügyfelek besorolása (és végső soron az értékvesztés) javulhat, ha az ügyfelek terv szerint kezdik fizetni a törlesztő részleteket. Az állami program keretében nyújtott konstrukciókat (gyűjtő számlás hitelek, forintosított hitelek, 2.9-es Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 20

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Megjegyzés) is átsrukturáltnak kezeli a Bank, akkor is ha az alapügylet tekintetében nem volt fizetési probléma. h) Hitelekre képzett értékvesztés A pénzügyi beszámoló fordulónapján a Bankcsoport minősíti az adott hiteleit és előlegeit és meghatározza, hogy van-e olyan jelzés, amely az egyedi pénzügyi eszközök vagy pénzügyi eszközök egy csoportjának esetében értékvesztés elszámolását indokolná. Az egyedi pénzügyi eszközökre vagy pénzügyi eszközök egy csoportjára feltehetően értékvesztést kell elszámolni, ha és amennyiben van erre utaló jelzés egy vagy több olyan esemény kapcsán, melyek az eszköz(ök) kezdeti megjelenése után történtek („káresemény”), és a káresemény hatással van a jövőbeni pénzáramokra az adott pénzügyi eszközhöz vagy pénzügyi eszközök csoportjához kapcsolódóan, illetve ez megbízhatóan számszerűsíthető. Az értékvesztésre utaló jelzés lehet, ha egy adós vagy adósok csoportja kedvezőtlen hatású jelentős változásokkal szembesült, ezen adósok csődjének vagy más pénzügyi átszervezésének valószínűsége, kamat- és tőkefizetési kötelezettségük teljesítésének elmulasztása, illetve amennyiben a rendelkezésre álló adatok – például a késedelmes törlesztések változása vagy késedelmes fizetéssel összefüggő gazdasági körülmények változása – alapján számszerűsíthetően csökkennek a jövőbeni pénzáramok. Egy adott hitelre vagy hasonló hitelek egy csoportjára értékvesztés akkor kerül megképzésre, ha a könyv szerinti értékük meghaladja a becsült megtérülési értéküket, azaz a várható jövőbeni pénzáramlások nettó jelenértékét (beleértve a fedezetek, biztosítékok érvényesítéséből várt pénzáramlásokat is). A nettó jelenérték számítás során a diszkontálást a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával végzi a Bank. A Bank az egyedileg jelentős hiteleket egyedileg értékeli. Az egyedileg nem jelentős hitelek esetében a hasonló hiteleket tartalmazó csoportokra vonatkozóan a Bank portfolió alapon méri fel és képzi meg az értékvesztést, figyelembe véve a hiteltípust, a minősítést, a historikus nem teljesítéseket és a károkat. Az eszköz könyv szerinti értéke értékvesztés számla használatával kerül csökkentésre, a veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A hitelek és előlegek a hitelezési veszteséggel szemben kerülnek leírásra. Amennyiben a következő években az értékvesztés elszámolása után bizonyos események miatt a becsült értékvesztés összege nő vagy csökken, a korábban elszámolt halmozott értékvesztés növelésre vagy csökkentésre kerül az értékvesztés számla használatával. Amennyiben egy leírás később realizálásra kerül, a bevétel a „Hitelezési veszteségek” sor egyenlegét csökkenti. i) Lízing Annak meghatározása, hogy egy megállapodás lízing-e, vagy tartalmaz-e lízinget, a megállapodás tartalmán alapul, és annak vizsgálatát követeli meg, hogy a megállapodás teljesítése konkrét eszköz vagy eszközök használatától függ-e; és a megállapodás az eszköz használatának jogát átadja-e. A Bank, mint lízingbe vevő Az operatív lízing keretében a lízingbe adó nem adja át lényegileg az összes, a tulajdonlással járó kockázatot és hasznot a Bank részére. Az operatív lízing alapján történő lízingfizetések lineáris Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 21

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz módszerrel a lízing futamideje alatt ráfordításként kerülnek elszámolásra. A függő bérleti díjakat felmerülésükkor a Bank elszámolja. A Bank, mint lízingbe adó Pénzügyi lízingként kerül besorolásra azon lízingügylet, ahol a Csoport lényegileg az eszköz tulajdonlásával járó összes kockázatot és hasznot átadja a lízingbe vevő részére. A pénzügyi lízinghez kapcsolódó nettó befektetés összegét a Csoport a „Hitelek” soron mutatja ki. A lízing futamideje alatt követelésként a lízingfizetések effektív kamatlábbal kalkulált jelenértéke kerül kimutatásra az esetlegesen garantált maradványérték összegével megnövelve. A követelés visszafizetéséből realizált bevételek az eredménykimutatás „Kamatbevétel” során jelennek meg. j) Üzleti kombinációk és goodwill Az üzleti kombinációk a felvásárlási módszer alapján kerülnek elszámolásra. Ez magába foglalja a felvásárolt társaság azonosítható eszközei (a korábban ki nem mutatott eszközöket is beleértve) és kötelezettségei (a függő kötelezettségeket is beleértve) kimutatását valós értéken. A felvásárlás költségéből az azonosítható nettó eszközök valós értékét levonva áll elő a goodwill, ha a különbözet pozitív. Ha a különbözet negatív, a különbözet eredményben kerül közvetlenül elszámolásra a felvásárlás évében. A goodwillt kezdeti megjelenítéskor bekerülési értéken kell értékelni. A kezdeti megjelenítést követően a goodwillt a Bank évente értékvesztési tesztnek veti alá és a halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési értéken értékeli. A portfolió érték egy azonosítható eszköz, mely a felvásárolt leányvállalat hiteleinek üzleti potenciálját mutatja meg a felvásárlás napján. Ha a felvásárolt leányvállalat később kikerül a könyvekből, az eladási ár, valamint az árfolyam különbséggel növelt nettó eszközérték és a goodwill különbsége az eredménykimutatásban elszámolásra kerül. k) Befektetési célú ingatlanok A befektetési ingatlanok fennmaradó ingatlanok, melyekhez hosszú lejáratú járadékfizetési szerződések aláírása kapcsolódik. A befektetési célú ingatlanok között nyilvántartott ingatlanokban a lakók használati, illetve haszonélvezeti joggal rendelkeznek halálukig, így azok értékesítése korlátozott. Az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt az ingatlan elidegenítéséig gondoskodik a befektetési célú ingatlanok között nyilvántartott ingatlanok karbantartásáról. A befektetési célú ingatlant kezdetben bekerülési értéken kell értékelni, az ügyleti költségek kezdetben az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A bekerülési érték magában foglalja a beszerzési árat és bármely közvetlenül hozzárendelhető ráfordítást. A közvetlenül hozzárendelhető ráfordítások közé tartoznak például a jogi szolgáltatásokra fizetett szakértői díjak, az ingatlan átruházási adók és az egyéb ügyleti költségek. A kezdeti értékelést követően a befektetési célú ingatlan valós értékre kerül átértékelésre. l) Tárgyi eszközök és immateriális javak A Bank a tárgyi eszközöket és az immateriális javakat az amortizációval és értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken mutatja be. Az értékcsökkenés a felmerülés időszakában kerül elszámolásra az eredménnyel szemben. Az értékcsökkenés alapvetően lineárisan kerül Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 22

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz meghatározásra, az adott eszközök becsült hasznos élettartamát és maradványértékét figyelembe véve, az alábbiak szerint: Ingatlan Ingatlanon végzett beruházás Irodai berendezések Számítástechnikai szoftverek Vagyoni értékű jogok Portfolió érték Számítástechnikai eszközök Gépjárművek Egyéb tárgyi eszközök

2% 6% 9% - 33% 10% - 33% 3.5% - 16.7% Degresszív 33% - 50% 20% - 33% 9% - 14.5%

Az immateriális javak hasznos élettartama határozott idejű. m) Nem pénzügyi eszközök értékvesztése A Bank minden fordulónapon megvizsgálja, hogy van-e az eszköz értékvesztettségére utaló jel. Ha van, vagy az éves értékvesztés teszt elvégzése előírt, a Bank az eszköz megtérülő értékét megbecsüli. Egy eszköz megtérülő értéke az eszköz értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke és használati értéke közül a magasabb. Amikor az eszköz könyv szerinti értéke meghaladja a megtérülő értékét, az eszközre értékvesztés kerül elszámolásra. A használati érték meghatározásakor a várt pénzmozgások diszkontálásra kerülnek a pénz időértékének és az eszköz specifikus kockázatok figyelembe vételével. Az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték meghatározásakor a megfelelő értékelési módszer kerül alkalmazásra. A számításokat többféle értékelés támasztja alá, jegyzett részvény árak vagy más elérhető valós érték jelzőszámok. Minden eszközre készül egy értékelés évente, mely megvizsgálja, hogy van-e jelzés a korábban értékvesztett eszközök értékvesztettségének megszűnésére vagy csökkenésére. Ha van ilyen jelzés, a Bank megbecsli az eszköz megtérülő értékét. A korábban elszámolt értékvesztés visszaírása csak akkor történik, ha az eszköz megtérülő értékének meghatározásához használt becslésekben változás történt az utolsó értékvesztési veszteség elszámolása óta. A visszaírás az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. A visszaírás korlátozott, azaz, a könyv szerinti érték nem haladhatja meg a megtérülő értéket és nem haladhatja meg az értékcsökkenéssel csökkentett számított könyv szerinti értéket, ami akkor szerepelne a könyvekben, ha az eszközre korábban nem került volna értékvesztés elszámolásra. A goodwillhez kapcsolódó értékvesztés visszaírása későbbi időszakokban sem lehetséges. n) Derivatívák (származékos ügyletek) A származékos piaci ügyletek két fél közötti pénzügyi szerződést jelentenek, ahol a fizetés egy, vagy több adott pénzügyi instrumentum árának, valamely referencia hozam vagy indexhez képesti elmozdulásától függ. A derivatívák kezdeti megjelenítése valós értéken történik, eszközként, amennyiben a valós érték pozitív (nem realizált nyereség), és kötelezettségként, amennyiben a valós érték negatív (nem realizált veszteség). A derivatívák valós értékének változása a „Nettó üzleti (trading) eredmény” soron jelenik meg. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 23

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A származékos piaci ügyletek lehetnek forward, futures, swap és opciós ügyletek. A Bank 2009. második felétől a strukturált betétek kapcsán beágyazott opcióval, valamint a beágyazott opció kockázatának fedezésére vásárolt opcióval is rendelkezik. A más pénzügyi instrumentumhoz kapcsolódó beágyazott derivatívák vagy különálló származékos ügyletként kerülnek kimutatásra a derivatívák között, valós értéken értékelve, a valós érték változása az eredménykimutatásban jelenik meg vagy a pénzügyi instrumentummal együtt az IAS 39 Pénzügyi instrumentumok: megjelenítés és értékelés rendelkezéseinek megfelelően. o) Fedezeti ügyletek A Bank fedezeti ügyleteket köt a kamat, árfolyam és hitelezési kockázatának kezelésére, beleértve azon kitettségeket is, amelyek jövőbeni tranzakciókból és kötelezettségvállalásokból erednek. A különböző kockázatok kezelése kapcsán a Bank fedezeti ügylet elszámolást alkalmaz a feltételeknek megfelelő ügyletekre. A szerződés életbe lépésekor a Bank dokumentálja a fedezeti ügylet és a fedezett instrumentum közötti kapcsolatot, amely dokumentum tartalmazza a kockázat jellegét, a kockázatkezelési célokat és stratégiákat. A fedezeti dokumentációban rögzítésre kerül a fedezeti hatékonyság mérésének módszere. A fedezeti kapcsolat megállapításakor a Bank értékeli, hogy várhatóan hosszú távon is hatékony lesz-e a fedezeti ügylet, a fedezett kockázatnak tulajdonítható valós érték vagy cash-flow változásokat ellentételező hatások elérésében. A fedezeti ügyleteket a felelős szakterület negyedévente értékeli. A fedezeti ügyletek akkor tekinthetőek hatékonynak, ha a fedezett kockázatnak tulajdoníthatóan a valós érték, vagy cash flow változásokat ellentételező hatások eredménye 80-125 %-os tartományon belülre esik, abban az időszakban, amelyre a fedezetet megjelölték. A fedezeti ügyletek elszámolásához az ügyleteket két kategóriába sorolhatja a Bank: (a) piaci értékre vonatkozó fedezeti ügyletek (fair value hedges), melyek adott eszköz vagy kötelezettség piaci értékében bekövetkező változások fedezésére szolgálnak és (b) cash flow fedezeti ügyletek (cash flow hedges), melyek adott eszközhöz, kötelezettséghez vagy jövőbeni tranzakcióhoz kapcsolódó pénzmozgásban bekövetkező változások fedezésére szolgálnak. A bank működésében nincs külföldi érdekeltségbe történő nettó befektetés fedezeti ügylet. Amennyiben a fedezeti kapcsolat bizonyítottan hatékony, a valós érték fedezeti ügyletek valós értékének változása, valamint a fedezett eszköz vagy kötelezettség fedezett kockázatra jutó valós értéknek változása a konszolidált átfogó eredményben kerül kimutatásra. A nem hatékony rész közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A fedezeti ügyletek elszámolására vonatkozó feltételeket teljesítő pénzforgalmi fedezeti ügyleteken keletkező nyereség/veszteség hatékony része (effective hedge) az egyéb átfogó jövedelmen belül kerül felvételre. Az egyéb átfogó jövedelmen belül kimutatott hatékony pénzforgalmi fedezeti ügyleten realizált eredmény azon periódusra vonatkozó eredménykimutatásban kerül Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 24

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz megjelenítésre, amelyikben a fedezeti ügylet hat az eredményre, vagy a vonatkozó eszköz vagy kötelezettség beszerzési árának részét képezi. A nem hatékony rész az eredménykimutatásban kerül felvételre. Azon kockázatkezelési szempontból fedezeti ügyletnek minősülő ügyletek piaci átértékeléséből keletkező eredmény, melyek számviteli szempontból nem tartoznak a fedezeti elszámolás alá, közvetlenül az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A fedezeti elszámolás megszűnik amennyiben a fedezeti ügylet lejár, vagy eladásra kerül, lezárják, lehívják vagy megszűnik a fedezeti kapcsolat. Ezekben az esetekben az adott időpontig felhalmozott és az egyéb átfogó jövedelemben kimutatott eredmény, mindaddig az egyéb átfogó jövedelem része marad, amíg a várt jövőbeli tranzakció meg nem történik. Ha a fedezeti ügylet megvalósulásának valószínűsége megszűnik, akkor az egyéb átfogó jövedelem részeként felhalmozott eredmény átvezetésre kerül az adott időszak eredményébe. A fedezeti ügyletek fedezeti instrumentumai (swapok) kapcsán elszámolt eredményt a következő eredménykimutatás sorok tartalmazzák: (a) kamatbevételen és kamat ráfordításon az elszámolt elhatárolt kamatok (b) deviza műveletek eredményén az elhatárolt árfolyam különbözetek (c) derivatív ügyletek valós érték változásának eredményén a valós érték további változása p) Tényleges adó A tényleges adó összege tartalmazza az adóhatóságoknak fizetendő adók, illetve visszaigényelhető adók közül a társasági adó, az iparűzési adó és az innovációs járulék összegét. A tényleges adó az adóhatóságnak várhatóan fizetendő, illetve az adóhatóságtól várhatóan visszaérkező összegen kerül kimutatásra. A tényleges adófizetési kötelezettség megállapításakor alkalmazott adókulcsok megegyeznek a magyar adótörvényekben leírtakkal. q) Halasztott adó A halasztott adó kiszámításánál a Bank az eszközök és források adóalapja és könyv szerinti értéke közti átmeneti különbségeket állapítja meg. Minden halasztott adófizetési kötelezettség kimutatásra kerül. A halasztott adóköveteléseknél csak addig a mértékig kerülnek kimutatásra az adókövetelések, amíg valószínű, hogy adóztatható nyereséggel szemben felhasználásra fognak kerülni. A halasztott adó követelés és kötelezettség azon törvény szerinti adókulcs alkalmazásával kerül kiszámításra, amely az összeg várható realizálásának, illetve teljesítésének időszakában érvényes, vagy érvényes lesz. A halasztott adó követelések és kötelezettségek akkor kerülnek nettósításra, ha létezik egy jogszabályilag kikényszeríthető jog a tényleges adó követelés tényleges adó kötelezettséggel szembeni nettósítására és a halasztott adók azonos társasághoz és azonos adóhatósághoz tartoznak. r) Besorolás a pénzügyi kötelezettségek közé vagy a saját tőkébe Pénzügyi kötelezettség bármely olyan kötelezettség, amely: a) szerződéses kötelmet keletkeztet: i. készpénz vagy egyéb pénzügyi eszköz másik gazdálkodó egység részére történő átadására; vagy ii. pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek másik gazdálkodó egységgel potenciálisan kedvezőtlen feltételek mellett végzett cseréjére; vagy Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 25

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz b) olyan szerződés, amely a gazdálkodó egység saját tőkeinstrumentumaiban teljesül vagy teljesíthető, és amely i. olyan nem származékos termék, amelynek alapján a gazdálkodó egység köteles, vagy kötelezhető saját tőkeinstrumentumai változó darabszámának átadására; vagy ii. olyan származékos termék, amely nem valamely fix összegű pénzeszköznek, vagy egyéb pénzügyi eszköznek a gazdálkodó egység fix számú saját tőkeinstrumentumára való cseréje által kerül vagy kerülhet teljesítésre. A tőkeinstrumentum bármely szerződés, amely egy gazdálkodó egység összes kötelezettségének a levonása után a gazdálkodó egység eszközeiben meglévő maradványérdekeltséget testesít meg. s) Amortizáltan értékelt pénzügyi kötelezettségek A Bank az üzleti tevékenységéhez szükséges forrást a következő pénzügyi kötelezettségekből szerzi: jelzáloglevél és kötvény kibocsátásból, állami és bankközi hitelekből, valamint ügyfél betétgyűjtésből. Azon pénzügyi kötelezettségek, melyek nem eredménnyel szemben valósan értékeltek, amortizált bekerülési értéken kerülnek értékelésre, a kezdeti megjelenítés során valós értéken kerülnek kimutatásra. A kezdeti megjelenítést követően az effektív kamatláb használatával amortizált bekerülési értéken szerepelnek a beszámolóban. Az amortizált bekerülési érték számítás során figyelembe vételre kerül bármely kibocsátáskori diszkont vagy prémium, illetve költségek, melyek az effektív kamatláb részét képezik. t) Valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek a derivatívák kivételével A kezdeti megjelenítéskor a management dönt a pénzügyi kötelezettség eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettség kategóriába sorolásáról. A megjelöléshez a következő kritériumoknak kell megfelelni mindegy egyes pénzügyi kötelezettség esetén: - A megjelölés megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy megjelenítési inkonzisztenciát, amely ellenkező esetben előállt volna amiatt, hogy az eszközök vagy kötelezettségek értékelése, vagy az azokon képződött nyereség vagy veszteség megjelenítése eltérő alapokon történik; vagy - A pénzügyi kötelezettségek egy csoportjának kezelése, valamint teljesítményének értékelése valós érték alapon, egy dokumentált kockázatkezelési vagy befektetési stratégiával összhangban történik; - A pénzügyi instrumentum egy vagy több beágyazott derivatívát tartalmaz, melyek jelentősen módosítják a szerződés szerint járó cash flow-kat. Ilyen típusú pénzügyi instrumentumok a jelzáloglevelek, kötvények és bankközi hitelek (amelyek közgazdaságilag szorosan összefüggésbe hozhatók a kockázatok mérséklésére kötött swapokkal, és nem minősülnek fedezeti ügylet fedezett tételének). A valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek a mérlegben valós értéken kerülnek kimutatásra. A valós érték változása az eredménykimutatás „Derivatív ügyletek valós érték változásának eredménye” soron jelenik meg. A kapott vagy fizetett kamatok a megfelelő „Kamatbevétel” vagy „Kamatráfordítás” soron kerülnek elszámolásra az effektív kamatráta használatával. Jelen kategóriában a kibocsátott jelzáloglevelek és kötvények valós értéken kerülnek kimutatásra, ahol a névérték a szerződés szerinti fizetési kötelezettséget mutatja. Az állományváltozás és a Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 26

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz deviza változás hatásán kívüli valós érték változás egésze a hitelezési kockázat változásából adódik. u) Pénzügyi garancia szerződés Pénzügyi garancia szerződés kategóriába tartoznak azon szerződések, melyek kötelezettséget generálnak a Csoport számára azáltal, hogy a vevő szerződés szerinti fizetésének meghiúsulása esetén a garancia birtokosa felé a veszteség megtérítendő. A pénzügyi garancia szerződések kezdetben a közvetlenül a garancia kibocsátásához rendelhető közvetlen költségekkel csökkentett valós értéken kerülnek a „Céltartalékok” között kimutatásra. Ezt követően a kötelezettség értéke a kumulatív amortizációval csökkentett bekerülési érték, illetve azon várható pénzügyi kötelezettség összege, amely a garanciák lehívása miatt a Csoport számára keletkezhet. A pénzügyi garancia miatti kötelezettség növekedést az eredménykimutatás „Hitelezési veszteségek” során mutatja ki a Bank. A pénzügyi garancia szerződés díja az eredménykimutatás „Díj- és jutalékbevételek” során kerül elszámolásra időarányosan a garancia futamideje alatt. v) Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek kivezetése Egy pénzügyi eszköz (vagy annak része, vagy pénzügyi eszközök csoportja) kivezetésre kerül, ha: - a pénzügyi eszközből származó cash flow-kra vonatkozó szerződéses jog lejár, vagy - a pénzügyi eszközből származó cash flow-kra vonatkozó szerződéses jogokat átadja; vagy szerződéses kötelmet vállal a pénzügyi eszközből származó cash flow-k harmadik fél számára történő megfizetésére egy átadási megállapodás keretében, és - a Bank lényegileg minden, a pénzügyi eszköz tulajdonlásával járó kockázatot és hasznot átad, vagy - a Bank nem tart meg és nem is ad át lényegileg minden, a pénzügyi eszköz tulajdonlásával járó kockázatot és hasznot, de átadja a pénzügyi eszköz ellenőrzését. Ha a Bank nem adja át, és nem is tartja meg lényegileg az összes átadott eszköz tulajdonlásával járó kockázatot és hasznot, de megtartja ellenőrzését az átadott eszköz felett, az átadott eszközben folytatódó részvételének az arányában folytatja az átadott eszköz kimutatását. Az átadott eszközre vonatkozó folytatódó részvételének mértéke az a mérték, ameddig a Bank az átadott eszköz értékében bekövetkező változások kockázatainak ki van téve. Amikor a Bank továbbra is kimutat egy eszközt a folytatódó részvétele mértékéig, egy kapcsolódó kötelezettséget is megjelenít. A Bank akkor vezet ki a mérlegéből egy pénzügyi kötelezettséget (vagy a pénzügyi kötelezettség egy részét), amikor az megszűnt, eltörölték, vagy lejárt. Egy meglévő pénzügyi kötelezettség, vagy annak egy része jelentősen eltérő feltételek melletti cseréje, vagy feltételeinek jelentős módosítása az eredeti pénzügyi kötelezettség megszűnéseként és egy új pénzügyi kötelezettség megjelenítéseként kerül elszámolásra, az IAS 39 releváns részeinek megfelelően. A megszűnt vagy harmadik félnek átadott pénzügyi kötelezettség (vagy annak része) könyv szerinti értéke, valamint a fizetett ellenérték közötti különbözet az eredményben kerül elszámolásra. w) Repo ügyletek A Bank értékpapírokat vásárol olyan szerződéses feltételekkel, miszerint egy előre meghatározott jövőbeni időpontban azokat újra eladja a partner részére, ezen értékpapírok nem kerülnek a mérlegben bemutatásra. A fizetett ellenérték elhatárolt kamattal növelt összege a mérleg „Bankközi Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 27

