Externet Nyrt. Vállalkozás megnevezése Szolnok, Szapáry út 18 Vállalkozás címe december 31. Üzleti év fordulónapja

14003790-6190-114-16 Statisztikai számjel

16-10-001759 Cégjegyzék szám

Externet Nyrt. Vállalkozás megnevezése

5000 Szolnok, Szapáry út 18 Vállalkozás címe

2011. december 31. Üzleti év fordulónapja

Éves beszámoló

Budapest,

2012. április 23. Keltezés

A vállalkozás képviselıje Lévay İrs

A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom:

0 Könyvvizsgáló Társaság 0 0

Bejegyzett könyvvizsgáló

1 / 20

KSH SZÁM: 14003790-6190-114-16 CÉGJEGYZÉK: 16-10-001759

Externet Nyrt. MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK ssz

Megnevezés / E Ft 1

2010.12.31.

A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Ellenırzés hatása

2011.12.31.

826 609

546 506

654 253

450 215

I.2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I.3 Vagyoni értékő jogok I.4 Szellemi termékek

442 559

306 131

7

I.5 Üzleti vagy cégérték

211 694

144 084

8 9

I.6 Immateriális javakra adott elılegek I.7 Immateriális javak értékhelyesbítése

2 3

I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4 5 6

10 11 12

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok II.2 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

126 863 1 677 114 959

56 645 1 042 48 593

13 14

II.3 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek II.4 Tenyészállatok

10 227

7 010

15 16

II.5 Beruházások II.6 Beruházásokra adott elıleg 45 493 45 493

39 646 39 646

546 610

548 440

3 315

2 502

3 315

2 502

507 563 195 111 291 293

522 762 210 401 298 165

21 159

14 196

35 732 9 757 25 975 147 768 147 028 740

23 176 12 323 10 853 79 169 77 200 1 969

1 520 987

1 174 115

17

II.7 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18 19

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK III.1 Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

20

III.2 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21 22 23 24

III.3 III.4 III.5 III.6

25 26 27

III.7 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése III.8 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B FORGÓESZKÖZÖK

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír

28 29 30

I KÉSZLETEK I.1 Anyagok I.2 Befejezetlen termelés és félkész termék

31 32 33 34

I.3 I.4 I.5 I.6

Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek

35 36 37 38 39 40 41 42

II. II.1 II.2 II.3 II.4 II.5 II.6 II.7

KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43 44 45 46 47 48

III. III.1 III.2 III.3 III.4 III.5

ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények és részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete

49 50 51 52 53 54 55 56

IV. IV.1 IV.2 C C.1 C.2 C.3

PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2012. április 23.

Externet Nyrt. Lévay İrs

2 / 20


Externet Nyrt. MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK ssz 57 58 59 60 61 62 63

Megnevezés / E Ft

2010.12.31.

D. SAJÁT TİKE I. JEGYZETT TİKE ebbıl visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

64 65

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VI.1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66

VI.2 Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

68 69 70

E. CÉLTARTALÉKOK E.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre E.2 Céltartalék a jövıbeni költségekre

71

E.3 Egyéb céltartalék

72

F. KÖTELEZETTSÉGEK

73 74 75 76

I. I.1 I.2 I.3

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77 78 79 80

II. II.1 II.2 II.3

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvény Tartozások kötvénykibocsátásból

81 82 83 84

II.4 II.5 II.6 II.7

Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

85

II.8 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86 87

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III.1 Rövid lejáratú kölcsönök

88 89 90

ebbıl az átváltoztatható kötvények III.2 Rövid lejáratú hitelek III.3 Vevıtıl kapott elılegek

91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102

III.4 III.5 III.6 III.7 III.8 III.9 III.10 G. G.1 G.2 G.3

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2012. április 23.


3 / 20


2011.12.31.

1 966

186 269

316 000

316 000

410 624 -370 453

410 624 -757 999

33 342

33 342

-387 547

184 302

1 296 850

892 180

2 756

481 499

55 500

2 756

425 999

1 294 094 60 000

410 681 72 500

233 095

33 256

658 666

58 554

131 425 89 000 121 908

25 050 57 000 164 321

222 171 118 107 104 064

95 666 51 260 44 406

1 520 987

1 174 115


Externet Nyrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz

Megnevezés / E Ft

2010.12.31.


