Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet évi beszámolója

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi beszámolója

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban

MÉRLEG 2013. december 31. S.sz. M e g n e v e z és 2012. év a. b. c. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 413 751 02 2.Állampapírok 2 534 639 03 a) forgatási célú 2 238 641 04 b) befektetési célú 295 998 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 305 129 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 305 129 09 ba) éven belüli lejáratú 1 305 129 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 876 497 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 876 497 26 aa) éven belüli lejáratú 1 566 443 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 310 054 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 38 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 0 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0

Mérleg

2013. év d. 420 807 2 891 024 1 554 226 1 336 798 0 1 240 000 0 1 240 000 1 240 000

0 2 619 530 2 619 530 979 976

1 639 554

0

0 0 0

0

0

1.oldal


MÉRLEG 2013. december 31. 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú

0

0

0

0

0 55 917 55 917 51 184

0 62 602 62 602 57 868

0

0

1 352 1 352

10 031 10 031

401 977 315 781 275 030 38 387 2 364 546

409 588 331 907 287 457 42 086 2 364 0 546

546

546

85 650 200 38 662 1 077 37 585

77 135 100 30 822 17 554 13 268

108 177 105 221 2 956 0 7 736 301

96 596 90 179 6 417 0 7 781 100

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

5 562 826

4 225 931

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 102 (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

2 065 298

3 458 573

61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 74 a) immateriális javak 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 78 aa) ingatlanok 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 80 ac) beruházások 81 ad) beruházásra adott előlegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 90 a) készletek 91 b) egyéb követelések 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

Mérleg

2.oldal


MÉRLEG 2013. december 31. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20 a) takarékbetétek 21 aa) látra szóló 22 ab) éven belüli lejáratú 23 ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség

170 206

409 655

170 206 11 365

409 655 45 216

158 841

364 439

4 566 119 814 894 5 245 801 091 8 558 3 751 225 1 030 378

5 033 461 1 093 714 6 275 1 079 946 7 493 3 939 747 1 304 930

2 015 100

1 957 266

705 747

677 551

0

0

cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 40 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

Mérleg

3.oldal


MÉRLEG 2013. december 31. 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 44 a) kibocsátott kötvények 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 59 ca) éven belüli lejáratú 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 61 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 64 65 4. Egyéb kötelezettségek 66 a) éven belüli lejáratú 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 84 a) alárendelt kölcsöntőke 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

Mérleg

2 140 699 0

1 471 625 0

0

0

0

2 140 699 2 022 186

1 471 625 1 359 953

118 513

111 672

122 106 74 684

156 000 63 806

47 422

92 194

71 290 0 71 290 0 10 981

54 728 0 48 041 6 687 1 030

1 424 6 657 2 900 0 0

660 370 0 0

4.oldal


MÉRLEG 2013. december 31. 91 8. Jegyzett tőke 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen

105

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

97 725

97 725

3 549

3 549

3 549 61 337 372 125 200 85 650 85 650 34 314 7 736 301

3 549 62 173 406 389 100 77 135 77 135 0 7 530 7 781 100

5 960 049

5 817 392

1 039 081

1 253 349

654 900

654 601

Kelt: Felsőzsolcán, 2014. február 28-án a vállalkozás vezetője

Mérleg

5.oldal


MÉRLEG 2013. december 31. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

204 406 0 1 152 197

260 666 0 7 556

204 406

260 666

2 148 10 528

85 988

191 730

174 678

0

0

1 152 197

7 556

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

Mérleg

6.oldal


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a.

Megnevezés b.

2012. év c.

2013. év d.

01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott 02. (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 03. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 04. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 05. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 06. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 07.

798 182

631 851

149 813

135 417

648 369

496 434

08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 09. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10. 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

346 878

258 040

451 304

373 811

1 262

1 084

12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 15. 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 17. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 18. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 19. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység 20. bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 21. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 22. 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 24. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 25. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 26. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység 27. ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 28. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 29. 14.

Eredménykimutatás

1 262

1 084

104 037 104 037

152 321 152 321

12 031 12 031

12 179 12 179

1. oldal


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) Megnevezés b.

S.sz. a.

30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 33. - értékelési különbözet 34. 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 36. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 37. - értékelési különbözet 38. 39. 40. 41. 42. 43.

2012. év c.

2013. év d.

-14 302 11 090

6 315 10 997

25 392

4 682

27 001 381

121 002 1 126

26 620

119 876

390 668 247 830 171 326 30 232 4 290

393 516 241 721 161 250 36 333 4 220

46 272 43 701

44 138 42 447

142 838

151 795

31 604

26 859

102 711 0

191 889 0

102 711

191 889

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet

44.

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 46. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 47. - értékelési különbözet 48. 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 52. 53. b) egyéb bevételek 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 55. - készletek értékvesztésének visszaírása 56. 57. 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások 58. aa) bérköltség 59. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 60. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 61. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 62. ac) bérjárulékok 63. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 64. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 65. 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 71. 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 74. - készletek értékvesztése 75.

Eredménykimutatás

2. oldal


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) Megnevezés b. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után 77.

S.sz. a.

78. 79.

b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

80.

a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

2012. év c.

2013. év d.

110 848

93 953

109 424

93 293

1 424

660

135 645

67 581

125 547

66 157

10 098

1 424

2 164

-6 657

54 921

10 375

54 540

9 249

381 37 13 836 -13 799 41 122 1 548 39 574 3 957

1 126 112 1 187 -1 075 9 300 933 8 367 837

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 83. kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 84. értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

1 303

34 314

7 530


Eredménykimutatás

3. oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok ezer Ft-ban

Cash-flow kimutatás S.sz.

Megnevezés a. b. 01 Kamatbevételek 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

2012. év c. 798 182 115 127

2013. év d. 631 851 163 318

5 985

116 976

0 1 262 37 346 878 37 423

1 126 1 084 112 258 040 16 861

38 806

133 509

422 272 1 945 1 548

420 375 1 187 933

71 721 328 082 -600 970 -581

83 562 69 510 261 267 -16 477

811 698

684 415

-296 290 -1 047 485 4 974 620 -8 679 -15 329

-16 126

15 706 -94 560 50

11 581 -16 562 2 150

200 224 921 18 213

100 7 056 20 046

206 708

-12 990


Cash-flow kimutatás

1. oldal

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 __________________________________________________________________________________

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

I.

ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK

1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás neve:

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet

Cégjegyzékszáma: 05-02-000267 Adószáma: 10043615-2-05 Alapítás időpontja: 1958. június 21. A vállalkozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A szövetkezet székhelye: 3561 Felsőzsolca, Kassai u 28. A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet Alkalmazotti létszám: 58 fő A beszámoló egy vállalkozásra vonatkozik. A beszámoló pénzneme: magyar forint A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: ezer forint A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013.01.01-2013.12.31. A mérlegkészítés napja: 2014. január 31. A szövetkezet fióktelepei:  Felsőzsolcai kirendeltség 3561 Felsőzsolca, Kassai út 28.  Alsózsolcai kirendeltség 3571 Alsózsolca, Kossuth u. 121. sz  Bőcsi kirendeltség 3574 Bőcs, Rákóczi u. 96. sz.  Hernádnémeti kirendeltség 3564 Hernádnémeti, Bajcsy Zs. utca 1. sz  Miskolc Avas-déli kirendeltség 3529 Miskolc, Testvérvárosok u. 8/A. I. emelet  Kesznyéteni kirendeltség 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. sz.  Szirmabesenyői kirendeltség 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király út 9. sz.  Miskolc II. kirendeltség 3525 Miskolc, Széchenyi u. 70 sz  Miskolc III. kirendeltség 3529 Miskolc, Szentgyörgy u. 42-44. sz.  Ongai kirendeltség 3562 Onga, Rákóczi u. 22. sz. További telephelyek:  3561 Felsőzsolca, Kassai út 29. – Központi irodaház és raktár céljára megvásárolt épület

1




3561 Felsőzsolca, Táncsics M. út 1. – Irattár céljára átalakításra kerülő épületrész

A Takarékszövetkezet 2013. július 13-tól – a törvény erejénél fogva – tagja a 2013.évi CXXXV. tv. (ISz tv.). alapján létrehozott szövetkezeti hitelintézeti integrációnak. Az ISz tv-ben meghatározott kötelezettségeket határidőben teljesítve működési engedélyét a Felügyelet fenntartotta. Ugyancsak az ISz tv. rendelkezéseit alkalmazva Alapszabályát 2013. augusztus 17-től jelentősen módosította a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott mintaszabályzat szerint. Az Alapszabály módosítást a Cégbíróság bejegyezte. A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. tv. (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet által engedélyezett következő tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi Alapszabálya szerint: Egyéb monetáris közvetítés (fő tevékenység):  Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása forintban  Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása devizában és valutában  Hitel és pénzkölcsön nyújtása forintban  Hitel és pénzkölcsön nyújtása devizában, valutában  Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása forintban  Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása devizában és valutában  Kezesség és bankgarancia vállalása Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés:  Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység  Hitel és pénzkölcsön nyújtása (követelések megvásárlása, faktoring ügylet) Értékpapír árutőzsdei ügynöki tevékenység:  Befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. függő ügynökeként Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység:  Széfszolgáltatás  Pénzügyi szolgáltatás közvetítése forintban, devizában és valutában (ügynöki tevékenység)  Devizaalapú, szabad felhasználású, ill. lakásvásárlási jelzálog fedezetű kölcsön nyújtása az MTB Zrt. ügynökeként  Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, ill. az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása az MTB Zrt. ügynökeként  Pénzváltás Biztosítási ügynöki és brókeri tevékenység:  Biztosítást kiegészítő – ezen belül egyes biztosítási ügynöki – tevékenység Saját tulajdonú ingatlan adás-vétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése  A Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet ill. biztosíték hasznosítása ingatlan adásvétel és ingatlan bérbeadás útján a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése ill. elhárítása érdekében

2


A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A vállalkozói ügyfélkör (egyéni vállalkozók, jogi, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok) nagysága a lakossági ügyfelek számához képest még mindig csekély, azonban ez egyre bővül. A Takarékszövetkezetet választott testületként 2013-ban 11 fős ill. – egy tag 2013.08.hóban bekövetkezett halálát követően - 10 fős igazgatóság irányította és 5 fős Felügyelő Bizottság felügyelte. A tulajdonosi szerkezet bemutatása 2012 Fő Jogi személyek

2013

Részjegyek névértéke (Ft)

Fő

Részjegyek névértéke (Ft)

0

0

0

0

Természetes személyek

763

13 030 000

849

15 070 000

Összesen

763

13 030 000

849

15 070 000

Takarékszövetkezetünk 2010-ben hajtott végre tagrevíziót, amikor a részjegyek névértékét az addigi 4.000 Ft-ról 10.000 Ft-ra emelte fel. Az azt követő években stagnáló tulajdonosi létszám és részjegy-tőke volt jellemző. 2013. évben azonban jelentős bővülés figyelhető meg: a tagsági létszám 11%-kal, míg a részjegy-tőke állomány 16%-kal emelkedett. A változás összefüggésben van az év folyamán lezajlott, a takarékszövetkezeti szektort érintő változásokkal, és az abból fakadó pozitív várakozásokkal. Tagságunk változatlanul teljes egészében természetes személy tagokból áll. A tagok által birtokolt tulajdonosi részesedés egyik tag esetében sem haladja meg a jegyzett tőke 15%-át. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek (és annak módosításainak – továbbiakban Szvt.), illetve a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait szabályozó 250/2000 (XII.24.) Korm. Rendelet (továbbiakban Szkr.) előírásainak megfelelően készítette el számviteli politikáját és annak mellékleteit képező szabályzatokat. A számviteli politika és a hozzá kapcsolódó szabályzatok megfelelően szabályozzák:  a mérlegtételek értékelési szabályait  a takarékszövetkezet amortizációs politikáját  a céltartalék és értékvesztés képzésének szabályait  a mérleg és eredmény-kimutatás előírt tagolását  a kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés részletes tartalmának meghatározását annak érdekében, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson A 2013-as üzleti év folyamán a számviteli elszámolásokat, az eszközök és források értékelését a saját hatáskörben legutolsó alkalommal  a 2012.11.19-i igazgatósági ülésen módosított, 2012. december 1-jétől hatályban lévő Számviteli Politika

3


 a 2012.11.19-i igazgatósági ülésen módosított, 2012.11.19-től hatályos Eszközök és Források Értékelési Szabályzata (Számvitel Politika 4. számú melléklete)  a 2012.12.17-i igazgatósági ülésen módosított, 2013.01.02-től hatályos Ügyletminősítésről és értékvesztés-, és céltartalék képzésről szóló szabályzat (Eszközök és Források Értékelési Szabályzatának 6. számú melléklete) előírásainak megfelelően végeztük. A Takarékbank által a fenti témakörökben 2013. november 29-én kiadott, az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelező érvényű szabályzatok implementálását illetve elfogadását követően a saját hatáskörű, előbbiekben említett szabályzatok hatályon kívül helyezésre kerültek. Az év végi értékelés, valamint a 2013-as üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során ezen új, központi szabályzatokban foglalt értékelési előírások kerültek alkalmazásra. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszerek, értékelési eljárások: a) A Takarékszövetkezet a Szkr. értelmében az 1. sz. melléklet szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklet szerinti, függőleges tagolású eredmény-kimutatásból valamint a 3. sz. melléklet szerinti, „A” változatú cash-flow kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. b) A mérlegkészítés időpontja: január 31. c) Zárlati munkákat havonta készít a Takarékszövetkezet. d) A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet, az ún. vezetői számvitelt nem alakította ki. A vezetői információs rendszer az erre a célra kifejlesztett szoftver és saját fejlesztésű belső megoldások segítségével dolgozik. e) A Számviteli Politikában meghatározásra került az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének megállapításának a módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozások a Takarékszövetkezet eddigi gyakorlatának megfelelő leírási kulcsokat írnak elő. A 2012.12.01-jétől 2013. év végéig hatályban lévő saját hatáskörű szabályozás a 2013.01.01-jét követően beszerzett eszközökre vonatkozóan módosításokat léptetett életbe az értékcsökkenési leírási kulcsok vonatkozásában. A változás hatása a kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. f) Az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozások alapján, és a Szvt. 80. §. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatba vételkor egy összegben számolja el. A 2013. év végéig hatályban lévő saját hatáskörű szabályozás szerint ez az értékhatár 50 eFt volt, amely értékhatár alkalmazása a 2013.01.01-jét követően beszerzett eszközökre vonatkozóan került előírásra a Számviteli Politika 2012.12.01-étől hatályos módosításával. A változás hatása a Kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. g) A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket vásárláskor azonnal költségként elszámolja. Év végén megtörténik a készletek felleltározása, a meglévő készletet az utolsó beszerzési áron értékeljük és mutatjuk ki a mérlegben. h) Az értékpapírokat az adásvételi szerződés alapján, a beszerzés céljától függően soroljuk be a forgó-, illetve a befektetett eszközök közé. i) A Takarékszövetkezet év közben a havi minősítések során az eszközeinek a minősítését a 2009.03.31-én hatályba lépett Eszközök és források értékelési szabályzatának részét képező, az ügyletminősítést és a céltartalék képzést szabályozó, 4


sajátos értékelési előírásokat tartalmazó, 2013.01.02-től hatályos szabályozása alapján végezte el. A szabályozás a 250/2000. (XII.24) kormányrendelet 7. számú melléklete előírásainak figyelembevételével készült el. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az év végi minősítéskor az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozás: a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat valamint a Fedezetértékelési szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit a Takarékszövetkezet. A minősítésről szóló integrációs szabályzat mind a csoportos, mint az egyedi minősítési eljárás alkalmazása esetére az eddig is alkalmazott 5 minősítési kategóriát határozza meg. i. Csoportos értékelés: A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat a csoportos minősítési eljárás keretében egyszerűsített szempontrendszert alkalmaz. Alapvető új előírás az alkalmazás értékhatárának, illetve a minősítés elveinek megváltozása. Új értékhatárként a szavatoló tőke 1 %-a került megállapításra (6,6 MFt), a korábbi 2 M Ft helyett. A minősítés során az eljárás elvrendszere még annyiban is változott, hogy a késedelmi napokon kívül az ügylet fedezettsége is figyelembevételre kerül, ezen két tényező együttes hatását vizsgálva kerül sor az értékvesztés kulcsának meghatározására, majd a minősítési kategória megállapítására. Egyedi értékelés: Az egyedi eljárás során sor kerül egyszerűsített szempontrendszerű, vagy a teljes szempontrendszerű vizsgálatra, majd a vizsgálat eredményeként kerül a tétel minősítési kategóriába sorolásra, és ott a kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolására. A Takarékszövetkezet egyedi egyszerűsített eljárással kizárólag az értékhatárt meghaladó, 90 nap alatti késedelmi nappal rendelkező kitettségeket vizsgálja abban az esetben, ha azok a szabályzat különös rendelkezése értelmében nem tartoznak az egyedi teljes körű eljárás hatálya alá. A szabályzat előírásai szerint egyedi teljes szempontú eljárást alkalmaztunk: - 90 napon túli késedelemmel rendelkező fedezett lakossági, és vállalkozói kitettségek, - felszámolás, végelszámolás alatt álló vállalkozások, - bankgaranciák, - nagykockázat-vállalások, - három évet meghaladó késedelemmel bíró, de fedezettel nem rendelkező kitettségek, - peres eljárások esetében és - egyéb, egyedileg meghatározott esetekben. ii.

iii. Minősítés dokumentációja: A Szabályzat eljárásrendje az ügyletminősítés dokumentációját is jelentős mértékben megváltoztatta, a veszteségszámítás módszerét, számszerűsítését egységesítette. 5


Átstrukturált hitelek: A Szabályzat a Takarékszövetkezet eddigi kialakított szabályrendszerétől eltérő módon szabályozta az átstrukturált hitelek fogalmát. Az év végi minősítési eljárás során valamennyi átstrukturáltként nyilvántartott hitelszámlánkat felülvizsgáltuk, és az új szabályok szerint már nem átstrukturáltnak tekinthető hitelek esetében az átstrukturáltként való figyelést megszüntettük. iv.