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz kihelyezések” során jelenik meg, így fejeződik ki a tranzakció gazdasági tartalma, a Bank által nyújtott hitel. Az értékpapír vételi és eladási ára közötti különbség a „Kamatbevétel” soron kerül elszámolásra a futamidő alatt az effektív kamatráta módszert alkalmazva. x) Céltartalék Céltartalékot kell megjeleníteni, ha a Csoportnak egy múltbeli esemény következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelme áll fenn és valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat kiáramlására lesz szükség; és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. A hitelezéssel összefüggő céltartalék ráfordítás nettó módon a hitelezési veszteségek részét képezi, míg a várható jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék ráfordítás a nettó egyéb működési ráfordítások között kerül bemutatásra. y) Rövid távú alkalmazotti juttatások A Bank által folytatott gyakorlat szerint a Munkáltatónak a Munkavállalók részére a fizetett szabadságot a vonatkozási időszakban kell kiadnia, kivéve azokat a szabadságokat, melyek szülési szabadság alatt keletkeznek. A várható szabadságok értékének elhatárolása vonatkozik a Bankra és leányvállalataira, de megjelenítésre csak akkor kerül, ha jelentős. z) Hosszú távú alkalmazotti juttatások - Nyugdíjak A Csoport tagjai a szokásos üzletmenet során állandó mértékű hozzájárulást teljesítenek a munkavállalóik után az állami- és magánnyugdíj-pénztárakba, melyet a társadalombiztosítási járulékok (kötelező hozzájárulás) és az egyéb személyi kifizetések (önkéntes hozzájárulás) között számolnak el költségként. A Csoport ezen kívül nem biztosít dolgozói részére egyéb nyugdíjazás utáni javadalmazást, következésképpen nincsen semmilyen jogi, vagy szerződéses kötelezettség a jelen, illetve a megelőző időszakra vonatkozóan, abban az esetben, ha a nyugdíjpénztárak nyugdíjfolyósítási kötelezettségüknek nem tudnak eleget tenni. aa) Visszavásárolt saját részvény A Bank által visszavásárolt saját részvények értéke saját tőke csökkenésként kerül kimutatásra. A visszavásárolt saját részvények súlyozott átlagáron kerülnek kimutatásra. A saját részvények visszavásárlásának hatása a mérlegben kerül bemutatásra, az utólagos értékesítésből származó nyereségek és veszteségek közvetlenül az eredménytartalékkal szemben kerülnek elszámolásra, az eredménykimutatásban nyereség vagy veszteség nincs elszámolva. bb) Részvényalapú kifizetések A Bank az Igazgatóság tagjai, ügyvezetői és a Bank kiemelt vezetői részére, az általuk nyújtott szolgáltatás ellentételezéseként kedvezményesen átruházható, saját részvényben juttatott részvényjuttatási programot dolgozott ki. A részvényben teljesítendő, részvény alapú juttatások ráfordítása a juttatás kiírása közgyűlési elfogadásának napján érvényes valós értéken kerül meghatározásra a 35. Megjegyzésben rögzített módszer használatával az IFRS 2 Részvény alapú kifizetések szabályai alapján. A programban meghatározott és még ki nem adott részvények valós értéke, ráfordításként (egyéb személyi jellegű kifizetések) kerül elszámolásra a saját tőkében külön soron szereplő „Részvényopció miatti tartalékképzés”-sel szemben a megszolgálási időszak alatt. A részvényjuttatás kapcsán elszámolt halmozott ráfordítás a fordulónapig eltelt megszolgálási időn és a Bank legjobb becslésén - a Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 28

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz megszolgált részvények darabszámát illetően - alapszik. A piaci feltételek mellett nyújtott saját részvények esetében a Bank az adott piaci feltétel teljesülésétől függetlenül elszámolja az olyan féltől kapott javakat, aki megfelel valamennyi egyéb megszolgálási feltételnek. A vezetői részvényjuttatás során nincs lehívás, nincs lehívási periódus, hanem a közgyűlési döntés alapján az arra jogosultak részére a részvény a visszavásárolt saját részvényekből egy előre meghatározott napon juttatásra kerül. A juttatásban részesülő magánszemély arról dönthet mindössze, hogy le kíván-e mondani a juttatásról, másban nincs döntési lehetősége. A kedvezménes ár a részvények névértékének 25 %-a. A 2011-es juttatások vonatkozásában más szabályok lépnek érvénybe 2012-től. Ezek alapján a lehívási időszak az üzleti évet lezáró közgyűléstől számított 3 év. Ez idő alatt a lehívási jogosultságot a jogosult személy oly módon gyakorolhatja, hogy az első évben legfeljebb 60%-nyi opció lehívására jogosult, majd az első lehívási időpont megnyílását követő egy év elteltével további, legfeljebb 20%-nyi opció lehívására nyílik meg a jog. További egy év elteltével nyílik lehetősége a fennmaradó 20%-nyi opció lehívására. cc) Megképzett tartalék járadék fizetésére Az életjáradék szerződés járadék fizetésére vonatkozó „biztosítási szerződés”. A biztosítási standard IFRS 4 szerinti tartalékként a szerződésben vállalt jövőbeni kifizetés kalkulált (jelenértéken számított és a halálozási statisztikák figyelembevételével készített) értékének megfelelő összeget képez a Bank. A tartalék értéke havonta aktuáriusi módszerrel kerül megállapításra. A tartalékváltozás az eredménnyel szemben kerül elszámolásra (az egyéb működési ráfordítások vagy bevételek között). A teljesített járadék kifizetést a ráfordításokkal szemben számolja el a Bank. A járadékban részesült magánszeméllyel vagy az ingatlannal kapcsolatban minden fizetett díj, költség és finanszírozási költség, működési költségként kerül a tárgy időszakban elszámolásra. dd) Bevételek és kiadások A kamatbevételek (mind az ügyfelektől kapott kamat, mind a Magyar Államtól kapott kamattámogatás) és kiadások időarányosan kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer alapján. A kamatbevételek, illetve ráfordítások tartalmazzák az értékpapírokon realizált diszkont vagy prémium amortizált összegét. Az effektív kamatláb az a kamatláb, mely a becsült jövőbeni pénzáramokat diszkontálja a pénzügyi instrumentum várható élettartamára vagy egy rövidebb időre vonatkozóan a pénzügyi eszköz vagy pénzügyi kötelezettség könyv szerinti értékének figylembevételével. A számítás a pénzügyi instrumentum minden szerződéses feltételét (például előtörlesztési opció) és minden díjat, kezdeti költséget tartalmaz, amely közvetlenül az instrumentumnak tulajdonítható és szerves része az effektív kamatnak, de nem tartalmazza a jövőbeni hitelezési veszteségeket. A pénzügyi eszköz vagy pénzügyi kötelezettség könyv szerinti értéke módosul, ha a Bank módosítja a pénzmozgásokra vonatkozó becsléseit. A módosított könyv szerinti érték az eredeti effektív kamatláb alapján kerül kiszámításra és a könyv szerinti érték változása bevételként vagy ráfordításként kerül elszámolásra. A hitelekhez közvetlenül kapcsolódó díjak az effektív kamatláb számításánál kerülnek figyelembe vételre. Azon díjak esetében, amelyek csak egy bizonyos időszakra vonatkoznak, a díjak elhatárolásra kerülnek. Egy bizonyos teljesítéshez kapcsolódó díjak a kritériumok teljesülésekor egy összegben kerülnek elszámolásra. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 29

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz ee) Kamattámogatás Állami kamattámogatás A kamattámogatás a 12/2001. sz. Kormányrendeletben megadott paraméterek szerinti ügyfelek részére meghatározott feltételekkel folyósított hitelállomány után vehető igénybe. A kamattámogatások két fő típusa a jelzáloglevél kamattámogatás és a kiegészítő kamattámogatás. Mindkét konstrukció az ügyfelek által fizetett kamatot mérsékeli. Az előző közvetetten a Bank forrásköltségeitől függően (jelzáloglevél kamattámogatás), míg utóbbi közvetlenül a támogatott hitel ügyfél által fizetendő kamat függvényében (eszközoldali támogatás) jelenti az ügyfél által fizetett kamatok támogatását (csökkentését). Mindkét támogatási forma megjelenik a Bank bevételeiben. A Bank csak közvetíti ezeket az ügyfelek felé úgy, hogy azok a támogatás mértékétől függően a piaci kamatoknál alacsonyabb kamatot fizetnek a Banknak. A kamattámogatás legfeljebb a hitel futamidejének első 20 évére vehető igénybe. 2007. január 1-jén új szabályozás lépett érvénybe, amelynek értelmében az államilag támogatott jelzáloghiteleken keletkező kamatbevételek után 5% adó fizetendő (csak a közvetlenül a Bank által folyósított hitelek után keletkezett kamatbevétel után), mely a „Működési költségek” soron került bemutatásra. Jelzáloglevél kamattámogatás A jelzáloglevél alapú kamattámogatás – a fenti rendeletben meghatározott feltételek teljesülése esetén és mértékben vehető igénybe lakáscélú hitelekhez. Ezen túlmenően az ügyfél által fizetendő maximális kamatszázalék feltételének szintén teljesülnie kell. A jelzáloglevél kamattámogatás a jelzáloglevél forrásból nyújtott, a rendeletben meghatározott lakáscélú hitelek után vehető igénybe: i. a Bank által vagy konzorciális hitelezési körben nyújtott jelzáloghitelek, valamint ii. a Bank refinanszírozási tevékenysége körében a Bank által vásárolt és a belföldi hitelintézet által visszavásárolt önálló zálogjogok, valamint a visszavásárolt zálogjogcsomagból eredő követelések. A támogatást az adott hónap támogatott hitelállományára veszi igénybe a Bank, de maximum az adott havi jelzáloglevél állomány mértékéig. A számítás alapja a napi támogatott hitel- vagy jelzáloglevél állomány. Kiegészítő kamattámogatás A Bank és az ügyfél között létrejött szerződésben rögzítésre kerül a kamattámogatás rendeletben meghatározott mértéke és számítási módja a maximális kamat mérték betartása mellett. A kamattámogatás havi mértéke az ügylet folyósításához viszonyított mindenkori fordulónapján fennálló támogatott tőketartozás részének 1/12-e. A kamattámogatás számítási alapja az ügyleti fordulónapon fennálló nem esedékes tőketartozás. ff) Függő kötelezettségek / függő követelések A Csoport tevékenységéből következően függő kötelezettségek nem kerülnek a mérlegbe (ilyen például a hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás), de a Megjegyzésekben bemutatásra kerülnek, kivéve azt az esetet, ha a becsült kiáramlásuk nagyon távoli. A függő kötelezettségek közé tartozó pénzügyi tételek akkor kerülnek be a mérlegbe, amikor valószínűvé válnak. A függő követelések nem részei a mérlegnek, azonban bemutatásra kerülnek amennyiben gazdasági haszon realizálása valószínűsíthető. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 30

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz gg) Fordulónap utáni események A Csoport azon mérleg fordulónapja után bekövetkezett eseményei, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Csoport mérlegforduló napján fennálló helyzetéről (módosító tételek), bemutatásra kerülnek a beszámolóban. Azon fordulónap utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, de lényegesek, a Megjegyzésekben kerülnek bemutatásra. hh) Szegemens információk A működési szegmens a gazdálkodó egység olyan komponense: (a) amely bevételekkel és ráfordításokkal járó üzleti tevékenységet folytat; (b) amelynek működési eredményeit a gazdálkodó egység legfőbb működési döntéshozója rendszeresen felülvizsgálja; valamint (c) amelyre vonatkozóan különálló pénzügyi információ áll rendelkezésre. A működési szegmensek olyan üzleti tevékenységet is folytathatnak, amellyel még nem tettek szert bevételre, az alapítási műveletek lehetnek például bevételszerzés előtti működési szegmensek. A Bank a következő tényezőket veszi figyelembe annak meghatározásakor, hogy két vagy több működési szegmens összesíthető-e egyetlen működési szegmensbe: szolgáltatások jellege; szolgáltatások vevőjének típusa vagy csoportja; szolgáltatások nyújtásához alkalmazott módszerek; szabályozó környezet. A Bank minden szegmenst bemutat, amely (külső és belső) bevételhez, eredményhez vagy mérlegfőösszeghez való hozzájárulása lényeges, figyelembe véve az IFRS 8 további lényeges szabályait (54. Megjegyzés). A megállapított működési szegmensek közül a saját hitelezéshez és refinanszírozáshoz tartozó adatok elkülönítetten is bemutatásra kerülnek a mérlegben (18. és 19. Megjegyzés) és az eredménykimutatásban (4. Megjegyzés). A földrajzi szegmensekre való bontást szintén megvizsgálta a Bank. Mivel azonban a bevételhez, eredményhez vagy mérlegfőösszeghez való hozzájárulása a 10%-ot nem éri el sem a két horvát társaság, sem a német fióktelep mérete, ezért nem készült földrajzi szegmens bontás. ii) Beszámítások A pénzügyi eszközök és kötelezettségek beszámítva, így nettó módon kimutatva akkor jelennek meg a pénzügyi helyzet kimutatásban, ha és amennyiben kikényszeríthető jogi alapja van a kimutatott összegek egymással szembeni beszámításnak és a Csoport azokat nettó módon kívánja rendezni vagy egyidejűleg kívánja a követelést realizálni és a kötelezettségeket rendezni. Ez nem vonatkozik a nettósítási megállapodásokra, így az azokhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek bruttó módon jelennek meg a pénzügyi helyzet kimutatásban. jj) Deviza átszámítás A Bank pénzügyi kimutatásai magyar forintban (HUF) kerülnek bemutatásra. A Bank és leányvállalatai a devizás tranzakciókat először a tranzakció napján érvényes saját funkcionális devizájukban számolják el. A funkcionális devizától eltérő devizában meghatározott monetáris eszközök és kötelezettségek a beszámoló fordulónapján érvényes árfolyamon kerülnek a funkcionális devizára átváltásra. Minden különbség az eredményben kerül elszámolásra. A bekerülési értéken nyilvántartott nem monetáris tételek a tranzakciók kezdeti napján érvényes árfolyamon kerülnek átszámításra. A valós értéken nyilvántartott nem monetáris tételek a valós érték meghatározásának napján érvényes árfolyamon kerülnek átszámításra. A konszolidáció során a pénzügyi kimutatások fordulónapján a külföldi társaságok eszközei és kötelezettségei átváltásra kerülnek forintra a mérleg fordulónapján érvényes MNB árfolyamon, míg Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 31

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz az eredménykimutatás tételei éves súlyozott MNB átlagárfolyamon kerülnek forintosításra. A keletkező deviza különbözetet az egyéb átfogó eredményben számolja el a Csoport. A deviza különbözet akkor szabadul fel az egyéb átfogó eredményből és számolódik el az eredményben, amikor a külföldi társaság megszűnik vagy eladásra kerül. kk) Pénzügyi eszközök szabályos adás-vételének elszámolás A pénzügyi eszközök „szabályos” eladását, illetve vételét a teljesítés napján számolja le a Csoport. Ez alól kivételek a derivatívák, ahol az adás-vétel a kötés napján kerül elismerésre. Az elszámolás napja az az időpont, amikor az eszköz a Bankcsoport tulajdonába kerül. A „szabályos” értékesítési illetve vételi tranzakciók alatt olyan adás-vételi tranzakciót értünk, amelynek során az adott eszközt a vonatkozó jogszabály által megadott, vagy a piacon kialakult időintervallum alatt le kell szállítani. ll) Bankadó 2010 augusztusában a Parlament elfogadott a pénzintézetekre vonatkozóan egy új törvényt a „Bankadóról”, mely 2010-től 2012-ig hatályos. Minden olyan pénzintézet alanya 2010-re a bankadónak, amely 2010. július 1-jén lezárt pénzügyi évvel és beszámolóval rendelkezett. 2010. november 15-én a Parlament 2011-re vonatkozó Bankadó Törvény módosítást fogadott el. A módosítás két fizetési címre bontja az eredetileg csak a bankokra vonatkozó bankadó fizetési kötelezettséget. A 2010-ben fizetendő új bankadó alapja és az adókulcs pénzügyi intézményenként eltérő (bankok esetében az alap a módosított mérlegfőösszeg, a pénzügyi vállalkozások – mint például lízing társaságok – esetében ez a nettó kamatbevétel és jutalékbevétel, stb.). 2010-ben és 2011-ben az adóalap az adóalanyok számára magyar számviteli szabályok alapján 2009. december 31-re készített beszámoló. A kapcsolódó adókulcsok különbözőek az egyes pénzügyi intézmények esetében: pl. 0.15% a hitelintézetek módosított mérlegfőösszegének első 50 milliárd forintjára vetítve, a módosított mérlegfőösszeg 50 milliárd forint feletti részére vonatkozó adókulcs 0.5%. A 2011-re vonatkozó törvénymódosítás megváltoztatta a bankok részére az adóalap számítási módszerét, illetve az 50 milliárd forint feletti részre vonatkozó adókulcsot 0.53%-ra növelte. 2011. december 29-én a Parlament elfogadta a Bankadó csökkentésére vonatkozó törvényt. Ennek értelmében - a 2011-es Bankadó a törvényben rögzített, kötelezően alkalmazandó árfolyamon történő végtörlesztés kapcsán keletkezett veszteség 30%-ával, - a 2012-es Bankadó pedig a devizaalapú kölcsön elengedése vagy forintalapú kölcsönné történő átalakítása kapcsán keletkezett veszteség 30%-ával, de maximum az adott évi Bankadó mértékéig csökkenthető. A bankadó az eredménykimutatásban a „Nettó egyéb működési ráfordítás” soron kerül kimutatásra, mert az IFRS szabályozás alapján ez nem minősül jövedelemadónak.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 2.7 Lényeges számviteli becslések és feltételezések Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó Megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a Bank vezetésének legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a bekövetkező tényleges eredmény ettől eltérő lehet. A társaság az alábbi területeken alkalmazta a becslést: A vállalkozás folytatása A Bank vezetése értékelte a Bank képességét a további működést illetően és megállapította, hogy a Bank rendelkezik a szükséges erőforrásokkal, hogy folytassa tevékenységét a belátható jövőben. A Bank vezetésének továbbá nincs tudomása olyan lényeges bizonytalanságról, mely jelentős kétséget támasztana a Banknak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességével kapcsolatban. Pénzügyi eszközök és források valós értékelése Amennyiben a pénzügyi eszközök és források valós értékének meghatározása nem aktív piaci ár alapján kerül meghatározásra, valamilyen értékelési modell alkalmazására van szükség. Az értékelési modellek input adatai megfigyelhető piaci adatok, ahol lehetséges. Ahol azonban ez nem áll rendelkezésre, ott saját megítélés szükséges a valós érték meghatározásához. (38. Megjegyzés) Részvény alapú juttatás A Bank a részvény alapú juttatások valós értékének megállapításakor vizsgálja a lehívási feltételt, a lehívási árat, valamint a forgalmi feltételek és a profitcél teljesülését. (35.Megjegyzés) Tartalék képzés járadék kötelezettségre A tartalék meghatározásakor figyelembe vételre kerül a szerződésben vállalt jövőbeni kifizetés kalkulált (diszkontált és a halálozási statisztikák figyelembevételével készített) értéke. Halasztott adó követelés A halasztott adóköveteléseknél csak addig a mértékig kerülnek kimutatásra az adókövetelések, amíg valószínű, hogy adóztatható nyereséggel szemben felhasználásra fog kerülni. A Bank megítélése szükséges: az elszámolható halasztott adó követelések meghatározásakor, a jövőbeni adóztatható profit szintje, valószínűsíthető időpontja vonatkozásában, a jövőbeni adó tervezési stratégiákkal együtt. (11. Megjegyzés) Hitelekre végzett értékvesztés teszt és eredménye Az ügyfelekkel szembeni hitelek és előlegek esetén a Bank minden mérleg fordulónapon felméri, hogy szükség van-e értékvesztés képzésére. A vezetőség megítélése szükséges az összegek és a jövőbeni pénzáramok becslése kapcsán. A jövőbeni pénzáramok becslése kapcsán a Bank az adós pénzügyi helyzetére és a biztosíték nettó eladási árára vonatkozó ítéletet hoz. Az egyedileg nem értékvesztett hitelek és előlegek portfolió alapon kerülnek értékelésre értékvesztési szempontból. A portfolió alapú értékelés kapcsán a hitelek az ügyleti kockázatot jól meghatározó, homogén csoportokba kerülnek besorolásra, majd megállapításra kerül az értékvesztés, figyelembe véve a historikus nem teljesítésekre és a károkra vonatkozó becsléseket. Eszközök értékvesztése A Bank minden fordulónapon megvizsgálja, hogy van-e az eszköz értékvesztettségére utaló jel. Ha van, vagy amikor az éves értékvesztés teszt elvégzése előírja, a Bank az eszköz megtérülő értékét