2011.12.31.

1

1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1 627 711

853 273

2 3

2 Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

1 627 711

853 273

4 5 6

3 Saját termeléső készletek állományváltozása 4 Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

7

III. EGYÉB BEVÉTELEK

64 972

86 047

8 9

ebbıl visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség

11 325

2 217 2 930

10

6 Igénybe vett szolgáltatások

282 750

159 352

11

7 Egyéb szolgáltatások értéke

29 499

16 057

22 940 1 009 903 1 356 417

4 687 428 383 611 409 42 090

12 13 14

8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK

15

10 Bérköltség

77 944

16

11 Személyi jellegő egyéb kifizetések

11 357

8 499

17 18

12 Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK

24 141 113 442

12 493 63 082

19

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

296 551

200 461

20 21

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebbıl értékvesztés

271 363 186 767

117 085 22 716

22 23 24

A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 13 Kapott osztalék és részesedés ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott

-345 090

-52 717

25 26 27

14 Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28 29 30

ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott

16 712 15 296

17 260 17 259

31 32 33 34

17 Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

186

1 267

16 898

18 527

51 385 3 697

23 881 4 110

6 012

5 847 621

35 36 37

ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott

38 39 40

20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl értékelési különbözet

41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

IX. B C X. XI. D E XII. F 22 23 G

PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

57 397 -40 499 -385 589

-385 589 1 958 -387 547

-387 547

2012. április 23.


4 / 20

30 349 -11 822 -64 539 248 841 248 841 184 302 184 302

184 302

Externet Nyrt. Kiegészítı melléklet A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása: Szervezeti forma: A Szervezet adószáma: A Szervezet KSH száma: Cégjegyzékszám: Alapítás ideje: Jogelıd: Fıtevékenysége: Kiegészítı tevékenysége: Székhelye: Telephelye: Címe: A vállalkozás internetes honlapja: A vállalkozás könyvviteli szoftvere: Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: Tulajdonos megnevezése (76%-…) Birdcom Kft (...-19%) Vivacom Kft Kraft Invest Kft. egyéb tulajdonosok Összesen:

nyilvánosan mőködı részvénytársaság 14003790-2-16 14003790-6190-114-16 16-10-001759 2007. július 31. Externet Kft. Egyéb távközlés Szoftver-kiadás, Adatfeldolgozás, adatbázis tevékenység 5000 Szolnok, Szapáry út 18 Iroda 1111 Budapest, Budafoki út 59.

www.externet.hu pénzszám

Székhely, lakcím

Tulajdoni hányad %

Szavazati arány %

1114 Budapest, Bartók Béla út 15./d

76,98%

76,98%

2030 Érd, Lakatos u. 46. 1114 Budapest, Bartók Béla út 15./d

12,69% 10,14% 0,19% 100,00%

12,69% 10,14% 0,19% 100,00%

Egyéb ráhatás Kapcsolt Egyéb

Vállalkozás tulajdoni részesedései (befektetései) és kiemelt adatai: Befektetés megnevezése: Székhely Adatszolgáltatás Tulajdoni Adatok E Ft-ban éve hányad % (76%-…)- minısített többséget bizt.bef. Ultraweb Kft. 1117 Budapest, Hauszmann Alajos 2010u. 3. 100% A konszolidációs csoport vállalkozásai: - Teljeskörően bevont leányvállalatok: A konszoldált beszámoló megtekinthetı:

Szavazati arány %

Jegyzett tıke

Egyéb tartalék

MSZE

Saját tıke

Egyéb ráhatás leányvállalat

100%

3 000

36 403

244

39 647

leányvállalat

Ultraweb Kft.

www.externet.hu

Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve: Igazgatóság: Felügyelı Bizottság:

Lévay İrs Címe: 1039 Budapest, Hunyadi utca 43. Lévay İrs, dr.Homonnay Géza, Szilágyi Ferenc, dr.Bödecs Béla, dr. László Géza dr.Winkler Gábor, dr.Lay Márta Lilla, dr.Stelzel Viktor