Fedezetek értékelése: Új szabályrendszer lépett életbe a fedezetek értékelése területén is. A Takarékszövetkezet az éves zárást megelőzően áttekintette nyilvántartott fedezeteit, és az új módszerek szerint átértékelte azokat. Lényeges módosulás a régi szabályozáshoz képest az egyéb ingatlanok korrigált hitelfedezeti értékében történt, ezt a változást a nyilvántartásokon átvezettük. Az új szabályozás alkalmazásának az állomány minősítés szerinti összetételére, illetve az elszámolt értékvesztés nagyságrendjére és összetételére gyakorolt hatása a kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. v.

j) A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített járó kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. k) A Takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést az ingatlanok esetében. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet Számviteli Politikáját érintő változások az előző 2012-es üzleti évhez képest: a) A 2012. december 1-jétől hatályban lévő Számviteli Politika a 2013.01.01-től kezdődően beszerzett műszaki berendezések, gépek csoportba sorolt számítástechnikai eszközök vonatkozásában módosította az alkalmazott értékcsökkenés leírási kulcsokat (33%-ról 20%-ra), valamint a használatbavételkor egy összegben értékcsökkentett eszközökre vonatkozó beszerzési értékhatárt (100 eFt-ról 50 eFt-ra). E két változás együttes hatása az elszámolt értékcsökkenésre: Régi szabályok szerint elszámolt értékcsökkenés: 28.467.611 Ft Új szabályok szerint elszámolt értékcsökkenés: 26.910.576 Ft Szabályváltozás hatása az elszámolt értékcsökkenésre: -1.557.035 Ft Szabályváltozás hatása az adózás előtti eredményre: +1.557.035 Ft b) A 2014. január 1-jétől hatályba lépő integrációs szinten kötelezően alkalmazandó számviteli szabályzatok egységes értékelési eljárásokat írtak elő a takarékszövetkezetek számára. Az új szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat már a 2013. év végi értékeléskor is alkalmazni kellett. Jelentős mértékű volt a változás az ügyletminősítés és értékvesztés képzés területén, ahol az integrációs szabályozás alapján készült év végi minősítés előző minősítési gyakorlattól való eltérései és a változás hatása a következőkben kerül összefoglalásra:

6

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 __________________________________________________________________________________ Takarékszövetkezet korábbi belső Integrációs szabályzata szerinti szabályozás1 szabályozás (2013. 12.31.) (2013. 11. 30.)

Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés értékhatára

fedezetlen lakossági kölcsönök esetén 2 millió Ft

Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés alá tartozó bruttó állomány Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés értékvesztése Teljes szempontú (egyedi) minősítés alá tartozó állomány Teljes szempontú (egyedi) minősítés értékvesztése

a szavatoló tőke 1 %a (2013.december 31én 6,6 millió Ft)

525 millió Ft

1 436 millió Ft

21 millió Ft

52 millió Ft

2 017 millió Ft

1 074 millió Ft

94 millió Ft

76 millió Ft

Átstrukturált hitelállomány Átstrukturált hitelekre képzett értékvesztés

233 millió Ft 47 millió Ft

94 millió Ft 15 millió Ft

Összes elszámolt értékvesztés Szabályváltozás, valamint természetes romlás/javulás értékvesztés állományra gyakorolt hatása2 Szabályváltozás adózás előtti eredményre gyakorolt hatása

115 millió Ft

127 millió Ft 12 millió Ft -12 millió Ft

4. Könyvvezetés A mérlegkészítésért felelős személy: Petró Erika főkönyvelő (mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 182154). A Takarékszövetkezet a főkönyvi számlatörzs és a főkönyvi számlák forgalmainak nyilvántartására a TAK-INVEST Zrt. által kifejlesztett EuroKönyv programot használja. A Felügyelet felé benyújtandó jelentések elkészítését az EuroJel program segíti. A programcsalád fejlesztése a felmerülő igényeknek megfelelően folyamatosan történik. A beszámoló aláírására jogosult személyek adatai:  Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető 3529 Miskolc, Görgey A. u. 34.  Bárcziné Rublinszki Valéria ügyvezető 3530 Miskolc, Vörösmarty út 72.

1

Az értékek tartalmazzák a 2013. évi CXXXV. tv. szerint az MTB Zrt által megbízott könyvvizsgálói átvilágítás

2014. januári

státuszriportjában meghatározott értékvesztés képzés összegeit is 2

uaz

7


5. Könyvvizsgáló A számviteli törvény rendelkezései értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. A 2013. évi beszámoló felülvizsgálatával a takarékszövetkezet Küldöttgyűlése dr. Gál Jolán bejegyzett könyvvizsgálót (kamarai tagsági száma: 001723) bízta meg. A könyvvizsgáló szerepel a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete nyilvántartásában, kötelező felelősség biztosítással rendelkezik. A könyvvizsgálói tevékenységért felszámított díj 2013. június 1-től küldöttgyűlési határozat alapján 200.000 Ft + Áfa / hó. 6. Külső ellenőrzés a Takarékszövetkezetnél 2013. évben külső ellenőrzés két alkalommal történt a Takarékszövetkezetnél: a) A második negyedévben a PSZÁF helyszíni, átfogó vizsgálatot folytatott le. A vizsgálat kiterjedt a működési, pénzügyi és likviditási kockázatok vizsgálatára, a számviteli és adatszolgáltatási terület, a pénzmosási terület ellenőrzésére, továbbá a tőkehelyzet és a jövedelmezőség vizsgálatára. A vizsgálati jelentésben foglalt megállapításokra vonatkozóan a Takarékszövetkezet a szükséges és előírt belső intézkedéseket megtette, erről a Felügyeletet értesítette. b) Az utolsó negyedév folyamán került sor a Takarékszövetkezetünk átvilágítására, amelyet a 2013. évi CXXXV. alapján a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízásából független könyvvizsgáló cég végzett. A vizsgálatról státuszjelentést kaptunk, amelynek megállapításait az év végi értékelés és ügyletminősítés során figyelembe vettük. Komplett és végleges vizsgálati jelentést az éves beszámoló készítéséig nem kaptunk az átvilágításról.

8


7. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg főösszege 2013. december 31-én 7.781.100 eFt volt, ami az előző évi 7.736.301 eFt-os összeghez képest csekély mértékű 0,58%-os, összegszerűen 45 millió Ft-os növekedést jelent. 7.1. A források összetétele Megnevezés Saját tőke Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Kötelezettségek összesen Passzív időbeli elhatárolások Hátrasorolt kötelezettségek Céltartalékok FORRÁSOK ÖSSZESEN

2012.12.31 654 900

Adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Változás 654 601 -299

170 206

409 655

239 449

4 566 119

5 033 461

467 342

2 140 699 122 106 6 999 130 71 290 0 10 981 7 736 301

1 471 625 156 000 7 070 741 54 728 0 1 030 7 781 100

-669 074 33 894 71 611 -16 562 0 -9 951 44 799

A fenti táblázatból látható, hogy a működés forrásainak változására jelentős hatással az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, valamint a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a tőkepiaci törvény szerint értékpapírnak nem minősülő okiratos betétek miatt fennálló kötelezettségek (összességében az ügyfélbetétek) együttes összegének 202 millió Ftos csökkenése és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ettől valamivel nagyobb mértékű emelkedése volt. A saját tőke összege nem változott jelentősen. A Takarékszövetkezet betétállománya tehát 202 millió Ft-tal, 3,01%-kal csökkent az előző évi állományhoz képest. Látszik ugyanakkor, hogy 239 millió Ft-tal emelkedett a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek és 33 millió Ft-tal az egyéb kötelezettségek állománya. Ez egyben azt is jelenti, hogy a hitelezésbe az ügyfélbetéteken kívül egyéb források is bevonásra kerültek, ami a Takarékszövetkezet központi refinanszírozott hitelkonstrukciók lebonyolításában való részvételével van összefüggésben. A céltartalékok állománya jelentős csökkenést mutat az előző évhez képest. A hitelkeretek ki nem használt része mögé képzett kockázati céltartalék mellett 2013. év végével sor került egyéb céltartalék képzésre is (várható költségekre), azonban ennek összege jelentős mértékben elmaradt a 2012. évben (és az azt megelőző évben) ilyen címen képzett céltartalék összegétől. Kiemelendő, hogy a takarékszövetkezeti integrációban lezajlott szabályozási egységesítések következtésben 2013. évi mérlegünkben általános kockázati céltartalék nem került kimutatásra, a 2010. év óta ilyen címen képzett 6,7 millió Ft pedig az üzleti évben felmerült egyedi, kockázatvállalásból származó veszteségek fedezésére felhasználásra került. A passzív időbeli elhatárolások értékében jelentős mértékű csökkenés figyelhető meg, amit a betétállomány-, és a betéti kamatok szintjének jelentős mértékű csökkenése magyaráz. Lényeges változás az előző évhez képest, hogy a 2013. évi mérlegben halasztott bevétel is kimutatásra került: az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségtől ajándékozási szerződés 9


keretében átvett 667 db Takarékbanki részvény, valamint 1 db térítés nélkül átvett Takarékbanki részvény bekerülési (piaci) értéke került halasztott bevételként elszámolásra. A saját tőke értéke nem változott érdemben az előző évhez képest. Az eredménytartalék összegét az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a visszavásárolt részjegyek mögé képzett előző évi és tárgyévi lekötött tartalékkal szembeni mozgások változtatták. Az előző évi eredmény átvezetése 34 millió Ft-tal növelte az eredménytartalékot, ez a növekmény azonban nem tudott érvényesülni a saját tőke növekedésében, mivel az előző évihez képest 2013-ban jelentősen alacsonyabb összegű mérleg szerinti eredmény keletkezett, továbbá az előző évi tendenciához hasonlóan tovább csökkent az értékelési tartalék összege is. Az eddig felhalmozott értékelési tartalék összegéből a beszámoló készítésekor az elvégzett ingatlanszakértői véleményre alapozva 9 millió visszaírást számoltunk el, ennek következtében 77 millió Ft-ra csökkent az értékelési tartalék összege. A Takarékszövetkezet 2013. évi mérleg szerinti eredménye 7,5 millió Ft, amely mindössze a 21,94%-a az előző évben kimutatott 34,3 millió Ft-os eredménynek. Az általános tartalék összege az adózott eredmény 10%-ának megfelelő mértékű tartalékképzéssel emelkedett. A jegyzett tőke és a tőketartalék összegében nem következett be változás. 7.2. Az eszközök összetétele A fő eszközcsoportok állománya a mérleg főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Egyéb értékpapírok, részvények, részesedések 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök

2012.12.31

Megoszlás (%)

Adatok ezer Ft-ban Arány Megoszlás 2013.12.31 változás (%) ( %)

413 751 2 534 639

5,35% 32,76%

420 807 2 891 024

5,41% 37,15%

0,06% 4,39%

1 305 129

16,87%

1 240 000

15,94%

-0,93%

2 876 497

37,18%

2 619 530

33,67%

-3,52%

55 917 1 352

0,72% 0,02%

62 602 10 031

0,80% 0,13%

0,08% 0,11%

401 977

5,20%

409 588

5,26%

0,07% -0,10%

8. Saját részvények, egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK

38 862

0,50%

30 922

0,40%

108 177 7 736 301 5 562 826

1,40% 100,00% 71,91%

96 596 7 781 100 4 225 931

1,24% 100,00% 54,31%

-17,60%

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2 065 298

26,70%

3 458 573

44,45%

17,75%

-0,16% __

10


A hagyományosan legjelentősebb eszközoldali tétel, az ügyfelekkel szembeni követelések állománya 8,9 %-kal csökkent az előző évhez képest. Ezt a változást az eszközcsoport részarányának 3,52%-os csökkenése kísérte, így az üzleti év végén az ügyfelekkel szembeni követelések már csak 33,67%-os részarányt képviselnek az eszközök között. Az eszköztételt teljes egészében kitevő hitelállományunk összege bruttó értéken 2013. év végén 2.746.794 eFt volt. Ez a mérlegben a 127.264 eFt-os értékvesztés állománnyal csökkentett értéken került kimutatásra. A bruttó hitelállomány, az elszámolt értékvesztés és a mérlegben kimutatott követelésállomány változása Adatok ezer Ft-ban Változás Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 értékben % Bruttó hitelállomány

3 209 374

2 746 794

-462 580

85,59%

Értékvesztés Mérlegben kimutatott hitelállomány

332 877 2 876 497

127 264 2 619 530

-205 613 -256 967

38,23% 91,07%

Az ügyfelekkel szembeni követelések, azaz a bruttó hitelállomány nagymértékben, 14,41%kal csökkent az előző év végi állományhoz viszonyítva. Az állomány 463 millió Ft-os csökkenéséhez hozzájárult az is, hogy az év folyamán rendkívüli nagyságrendben hajtottunk végre portfólió tisztítást, aminek következtében 289 millió Ft állományt vezettünk ki a könyvekből. Emellett a lakossági hitelezés területén az előző évhez hasonlóan alacsony hitelezési aktivitás volt a jellemző. Ennek és az állomány természetes fogyásának következtében további közel 300 millió Ft-tal csökkent a lakossági hitelállomány. Ezt a nagymértékű csökkenést a vállalkozói szektorban megjelenő bővülés némileg kompenzálta. A vállalkozói hitelezés területén a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitel Programjának keretében történő hitelfolyósítások domináltak az év folyamán. Az értékvesztés állománya – összefüggésben a hitel leírásokkal – szintén nagymértékben csökkent. A portfólió tisztítás alkalmával 233 millió Ft értékvesztés könyvekből való kivezetésére került sor. Az elmúlt években a hitelezési aktivitás csökkenése és a nagyságrendekben nem változó mérlegfőösszeg együttesen azt eredményezte, hogy megnövekedett a hitelezésbe be nem vont szabad források állománya. A jelen beszámoló tárgyát képező 2013. üzleti évben is megfigyelhető volt az ez irányú elmozdulás. A rendelkezésre álló szabad forrásokból a Takarékszövetkezet állampapírokat vásárol, a Takarékbanknál bankközi betéteket helyez el, illetve az előzőekre fel nem használt részt a szintén a Takarékbanknál vezetett elszámolási számláján tartja. Az előző három tétel együttesen 4.552 millió Ft összeggel az eszközök 58,5%-át teszi ki – 3,52%-kal meghaladva az előző év végi értéket. Fontos eszközcsoportot jelent az előzőeken kívül a tárgyi eszközök csoportja; a mérlegben kimutatott nettó 410 millió Ft-os eszközérték nem változott jelentősen az előző évhez képest. A más vállalkozásban lévő részesedések állományában 2013-ben jelentő változás következett be, amely ajándékozás keretében kapott részvény juttatás eredménye. 11


Részvények, részesedések befektetési célra Megnevezés MTB ZRt. részvényei Banküzlet ZRt. részvényei TAK-INVEST ZRt. részvényei

Részvények Névérték darabszáma Ft/darab 6 479 db

-

2 000 Ft

-

Befektetés névértéke

Befektetés könyv szerinti Megoszlás értéke

12 958 000 Ft

57 868 481 Ft

92,44%

300 000 Ft

300 000 Ft

0,48%

3 900 000 Ft

4 433 023 Ft

7,08%

összesen:

62 601 504 Ft

100%

Összességében megállapítható, hogy – hasonlóan az előző évek tendenciájához - az eszközökön belül a két év viszonylatában a forgóeszközök túlsúlya mérséklődött, ezzel párhuzamosan a befektetett eszközök részaránya pedig emelkedett. A likvid eszközökben, a forgóeszközökben bekövetkezett változások Adatok ezer Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31 Változás Megnevezés Pénzeszközök 413 751 420 807 7 056 102% Forgatási célú állampapírok 2 238 641 1 554 226 -684 415 69% Bankközi betétek 1 305 129 1 240 000 -65 129 95% Szabad források összesen: 3 957 521 3 215 033 -742 488 81% Ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések 1 566 443 979 976 -586 467 63% Egyéb rövid lejáratú követelések és eszközök 38 862 30 922 -7 940 80% Forgóeszközök összesen: 5 562 826 4 225 931 -1 336 895 76% Összes eszköz 7 736 301 7 781 100 Forgóeszközök aránya 71,91% 54,31% A likvid eszközök állományának csökkenésével, valamint az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú követelések állományának csökkenésével párhuzamosan a forgóeszközök állománya is csökkent, azonban ez az elmozdulás nem változtatta meg érdemben a Takarékszövetkezet likviditási helyzetét és pozícióját. A likvid eszközökön belül a csökkenés a forgatási célú állampapíroknál tapasztalható, mivel a befektetések jövedelmezőségi paramétereit tekintve a hosszú lejáratú állampapír vásárlások kerültek előtérbe. Megjegyzendő, hogy összességében az állampapírok esetében 356 millió Ft-os állománynövekmény ment végbe az előző évhez viszonyítva.