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz megbecsüli. Egy eszköz megtérülő értéke az eszköz értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke és használati értéke közül a magasabb. A használati érték meghatározásakor a várt pénzmozgások diszkontálásra kerülnek a pénz időértékével és az eszköz specifikus kockázatok figyelembe vételével. Minden eszközre készül értékelés évente (kivéve, ha ettől eltérő kerül feltüntetésre), mely megvizsgálja, hogy van-e jelzés a korábban értékvesztett eszközök értékvesztettségének megszűnésére vagy csökkenésére. Ha van ilyen jelzés, a Bank megbecsüli az eszköz megtérülő értékét. (Bővebben a 22. és a 23. Megjegyzés) Befektetési célú ingatlanok piaci értéke A befektetési célú ingatlant kezdetben bekerülési értéken kell értékelni, figyelembe véve az ügyleti költségeket. A Bank éves rendszerességgel nagyobb részt statisztikai alapon, összehasonlító piaci adatok alapján felméri a portfoliójába tartozó azon ingatlanok forgalmi értékét, melyek nem a tárgyévben kerültek megjelenítésre. A felmérés alapján meghatározásra kerül a portfolióba tartozó ingatlanok könyv szerinti értékének és a felmérés során megállapított forgalmi értékének eltérése. Amennyiben a teljes vizsgált portfolióra vonatkozó átlagos eltérés a 10%-os értéket nem haladja meg, akkor a felmérés során meghatározott forgalmi érték változások nem kerülnek megjelenítésre az eredménykimutatással szemben. Amennyiben a teljes vizsgált portfolióra vonatkozó átlagos eltérés a 10%-os értéket meghaladja, akkor a felmérés során meghatározott forgalmi érték változások kizárólag azon ingatlanok esetében kerülnek megjelenítésre az eredménykimutatással szemben, ahol az egyes ingatlanokra vonatkozó eltérés is meghaladja a 10%-os értéket. A piaci érték felülvizsgálatát minden esetben szakképzett, megfelelő tapasztalattal rendelkező értékbecslő végzi. 2.8 Átsorolások és hibák A 2011. évi konszolidált beszámoló mérlegfordulónapja után nem került azonosításra olyan hiba, amely jelentősen befolyásolná a felhasználók beszámoló alapján meghozott döntéseit. 2.9 A jogi környezet változásai és ezek hatása a Csoport beszámolójára 2011. szeptember 29. és 2012. február 29-e között a 2011. évi LXXV. törvény alapján a deviza hitellel rendelkező ügyfeleknek lehetősége volt a fennálló hiteltartozásuk kedvezményes, rögzített árfolyamon (180 HUF/CHF, 250 HUF/EUR, illetve 2 HUF/JPY) történő végtörlesztésére. A végtörlesztési igények benyújtására rendelkezésre álló időszakban (2011. december 31-ig) az FHB Csoport 12.880 ügyfele jelezte végtörlesztési szándékát, melyből ténylegesen 7.384 zárult le, ebből 3.944 a 2012. évben. A végtörlesztéseknek 2012. évben további értékvesztés hatása gyakorlatilag nem volt, mivel a várható veszteségekre a Bank 2011. évben értékvesztést képzett, ugyanakkor a hitelek állománya a végtörlesztések hatására több mint 27 milliárd forinttal mérséklődött a 2011. év végi záró állományhoz képest, amelynek negatív hatása van a 2012-es kamatbevételre. A Kormány és a Bankszövetség megállapodása szerint 2012. március elején megújításra került az árfolyamvédelmi program. A 2011. évi LXXV. számú, a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről szóló törvény, valamint a 57/2012. (III. 30.) Korm. rendelet rendelkezései szerint az új típusú kedvezményes árfolyamon történő törlesztést Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 34

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz biztosító rendszerben a 90 napot meghaladó késedelemmel nem rendelkező devizahitel adósok vehetnek részt. A kedvezményes törlesztési időszak 5 évre, de legfeljebb a 2017.06.30-át megelőző utolsó törlesztés esedékességi napjáig vehető igénybe. Ezen időszak alatt a gyűjtőszámlára csak a tőketörlesztésekkel kapcsolatban keletkező árfolyamkülönbség kerül, míg a kamatok esetében a 180270 CHF/HUF, a 250-340 EUR/HUF és a 2.5-3.3 JPY/HUF közötti árfolyamsávokban a deviza jelzáloghitel havi törlesztő részletének az árfolyamgát feletti részéből a kamatrészre eső hányad 50%át közvetetten a pénzügyi intézmények, 50%-át a költségvetés viseli. A 270 CHF/HUF, a 340 EUR/HUF, a 3.3 JPY/HUF árfolyamszintek feletti árfolyamkockázatot teljes egészében a költségvetés viseli. A programban való részvétel feltétele, hogy a felvett hitel összege nem haladhatja meg a 20 millió forintot. A gyűjtőszámla konstrukcióra várhatóan 2012. április 1-jétől lehet jelentkezni és a jelentkezési határidő a korábbi 2012. december 31-hez képest 2013. március 29-ig meghosszabbításra került. 2012. december 31-ig 7.665 ügyfél – a jogszabályi feltételek alapján jogosultak közel 40%-a - jelezte az árfolyamvédelmi programban történő részvételi szándékát és közülük 4.251 szerződött le az év végéig. Szintén a már említett 2011. decemberi, a Kormány és Bankszövetség között létrejött megállapodás, a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerintézkedések rendjéről szóló 2011. évi LXXV. törvény és az annak módosításáról szóló 2012. évi XVI. törvény rendelkezett a forintosítás és követelés elengedés részletes feltételeiről. A programban való részvétel feltételei:      

az érintett devizakölcsön forintban fennálló követelésre történő átváltására korábban még nem került sor, a devizakölcsön-szerződés megkötésekor a fedezetül szolgáló (a kölcsönszerződés alapján jelzáloggal terhelt) ingatlan - több ingatlan esetén az ingatlanok - együttes forgalmi értéke nem haladta meg a 20 millió forintot, a fedezeti ingatlan legalább részben lakóingatlan, a követelésből legalább 78.000 forint összegű esedékessé vált rész tekintetében a Hiteladós késedelme 2011. szeptember 30-án már meghaladta a kilencven napot, és a késedelem azóta is folyamatosan fennáll, a devizakölcsön-szerződés alapján jelzáloggal terhelt ingatlanra, több ingatlan esetén egyik ingatlanra sincs az ingatlan – nyilvántartásban végrehajtási jog bejegyezve, és a hiteladós a pénzügyi intézmény részére 2012. május 15-ig írásban nyilatkozik arról, hogy a késedelembe esésének oka a fizetőképességében beállott jelentős, igazolható romlás volt.

A forintra váltásra és a fennálló tartozás 25%-nak elengedésére kötelezően a fentiekben felsorolt valamennyi feltétel együttes teljesülése esetén volt lehetőség. Az átváltási árfolyam – a jogszabály alapján a 2012. május 15. és 2012. június 15-i időszakban érvényes az MNB árfolyamok átlaga – 298,55 HUF/EUR, illetve 248,55 HUF/CHF volt. A fentiek szerint 2012 augusztusáig 440 darab, összesen több mint 2,6 milliárd forint fennálló tartozással rendelkező ügylet forintosítására került sor. Tekintettel arra, hogy ezen ügyletek értékvesztéssel fedezettek voltak, valamint figyelembe véve az elengedett követeléshez kapcsolódóan igénybe vehető banki különadó csökkentési lehetőséget, a forintosítás és követelés elengedés eredményhatása összességében elhanyagolható volt. Az Otthonvédelmi akcióterv pontjai között szerepelt a szociálisan legrászorultabb hiteladósok lakásának megvásárlása érdekében a Nemzeti Eszközkezelő (NET) felállítása. A kapcsolódó 2011. évi Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 35

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz CLXX. törvény rendelkezik a szociálisan leginkább rászorult természetes személy hiteladósok lakhatását biztosító lakóingatlan Nemzeti Eszközkezelő Zrt. általi megvásárlásának feltételeiről és menetéről. A NET részére történő felajánlásnak 2012. június 20-át követően nem feltétele az ingatlan kényszerértékesítésre jelölése. A hitelre és az ingatlanfedezetre, illetve az adós szociális helyzetére vonatkozó, a Bank által vizsgált jogosultsági feltételek a következők:      

 

A hiteladósnak vagy amennyiben az ingatlan nem az adós tulajdonában van, akkor a zálogkötelezettnek a bejelentett lakóhelye 2011. szeptember 28-án és azt követően folyamatosan a hitel fedezetéül szolgáló lakóingatlan kell, hogy legyen. A jelzáloghitel szerződés 2009. december 30-a előtt került megkötésre. A jelzáloghitelnek egyetlen fedezete van, amely a lakóingatlan. 2012. január 1-jén a jelzáloghitel szerződésből eredően legalább 186.000 Ft összegű, 180 napot elérő, vagy meghaladó fizetési késedelem állt fenn. A jelzáloghitel-szerződés megkötésekor a lakóingatlan forgalmi értéke nem haladta meg o Budapesten és a megyei jogú városokban a 15 millió forintot, o egyéb településeken a 10 millió forintot. A jelzáloghitel-szerződés megkötésekor a kölcsön összege o a lakóingatlan forgalmi értékének 25 és 80%-a, o állami támogatással együtt igénybe vett hitelszerződés esetén a lakóingatlan forgalmi értékének 25 és 100%-a közé esett. A hiteladósnak, zálogkötelezettnek a felajánlott ingatlanon kívül nincs más ingatlanon használati joga. A hiteladósnak, a zálogkötelezettnek vagy a vele egy háztartásban élő házastársának, élettársának ápolási díjban vagy saját jogú nyugellátásban kell részesülnie.

Az elfogadott ingatlanok vételárát a NET településmérettől függően az eredeti forgalmi érték 35-55%ában állapítja meg. A Nemzeti Eszközkezelőtől kapott vételárat a Bank az adóssal szemben fennálló követelés végtörlesztésére fordítja, a magyar számviteli törvény, adójogi szabályok, valamint speciális esetben a NET törvény előírásai figyelembevételével. 2012. december 31-ig a Bankcsoport 410 darab ingatlant ajánlott fel a NET részére, melyekhez 655 darab ügylet és mintegy 2,5 milliárd forint teljes követelésállomány kapcsolódik. Ebből az év végéig 171 ingatlan megvásárlására és 260 ügylet lezárására került sor. Tekintettel az érintett ügyletekre megképzett értékvesztésre, az ingatlanok Nemzeti Eszközkezelőnek történő értékesítésének érdemi eredményhatása nincs, ugyanakkor a programban való részvétel kedvező a problémás hitelállomány alakulása szempontjából. A júliusban elfogadott 2012. évi CXVI. törvény alapján a Bankcsoport megkezdte a felkészülést a pénzügyi tranzakciós illeték 2013. január 1-jei bevezetése miatti feladatok végrehajtására. Az FHB a kihirdetett törvényszöveg alapján, 2012. október 31-én közzétette a kapcsolódó díjváltozásokról szóló hirdetményét, melyet a 2012. évi CXVI. számú törvény módosításainak parlamenti elfogadását követően – a megváltozott rendelkezések hatásának mérlegelése után – 2013. február 1-jei hatállyal módosított. A Bank a tranzakciós illeték miatt felmerülő többletköltségeit a jogszabályok adta keretek között, üzleti érdekeinek, valamint versenypozíciójának figyelembevételével hárítja tovább.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A fenti események mellett a kedvezőtlen makrogazdasági környezet – ezen belül a forint árfolyamának volatilitása, valamint a piacok, különösen a lakossági jelzáloghitelezés beszűkülése – is kedvezőtlenül befolyásolta a 2012-es eredményt. 3. BECSLÉSEKBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁS A válság kitörése óta azonban jelentős kockázati/likviditási felárat alkalmaznak a befektetők a különböző devizapárok esetében (bázis swap felár). Mivel a nevezett felár jelentős mértékű lett 2010től, figyelembe vétele indokolttá vált a tőkecserés deviza swapok (CCIRS) értékelésénél. A hozamgörbe így ezzel a felárral módosításra kerül. 2012 évtől kezdődően a Bank az eurón kívüli összes cashflow esetében kockázati felárat alkalmaz, amely meghatározásához az adott deviza és az euro közötti bázis swap piaci jegyzések szolgálnak alapul. A megfelelő mértékű felár alkalmazása pontosabbá teszi a jelenérték számítását (38. Megjegyzés). Az FX swap (FXS) ügyletek esetében további pontosításként minden egyes ügylet esetében az adott devizapárban az ügylet futamidejéhez leginkább illeszkedő piaci jegyzés (forward swap pontok) lesz az értékelés alapja, a tőkecserés deviza swapok (CCIRS) esetében fent említett diszkontált cash flow módszer helyett.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 4. KAMATBEVÉTEL ÉS KAMATRÁFORDÍTÁS 2012 Kamatbevétel Hitelek Refinanszírozott jelzáloghitelek Banktól kapott kamatok Amortizált bekerülési értéken értékelt eszközök után Kereskedési célú értékpapírok Értékesíthető értékpapírok Derivatív pénzügyi eszközökhöz kapcsolódó kamatok Valós értéken értékelt eszközök után Összesen

2011 34 035 14 567 652

37 163 17 251 1 192

49 254

55 606

471 10 350

46 4 522

16 595

18 259

27 416 76 670

22 827 78 433

Az értékvesztett hitelek vonatkozásában elhatárolt kamat mértéke 859 millió forint (2011: 764 millió forint). 2012 Kamatráfordítás Jelzáloglevelek Banknak fizetett kamatok Betétek után fizetett kamatok Kötvények kamatráfordítása Állami hitel kamatráfordítása Lízing kamatráfordítása Amortizált bekerülési értéken értékelt kötelezettségek után Derivatív pénzügyi kötelezettségekhez kapcsolódó kamatráfordítások Jelzáloglevelek Bankközi felvétek Kötvények kamatráfordítása Valós értéken értékelt kötelezettségek után Összesen

2011 14 659 6 598 9 299 7 135 976 1 045

21 674 1 106 6 645 3 440 5 502 117

39 712

38 484

9 597

10 730

5 041 853 2 921 18 412 58 124

3 093 4 628 18 451 56 935

A 2012. során elszámolt, hitelek és refinanszírozott jelzáloghitelek kapcsán elszámolt kamatbevétel 10.659 millió Ft állami kamattámogatást (2011: 13.000 millió Ft) tartalmaz. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 38

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 5. DÍJ- ÉS JUTALÉKBEVÉTEL, DÍJ- ÉS JUTALÉKRÁFORDÍTÁS 2012 Díj- és jutalékbevétel Saját folyósítású jelzáloghitelek 559 Refinanszírozott jelzáloghitelek 606 Lebonyolítási jutalék 177 Értékbecslés 71 Betét üzletág 943 Ügynöki díj 591 Kártya üzletág 549 Egyéb 299 Összesen 3 795 2012 Díj- és jutalékráfordítás Befektetési szolgáltatásból Ügynöki díj Kártya üzletág Pénzforgalmi díj Egyéb Összesen 6.

2011 388 687 213 97 844 617 589 226 3 661 2011

297 371 361 174 1 203

17 350 415 20 146 948

NETTÓ EGYÉB MŰKÖDÉSI BEVÉTEL 2012

2011

Befektetési célú ingatlan bekerülési értéke 278 Járadék tartalék változása (31. Megjegyzés) 109 Tárgyi eszköz értékesítés nyeresége 60 Ügynöki jutalék 221 Káresemények miatti bevételek, kapott 19 22 kártérítés Tárgyi eszköz bérbeadás bevétele 121 119 Kiszámlázott költségtérítések, szolgáltatások 66 107 Céltartalék felhasználás 160 216 Egyéb bevétel 20 176 Összesen 664 1 030 A befektetési célú ingatlan bekerülési értéke tartalmazza az ingatlan megvásárlásának költségét, ami a beszerzés hónapjának végén valós értékre átértékelődik.



NETTÓ EGYÉB MŰKÖDÉSI RÁFORDÍTÁS 2012

Bankadó (részletezve ld 7. Megjegyzés lentebb) Járadék kifizetések Goodwill és immateriális jószág értékvesztése Bérelt ingatlanon végzett beruházás / felújítás / eszközök értékvesztése* Céltartalék várható jövőbeni kötelezettségre Járadék tartalék változása (31. Megjegyzés) Befektetési célú ingatlan valós értékének változása Kártérítés Eszközök értékesítése Készletek értékesítése Véglegesen átadott pénzeszköz Bírság, késedelmi pótlék Felügyeleti és egyéb díjak Előnyös vételen elért nyereség csökkentése Lízingbe adott eszköz kivezetés Egyéb Összesen

2011 -

2 068 395 -

377 1 126

56

639

25 151 146 25 38 55 115 93 10 138 3 315

8 60 92 35 176 5 65 53 85 160 2 881

A bankadó 2012-ben csoporttagonként kifizetett mértékét az alábbi táblázat részletezi: 2012 FHB Jelzálogbank Nyrt 1 777 FHB Kereskedelmi Bank Zrt 267 FHB Ingatlanlízing Zrt 24 Összesen 2 068 A Csoport az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény rendelkezései alapján csökkentette a 2012. évi pénzügyi szervezetek különadóját. A csökkentés alapjául az adott évben hitelek forintosítása miatt elengedett követelés, illetve az adott évben jelzáloghitel, vagy megkötött lízingszerződés állomány növekedése szolgált. Az előbbi körülmény az adócsökkentésben, míg az utóbbi körülmény adóalap csökkentő kedvezményként realizálódott. A Kormány és a Bankszövetség között decemberben létrejött megállapodás szerint módosított, az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény alapján a végtörlesztésekből származó veszteségek 30%-a a banki különadóból visszaírható, emiatt a Bankcsoport a 2011. első negyedévében elszámolt (teljes évre vonatkozó) banki különadótól mentesíti a ráfordításokat. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 40


MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK Megjegyzés

Bérjellegű költségek Reklám, propaganda, hirdetés Általános és adminisztratív költségek Bérleti díjak Tárgyi eszközök értékcsökkenése Immateriális javak értékcsökkenése Tanácsadói díjak Fenntartási költségek Egyéb fizetett adók Biztosítási díjak Információs költségek Egyebek Összesen

9.

9

10 22 23

2012

2011 5 795 511 2 058 940 515 1 982 1 056 2 544 691 199 168 434 16 893

6 781 812 2 833 1 331 585 1 869 1 232 1 830 700 237 150 470 18 830

BÉRJELLEGŰ KÖLTSÉGEK 2012

2011

Bérköltség 4 229 4 634 Társadalombiztosítási járulék 1 296 1 425 Egyéb személyi kifizetések 376 696 Részvény alapú kifizetések -106 26 Összesen 5 795 6 781 Társadalombiztosítási járulékot a munkavállalóknak fizetett bruttó bérek és bérjellegű juttatások után kell fizetnie a Banknak. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 867 fő volt a tárgyévben (2011. hasonló időszakában 875 fő).



BÉRLETI DÍJAK (OPERATÍV LÍZING)

Nem felmondható operatív lízing szerződések A székhely bérletére vonatkozó operatív lízing szerződés lejárata 2014. december 31. A szerződés alapján a Csoport megújítási opcióval rendelkezik a lejárat utáni következő 5 évre is. Amennyiben a Csoport nem él a megújítási opcióval, akkor 86 millió forint függő kártérítést köteles fizetni. 2012. december 31. Minimum lízing díjak 12 hónapon belül 1 és 5 év között 5 éven túl Összesen

2011. december 31. Minimum lízing díjak

848 1 640 869 3 357

Minimum lízing díjak 2012-ben felmerült költségek 2011-ben felmerült költségek

Függő bérleti díjak

853 1 183

941 2 415 1 011 4 367

Albérleti díjak

92 152

Összesen

-6 -4

939 1 331

11. JÖVÖDELEMADÓ

Tárgyidőszaki adófizetési kötelezettség Társasági adó* Helyi iparűzési adó Innovációs járulék Halasztott adó ráfordítása / (bevétele) Összesen

2012. december 31. 1 127 138 858 131 -77 1 050

2011. december 31. 1 083 1 948 134 -2 779 -1 696

A számviteli (könyv szerinti) eredményen alapuló várható adó és a ténylegesen fizetett adó közötti egyeztetést az alábbiakban mutatja be a Csoport: 2011. január 1-től 500 millió forint adóalapig 10%-os, felette 19%-os kulcsot visel. 2011-ben a Országgyűlés módosította a társasági adó törvényt, és a tervezett társasági adókulcs csökkenést eltörölte, meghagyva a korábbi szabályt, mely alapján a társasági adó fizetési kötelezettség 500 millió forint adóalapig 10%-os, felette 19%-os kulcsot visel. Ez alapján a Bank a 2011 és 2012-es halasztott adó számításnál 19%-os kulcsot alkalmazott. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 42

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A vezetőség tervei alapján a Csoport belátható jövőben keletkező nyeresége felhasználható a felhalmozott továbbvihető veszteségből származó halasztott adó eszközökkel szemben. A Csoport 2011-es eredménye az egyszeri költségek (például a végtörlesztés miatti értékvesztés) nélkül nyereség lett volna, ezért a fenti feltételezés alapján a halasztott adó követelés kimutatása indokolt. Adózás előtti eredmény: Számított nyereségadó (19%) Iparűzési adó és innovációs járulék Iparűzési adó és innovációs járulék adóhatása Magyar adóalap módosító tételek adóhatása Leányvállalatok el nem határolt eredménye után Általános kockázati céltartalék feloldása Adókulcs változás hatása Egyéb módosítás adóhatása Összesen

2012. december 31. -3 414 -649

2011. december 31. -7 314 -1 390

990 -188 92

1 083 -206 -349

328 502 -25 1 050

541 -1 227 -98 -1 696


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Halasztott adó pozíció 2012. december 31. Halasztott adókövetelés

Halasztott adókötelezettség

Nettó halasztott adó pozíció

Eredménykimutatás hatás

192

192

244

-

-

-

-20

-1 035

-1 035

-38

392

392

103

-

Derivatív ügyletek

-321

-

-321

109

-

Értékvesztés

-677

-

-677

266

-

Függő kamat visszaemelése

-884

-

-884

-244

-

Felvásárlás hatása

-111

-

-111

4

-

-

-

-

-4

-

Veszteség után elhatárolt adóalap

9 498

-

9 498

431

-

Konszolidáció hatása

Hitelfolyósítási díj Részvény alapú kifizetések Járadék kötelezettség valós értékre hozása Járadék költségek elszámolása

Állami hitel

Tartalékok halasztott adó pozíciója

-1 345

-

-1 345

-689

-


34

-

34

-33

56

Pénzügyi lízing

-39

-

-39

-44

-

A külföldi leányvállalatok halasztott adója (CEC d.d.)

49

-

49

-7

49

6 396

-643

5 753

77

105

Nettó halasztott adópozíció


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz

2011. december 31. Halasztott adókövetelés


Nettó halasztott adó pozíció

FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése

Értékcsökkenés különbözet

Eredménykimutatás hatás

Tartalékok halasztott adó pozíciója

10

Hitelfolyósítási díj

-52

-

-52

-

22

-

Részvény alapú juttatás

20

-

20

-

-14

-

Járadék kötelezettség valós értékre hozása

-

-995

-995

-

462

-

Járadék költségek elszámolása

-

289

289

-

191

-

Derivatív ügyletek valós értéke

-430

-

-430

-

-797

-

Értékvesztés

-943

-

-944

-

-483

-

Függő kamat visszaemelése

-640

-

-405

-

-640

-

Cash flow fedezeti ügylet

-41

-

-41

-

17

-47

Felvásárlás hatása

-114

-

-115

-5

1 054

-

Állami hitel

4

-

4

-

12

-

Veszteség után elhatárolt adóalap

9 067

-

9 067

165

4 134

-

Konszolidáció hatása

-654

-

-654

-2

-676

-


66

-

66

-

170

55

Pénzügyi lízing

5

-

5

-

5

-

A külföldi leányvállalatok halasztott adója (CEC d.d.)

