F AKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH BANK SYARIAH
TESIS Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Magister Sains Akuntansi
Oleh:
NURANISAH NPM: 10.2.01.14.0210
PROGRAM P ASCASARJANA MAGISTER SAINS AKUNTANSI SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA
2012
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH BANK SYARIAH
TESIS Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Magister Sains Akuntansi
Oleb:
NURANISAH NPM : 10.2.01.14.0210
PROGRAM PASCASARJANA MAGISTER SAINS AKUNTANSI SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA
2012
TESIS
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH
BANK SYARIAH Oleh: NURANISAH
10.2.01.14.0210 Dipertahankan di depan Tim Penguji
pada tanggal23 November 2012
TIM: PENGUJI
.l"'-A-I~d
Riduwan, SE., MSA., Ak
Prof. Sutjipto Ngumar, PhD., CPA Anggota
Dr. Wahidahwa;; Anggota
it.~.,
Tesis Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Magister Sains Akuntansi tanggal ......J.1...~..!.~ ..:....~.~.!~....
Dr. Wahidahwati, SE., MSi., Ak. Ketua Program Studi Magister Sains Akuntansi
AJk
TESIS
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH BANK SYARIAH
Oleh: NURANISAH NPM: 10.2.01.14.0210
Komisi Pembimbing
mad Riduwan, SE., MSA., Ak imbing I
Dra. Lailatul Amanah, M.Si., Ak. Pembimbing II
\1 -
(I ... ~\t
Sura baya, ..................................... . Mengetahui, Ketua Program Studi Magister Sains Akuntansi Sekolah Tinggi lmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya
Dr. Wahidahwati, SE., M.Si., Ak.
PERNYATAAN KEASLIAN TESIS Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa tesis yang saya ajukan untuk diuji tanggal 23 November 2012 dengan Judul: FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH BANK SYARIAH
adalah hasil karya saya. Tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat, atau simbol yang menunjukkan gagasan, pendapat atau pemikiran dari penulis lain yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat sebagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin, tiru atau saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya. Apabila saya melakukan hal tersebut di atas, baik sengaja maupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik tesis yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri. Bila kemungkinan terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan
menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan oleh Program Pasca Sarjana Magister Sains Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya batal saya terima.
Surabaya, 14 Desember 2012 Mahasiswa,
NURANISAH 10.2.01.14.0210 Program Studi Magister Sains Akuntansi STIESIA Surabaya
IV
DAFTAR RIW AYAT HID UP
A. DATAPRIBADI: 1. Nama 2. NPM
: Nur Anisah
: 10.2.01.14.0210
3. Tempat, tanggallahir
: Sidoarjo, 4 Juli 1981
4. Agama 5. Pekerjaan/Jabatan 6. Alamat Kantor!felp.
:Islam : Dosen : Jl. Pattimura V/77 Jombang I Telp. 0321-865180 : Jl. Wijaya Kusuma RT. 06/RW. 01 Miagan- Mojoagung Jombang I
7. Alamat Rumah!felp.
082132956901 8. Status
B. ORANG TUA : I. Nama 2. Pekerjaan/jabatan 3. Alamat Kantor/Telp. 4. Alamat Rumah/Telp.
: Menikah
:(Aim.) Sudarsono
C. RIWAYAT PENDIDIKAN: 1. 2. 3. 4.
Tamat SD di SD Muhammmadiyah 1 Sidoarjo tahun 1993 tahun 1996 Tamat SLTP di SMP Negeri 1 Sidoarjo Tamat SLTA di SMU Negeri 1 Sidoarjo tahun 1999 Pendidikan Tinggi: Nama PT. Tahun Universitas Brawijaya 2003
D. RIWAYATPEKERJAAN: Tahun Beker.ia di 2004 Pusat Pendidikan Akuntansi dan Bisnis FE Univ. Brawijaya- Malang 2005 PT. Dasarang - Surabaya 2006 Universitas Muhammadiyah Sidoarjo 2012 STIE PGRI Dewantara- Jombang
v
Jabatan Staf Konsultan Staff Accounting Do sen Do sen
1(upersem6afiftan ftarya fisci{ ini untuft: (JIIm.) (]Japaftyang tidaftsempat meCifiatftu wisuda Suamik,u tercinta dan tersayang (])ua 6idadari fisci[k,u : CJ@se[[a d, :Nadiva
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim ... Pertama dan paling utama, puja dan puji syukur, Alhamdulillah kami haturkan kehadiran Ilahi Robbi, sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis berjudul : FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH BANK SYARIAH ". Sholawat serta salam senantiasa tersampaikan atas rasulullah, beserta keluarga, sahabat dan orang-orang yang mengikuti risalahnya hingga akhir zaman. Penulis menyampaikan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada : •
Dr. Wahidahwati, SE., M.Si., Ak. selaku Ketua Program Magister Sains Akuntansi STIESIA Surabaya
•
Dr. Akhmad Riduwan, SE., MSA., Ak dan Dra. Lailatul Arnanah, M.Si., Ak. selaku dosen pernbirnbing yang telah meluangkan waktu dan mernberi birnbingan dalam penyusunan tesis ini
•
Segenap karyawan dan karyawati Program MSA - STIESIA Surabaya yang telah ikut memperlancar dalam proses studi dan penulisan tesis ini
•
Ternan -ternan MSA XIV yang senantiasa rnernberikan sernangat
•
sernua pihak yang telah rnernbantu penyusunan tesis ini Surabaya, 14 Desernber 2012
Penulis
VI
DAFTARISI
Halaman Halaman Judul .......................................................................... . Halaman Susunan Tim Penguji Tesis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..