12


7.3. Eszközértékelés – Eszközminősítés A következő táblázat a minősítési kötelezettség alá tartozó eszközök könyv szerinti (nettó) értékét mutatja értékelési csoportonként: Adatok ezer Ft-ban Probléma mentes Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelintézetekkel szembeni követelések Értékpapírok - Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok kivételével Részesedések Követelés fejében kapott készletek Összesen

2 297 735

Külön figyelendő

88% 156 896 6%

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

85 915 3% 71 967 3% 7 017 0% 2 619 530

1 240 000 100%

1 240 000

62 602 100%

0 62 602

16 696 100% 3 617 033 92% 156 896 4%

16 696 85 915 2% 71 967 2% 7 017 0% 3 938 828

7.4. A követelésállomány minősége – Portfólió elemzés A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (lakossággal, vállalkozókkal, önkormányzatokkal) szembeni követelésállomány, amelynek minősítési kategóriánkénti összetételét mutatja a következő táblázat.

Minősítési kategóriák Problémamentes

2012. dec. 31. Bruttó Megoszlás állomány % 2 289 888 71,35%

Adatok ezer Ft-ban 2013. dec. 31. Részarány változás Bruttó Megoszlás állomány % 2 297 735 83,65% 12,30%

Különfigyelendő

328 667

10,24%

161 710

5,89%

-4,35%

Átlag alatti

135 630

4,23%

101 539

3,70%

-0,53%

196 981 258 208 3 209 374

6,14% 8,05% 100,00%

129 067 56 743 2 746 794

4,70% 2,07% 100,00%

-1,44% -5,98% -

Kétes Rossz Összesen

A rendkívüli mértékű portfólió tisztítás, valamint a jó minőségű új vállalkozói hitelfolyósítások következtében jelentősen emelkedett a Takarékszövetkezet számára alacsony kockázatot hordozó problémamentes és külön figyelendő állomány együttes részaránya a teljes hitelállományon belül: 89,5%-ra változott az előző évi 81,6%-ról. Az előzőekkel párhuzamosan a nagyobb kockázatú problémás hitelállomány részaránya csökkent a vizsgált évek viszonylatában.

13


A késedelmes tételek alakulása: A következő táblázat a késedelmes állományok alakulását mutatja (bruttó értéken) szektoronkénti bontásban és a késedelmességet ügyfelenként értelmezi:

Önkormányzat Pénzügyi vállalkozás Nem pénzügyi vállalatok Lakosság Egyéni vállalkozók Non-profit szervezetek

Adatok ezer Ft-ban 90 napon 90 napon 2012.12.31 2013.12.31 túl lejárt túl lejárt 90 napon Lejárt 90 napon Lejárt állomány állomány Teljes Teljes túl lejárt állomány túl lejárt állomány értékbeni arányának állomány állomány állomány aránya állomány aránya változása változása 1 679 100% 6 960 24% 100% -76% 1 677 1 677 34 421

0

452 524 2 562 315

69 809 465 689

157 926

5 269

509 3 209 374

0 542 444

0%

20 795

15 977

77%

15% 608 490 18% 1 886 413

79 325 155 824

13% 8%

114% 33%

-2% -10%

224 136

43 481

19%

825%

16%

0% 0 16,9% 2 746 794

0 296 284

10,8%

55%

0% -6,1%

3%

77%

A 90 napos késedelmet meghaladó állomány 6,1%-kal csökkent az egy évvel korábbi késedelmes állományhoz képest. Az év folyamán lezajlott nagymértékű portfólió tisztítás következtében az ügyfelenként értelmezett késedelmes portfólió aránya 16,9%-ról 10,8%-ra csökkent. Ha a késedelmességet ügyletenként értelmezzük, úgy a 90 napon túli állomány aránya a portfólión belül 9,7%, szemben az előző évi 16,5%-kal. A késedelmes állomány csökkentése érdekében az ügyfelekkel való átszerződések komplex rendszerének kidolgozására került sort az elmúlt években. Az átstrukturált hitelek értékelésére vonatkozó szabályokat az idevonatkozó kormányrendelet előírásai alapján alakítottuk ki. Az ügyfelekkel való átszerződések, fizetéskönnyítések alkalmazásának Takarékszövetkezetünknél a késedelmes állomány kezelése szempontjából kiemelt jelentősége van. Ennek ellenére a vizsgált időszak végén átstrukturált hitelként mindössze 66 db hitelt mutattunk ki, 121 mFt bruttó értékben, ami a teljes bruttó állomány 4,4%-a. Meg kell jegyeznünk, hogy az utolsó negyedévben a takarékszövetkezeti integrációra nézve kötelezően alkalmazandó, Takarékbank által kiadott Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat értelmezései alapján jelentősen megváltoztattuk gyakorlatunkat a tekintetben, hogy mely és milyen mértékű fizetéskönnyítési eszközöket és szerződéses feltételeket tekintünk mérvadónak egy hitel átstrukturált hitellé való minősítésében. Ezen besorolásbeli változások következtében mind az átstrukturált hitelek állománya, mind pedig a teljes portfólión belüli részarányuk jelentősen csökkent a bázis időszakhoz képest. A hitelállományhoz kapcsolódó függővé tett kamat-, és kamat jellegű tételek jelentős mértékben csökkentek az előző év végi adatokhoz viszonyítva, amely változás ugyancsak a portfólió tisztítással magyarázható.

14


Függővé tett kamat-, és kamat jellegű tételek Megnevezés

2012.12.31

Függővé tett kamatok Függővé tett költségek Összesen: Bruttó hitelállomány Függő tételek aránya a bruttó állományhoz viszonyítva

2013.12.31

142 281 23 396 165 677 3 209 374

35 009 6 120 41 129 2 746 794

5,16%

1,50%

Adatok ezer Ft-ban Változás értékben %-ban -107 272 24,61% -17 276 26,16% -124 548 24,82% 85,59% -

-3,66%

7.5. Idegen és saját források Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját források Idegen források

2012.12.31 Érték Megoszlás 654 900 8,47% 6 999 130

Egyéb 82 271 forráselemek Források 7 736 301 összesen Idegen forrásokból: Rövid lejáratú kötelezettségek 5 960 049 Hosszú lejáratú kötelezettségek

1 039 081

2013.12.31 Érték Megoszlás 654 601 8,41%

Változás Részarány % változás 99,95%

-0,05%

90,87%

101,02%

0,40%

55 758

0,72%

67,77%

-0,35%

100,00% 7 781 100

100,00%

100,58%

--

85,15% 5 772 176

81,63%

96,85%

-3,52%

14,85% 1 298 565

18,37%

124,97%

3,52%

90,47% 7 070 741 1,06%

A forrásállomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a takarékszövetkezet forrásainak döntő részét, 90,87 %-át idegen források teszik ki. Sem az idegen források, sem pedig más forráselemek részarányában nem volt jelentős változás a bázis időszaki állapothoz képest. Az idegen forrásokon belül az előző évekhez hasonlóan továbbra is a rövid lejáratú kötelezettségek vannak túlsúlyban, arányuk év végén 81,63%-volt. Az év folyamán ez az arány 3,52%-kal csökkent, miközben a refinanszírozásban működő hitelkonstrukciókban való részvétel következtében nőtt a hosszú lejáratú kötelezettségek részaránya. A rövid lejáratú kötelezettségek jelentős túlsúlya azt jelenti, hogy ezek a források éven túli hitelkihelyezésre és befektetésekre teljes mértékben nem használhatóak fel, mivel egy éven belül esedékessé válnak. Azonban a helyzet tényleges megítéléséhez hozzátartozik, hogy a betétállományon belül nagyon sok az immobil betét, amikor a lejáratkor a betét újra lekötésre kerül, tehát nem kerül kifizetésre. 15


7.6. Jövedelmezőség Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2012. év

2013. év

Változás

Kamatkülönbözet Kapott osztalék Jutalék és díjeredmény Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb eredmény Általános igazgatási költségek Szokásos tevékenység eredménye Értékvesztés és céltartalék változása Rendkívüli eredmény

451 304 1 262 92 006 -14 302 -75 710 422 272 54 921 22 633 -13 799

373 811 1 084 140 142 6 315 -70 887 420 375 10 375 -19 715 -1 075

82,83% 85,90% 152,32%

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

41 122

9 300

22,62%

93,63% 99,55% 18,89% -87,11% 7,79%

A Takarékszövetkezet 2013-ban az előző évinél 77,38%-kal kisebb adózás előtti eredményt ért el, ami az üzleti folyamatainkat megvizsgálva összefüggésben van a kamatkülönbözet csökkenésével, azon belül pedig a magas jövedelmezőségű hiteltermékek forgalmazásának visszaesésével. Jelentős volt ezen kívül a jövedelmezősére gyakorolt hatása a központi kormányzat által kivetett pénzügyi tranzakciós illetékfizetés-, és illeték pótbefizetési kötelezettségnek, valamint a késedelmes állomány - ugyancsak jogszabályban meghatározott kritikus szint alá csökkentése érdekében végrehajtott - portfólió tisztításnak. Az alábbi táblázat néhány mutató változását mutatja: Megnevezés 2012. év 2013. év Változás Eszközarányos megtérülés (ROA) 0,53% 0,12% -0,41% Saját tőke-arányos megtérülés (ROE) 6,28% 1,42% -4,86% Általános igazgatási költségek eredményfedezete 125,28% 123,76% -1,51% Általános igazgatási költségek kamatkülönbözet 106,88% 88,92% -17,95% fedezete A fent említettek következtében a megtérülési mutatók is romlottak az előző évhez képest. Szintén kedvezőtlen mértékű elmozdulás következett be az általános igazgatási költségek eredményfedezetét jelző mutatószámban, különösen abban az esetben, ha az általános igazgatási költségeket a kamatkülönbözethez viszonyíjuk. A táblázatból látható, hogy 2013. évben ez utóbbi mutató 100% alá esett..

16


7.7. Likviditás A táblázat a likvid eszközöket és az azokban bekövetkező változást mutatja: Megnevezés Pénztár Elszámolási számla Forgatási célú állampapírok Bankközi betétek Összesen Mérleg főösszeg Likvid eszközök aránya

2012.év 104 933 308 818 2 238 641 1 305 129 3 957 521 7 736 301 51,16%

Adatok ezer Ft-ban 2013.év Változás 124 979 20 046 295 828 -12 990 1 554 226 -684 415 1 240 000 -65 129 3 215 033 -742 488 7 781 100 44 799 41,32% -9,84%

Látható, hogy a likvid eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva csökkent, mindazonáltal ez érdemi változást nem okozott a Takarékszövetkezet likviditási pozíciójában. A csökkenés a szabad források elhelyezésében túlsúlyba kerülő hosszú lejáratú állampapírok állományának növekedésével magyarázható. A Takarékszövetkezet a kötelező jegybanki tartalékolási kötelezettségének mindenkor eleget tett, folyamatos fizetőképességének fenntartására hitel felvételére 2013. évben nem kényszerült. A tartalékolási kötelezettség teljesítése Adatok Ft-ban Időszak január február március április május június július augusztus szeptember október november december Évi átlag

Kötelező tartalék 261 087 000 267 951 160 272 952 160 276 277 400 283 365 520 276 079 840 270 465 920 270 928 200 256 239 240 256 542 360 262 950 480 256 514 840 267 612 843

Teljesítés 280 470 089 273 490 432 277 519 031 278 924 191 286 554 791 287 288 691 275 422 566 286 649 719 261 213 466 258 106 352 273 034 769 266 442 320 275 426 368

Eltérés 19 383 089 5 539 272 4 566 871 2 646 791 3 189 271 11 208 851 4 956 646 15 721 519 4 974 226 1 563 992 10 084 289 9 927 480 7 813 525

% 107% 102% 102% 101% 101% 104% 102% 106% 102% 101% 104% 104% 103%

17


II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános kiegészítések A mérleg tételei a 2012. évivel egyezőek. Értékelési eljárás megváltoztatására a kiegészítő melléklet 2. pontjában foglaltak szerint került sor, az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat életbe lépésével. Az év végi minősítéskor ezen szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit a Takarékszövetkezet. 2. Az egyes mérlegtételek részletes bemutatása 2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1. Pénzeszközök Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2013. év végi állomány

Kirendeltségi pénzárakban lévő készpénz Záloghitelt közvetítőhöz kihelyezett készpénz ATM pénzkészlet Illetékbélyeg MTB Zrt-nél vezetett elszámolási számla MTB Zrt-nél vezetett nostro számlák Pénzeszközök összesen

Megoszlás

87 852

20,88%

10 338 26 779 10 243 900 51 928 420 807

2,46% 6,36% 0,00% 57,96% 12,34% 100,00%

A pénzeszközökből külföldi pénznemben nyilvántartott eszközök forintra átértékelt értéken:  Euró: 48.713 ezer Ft  egyéb devizák: 7.791 ezer Ft 2.1.2. Állampapírok Megnevezés Állampapírok - Befektetési célú - Éven túli lejáratú

Diszkontkincstárjegyek Forgatási célú - Éven belüli lejáratú

Típus

Adatok ezer Ft-ban 2013. év végén meglévő állomány Darabszáma Névértéke Nyilvántartási értéke

2015/B

30 127

1 352 370 301 270

1 336 798 295 997

2016/D

24 618

246 180

248 657

2019/B

20 284

202 840

196 755

2019/B

31 117

311 170

301 835

2018/A

29 091

290 910

293 554

1 614 380

1 554 226

D140108

69 817

698 170

666 270

D140430

39 509

395 090

381 014

D140806

20 593

205 930

200 007

D141015

20 550

205 500

200 244

D141126

10 969

109 690

106 691

Állampapírok összesen

2 966 750

2 891 024

18


2.1.3. Bankközi betétek Megnevezés Invest betét 3 napra lekötött betét 91 napra lekötött betét T betét (70 napra lekötött) Összesen

Adatok ezer Ft-ban 2013. év végén meglévő állomány Darabszáma Lekötött összeg 1 660 000 1 130 000 1 200 000 1 250 000 4 1 240 000

A meglévő bankközi betéteink mindegyike a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél került lekötésre. 2.1.4. Hitelek

2013.12.31. állomány ebből : Önkormányzatnak nyújtott hitel Egyéb pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Lakosságnak nyújtott hitelek Önálló vállalkozóknak nyújtott hitelek Nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek

Adatok ezer Ft-ban Bruttó Nettó Értékvesztés hitelállomány állomány 2 746 794 127 264 2 619 530 6 960 20 795 608 490 1 886 413 224 136 0

987 11 446 40 495 66 402 7 934 0

5 973 9 349 567 995 1 820 011 216 202 0

Az ügyfelekkel szembeni követelésekből külföldi pénznemben nyilvántartott követelések forintra átértékelt értéken:  Svájci frank: 111.348 ezer Ft Adatok ezer Ft-ban Értékvesztés változás Nyitó állomány Értékvesztés képzés lakossági követelésekre Értékvesztés képzés vállalkozói és önkormányzati követelésekre Tárgyévi értékvesztés visszaírás - lakossági követelések Tárgyévi értékvesztés visszaírás – vállalkozói és önkormányzati követelések Előző évi értékvesztés visszaírás – lakossági követelések Előző évi értékvesztés visszaírás – vállalkozói követelések Portfólió tisztítás (hitel leírás) alkalmával a könyvekből kivezetett értékvesztés Záró állomány

332 877 100 413 48 654 43 635 12 139 59 999 6 158 232 749 127 264

19


2.1.5. Részvények, részesedések A más vállalkozásban lévő részvények, részesedések összetétele 2013. év végén a következőképpen alakult: Szerzés időpontja

Megnevezés MTB Rt. részvényei

1996.november 1997.szeptember 2004.január 2004.október 2005.május 2006.december 2008.május 2013.április 2013.augusztus Banküzlet Rt. részvényei 1995.június 2002.december TAK-INVEST Zrt. részvényei 2011.január 2012.június

Részvények darabszáma (db) 6 479 742 375 2 270 2 135 70 11 208 667 1 3 1 2 39 36 3

Befektetés Befektetés névértéke könyv szerinti (Ft) értéke (Ft) 12 958 000 57 868 481 1 484 000 1 484 000 750 000 1 500 000 4 540 000 23 211 707 4 270 000 22 064 038 140 000 721 078 22 000 120 735 416 000 2 080 000 1 334 000 6 670 000 2 000 16 923 300 000 300 000 100 000 100 000 200 000 200 000 3 900 000 4 433 023 3 600 000 4 041 703 300 000

391 320

Részvények, részesedések befektetési célra összesen:

62 601 504

2013-ban a takarékbanki részvények állományában következett be változás: az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség tulajdonában lévő részvények integrációs tagszervezeteknek való ajándékozása keretében 667 darab részvényt kapott a Takarékszövetkezet. Értékbeni változást ugyan nem okozott a részvény állományban, de ugyancsak tárgyévi esemény, hogy egy részvénycsere ügylettel tartalmilag lényegesen módosult az MTB Zrt-ben meglévő elsőbbségi részvénypozíciónk. A 2013. évi CXXXV. törvény 13.§. (3) és (4) bekezdésének megfelelően Takarékszövetkezetünk a korábbi „B” típusú elsőbbségi részvényét egy darab „C” típusú elsőbbségi részvényre cserélte le. A PIBB befektetésnek számító MTB Zrt. részvények könyv szerinti értéke a tárgyévi növekménnyel együtt sem érte el a szavatoló tőke 10%-át, így emiatt a szavatoló tőke számításánál levonást nem kellett eszközölni.