55

-

55

-

-

-

6 345

-710

5 635

158

2 779

-8

Nettó halasztott adópozíció



EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEM

Az egyéb átfogó jövedelem elemei 2012. december 31.

2011. december 31.

Egyéb átfogó jövedelem Cash-flow hedge tartalék ebből: valós érték változása ebből: átsorolás eredménykimutatásba

-249 -249 -

131 129 2

Értékesíthető értékpapírok ebből: valós érték változása ebből: átsorolás eredménykimutatásba

-3 96 -99

-62 116 -178

Árfolyam átváltási különbözet

10

1

Halasztott adó hatás

48

7

-194

77

Összesen

Az átfogó jövedelemhez kapcsolódó halasztott adó hatás

Adózás előtt Egyéb átfogó jövedelem Cash-flow hedge ügyletek valós érték változása Értékesíthető értékpapír Árfolyam átváltási különbözet

Total

2012. december 31. Adó hatás Adózott

2011. december 31. Adózás Adó előtt hatás Adózott

-249

47

-202

131

-30

101

-3

2

-1

-62

37

-25

10 -242

-1 48

9 -194

1 70

7

1 77


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 13. MAGYAR NEMZETI BANKKAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK A Bank köteles a devizabelföldi ügyfelei betéteinek, külföldi ügyfelei forint- és (éven belüli) devizabetéteinek 2%-ával megegyező minimális egyenleget fenntartani a Magyar Nemzeti Banknál 2012-ben és 2011-ben is. 2012. december 31. Elhelyezett rövid lejáratú betét MNB nostro számla Időszakra elszámolt elhatárolt kamat Összesen

2 498 2 600 19 5 117

2011. december 31. 7 700 983 24 8 707

14. BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK 2012. december 31. Nostro számlák Lekötött betétek Időszakra elszámolt elhatárolt kamat Összesen

1 629 27 225 10 28 864

2011. december 31. 1 750 54 557 31 56 338

15. KERESKEDÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK 2012. december 31. Államkötvények Kincstárjegyek MFB kötvények Jelzáloglevelek Diákhitel Központ kötvény MOL NyRt. vállalati kötvény Összesen

3 203 1 120 1 058 683 1 751 7 815

2011. december 31. 1 580 252 1 832


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 16. ÉRTÉKESÍTHETŐ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2012. december 31. Magyar államkötvények Magyar diszkont kincstárjegyek Magyar Nemzeti Bank kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Külföldi kibocsátású kötvények Befektetések Összesen

2011. december 31.

28 853 31 477 71 939 23 971 351 1 470 787 158 848

517 6 694 73 899 887 2 565 1 329 85 891

Az FHB Kereskedelmi Bank Zrt. német fióktelepének fő tevékenysége értékpapír fedezete mellett kapott hitelügyletek bonyolítása az Európai Központi Bankkal. A 2011. december 31-én fennálló értékesíthető jelzáloglevelek állományából 3.111 millió forint névértékű értékpapír itt kerül kimutatásra. A befektetések 752 millió forint (2011: 1.294 millió forint) értékben BIF Nyrt részvényeket tartalmaznak, továbbá 30 millió forint (2011: 30 millió forint) értékben Garantiqa-Hitelgarancia Zrt részvényeket tartalmaznak, valamint SWIFT és VISA tagsági részvényeket (2012: 5 millió forint, 2011: 5 millió forint). A BIF Nyrt részvényei 10%-ot, a többi részvény kevesebb, mint 1%-ot képviselnek a társaságokban. 17. Leányvállalatok eladása és vásárlása Értékesített leányvállalatok 2011-ben a Csoport két leányvállalatot (FHB Szolgáltató Zrt. és Portfolio Money FBK Kft.) értékesített Csoporton kívüli vevőknek. A Porfolio Money FBK Kft. értékesítésére 2011. szeptember 30-án került sor. Az eladás a Csoport szempontjából a következő pénzmozgásokkal járt:

Könyv szerinti érték 2011. szeptember 30 Eszközök Bankközi kihelyezések Egyéb eszközök

5 2

Kötelezettségek Egyéb kötelezettségek

-

Nettó eszközérték

7


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Könyv szerinti érték 2011. szeptember 30 Kapott ellenérték ebből: készpénz ebből: részvény

-

Pénz kiáramlás Megszerzett készpénz Átadott pénzeszköz Nettó pénz kiáramlás

5 -5

Az FHB Szolgáltató Zrt. 2011. november 30-án került értékesítésre egy a csoporton kívüli vevő részére. Az új tulajdonos átnevezte a vállalatot EXO-BIT Zrt-nek. Az eladás a Csoport szempontjából a következő pénzmozgásokkal járt: Könyv szerinti érték 2011. november 30 Eszközök Bankközi kihelyezések 1 Hitelek 1 Tárgyi eszközök 252 Goodwill és más immateriális jószág 12 078 Egyéb eszközök 177 Kötelezettségek Bankközi felvétek Nyereségadó fizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek

10 327 5 706

Nettó eszközérték

1 470

Kapott ellenérték ebből: készpénz ebből: részvény

1 470 1 470

Pénz kiáramlás Megszerzett készpénz Átadott pénzeszköz Nettó pénz kiáramlás

1 -1

Az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítési ára a 2011. november 30-án fennálló nettó eszközérték alapján került meghatározásra, amely tartalmazza a társaság 2011. évi első 11 havi veszteségét (2.197 millió forint), ezért a Csoport az értékesítés miatt nem realizált veszteséget. 2012-ben a Csoport nem értékesített leányvállalatot. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 49

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 18. REFINANSZÍROZOTT JELZÁLOGHITELEK A 2001. évi L. Törvény, mely több pénzügyi tárgyú szabályozást módosított, jelentős változást hozott a Jelzálog-hitelintézetekről és jelzáloglevelekről szóló 1997. XXX. törvényben is, mivel lehetővé tette a kereskedelmi bankok közreműködését a jelzáloghitelezésben. A változtatás lényege, hogy az önálló zálogjogra alapított követelés, mint fedezet megjelent a jelzáloglevelek mögött, valamint ezzel egy időben lehetőséget teremtett a jogszabályi változás ezen önálló zálogjog adás-vételére is. Az előzőek eredményeként a jelzálog-hitelintézetek a kereskedelmi bankok jelzáloghiteleinek refinanszírozójává váltak. A Bank több, magyarországi kereskedelmi bankkal szerződést írt alá a jelzáloghitelek refinanszírozásáról, mellyel a jelzáloglevél kamattámogatású jelzáloghitelek a kereskedelmi bankok teljes bankhálózatánál elérhetővé váltak. A 2012. december 31-i egyenleg mögött 56.376 darab egyedi lakossági ügylet áll (2011ben 65.462 darab). Nyolc partner intézménynek nyújtott a Bank refinanszírozott jelzáloghiteleket. 19. HITELEK 2012. december 31.

2011. december 31.

148 661 178 377 136 239 159 068 Nem ingatlan fedezet mellett nyújtott hitelek 6 348 7 728 Dolgozói hitelek 1 935 2 244 Pénzügyi lízing lakossági ügyfelek részére 2 793 2 753 Pénzügyi lízing vállalatok részére 927 851 Vállalati hitelek 67 962 62 450 Egyéb hitel típusú 54 Hitelek, bruttó 364 865 413 525 Fedezeti ügyletek valós érték korrekciója -223 Elhatárolt kamatok 7 871 5 881 Amortizált bekerülési érték -582 854 Hitelek összes bruttó értéke 371 931 420 260 Értékvesztés -37 348 -39 033 Hitelállomány a beszámolóban 334 583 381 227 Az értékvesztésből egyedi minősítés alapján megállapított 13.507 millió Ft (2011: 12.837 millió Ft), portfólió minősítés alapján megállapított 23.903 millió Ft (2011: 26.196 millió Ft). Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés változása: Ingatlan vásárlási hitelek

Ingatlan fedezete mellett nyújtott egyéb hitelek

2012. december 31. Értékvesztés január 1-én Időszakban elszámolt értékvesztés Értékvesztés állomány árfolyamváltozása Időszak alatti visszaírás Értékesítés miatti értékvesztés kivezetés Értékvesztés időszak végén

39 033 13 854 -1 905 -13 214 -420 37 348

2011. december 31. 23 178 26 446 3 132 -12 005 -1 718 39 033


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 2012. december 31. Az elszámolt hitelezési veszteség összetevői Értékvesztés időszaki változása (végtörlesztés miatti értékvesztés nélkül) Végtörlesztés miatti értékvesztés Végtörlesztés miatti veszteségek Forintosítás miatti veszteségek Hitelek leírása Eladott hitelek nyeresége/ vesztesége Felmondott hitelek vesztesége Mérleg alatti kötelezettségekre képzett céltartalék Hitelezési veszteség

2011. december 31.

641

7 785

7 048 711 381 875 -7 107 9 756

6 658* 5 948** 87 -205 144 -473 19 944

* Ezek a költségek 2012. januárban és februárban merültek fel. ** Ezek a költségek 2011. decemberben merültek fel. A nem teljesítő hitelek állománya 2012. december 31-én 72.912 millió Ft (2011. december 31-én: 59.574 millió Ft). A jelzáloghitel állományon belül, a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább öt éves lejáratú hitelek aránya 98,63 % (2011-ben 97,7%), mely meghaladja az 1997. évi XXX. törvény 5 § (1) alapján kötelező 80%-ot. A jelzáloghitelekből eredő összes tőkekövetelés állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének az 1997. évi XXX. törvény 5. § (3) szerinti hetven százalékát. Ez az arány 2012. december 31-én 40,7% (2011. december 31–én 44,87%). Pénzügyi lízing 2012. december 31. 6 057 6 057 -

2011. december 31. 5 611 5 611 -

Nettó lízingbefektetés

3 689

3 128

Meg nem szolgált pénzügyi bevétel

2 368

2 483

-379

-476

Bruttó lízingbefektetés Minimális lízingfizetések Nem garantált maradványérték

Pénzügyi lízing értékvesztése

A Bank átstrukturálási tevékenységének eredménye többek között lízing ügyletekből származott, ezáltal a Bank jogi helyzete erősödött, mert a fedezeten tulajdonjogot szerzett a jelzálogjog helyett. A 2012. december 31-én fennálló lízingkövetelések a következő periódusokra vonatkozóan: Éven belül

Bruttó lízingbefektetés Nettó lízingbefektetés Meg nem szolgált pénzügyi bevétel

1 472 1 280 192

1 és 5 év között

1 107 417 690

5 éven túl

3 477 1 991 1 486


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A 2011. december 31-én fennálló lízingkövetelések a következő periódusokra vonatkozóan: Éven belül

Bruttó lízingbefektetés Nettó lízingbefektetés Meg nem szolgált pénzügyi bevétel

1 és 5 év között

380 160 220

5 éven túl

1 496 714 782

4 209 2 729 1 480

20. GOODWILL 2012. december 31.

2011. december 31.

Bruttó érték Nyitó egyenleg

-

257

Növekedés

-

-

Akvizíció során beszerzett

-

-

Csökkenés

-

-

Záró egyenleg

-

257

Nyitó egyenleg

-

250

Növekedés

-

7

Záró egyenleg

-

257

Nettó érték

-

-

Értékvesztés

A POMO csoport kapcsán elszámolt goodwill 2011-ben leírásra került.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 21. BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK A Bank Befektetési célú ingatlanokat az életjáradéki szolgáltatások nyújtásával összefüggésben mutat ki beszámolójában. 2012. december 31.

2011. december 31.


6 062

6 071

Növekedés

592

69

Csökkenés

-360

-78

6 294

6 062

5 249

5 355

Növekedés

135

92

Csökkenés

-215

-197

5 169

5 249

11 463

11 311

Záró egyenleg Értékhelyesbítés Nyitó egyenleg

Záró egyenleg Nettó érték

A befektetetési célú ingatlanok valós értékének meghatározásánál használt módszerek és feltételezések piaci információkon alapulnak. A befektetési célú ingatlanok átértékelését megfelelően képzett szakemberek végezték 2012. december 31-ével. (2.7 Megjegyzés) Az értékelések alapján nem szükséges további valós érték korrekció befektetési célú ingatlanok esetében. 2012-ben és 2011-ben a következő működési költségek merültek fel azon befektetési célú ingatlanok tekintetében, melyek nem generáltak bérleti díj bevételt: 2012. december 31. Működési költségek  értékbecslési díjak  általános és adminisztratív költségek  fenntartási költségek  biztosítási díjak  információs költségek  egyebek Összesen

2011. december 31. -3 2 19 6 -1 1 24

2 13 6 1 22


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 22. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2012. december 31. Ingatlan és Bérelt ingatlanon végzett beruházás

Irodai berendezés

Összesen


6 169

4 241

10 410

Növekedés

83

154

237

Csökkenés

-

-60

-60

6 252

4 335

10 587

Nyitó egyenleg

843

2 810

3 653

Éves értékcsökkenés

166

349

515

-

-

-

1 009

3 159

4 168

Nyitó egyenleg

447

11

458

Növekedés Záró egyenleg

-

-

-

447

11

458

4 796

1 165

5 961

Záró egyenleg Értékcsökkenés

Csökkenés Záró egyenleg Értékvesztés

Nettó érték

TÁRGYI ESZKÖZÖK 2011. december 31. Ingatlan és Bérelt ingatlanon végzett beruházás

Irodai berendezés

Összesen


5 547

4 431

9 978

Növekedés

664

1 455

2 119

Csökkenés

-42

-1 645

-1 686

6 169

4 241

10 411

Nyitó egyenleg

814

2 752

3 566


179

406

585

Csökkenés

-150

-348

-498

Záró egyenleg

843

2 810

3 653

Nyitó egyenleg

446

-

446


1

11

12

447

11

458

4 879

1 421

6 300


Értékvesztés

Nettó érték


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 23. IMMATERIÁLIS JAVAK 2012. december 31. Egyéb Immateriális Javak

Szoftverek

Portfolió érték

Ügynöki együttműködés

Összesen


16 344

524

1 483

645

18 996

Növekedés

614

-

-

-

614

Csökkenés

-54

-

-1 483

-

-1 537

16 904

524

-

645

18 073

Nyitó egyenleg

2 912

387

364

40

3 703


1 942

15

-

24

1 981

-

-

-364

-

-364

4 854

402

-

64

5 320

Nyitó egyenleg

-

-

1 119

-

1 119

Növekedés

-

-

-

-

-

Felhasználás Záró egyenleg

-

-

-1 119

-

-1 119

-

-

-

-

-

12 050

122

-

581

12 753


Csökkenés Záró egyenleg Értékvesztés

Nettó érték

IMMATERIÁLIS JAVAK 2011. december 31. Egyéb Immateriális Javak

Szoftverek

Portfolió érték

Ügynöki együttműködés

Összesen


15 530

777

1 483

645

18 435

Növekedés

913

99

-

-

1 012

Csökkenés

-99

-352

-

-

-451

16 344

524

1 483

645

18 996

Nyitó egyenleg

4 307

385

92

8

5 052


1 554

11

272

32

1 869

Csökkenés

-2 949

-9

-

-

-2 958

Záró egyenleg

2 912

387

364

40

3 703

Nyitó egyenleg

-

-

-

-

-


-

-

1 119

-

1 119

-

-

1 119

-

1 119

13 432

137

-

605

14 174


Értékvesztés

Nettó érték


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Az immateriális javak értékvesztési tesztje során a Bank megvizsgálta az immateriális javakkal kapcsolatosan elkezdett, 2012. december 31-ig még nem aktivált projekteket. Megállapítást nyert, hogy minden immateriális javakkal kapcsolatos beruházási projekt az eredeti elképzelések mentén valósul meg. Az elkezdett beruházások hasznosítása bizonyos, így egyik beruházással kapcsolatban sem várható, hogy az elvárt végtermék nélkül nem valósulna meg. Az immateriális javakra a Bank 2012-ben nem számolt el értékvesztést (2011-ben 1.119 millió forint értékvesztést számolt el), a portfolió eszköz kivezetésre került 2012-ben. 24. EGYÉB ESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások Visszaigényelhető adók Magyar Állammal kapcsolatos elszámolások Követelés fejében átvett ingatlan Eladásra tartott ingatlan Vevőkövetelések Adott óvadékok Egyebek Összesen

2012. december 31. 232 1 115 1 965 1 532 971 1 288 1 037 1 187 9 327

2011. december 31. 2 363 3 257 1 148 463 1 675 1 150 1 129 665 11 850

Az állammal szemben fennálló, pénzügyileg még nem teljesített két havi támogatás összege a Magyar Állammal kapcsolatos elszámolások között került kimutatásra 2012-ben (2011-ben egy havi). Az óvadék összegén belül jelentős részt képvisel a kártyatársaságoknál a bankkártyák forgalmának biztosítására elhelyezett összeg. A követelés fejében átvett ingatlanok és eladásra tartott ingatlanok esetében a Csoport törekszik a mielőbbi értékesítésre. Befejezetlen ingatlanok esetében az építkezés lezárása után kerül meghirdetésre az ingatlan. 25. BANKKÖZI FELVÉTEK 2012. december 31. Hosszú lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek Elhatárolt kamatok Összesen

82 475 10 124 182 92 781

2011. december 31. 4 031 16 782 179 20 992


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 26. KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK A Csoport a „Kibocsátott értékpapírok” mérlegsoron az amortizált bekerülési értéken kimutatott jelzálogleveleket és kötvényeket mutatja be. 2012. december 31. Nettó könyv szerinti érték

2011. december 31. Nettó könyv szerinti érték

Névérték

Névérték

Tőzsdén nem jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású Változó kamatozású

66 038

65 868

105 800

105 599

291

291

567

567

120 093

119 493

139 907

139 172

-

-

34 485

34 488

186 422

185 652

280 759

279 825

31 779

31 774

16 690

16 690

5 207

5 162

29 565

29 565

Tőzsdén jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású Változó kamatozású Jelzáloglevelek összesen Tőzsdén nem jegyzett kötvények Fix kamatozású Változó kamatozású Alárendelt kölcsön kötvény Tőzsdén jegyzett kötvények Fix kamatozású

19 452

21 018

27 249

27 513

Változó kamatozású

1 398

1 396

5 728

5 740

Kötvények összesen

87 401

88 915

49 667

49 943

Elhatárolt kamat (jelzáloglevél)

5 475

-

9 664

Elhatárolt kamat (kötvény)

4 509

-

1 091

283 807

274 567

341 181

Kibocsátott értékpapírok összesen

329 768

Jelzáloglevelek A jelzáloglevelek névre, vagy bemutatóra szóló, átruházható értékpapírok, melyeket az 1997. évi XXX. törvény (továbbiakban „a Jht”) alapján kizárólag jelzálog hitelintézetek bocsáthatnak ki. A jelzáloglevél kibocsátásokat megelőzően, vagyonellenőr kötelezően ellenőrzi, hogy a tervezett kibocsátáshoz rendelkezik-e a Bank megfelelő fedezetekkel. Fedezet lehet (i) rendes fedezet, amelyek közé a Bank által folyósított – rendes fedezeti előírásnak megfelelő – jelzáloghitelek tőke- és kamatkövetelései – ideértve az állami támogatást is –, az önálló jelzálogjogok visszavásárlási vételárai és refinanszírozási kamata, valamint (ii) pótfedezet, ami jellemzően állampapír és az állampapírok utáni kamatkövetelés, valamint állami készfizető kezességgel biztosított hitel tőke- és kamatkövetelés. A Jht. értelmében, ha a tőkekövetelés meghaladja a biztosítékul szolgáló ingatlan hitelbiztosítéki értékének 60%-át, akkor csak a hitelbiztosítéki érték 60%-ának megfelelő követelésrész és a futamidő végéig esedékes kamatból Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 57

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz arányosan eső összeg számítható rendes fedezetként. A jelzáloglevelek mögötti fedezetek között a rendes és pótfedezetek arányát a Jht. szabályozza: a rendes fedezetek aránya minimum 80% kell, hogy legyen. A Jht-ben meghatározott követelményeken túlmenően, a Banknak belső szabályzatai szerint mindenkor fenn kell tartania: (i) a névérték fedezettségét: a névértéken figyelembe vett rendes fedezetnek (a fedezetnek minősülő eszközök értékvesztésre képzett céltartalékkal és kamatokkal csökkentett mértéke) meg kell haladnia a forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékének 100 %-át, (ii) amennyiben az (i) pontban foglalt feltétel nem teljesül, a Banknak oly mértékben kell megfelelő pótfedezetet bevonnia, hogy a fedezet és a pótfedezet együttes névértéke a forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékének 100%-át mindenkor meghaladja, (iii) a kamatfedezettséget: a fedezeti és megfelelő pótfedezeti tőkére járó kamatnak meg kell haladnia a forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékére jutó kamatok 100%-át. A jelzáloglevelek és a mögöttük álló fedezetek névértéken történő fedezettség vizsgálatán túl a Jht. előírja, hogy a jelzáloglevelek mindenkori fedezetét jelenértéken is vizsgálni és biztosítani szükséges. A fedezetek jelenértéke folyamatosan meghaladta a forgalomban lévő, még nem törlesztett jelzáloglevelek jelenértékét. Kötvények Az értékpapírpiacon a jelzáloglevél kibocsátás mellett kötvény kibocsátással is megjelent a Bank 2007-től. A kötvények névre szóló értékpapírok. A kötvények dematerializált értékpapírként kerülnek előállításra. A Bank a tőkepiacról szóló többször módosított 2001. évi CXX. törvény és a kötvényről szóló 285/2001. (XII.26.) Kormányrendelet értelmében kiállítja, és a Központi Elszámolóház és Értéktár Zrt.-nél letétbe helyezi a kötvény sorozat adatait tartalmazó – értékpapírnak nem minősülő - okiratot. A kötvények a Bank közvetlen, feltétel nélküli, nem alárendelt, nem biztosított kötelezettségeit testesítik meg. A kötvények a Bank mindenkor fennálló egyéb, nem biztosított, nem alárendelt kötelezettségeivel egyenrangúak, a felszámolás, vagy végelszámolás, illetve a Bank vagyonára végzett végrehajtás során követendő kielégítési sorrendben, kivéve azokat a kötelezettségeket, amelyek elsőbbséget élveznek az irányadó, végelszámolás, vagy egyéb vonatkozó jogszabályok alapján. 27. EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓSAN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK, KIVÉVE A DERIVATÍV ÜGYLETEKET A Csoport az „Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket” mérlegsoron elsősorban a valós értéken kimutatott jelzálogleveleket és kötvényeket mutatja be. (A részletes leírás a Megjegyzések 26. pontjában.) Ilyen pénzügyi kötelezettségek a kibocsátott jelzáloglevelek, kötvények és bankközi kihelyezések (amelyek gazdaságilag szorosan összefüggnek a swapokkal, melyek a kockázatok csökkentésére kerültek megkötésre, és nem minősülnek hedge ügylet fedezett elemének). A szerződés alapján a lejáratkor a kötelezettség jogosultjának fizetendő összeg ezen pénzügyi eszközök esetében a névérték. A kapott vagy Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 58

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz fizetendő kamat a „Kamatbevétel” vagy „Kamatráfordítás” soron kerül kimutatásra az effektív kamatláb használatával. Az állományváltozás és a deviza változás hatásán kívüli valós érték változás egésze a hitelezési kockázat változásából adódik. 2012. december 31.

