Féléves beszámoló 2013 – I. félév
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
Készítés időpontja: 2013 augusztus 21.
Az első negyedéves beszámoló szöveges értékelése
Az ALTERA Vagyonkezelő Nyrt. ismét nyereséget tudott felmutatni az elmúlt félév folyamán. A Társaság befektetési teljesítményét jelentő pénzügyi eredménye a számviteli politika mentén készített eredménykimutatás alapján a 6 hónap alatt 14 309 000 Ft lett. Valamennyi költség és az adóteher levonása után a mérleg szerinti eredmény 10 691 000 Ft-ot tett ki. Mivel a Társaság számláira a 2013 március 4. és 22. között lezajló tőkeemelésből befolyt összeg május 8-án került jóváírásra az ALTERA Vagyonkezelő számláira, ezért sajáttőke arányos számítás az előző év végének, továbbá a fél év végének adataival nem végezhető. Az eredmény az Igazgatóság célkitűzéseitől enyhe mértékben elmarad, de a viszonylag rövid időszak miatt ebből nem javasolt hosszabb távra szóló következtetéseket levonni.
Befektetési teljesítmény Bár a Társaság fokozatosan egyre inkább elmozdult a fix hozamú eszközök felől a magasabb hozamcélú, elsősorban részvény és részvényalapú eszközök felé, a tőkeemelés miatt ezt csak viszonylag mérsékeltebb ütemben tudta megtenni. A továbbiakban a tervek szerint folytatjuk a magasabb hozamcélú pozíciók felvételét. Az ALTERA tőkéjének jelentős részét rövid távú állampapírban tartotta a negyedév folyamán, amely saját tőke arányos súlya 42,78%. A bankbetétekkel együtt így az alacsony kockázatúnak tekintett eszközök aránya így is közel 8%-kal volt alacsonyabb a megelőző negyedév végéhez képest. Az alacsony hozamszintek miatt a rövid távú állampapírok arányát jelentős részben szeretnénk csökkenteni a következő negyedév során. Az elmúlt hónapok folyamán tovább növeltük a vállalati kötvényarányt is, így a saját tőkéhez mért súly elérte a 36,31%-ot. Májusban és júniusban több devizában (euróban és dollárban) denominált kötvényt vásároltunk, melyek aktuális becsült értéke alapján 11,58%-át teszi ki a saját tőkének, ez tovább növelte a devizakockázatot, amely azonban még így is mérsékelt szintű maradt. A Társaság a félév végén nem rendelkezett devizakockázatot lefedező ügylettel. A portfóliónk részvényaránya a negyedév folyamán a tőkeemelés miatt enyhén visszaesett, mivel a korrekció folyamán nem szerettünk volna hirtelen részvényvásárlásokat eszközölni. A saját tőke arány itt a félév végén 13,72%-on állt. További elmozdulás történt az amerikai piacról az európai és az ázsiai papírok irányába, de a fő fókusz változatlanul a tengerentúlra esik.
Valamennyi pozíció értéke itt az aktuális árfolyamok alapján került kiszámításra, amely a likviditás és a piaci események függvényében folyamatosan változik, így ezek becsült értéket jelentenek. Emiatt a saját tőke arányos számítások is becslésnek tekintendőek. A Társaságnak a félév folyamán reálbefektetése nem volt, ezirányú lépések továbbra sem várhatóak. A félév zárásakor a Társaság az alábbi jelentősnek minősíthető, a saját tőke 5% feletti becsült értékű befektetésekkel rendelkezett: Diszkont kincstárjegy (D130918):
278 650 989 Ft
Quaestor kötvény (QFD131120):
39 162 760 Ft
Btel 2014/A kötvény:
37 486 656 Ft
Külön felhívja a figyelmet, hogy a saját tőke 5%-át meghaladó egyedi tranzakciókat, de nem a teljes pozíciót a közzétételek között nyilvánosságra hozza, az elmúlt félév során egy ilyen eset volt. A Társaság a negyedév utolsó napján kettő származtatott eszközt tartott a portfóliójában, amelynek teljes árfolyamértéke a saját tőke 2,45%-át érte el, amely megegyezik az ezeken lévő maximális elméleti veszteség értékével, egyben azok kitettségével is. Az ALTERA hitelekkel, tőkeáttétellel sem a negyedév alatt, sem annak legvégén nem rendelkezett. Ezen felül nem nyújtottunk hitelt külső fél részére. A mérlegben szereplő követelések egy értékpapír kamatfizetéséből, a kötelezettség még nem lejárt, de már beérkezett költségszámlákból adódnak. A Társaság külön felhívja a figyelmet az alapítás és átszervezés aktivált értékére, valamint a beruházásokéra, amelyek együttesen 29 767 000 Ft értékben kerültek a mérlegbe, és később fokozatosan leírt tételeket jelentenek. Ezen értékek elsősorban a kibocsátás és tőzsdei bevezetés miatt nőttek, a továbbiakban inkább a csökkenésük valószínű. Üzleti események A 2013 március 4. és 22. között lezajló nyilvános kibocsátás útján történt tőkeemelés hatásai ebben a dokumentumban már szerepelnek, mert a Társaság számláin május 8-val került jóváírásra ennek értéke. Mindez az ALTERA