20


2.1.6. Immateriális javak Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapításátszervezés Összesen

Nyitó állomány

Növ.

10 499

10 836

0

635

Záró állomány

Csökk.

212

0 10 499

11 471

212

Értékcsökkenés Nyitó

Növ.

21 123

9 147

2 412

635

0

227

0

0

21 758

9 147

2 639

Csökk. 59

59

Nettó érték

Záró 11 500

9 623

227

408

0

0

11 727

10 031

2.1.7. Tárgyi eszközök Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Épületek

Nyitó érték 282 314

Telek, telkesítés

11 055

Egyéb építmények

10 707

Növ.

Csökk

10 004 9 092

Záró

Értékcsökkenés Növ. Csökk

Nyitó

5 732

Záró

Nettó érték

41 179

251 139

0

11 055

292 318

35 447

11 055

0

19 799

1 254

221

1 475

18 324

11 929

4 274

716

4 990

6 939

Bérelt ingatlanon végzett beruházás 11 929 Ingatlanok összesen 316 005 Műszaki gépek, ber., felszerelések 57 854 Egyéb gép, ber., felszerelések 60 250 Jármű 11 351 Képzőművészeti alkotások 546 Műszaki berendezések, gépek összesen 130 001

19 096

0

335 101

40 975

6 669

0

47 644

287 457

14 249

5 373

66 730

45 737

6 579

5 338

46 978

19 752

3 936

2 591

61 595 11 351

36 435 8 896

5 813 2 043

2 575

39 673 10 939

21 922 412

546

0

0

546

140 222

91 068

7 913 97 590 Beruházások Értékhelyesbítés Tárgyi eszközök összesen

42 632 2 364 77 135 409 588

18 185

7 964

14 435

Megjegyzés a tábla adataihoz: Az egyéb gépek, berendezések és a műszaki gépek esetében a csökkenő irányú mozgások selejtezéshez kapcsolódó kivezetéseket takarnak. A selejtezéssel összefüggésben a Takarékszövetkezet 52 eFt terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az ingatlanok esetében élünk az átértékelés lehetőségével. Az ingatlanszakértői véleménnyel alátámasztott értékelés során a mérlegkészítéskor 8.515 ezer Ft értékhelyesbítés visszaírására került sor, így alakult ki a mérlegben szereplő 77.135 ezer Ft értékhelyesbítés összege.

21


2.1.8. Egyéb eszközök Adatok ezer Ft-ban Egyéb eszközök

Állomány

Készletek

Központi kormányzattal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások)

17 554 16 696 426 394 38 13 268 5 452

Helyi önkormányzatokkal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások)

494

Hitelintézetekkel szemben (óvadéki betét, tagsági viszonyt megtesítő értékpapír kivezetésével létrejövő követelés)

748

Követelés fejében átvett eszközök (ingatlan) Szigorú számadású nyomtatványok Raktáron lévő irodaszerek Egyéb készletek Egyéb követelések (aktív elszámolások)

Nem pénzügyi vállalatokkal szemben (finanszírozott zálogházakkal kapcsolatos elszámolások) Egyéb aktív elszámolások (Úton lévő tételek) Egyéb eszközök összesen

1 626 4 948 30 822

Készletek részletezése: Követelés fejében átvett eszköz – 1 db ingatlan: Hrsz: 35.471/2 Miskolc/ kivett műhely, udvar/ természetben: Miskolc, 3518, Bollóalja u.162 sz. alatt Saját készletek (nyomtatványok, irodaszerek, egyéb) Készletek összesen

Adatok ezer Ft-ban 16 696

858 17 554

22


2.1.9. Aktív időbeli elhatárolások Adatok ezer Ft-ban Kormányzattal szembeni követelések utáni kamat

48 360

Diszkont kincstárjegyek és államkötvények hozam-, kamat-, és árfolyamelhatárolása Hitelintézetekkel szembeni követelések utáni kamat Bankközi betétek, kötelező tartalékolás kamatelhatárolása

48 360 2 134

Biztosítókkal szembeni követelések utáni kamat Allianz Hungária Biztosító jutaléka Hitelek utáni kamatbevételek

134 134 34 397

Nem pénzügyi vállalattól

1 791

Lakosságtól

32 022

Egyéni vállalkozóktól

476

Önkormányzattól

108

Működési költségek ellentételezésére megítélt pályázati támogatás elhatárolása * BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN 2013. áprilisában kifizetett IT kockázatelemzés díjának nem a tárgyévet terhelő részének elhatárolása; A kockázatelemzési anyag 2 éven keresztül hasznosítható Központi szerver üzemeltetéssel kapcsolatos PDC-BDC erőforrás kialakítás díjának nem a tárgyévet terhelő részének elhatárolás; A tárhelyet 2017.12.01-ig használhatja a Takarékszövetkezet

5 154 90 179 953

4 241

Magyar Posta által közölt díjkorrekció

524

2013. évben kifizetett díjak, amelyek a 2014-es üzleti évet terhelik:

699

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN

6 417

*A költségek ellentételezésére kapott pályázati támogatás bevételének elhatárolása egy tételből tevődik össze: TÁMOP 2.1.3.B.11/1-2011 jelű pályázat keretében lezajlott és 2013-ban befejeződött a dolgozók komplex, két évet felölelő oktatási programja. A támogatás folyósítása iránti kifizetési kérelem beadásra került.

2.2.

FORRÁSOK

2.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Vállakozás-fejlesztési hitelekhez kapott refinanszírozási forrás éven túli lejáratú CHF refinanszírozási forrás - hosszú lejáratú Növekedési Hitel Program - refinanszírozási forrás Összesen:

37 547 107 020 265 088 409 655

Hitelintézettel szembeni kötelezettségünk egyedül a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrtvel szemben áll fent. 23


A Növekedési Hitel Program termékekhez igénybevett forrásból a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összege 45.216 ezer Ft. 2.2.2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Állomány

2013.év végi állapot szerinti állomány Helyi önkormányzatok betéte Egyéb pénzügyi közvetítők betétei Nem pénzügyi vállalatok betéte Lakosság betétei Egyéni vállalkozók betétei Nonprofit intézmények betéte Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek kötelezettségek forintra átértékelt értéken:  Euró: 61.990 ezer Ft  egyéb devizák: 1.498 ezer Ft

összegéből

külföldi

5 033 461 439 882 16 112 615 984 3 734 410 116 223 110 850 pénznemre

szóló

2.2.3. Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezetnek kibocsátott értékpapír miatti kötelezettsége teljes egészében a lakossági szektorral szemben áll fenn. Ide sorolandóak a takarékszelvény, takaréklevél és a matrac betétek miatti kötelezettségek. Adatok ezer Ft-ban Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek 2013.12.31 Takarékszelvény Matrac Takaréklevél és Takaréklevél tőkésített kamata

Állomány 1 471 625 766 070 593 884 111 671

2.2.4. Egyéb kötelezettségek Az elmúlt évi beszámolóhoz képest emelkedett az egyéb kötelezettségek állománya. A „Kombinált Mikrohitel Program” támogatott hitelkonstrukció keretében, a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel kötött ügynöki szerződést alapján folyósított hitelekhez kapott refinanszírozási forrás került kimutatásra az éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek között.

24


Adatok ezer Ft-ban Egyéb kötelezettségek

Állomány

Egyéb kötelezettségek (passzív elszámolások) - Éven belüli lejáratú Úton lévő tételek Központi kormányzattal szemben Biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben Nem pénzügyi vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Hitelintézetekkel szemben Önkormányzatokkal szemben Szektor szerint nem bontható egyéb elhatárolás Évközi részjegy forgalom Egyéb kötelezettségek - Éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek összesen

63 806 105 33 489 824 13 397 13 264 46 0 531 2 150 92 194 156 000

2.2.5. Passzív időbeli elhatárolások Adatok ezer Ft-ban PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Költségek passzív időbeli elhatárolása

2 133

2013.12. havi bankkártya költség - még nem kaptuk meg a számlát Éves zárlati költség korrekció miatti elhatárolás Előző évet érintő étkezési utalvány miatti elhatárolás Egyéb tételek (közüzemi számlákon szereplő késedelmi kamatok) miatti elhatárolás

1 500 596 32

Betétek kamatelhatárolása Helyi önkormányzatokkal szemben Nem pénzügyi vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Egyéni vállalkozókkal szemben Non profit szervezetekkel szemben KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA HALASZTOTT BEVÉTELEK

5 45 908 118 1 489 44 009 104 188 48 041 0 6 687

25


2.2.6. Céltartalékok Adatok ezer Ft-ban Kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre Nyitó állomány

1 424 1 757 1 097 1 424 660

Céltartalék képzés függő és jövőbeni köt.után Tárgyévi céltartalék visszaírás függő és jövőbeni köt.után Előző évi céltartalék visszaírás függő és jövőbeni köt.után Záró állomány Általános kockázati céltartalék Nyitó állomány

6 657 0

Általános kockázati céltartalék képzés Általános kockázati céltartalék felhasználása egyedi hitelezési veszteség fedezetére Záró állomány Egyéb céltartalék Nyitó állomány Egyéb céltartalék felhasználás Céltartalék képzés várható költségekre Záró állomány

6 657 0 2 900 2 900 370 370

Céltartalékot hagyományosan a hitelkeretek ki nem használt része mögé képezünk. A 2010től, a Takarékpont hálózathoz való csatlakozásunk kapcsán képzett általános kockázati céltartalék az üzleti évben teljes egészében felhasználásra került egyedi hitelezési veszteségek fedezetére. 2.2.7. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettséget 2013. évi mérlegünkben nem mutattunk ki. 2.2.8. Saját tőke Tőke elemek Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2012. év

2013. év

ezer Ft 97 725 0 3 549 61 337 372 125 200 85 650 34 314 654 900

ezer Ft 97 725 0 3 549 62 173 406 389 100 77 135 7 530 654 601

Változás ezer Ft 0 0 0 836 34 264 -100 -8 515 -26 784 -299

% 100,00% 100,00% 101,36% 109,21% 90,06% 21,94% 99,95%

A Takarékszövetkezet saját tőkéje az előző évhez képest elhanyagolható mértékben változott. Az egyes tőkeelemeket érintő változások: 26


 A mérleg szerinti eredmény az előző évitől 26.784 ezer Ft-tal maradt el.  A lekötött tartalék állománya év végén 100 ezer Ft-tal volt kisebb, mint előző évben. Itt a visszavásárolt saját részjegyek miatti mozgások befolyásolták a tőkeelem összegének változását.  Az előző évi 314.314 ezer Ft-os mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a lekötött tartalék feloldása következtében az eredménytartalék 34.264 ezer Ft-tal nőtt meg.  Az értékelési tartalék összegében 8.515 ezer Ft csökkenés következett be, amelyet ingatlanszakértői vélemény támaszt alá.  Az általános tartalékban bekövetkezett 836 ezer Ft-os növekedést a tárgyévi adózott eredmény 10%-ának megfelelő tartalékképzés okozta.  A jegyzett tőke összegében nem következett be változás.

27


III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1. Általános tájékoztató adatok a) A Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. tv hatálya alá tartozó integrált szövetkezeti hitelintézet. b) Tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévi tagsági díjat 1,938 millió Ft-ot teljes egészében befizettük. c) További fizetett tagdíjak: a. OTIVA részére fizetett díj: 2,051 millió Ft b. OTSZ részére fizetett díj: 3,099 millió Ft c. MESZÖV részére fizetett díj: 0,8 millió Ft d) A Takarékszövetkezetnél többségi vagy befolyásoló részesedésű tag nincs. e) A munkavállalók létszám-, és béradatai 2013-ben:

Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi fogl. Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Állományon kívüliek Összesen

Átlagos statisztikai létszám (fő) 47,20 0,80 0,00 10,30 0,00 58,30

Bérköltség (ezer Ft) 145 715 1 177 0 7 677 6 681 161 250

Személyi jellegű egyéb kifizetések munkavállalóknak (ezer Ft) 19 548 265 0 1 467 234 21 514

f) A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott teljesítmény mutatószámok kiértékelése alapján a takarékszövetkezeti szintű teljesítmény értéke 2013-ban (3 év átlaga alapján számítva): 70,14 %. A mutatószámok értékét és a számítás módját a Javadalmazási Politikában kijelölt személy (a választott könyvvizsgáló) ellenőrizte. A teljesítmény mutatók alapján prémium kifizetésre a kiemelt személyi kör részére nem került sor.

28


A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott mutatószámok 2013.évi értékelése

1

2

3

4

Maximális súlyarány a prémium %-ában

Konkrét prémium feltételt meghatározó mutató

30

Év végére a nem problémamentes hitelek részarányának változása bázisév (2012) végéhez viszonyítva:

20

10

20

Év végére a 2. pillér szerinti tőkemegfelelés szerinti mérték :

90 napos lejárati összhanghiányra elegendő likvid eszköz arányának változása év közben, havi gyakorisággal mérve, 12 hónapon keresztül:

Üzleti terv szerinti adózás előtti eredmény alakulása prémium kifizetés esetén

alakulása

2013. évi súly mértéke kiírás szerint

100 % alatt (csökkenés)

30%

100% (szinten tartás)

15%

100% felett (növekedés) 12% felett

0% 20%

11-12% között

10%

10-11% között

5%

10% alatt

0%

egy alkalommal sem csökkent 100 % alá

10%

1-3 alkalommal csökkent 100% alá 3-nál több alkalommal csökkent 100% alá a tervteljesítés %-ában

5%

120 % felett

15%

100-120% között

10%

100 % alatt (csökkenés)

0%

A mutató értéke 2012.12.31

A mutató értéke 2013.12.31

Elismerhető teljesítmény súly 2013.

28,65%

16,35%

30%

14,88

20%

0 alkalom

10%

0%

0%

0%

60%

80

5

6

15

5

Év végére a finanszírozott kkv ügyfelek létszámának változása bázisév (2012) végéhez viszonyítva:

A saját eszköz/saját tőke arány legfeljebb 70 %:

792

855

10%

66,80%

5%

20

15%

100

75%

29


2. Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek értéke 260.666 eFt, ebből a Takarékszövetkezet által biztosított, igénybe nem vett hitelkeret állománya a mérleg fordulónapján 174.678 eFt volt, amely az előző évi állománytól 17.052 eFt-tal marad el. További mérlegen kívüli kötelezettségek a Takarékszövetkezet garanciavállalásaiból adódnak. Garanciavállalások címen az előző év végitől jóval nagyobb állományt, 85.988 eFt kötelezettséget tartottunk nyilván. A mérlegen kívüli tételek részletezése: Folyószámla-hitelkeretek Vállalkozói: Lakossági: Összesen Garanciavállalás:

(ezer Ft-ban): 138.945 35.733 174.678 85.988

3. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok ezer Ft-ban 1 éven 3 hónapon 3 hónapon túl-5 éven 5 éven túl belül túl belül esedékes esedékes esedékes esedékes Hitelintézetekkel szembeni követelések Értékpapírok Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Felvett hitelek

Lejárat nélküli

Összesen

580 000

660 000

1 240 000

666 270

887 956 1 336 798

2 891 024

594 994

516 420

940 383

694 997

2 746 794

5 210 109

1 267 601

26 230

1 145

6 505 085

96 772

312 883

2 150

411 805

4. Társasági adóalap módosító tételek 4.1.

Társasági adóalap csökkentő jogcímek Adatok ezer Ft-ban

Adótörvény szerinti értékcsökkenés MTB Zrt-től kapott osztalék TakInvest Zrt-től kapott osztalék Fejlesztési tartalék képzése Előző évben képzett céltartalék feloldás - Egyéb költségekre Céltartalék feloldás egyéb függő, jövőbeni kötelezettségekre Összesen:

27 664 460 624 0 2 900 1 425 33 073

30


4.2.