2011. december 31.

Valós érték

Valós érték

Névérték

Névérték

Tőzsdén jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású

28 533

28 301

27 577

29 592


11 418

12 263

19 965

23 210

39 951

40 564

47 542

52 802

22 543

22 000

21 461

22 000

24 578

23 063

28 339

28 357


47 121

45 063

49 800

50 357

Bankközi felvétek

17 816

18 000

-

-

Bankközi felvétek összesen

17 816

18 000

-

-

104 888

103 627

97 342

103 159

Jelzáloglevelek összesen Tőzsdén nem jegyzett kötvények Fix kamatozású Tőzsdén jegyzett kötvények Fix kamatozású

Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket

28. ÜGYFELEK BETÉTEI A hitelintézeti tevékenység kapcsán az ügyfelek által a Banknál elhelyezett betétek állománya

Látra szóló betét Lekötött betét Elhatárolt kamatok Összesen

2012. december 31. 41 989 108 002 2 215 152 206

2011. december 31. 39 114 120 779 1 212 161 105


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 29. ÁLLAMI HITEL A Bank 2009-ben 400 millió euró (108 milliárd forint) értékben és 30 milliárd forint értékben hitelt kapott a Magyar Államtól. A 400 millió euró hitel két egyenlő részletben 2009. március 30-án és 2009. április 30-án került folyósításra. Ezen a hitelen a fizetendő kamat mértéke 3 havi EURIBOR + 2.5% vagy 3.45% bizonyos feltételektől függő és negyedévente fizetendő. A tőke összege 8 részletben fizetendő vissza 2011. február 11-től negyedévente. 2011-ben a Bank visszafizetett 200 millió forintnak megfelelő EUR-t a Magyar Állam részére. A fennmaradó hitelösszeg törlesztésére 2012-ben negyedévente került sor. A hitel végső lejárata 2012. november 11-e volt. A hitel kamata piaci kamatlábak alapján került meghatározásra beleértve az FHB Nyrt kockázati felárát, ezért állami támogatás nem tartozik ehhez a hitelhez. A Bank az állami hiteleket a pénzügyi kötelezettségek között amortizált bekerülési értéken mutatja ki és a fizetendő kamatokat kamatráfordításként számolja el. 2009-ben a Bank C és D sorozatú részvényeket bocsátott ki, melyek különleges osztalékelsőbbségi és vétójogot biztosítanak. A részvények a Magyar Állam részére kerültek kibocsátásra és együttes értékük 30.000.099.350 forint. A Magyar Állam és a Bank között létrejött megállapodás szerint a részvényekkel kapcsolatosan a Bank vételi opcióval rendelkezik a részvények teljes futamideje alatt, az Állam pedig eladási opcióval rendelkezik a kibocsátástól számított 5 év elteltétől. Bár a magyar törvények szerint ezek a részvények tőke instrumentumok, az adott feltételek mellett ezek a kibocsátott részvények pénzügyi kötelezettségként kerültek megjelenítésre és nem tőkeként, az IAS 32 előírásainak megfelelően a 2009. december 31-ei beszámolóban. A Bank Igazgatósága a 2010. február 19. napján hozott határozatával jóváhagyta, hogy a pénzügyi közvetítőrendszer stabilitásának erősítésről szóló 2008. évi CIV. törvény (továbbiakban Stabilitási törvény) 12.§-ában, valamint a (Magyar Állam és a Bank között 2009. március 31. napján létrejött, az állami tőkeemelésről és befolyásszerzésről szóló) megállapodásban foglalt jogával élve gyakorolja a Magyar Állammal szemben a Bank, az általa kibocsátott, ’C’ sorozatú különleges osztalékelsőbbségi részvények tekintetében megillető vételi jogát. Továbbá a Magyar Állam tulajdonában álló „D” sorozatú különleges vétójogot biztosító részvény által megtestesített jogok a törvény erejénél fogva megszűntek a fenti események hatására. A visszavásárlást követően a Bank a részvényeket bevonta. December közepén a Magyar Állam és az FHB között új megállapodás jött létre a 2009-ben a Magyar Állam által végrehajtott, majd ezt követően 2010-ben visszafizetett alaptőke-emeléshez kapcsolódóan – tekintettel az Európai Unió Bizottsága által indított eljárásra. Ezen megállapodás alapján az FHB Jelzálogbank a korábbi tőkejuttatáshoz kapcsolódóan további ellenszolgáltatást és késedelmi kamatot fizetett a Magyar Állam részére 1,744 millió forint értékben, melyet a Társaság a 2011. évi eredmény terhére számolt el.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 30. PÉNZÜGYI LÍZING KÖTELEZETTSÉG Az FHB Szolgáltató Zrt. rendelkezett a Csoport tagjai által használt IT eszközökkel és szoftverekkel, melyek a vállalat értékesítésével kikerültek a Csoportból. 2011. december 1-jén a Csoport pénzügyi lízing szerződést kötött az EXO-BIT Zrt.-vel, melyben lízingbe veszi az IT eszközöket és szoftvereket. A lízing szerződés 7 évre szól, a felek függő bérleti díjat, szerződés megújítási feltételeket és az eszköz megvásárlására vonatkozó opciót nem határoztak meg. A lízingelt eszközök könyv szerinti értékét a következő táblázat részletezi: 2012. december 31.

Könyv szerinti érték

Tárgyi eszközök 863

2011. december 31.

Immateriális javak 11 088

Tárgyi eszközök 1 008

Immateriális javak 13 019

A lízing kifizetések és a jövőben fizetendő összegek a lenti táblában kerülnek bemutatásra: 2012. december 31. Minimum lízing kifizetések 12 hónapon belül 1 és 5 év között 5 éven túl Összesen Mínusz pénzügyi ráfordítások Minimum lízingkifizetések jelenértéke

3 143 9 657 1 343 14 143 -3 081 11 062

Jelenérték 3 000 7 287 775 11 062 11 062

2011. december 31. Minimum lízing kifizetések 10 958 3 262 14 220 -4 219 10 001

Jelenérték 8 215 1 786 10 001 10 001

A minimum lízingkifizetések jelenértékét a Bank cash flow alapon állapítja meg. A számítások során a Bank a jövőbeni pénzáramok értékelési hozamgörbével diszkontált értékét állapítja meg, mely egyben a minimum lízingkifizetések jelenértéke. 2012-ben a lízingelt eszközökre vonatkozóan nem volt albérleti szerződés és ráfordításként elszámolt függő bérleti díj. 31. MEGKÉPZETT TARTALÉK JÁRADÉKFIZETÉSRE 2012. december 31. Nyitó egyeneleg Növekedés Járadék tartalék valós értékre hozása Záró egyenleg

2 265 60 85 2 410

2011. december 31. 2 379 46 -160 2 265


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 32. CÉLTARTALÉKOK A kockázati céltartalékok főleg a jelenlegi és a jövőbeni kötelezettségek után kerültek megképzésre. Céltartalék függőben lévő peres ügyekre is megképzésre került. A céltartalékok változásai a hitelezési veszteségek (19. Megjegyzés) és a nettó egyéb működési ráfordítások (7. Megjegyzés) között kerültek elszámolásra. 2012 Nyitó céltartalék Időszaki növekedés Árfolyamváltozás Időszak alatti kivezetés Záró céltartalék

Kockázati céltartalék

Várható jövőbeni köt.

Jövőbeni költségek

Peres ügyekre képzett

Összesen

234

-

25

8

267

629

-

-

25

654

-2

-

-

-

-2

-711 150

-

-25 -

-10 23

-746 173

A Bank kockázati céltartalékot a mérlegen kívüli kötelezettségeire képzett 2012-ben. A párhuzamos tevékenységekkel kapcsolatban felmondott szerződések után fizetendő kártérítés összege teszi ki a jövőbeni költségek nagy részét (hátrányos szerződések). Ezen összegek nagy része 2011. első felében felhasználásra került. 2011 Nyitó céltartalék Időszaki növekedés Árfolyamváltozás Időszak alatti kivezetés Záró céltartalék

Kockázati céltartalék

Várható jövőbeni köt.

Jövőbeni költségek

Peres ügyekre képzett

Összesen

677

165

75

-

918

244

-

-

8

252

58

-

-

-

58

-745

-165

-50

-

-961

234

-

25

8

267


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 33. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK 2012. december 31. Fizetendő adók Szállítók Passzív elhatárolások Kötelezettség befektetési szolgáltatásból Esedékesség előtti hiteltörlesztések Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Refinanszírozási elszámolás Útonlevő pénzeszközök Egyebek Összesen

2011. december 31.

564 269 403 120 909 202 12 62 1 381 3 922

592 783 320 9 1 904 202 250 480 1 059 5 600

A tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek között a tulajdonosok által fel nem vett osztalékot mutatja be a Bank. 34. JEGYZETT TŐKE A Bank alaptőkéje 2012. december 31-én 66.000.010 darab, egyenként 100 Ft-os névértékű jegyzett és befizetett törzsrészvényből állt. A Bank tulajdonosi szerkezete 2012. december 31-én, illetve 2011. december 31-én a következő: 2012. december 31. Tulajdonos Törzsrészvények (A sorozat) Belföldi intézményi befektetők Külföldi intézményi befektetők Magánszemélyek MNV Zrt. Visszavásárolt részvények Egyéb*

Tulajdoni arány %

Részvény db

2011. december 31. Tulajdoni arány %

Részvény db

55,76

36 795 859

73,62

48 585 278

21,98

14 509 484

18,51

12 216 058

6,24 7,16 0,08 8,78

4 118 847 4 724 833 53 601 5 797 386

100,00

66 000 010

3,68 4,11 0,08 100,00

2 430 773 2 714 300 53 601 66 000 010

*nem beazonosított részvényesek

Az egy részvényre jutó eredmény alapértéke a Jelzálogbank törzsrészvényesei rendelkezésére álló eredménynek (számláló) a forgalomban lévő törzsrészvények adott időszakra vonatkozó súlyozott átlagával (nevező) való elosztásával kerül kiszámításra. Az egy részvényre jutó eredmény hígított értéke Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 63

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz kiszámításához a Jelzálogbank törzsrészvényesei rendelkezésére álló eredményt, valamint a forgalomban lévő részvények súlyozott átlagát valamennyi hígító hatású potenciális törzsrészvény hatásával módosítani kell. Jelenleg eredményként az éves eredmény általános tartalék képzéssel csökkentett összegét tekintjük, melyet a visszavásárolt saját részvényekkel csökkentett jegyzett tőke átlagos darabszámával osztva kapjuk a normál EPS hányadost. 2011. december 31-én nem volt potenciálisan törzsrészvénnyé alakítható értékpapír kibocsátva. A szerződéses feltételek alapján az új alapvető kölcsöntőke nem hígítja az EPS hányadost. A vezetői részvényjuttatás meglévő, a Bank által visszavásárolt részvényekből kerül átadásra, nem jár új részvények kibocsátásával, ezért az egy részvényre jutó nyereségre nincs hígító hatással. Hígító hatású potenciális törzsrészvénnyel a Bank nem rendelkezik. A normál EPS jelenleg megegyezik a hígított EPS hányadossal. a) Az egy részvényre jutó nyereség kiszámítása során felhasznált adatok:

Nettó eredmény Általános tartalék változása Felosztható nyereség Részvények súlyozott átlaga (db)

2012. december 31. -4 464 -181

2011. december 31. -5 618 -

-4 645

-5 618

65 946 409

65 935 485

b) Visszavásárolt saját részvények 2012. december 31. 29 -

Nyitó állomány Visszavásárlás Felvásárláskori átadás Juttatás Záró állomány

2011. december 31. 123 69 -163

29

29

c) Egyéb tartalék Megjegyzés Ázsió Általános tartalék Cash-flow hedge tartalék Tőkét megtestesítő értékpapír Részvény opció tartalék Értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték változása Árfolyam átváltási különbözet Egyéb tartalék összesen

2012. december 31.

2011. december 31.

36 38 34 35

1 709 196 28 923 -

1 709 201 106

34

-216

-212

31 30 628

20 1 824


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Az egyéb tartalékok között található a 2012-ben kibocsátott tőkét megtestesítő értékpapír. A Bank sikeresen lezárta a zártkörű jegyzési folyamatot és 2012. december 20-án kibocsátott 102 millió EUR névértékű változó kamatozású kötvényt, mely zártkörű jegyzés során külföldi befektetők által került jegyzésre. A kötvény kamata az 5 éves EUR swap árfolyamhoz kötött. A nem tőkésedő kamat kifizetésre évente kerül sor és a kötvények a Bank alárendelt és nem biztosított kötelezettségét testesítik meg. A tőkét megtestesítő értékpapírt a Bank 5 év elteltével vásárolhatja vissza, valamint bizonyos feltételek teljesülése esetén az értékpapír átváltódik törzsrészvényre, de a tranzakció nincs hígító hatással az egy részvényre jutó eredményre. A fent leírt körülmények miatt a tőkét megtestesítő értékpapírt a Bank tőke instrumentumként könyveli, ezért minden kapcsolódó kifizetés tőke kifizetésnek minősül a tulajdonosok részére. d) Értékesíthető pénzügyi eszközök tartaléka 2012. december 31. Nyitó egyenleg Nettó nem realizált eredmény az értékesíthető pénzügyi eszközökön

-212

-187

96

291

-99

-178

2

-138

-216

-212

Nettó realizált veszteség az értékesíthető pénzügyi eszközökön Halasztott adó Záró egyenleg

2011. december 31.

35. RÉSZVÉNY ALAPÚ JUTTATÁSOK Az év során a részvény alapú juttatás 2012-ben nem került elszámolásra (2011: 106 millió forint). A nyitó összeg (106 millió forint) az eredménykimutatásban került elszámolásra, mivel a konszolidált beszámoló alapján a teljesítmény mutatók nem teljesültek 2012-ben. A következő tábla bemutatja a részvényopciók darabszámának és súlyozott átlagárának alakulását az év során. 2012. december 31.

2011. december 31.

Darabszám

Súlyozott átlagár

Darabszám

136 023 -

777 -

178 000 136 023 -178 000

1 356 777 -909

-136 023

-777

Év végi állomány

-

-

136 023

777

Év végére vonatkozó lehívható opciók

-

-

136 023

777

Év eleji állomány Év során nyújtott opció Év során lehívott opció Év során a mutatók nem teljesülése miatt visszavont

Súlyozott átlagár


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A részvényopció munkavállalók és tisztségviselők részére kerül elszámolásra, az általuk nyújtott szolgáltatásokból eredő előnyök valós értéke nehezen meghatározható, a Csoport a valós értéket a nyújtott tőkeinstrumentumok valós értéke alapján határozza meg. A részvényjuttatási program 2011-ben kettő éves periódusra szól, négy-négy 2011-re, illetve 2012-re vonatkozó IFRS mérleg/eredmény adatból képzett kritériumra épül (saját tőke növekedése, nem teljesítő hitelek arányának csökkenése, ROA, illetve ROE növekedése). Ezen négy mutatószám kapcsán a Közgyűlés mindegyikre meghatározott egy küszöbértéket. Az adott kritérium teljesül, ha ezt a tény érték meghaladja, kivéve a nem teljesítő hitelek arányát, mert itt a kisebb érték a kedvező. A négy értékből háromnak kell teljesülnie ahhoz, hogy részvény juttatható legyen arra az évre vonatkozóan. Amennyiben lesz részvényjuttatás, akkor az egyéni teljesítményértékelés alapján kap a jogosult részvényopciót, ahol a lehívási érték mindkét évre vonatkozóan az adott év első napja és a közgyűlés dátuma közti súlyozott tőzsdei átlagár 25%-a. Az opció lehívására mindkét év esetében három évig lehetséges a teljes mennyiség 60%-20%-20%-a szerint. A modell szimuláción alapul, meghatározott számban generál eseteket, amelyeknél az egyes esetekben előálló programérték átlaga lesz a részvényjuttatás értéke. A modell két fő részből áll: 1. a 4 IFRS feltétel szimulációja a. bemenő adatok: szakértői (vezetői) becslés i. a kritériumok várható értékére ii. szórására iii. korrelációs mátrixára b. a program a korrelációs mátrixból kiszámolja a kovariancia mátrixot, majd ebből a Cholesky-mátrixot c. a program négy független standard normális véletlen számot generál, amelyből a Cholesky mátrix és a várható értékek felhasználásával a várható értékeknek, a szórásoknak és a korrelációs mátrixnak megfelelő szimulált értékeket generál d. a négy feltétel teljesülését külön-külön megvizsgáljuk, majd akkor tekintjük teljesültnek, ha legalább három teljesül a négyből 2. az FHB részvényárfolyam szimulációja a. bemenő adatok: i. FHB napi szórás: FHB részvény 2010-es közgyűlés előtti 1 éves historikus adataiból ii. FHB 2010.01.01-2010.04.20-i záróárfolyam iii. 2010.04.20-i zéró-kupon hozamgörbe b. CRR (Cox-Ross-Rubinstein) modell alapján árfolyam-szimuláció 2015.04.20-ig c. egy év múlva kiszámolt árfolyam visszadiszkontálása 2011.04.20-ra i. DF(1év)*(árfolyam(adott év + 1 év) – kötési árfolyam(adott év))*60%+ DF(2év)*(árfolyam(adott év + 2 év) – kötési árfolyam(adott év))*20%+ DF(3év)*(árfolyam(adott év + 3 év) – kötési árfolyam(adott év))*20% ii. megszorozva a teljes darabszámmal


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 36. ÁLTALÁNOS TARTALÉK A Banknak és a Csoportba tartozó egyéb hitelintézetnek a magyar törvényi előírásoknak megfelelően fel nem osztható általános tartalékot kell képeznie az adózott eredmény 10%-ban. Az általános tartalékban bekövetkezett növekedést a magyar törvényi előírások alapján az eredménytartalékból kell elkülöníteni. A hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 12.§. (8) szerint negatív adózott eredmény esetén az általános tartalékot fel kell használni. Az általános tartalék összege 2012. december 31-én 181 millió forint. 37. FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK Az ügyfél-igények kielégítése miatt a Bank függő kötelezettséget és garanciát vállal. Bár ezen ügyletek nem jelennek meg a konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásában, hitelkockázatot és ezáltal általánosan kockázatot jelentenek a Bank számára. A mérlegen kívüli kötelezettségállomány le nem hívott hitelekből és más szerződött jövőbeni függő kifizetésekből áll: 2012. december 31. Garanciavállalás Hitelszerződés alapján vehető keretösszeg Összesen

még

igénybe

2011. december 31.

3 601

1 930

26 644

17 625

30 245

19 555

38. PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK VALÓS ÉRTÉKE A mérlegben szereplő és a mérlegen kívüli pénzügyi eszközök és források valós értékének megállapításához a Bank a következő módszereket és feltételezéseket alkalmazta: Könyv szerint értéken nyilvántartott pénzügyi instrumentumok: A rövid lejáratok miatt, a mérlegben szereplő egyes pénzügyi eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke megközelíti a valós értéket. Ebbe a kategóriába tartozik a készpénz, a bankközi kihelyezések, a jegybanki számlák és a bankközi felvétek. A befektetések között bemutatott SWIFT és VISA tagsági részvény és a Garantiqa-Hitelgarancia Zrt. részvényeinek értéke (2012. december 31-én 35 millió forint; 2011. december 31-én 35 millió forint), valamint a BIF részvények (2012. december 31-én: 752 millió forint; 2011. december 31-én: 1,294 millió forint) valós értéken kerülnek megjelenítésre. Értékesíthető értékpapírok: Az értékesíthető értékpapírok a likviditás fenntartását szolgálják, és piaci értéken szerepelnek a könyvekben. A szervezett pénzügyi piacokon forgalmazott értékpapírok valós értékét a Bank a mérlegkészítés napján érvényes tőzsdei árfolyam alapján határozza meg. Azon értékpapíroknál, Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 67

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz amelyeknek nincsen tőzsdei árfolyama, a valós érték a tőzsdei forgalomban lévő hasonló pénzügyi eszközök árfolyamának tükrében vagy a várható diszkontált pénzáramok alapján került meghatározásra. a)

Hitelek és refinanszírozott jelzáloghitelek:

A mérlegben amortizált bekerülési értéken kimutatott hitelek és refinanszírozott jelzáloghitelek valós értékét a Bank egyedileg állapítja meg az alábbiak szerint. Az alkalmazott értékelési modell figyelembe veszi:  a hitelek ütemezett és kalkulált tőketörlesztéseit, bizonyos korlátozásokkal.  a futamidő alatt járó kamatokat és kamatjellegű bevételeket, beleértve az állami kamattámogatást és azok egyedi jogszabályi feltételeit is.  továbbá, a modellben a rendelet 2003. június 16. előtt, valamint a 2003. június 16. és december 22. között hatályos rendelkezései szerint támogatásra jogosult hiteleket a modell a fix 5-6%-os kamatplafon miatt 20 évig változatlan árú ügyletekként veszi figyelembe.  a hitelekhez kapcsolódó támogatásból származó pénzáramok a hitelek lejáratáig, de maximum 20 évig lettek figyelembe véve a számítások során.  az átárazódó hitelek esetén a modell az árváltozás esedékességekor lejártnak tekinti a hiteleket, így a számítások további szakaszában a Bank már sem kamattal, sem támogatással nem kalkulál. Az így számított pénzáram-sorozatok a Bank által használt értékelő hozamgörbével kerülnek diszkontálásra. A nettó eszközérték, azaz a teljes hitelportfolió valós értéke a devizaértékek összesítésével és forintra történő átváltásával kerül meghatározásra. 2012. december 31. Bruttó könyv szerinti érték Refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelek

164 990 371,931

2011. december 31.

