FEEDBACK PELAKSANAAN AUDIT ITDA TAHUN 2013 DAN PENJELASAN RENCANA AUDIT TAHUN 2014
LATAR BELA KANG PNPM
1.
UPAYA PENGENTASAN KEMISKINAN BERBASIS PADA PEMBERDAYAAN MASYARAKAT DAN MASYARAKAT SEBAGAI PELAKU KEGIATAN PROGRAM
2.
MANAJEMEN MEMERLUKAN INFORMASI ATAS EFEKTIFITAS, EFISIENSI DAN KEEKONOMISAN SERTA KETAATAN DALAM PELAKSANAAN PROGRAM PNPM MANDIRI PERKOTAAN
3.
PROGRAM INI DILAKUKAN OLEH MASYARAKAT DESA / KELURAHAN YANG TERSEBAR DI 268 KABUPATEN / KOTA DI SELURUH INDONESIA
4.
DENGAN SEBARAN YANG SANGAT LUAS, PERAN INSPEKTORAT DAERAH (KAB / KOTA) DIPERLUKAN UNTUK MENJALANKAN FUNGSI AUDIT PADA PNPM MANDIRI PERKOTAAN
5.
PELAKSANAAN AUDIT MELIPUTI KEEKONOMISAN, EFISIENSI, MANFAAT YANG TEPAT GUNA HASIL PEKERJAAN FISIK SARANA DAN PRASARANA LINGKUNGAN, PINJAMAN MODAL USAHA DANA BERGULIR, PENDIDIKAN, KESEHATAN DAN PENINGKATAN KUALITAS DAN KAPASITAS MASYARAKAT
GAMBAR AN UMUM
P2KP-1/999 SD PNPM MANDIRI PERKOTAAN/2010 TELAH TERBENTUK 6.405 BADAN KESWADAYAAN MASYARA KAT TERSEBAR DI 1.153 KEC DI 268 KAB/KOTA
PNPM MEMUNCULKAN 291.000 RELAWAN YANG MENCA KUP 18,9 JUTA PENDUDUK MISKIN TELAH MERASAKAN MANFAATNYA
PNPM MANDIRI PERKOTAAN BERTUJUAN MENINGKAT KAN KESEJAHTERAAN & KESEMPATAN KERJA MASYA RAKAT MISKIN SECARA MANDIRI. SECARA KHUSUS, PNPM MANDIRI PERKOTAAN BERTUJUAN MENINGKAT KAN ; ◦ PARTISIPASI MASYARAKAT BAWAH ◦ KAPASITAS KEEMBAGAAN MASYARAKAT ◦ KAPASITAS PEMERINTAH DLM MEMBERIKAN PELAYAN AN PADA MASYARAKAT MISKIN (PRO-POOR) ◦ SINERGI ANTARA MASYARAKAT, PEMDA, SWASTA, ASO SIASI, AKADEMISI, LSM DAN ORMAS ◦ INOVASI DAN PEMANFAATAN TEKNOLOGI TEPAT GU NA, INFORMASI DAN KOMUNIKASI DALAM PEMBER DAYA AN MASYARAKAT
MEMBANGUN AUDIT PNPM YANG EFEKTIF
SASA RAN TING JAH DAN KESEMPATAN MAS MIS
291.000 RELAWAN 18,9 JUTA PENDUDUK MISKIN ME RASAKAN MANFAAT
ITKAB / KOTA Pengujian Kebenaran, dan Keakuratan Jumlah / Saldo Lap Keu dan Pengujian bukti Fokus Perhitungan Acuracy, keleng kapan, validitas, prosedur analitis, keberadaan dan titik pisah Lap Pertanggung jawaban, SIP Program Memadai, Penilaian tataran Program, Indikasi kecurangan
Keekonomisan, Efisiensi Manfaafat tepat guna Hsl Pek fisik Pinjaman modal usaha dana bergulir Dik, Kes & Ting Kualitas dan Kapasitas Masyarakat
26
MASDES > 6.405 BADAN KESWADAYAAN MASYARAKAT (BKM) / 1.153 KEC > 268 KAB / KOTA STRUKTUR ORGANISASI PENILAIAN SISTEM PENGENDALIAN, KEPATUHAN THD KET PROG KEWAJARAN LAP KEUANGAN > WTP, WDP, TW/TS, TMP
PENERIMA MANFAAT DANA BLM PNPM MANDIRI PERKOTAAN PENERIMA MANFAAT LANGSUNG PNPM MANDIRI PERKOTAAN ADALAH KELUARGA MISKIN YANG DIIDENTIFIKASI OLEH MASYARAKAT SENDIRI DAN DISEPAKATI DAN DITETAPKAN BERSAMA OLEH MASYARAKAT KELURAHAN MELALUI PROSES MUSYAWARAH WARGA, REFLEKSI KEMISKINAN DAN PEMETAAN SWADAYA YANG BERORIENTASI MDG’s. KECAMATAN