Társasági adóalap növelő jogcímek

Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Céltartalék jövőbeni kötelezettségekre – jogi teljességi nyilatkozatban közölt költségekre Céltartalék egyéb függő, jövőbeni kötelezettségekre Különféle egyéb ráfordítások (adótörvény által nem elismert ráfordítások) Mérlegből kivezetett, a behajthatatlanság kritériumait teljes mértékben nem kielégítő tételek kivezetéskori elszámolt veszteség, korrigálva a már a bevételek között szereplő, befolyt tőketörlesztéssel

Adatok ezer Ft-ban 26 911 370 660 370

3 533

Fizetett bírság Pénztárhiány

39 0

Hitelintézeti járadék adónem önellenőrzése során adóévben elszámolt ráfordítás Véglegesen átadott pénzeszközök Összesen:

4.3.

30 1 187 33 100

Társasági adó megállapítása

(adatok ezer Ft-ban) Adózás előtti nyereség 9.300 Csökkentő jogcímek 33.073 Növelő jogcímek 33.100 Adóalap 9.327 Adó 10% 933 5. Nagykockázat vállalások állománya 2013. december 31-én Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke: 644.470 eFt Nagykockázat vállalás határa: 64.447 eFt Adatok Ft-ban Nagykockázatnak minősülő kitettségek részletezése

TakarékBank Zrt. Záloglánc Kft. Epres és Társa Kft. Összesen:

Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Bruttó)

Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Nettó)

Kock.mérs. tech. alk.előtti nettó kitettség szav.tőke %-ában

Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség

Kockázatmérséklés

Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség szav.tőke %-ában

1 595 830

1 595 830

248%

-1 537 962

57 868

9,0%

118 584

118 584

18%

-11 252

107 332

16,7%

64 265

64 265

10%

0

64 265

10,0%

1 778 679

1 778 679

276%

-1 549 214

229 465

35,6%

31


6. Egyéb információk 6.1. Vezető tisztségviselők, igazgatósági-, és felügyelő bizottsági tagok díjazása és kölcsönei A választott testületek javadalmazásáról 2013. évre vonatkozóan a 2013. március 23-i Küldöttgyűlés határozat formájában döntött. A Takarékszövetkezetnél a vezető tisztségviselőket, az igazgatósági-, és a felügyelő bizottsági tagokat kedvezményes hitelfelvételi kondíciók illetik meg:  a részükre folyósított kölcsönök kamata a mindenkori jegybanki alapkamathoz kötött (jegybanki alapkamat + 5%) Vezető tisztségviselők díjazása, kölcsönei A takarékszövetkezet vezető tisztségviselői:  Elnök-ügyvezető, egyben az Igazgatóság elnöke  Az Igazgatóság tagjai A küldöttgyűlési határozat alapján a vezető tisztségviselők részére az üzleti évben e tevékenységük után járó járandóság összevont összege 2013-ban összesen 5.199.069 Ft volt. A vezető tisztségviselők számára folyósított kölcsönök állománya 2013. év végén 7.176.844 Ft volt. FB tagok díjazása, kölcsönei A takarékszövetkezet Felügyelő Bizottsága 5 fővel végzi a munkáját. Ebből a nem vezető tisztséget betöltő tagok száma 4 fő, részükre az üzleti évi tevékenységükért járó járandóság összege 2013-ben összesen 1.104.000 Ft volt. A felügyelő bizottsági tagok számára folyósított kölcsönök állománya 2013. év végén 1.109.005 Ft volt.

Kelt Felsőzsolcán, 2014. február 28-án

A l a k s z a i n é dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető

B á r c z i n é Rublinszki Valéria ügyvezető

32

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 ____________________________________________________________________________________________________

Üzleti jelentés a Takarékszövetkezet 2013. évi működéséről, gazdálkodásáról

Az üzleti jelentés célja, hogy a 2013. évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a Takarékszövetkezet tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, s ez által – a múltbeli tény. és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az éves beszámoló és az üzleti jelentés készítésében jelentős körülmény, hogy a 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.§. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága 2013. november 29-én a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. Ennek a Számviteli Rendnek a részletes szabályait tartalmazza a közvetlen hatályú Számviteli Politika, melyet a 2013. évi beszámoló készítése során már alkalmaznunk kellett. Az üzleti jelentés készítésekor ily módon a számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 95. §, valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250 / 2000. (XII.24.) Korm. rendelet előírásain túlmenően a 9/2013. számú közvetlen hatályú Számviteli Politika előírásait alkalmaztuk. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működését egyebekben 2013. évben is az Alapszabályban foglaltak és a Küldöttgyűlés által elfogadott üzletpolitikai célkitűzések alapján folytatta.

I.

A 2013. évi üzletpolitikai célkitűzések teljesítése

Üzletpolitikai célkitűzéseinket alapvetően a Küldöttgyűlés 2013. március 23-i ülésén elfogadott határozatok szerint hajtottuk végre. Mindezeken túlmenően megállapítható, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-ben  eredményesen gazdálkodott,  működési területén megtartotta, illetve megerősítette piaci pozícióját,  folyamatos fizetőképességét biztosította.

1


Az üzleti feladatok főbb mutatóinak értékelése

Mutatók Mérlegfőösszeg Betétállomány Hitelállomány( bruttó) Hitelfolyósítás Részjegyállomány Saját tőke Bevételek Ráfordítások Adózás előtti eredmény

2012. dec. 31 Tény 7 736 301 6 706 818 3 209 374 1 655 445 13 030 654 900 941 609 900 487 41 122

adatok ezer Ft-ban 2013. dec. 31 Index Terv Tény Tény/Bázis Tény/Terv 7 760 000 7 781 101 100,60% 100,30% 6 700 000 6 505 086 97,00% 97,09% 3 277 800 2 746 250 85,60% 83,80% 1 146 000 1 001 885 60,50% 87,40% 13 030 15 070 115,70% 115,70% 690 000 654 602 99,95% 94,87% 901 000 917 367 97,43% 101,82% 875 000 908 067 100,84% 103,78% 26 000

9 300

22,62%

35,77%

A szavatoló tőke és a felmerülő kockázatok tőkeszükséglete a CRD előírásai ( Basel II ) szerint adatok millió Ft-ban Jogszabályi tőke megfelelés 644 243 401 21,19%

2013.12.31. Rendelkezésre álló szavatoló tőke Tőkeszükséglet Szavatoló tőke többlet Tőke megfelelési mutató

Belső tőke megfelelés 644 346 298 14,88%

Néhány fontosabb mutató alakulása Mutatók Saját tőke a mérlegfőösszeg %-ában Bruttó hitel állománya a betétek arányában Adózás előtti eredmény / Mérlegfőösszeg (ROA) Adózás előtti eredmény / Saját tőke (ROE)

II.

A Takarékszövetkezet hitelintézetek között

helye

a

2012. dec. 31 2013. dec. 31 8,47% 8,41% 47,85% 42,22% 0,53% 0,12% 6,28% 1,42%

Magyarországon

működő

szövetkezeti

Magyarországon 2013. év végén 122 integrált, a 2013.évi CXXXV. tv. hatálya alá tartozó, együttműködő takarékszövetkezet működött. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a mérleg főösszege alapján a középmezőnyben foglal helyet. Mérlegfőösszegünk kismértékű növekedést mutat, melynek oka a 2013. évben 2


elindult Növekedési Hitelprogram keretében felvett hitelek állományának 142%-os növekedése. Egyéb gazdálkodási mutatóink tekintetében is a közepes nagyságrendű, de stabil szövetkezeti hitelintézetek közé tartozunk. A törvényi követelményeket meghaladó saját tőkénk, 10 kirendeltségünk és 2013. évben 86 fővel kibővült, 849 fős tagságunk adja stabilitásunk alapját.

III.

A szövetkezeti választott testületek tevékenysége

Választott testületeink és a Takarékszövetkezet dolgozói sikeresen végrehajtották a 2013. évi küldöttgyűlésen meghatározott feladatokat.

1. Az Igazgatóság tevékenysége Az Igazgatóság tagjainak létszáma 2013. 01.01-jén 11 fő volt, melyből 2 fő belső tag. Egy külső igazgatósági tag halálával 2013. augusztus 19-től a tagok létszáma 10 főre csökkent. 2013. évben 8 alkalommal ülésezett, ezen belül 2 alkalommal került sor a munkaterven kívüli ülésre. Mindkét rendkívüli ülés témája a 2013. évi CXXXV. (ISz) törvényből fakadó kötelezettségekkel függött össze. Az Igazgatóság 2013-ban 131 határozatot hozott, melyből két, részben ill. egyáltalán végre nem hajtott határozat volt. Az egyik a kiemelt személyi kör prémiumfeltételei, melynek végrehajtására az üzleti év negatív hatásai miatt nem került sor, a másik a hernádnémeti kirendeltségi ingatlannal kapcsolatos, még folyamatban van. Az Igazgatóság Ügyrendje 2013-ban nem változott. A tagok részt vettek a 2 küldöttgyűlés előkészítésében és lebonyolításában. A részgyűléseken a tagságot az Alapszabály módosításról személyesen is tájékoztatták, válaszoltak az integrációs változások miatt feléjük érkező nagy számú személyes kérdésre. A szövetkezet tagnyilvántartása 849 fő, 10.000 Ft névértékű részjeggyel rendelkező tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 15,070 millió Ft. A taglétszám 2013-ban 86 fővel, a részjegy tőke 2,040 millió Ft-tal bővült. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság a területén működő alapítványokat, civil szervezeteket 1,187 millió Ft összeggel támogatta. Már hagyományként megjutalmaztuk a környékbeli általános iskolákból ballagó, kitűnő tanulmányi eredménnyel záró diákokat, és ezzel együtt az iskolájuk által működtetett alapítványokat is, mely az összes támogatáson belül 0,2 millió Ft-ot tett ki. Ezen kívül helyi kulturális, sport, és egyéb alapítványoknak, intézményeknek és közhasznú szervezeteknek közel 0,9 millió Ft-ot adományoztunk.

3


2. A Felügyelőbizottság tevékenysége Az 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte a törvényességet, a határozatok betartását és a tagi érdekek érvényesülését. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt. 2013.évi tevékenységéről külön írásos beszámolót készít a Küldöttgyűlés számára.

IV.

A takarékszövetkezeti telephelyek és kirendeltségek hálózata, fejlődése

A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet székhelye, amely a központi kirendeltségnek is helyet ad: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. telephelyei: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 29.szám (irodaház és raktár) 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. u. 1. szám (raktár és irattár) fióktelepei: 3571 Alsózsolca, Kossuth L. u. 121. szám 3574 Bőcs, Rákóczi F. u. 96.szám 3564 Hernádnémeti, Bajcsy-Zsilinszky u. 1. szám 3529 Miskolc, Testvérvárosok útja 8/A, 1. emelet 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. szám 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király u. 9. szám 3525 Miskolc, Széchenyi út 70.szám 3529 Miskolc, Szentgyörgy út 42-44.szám 3562 Onga, Rákóczi F. u. 22 .szám A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén 10 kirendeltség működik, a kirendeltségek száma 2013-ban nem változott. 2013-ban a Küldöttgyűlés által elfogadott hálózatfejlesztési és beruházási feladatokat nagy részben sikerült megvalósítanunk, ennek köszönhetően tovább javultak a munkakörülmények, az épületeken végzett külső és belső felújítások hozzájárultak a takarékszövetkezeti arculat, az üzleti tevékenység és a dolgozók munkavégzési körülményeinek javításához. Szinte valamennyi kirendeltségünknél történt valamilyen szintű fejlesztés. A hernádnémeti kirendeltség teljes belső felújítása megtörtént, kamerás megfigyelőrendszer bővítéssel és riasztó cserével együtt, melynek költsége 7,2 millió Ft volt. Szirmabesenyő kirendeltségnél megtörtént az ügyfelek által már régóta várt ATM automata telepítése, valamint a kamerás megfigyelőrendszer bővítése. A beruházás költsége közel 2,2 millió Ft volt. Felsőzsolca központ és kirendeltség épületében nyílászáró-, valamint ATM automata csere történt Ezen kívül – az árvízi károk helyreállítása utolsó lépéseként - egy kulturált parkolót is kialakítottunk, mely már régóta jogos igényként fogalmazódott meg az ügyfelek részéről is. A felsőzsolcai teljes beruházás költsége 10,06 millió Ft volt. Az alsózsolcai kirendeltségen gázvezeték csere, az Avas-déli kirendeltségen mágnes vezérlésű ajtó beépítése és klíma csere történt. Bőcsön, Miskolc Szentgyörgy úton és az ongai kirendeltségben kamerás megfigyelőrendszer bővítés történt. Mint minden évben, 2013-ben is jelentős összegeket fordítottunk a számítástechnikai eszközés szoftver beszerzésekre, biztosítva ezzel a korszerű ügyfélkiszolgálás és tájékoztatás színvonalának, valamint a dolgozók oktatási feltételeinek fejlesztését. 2013. évben befejeződött a 2011. évben megkezdődött G.O.P pályázat keretében megtörtént informatikai eszközök beszerzése. 4


2013-ban a beruházások az alábbiak szerint alakultak: Beruházás megnevezése Épületeken, bérelt ingatlanon megjelenő növekmény Műszaki gépek, egyéb gépek növekménye Összesen:

Bekerülési értéke 18,9 millió Ft 29,4 millió Ft 48,3 millió Ft

A passzív bankműveleti üzletág tevékenysége

V.

1. Betétgyűjtés Betét üzletágunk 2013-ban komoly kihívással nézett szembe. A betéti kamatok ilyen arányú csökkenésére már évek óta nem volt példa. A jegybanki alapkamat egy év alatt 5,75%-ról 3%ra esett vissza, 12 alkalommal történt kamatcsökkentés. Az év első három hónapjában 6,7 Mrd Ft-ról 7,1 Mrd Ft-ig emelkedett a betétállomány, köszönhetően az önkormányzati szektor betét elhelyezésének. Ezt követően azonban június végére 6,8 Mrd Ft-ra csökkent az állomány, melynek hátterében egyértelműen a folyamatosan csökkenő betéti kamatszint miatti betétkiáramlás állt. Ezen betétkiáramlást erősítette július hónapban az integrációt ért hirtelen jogszabályi változáshoz kapcsolódó erős negatív médiakampány, mely miatt 1 hónap leforgása alatt 360 millió Ft-os betétkiáramlás történt, 6,4 Mrd Ft-ra mérsékelve a betétállományt. Az év második felében - a folyamatosan tovább csökkenő alapkamatszint ellenére - sikerült stabilizálni, és kissé növelni a betétállományt, mely év végére elérte a 6,505 Mrd Ft-ot. Az előző évhez képest év végére végül 202 millió Ft betétállomány csökkenés következett be, mind a tervteljesítési, mind a bázismutató 97 % lett, amelyet a jelen helyzetben mégis eredménynek tekintünk, hiszen a betét kiáramlással párhuzamosan sikerült a befektetési termékek állományát jelentősen növelni. A betétállomány 80,03%-a a lakossági szektorból került ki 2013-ban, míg ez az arány 2012-ben még 87,04% volt. A 3%-os betétállomány csökkenést alapvetően a lakossági szektor csökkenése okozza, hiszen az több mint 13%-kal esett vissza. A vállalkozási és önkormányzati szektor betétállománya 2013-ban 49,4%-kal nőtt, de mivel az aránya csak 19,97% volt, így nem tudta ellensúlyozni a lakossági betétállomány csökkenését. A betétállomány alakulása kirendeltségenként

KIRENDELTSÉG Felsőzsolca

BÁZIS

TERV

TÉNY

TÉNY / BÁZIS

(ezer Ft) TÉNY / TERV

2012.12.31

2013.12.31

2013.12.31

Változás

Index

1 990 649

1 870 000

2 055 303

103,25%

109,91%

Alsózsolca Bőcs Hernádnémeti Miskolc I. Kesznyéten Szirmabesenyő

711 870 472 397 737 834 231 945 433 359 909 958

730 000 490 000 760 000 240 000 450 000 940 000

652 195 462 528 765 371 206 989 478 843 778 796

91,62% 97,91% 103,73% 89,24% 110,50% 85,59%

89,34% 94,39% 100,71% 89,24% 106,41% 82,85%

Miskolc II. Miskolc III.