Valós érték 183 426 404 541

Bruttó könyv szerinti érték

Valós érték

226 890 420 260

241 546 452 686

A bruttó könyv szerinti érték nem tartalmazza az értékvesztés csökkentő hatását. b)

Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott jelzáloglevelek és kötvények valós értéke

A jelzáloglevelek és kibocsátott kötvények valós értékét a Bank cash flow alapon állapítja meg. A számítások során a Bank a jelzáloglevelek és kibocsátott kötvények kibocsátási tájékoztatójában rögzített pénzáramok értékelési hozamgörbével diszkontált értékét állapítja meg, amely egyben a jelzáloglevelek és kibocsátott kötvények valós értéke is. A változó kamatozású jelzáloglevelek és kibocsátott kötvények esetében a várható kamatlábakat a Bank forward alapon becsüli meg, kamatfelár figyelembe vételével. Az így kiszámított kamat cash flow-t és tőketörlesztéseket azután a Bank az értékelő hozamgörbe alkalmazásával jelenértékre diszkontálja. Az értékelő hozamgörbe előállítása: a Bank a saját kibocsátású, forintban és euróban denominált jelzáloglevelek és kötvények hozamkalkulációjához a másodpiaci árjegyzéseket, a másodpiaci üzletkötések hozamait, valamint az elsődleges piacon történő értékpapír kibocsátásokhoz kapcsolódó felárak alakulását veszi figyelembe. Ezen hozamok alapján a Bank pozícióvezető rendszere állítja elő a hozamgörbéket a különböző lejáratokra vonatkozóan (jelzálog levelek és kibocsátott kötvények). Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 68

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A valós érték változása nagyrészt a piaci feltételekben történt változás következménye. Ez alapján a hitelezési kockázat okozta valós érték változás nem jelentős. 2012. december 31. Bruttó érték Tőzsdén nem jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású

2011. december 31.

Valós érték

Bruttó érték

Valós érték

67 949

70 631

110 891

107 982

293

287

582

568

123 656

125 048

143 913

113 618

-

-

35 037

34 520

191 898

195 966

290 423

276 688

33 557

35 145

16 758

14 672

5 232

5 265

-

-

31 126

31 491

-

-

20 586

20 777

28 150

27 011


1 408

1 421

5 850

5 807


91 909

94 099

50 758

47 490

283 807

290 065

341 181

324 178

Változó kamatozású Tőzsdén jegyzett jelzáloglevelek Fix kamatozású Változó kamatozású Jelzáloglevelek összesen Tőzsdén nem jegyzett kötvények Fix kamatozású Változó kamatozású Alárendelt kölcsön kötvény Tőzsdén jegyzett kötvények Fix kamatozású

Kibocsátott értékpapírok valós értéke

A bruttó könyv szerinti érték tartalmazza az elhatárolt kamatokat is. c)

Állami hitel valós értéke

Az állami hitel valós értékét a Bank cash flow alapon állapítja meg. A számítások során a Bank a szerződésben rögzített pénzáramok értékelési hozamgörbével diszkontált értékét állapítja meg, amely egyben az állami hitel valós értéke is (a hozam görbe részletes leírása ezen Megjegyzés b) pontjában található). 2012-ben az állami hitel teljes mértékben visszafizetésre került. 2012. december 31. Könyv szerinti érték Állami hitel

2011. december 31. Könyv szerinti érték

Valós érték -

-

62 694

Valós érték 62 694


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz d)

Egyéb mérlegben szereplő tételek valós értéke

Azon eszközök és források tekintetében, amelyek nem tekinthetők pénzügyi eszközöknek (pl. tárgyi eszközök, egyéb eszközök és kötelezettségek) nem készül becslés. Az ezen tételek érték megállapításakor alkalmazott szubjektív megítélés és bizonytalanságok miatt, a valós érték nem az eszköz azonnali értékesítésekor realizálható értéket jelöli. e)

Derivatív ügyletek valós értéke

A swap ügyletek két fél között, kamatok, vagy adott összegre vonatkozó devizaárfolyamok különbözetének cseréjére kötött szerződések. A kamatláb swap (IRS) ügyletek esetén a felek általában egy adott devizára vonatkozó fix és változó kamatfizetéseket cserélnek el. A deviza swap (FXS) ügyletek esetén különböző devizákban fennálló kamatfizetéseket és összegeket cserélnek el. A deviza kamatlábszerződések (CCIRS) olyan kamatláb swap ügyletek, ahol különböző devizában lévő adott összegek és fix valamint változó kamatfizetések cseréje történik.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Valós érték 2012. december 31.

Derivatívák Cash-flow fedezeti ügyletekben Cash-flow fedezeti ügyletek pozitív valós értéke ebből: CCIRS Kereskedési swapok A kereskedési swap ügyletek pozitív valós értéke ebből: CCIRS ebből: IRS ebből: FXS Valós érték fedezeti ügyletek A CCIRS valós érték fedezeti ügyletek pozitív valós értéke Opciók Opciók pozitív valós értéke Forward ügyletek Forward ügyletek pozitív valós értéke Derivatív pénzügyi eszközök összesen Kereskedési swapok A kereskedési swap ügyletek negatív valós értéke ebből: CCIRS ebből: IRS ebből: FXS Valós érték fedezeti ügyletek A CCIRS valós érték fedezeti ügyletek negatív valós értéke Opciók Opciók negatív valós értéke Forward ügyletek Forward ügyletek negatív valós értéke Derivatív pénzügyi kötelezettségek összesen

Kötelezettség nominális értéke

2011. december 31.

2012. december 31.

2011. december 31.

-

1 628

-

6 268

-

1 628

-

6 268

4 325

1 004

102 345

79 320

2 745

261

35 520

7 469

380

135

10 000

11 500

1 200

608

56 825

60 351

10

-

3 894

-

7

8

400

900

2

55

753

6 432

4 344

2 695

107 392

85 588

-16 838

-60 390

149 703

396 478

-16 021

-55 898

116 907

289 139

-804

-592

17 826

17 894

-13

-3 900

14 970

89 445

-6 431

85 940

-2

-8

396

823

-2

-113

753

5 297

-23 184

-60 511

236 792

396 478

A derivatív ügyletek valós értékét cashflow alapon értékeli a Bank, amelynek során az ügyleteket elemi pénzáramokra bontja és kiszámítja azok jelenértékét. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 71

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A fix kamatozású ügyletek jövőbeni pénzáramainak jelenértékét a Bank a devizanemnek megfelelő kockázatmentes swap hozamgörbét alkalmazva állapítja meg. A swap ügyletek valós értéke a két – még nem esedékes bemenő és kimenő - cashflow sorozat forintban kifejezett jelenértékének különbözete. A változó kamatozású ügyletek esetén a várható kamatokat a Bank forward alapon becsli meg, a kamatfelár figyelembe vételével. Az így megállapított kamat cashflow-t és a tőketörlesztéseket a Bank a többszintű hozamgörbe (forward hozam görbe és diszkontált görbe) alkalmazásával jelenértékre diszkontálja. Az ügylet valós értéke az így kapott jelenértékek összege. A swapok esetén a Bank 2010-ig nem alkalmazott korrekciókat a hozamgörbéken. A válság kitörése óta azonban jelentős kockázati felárat raknak rá a fejlődő devizákra, amelynek része a HUF is. Mivel a nevezett felárak jelentős mértékűek és a létük is állandó lett 2010-től, indokolttá vált azok figyelembe vétele a swapok értékelésénél. A megfelelő hozamgörbe így a felárral módosításra kerül. A megfelelő mértékű felárak alkalmazása pontosabbá teszi a jelenérték számítását (a felárral kapcsolatos további részletek a 3. Megjegyzésben találhatók). A Bank meglévő derivatív ügyletei közül a cash-flow fedezeti ügyletnek minősített swap szerződései esetében a tranzakció célja a külföldi valutában (EUR) denominált jelzáloglevél-pénzáramlás külföldi valutaárfolyam változásokból adódó kockázatának fedezése a funkcionális valuta (forint) pénzáramlásainak rögzítése érdekében. A fedezeti ügylet paraméterei (futamidő, összeg, devizanem, kamat mértéke, esedékességek, stb.) és így cash-flow-ja megegyezik a fedezett értékpapír paramétereivel és a tőke valamint a kamatok cash-flow-jával. Az IAS 39. alapján kereskedési célú derivatív ügyletnek minősített swap ügyletek is az euróban denominált jelzáloglevelekhez kapcsolódnak. A fedezeti ügyletek jövőbeli követeléseinek (EUR lábainak) paraméterei és pénzáramai megegyeznek a jelzáloglevél paraméterével, míg a vállalt jövőbeni kötelezettség eltérhet kamatozásának típusában az alapügylet kamattípusától, illetve devizájában a könyvvezetés devizanemétől. A fedezeti ügyletek értékelésénél a Bank olyan hozamgörbét használ, amilyen típusú a fedezett papír (például állampapírok esetén az állampapír hozamgörbét). f) Valósérték fedezeti ügyletek A bank számos változó kamatozású CHF és EUR hitellel rendelkezik, amely hitelek ki vannak téve az árfolyam változásából eredő valós érték kockázatnak. Az árfolyam kockázat fedezéséhez a Bank kamat CCIRS swap ügyleteket köt, ahol a hitelekkel kapcsolatos kifizetéseket CHF Libor, EURIBOR vagy BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, amely csökkenti az ügyfeleknek nyújtott hitelek valós értékében meglévő árfolyamkockázatot. A Bank 2012. július 1-jével bevezetett egy új modellt, amely segítségével számolni tudja a fedezeti ügyletek hatékonyságát, ezáltal a swap ügyletekből származó nyereség és veszteség a fedezeti ügyleten számolódik el. Fedezeti ügylet típusa CCIRS

Fedezett ügylet típusa ügyfélhitelek

Fedezeti ügylet valós értéke -6 332

Fedezett ügylet valós érteke 91 460

Fedezeti ügylet nyeresége 223

Fedezett ügylet vesztesége -223


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz g) Cash Flow fedezeti ügyletek kapcsán az eredményben illetve a tőkében kumuláltan elszámolt értékek Nettó kamateredményben elszámolt tárgyévi hatás (kamat és árfolyam) 2009.12.31 2010.12.31 2011.12.31

36 1 682 -829

Nem hatékony rész tárgyévi változása (eredményben elszámolt)

Saját tőkében elszámolt (CF hedge tartalék változása) 1 2 3

CF hedge tartalék kumulált egyenlege

-281 733 111

833 101 201

2011-ben a Cash Flow fedezeti ügyletekben hatékonytalanság miatt 3 millió forint nyereség került elszámolásra (2010: 2 millió forint). A Cash Flow fedezeti ügylet 2012-ben lejárt. h)

Valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározása

A Bank a következő hierarchiát használja, hogy meghatározza és közzétegye a pénzügyi instrumentumok valós értékét valamely értékelési technikával: Szint 1: aktív piacon jegyzett piaci (nem módosított) ár; Szint 2: más technika, melyhez minden, a valós értékre jelentős hatással bíró adat nyilvánosan hozzáférhető közvetlenül vagy közvetetten; és Szint 3: technikák, melyekhez van olyan, a valós értékre jelentős hatással bíró adat, mely nem nyilvános piaci adaton alapul. A következő táblázat a valósan értékelt pénzügyi instrumentumok elemzését mutatja be. 2012. december 31. Szint 1

Szint 2

Szint 3

Eszközök Kereskedési célú értékpapírok valós értéke Értékesíthető értékpapírok valós értéke Derivatív pénzügyi eszközök

7 815 158 848

-

-

-

1 590

2 754

Összes valósan értékelt eszköz

166 663

1 590

2 754

-

822

22 362

-

104 888

-

-

-

2 410

-

105 710

24 772

Források Derivatív pénzügyi kötelezettségek eredménykimutatáson keresztül Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket Megképzett tartalék járadékfizetésre (31. Megjegyzés) Összes valósan értékelt forrás



2011. december 31. Szint 1

Szint 2

Szint 3

Eszközök Kereskedési célú értékpapírok valós értéke Értékesíthető értékpapírok valós értéke Derivatív pénzügyi eszközök Összes valósan értékelt eszköz Források Derivatív pénzügyi kötelezettségek eredménykimutatáson keresztül Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket Megképzett tartalék járadékfizetésre (31. Megjegyzés) Összes valósan értékelt forrás

1 832 85 891 87 723

2 965 2 965

-

-

60 511

-

-

97 342

-

-

-

2 265

-

157 853

2 265

i) Megképzett tartalék járadékfizetésre Az életjáradéki szerződések járadékfizetési tartaléka a kötelezettségek között jelenik meg. A jelenérték a még le nem zárt szerződésekre minden hónap végére vonatkozóan egyedileg kerül meghatározásra. A jelenérték megállapítása során figyelembe vételre kerül többek között a szerződött ügyfelek kiértékeléskor számított életkora is, mely alapján belső demográfiai modell alapján becsülhetők az egyes hónapokra vonatkozó halandósági valószínűségek. A demográfiai modell a Központi Statisztikai Hivatal halandósági statisztikáiból indul ki, ugyanakkor figyelembe veszi a szerződők magyar populációtól való különbözőségét (szelekciós hatás), valamint az élettartamok várható jövőbeli hosszabbodását. A demográfiai paraméterek felülvizsgálata 2012-ben megtörtént, módosítására nem volt szükség. A jelenérték megállapítására nincs hatással a deviza árfolyamok változása. A járadék tartalék meghatározásával kapcsolatosan csak egy kockázat van: a halandósági kockázat (azaz a szerződések időbeli hatálya) és a jövőbeli inflációs kilátások kockázata merül fel. A jövőben esedékes (ki nem fizetett) járadékösszegek a szerződésenként kalkulált halandósági valószínűségekkel korrigálásra kerülnek. (A járadékösszegek idősora inflációt követő járadékszerződés – portfolió 45,4%-a – esetén a feltételezett inflációs rátákkal is módosul.) Az így kapott várható járadék cash flow-t diszkontálva és összegezve adódik a jelenérték. A diszkontálás a swap hozamgörbéből indul ki, mely az értékelés hónapjában a járadékösszegek meghatározásakor használt felárral módosul. A Bank elvégzett egy stressz tesztet, hogy az egy bázispontos hozamgörbe emelkedés hatását megbecsülje. A teszt alapján a járadékfizetésre képzett tartalék 1,3 millió forinttal (2011: 1,2 millió forinttal) csökkenne, ha a hozamgörbe egy bázisponttal emelkedne. A Bank elvégzett egy újabb stressz tesztet is, hogy a ± 25 bázispontos hozamgörbe emelkedés/csökkenés hatását megbecsülje. A teszt alapján 2012. december 31-én a járadékfizetésre képzett tartalék 32 millió forinttal csökkenne, ha a hozamgörbe 25 bázisponttal emelkedne és 33 millió forinttal emelkedne, ha a hozamgörbe 25 bázisponttal csökkenne.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz j) A Szint 3 szerinti értékelésben bekövetkezett változás: valós értéken értékelt derivatívák A kockázatkezelési politikájának megfelelően a Bank nyitott deviza pozíciójának fedezésére deviza swap ügyleteket köt, melyek besorolás alapján vagy kereskedési vagy valós érték fedezeti kategóriába tartoznak. 2012-ben jelentős nem várt volatilitás mutatkozott a deviza swapok hozam elvárásaiban, amely ezáltal jelentősen különbözött azoktól a hozamoktól, amelyeken a Bank megkötötte az ügyleteket, ezért a piaci jegyzések nem nyújtanak megfelelő információt a Bank által tartott CCIRS portfólió valós értékének meghatározásához. A fenti okokból kifolyólag a Bank ezeket az ügyleteket a Szint 3 szerinti értékesítés alá sorolja az IFRS-ben és a CCIRS-ek megbízhatóbb értékelése és átláthatóbb bemutatása érdekében nem piaci feltételeket is figyelembe vesz. Érzékenység vizsgálat Ezen ügyletek fő kockázati indikátora a hozam. A lenti táblázat foglalja össze ±10 bázis pontos hozamváltozás hatását az EUR/HUF deviza swapok valós értékének nettó jelenértékre, valamint a ±5 bázis pontos hozamváltozás hatását a CHF/HUF deviza swapok valós értékének nettó jelenértékre. EUR Valós érték (PV) Nettó valós érték a becsült adatok alapján Érzékenység (dPV) +10 bp -10 bp

CHF

Valós érték (PV) 2 504 Nettó valós érték a becsült adatok alapján Érzékenység (dPV) 109 +5 bp -108 -5bp

-22 112 -187 -185

A következő táblázat mutatja be a 3-as Szint alá sorolt valósan értékelt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyitó és záró egyenlegének változását: Nyitó egyenleg Átsorolás Záró egyenleg Teljes veszteség 2011. december 31. 2012. január 1. 2012. december 31. 2012. december 31. Kereskedési CCIRSek pozitív valós értéke Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Kereskedési CCIRSek negatív valós értéke Valós értéken értéket pénzügyi kötelezettségek összesen

-

2 754

2 754

-2 754

-

2 754

2 754

-2 754

-

-22 362

-22 362

22 362

-

-22 362

-22 362

22 362


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 39. KOCKÁZATKEZELÉS a)

Áttekintés

A Csoport üzleti tevékenységében megjelenő kockázatokat a Bank vezetésével a Csoport kezeli. A kockázatkezelés elsődleges célja a Bank pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A Bank által alkalmazott kockázatkezelési elvek egységesek, kiterjednek az anyabank mellett a leánybankra és a leányvállalatokra is. A kockázatkezelés azonosítja, méri és elemzi a Bank és leányvállalatainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, limiteket állít fel, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Csoport alapvetően hitel-, likviditási-, piaci- és működési kockázatoknak van kitéve. Hitelkockázat tekintetében 2012-ben az egyik fő cél a portfolió minőségének javítása volt, a problémás ügyletek kezelése érdekében valamennyi rendelkezésre álló eszköz intenzív használatával. A másik fő célként pedig a körültekintő, óvatos kockázatvállalást tűzte ki az FHB. A diverzifikált forrásstruktúra jegyében 2012-ben az FHB több alkalommal is vont be forrást értékpapír kibocsátással a tőkepiacokról, amelyek hosszú lejáratú forrásokkal pótolták a lejáró forrásokat. A fiókhálózaton keresztül forgalomba hozott értékpapírokkal a befektetői kört már a lakossági ügyfelekre is kiterjesztette a Bank. Emellett aktív árazással befolyásolta az ügyfelektől való betétgyűjtés volumenét és lejárati összetételét. A Bank jelentős mennyiségű likvid eszközállományt tartott fenn folyamatosan az év során, főleg állampapírok formájában. A 2012. első negyedévében, a lakossági jelzáloghitelek rögzített árfolyamon történő végtörlesztéséből származó svájci frank likviditás miatt 2012-ben alig merült fel a CHF forrásmegújítási igény. Az FHB 2011. december 31-től a működési kockázat tőkeigényét a fejlett mérési módszerrel számíthatja a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján. Az engedély megadását megelőzően, 2011-ben az operációs kockázat kezelését jelentősen fejlesztette a Bankcsoport. 40. KOCKÁZATKEZELÉSI STRUKTÚRA Igazgatóság A Csoport kockázati politikájáért és stratégiájáért a Jelzálogbank Igazgatósága a felelős. A testület alakítja ki a kockázatkezelés módját meghatározó alapvető keretszabályokat, valamint a módszertanok irányelveit. Az Igazgatóság a Bank prudens működéséért felelős igazgatósági tag beszámolói, valamint a rendszeres kockázati jelentések alapján értékeli a Bank és leányvállalatai működését, azon belül a kockázatkezelési tevékenységét és a kockázatok mértékét. Amennyiben a Csoport által vállalt kockázatok mértéke nincs összhangban a kockázati stratégiában foglaltakkal, az Igazgatóság intézkedéseket hoz a kockázatok mérséklése céljából.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Felügyelő Bizottság A Bank Felügyelő Bizottságának feladata és felelőssége, hogy ellenőrizze a kockázatvállalási- kezelési folyamatokat. Ezen belül ellenőrzi és figyelemmel kíséri a jogszabályokban rögzített tőkekövetelményeknek való megfelelés érdekében a Bank által alkalmazott módszerek és rendszerek alkalmazásának megfelelőségét. Csoport Eszköz-Forrás Bizottsága (GALCO =Group Assets-Liabilities Management Comittee) A GALCO a Csoport egészére vonatkozóan hoz döntéseket eszköz–forrás gazdálkodási, kockázatkezelési, likviditáskezelési, valamint árazási kérdésekben. Kockázatkezelési Főosztály A Főosztály fő feladata a Csoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Csoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás és kockázatkezelés szabályainak kialakítása, a hitelkockázat- és a működési kockázat kezelése. Kockázatelemzési- és Ellenőrzési Főosztály A főosztály egyrészt ellátja a független hitelkockázat ellenőrzési funkciót. Ennek keretében elvégzi az ügyfél- és partnerminősítési rendszerek kialakításával, felügyeletével, validálásával, felülvizsgálatával kapcsolatos feladatokat, továbbá becsléseket és méréseket végez a kockázati paraméterekre vonatkozóan. Másrészt felállítja a Csoport likviditási, kamat- és árfolyamkockázati limitjeit és figyelemmel kíséri azok betartását, modellezi és kalkulálja a működési kockázat tőkeigényét. Treasury Főosztály Legfontosabb feladata és felelőssége a Csoport rövid és hosszú távú likviditásának biztosítása, a likviditási, kamat- és árfolyamkockázat operatív kezelése. Belső ellenőrzés A belső ellenőrzési rendszer elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Bank és leányvállalatai minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhetők, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. A kockázatvállalási, kezelési folyamatot a belső ellenőrzési szervezet rendszeresen vizsgálja. A vizsgálat kiterjed mind az eljárások megfelelőségére, mind azok betartására. Vizsgálatai eredményeit jelenti a Felügyelő Bizottságnak, valamint a Bank vezetésének. Vagyonellenőr A jelzáloglevelek kibocsátását megelőzően a vagyonellenőr felelőssége, hogy megvizsgálja és nyilatkozza, hogy a jelzáloglevél kibocsátáshoz rendelkezésre áll-e a megfelelő fedezet.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Kockázatmérési és jelentési rendszer A Csoport hitelkockázati kitettsége azon részére vonatkozóan, ahol megfelelő tapasztalati adatok rendelkezésre állnak a kockázatot statisztikai módszerekkel méri. Így statisztikai modellekkel a kitettség döntő részére becsli a várható és a nem várható veszteséget. A veszteséget különböző stressz forgatókönyvek szerint is méri. Likviditási-, kamat- és devizaárfolyam kockázat tekintetében a kockázat figyelése és kontrollja alapvetően limitek felállításával történik. A limitek tükrözik a Csoport stratégiáját, kockázati étvágyát és a piaci környezetet. A Csoport gyűjti és elemzi a működési kockázati események, veszteségek adatait. A kockázatok mérésének eredményeként a Bank meghatározza a kockázatvállalás által indokolt gazdasági tőke mennyiségét. A GALCO havonta értékeli a hitelkockázati jelentést, áttekinti a likviditási és eszközforrás gazdálkodási limitek betartásáról szóló jelentéseket. Negyedévente kerül sor a működési kockázati jelentés előterjesztésére. Az Igazgatóság a kockázati riportokat negyedévente értékeli és a vezetés beszámoltatásán keresztül szakmai kontrollt gyakorol a rendszer valamennyi részeleme felett. A Felügyelő Bizottság negyedévente elemzi a kockázati jelentéseket. Folyamatos ellenőrzési funkcióját a szakmai irányítása alatt működő Belső ellenőrzési főosztály útján valósítja meg. 41. KOCKÁZATCSÖKKENTÉS Kamat- és árfolyamkockázat Kamat- és árfolyamkockázatának csökkentésére a Bank eszköz-forrás struktúrájának alakítása - ún. természetes hedge – mellett fedezeti célból derivatív ügyleteket köt. Hitelkockázat A hitelkockázat annak a kockázata, hogy a Bankot veszteség éri amiatt, hogy adósa, ügyfele, partnere nem teljesíti a Bankkal szembeni szerződéses kötelezettségét. A Csoport hitelkockázat vállalása előtt minősíti ügyfelei, partnerei hitelképességét és besorolja őket adósilletve partnerminősítési kategóriákba. Kockázatvállalás csak megfelelő minősítésű ügyfelekkel történhet. Az ügyfelek, partnerek hitelminőségét rendszeresen figyelemmel kíséri a Csoport. A lakossági termékfejlesztés során sztenderdizált hitelkonstrukciók kialakítása révén a Bank lehetőséget teremtett arra, hogy a hitelkockázatok kezelését egyszerűsítse. A kialakított termékekhez kapcsolódó portfoliókat az ügyfelek magas száma, az egyedi kölcsönök alacsony összege, a diverzifikáció jellemzi, amellyel a Bank csökkenti a portfolió méretéhez viszonyított kockázatot. A vállalatokkal szembeni kockázatvállalásra egyedi elemzés, döntés alapján kerül sor és a folyamatos monitoring nagy hangsúlyt kap. Az elfogadható fedezetek körére, értékelésük módjára, a fedezeti arányra vonatkozóan szigorú előírásokat alkalmaz a Csoport. Az ingatlanok hitelbiztosítéki értékének megállapítását a Bank végzi a refinanszírozott hitelállomány tekintetében is. A partnerbankokkal szembeni kockázatot a Bank és a partnerek közti szerződéses kikötések, valamint a törvényben rögzített refinanszírozott hitelportfolió engedményezése tartja alacsony szinten. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 78

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A fedezeti swap ügyletekből származó hitelkockázat a margin számlákon felül jelentkező pozitív valós érték összegére korlátozódik. Maximum hitelkockázati kitettség a bruttó kitettség alapján: 2012. december 31. Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések Bankközi kihelyezések Kereskedési célú értékpapírok Értékesíthető értékpapírok Derivatív pénzügyi eszközök valós értéke Refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelek Egyéb eszközök Összesen

5 117 28 864 7 815 158 848 4 344 164 990 371 931 9 327 751 236

8 707 56 338 1 832 85 891 2 695 226 890 420 260 11 850 814 463

30 245

19 555

30 245 781 481

19 555 834 018

Mérlegen kívüli kötelezettség Összesen Összes hitelkockázati kitettség

2011. december 31.