DIPILIH KELURAHAN / DESA DI LOKASI PNPM MANDIRI PERKOTAAN YANG BARU MELAKSANAKAN 1 ATAU 2 KALI PNPM MANDIRI PERKOTAAN
YA
DAFTAR LOKASI FINAL (PNPM REGULER)
TIDAK
LOKASI PNPM PENGUATAN
DANA PINJAMAN BERGULIR (DPB) SEJALAN PRIORITAS KEGIATAN PEMANFAATAN KOLEKTIF, MAKSIMUM DANA BLM YANG DAPAT DIALOKASIAK UNTUK DPB SEBESAR 30% DARI TOTAL PAGU BLM. INDIKATOR
PENGHITUNGAN
PINJAMAN BERISIKO
JML PINJAMAN (KSM) YG MENUNGGAK ≥ 3 BULAN
RASIO PENDAPATAN BIAYA
JML PENDAPATAN / PENGELUARAN TUNAI
HASIL INVESTASI
LABA BERSIH / NILAI MODAL YANG DIINVESTASIKAN
MEMUASKAN
MINIMUM
< 10%
< 20%
>125%
> 100%
> 10%
> 0%
FEEDBACK PELAKSANAAN AUDIT PNPM MANDIRI PERKOTAAN TAHUN 2014 DALAM AUDIT PNPM YANG DILAKSANAKAN ITPROV/KAB/KOTA DASAR PELAKSANAAN AUDIT PNPM MANDIRI PERKOTAAN TAHUN 2014 : 1.
Surat Keputusan Inspektur Jenderal Kementerian Pekerjaan Umum Nomor : 44/KPTS/IJ/2014, tanggal 4 April 2014 tentang Penunjukan/Pengangkatan, Pengarah, Penanggungjawab, Quality Assurance, Pengendali Teknis, Ketua Tim dan Anggota Tim Audit Dana Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM) Mandiri Perkotaan (Post Audit) di lingkungan Direktorat Jenderal Cipta Karya Kementerian Pekerjaan Umum Tahun 2014
2.
Jumlah Tim adalah 120 Kab/Kota
Dana DIPA ITJEN Kemen PU Tahun 2014 sebesar Rp. 2.350.000.000,00 Hasil Audit Sebagai Berikut :
N o
Temuan
1
Inspektorat Kota Kupang Prov. Nusa Tenggara Timur - Administrasi Keuangan Tidak Tertib -Penggunaan biaya Operasional BKM Siap Mandiri Kelurahan Manulai II Tidak Wajar -Pertanggungjawaban Keuangan BOP BKM dan Dana KSM Tidak Sesuai Kondisi Riil -Tunggakan Dana Bergulir sebesar Rp. 197.825.500,00 -Pertanggungjawaban Dana Kegiatan Sosial oleh KSM Tidak Mengacu pada Juknis -Aset PNPM Mandiri Kota Kupang yang Tidak Dimanfaatkan secara maksimal dan Tidak Tercatat dalam Buku Inventaris -Terdapat Manipulasi Data Sistim Informasi Manajemen Kegiatan Lingkungan - Pelaksanaan Kegiatan Lingkungan Tidak Sesuai Perencanaan.
2
Inspektorat Kabupaten Prengsewu Prov. Lampung -Pengeluaran yang tidak didukung dengan bukti yang memadai sebesar Rp. 32.000.000,00 -Terdapat pengeluaran pengadaan kursi plastik pada KSM berdikari sebesar Rp. 3.750.000,00 tidak Didukung dengan bukti pengeluaran yang sah -penyelenggaraan administrasi keuangan dan pembukuan serta pelaporan belum tertib & akuntabel -Pemeliharaan sarana dan prasarana masih belum optimal -Pembangunan sarana dan prasarana belum terdapat nama proyek dan prasasti -Pembangunan WC Umum di Pekon Podomoro kurang bermanfaat untuk masyarakat miskin -Terdapat simpan pinjam bergulir dikatagorikan menunggak pada 2 Kecamatan yaitu Kec.Pringsewu dan Kec.Ambarawa -Pengeluaran pelaksanaan pelatihan masyarakat sebesar Rp.1.850.000,00 tidak dibuktikan dengan kuitansi pengeluaran.