691 010 155 136

730 000 160 000

568 093 155 189

82,21% 100,03%

77,82% 96,99%

Onga

372 660

330 000

381 779

102,47%

115,69%

6 706 818

6 700 000

6 505 086

97,00%

97,09%

ÖSSZESEN

5


Betétállomány alakulása termékcsoportonként MEGNEVEZÉS I. ÖSSZES BETÉTÁLLOMÁNY 1 Lakossági betétállomány Ebből: Lakossági folyószámla Számláról lekötött betét Értékpapír jellegű betét (takarékszelvény, matrac) Takaréklevél Betétkönyv 2 Vállalkozói betétállomány Ebből: Önkormányzatok betétei Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások betétei Nonprofit szervezetek, alapítványok betétei Egyéni vállalkozók betétei

2012.dec.31 6 706 818 5 837 493

(ezer Ft) 2013.dec.31 Változás 6 505 086 97,00% 5 206 034 87,18%

435 306 2 446 551 2 022 186 118 513 814 937 869 325

486 895 2 152 948 1 359 954 111 672 1 094 565 1 299 051

111,85% 88,00% 67,30% 94,20% 134,30% 149,43%

205 533 456 107 123 331 84 354

439 882 632 096 110 850 116 223

214,02% 138,59% 89,88% 137,78%

2. A 2013. évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők Passzív üzletági tevékenységünknek egyre gyorsabban változó gazdasági környezethez kell igazodnia. 2013-ban felgyorsult a 2012. évben elkezdődött jegybanki alapkamat csökkenése. 2013-ban 12 alkalommal csökkent az alapkamat (5,75 % -ról 3 %-ra) Ezzel összhangban a forrásszerzés költsége, a betéti átlagkamataink is csökkentek (4,69 % -ról 2,26%-ra). A betéteseinknek kínált kamatszintek meghatározásánál a piaci részesedés megőrzése mellett a jövedelmezőséget is szem előtt kellett tartanunk. Ennek érdekében betéti hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2013-ben 8 alkalommal módosítottuk. A bankszámla látra szóló állomány 2013-ban jelentősen nőtt, mind volumenét mind arányát illetően. A volumene 25%-kal nőtt, az aránya 2012. évben 15,6% volt, 2013. évre ez 20,1%-ra változott. 2013-ban a számláról lekötött betétállomány aránya az összes betétállományon belül szinte változatlan maradt - az előző év végi 40,3%-ról 40,4%-ra – nőtt, a volumene azonban csökkent 2,77%-kal. Mind arányaiban, mind volumenében jelentősen csökkent viszont az okiratos és könyves betétek állománya, amely a kamatpolitikánk hatásaként értékelhető. 2013. évben legnagyobb arányban ugyanis ezen a betéteknek csökkent a kamata. Az év során folyamatosan csökkenő jegybanki alapkamattal összefüggésben a betétállományunk átlagkamata is csökkent. Az összes betétállomány kamatterhe 253,692 millió Ft ráfordítást jelentett a szövetkezetnek a 2013-es évben. Ez 13,71%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél, mely a 3%-os állománycsökkenés és a jelentős kamatlábcsökkenés együttes eredménye. A betét üzletágat tekintve jelentős termékfejlesztés nem történt 2013. évben. A betéti termékeink közül - tekintve a havonta csökkenő kamatkörnyezetet - kivezetésre kerültek a hosszabb lejáratú (13 hónapos), fix kamatozású termékek. 6


3. Bankszámlavezetés 2013. szeptembertől új lakossági TakarékPont bankszámlacsomagok, bankszámlák értékesítése kezdődött el, a korábban értékesített bankszámla termékek inaktívvá váltak. Az új bankszámlacsomagok igen rövid idő alatti bevezetése jelentős informatikai és oktatási feladatot jelentett. Az üzletág fontosabb mutatóinak alakulása

Bankszámlán elhelyezett látra szóló állomány (eFt) Bankszámlák darabszáma (db) - lakossági - vállalkozói Bankkártya (db)

2012. dec. 31. 1 047 565

2013. dec. 31. 1 310 056

Változás % 125,06%

6 898 5 879 1 019 2 663

7 152 5 979 1 173 2 662

103,68% 101,70% 115,11% 99,97%

A bankszámlák számát tekintve 2013. évben sikerült bővülést elérnünk. Bár az éves bankszámla terv 98%-ban teljesült, azonban 254 db éves számlanövekmény mellett az év végére 7152 db bankszámlát vezettünk ügyfeleink részére. A bővülés jelentősebb mértékben a vállalkozói, kisebb mértékben a lakossági szektorban észlelhető. Az üzleti stratégia keretén belül, jelenlétünk erősítésének fontos állomása a területünkön működő önkormányzatokkal való kapcsolat kiépítése. Ezen a területen 2013. évben sikerült előrelépnünk. 2012. évben még 5 önkormányzattal álltunk kapcsolatban (Felsőzsolca, Onga, Kiscsécs, Kesznyéten és Sajópálfala). 2013. év végére azonban nyolcra bővült az önkormányzataink száma (Girincs, Gesztely és Szirmabesenyő is önkormányzati partnerünk lett). A 2013. évben zajlott támogatott vállalkozói hitelprogramokban való aktív részvételünknek köszönhetően jelentősen növekedett a vállalkozói bankszámlát nyitó ügyfelek száma is. 2013 szeptemberétől zajló TakarékMatrica program keretein belül év végére 107 db Csemete számlát sikerült megnyitni, mellyel a 6-14 éves korosztály részére is sikerült hasznos, megtakarításra ösztönző bankszámlatermékkel megjelennünk. A számlaforgalom élénkítése érdekében 2013-ban tovább bővítettük a kihelyezett kereskedői POS terminálokat, év végén már 35 POS terminál üzemel a különböző vendéglátóipari, kereskedelmi egységekben, melyek forgalom növekedésben, jutalékbevétel emelkedésében mutatkozott meg. A takarékszövetkezet által forgalmazott bankkártyák darabszáma 2013. évben stagnált, darabszáma év végére 2662 db volt, növekedést nem sikerült elérnünk. Takarékszövetkezetünk a működési területén a vidék pénzellátása területén fontos feladatot teljesít. Készpénzforgalmat tekintve a 10 kirendeltségünk több mint 109.000 db tranzakciót bonyolított le, 15 milliárd Ft pénztári kifizetés és 9 milliárd Ft pénztári befizetés zajlott, mely az előző évi készpénzforgalomhoz képest értékben 8%-os, darabban 11%-os csökkentést jelentett. A bankszámlákon zajló forint és deviza átutalási, beszedési tranzakciókat tekintve elmondható, hogy összesen 103.000 db tranzakcióban 11,3 milliárd Ft számlamozgás történt, mely 0,5 milliárd Ft-tal és 10.000 db tranzakcióval több az előző évi teljesítménytől. 7


4. Befektetési szolgáltatás közvetítése 2010. évben - a TakarékPont csatlakozás következtében - indult el a befektetési szolgáltatások közvetítése tevékenységünk. 2013. évben értékesítési sikereket értünk el. A folyamatosan csökkenő kamat környzetben, az alacsonyabb betétkamatokat nem preferáló ügyfelek számára a TakarékInvest befektetési termékeit, illetve magyar állampapírok megvásárlását kínáltuk. 2013. év végére 240 millió Ft-os befektetési termékállományt sikerült közvetíteni a TakarékBank részére, mely után jutalékbevételben részesülünk. A TakarékPont üzleti együttműködés keretén belül a kirendeltségeink jó eredményt értek el az országos TakarékPont értékesítési versenyek, kampányok során is. Díjazottak körébe tartoztunk a vállalkozói bankszámla értékesítési versenyben, a lakossági bankszámla hitelkeret értékesítési versenyben, és a befektetési termékek kampányaiban is.

VI.

Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége

A hitelezési üzletágunk az eddigi működése alatti legnehezebb évét zárta 2013-ban. A 2012. december 31-i 3 milliárd 209 millió Ft-os bruttó hitelállományunk 2013. év végére 2 milliárd 746 millió Ft-ra csökkent. A 463 millió Ft-os állománycsökkenésben komoly szerepe volt a 2013 júliusában végrehajtott hitelállomány (portfólió) tisztításnak, amikor is 289 millió Ft tőke összegű hitelállományt írtunk le. A csökkenés további okaként az egyre szigorodó hitelezési szabályokat és a csökkenő hitelkeresletet lehet megnevezni. A hitelállomány összetételében szembetűnő változás, hogy 2012. évben még a teljes állomány 70%-a lakossági hitel volt, addigra 2013. évben már csak 60%-os volt ez az arány. A lakossági hitelállomány 2012. évben 2 milliárd 246 millió Ft volt. 2013. év végére ez 1 milliárd 651 millió Ft-ra, azaz 26,5%-kal csökkent. A vállalkozási hitel 963 millió Ft-ról 2013-ban 1 milliárd 95 millió Ft-ra, azaz 13,7%-kal nőtt. Érezhetően kezd tehát áthelyeződni a hangsúly a vállalkozási szektorra, amely a következő években látványosan folytatódhat. 2013. évben még a lakossági hitel állomány volt a meghatározó. Már 2012. évben is a lakossági jelzáloghitelek jelentették ezen a szektoron belül a legnagyobb állományt, és ez a tendencia megmaradt 2013-ra is, sőt az aránya 38,55%-ról 39,63%-ra nőtt, volumenét illetően viszont csökkent 12%-kal. 2012. évben a személyi kölcsön állt a második helyen 28,88%-os részesedéssel, addigra 2013-ban ez az arány jelentősen visszaesett 17,58%-ra. Sajnos 2013. évben a személyi kölcsön állományunk megfeleződött, a 2012. évi 927 millió Ft-ról 483 millió Ft-ra csökkent. A vállalkozási szektor 13,7%-os növekedésében meghatározó szerepe volt a szabadfelhasználású, a forgóeszköz és a beruházási hiteleket magában foglaló vállalkozói hitelfőszámlák 51%-os növekedésének, hiszen míg ez az állomány 2012. évben csak 417 millió Ft volt, addigra 2013. év végére meghaladta a 630 millió Ft-ot. Az állomány növekedés oka a 2013. évben elindult Növekedési Hitelprogram, melynek keretében 280 millió Ft-ot folyósítottunk év végéig. Jelentősnek mondható még az önkormányzati hitelek állományának növekedése, hiszen megnégyszereződött az állomány, de ez a hitelfajta részesedését tekintve jelenleg alacsony a vállalkozási szektorban. A vállalkozási szektor további hitelfajtái (a faktor és a záloghitel) mind arányukat, mind volumenüket tekintve csökkentek 2013 végére. 8


A tervezett hitelállományunk 2013. december 31-re 3 milliárd 278 millió Ft volt. A tényleges állományi adatok a hitelállomány tekintetében 16,22%-kal elmaradtak a tervezett szinttől. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében célul tűztük ki a bruttó hitel / betét arány 48 % körüli elérését 2013-ra. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására év végére 42,22 % lett, amely mind a terv, mind a 2012. évi szint alatt maradt. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek 2013-ban a hitelezés területén a mozgástere szűk volt és nagy a jelentősége az aktivitás fokozásának. A hitelállomány szerkezete 2012.december 31. 1.Lakossági Személyi kölcsön hitelek Jelzálog fedezetű hitelek Folyószámla hitelek

2013.december 31.

(ezer Ft) Változás

2 246 151 926 982 1 237 122 82 047

1 651 105 482 922 1 088 399 79 784

73,51% 52,10% 87,98% 97,24%

2.Vállalkozói

963 224

1 095 145

113,70%

Vállalkozói hitelek Folyószámlahitelek Önkormányzati hitelek Faktor hitel Záloghitel

417 297 207 185 1 677 34 421 302 644

630 337 201 983 6 957 20 795 235 073

151,05% 97,49% 414,85% 60,41% 77,67%

3 209 374

2 746 250

85,57%

Összesen

A hitelfolyósítás szerkezete 2012. év 1. Lakossági

Megoszlás

2013.év

Megoszlás

(ezer Ft) Változás

1 066 584

64,43%

266 797

26,63%

25,01%

Ebből: Személyi kölcsön hitelek Jelzálog fedezetű hitelek Folyószámla hitelkeretek

945 598 3 820 117 166

57,12% 0,23% 7,08%

137 870 14 714 114 213

13,76% 1,47% 11,40%

14,58% 385,18% 97,48%

2.Vállalkozói hitelek

588 861

35,57%

735 089

73,37%

124,83%

1 655 445

100,00%

1 001 886

100,00%

60,52%

Összesen

Már a 2013. évi tervezéskor látható volt, hogy a jövőben még nehezebb lesz a hitelek kihelyezése. Ezért kisebb folyósítást terveztük, de a 2013. évi 1 milliárd 1 millió Ft-os tényleges folyósítás így is 12,7%-kal elmaradt az 1 milliárd 146 millió Ft folyósítási tervhez viszonyítva. A hitelfolyósításunk a 2012. évi bázishoz viszonyítva közel 40%-kal csökkent. Ezen belül a lakossági kihelyezés szenvedte el a legnagyobb csökkenést, hiszen ott közel 75%-kal csökkent az aktivitás. Ezen adatok alapján még inkább látható az a tény, hogy 2013. évben a hitel kihelyezési aktivitás a lakossági szektorból átkerült a vállalkozási szektorba. Míg 2012ben ez az arány 64,43%:35,57% volt a lakossági szektor javára, addig 2013-ban 26,63%:73,37% a vállalkozási szektor javára. A szövetkezet befektetései és követelés állománya teljes körűen minősítésre kerültek. Az és végi minősítés az új integrációs közös szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat figyelembe vételével készült. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya 2013. december 31-én 4,7 % volt, amely 9


5,67 százalékpontos csökkenést jelent az előző év végi mértékhez képest (10,37 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt. A javulás oka a 2013. júliusban végrehajtott portfólió tisztítás. Ekkor ugyanis több mint 289 millió Ft rossz minősítésű hitelt leírtunk, s így jelentősen javult a hitelállomány összetétele. A hitelállományunknak mindössze 2%-a a rossz kategóriájú hitel, szemben a 2012. évivel, ahol ez az arány még 8% volt. A minősített hitelállomány és az értékvesztés alakulása (ezer Ft) 2012. december 31. Állomány Problémamentes Különfigyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

%

2013. december 31.

Értékvesztés

Állomány

Értékvesztés

%

2 282 564 335 302

71% 11%

0 12 194

2 297 142 156 795

83% 6%

0 4 813

135 803 197 497 258 208

4% 6% 8%

19 699 89 301 211 683

106 637 128 737 56 939

4% 5% 2%

15 624 57 101 49 726

3 209 374

100%

332 877

2 746 250

100%

127 264

A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. A fizetési nehézségekkel küzdő adósok számára az elmúlt években már kidolgoztuk és alkalmazzuk az ügyfeleknek nyújtható fizetési könnyítések rendszerét, annak érdekében, hogy mind az ügyfelek kedvezőbb helyzetbe kerüljenek, mind a Takarékszövetkezet várható veszteségei csökkenjenek. Emellett a már átszerződésekkel kedvezőbb helyzetbe nem hozható ügyeket kezelő végrehajtási csoportunk új munkavállalóval megerősödve működik, évről évre egyre hatékonyabban. Ennek, valamint a rossz minősítésű ügyletek leírásának és értékesítésének köszönhetően az értékvesztés jelentősen kisebb. Hitelállomány és folyósítás kirendeltségenként (ezer Ft) Kirendeltség

Hitelállomány

Hitelfolyósítás

2012

2013

Változás

2012

2013

Változás

1 167 325

1 374 348

118%

674 257

664 450

99%

Alsózsolca Bőcs

252 885 103 587

147 253 66 579

58% 64%

102 625 29 822

33 872 26 700

33% 90%

Hernádnémeti

208 973

115 335

55%

66 594

32 817

49%

Miskolc I. Kesznyéten

218 878 155 894

152 686 127 831

70% 82%

84 333 54 111

17 734 32 070

21% 59%

Szirmabesenyő

193 721

135 639

70%

108 127

33 070

31%

Miskolc II. Miskolc III.

503 400 242 196

323 156 191 874

64% 79%

355 983 103 504

114 600 29 831

32% 29%

Onga

162 515

111 549

69%

76 090

16 741

22%

3 209 374

2 746 250

86%

1 655 446

1 001 885

61%

Felsőzsolca

Összesen:

10


VII.

Egyéb pénzügyi tevékenység

2013-ban 12 alkalommal csökkent a jegybanki alapkamat. Ennek hatására sajnos a lekötött betéteink kamata is jelentősen csökkent, közel 9%-kal. Az állampapírok ígérték a nagyobb volumenű kamatot, ezért 14,1%-kal növeltük az értékpapír állományunkat. Ezen belül előtérbe helyeztük a hosszú lejáratú kötvényeket, az alacsonyabb kamatot ígérő diszkontkincstárjegyek állományát pedig csökkentettük. Összességében így is csökkent az értékpapírok kamatbevétele 9,61%-kal. A bankközi betétállományunk 5%-kal, az ebből származó kamatbevételünk 6,68%-kal csökkent. Az integrációs betétállomány 5,4%-os növekedése a szavatoló tőkénk emelkedésének hatása. A hitelezéshez fel nem használt források állománya (ezer Ft) Lekötött szabad források Értékpapír Diszkontkincstárjegy állomány Állam és MNB kötvény állomány Bankközi betét Integrációs betétállomány Bankközi HUF betétállomány Bankközi EUR betétállomány

2012. december 31.

2 534 639 2 231 381 303 258 1 305 129 626 000 650 000 29 129

2013. december 31.

2 891 024 1 554 226 1 336 798 1 240 000 660 000 580 000 0

Változás %

114,1% 69,7% 440,8% 95,0% 105,4% 89,2% -

A hitelezéshez fel nem használt források kamatbevételei Befektetések Értékpapír Államkötvény MNB kötvény Kincstárjegy Bankközi betét Rövid lejáratú lekötés Hosszú lejáratú lekötés Jegybanki tartalék Összesen

VIII.