42. HITEL MINŐSÉG A következő táblázatok a követeléseket és a függő kötelezettségeket tartalmazzák. Nem késedelmes és nem értékvesztett állomány 2012.12.31. Bankközi kihelyezések és refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelezési kockázatvállalás vállalati hitelek lakossági hitelek Összesen

Késedelmes vagy értékvesztett állomány 2012.12.31.

Kollektív értékvesztéssel érintett kör

Összesen

2012.12.31.

2012.12.31.

195 671

-

-

195 671

272 944 70 657 202 287 468 615

86 748 18 640 68 108 86 748

35 776 20 35 756 35 776

395 468 89 317 306 151 591 139

A nemzetközi szabályok szerinti értékvesztett állományban (19. Megjegyzés) olyan ügyletek is belekerültek, amelyek késedelme nem éri el a 90 napot és nem felmondottak. Ennek döntő többségét a 2012-ben megvalósult végtörlesztő ügyletek, illetve a szabályozói előírások és egyéb okok miatt értékvesztett vállalati ügyletek jelentik.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Nem késedelmes és nem értékvesztett állomány 2011.12.31. Bankközi kihelyezések és refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelezési kockázatvállalás vállalati hitelek lakossági hitelek Összesen

Késedelmes vagy értékvesztett állomány 2011.12.31.

Kollektív értékvesztésse l érintett kör

Összesen

2011.12.31.

2011.12.31.

283 475

-

-

283 475

297 973 60 001 237 972 581 448

100 205 16 860 83 345 100 205

41 450 605 40 845 41 450

439 628 77 466 362 162 723 103

Az átstrukturált pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke, mely egyébként késedelmes, értékvesztett vagy felmondott lenne, 70.729 millió forintot tett ki (2011: 51.170 millió forint). Az átstrukturált pénzügyi eszközökre képzett értékvesztés és céltartalék 12.320 millió forintot tett ki (2011: 10.457 millió forint). A Bank hitelkockázati kitettsége a belső kockázati besorolási osztályok szerint Besorolási osztály CLASS_1 CLASS_2 CLASS_3 CLASS_4 CLASS_5-7 Besorolási osztály CLASS_1 CLASS_2 CLASS_3 CLASS_4 CLASS_5-7

Historikus mulasztási arány 2012.12.31 (%) 0,00 0,00 0,07 0,34 10,44 Historikus mulasztási arány 2011.12.31 (%) 0,00 0,00 0,00 0,12 10,73

Fedezetlen 2012.12.31 millió forint 140 560 10 156 19 782 12 736 52 292 Fedezetlen 2011.12.31 millió forint 89 895 32 224 26 577 2 631 35 026

Összesen 2012.12.31 millió forint 140 560 10 156 137 314 82 693 357 309 Összesen 2011.12.31 millió forint 89 895 32 224 192 161 124 900 357 197

A kimutatás a Csoport bruttó fennálló hitelállományát (bankközi kihelyezések, refinanszírozott jelzáloghitelek, egyéb jelzáloglevelek és fedezetlen hitelek valamint kötvények) tartalmazza. Hitelportfolióját és a súlyozott mérlegen kívüli tételeit a Csoport a kockázati tőke számítása során, a kockázatvállalási politikájának megfelelően minősítési osztályokba sorolja. A besorolást a magyar számviteli szabályok alapján előállított konszolidált adatok alapján végzi. A lakossági (retail) adósminősítési rendszerben az ügyfelek tizenhét osztályba kerülhetnek. Az egyéb (főleg hitelintézeti) partnerek besorolása Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 80

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz hét osztályba történik a minősítés során. Fenti táblázatban a két skálát egyesítette a Csoport és így összevontan közli a teljes portfolió historikus default rátáit és állományait minősítési kategóriánként. A minősítési rendszerek hatékonyságát évente, az osztályba sorolások helyességét negyedévente vizsgálja a Csoport. A Csoport hátralékos, nem értékvesztett hiteleinek állománya késedelmes időtartam szerint 5-90 nap 2012 Bankközi kihelyezések és refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelek Vállalati hitelek Lakossági hitelek Összesen

36 702 421 36 281 36 702

5-90 nap 2011 41 450 605 40 845 41 450

A hátralékos, nem értékvesztett hitelek állomány kapcsán a társaság 59.215 millió forint fedezettel rendelkezett 2012. december 31-én (2011: 59.034 millió forint). A legalább 90 nappal késedelmes ügyletek után a Bank belső szabályzata szerint kötelező az értékvesztés képzése. Az értékvesztés képzése során figyelembevételre kerülnek a fedezetek is. A Csoport belső szabályzatai alapján az 5 napos késedelmet és a 10 ezer forintot el nem érő ügyletek technikailag nem késedelmes ügyletek. 43. BIZTOSÍTÉKOK ÉS MÁS HITELMINŐSÉG JAVÍTÁSI LEHETŐSÉGEK A Bank hitelkockázati fedezetei: Ingatlan fedezetek A Csoport kölcsön ingatlan biztosítékaként főként Magyarország területén lévő – hosszútávon értékálló – ingatlanon alapított jelzálogjog (járulékos vagy önálló jelzálogjog) fedezetet fogad el, illetőleg csak ilyen jelzáloghitelt vásárol meg, továbbá csak ilyen ingatlanon alapított önálló jelzálogjogot vásárol meg. A leányvállalati tevékenység következtében a horvát leányvállat kölcsönállományának fedezetéül Horvátország területén lévő ingatlanok szolgálnak. Az ingatlanok értékelését a hiteldöntéstől független ingatlanvagyon-értékelők végzik. Az ingatlanokat biztosítékként a konzervatív módon megállapított hitelbiztosítéki értéken veszi figyelembe a Csoport. Állami kézfizető kezesség A Bank által fedezetként elfogadott állami kezességvállalások mindegyike törvényben rögzített készfizető kezesség, így a kezesség szabályozására szerződés megkötésére a Magyar Állammal nem kerül sor, a kezességre érvényes szabályokat jogszabályi rendelkezések rögzítik. Ilyen biztosítéki típus alkalmazását a bank két esetben alkalmazza: o egyes közszférában dolgozó magánszemélyek részére nyújtott hitelek, valamint o a fiatalok részére részben állami készfizető kezességvállalással fedezett lakáscélú kölcsönök esetében.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Óvadék Az óvadék tárgya készpénz és betét, állampapír, hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír lehet. Bankszámlakövetelésen alapított óvadékot, lakó- és kereskedelmi ingatlanfejlesztés finanszírozásánál, valamint kereskedelmi ingatlan fedezete mellett nyújtott hitelek esetében alkalmazza a Bank. Egyéb A fentieken túl a Bank hitelkockázat csökkentőként alkalmazza harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalását; követelésengedményezést; követelésen alapított zálogjogot; Bankra engedményezett lakástakarékpénztári megtakarítást; Bankra engedményezett biztosítást (pl. vagyon- és életbiztosítás); a hiteligénylő tagsági jogot megtestesítő üzletrészére, részvényére alapított zálogjogot/óvadékot illetőleg opciós jogot. Az alábbi táblázat tartalmazza a Bank fedezeteit: 2012. december 31. 2011. december 31. Jelzálogjog 1 228 362 1 356 912 Óvadék 2 993 6 466 Kapott kezességek 38 464 56 455 Engedményezés 123 911 Egyéb fedezetek, biztosítékok 18 480 26 543 Összesen 1 288 299 1 570 287 A fedezetek teljes mértékben a hitelek és refinanszírozott jelzáloghitel állományokhoz kapcsolódnak. A saját hitelezéshez kapcsolódó jelzálogfedezeteket a Bank hitelbiztosítási értéken (diszkontált piaci értéken), a refinanszírozott jelzáloghitelekhez kapcsolódó jelzálogfedezeteket a követelés értéke és a hitelbiztosítási érték közül a kisebbiken, a többi fedezetet pedig a saját értékén (például engedményezés esetén az engedményezett összegen) tartja nyilván. Az egyéb fedezetek kategória a biztosítások értékét tartalmazza. 44. PIACI KOCKÁZAT A Bank speciális jelzálogbanki tevékenységéből és törvényi szabályozásából eredően a hazai bankrendszeren belül sajátos eszköz-forrás struktúrával rendelkezik, tekintettel arra, hogy a Bank és leányvállalatai eszközei és forrásai alapvetően hosszúlejáratúak és forrásainak meghatározó része a tőkepiacról származik. Likviditási és piaci kockázat tekintetében alapvetően a Bank feladata a szükséges finanszírozási források biztosítása és a kockázatok kezelése a Bank és leányvállalatai egészében és társaságonként. Az eszközök- és források, a mérlegen kívüli tételek lejárati-, kamatkockázati- és devizaárfolyam kockázati kitettségét alacsony szinten tartja.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 45. KAMATLÁB KOCKÁZAT A kamatlábkockázat abból ered, hogy a kamatokban bekövetkező változás érinti a pénzügyi instrumentum értékét. A Bank akkor is ki van téve kamatkockázatnak, ha az adott időszakban lejáró vagy átárazódó eszközeinek, kötelezettségeinek és mérlegen kívüli instrumentumainak az összege nincs összhangban egymással. A kamatlábkockázatot Gap-elemzéssel, VaR értékek számításával és érzékenység vizsgálatok elvégzésével folyamatosan méri a Csoport. A piaci kockázatok kezelését lehetőség szerint természetes fedezéssel próbálja végezni, emellett swap ügyletek kötésével, jelzáloglevél visszavásárlásokkal, illetve a kibocsátott jelzáloglevelek eszközökhöz illeszkedő futamidejével és kamatozásával aktívan menedzseli a Csoport eszközeinek és forrásainak összhangját. A Bank kamatozó eszközeinek és forrásainak éves átlagos állománya és kamat százaléka: 2012. december 31. Nettó átlag állomány Kamatozó eszközök Bankközi kihelyezések és MNB-vel szembeni követelések Kereskedési és Értékesíthető értékpapírok Refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelek Kamatozó eszközök összesen

2011. december 31.

Átlagos kamat %

Átlagos kamat %

40 425

1,48

64 351

1,45

156 498

4,33

80 542

6,79

180 926 371 203 749 052

8,07 9,12 7,45

243 630 387 891 776 415

7,08 9,16 7,62

2012. december 31. Kamatozó források Bankközi felvétek Betétek Állami hitel Kibocsátott értékpapírok és Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket Kamatozó források összesen

Nettó átlag állomány

2011. december 31.

76 655 166 883 28 259

7,64 5,83 3,60

37 439 125 165 82 237

3,26 5,22 4,02

387 134

7,97

437 912

8,00

658 931

7,20

682 753

6,68


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A Bank kamatláb kockázat – érzékenység vizsgálata (adatok millió forintban)

HUF EUR CHF

Tőke érzékenység (2012)

Kamat bevétel érzékenység 2012

0-6 hónap

-5,0 5,5 5,5

-0,4 1,8 1,5

Kamat bevétel érzékenység 2011 HUF EUR CHF

HUF EUR CHF

-2,2 2,2 5,0

6-12 hónap 2,4 -1,0 -1,5

1-5 év

5 éven túl

-21,4 2,6 -0,2

Összesen

-27,7 5,5 -4,8

-47,1 8,9 -5,0

Tőke érzékenység (2011) 0-6 hónap 0,9 -2,4 1,2

6-12 hónap -2,6 1,7 -0,3

1-5 év

Kamat bevétel Kamat bevétel érzékenység érzékenység 2012+25 2012+10 bp bp -50 -125 55 138 55 138

5 éven túl

-2,5 2,6 -0,3

Tőke érzékenység (2012)+10 bp -471 89 -50

Összesen

-28,8 5,8 -2,9

-33,0 7,7 -2,3

Tőke érzékenység (2012)+25bp -1 178 223 -125

Az érzékenységi vizsgálat a standard módszer alapján 1 bázispont mértékű kamatláb növekedéssel számol, mivel az elmozdulás szimmetrikus, 1 bázispont mértékű kamatláb csökkenés ellentétes előjellel ugyanezeket az értékeket adná. A nettó jövedelem érzékenysége nem más, mint a kamatlábak 1 bázispont mértékű növekedésének becsült hatása egy évre előre bejövő kamateredményre, amely a tárgyév utolsó napján tartott változó kamatozású, vagy a következő évben átárazódó pénzügyi eszközökből és forrásokból származó nettó kamatbevétel változásán alapszik. Ez azt jelenti, hogy 2012.12.31-től számítva egy évre előre a kamatlábak 1 bázispont mértékű növekedése mellett a forint tételek esetén a becsült nettó kamat bevétel mintegy 5,0 millió forinttal csökkenhet, míg EUR és CHF esetén 5,5 millió forintos növekedést, ill. 5,5 millió forintos növekedést jelenthet. A saját tőke érzékenysége pedig az összes pénzügyi eszköz, forrás és a mérlegen kívüli pozíciónak az újraértékelését jelenti az eszközök/források lejárata/átárazódása szerinti bontás alapján. A saját tőke teljes érzékenysége azon a feltételezésen alapszik, hogy a teljes hozamgörbe párhuzamosan mozdul el, míg a lejárati osztályok szerinti elemzés az egyes időtáv érzékenységet tükrözi. Ez azt jelenti, hogy a saját tőkére gyakorolt kamatérzékenységi hatások összesen (sorrendben a HUF, EUR, CHF esetén) 47,1 millió saját tőke csökkenéssel, 8,9 millió saját tőke növekedéssel, ill. 5,0 millió forintos saját tőke csökkenéssel járnak a teljes időtávra. Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 84

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 46. DEVIZAKOCKÁZAT KEZELÉSE A Bank szakosított hitelintézeti jellege lényegesen leszűkíti azt a tevékenységi kört, amely deviza árfolyamkockázat keletkezésével járhat, ezen felül a Csoport üzletpolitikai szándéka szerint is alacsony szinten kívánja tartani az eltérő devizanemből eredő kockázatot. A Csoport célja, hogy az alapvető tevékenysége – a jelzáloghitelezés, illetve refinanszírozás és jelzáloglevéllel történő finanszírozás – során keletkező deviza árfolyamkockázatot a piaci körülmények függvényében lehetőleg azonnal fedezze. Deviza nyitott pozíció emiatt elsősorban likviditásmenedzselési okok, a hitelezésből, illetve refinanszírozásból fakadó elszámolások, illetve aktív/passzív elhatárolások miatt állhat fenn azokban a devizanemekben, amelyekben a Bank nostro számlával rendelkezik. Deviza kockázat (árfolyam 1%-os növekedése esetén) millió forint

Deviza

EUR CHF

Adózás előtti eredmény hatás (2012.12.31)

Tőke hatás (2012.12.31)

Adózás előtti eredmény hatás (2011.12.31)

Tőke hatás (2011.12.31)

142,4 180,1

-1,7 272,6

285,8 132,0

-18,4 447,8

Az érzékenységi vizsgálat a standard módszer alapján 1% mértékű árfolyam-növekedéssel számol, mivel az elmozdulás szimmetrikus, 1% mértékű árfolyam-csökkenés ellentétes előjellel ugyanezeket az értékeket adná. A Bank deviza pozícióiból fakadóan az árfolyam 1 %-os mértékű növekedése mellett az EUR tételek esetén a (2011.12.31-től számítva egy évre előre) becsült adózás előtti eredményre kifejtett hatás mintegy 142,4 millió forinttal, míg CHF esetén 180,1 millió forinttal növekedhet. Ugyanezen hatás a tőkére (saját tőke érzékenysége pedig az összes devizás pénzügyi eszköz, forrás és a mérlegen kívüli pozíciónak az átértékelését jelenti) 1,7 millió forintos csökkenést jelenthet az EUR tételeknél, valamint 272,6 millió forintos növekedést a CHF tételek esetén.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A bankcsoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása főbb devizák bontásában: 2012. december 31. Eszközök Készpénz

CHF

EUR

HUF

Összesen

141

245

1 778

2 164

0

0

5 117

5 117

298

26 176

2 390

28 864

Kereskedési célú értékpapírok valós értéke

0

3 311

4 504

7 815

Értékesíthető értékpapírok valós értéke

0

46 308

112 540

158 848

Derivatív pénzügyi eszközök valós értéke

0

0

4 344

4 344

75 178

479

89 333

164 990

138 941

35 326

160 316

334 583

Befektetési célú ingatlanok valós értéke

0

0

11 463

11 463

Tárgyi eszközök

0

0

5 961

5 961

Goodwill és más immateriális jószág

0

0

12 753

12 753


0

0

6 396

6 396

208

190

8 929

9 327

214 766

112 035

425 824

752 727

6 056

90 882

180 216

277 154

220 822

202 917

606 040

1 029 779

Magyar Nemzeti szembeni követelések

Bankkal

Bankközi kihelyezések

Refinanszírozott jelzáloghitelek Hitelek

Egyéb eszközök Eszközök Derivatívák Eszközök összesen

és

derivatívák



2012. december 31. Kötelezettségek

CHF

Bankközi felvétek

EUR

HUF

Összesen

2 468

5 428

84 885

92 781

192

45 528

106 485

152 206

Derivatív pénzügyi kötelezettségek valós értéke

-

-

23 184

23 184

Állami hitel felvét

-

-

-

-

Kibocsátott értékpapírok

-

84 938

198 868

283 807


-

12 261

92 626

104 888

Megképzett tartalék járadékfizetésre

-

-

11 029

11 029

Lízingkötelezettség

-

-

2 410

2 410

Nyereségadó fizetési kötelezettség

-

-

42

42


-

-

643

643

60

-

112

173

250

229

3 442

3 922

2 971

148 386

523 728

675 085

0

28 923

48 618

77 540

2 971

177 308

572 346

752 625

Betétek

Céltartalékok Egyéb kötelezettségek Kötelezettségek összesen Részvényesi vagyon Kötelezettségek és részvényesi vagyon összesen 2012. december 31. Derivatívák Kötelezettségek összesen

és

CHF

derivatívák

Pozíció

EUR

HUF

Összesen

216 138

52 919

32 333

301 389

219 109

230 227

604 679

1 054 014

1 360

-24 235

1 714

-27 309

A bankcsoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása főbb devizák bontásában (2011. december 31) 2011. december 31. Eszközök összesen

és

dervivatívák

Kötelezettségek és derivatívák összesen Részvényesi vagyon Pozíció

EUR

CHF

HUF

Összesen

274 921

326 437

587 430

1 188 788

253 491

336 990

598 865

1 189 346

-

-

53 381

53 381

21 430

-10 553

-64 816

-53 939


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 47. ELŐTÖRLESZTÉSI KOCKÁZAT Az előtörlesztési kockázat annak a kockázata, hogy az FHB Csoport veszteséget szenved el amiatt, hogy az ügyfelek jelzáloghiteleiket, illetve a refinanszírozási partnerek refinanszírozott hiteleiket a szerződéses lejárat előtt részben vagy teljesen visszafizetik. A kockázat hatása mind a nettó kamatbevétel, mind a tőke vonatkozásában bemutatásra kerül. A nettó kamatbevételre gyakorolt hatás számszerűsítése az alábbi módon történt: A tényleges előtörlesztések összege és a követelések bruttó éves átlagállománya alapján meghatározásra került az éves (év közben évesített) előtörlesztési ráta. A kamatbevételek és a belső elszámoló kamatok (azaz a finanszírozás költsége) különbségéből képződött a nettó kamatbevétel, amely az éves állományhoz arányosítva előáll a hitelek éves átlagos kamatmarzsa. Az éves átlagállomány, az éves átlagos előtörlesztési ráta, valamint az éves átlagos nettó kamatmarzs szorzatából adódott az előtörlesztés becsült nettó kamatbevételre gyakorolt hatása. Az előtörlesztési kockázat így annak a hatását számszerűsíti, hogy az előtörlesztés miatt kieső hitelállományok következtében milyen mértékben csökken a nettó kamatbevétel. A saját tőkére gyakorolt hatás számszerűsítése az alábbi módon történt: A nettó kamatbevételre gyakorolt hatás módosításra került a ténylegesen az év folyamán elszámolt előtörlesztési díjbevételekkel, mivel azok részben ellensúlyozzák a kieső nettó kamatbevétel miatt csökkenő eredményt és az így csökkenő saját tőkét. A társasági adó hatása nincs figyelembe véve. A Bank előtörlesztési kockázata:

Hitelek

Nettó kamatbevétel hatás

Tőkehatás

Nettó kamatbevétel hatás

Tőkehatás

2012.12.31

2012.12.31

2011.12.31

2011.12.31

millió Ft

millió Ft

millió Ft

millió Ft

-1 427

-1 299

-3 673

-3 462

HUF

-310

-226

-903

-779

EUR

-18

-9

-171

-151

CHF

-1 099

-1 064

-2 599

-2 532


-579

-18

-1 083

-582

HUF

-109

-52

-155

-66

EUR

-2

-1

3

4

CHF

-467

35

-931

-520

-2 006

-1 317

-4 756

-4 044

Összesen


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 48. LIKVIDITÁSI ÉS LEJÁRATI KOCKÁZATOK A likviditási kockázat annak a kockázata, hogy a Bank nehézségekbe ütközik azon pénzügyi kötelezettségei teljesítése kapcsán, melyek készpénz vagy egyéb pénzügyi eszköz kiáramlásával járnak. A banki tevékenység alapvető eleme a likviditás biztosítása. A Csoport likviditását követeléseinek és kötelezettségeinek lejárati megfeleltetése révén biztosíthatja. Ugyanakkor a mindenkori fizetőképesség fenntartása mellett a banki jövedelmezőség érdekében limitekkel szabályozott mértékű lejárati transzformációt alkalmaz. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Csoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci – és likviditási kockázatok kezelésénél. A Bankcsoport likviditási terveit, finanszírozási pozícióját különböző feltételezéseken alapuló forgatókönyvek mentén készíti el, amelyek a stressz helyzetek hatását is figyelembe veszik. A likviditási kockázatokat egyfelől a Bank a források diverzifikálásával igyekszik csökkenteni, s így a tőke piaci források mellett a betétgyűjtés is egyre nagyobb szerepet kap. Emellett jelentős mennyiségű likvid eszközállományt tart fenn folyamatosan, amely főleg állampapír formájában van. A táblázatban bemutatott mérlegen kívüli kötelezettségek a legvégső lehívási (szerződéses lejárat) dátum szerint szerepelnek a lejárati kategóriák között. A legkorábbi lehívhatóság szerint besorolva a legelső kategóriába tartoznának.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A Bank forrásainak tőke- és kamatlejárati bontása 2012. december 31-én Látra szóló

3 hónapon belül

3 - 12 hónap

1 –5 év

10 – 15 év

5 – 10 év

Összesen

Banki kötelezettségek Bankközi felvétek Ügyfélbetétek

-

7 603

2 762

82 289

186

0

92 840

42 023

67 335

42 770

1 739

0

0

153 867

Derivatív pénzügyi kötelezettségek

-

1 561

6 600

15 022

0

0

23 183

Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket Mérlegen kívüli kötelezettségek

-

8 220

96 517

178 844

15 087

0

298 668

-

8 587

42 801

58 054

7 137

0

116 579

-

6 849

15 719

6 081

98

4

28 751

42 023

100 155

207 169

342 029

22 508

Banki kötelezettségek összesen

Látra szóló Derivatív pénzügyi eszközökből származó követelés Derivatív pénzügyi kötelezettségekből származó kötelezettség Derivatív ügyletek nettó értéke

3 hónapon belül

3 - 12 hónap

1 –5 év

5 – 10 év

4

10 – 15 év

713 888

Összesen

-

67 060

85 242

184 243

-

-

336 545

-

67 164

85 797

191 647

-

-

344 608

-

-104

-555

-7 404

-

-

-8 063


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A Bank forrásainak tőke- és kamatlejárati bontása 2011. december 31-én Látra szóló

3 hónapon belül

3 - 12 hónap

1 –5 év

5 – 10 év

10 – 15 év

Összesen

Banki kötelezettségek Bankközi felvétek Betétek

-

16 635

758

1 448

2 273

-

21 114

39 220

77 022

46 499

377

-

-

163 118


-

2 383

10 644

47 306

179

-

60 512


-

16 225

47 671

-

-

-

63 896

Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket Mérlegen kívüli kötelezettségek

-

33 839

77 591

269 892

21 620

-

402 942

-

1 179

8 688

104 267

2 466

6 503

123 103

-

4 901

12 078

2 398

157

21

19 555

Banki kötelezettségek összesen

-

39 919

98 357

376 557

24 243

Látra szóló Derivatív pénzügyi eszközökből származó követelés Derivatív pénzügyi kötelezettségekből származó kötelezettség Derivatív ügyletek nettó értéke

3 hónapon belül

3 - 12 hónap

1 –5 év

5 – 10 év

6 524

854 240

10 – 15 év

Összesen

-

88 230

82 886

246 943

1 613

-

419 672

-

83 942

85 188

277 791

1 492

-

448 413

-

4 288

-2 302

-30 848

121

-

-28 741


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz A kötelezettség struktúráját a következőképpen kezeli a Bank: - a magyar jelzáloglevél piac felvevőképességének függvényében az értékpapírok lejárati idejének növelésére törekszik, - belső szabályzatokban limitekkel korlátozza a jelzáloglevél lejárati koncentrációját, - aktívan részt vesz a jelzáloglevél piacon (értékpapír visszavásárlás). A táblázat a Bank kötelezettségeit sorolja a megfelelő lejárati kategóriába a mérleg fordulónapjától számított szerződéses lejáratok alapján. A kibocsátott jelzáloglevelek és kötvények a kibocsátási tájékoztatók, programok szerint esedékes tőkén és a várhatóan kifizetésre kerülő kamatokkal növelt értéken kerültek kimutatásra, és nem tartalmazzák az árfolyamkülönbség és a derivatív ügylet értékelési különbségét. A gyakorlatban a kötelezettségek valós lejárata különbözhet a szerződésekben megállapítottaktól. A Bank eszközeinek és kötelezettségeinek lejárati megbontása 2012. december 31-én Éven belüli

Éven túli


2 164

-


5 117

-

28 864

-

1 763

6 052

139 792

19 056

1 312

3 032


11 525

153 465

Hitelek

41 154

293 429

312

11 151

Tárgyi eszközök

-

5 961

Goodwill és immateriális jószág

-

12 753


-

6 396

8 418

909

240 421

512 204

Bankközi kihelyezések Kereskedési célú értékpapírok Értékesíthető értékpapírok Derivatív pénzügyi eszközök


Egyéb eszközök Összesen


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Éven belüli

Éven túli

Kötelezettségek Bankközi felvétek

10 306

82 475

150 467

1 739

7 453

15 731

Kibocsátott kötvények

89 876

193 931


39 697

65 191

-

11 029

Megképzett tartalék járadékfizetésre

436

1 974


42

-

-

643

173

-

Ügyfélbetétek Derivatív pénzügyi kötelezettségek

Pénzügyi lízing kötelezettség

Halasztott adókötelezettség Céltartalékok Egyéb kötelezettségek Összesen

3 923 302 373

A Bank eszközeinek és kötelezettségeinek lejárati megbontása 2011. december 31-én Éven belüli

372 713

Éven túli


2 554

-


8 707

-

56 338

-

1 806

26

82 414

3 477

932

1 763


14 453

212 437

Hitelek

17 431

363 796

232

11 079

Tárgyi eszközök

-

6 300

Goodwill és immateriális jószág

-

14 174


-

6 345

10 862

988

195 728

620 386

Bankközi kihelyezések Kereskedési célú értékpapírok Értékesíthető értékpapírok Derivatív pénzügyi eszközök


Egyéb eszközök Összesen


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz Éven belüli

Éven túli

Kötelezettségek Bankközi felvétek

17 271

3 721

Ügyfelek betétei

160 804

301


14 754

45 757


62 694

-

111 107

230 074

6 728

90 614

-

10 060

348

1 917


6

-


-

710

267

-

5 600

-

379 579

383 154

Kibocsátott kötvények Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi kötelezettségek, kivéve a derivatív ügyleteket Pénzügyi lízing kötelezettség Megképzett tartalék járadékfizetésre

Céltartalékok Egyéb kötelezettségek Összesen

49. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT KEZELÉSE Működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítésével, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzésével, illetve a beépített kontrollmechanizmusok továbbfejlesztésével végzi a Bank. A kockázatok feltárását, mérését a működési kockázati események, veszteségek adatainak gyűjtésével, Kulcs Kockázati Indikátorok megfigyelésével és kockázati önértékelés elvégzésével hajtja végre a Bankcsoport. A működési kockázatkezelés tekintetében rendkívül fontos szerepet szán a vezetőség a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok kiküszöbölésére tett intézkedés hatékonyságának ellenőrzésére. 50. KOCKÁZATI KONCENTRÁCIÓ KEZELÉSE A Bankcsoport – tekintettel a biztosítékok között az ingatlanok jelentős hányadára – a fedezetek oldaláról erősen kitett az ingatlanpiac alakulásának. Ezt a koncentrációs kockázatot a konzervatív hitelbiztosítéki érték megállapítással és fedezettségi aránnyal mérsékli, valamint azzal, hogy tevékenységét a biztosítékok tekintetében is diverzifikálja, azaz növeli egyéb biztosítékok szerepét. 51. A SZAVATOLÓ TŐKE, A TŐKEMEGFELELÉS ÉS A ROAE SZÁMÍTÁSA Az EU által kiadott banki és tőke megfelelési direktívatervezet, valamint az Európai Bankfelügyeletek Bizottsága által kiadott banki és szavatoló tőkeajánlások (Guidelines on prudential filters for regulatory capital) alapján szavatoló tőke számítása során a cash flow fedezeti tartalékot nem kell figyelembe venni, ami biztosítja az adatok előző időszakokhoz történő megfeleltethetőségét. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a Banknak a szavatoló tőkeigény számítására vonatkozóan fokozatos bevezetés mellett - engedélyezte a hitelezési kockázatra az IRB (belső minősítési módszer) Minden táblázatban szereplő szám millió magyar forintban értendő kivéve, ha a megjegyzésben másként van jelölve. A számviteli alapelvek összefoglalását és egyéb kiegészítő információt tartalmazó Megjegyzések a beszámoló elválaszthatatlan részét képezik. 94

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz alkalmazását 2008. július 1-től, míg a működési kockázat tekintetében az Advanced Measurement Approach (AMA, Fejlett mérési módszer) módszer használatát 2011. december 31-től. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletével folytatott többszöri konzultációt követően 2012. első felében lezárult a felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SREP). 2012. június 27-én kelt határozatában a Felügyelet a Bankcsoport számára a korábbinál lényegesen nagyobb többlet tőkekövetelményt írt elő, melyet a Bankcsoport a következő felülvizsgálatig folyamatosan tartani köteles. Az FHB Jelzálogbank 2012-ben két alkalommal bocsátott ki alárendelt kölcsönkötvényeket zártkörű jegyzési eljárás alapján. A 2012 júniusában kibocsátott 15 milliárd forint és 50 millió euró névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvények járulékos tőkeként vehetők figyelembe, míg a decemberben kibocsátott 102 millió euró névértékű kötvény alapvető tőkeelemnek minősül. A sikeres decemberi kibocsátást (mérlegzárás után) követően a Bank – a PSZÁF engedélyével – visszavásárolta és visszavásárolt kötvény sorozatok 2013. február 21-i értéknappal a forgalomból kivonásra és törlésre kerültek. Az ennek megfelelően a Csoport számított tőkemegfelelési mutatója 2012. december 31-én 22,6% volt, míg a mutató 2011. decemberében 10,4%-ot tett ki. A konszolidáltan bemutatott, kockázattal súlyozott eszközök tekintetében a Csoport a magyar számviteli szabályokat alkalmazza, a Tier 1 tételek esetén az IFRS előírásokat. Ennek megfelelően a Csoport szavatoló tőkéje az alábbi elemeket tartalmazza: jegyzett tőke – visszavásárolt saját részvény + tőketartalék + általános tartalék + részvényopció tartalék + felhalmozott vagyon – immateriális javak – IRB veszteség. A Csoport tőkemegfelelési mutatója = szavatoló tőke / (tőkekövetelmény összesen / 8%). 2012. december 31.

Kockázattal súlyozott eszközök Mérleg tételek Mérlegen kívüli tételek Kockázattal súlyozott eszközök összesen Hitelezési kockázat tőkekövetelménye FX árfolyamkockázat és piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye SREP tőkekövetelmény Tőkekövetelmény összesen Tier 1 Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény Ázsió Részvény alapú juttatás tartaléka Alapvető kölcsöntőke Egyéb tartalékok* Felhalmozott nyereség Tier 1 vagyon összesen

2011.december 31.

301 642 8 121 309 763 24 871

317 300 6 080 323 380 25 869

519

738

2 377 5 609 33 376

2 824 2 090 31 521

6 600 -29 1 709 28,923 212 40 340 77 755

6 600 -29 1 709 106 44 986 53 372


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 2012. december 31.

Immateriális javak Alárendelt kölcsöntőke IRB (veszteség)/nyereség IFRS szerint Szavatoló tőke összesen Tőkemegfelelés (%) ROAE (Átlagos saját tőke arányos megtérülés %)

2011.december 31.

-12 753 29 565 -462 94 105 22,6 -6,8

-14 174 1 940 41 139 10,4 -10,0

* Az egyéb tartalékok az általános tartalékból és az árfolyamtartalékból áll.

52. TRANZAKCIÓK KAPCSOLT FELEKKEL A pénzügyi beszámoló szempontjából kapcsolt félnek minősül minden olyan vállalkozás, melyet a beszámoló egység (ami az anyavállalatokat és leányvállalatokat jelenti) ellenőrzése alatt tart közvetlenül vagy közvetetten, egy vagy több közvetítőn keresztül, valamint kulcspozícióban levő vezetők, beleértve az Igazgatóság és Felügyelőbizottság tagjait. Jelen beszámoló szempontjából kapcsolt félnek minősülnek azon részvényesek, melyek tulajdoni aránya a Bankra vonatkozóan meghaladja a 10%-ot (VCP Finanz Holding Kft., A64 Vagyonkezelő Kft., Allianz Hungária Biztosító Zrt.). A kapcsolt vállalkozás más vállalkozás pénzügyeit és működését érintő döntések vonatkozásában irányítási jogkörrel, illetve jelentős befolyással rendelkezik. A kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók piaci alapúak. A leányvállalatok listája a 2.4-es Megjegyzésben található. 2012. december 31. 2011. december 31. Igazgatóságnak, Felügyelő Bizottságnak, 18 23 Ügyvezetésnek folyósított hitelek Bruttó kifizetések bér 98 92 jutalom 13 57 tiszteletdíj 33 36 részvény 79 Kifizetések összesen 144 264 A kapcsolt felekkel fennálló egyenlegeket, illetve a velük bonyolított tranzakciókat a következő tábla részletezi: 2012. december 31. Anyavállalat

2011.december 31. Anyavállalat

Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

-

1 1

Egyéb kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

-

4 4

Nettó egyéb működési bevételek Nettó egyéb működési ráfordítás MŰKÖDÉSI NYERESÉG

-

-

-214 -214

-200 -200

Működési költségek ÉVES EREDMÉNY KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 53. NETTÓ NYERESÉG A deviza műveletek eredménye kivételével a működési nyereség felosztása pénzügyi instrumentum kategóriánként:

2012

Kamatbevétel

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök


Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek

Kölcsönök és követelések

Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek

Nem pénzügyi instrumentumhoz kapcsolódó

ÖSSZESEN

17 065

10 350

49 255

-

-

-

76 670

-

-

-

-18 477

-39 647

-

-58 124

17 065

10 350

49 255

-18 477

-39 647

-

18 546

Díj- és jutalékbevétel

-

-

1 456

-

1 492

847

3 795

Díj- és jutalékráfordítás

-

-

-371

-

-360

-472

-1 203

NETTÓ DÍJ- ÉS JUTALÉK EREDMÉNY

-

-

1 085

-

1 132

375

2 592

396

-

-

943

-

-

1 339

Értékpapírból származó nyereség

6

1 680

-

692

2 423

-

4 801

Nettó egyéb működési bevételek

-

-

-

-

-

664

664

Nettó egyéb működési ráfordítás

-

-

-

-

-381

-2 934

-3 315

17 467

12 030

50 340

-16 842

-36 473

-1 895

24 627

Kamatráfordítás NETTÓ KAMATJÖVEDELEM

Derivatív ügyletek valós érték változás eredménye

MŰKÖDÉSI NYERESÉG



2011

Kamatbevétel

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök


Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek

Kölcsönök és követelések

Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek

Nem pénzügyi instrumentumhoz kapcsolódó

ÖSSZESEN

18 304

4 522

55 607

-

-

-

78 433

-

-

-

-18 450

-38 485

-

-56 935

18 304

4 522

55 607

-18 450

-38 485

-

21 498

Díj- és jutalékbevétel

-

-

1 415

-

1 433

813

3 661

Díj- és jutalékráfordítás

-

-

-350

-

-431

-167

-948

NETTÓ DÍJ- ÉS JUTALÉK EREDMÉNY

-

-

1 065

-

1 002

646

2 713

Kamatráfordítás NETTÓ KAMATJÖVEDELEM

Derivatív ügyletek valós érték változás eredménye

-1 040

-

-

4 027

-

-

2 987

Értékpapírból származó nyereség

4

1 751

-

443

1 428

22

3 648

Nettó egyéb működési bevételek

-

-

-

-

-

1 030

1 030

Nettó egyéb működési ráfordítás

-

-

-85

-

-67

-2 729

-2 881

17 268

6 273

56 587

-13 980

-36 122

-1 031

28 995

MŰKÖDÉSI NYERESÉG


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 54. ÜZLETI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS A Bank a szegmens riportban üzleti szegmenseket különböztet meg. A Bank IFRS 8 alapján bemutatott szegmensei a következők: lakossági, vállalati, treasury, refinanszírozás, és egyéb szegmens. A bemutatásra került üzleti szegmensek, a Bank olyan komponense:  amely szegmensenként elkülöníthető és hozzárendelhető bevételekkel, ráfordításokkal, eszközökkel, kötelezettségekkel működik,  ahol az egymás közötti tranzakciók kiszűrésre kerülnek  ahol a Csoport döntéshozó szerve rendszeresen felülvizsgálja a működési eredményeket  ahol elkülönített pénzügyi információ áll rendelkezésre

Szegmens adatok 2012. december 31 Nettó kamat bevétel Egyéb nettó eredmény Hitelezési veszteség Közvetlen működési költségek Működési eredmény Fel nem osztott működési költségek Adózás előtti eredmény Szegmens eszközök Szegmens kötelezettségek Szegmens adatok 2011. december 31 Nettó kamat bevétel Egyéb nettó eredmény Hitelezési veszteség Közvetlen működési költségek Működési eredmény Fel nem osztott működési költségek Adózás előtti eredmény Szegmens eszközök Szegmens kötelezettségek

Lakossági üzletág

Vállalati Treasury üzletág üzletág

Refinanszírozási üzletág

Egyéb*

Összesen

14 595 1 894 -7 848 -6 938 1 703

993 854 -662 -659 526

2 598 4 024 -210 6 412

2 227 612 -68 2 771

-1 867 -531 -1 246 -1 645 -5 289

18 546 6 853 -9 756 -9 520 6 123

-

-

-

-

-9 537

-9 537 -3 414

295 976 93 389

63 355 58 817

199 871 473 534

164 990

28 433 49 346

752 625 675 086

Lakossági üzletág 22 274 2 184 -13 974 -9 209 1 275 -

Vállalati Treasury üzletág üzletág 1 276 -8 812 719 8 709 207 -664 1 024 1 538 921 -

-

Refinanszírozási üzletág 6 963 442

Egyéb*

Összesen

-232 7 173

-203 789 -6 177 11 -5 580

21 498 12 843 -19 944 -9 070 5 327

-

-12 641

-12 641 -7 314

350 170 98 732

63 301 62 373

146 756 520 026

226 890

28 997 81 602

816 114 762 733

* Az egyéb kategória tartalmazza az ingatlanokkal kapcsolatos szolgáltatásokat, az életjáradék és az ingatlan lízing szolgáltatásokat. 2011-ben az egyéb kategóriában kerültek bemutatásra az egyszeri tételek, köztük a végtörlesztés hatása.


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Megjegyzések a Konszolidált Pénzügyi Beszámolóhoz 55. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI JELENTŐS ESEMÉNYEK 2013. január 31-gyel Harmati László vezérigazgató az FHB Bankcsoport tagvállalatainál betöltött valamennyi tisztségéről lemondott, továbbá munkaviszonya közös megegyezéssel megszüntetésre kerül. 2013. február 1. napjától az FHB Jelzálogbank Nyrt. vezérigazgatói tisztségét Köbli Gyula egyedül látja el. Az FHB Bank Zrt. vezérigazgatója 2013. február 1-től Soltész Gergő, aki egyben az FHB Jelzálogbank Nyrt. üzleti vezérigazgató-helyettes pozíciót is betölti. Az FHB Bank Zrt. vállalati vezérigazgató-helyettes pozícióját február 4-től Dr. Walter György tölti be. A Moody’s Investor Service 2013. február 14 - én bejelentette, hogy megváltoztatja 3 magyar bank, köztük az FHB Jelzálogbank Nyrt. ratingjét . Az FHB Nyrt. hazai és külföldi valutában denominált hosszú lejáratú betéti hitelminősítése a korábbi „Ba3/Not-Prime”-ról „B2/Not-Prime”-ra csökkent, az önálló pénzügyi erejének (BFSR) „E+/b1” besorolását pedig a Moody’s „E+/b3”-ra változtatta. Az FHB Nyrt. fenti ratingjei negatív kilátásúak. Sajtóközleményében a Moody’s a kedvezőtlen hazai gazdasági és működési környezetet jelölte meg a leminősítés indokaként, annak ellenére, hogy 2013. február 8-án Magyarország szuverén kockázati besorolását változatlanul hagyta. A Moody’s Investor Service 2013. február 15. napján közzétette az FHB Nyrt. által forgalomba hozott jelzáloglevelek minősítésének változását. Az FHB Nyrt. által forgalomba hozott jelzáloglevelek hitelminősítése a korábbi „Ba1”-ről „Ba3”-ra változott. A minősítésnek nem volt jelentős hatása a Csoport pénzügyi beszámolójára. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyének megfelelően a Társaság 2013. február 20-i értéknappal, lejárat előtt, teljes körűen visszavásárolta a zártkörűen forgalomba hozott FA22ZV01 (ISIN: HU0000350038) 15 milliárd forint össznévértékű és a FA22ZV02 (ISIN: HU0000350046) 50 millió euró össznévértékű alárendelt kölcsöntőkét képező forint és euró kötvény sorozatát. A visszavásárolt kötvény sorozatok 2013. február 21-i értéknappal a forgalomból kivonásra és törlésre kerültek.


FHB JELZÁLOGBANK NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI, IFRS ADATOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉS

Recommend Documents