A vállalkozásnál a könyvvizsgálat jogszabályi elıírások alapján kötelezı. HKH Consulting Kft. / Horváth János ny.sz.:003436 Könyvvizsgáló: A könyvvizsgáló 2011. évi díjazása nettó 1.800.000.- Ft. Könyvvizsgáló a tárgyévben kizárólag az éves beszámoló könyvvizsgálatát végezte. Könyvvitelért felelıs személy: Kovács Gergely/G&K Accounting Bt. - neve 1204 Budapest, Pacsirta u. 157/a. - lakcíme Engedélyhez kötött tevékenységek: - PSZÁF speciális engedéllyel: - Szakmai kamara engedélyével: - Tevékenységspecifikus képesítéssel: - Közhasznú minısítéssel: - Tevékenységfüggı cégbírósági bejegyzéssel: - A társaság közérdeklıdésnek kitett: Sajátos tevékenységgel kapcsolatos, jogszabályban elıírt információk köre:

nem rendelkezik nem rendelkezik nem rendelkezik nem rendelkezik nem rendelkezik igen

…

nem rendelkezik

A Commerzbank Zrt. Az Externet Nyrt.-re és annak üzletrészeire, -így az Ultraweb Kft.-re vonatkozóan is- keretbiztosítéki zálogjogot és vételi jogot jegyeztetett be a 2008.március 21.-én megkötött kölcsönszerzıdés biztosítékaként.

Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapító okirat tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Pénzszám program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja.

A számviteli rendszer: Könyvvezetés pénzneme: Könyvelési rend: Üzleti év fordulónapja: Eredménykimutatás típusa: Eredménykimutatás változata: Mérleg változata: Mérlegkészítés cégi idıpontja általában: Könyvvizsgálati zárás idıpontja: A kötelezı beszámolás formája:

forint (HUF) kettıs könyvvitel, HAS (Hungarian Accounting Standards) 2011. december 31. összköltség eljárás "A" "A" 2012. február 29. 2012. április 23. Éves beszámoló

5 / 20

A számviteli alapelveket jellemzı elıírások: = Számviteli alapelvektıl való eltérés: = A könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi elıírásoktól való eltérés: = Alkalmazott értékelési elvek változása: = Megváltozott minısítéső eszközök vagy kötelezettségek: = Jelentıs összegő hiba, amelynek hatása ellenırzési kötelezettségő a felmerülés évére: = Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tıkéjének 20 %-a:

nem merült fel. nem merült fel. nem merült fel. nem merült fel. a mérlegfıösszeg 2%-a 77 903 E Ft

A feldolgozás teljeskörőségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a mőködı vállalkozás szerint értékeltek.

A Szervezet számviteli (nyilvántartási) kötelezettségei tekintetében az egyszerősített vállalkozói adó hatálya alá a következı üzleti évtıl átjelentkezett. A Szervezet az egyszerősített vállalkozói adó hatálya alól kikerülve elıször készít beszámolót.

Tárgyévi jelentısebb események bemutatása o A Magyar Telekom Nyrt-vel kötött ADSL ügyfeleket érintı adásvételi szerzıdés lezárása és elszámolása. A tranzakció eredményhatásai: 22.000 e Ft üzleti- vagy cégérték terven felüli értékcsökkenésének elszámolása 109.532e Ft értékseítési árbevétel 19.680 eFt Immateriális javak értékesítésének árbevétele 15.509 eFt Immateriális javak könyv szerinti értékének kivezetése

Az immateriális javak bemutatása Tartalma: - software, - nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jog, - egyéb vagyoni jogok, - egyéb immateriális javak. Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: - Maradványérték meghatározása: = Nem jelentıs a maradványérték: - Az értékcsökkenés elszámolási módja:

2012. február 29. a beszerzési érték egyedi. értéke kisebb az eredeti bekerülési érték 20%-nál, és 500 E Ft-nál. a bruttó értékre vetített lineáris, degresszív Az üzleti vagy cégértékre elsı évben 50%-os mértétkő, majd az azt követı években 10%-os mértékő értékcsökkenési leírás kerül elszámolásra az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. havi. Az üzleti vagy cégérték értéke mérlegkészítéskor DCF módszerrel felmérésre kerül annak érdekében, hogy terven felüli értékcsökkenésre okot adó körülmény áll-e fent. A tárgyévben elszámolt Terven felüli értékcsökkenés az üzleti vagy cégértékre : 22000 eFt mérlegtételt 20%-kal módosítja és meghaladja az 500 E Ft-ot. a piaci érték 20%-kal tér el a könyvi értéktıl és az eltérés meghaladja az 500 E Ft-ot. lényeges az eszköz, amely a mérlegsor 20%-ának értékét képezi és nagyobb 500 E Ft-nál. Lényeges minden egyedileg lényegesnek minısített eszköz. nem merült fel.

- Elszámolásának gyakorisága: - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja: = Jelentıs összegő a terven felüli értékcsökkenés: = Jelentıs összegő a piaci és könyvi érték közötti különbség: = Lényeges összegő eszközök a valós értékelés szempontjából: = Egyedileg lényegesnek minısített eszközök: Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés 100 E Ft alatti vagyoni jogok, szellemi termék Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív)

Átlag (%) 100,0 16,7 16,7 50,0

Szerkezete Megnevezés E Ft Vagyoni értékő jogok - egyéb vagyoni értékő jog Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Összesen:

2010.12.31

Ellenırzés

2011.12.31

hatása 442 559 442 559 211 694 654 253

306 131 306 131 144 084 450 215

Változás E Ft -136 428 -136 428 -67 610 -204 038

6 / 20

T.évi összet. %

% 69,17% 69,17% 68,06% 68,81%

68,00% 68,00% 32,00% 100,00%

Állomány mozgása Megnevezés / E Ft

nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

BRUTTÓ ÉRTÉK Vagyoni értékő jogok - egyéb vagyoni értékő jog Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) ÉRTÉKCSÖKKENÉS Vagyoni értékő jogok - egyéb vagyoni értékő jog Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) NETTÓ ÉRTÉK

1 621 071 751 282 751 282 836 564 966 817 308 722 308 722 658 095 654 253

7 800 7 800

36 683 36 683

196 328 128 718 128 718 67 610 -188 528

21 171 21 171 21 172

Vagyoni értékő jogok - egyéb vagyoni értékő jog Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív)

442 560 442 560 211 694

-120 918 -64 767 -67 610

15 511 -21 172

növekedés 196 328 174 328 174 328

csökkenés 21 172 21 172 21 172

visszaírás

csökkenés 21 172

visszaírás

átsorolások +-

záró 1 592 188 722 399 815 233 869 789 1 141 974 416 269 416 268 725 705 450 213

15 512

306 131 398 965 144 084

Immateriális javak - állománymozgása mozgásnemenként Megnevezés / E Ft 2011.12.31 Immateriális javak NÖVEKEDÉS 7 800 CSÖKKENÉS 211 840 - értékcsökkenés 174 328 - terven felüli értékcsökkenés 22 000 - egyéb 15 512 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 966 817 TERV SZERINTI 796 909 - lineáris 796 545 - egyösszegő 364 TERVEN FELÜLI 169 908 - piaci értékelés miatt 169 908

22 000 22 000

Immateriális javak - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény E Ft nyitó növekedés Vagyoni értékő jogok 308 722 128 719 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 658 095 67 610 Összesen: 966 817 196 329

21 172

záró 1 141 973 950 065 949 701 364 191 908 191 908

adó törvény záró 416 269 725 705 1 141 974

Mutatók Megnevezés

2010.12.31

Immateriális javak részaránya: Immateriális javak aránya: Elhasználódás foka:

79,15% 43,02% 40,36%

2011.12.31 82,38% 38,35% 28,28%

Változás % 104,08% 89,14% 70,07%

-… Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések:

22.000 eFt üzleti- vagy cégérték terven felüli értékcsökkenésének elszámolása ügyélszám csökkenés miatt (lásd jelentıseb tárgyévi eseményke bemutatásánál)

Kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei:

nem merült fel.