2012. év 149 813 2 591 2 082 145 140 79 665 64 768 211 14 686 229 478

2013. év 135 417 48 295 8 096 79 026 74 346 61 757 346 12 243 209 763

(ezer Ft) Változás 90,39% 1863,95% 388,86% 54,45% 93,32% 95,35% 163,98% 83,37 91,41%

A Takarékszövetkezet gazdálkodása

Takarékszövetkezetünk gazdálkodását 2013-ban nagyon sok kedvezőtlen külső hatás befolyásolta. Az extra alacsony kamatszinthez és az alacsony hitelfelvételi hajlandósághoz társult még az újonnan bevezetett tranzakciós illeték (ami önmagában 32 millió Ft veszteség okozott), amely szinte lehetetlenné tette a nyereséges gazdálkodást. 2013-ban az előrejelzések többször is veszteséget prognosztizáltak év végére, így az elért 7,5 millió Ft mérleg szerinti eredményt végül sikernek könyveljük ebben a piaci környezetben. 11


A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban 632 millió Ft kamatbevétel és 258 millió Ft kamatráfordítás mellett 374 millió Ft kamatkülönbözetet realizált, 77 millió Ft-tal kevesebbet, mint az előző évben. Ezzel szemben jutalék- és díjeredményünk növekedett. 2013-ben 140 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 48 millió Ft-tal többet, mint 2012ben. Adózás előtti eredményünk 9,3 millió Ft, amely 64,23%-kal alatta marad a 26 millió Ft-os tervnek, és a 2012. évi eredménynek mindössze a 22,5%-át teszi ki. Ez indokolja azt is, hogy a 2013. évi beszámoló elfogadásakor nem teszünk javaslatot osztalék kifizetésére, sem pedig a vezetők (kiemelt személyi kör) részére nem került sor prémium megállapítására és kifizetésére. 1. A működést terhelő adók 2013-ban Az önkormányzatok részére iparűzési, építmény- és gépjármű adó címén 11,353 millió Ft-ot fizettünk. A pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 8,622 millió Ft volt. A hitelintézeti járadék összege 1,733 millió Ft. Társasági adófizetési kötelezettségünk 0,933 millió Ft. Tranzakciós illeték fizetési kötelezettségünk 80,771 millió Ft volt. 2. Általános kockázati céltartalékot 2010-től kezdődően képeztünk – képzését a TakarékPont hálózathoz való csatlakozással vállaltuk. 2013-ban a jogszabályi háttér és a TakarékBank szövetkezeti szektorra vonatkozó előírásai alapján az év végén meglévő általános kockázati céltartalék állományunkat, amely 6,657 millió Ft volt, felhasználtuk a leírt hitelekből eredő veszteségek egy részének kompenzálására. 3. A 2013. évi eredmény levezetése (ezer Ft) Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettségek Adózott eredmény Általános tartalékképzés Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

IX.

2012 41 122 1 548 39 574 3 957 1 303 34 314

2013 9 300 932 8 367 837 0 7 530

Kockázatkezelési politika

1. Kockázati stratégia A Küldöttgyűlés 15/2013. sz. határozatával elfogadásra került a Takarékszövetkezet 3 évre szóló (2013-2015) Üzleti stratégiája. Az Üzleti stratégia részét képezi a 2013-2015 évekre érvényes Kockázatkezelési stratégia. A Kockázatkezelési stratégiában került 12


megfogalmazásra a Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája, a kockázatvállalási hajlandósága, a kockázati szerkezete és a kockázati szervezete. A 2013. évben még érvényben lévő a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. Kormány rendelet előírásai szerint a Takarékszövetkezetnek minden kockázati típusra vonatkozóan nyilvánosságra kell hoznia a kockázatkezelési elveit, módszereit. A nyilvánosságrahozatali dokumentációt a Takarékszövetkezet a 2013. évi beszámoló elfogadását követően nyilvánosságra hozza a hivatalos internetes oldalán. A nyilvánosságra hozatal kiterjed:    

a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra, a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására, a kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási körére, és a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elveire és pontjaira, valamint a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra.

A kockázatvállalási politikában rögzítésre került a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elvek összessége, és a kockázatkezelési célok, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket és célkitűzéseket. A Takarékszövetkezet az alábbi ügyfelek esetében vállal kockázatot:        

Magyar Állam, Magyar Nemzeti Bank Költségvetési szervek, Hitelintézetek, Pénzügyi vállalkozások, Nem pénzügyi vállalkozások, Egyéni vállalkozók, Természetes személyek, Non-profit intézmények (alapítvány, párt, egyház, egyesület, stb.)

A Takarékszövetkezet az alábbi termékek esetén vállal kockázatot:  Hitel- és kölcsönügylet,  Garancia- és kezességvállalás,  Bankközi betét elhelyezés,  Befektetési és forgatási célú értékpapírok vásárlása,  Faktoring,  Záloghitelezés,  Penziós ügyletek. A Takarékszövetkezetnél az egyes kockázatvállalási típusokra külön szabályzatok vonatkoznak, amelyek részletesen tartalmazzák a forgalmazott termékkört és konstrukciókat. A Takarékszövetkezet nem vállal kockázatot olyan ügyletért, amelynek célja, hogy az ügyfél a Takarékszövetkezethez vagy a bankcsoporthoz, vegyes tevékenységű csoporthoz, pénzügyi 13


holdinghoz tartozó más vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogot megtestesítő értékpapírt vagy alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírt vásároljon. 2. Lényeges kockázatok, kockázatvállalási hajlandóság meghatározása A Takarékszövetkezet a Kockázatkezelési stratégiában meghatározta a tevékenysége során lényegesnek ítélt kockázati típusokat. Lényegesnek minősít minden olyan kockázati típust, amelyre az alábbi feltételek valamelyike teljesül: a.) a szabályozás szerint a Takarékszövetkezetnek a kockázat fedezetére a minimális tőkekövetelmény számításánál szavatoló tőkével kell rendelkeznie; b.) amelyből származó potenciális veszteség mértéke – Takarékszövetkezet vezetőségének szubjektív értékelése szerint - egy év alatt meghaladhatja a szavatoló tőke 10%-át, c.) a Felügyelet a kisintézmények szempontjából általában lényegesnek tartja: A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet három évre, a Kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. 3. Kockázatvállalási hajlandóság mértékére vonatkozó általános célkitűzés A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamatának biztosítania kell, hogy a szavatoló tőkéje mindenkor magasabb legyen az alábbiakhoz képest: a) Hpt. 76.§ (1) bekezdése alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény (1. pillért) 120%-a, amennyiben a Hpt. 76. § (2) bekezdés alapján a Felügyelet többlet tőkekövetelményt nem ír elő az intézmény számára. Az arány meghatározásánál a Takarékszövetkezet abból indul ki, hogy a Felügyelet a 2. pillér keretében nem ír elő többlet-tőkekövetelményt. b) Hpt. 76/K. § (1) bekezdése alapján meghatározott belső tőkeértékelés (2. pillér) által meghatározott tőkeszükséglet, c) Hpt. 76. § (1) alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény és a (2) bekezdés szerint a Felügyelet által határozatban előírt többlet tőkekövetelmény összege, d) Hpt-ben, engedélyezési feltételként megállapított legkisebb jegyzett tőke összege. A Takarékszövetkezet meghatározza kockázati étvágyát, amelyet a minimális tőkekövetelmény feletti minimálisan tartandó többlettőke mértékében, s az ez alapján számolt tőkemegfelelési mutatóban határoz meg, figyelembe véve az üzleti célkitűzéseket, a minimális tőkekövetelmény aktuális értékét, a belső tőkeszükségletet, és a jogszabályi, valamint felügyeleti követelményeket. A Takarékszövetkezet a belső tőke megfelelési célkitűzések meghatározásánál a Takarékszövetkezet által számított belső tőkefogalmat alkalmazza. A Takarékszövetkezet a meghatározott lényeges kockázatként számon tartott kockázatok esetében meghatározza a kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként.

14


4. A kockázatkezelési szervezet bemutatása A Takarékszövetkezet Szervezeti és Működési Szabályzata, valamint a Kockázatvállalási Szabályzata rendelkezik a kockázat elbírálásával, a kockázati döntéssel kapcsolatos feladatokról. A kockázatkezelés területe a belső kontroll funkció részének tekintendő. A kockázatkezelési funkció célja, hogy biztosítsa a Takarékszövetkezet kockázatainak megfelelő azonosítását, mérését és kezelését annak érdekében, hogy a keletkezett kockázatok mértéke ne veszélyeztesse a folyamatos működést. A belső kontroll funkció legfontosabb szabálya az összeférhetetlenség kizárásának biztosítása, azaz, hogy a kockázati döntés előterjesztője személyében, felelősségében elkülönült személy legyen a kockázati döntést meghozó személytől, szervezettől. Az alábbi kockázatkezelési Takarékszövetkezetnél:

területek,

Általános kockázatkezelés

kockázati

kontrollok

működnek

a

Egyedi aktív ügyletre vonatkozó kockázatkezelés KOCKÁZATI DÖNTÉSHOZÓ SZERVEK

Igazgatóság

Igazgatóság

Cenzúra bizottság

Elnökügyvezető

Kirendeltség vezető

Eszköz- Forrás Bizottság KOCKÁZATI DÖNTÉS ELŐKÉSZÍTŐ EGYSÉGEK kockázatkezelésért felelős vezető

Kirendeltség

Központ - Hitelezési kockázatkezelő

Központ Főkönyvelő, kontroller

A PSZÁF helyszíni átfogó vizsgálat észrevételezése nyomán 2013.07.01-től átalakításra került a Takarékszövetkezet kockázatkezelési szervezete. A kockázatkezelésért felelős munkatárs, aki egyben az ügyvezető is, a továbbiakban, mint kockázatkezelésért felelős ügyvezető irányítja a kockázatkezelési területet és a számviteli területet. A kockázatkezelési területet illetően a feladata alapvetően a Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerének működtetése, a szakterület irányítása, a kockázati stratégiák előterjesztése, a szabályozottság aktualizálása, a kockázati limitek ellenőrzése, a testületi valamint felügyeleti jelentések elkészítése. A kockázatkezelést illetően irányítása alatt dolgozik a hitelezési kockázatkezelő munkatárs, valamint a számviteli csoportban dolgozó kontroller munkatárs. Feladatkörük elhatárolt, egyértelmű, konkrét, átfedést nem tartalmaz. A kockázatok mérése, menedzselése, limitrendszer figyelése, döntés-előkészítési, elemzési és adatszolgáltatási feladatok pedig megosztásra kerültek közöttük.

15


A kockázatvállalási döntések meghozatalára az érvényes SZMSZ-ben foglaltak szerint különböző hierarchiai szint szerinti személyek, szervezetek jogosultak. A kockázatvállalási ügyletek összegétől és összetettségétől függően emelkedik a döntéshozatali engedélyezés szint. 5. A limitrendszer A Takarékszövetkezet a számszerűsíthető kockázatok esetében az alábbi kockázati limitrendszert alkalmazza annak érdekében, hogy a Kockázati stratégiában meghatározott kockázati étvágy a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon. 

Nagykockázat-vállalási limit – állami kockázatot jelentő kibocsátók, hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő partnerek, illetve egy partnerként kezelendő partnerek csoportja – a jogszabályokban előírt korlátozásoknak megfelelően;



Nagykockázat-vállalás – vállalkozások – a jogszabályokban előírt korlátozások figyelembe vételével és a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint; Ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja – a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a 20 legnagyobb adósnál lévő kitettségekre és a Hpt. szerinti összes nagykockázati kitettségre; Egy ágazattal szembeni kitettségek a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint az abban meghatározott ágazatokra; Országkockázati limitek; Devizaárfolyam kockázat – a devizaárfolyam kockázat kezelésére vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a devizanemenkénti nyitott pozíciókra; Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat – a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint operatív limitek a kamatozó értékpapírokra (lejárati idő, veszteségplafon, kamatérzékenység). Nem operatív limitek, mint a sztenderd módszer szerinti súlyozott pozícióra, valamint a kumulált nettó kamatpozícióra vonatkozó érzékenységi tesztek limitei; Likviditási kockázat – a likviditási kockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a hitel-betét arányra, lejárati összhangra, a nagybetétesekre, a likvid eszközök minimális szintjére; Termék csoport limitek, termék csoport limitek belső szabályozásban meghatározottak szerint.

    

 

A kockázati limitek számításának módja, mértéke az adott kockázat kezeléséről szóló szabályzatokban bemutatásra kerülnek, a limitek számításáért felelős személyek, szervezeti egységek megnevezésével együtt. 2012. II. félévétől a Takarékszövetkezetnél felállított Eszköz-Forrás Bizottság dönt a kockázati limitek mértékéről. A limitek értéke évente felülvizsgálatra kerül. A limitjavaslat kialakításáért minden esetben a Takarékszövetkezet kockázatkezelő munkatársa a felelős. 6. Kockázatvállalással kapcsolatos beszámolók, jelentések A kockázatkezelés helyzetéről, a kockázatok számszerűsítéséről, a limitekről, azok betartásáról, a túllépésekről, a belső tőkeszámításról az Igazgatóság negyedévente 16


tájékoztatást kap. A tájékoztató elkészítéséért, az adatszolgáltatásért a takarékszövetkezet kockázatkezelési vezetője felelős. 7. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez választott módszerek    

X.

Hitelezési kockázat – sztenderd módszer; Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer; Devizaárfolyam kockázat – sztenderd módszer; Működési kockázat – alapmutató módszer.

Fedezeti politika

A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 11. § (1) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet tagjaira nézve a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend részeként kiadásra került a Fedezetértékelési Szabályzat. A szabályzat hatálybalépése 2014.01.01, azzal, hogy már a 2013. évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. A 2013. évben végzett kockázatvállalási tevékenység során azonban még a Takarékszövetkezet saját Fedezetértékelési Szabályzatában foglaltak kerültek alkalmazásra. A következőkben a saját szabályzatban foglalt fedezetértékelési politika alapelvei kerülnek ismertetésre. A Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzata tartalmazza az elfogadható fedezetek körét, a fedezetértékelési eljárások, a forgalmi érték és a hitelbiztosítéki érték számításának menetét, a fedezetértékek aktualizálásával kapcsolatos folyamatos monitorozás szabályrendszerét. 1. A biztosítékok elfogadásának szempontjai Hitel/ pénz és tőkepiaci ügyletek fedezete céljából csak olyan - az ügyfél, vagy annak javára harmadik személy által - felajánlott biztosíték fogadható el, amely(nek) a) fizikai megléte (hozzáférhetősége, tárolási helye, stb.), jogi státusza hitelt érdemlő dokumentumokkal alátámasztott és ellenőrizhető, b) biztosíték a biztosítéknyújtó személy tulajdonában van, vagy azzal szabadon rendelkezhet, valamint a biztosíték eredete, továbbá pertől, tehertől és igényektől mentessége igazolt, c) ténylegesen értékkel bír, vagy értéke megállapítható és bizonyítható, d) biztosíték mobilizálható, valós piaccal rendelkezik, értékesíthető vagy értékesítésének feltételei megteremthetők. A felajánlott biztosítékok elfogadhatóságát még a befogadásuk előtt meg kell vizsgálni. A biztosítékok elfogadása során kiemelt figyelmet kell fordítani a fedezetek Hkr. szerinti elismerhetőségi feltételeinek biztosítására. 17


2. Fő biztosítékok, melyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Kockázatmentes biztosítékok:  Óvadékba helyezett forint- és devizabetét,  Óvadékba helyezett állampapír (diszkont kincstárjegy, államkötvény, kincstári takarékkötvény, kamatozó kincstárjegy, stb.),  Óvadékba helyezett értékpapír, vagy betéti okirat,  Állami garancia, kezesség,  Bankgarancia, kezesség,  Visszaváltható életbiztosítás. Nem kockázatmentes biztosítékok, amelyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el:  Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog ingatlanra,  Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog ingó vagyontárgyakra (járművekre, gépekre, berendezésekre),  Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog készletre,  Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog vagyonra/vagyonrészre (tartós hitelkapcsolat esetén),  Zálogjog közraktárban elhelyezett árura,  Zálogjog üzletrészen,  Zálogjog követelésen, jogon,  Óvadék tőzsdén jegyzett részvényen,  Magánszemély készfizető kezessége, igazolt jövedelmének engedményezése amennyiben a hitel nagysága nem haladja meg a 2 MFt összeghatárt,  Váltókezesség A,B. osztályú minősítés estén,  Csekk-kezesség A,B osztályú minősítés estén,  Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között). Önállóan el nem fogadható, kiegészítő biztosítékok:  Garancia alapok kezessége (Hitelgarancia Zrt. és AVGHA készfizető kezessége, garanciája),  Árbevétel-engedményezés (Kivételt képezhet az az eset, amikor valamely államilag támogatott konstrukcióban történő részvétel érdekében a jogszabály kizárólag ezen biztosíték alkalmazását írja elő – pl.: kamattámogatásos mezőgazdasági hitel),  Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között),  Opciós vételi jog ingatlanra,  Opciós vételi jog ingó vagyontárgyakra,  Opció vételi jog követelésre, jogra,  Jelzálogjog vagyonra, vagyonrészre (nem tartós hitelkapcsolat esetén), 18


  

Magánszemély készfizető kezessége, igazolt munkabérének engedményezése, Váltókezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Csekk-kezesség (C,D. osztályú minősítés esetén)

Keretbiztosítéki zálogjog egyaránt kiköthető ingó, ingatlan és vagyont terhelő zálogjog esetén. 3. A Takarékszövetkezet fedezetként nem fogadja el:   

a saját maga által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézet (Takarékszövetkezet) vagy az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás a Gt.-ben meghatározott minősített többséget biztosító befolyása alatt álló részvénytársaság részvényét.