Vagyonkezelő mérlegében mind az eszközök között, mind a saját tőkénél feltűntetésre került. A tőkemelés nagysága 429 151 500 Ft volt. A havi egy részvényre jutó saját tőke publikálás kapcsán továbbra is hangsúlyozni kívánjuk, hogy ezen értékek nem egyeznek meg az évközi, negyedévente közzétett beszámolók értékével, illetve az éves jelentésben egyazon fordulanapra kalkulált adattal. Ennek oka az eltérő értékelési elvekben, illetve a készítés időpontjában rendelkezésre álló információkban kell keresi. További részletek a Társaság Számviteli Politikájában, a Havi Riport Értékelési Irányelvekben, valamint a Közzétételi Szabályzatban találhatóak. Az ALTERA Vagyonkezelő Nyrt. „C” sorozatú részvényei június 25-én bevezetésre kerültek a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriájába, amely júliustól „Standard” kategóriának feleltethető meg a Társaság papírjai esetén. A Társaság tulajdonában saját részvény a negyedév végén nem volt. A Társaság az első saját részvény ügyletét június 26-án, szerdán kötötte. Az elszámolási időtartam miatt ez már csak júliusban kerül az ALTERA számlájára, így június végével saját részvény a tulajdonunkban nem volt. Az Igazgatóság tagjainak részvénytulajdona: ● Szabó Barnabás: 1625 db „A”, valamint 1625 db „B” sorozatú, továbbá 9500 db „C” sorozatú részvény. ● Faluvégi Balázs: 625 db „A”, valamint 625 db „B” sorozatú részvény. ● Bundik Csaba: 250 db „A”, valamint 250 db „B” sorozatú, továbbá 1000 db „C” sorozatú részvény.
A Társaság alaptőkéje az alábbi részvényekből áll: ● „A” sorozat 2500 darab 1000 Ft névértékű névre szóló elsőbbségi részvényfajtába, ezen belül szavazatelsőbbségi részvényosztályba tartozó dematerializált részvény, mely az Alapszabály 7.10. pontjában meghatározott módon szavazatelsőbbséget (vétójogot) biztosít. Ezen részvények mindegyike egy részvénysorozatba tartozik. ● „B” sorozat 2500 darab 1000 Ft névértékű névre szóló dematerializált osztalékelsőbbségi részvényből áll, mely az Alapszabály 7.5 pontja szerint osztalékelsőbbséget biztosít. Ezen részvények mindegyike egy
részvénysorozatba tartozik. ● „C” sorozat 299 344 darab 1000 Ft névértékű névre szóló dematerializált törzsrészvényből áll. Ezen részvények mindegyike egy részvénysorozatba tartozik. A beszámoló nem auditált.
Budapest, 2013 augusztus 21.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt. 1068 Budapest, Benczúr u. 43 II.em 3.
Éves beszámoló A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva !
2013. jún. 30.
Keltezés: 2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
11
"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. június 30. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés
23 24 25
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév Előző év módosításai c d e 8081 0 30 352 1623 0 1 707 1 259 1 122 364
6458
585
0
6 458
0
28 645
0
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva ! Keltezés:
2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
28 645
0
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
12
"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. június 30. Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
52
Eszközök összesen
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév Előző év módosításai c d e 205 654 0 598 648 0 0 0
6 300
6 300 85 297
0
137
0
137 571 592
30 842
74 907
54 455 114 057 21 114 036 2 835 2 422 413
496 685 26 919 16 26 903 27 842 27 698 144
216 570
0
0
0
A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva ! Keltezés:
2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
656 842
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
13
"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2013. június 30. Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
A tétel megnevezése
adatok E Ft-ban
Előző év
b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
c 211 502 100 000
Előző év(ek) módosításai d 0
100 000 -1 259 1 259 11 502 0
0
10 691 0
4 539 0
0 0
5 498 0
0
0
0
2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
e 651 344 304 344
324 808 10 380 1 121
A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva ! Keltezés:
Tárgyév
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
14
"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2013. június 30. Sorszám
A tétel megnevezése
a 80 81 82 83 84 85 86 87 88
b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
89 90 91 92 93
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
94
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 4 539 0 5 498
45
613
4 494 529
4 885 0
0
529
Források összesen
216 570
0
0
A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva ! Keltezés:
2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
656 842
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
21
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2013. június 30. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Előző év
A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII)
c
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e
0
0
0
0
0
0 6
66 2 267 667
9 1 587 748
3 000 411 57 117 585 318 1
0
0
9 198 0
-3 904
0
-2 545
9
A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva ! Keltezés:
2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
2 344
ALTERA Vagyonkezelő Nyrt.
23846085-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047350 Cégjegyzék száma
22
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2013. június 30. Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
A tétel megnevezése b 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév Előző év módosításai d e c 315 1 031
460 16 223
9 937
4 633 21 631
7 054 18 022
0
10
1 778 1 788 19 843 15 939
0 15 939 1 562 14 377 2 875 11 502
0
3 713 3 713 14 309 11 764 0 0 0 11 764 1 073 10 691
0
10 691
0 0 0
0 0
A beszámoló könyvvizsgálattal nincs alátámasztva ! Keltezés:
2013. augusztus 14. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