Renca na Aksi
N o
Temuan
3
Inspektorat Kota Padang Prov. Sumatera Barat - Kekurangan volume pekerjaan pengecoran lantai rior - Hasil Pekerjaan Fisik Belum dapat dimanfaatkan pekerjaan Tempat mandi dan cuci - Penggunaan Dana Tidak sesuai ketentuan
4
Inspektorat Kota Pekanbaru Prov. Riau -kegiatan prasarana fisik yang belum selesai dilaksanakan sebesar Rp. 127.900.000,00 -kegiatan pembangunan sarana fisik dan wirausaha yang belum mulai dilaksanakan, meskipun dana sudah disalurkan semuanya sebesar Rp. 79.510.000,00
5
Inspektorat Kota Palu Prov. Sulawesi Tengah - Kekurangan Volume Pekerjaan pada BKM Padanjakaya Kelurahan Duyu - Pekerjaan yang belum selesai dikerjakan pada BKM Padanjakaya Kelurahan Duyu - Penyaluran Bantuan tidak sesuai dengan ketentuan pada BKM Padanjakaya Kelurahan Duyu - Kekurangan Volume Pekerjaan BKM Belota Pura Kelurahan Pengawu - Papan nama kegiatan tidak terpasang pada BKM Maju Bersama Kelurahan Tatura Selatan - KSM belum menyampaikan laporan pertanggungjawaban Dana BLM pelaksanaan kegiatan prasarana pada BKM Maju Bersama Kelurahan Tatura Selatan - Kekurangan Volume Pekerjaan pada BKM Maju Bersama Kelurahan Tatura Selatan - Pekerjaan yang tidak dapat dimanfaatkan pada BKM Maju Bersama Kelurahan Tatura Selatan - pekerjaan yang belum selesai dilaksanakan pada BKM Maju Bersama Kelurahan Tatura Selatan - pekerjaan yang belum selesai dilaksanakan pada BKM Amanah Kelurahan Birobuli Utara - Kekurangan Volume Pekerjaan pada BKM Posintivu Ntodeo Kelurahan Petobo - pekerjaan yang belum selesai dilaksanakan pada BKM Posintivu Ntodeo Kelurahan Petobo - pekerjaan yang belum selesai dilaksanakan pada BKM Posintivu Ntodeo Kelurahan Petobo - pekerjaan yang belum dilaksanakan pada BKM Anuta Mpasanggani Kelurahan Tavanjuka
Renca na Aksi
No
Temuan
6
Inspektorat Kota Pare- Pare Prov. Sulawesi Selatan -bukti pembelian / pengadaan material besi yang tidak benar sebesar Rp. 370.000,00 - tunggakan dana bergulir dengan total sebesar Rp. 507.341.000,00
7
Inspektorat Kota Palembang Prov. Sumatera Selatan -Kelebihan Pembayaran, Ketekoran Kas dan Kemahalan Harga -Realisasi kekurangan volume fisik pada pekerjaan infrastruktur -Administrasi Hasil Pekerjaan/ Kegiatan Belum tertib -Pelaksanaan Program Kegiatan belum sesuai ketentuan -dana bergulir/ pembayaran angsuran dana bergulir -Dana BLM yang belum dilaksanakan
8
Inspektorat Kota Lhokseumawe Prov. Aceh - Pengembalian Dana Bergulir terindikasi macet total dan Berpotensi untuk tidak tertagih sebesar Rp. 751.906.000,00 - kekurangan Volume Fisik Pekerjaan Infrastruktur
9
Inspektorat Kota Ambon Prov. Maluku - Kegiatan Infrastruktur Yang Belum Dilaksanakan - Infrastruktur Yang Telah Dibangun Namun Belum Dicantumkan Tanda Identitas - Kegiatan Infrastruktur yang selesai dikerjakan tidak sesuai RAB - Kelompok Operasional dan Pemeliharaan (O&P) Belum Berperan Aktif dalam Pengelolaaan Infrastruktur Yang Telah Di Bangun - Keterlambatan penyaluran dana BLM dari BKM ke masing-masing KSM terlambat
Renca na Aksi
No
Temuan
10
Inspektorat Kota Serang Prov. Banten -Gambar Bangunan Terpasang (AS Built Drawing) Belum sesuai dengan Kondisi Lapangan -Perubahan Hasil Pekerjaan pada Beberapa KSM tidak Didukung Dengan Berita Acara Perubahan Pekerjaan. -Pekerjaan Pembangunan Paving Block Pada KSM Buti Manik Kelurahan Banjarsari Kecamatan Cipocok Jaya, KSM Silatar Jaya Kelurahan Cilaku Kecamatan Curug dan KSM Nanas Kelurahan Sukalaksana Kecamatan Curug telah mengalami kerusakan ringan - Kekurangan Volume Pekerjaan MCK pada KSM Muncul Jaya Kelurahan Cipocok Jaya Kecamatan Cipocok Jaya. - Pembangunan Jalan Lapis Penentrasi pada KSM Bulan Kelurahan Walantaka Kecamatan Walantaka berkualitas rendah/tidak sesuai spesifikasi.