A preferencia-listában nem szereplő biztosítékok kiegészítő biztosítéknak minősülnek, azok fő (önálló) biztosítékként történő elfogadása üzletileg indokolt esetben és az erre vonatkozó megalapozott indoklás alapján engedélyezhető. 4. A fedezetek elismerhetősége, hitelezési kockázat mérséklése A Takarékszövetkezet a hitelezési-kockázat mérséklési eljárásának alkalmazása során a fedezeteket a 196/2007. Kormányrendeletben (Hkr-ben) foglaltak szerint kezeli elismert hitelkockázati fedezetként. A Takarékszövetkezet a jogszabály által definiált elismerhető fedezetek közül az alábbi fedezeteket tekinti elismerhető fedezeteknek:  Pénzügyi biztosítékok: (készpénz, betét, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, átváltoztatható kötvény, kollektív befektetési értékpapír, fedezett kötvény és arany),  Garancia és készfizető kezesség,  Ingatlan biztosíték: az ingatlant terhelő dologi biztosíték (különösen az ingatlanon alapított zálogjog, beleértve a keretbiztosítéki jelzálogjogot és az önálló zálogjogot). 5. A biztosítékok értékének megállapítása Az aktív ügyletek mögé állított biztosítékok értékének megállapításához mindazokat az értékképző tényezőket figyelembe kell venni, amelyek a szóban forgó ügylet futamideje alatt, a biztosítékként felajánlott fedezet jellege, mobilizálhatósága, valamint érvényesítésének kockázatai szempontjából befolyásolják a követelés megtérülését. A biztosíték jellegétől függően általánosan figyelembe veendő értékképző tényezők az alábbiak: a) Beépített ingatlanoknál: a fekvés, az építés éve és kivitelezés módja, a közművekkel való ellátottság, a használat és a hasznosíthatóság jellemzői (ipari-, irodai-, vagy lakáscélú), továbbá lakott ingatlanoknál a bérleti díjak tendenciái stb.; 19


b) Gépeknél, berendezéseknél: funkciójuk/műszaki színvonaluk, az erkölcsi avulás tendenciái, egyedi céljellegük vagy sokoldalú felhasználhatóságuk stb.; c) Ingóságoknál (készleteknél): feldolgozottság, minőségi tanúsítvány, az érték-vesztés tényezői (figyelembe véve a tárolás, őrzés körülményeit), a szavatossági követelmények, kár esetére kötött biztosítás megléte stb.; d) Személyi biztosítékoknál: a biztosítéknyújtó vagyoni helyzete, megbízhatósága, üzleti hírneve stb. 6. A fedezetek értékelése a gyakorlatban A biztosítékok hitelfedezeti értékének megállapítása a likvidációs ráta alkalmazására épül. A likvidációs ráta alapján kiszámított érték azt a kalkulált megtérülést fejezi ki, amely még elfogadható megtérülést nyújt a hitelügyletből származó banki követelésre. Egy adott biztosíték hitelfedezeti értékének megállapításához (HFE): meg kell határozni az adott biztosíték kiinduló, forgalmi értékét (FE), majd ezt meg kell szorozni a likvidációs ráta arányszámával (LR). Képletszerűen: Hitelfedezeti érték (HFE) = FE * LR A korrigált hitelfedezeti értéket úgy kell meghatározni, hogy a korrigált hitelfedezeti érték nem lehet magasabb az értékbecslésben szereplő hitelbiztosítéki értéktől. Az egyes biztosíték-típusok fedezeti értékének kiszámításához szükséges likvidációs rátákat a Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzatának melléklete tartalmazza. XI. A lényeges kockázatok számszerűsítése Takarékszövetkezet 2013.12.31-én számszerűsítette lényeges kockázatait, megállapította a tőkemegfelelését. (millió Ft) Lényeges kockázatok Hitelezési kockázat Kockázatos portfólió miatti hitelkockázat Piaci - devizaárfolyam kockázat Működési kockázat Kereskedési könyvi kockázat Működési kockázat Koncentrációs kockázat (ügyfél, ágazat, fedezet) Kamatkockázat banki könyvi tételekre Likviditási kockázat Kockázatok összesítése Tőkepuffer Tőkepufferrel növelt tőkeszükséglet Stresszel növelt tőkeszükséglet Összes belső (2. pillér) tőkeszükséglet Szabályozói szavatoló tőke Belső szavatoló tőke Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató II. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató SREP alatt

2012.12.31 202,614 9,528 0,000 82,469 0,000 82,469 0,000 0,000 0,000 294,611 70,707 365,318 350,528 365,318 660,005 660,005 18,52% 14,45% 15,31%

2013.12.31 161,135 40,689 1,210 80,957 0,000 83,277 0,000 0,000 0,000 283,991 62,478 346,469 338,524 346,469 644,470 644,470 21,19% 14,88% 16,43%

20


XII.

A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája

A Takarékszövetkezet szervezeti struktúrája jelenleg is a kirendeltségekből és a központi egységből áll. Az utóbbi években bekövetkezett nagyfokú bankszakmai változások következtében egyre több magasan kvalifikált és speciális szaktudással rendelkező pénzügyi szakember került felvételre, s ezzel párhuzamosan folyamatosan átalakult a szervezet is. A mára kialakult szervezetben további jelentős változásokat ugyan nem tervezünk, de belső átalakítással igyekszünk a szervezetben rejlő üzleti és gazdálkodási lehetőségek jobb, hatékonyabb kihasználását elérni. A kirendeltségi értékesítési tevékenység hatékonyabbá tétele érdekében a szervezeten belüli átcsoportosítással két értékesítési csoportot alakítottunk ki (egy felsőzsolcai és egy miskolci központtal), melynek fő célja a Takarékszövetkezet hitelintézeti értékesítési kultúrájának fejlesztése. A csoport elsődleges feladata az új ügyfelek akvirálása, kampányok tervezése és bonyolítása, valamint a hatékony hálózati marketing tevékenység megvalósítása. Az üzleti terv végrehajtása és a kirendeltségi hálózat működtetése jelenleg 50 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósul meg. A dolgozók 100 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 32 % (16 fő). A munkavállalók főbb szakirányú alapképesítései A szakképesítés megnevezése Okleveles közgazdász Okleveles üzemgazdász Mérlegképes könyvelő Valutapénztáros és ügyintéző Tőkepiaci termékértékesítő Képesített könyvelő Pénzügyi-számviteli ügyintéző

Összesen (fő) 12 2 19 20 8 3 1

A takarékszövetkezet munkavállalóinak összetétele iskolai végzettség és nemek szerint Legmagasabb végzettség Felsőfokú (egyetem, főiskola) Középfokú (gimnázium, szakközépiskola) Alapfokú (szakmunkásképző, általános iskola) Összesen

iskolai

ebből nő férfi

Központ (fő) 11

Kirendeltségek (fő) 5

Összesen (fő) 16

5

32

37

1

4

5

17 13 4

41 40 1

58 53 5

A megfelelő szakképesítéssel és gyakorlattal rendelkező munkatársak felvétele mellett hangsúlyt helyezünk a korösszetétel javítására is pályakezdő, felsőfokú és középfokú szakképesítéssel rendelkező fiatal munkavállalók megkeresésével és betanításával. 21


Ennek érdekében a közép-és felsőfokú szakképzésbe történt bekapcsolódást is folytatjuk, gyakornoki program keretében alkalmazunk, ill. képezünk szakmai tanulmányokat folytató diákokat, egyetemi hallgatókat. Ennek során élünk a jogszabályok által biztosított adó- és járulék kedvezményekkel. A gyakorlatvezetői feladatokat minden esetben a Takarékszövetkezet felsőfokú végzettséggel rendelkező vezető beosztású munkatársai látják el.

XIII.

A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események

2013. december 31. és 2014. január 31. közötti időszakban érkezett meg az MTB Zrt-től a Takarékszövetkezet átvizsgálásáról a 2013. évi CXXXV. tv. szerint készült státusz riport, melynek megállapításait a 2013. évi mérleg készítésekor figyelembe vettünk. A megállapítás hatására az értékvesztés módosításra került, 13 millió Ft többlet értékvesztést mutattunk ki az előzetes értékeléshez képest. Így lett az értékvesztés állomány összege 2013. december 31-én 127,267 millió Ft.

XIV.

A gazdasági környezet ismert és várható fejlődése

A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területe az Észak-magyarországi Régióban, Borsod-Abaúj-Zemplén megyében Miskolc, illetve Szerencs és Tiszaújváros kistérségek területére esik. Takarékszövetkezetünk földrajzi szempontból egységes területen végzi tevékenységét, 8 településen (Felsőzsolca, Alsózsolca, Miskolc, Bőcs, Hernádnémeti, Kesznyéten, Szirmabesenyő, Onga) 10 kirendeltségünk működik. A kirendeltségek 22 környékbeli település lakosainak, vállalkozásainak nyújtanak szolgáltatásokat. A felsoroltakon kívül a záloghitelezési tevékenységen keresztül működésünk Budapest és Pest, valamint Hajdú-Bihar megye területére is kiterjed. Működési területünk a felzárkózó és stagnáló jelzővel illethető, mely elsősorban a forrásbővülési lehetőségekre, az ügyfelek fizetőképességére, gazdasági potenciáljára hat. E negatív piaci körülmények kb. 25 éve jellemzik működési területünket, ennek- és a kifejezetten éles városkörnyéki (miskolci, tiszaújvárosi) piaci versenynek ellenére ügyfélkörünk folyamatosan bővül. Jelentősebb kockázatnak ítéljük meg ügyfélkörünk esetében a tartós munkanélküliség magas arányát, pénzügyi kultúrájának alacsony szintjét. A 2008. IV. negyedévétől Magyarországot is sújtó nemzetközi pénzügyi válság munkahelyeket súlyosan érintő következményei régiónkat a korábbinál is nehezebb helyzetbe sodorta, ezért hangsúlyozottan kell törekednünk a leszakadó rétegek kiszolgálása mellett a korábbi egzisztenciájukat megtartani tudó ügyfelek megszerzésére, ill. megtartására. A magyarországi hitelintézeti szektor fejlődését három hatás eredője befolyásolja majd 2014-ben: egyrészt a pénzügyi világválság nemzetközi piacokról begyűrűző erős kényszerei, másrészt az európai hitelintézeti szabályozás várható kényszerítő hatásai, harmadrészt a magyar hitelintézeti szabályozásból a jövedelmezőséget is alapvetően befolyásoló elemek tartós fennmaradása (bankadó, tranzakciós illeték, devizahitel adósok részére adott kedvezmények). Jelenlegi ismereteink szerint e három hatás együttesen, a Magyarországon működő hitelintézeteket továbbra is tartósan negatív jövedelemtermelő pozícióba szoríthatja, ami a piaci aktivitásukra várhatóan jelentős hatást gyakorol majd.

22


A hitelintézeti szektorban a szövetkezeti hitelintézetek, ezen belül az integrált szövetkezeti hitelintézetek az átlagnál jobb teljesítményt mutattak a válság kiteljesedése óta. Amennyiben ezt a viszonylagosan kedvező folyamatot sikerül tovább erősíteni, a szövetkezeti hitelintézetek piaci részesedése jelentősen nőhet. A szövetkezeti hitelintézeti szektor 2014.évi fejlődésére alapvető hatást gyakorol majd a szabályozói környezet további változása, valamint a Kormány és a szövetkezeti hitelintézetek együttműködésének kiszélesedése – ez utóbbi számos országban pozitív hatást gyakorolt a szövetkezetek fejlődésére a gazdaságfejlesztési programok finanszírozásában, a támogatások közvetítésében. Különösen igaz ez a szövetkezeti hagyományos élettérben, az agráriumban valamint a kis-és középvállalkozási szektorban. Az állami szerepvállalás 2012. év végén, az MFB Zrt és a MTB Zrt tulajdonosi összefonódásán keresztül megkezdődött, 2013-ban az ISz Tv. hatálybalépésétől felgyorsult és 2014-ben várhatóan folytatódik a takarékszövetkezeti integráció belső struktúrájának átalakításával és az együttműködés kereteinek szorosabbra fűzésével. Amennyiben a törekvések sikerre vezetnek, a takarékszövetkezetek integrált köre a magyar bankrendszer egyik stabilizáló tényezőjévé válhat és piaci részesedését 10 éven belül akár meg is duplázhatja. Ehhez járulhat hozzá az a körülmény, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja létrehozása után lehetővé válik, hogy a jövőben – az OBA védőernyője mellett – a teljes integráció tőkeereje és likviditása rendelkezésre állhat, ha az integráció bármely tagja nehézségek elé kerülne. 2014-ben a gazdasági környezet javulását és ezzel párhuzamosan 2% körüli GDP növekedést várunk. Ebben, az export mellett, a belső fogyasztás bővülése is jelentősebb szerepet fog játszani, és ami talán a legfontosabb, a beruházások terén is 3% feletti bővülésre számítunk. Mindeközben az infláció (1,5 % körüli) és a jegybanki alapkamat (2,75% körüli) mellett a költségvetési hiány tartósan alacsony szinten maradhatnak. Várakozásaink szerint tovább fogjuk tudni növelni vállalati hitelezési aktivitásunkat, elsősorban a kis- és középvállalati szegmensben, és bízunk abban, hogy a lakossági hitelezésben is sikerül fordulatot elérnünk. Abban a szerencsés helyzetben vagyunk, hogy tőke- és likviditási helyzetünk lehetőséget ad hitelezési aktivitásunk további erősítésére. Az MNB által indított növekedési hitelprogram várhatóan segíti majd 2014-ben is a hitelezés fellendülését, s eközben vannak arra utaló jelek, hogy a nem problémamentes hitelek állományának növekedése lelassul. További sokkok nélkül akár meg is állhat, s ez a céltartalékolás/értékvesztés csökkenésén keresztül is kedvezően hathat az eredményességünkre. A lakossági fogyasztás várhatóan növekedésnek indul az elmúlt évek csökkenését követően, amely a válság óta a 2004-es szintre esett vissza. A fordulatot a folyamatban idén a reálbérek emelkedése és az elhalasztott fogyasztás együttes jelentkezése hozhatja el. Összességben tehát pozitívan tekintünk előre a 2014-es évre. Összegezve a Takarékszövetkezet 2013. évi gazdálkodását megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása megfelelő, a rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a további fejlődést és eredményes működést. A Takarékszövetkezet elmúlt 5 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékletében illetve grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a növekedés volumenét és irányát. A 2013. évi üzleti jelentésünk a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez. Kelt Felsőzsolcán, 2014. február 28-án A l a k s z a i n é dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető

B á r c z i n é Rublinszki Valéria ügyvezető 23


melléklet

Főbb mutatók alakulása 2009-2013 (ezer Ft)

Mérlegfőösszeg

6 791 408 7 681 739 7 495 085 7 736 301

7 781 101

Változás 2013/2009 114,6%

Betétállomány Bruttó hitelállomány

5 899 470 6 691 896 6 451 653 6 706 818

6 505 086

110,3%

3 317 269 3 169 151 3 069 763 3 209 374

2 746 250

82,8%

MEGNEVEZÉS

Saját tőke Adózás előtti eredmény

2009

2010

2011

2012

2013

509 623

581 922

623 911

654 900

654 602

128,4%

45 476

72 169

48 411

41 122

9 300

20,1%

24


Grafikonok

A betét állomány megoszlása 2013.12.31. 20,1%

39,4% Bankszámlabetétek

Számláról lekötött betétek

40,4% Okiratos és könyves betétek

A hitel állomány megoszlása 2013.12.31 0,3%

Lakossági személyi kölcsön

8,6%

17,6% Lakossági egyéb hitel ( Jelz. fedezetű, Kamattámogtott, Lakáscélú, Folyószámla hitelek)

31,1%

Vállalkozói hitelek

42,5%

Önkormányzati hitelek

Zálog

25


Mérlegfőösszeg alakulása 2009-2013 ( millió Ft)

Saját tőke alakulása 2009-2013 ( millió Ft)

7800

700

7600 7736

7495

7682

7200

7781

600

7400

500

6800

300

6600

6791

7000

400

624 582

2009

2010

655

2012

2013

200 100

6400 6200

0 2009 2010 2011 2012 2013

2011

Adózás előtti eredmény alakulása 2009-2013 (millió Ft)

Kamatkülönbözet alakulása 2009-2013 (millió Ft) 80 70 485

474

60

451

50

374

412

72

40

48

45

30

41

20 10

9,3

0 2012

2013

2009

2010

Hitel-, és betétállomány alakulása 2009-2013 (millió Ft)

2011

2012

2013

Hitel Betét

7000 6707

6505

3209

2746

2009

2010

2011

2012

2013

5000

6451 3069

6000

6692

2011

3169

2010

5899

2009

3317

500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0

510

655

4000 3000 2000 1000 0

26

Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet évi beszámolója

Recommend Documents