11
Halaman Komisi Pembimbing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... ..
m
Pemyataan Keaslian Tesis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1v
Riwayat Hidup . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ...
v
Kata Pengantar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..
Vl
Daftar Isi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . vn1 Daftar Tabel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
x
Daftar Gan1bar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
XI
Daftar Lampi ran . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
xu
Abstrak ..................................................................................... xiii Abstract . . . .. . . .. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . .. .. . . . . .. . .. . .. . . . . . . ... x1v BABl: PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................... . 1.2 Rumusan Masalah . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.3 Tujuan Penelitian .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .... .. .. .. .. ...
9
1.4 Motivasi Penelitian . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.5 Kontribusi Penelitian . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
vii
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS 2.1 Tinjauan Pustaka......................................................
12
2.1.1 Latar Belakang Berdirinya Bank Syariah . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..
12
2.1.2 Dana Pihak Ketiga . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . . . . . ..
D
2.1.3 Deposito Mudharabah ... ... ... ... .. . ... ... ... ... ... ... .. . .. . .. . ... ...
14
2.1.4 Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka 1 Bulan pada Bank Konvensional dan Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah 1 Bulan Bank Syariah . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..
16
2.1.5 Tingkat Likuiditas Perbankan Syariah . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
18
2.1.6 Inf1asi . . . . . . .. . . .. . .. . .. . .. . . . . .. .. . . .. .. . . .. . .. . .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .
19
2.1. 7 Ukuran Bank Syariah .. .. .. . .. .. . .. .. . .. . .. .. .. . .. .. .. .. . .. . .. .. ..
20
2.2
21
Rerangka Pemikiran . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . .. . . . . .. . . . . . .
BAB 3 METODE PENELITIAN 3.1 Data Penelitian . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
23
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ................................... .
23
3.3 Variabel Penelitian .................................................. .
24
3.4 Metode Analisis Data ............................................... .
25
"5 UJ..1 H"tpotests . ......................................................... . -'.
28
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Pcnelitian . .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. Vlll
32
4.1.1 Uji Asumsi Klasik .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 38 4.1.2 Uji Hipotesis . . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . .. .......... .. . . . .
43
4.2 Pembahasan Penelitian... .. . . . . .. . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . .. . . . . .. . .. ..
47
4.2.1 Pengaruh Tingkat Suku Bunga (TSB) Deposito 1 Bulan Bank Umum Konvensional terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah 1 Bulan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... 4 7
4.2.2 Pengaruh Tingkat Bagi Hasil (TBH) Deposito Mudharabah 1 Bulan Bank terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah 1 Bulan . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. .. . . . ...................................................
48
4.2.3 Pengaruh Tingkat Likuiditas Bank Syariah terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah 1 Bulan ..................... 50 4.2.4. Pengaruh Int1asi terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah 1 Bulan...............................................................
51
4.2.5. Pengaruh Ukuran Bank Syariah terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah 1 Bulan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..... ....
53
BAB 5 PENUTUP 5.1 Simpulan...............................................................
54
5.2 Implikasi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 5.3. Keterbatasan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 Daftar Pustaka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Lampiran
JX
DAFTAR TABEL Hal aman
Tabel 1 Perbedaan Konsep an tara Bank Syariah dan Bank Konvensional. ........ 2 Tabel2 Perbedaan Sistem Bagi Hasil dan Sistem Bunga ............................ 3 Tabel3 Nilai dan Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah 2007-2011 .......... .4 Tabel4 Jumlah dan Pertumbuhan DPK Perbankan Syariah 2007-2011 ............ 6 Tabel5 Variabel Penelitian .............................................................. 24 Tabel 6 Uji Nonnalitas .................................................................. .40 Tabel 7 Uji Multikolinearitas ........................................................... .41 Tabel 8 Hasil Uji Glejser .............................................................. .42 Tabel 9 Model Summary ................................................................ .43 TabellO. Coefficients ........................................................................... .44
X
DAFTAR GAMBAR Halaman
Gambar 1. Model Rerangka Pemikiran Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Deposito Mudharabah Perbankan Syariah .............. 22 Gambar 2. Grafik Pertumbuhan Dana Deposito Mudharabah 1 Bulan Bank Syariah .................................................................................. 32 Gambar 3. Grafik Tingkat Bagi Hasil dan Tingkat Suku Bunga ................... .33 Gambar 4. Finance to Deposite Ratio Bank Syariah Periode Januari 2009Mei 2012 ...................................................................... 35 Gambar 5. Aset Bank Syariah Januari 2009 sampai Mei 2012 ....................... .36 Gambar 6. Tingkat Inflasi Januari 2009- Mei 2012 .................................. 37 Gambar 7. Histogram Residual .......................................................... 39 Gambar 8. Grafik Normal P-P Plot of regression Standardized Residual ......... 39 Gambar 9. Grafik Scattterplot .......................................................... .42
Xl
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian
Lampiran 2 Output SPSS 17
Xll