11
Inspektorat Kabupaten Sumenep Prov. Jawa Timur - Kekurangan volume fisik pada pekerjaan pembangunan infrastruktur - Hasil pekerjaan pembangunan infrastruktur mengalami kerusakan - Hasil pekerjaan pembangunan infrastruktur tidak sesuai dengan spesifikasi teknis - tunggakan/ pembayaran angsuran dana pinjaman bergulir - Prasarana dan hasil kegiatan belum dimanfaatkan sesuai tujuan
12
Inspektorat Kota Kota Ternate Prov. Maluku Utara - Pemasangan prasasti PNPM-MP belum dikerjakan dengan nilai sebesar Rp. 1.949.000,00 - Volume pekerjaan kurang dilaksanakan dengan nilai Rp. 18.864.594,47 - Prasarana MCK yang dibangun tidak dapat dimanfaatkan - Pemindahan Lokasi kegiatan tidak didukung dengan Berita Acara Perubahan - Tunggakan Dana Pinjaman bergulir sebesar Rp. 242.443.475,00
13
Inspektorat Kota Yogyakarta Prov. D.I Yogyakarta - Terdapat kekurangan volume fisik pada kegiatan infrastruktur
Renca na Aksi
No
Temuan
14
Inspektorat Kota Kendari Prov. Sulawesi Tenggara - Kekurangan Volume Pekerjaan Sarana/Prasarana Lingkungan Sebesar Rp. 8.547.899,00 - pekerjaan Infrastruktur Lingkungan Mengalami Kerusakan. - Pelaksanaan Kegiatan Prasarana Lingkungan Menyimpang Dari Besrtek/Kontrak sbsr Rp1.865.000,- Tunggakan Pembayaran Angsuran Dana Kegiatan Ekonomi Bergulir sebesar Rp. 251.289.268,00 - Ditemukan Pengeluaran Dana Kas Tidak Didukung Dengan Bukti-bukti - 3 ( Tiga) KSM belum membuat Laporan Hasil Pelaksanaan kegiatan Dengan Tertib Kepada BKM - Bukti2 Kwitansi Pembayaran KSM Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan Kegiatan tidak lengkap
15
Inspektorat Kota Jayapura Prov. Papua - kegiatan yang belum selesai dilaksanakan - Perubahan Lokasi kegiatan dari RT 01/RW 1 Buper Indah Ke RT 01/RW10, Tidak disertai/dilengkapi Berita Acara Pemindahan Lokasi - Perubahan Kegiatan dari Pembuatan 1 ( satu ) unit Jamban/ MCK Baru menjadi Rehabilitasi 2 (dua) unit Jamban/ MCK, tanpa disertai perubahan Proposal/ RAB - Administrasi Pembukuan yang belum secara tertib - KSM belum membuat laporan pertanggungjawaban & belum mengerjakan buku kas secara tertib - Belum adanya Transparasi Penggunaan Biaya/ Laporan Keuangan Sekretaris BKM.
16
Inspektorat Ogan Komering Ilir Prov. Sumatera Selatan -tunggakan pinjaman dana bergulir di 4 (empat) desa sebesar Rp. 120.050.000,00 -UPK yang tidak menyetorkan angsuran dana bergulir ke Bank di 2 (dua) kelurahan sebesar Rp. 14.544.000,00 - Belum terpasang prasasti di lokasi pembangunan beton pada kelurahan kedaton LKM seriang kuning dengan nilai dana Rp. 84.000,00
Renca na Aksi
No
Temuan
17
Inspektorat Kota Bengkulu Prov. Bengkulu - Terdapat kekurangan fisik pada pekerjaan komponen lingkungan yang dilakukan oleh BKM Tunas Muda yang dilaksanakan oleh 2 (dua) KSM - Terdapat Pembangunan WC keluarga miskin belum dimanfaatkan - Dijumpai adanya KSM sebagai penerima dana BLM dana ekonomi bergulir dengan hutang pokok dan bunga yang sudah jatuh tempo - Penerima dana manfaat dana bergulir dan komponen lingkungan tidak tercantum dalam daftar KK miskin yang telah disusun masyarakat melalui pemetaan swadaya - Terdapat Penggunaan dana BLM untuk pembangunan PAUD tidak sesuai ketentuan - Terdapat Pekerjaan fisik belum selesai walaupun dana BLM telah seluruhnya diterima seluruh oleh KSM - Terdapat Perubahan pekerjaan pembangunan sarana/prasarana yang dilaksanakan tidak dilengkapi Berita Acara Perubahan - Terdapat Kelompok Swadaya Masyarakat (KSM) belum menyampaikan pertanggungjawaban dan dokumen penyelesaian pekerjaan kepada BKM
18
Inspektorat Kota Bitung Prov. Sulawesi Utara - Terdapat tunggakan pembayaran angsuran dana bergulir
19
Inspektorat Kabupaten Gorontalo Prov. Gorontalo - Terdapat Infrastruktur Lingkungan yang belum sesuai - Terdapat tunggakan angsuran dana bergulir - Penyalahgunaan dana bergulir senilai Rp. 118.953.795,00
Renca na Aksi
No
Temuan
21
Inspektorat Kota Sorong Prov. Papua Barat - Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) pada Kegiatan Optimalisasi Pelatihan Masyarakat dan Pembangunan Prasarana Fisik belum dibuat - Transparansi Pelaksanaan Program Kurang Memadai - Tingkat Swadaya Masyarakat rendah
22
Inspektorat Kabupaten Lombok Barat Prov. Nusa Tengara Barat - Terdapat saldo kas tunai pada UPK melebihi batas maksimum - Terdapat pinjaman bergulir terindikasi macet sebesar Rp. 1.437.500,00 - Terdapat Kegiatan Infrastruktur yang belum dikerjakan sesuai perjanjian dan sudah rusak - Terdapat Kegiatan Infrastruktur yang tidak sesuai dengan proposal kegiatan
23
Inspektorat Kota Denpasar Prov. Bali - Terdapat dana mengendap, dana pinjaman bergulir pada rekening UPK sebesar Rp. 271.769.541,54 - Terdapat dana bergulir bantuan langsung masyarakat sebesar Rp. 55.779.855,00 tidak tertib - Terdapat tunggakan dana bergulir atas pinjaman yang telah jatuh tempo sebesar Rp. 59.050.000,00 - Laporan pertanggungjawaban kegiatan sosial kurang tertib - Terdapat laporan penggunaan dana beasiswa belum dibuat oleh LKM - Terdapat kekurangan volume fisik sebesar Rp. 7.942.105,24 pada pekerjaan pavingisasi jalan - Terdapat Kegiatan Prasarana Infrastruktur yang dilaksanakan tidak tepat sasaran - Terdapat pekerjaan kegiatan prasarana infrastruktur pengerjaannya tidak sesuai dengan spesifikasi
24
Inspektorat Kabupaten Temanggung Prov. Jawa Tengah - Terdapat kelebihan pembayaran, Ketekoran Kas dan Kemahalan Harga - Terdapat kelemahan dalam pelaksanaan Dana BLM - Terdapat pelanggaran terhadap ketentuan kontrak - Terdapat pelaporan hasil kegiatan belum dilaksanakan dengan tertib
Renca na Aksi
No
Temuan
25
Inspektorat Kabupaten Majalengka Prov. Jawa Barat - Terdapat kelebihan, Ketekoran Kas dan Kemahalan harga - Realisasi Volume pekerjaan tidak sesuai - Terdapat tunggakan pinjaman dana bergulir - Terdapat Penyimpangan Penggunaan Dana berupa angsuran dana bergulir tidak disetor oleh Ketua Kelompok KSM kepada UPK-KBM - Terdapat Pelanggaran terhadap ketentuan kontrak - Perencanaan Kegiatan belum dilaksanakan dengan baik pada Satker Dinas PU - Pelaporan hasil kegiatan belum dilaksanakan dengan tertib - Administrasi hasil pekerjaan/kegiatan belum tertib
26
Inspektorat Deli Serdang Prov. Sumatera Utara - Terdapat pelaksanaan pekerjaan fisik sebagian tidak sesuai dengan proposal dan tidak terpeliharan dengan baik di 16 (enam belas) KSM
Renca na Aksi
TERIMA KASIH