Üzleti könyveken kívüli állomány:

nem merült fel.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása, visszaírása miatt:

nem merült fel.

A tárgyi eszközök bemutatása Tartalma: - épület, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő, Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja - Az értékelés módja: - Maradványérték meghatározása: = Nem jelentıs a maradványérték: = Meghatározó jelentıségő tárgyi eszköz: - Az értékcsökkenés elszámolási módja: - Elszámolásának gyakorisága: - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja: = Jelentıs összegő a terven felüli értékcsökkenés: = Jelentıs összegő a piaci és könyvi érték közötti különbség: = Lényeges összegő eszközök a valós értékelés szempontjából: = Egyedileg lényegesnek minısített eszközök: Állománya leltárral fedett.

2012. február 29. a beszerzési érték egyedi. értéke kisebb az eredeti bekerülési érték 20%-nál, és 500 E Ft-nál. ingatlanok, mőszaki gép, berendezés, jármő, amely értéke a mérlegtétel 20%-át képezi és meghaladja az 500 E Ft-ot a bruttó értékre vetített lineáris az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. havi. mérlegtételt 20%-kal módosítja és meghaladja az 500 E Ft-ot. a piaci érték 20%-kal tér el a könyvi értéktıl és az eltérés meghaladja az 500 E Ft-ot. lényeges az eszköz, amely a mérlegsor 20%-ának értékét képezi és nagyobb 500 E Ft-nál. Lényeges minden egyedileg lényegesnek minısített eszköz. nem merült fel.

7 / 20

Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés 100 E Ft alatt Éves kulcsok szerint - épület - gép - berendezés - számítástechnika - jármő

Átlag (%) 100,00 2,00 14,50 14,50 33,00 20,00

Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok - egyéb Mőszaki gép, berendezés, jármő - egyéb Egyéb berendezés, jármő - egyéb Összesen: Állomány mozgása Megnevezés / E Ft BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Befejezetlen beruházás ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő NETTÓ ÉRTÉK

Ellenırzés

Változás

2011.12.31

hatása 1 677 1 677 114 959 114 959 10 227 10 227 126 863

nyitó 217 811 2 059 187 879 27 873 90 948 382 72 920 17 646 126 863

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Mőszaki gép, berendezés, jármő Egyéb berendezés, jármő Befejezetlen beruházás

1 677 114 959 10 227

Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 90 948 TERV SZERINTI 90 948 - lineáris 89 183 - egyösszegő 1 765 Tárgyi eszközök - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény E Ft nyitó Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 382 Mőszaki gép, berendezés, jármő 72 770 Egyéb berendezés, jármő 17 796 Összesen: 90 948

E Ft 1 042 1 042 48 593 48 593 7 010 7 010 56 645

-635 -635 -66 366 -66 366 -3 217 -3 217 -70 218

növekedés 1 012 179 80 247 506 26 133 98 22 571 3 464 -25 121

csökkenés 70 101 878 67 767 950 506 25 004 162 23 892 950 45 097

81 -22 491 -3 217 506

716 43 875

növekedés 26 132 26 132 26 052 80

csökkenés 25 002 25 002 25 002

visszaírás

növekedés

csökkenés

visszaírás

98 22 571 3 464 26 133

visszaírás

T.évi összet. %

% 62,13% 62,13% 42,27% 42,27% 68,54% 68,54% 44,65%

átsorolások +-

1,84% 1,84% 85,79% 85,79% 12,38% 12,38% 100,00%

záró 148 722 1 360 120 192 27 170 92 077 318 71 599 20 160 56 645 1 042 48 593 7 010

506

záró 92 078 92 078 90 233 1 845

162 23 892 950 25 004

adó törvény záró 318 71 449 20 310 92 077

Tárgyi eszközök - állománymozgása mozgásnemenként Megnevezés / E Ft 2011.12.31 Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS 506 - vétel 506 CSÖKKENÉS 70 724 - eladás 43 874 - értékcsökkenés 26 132 Mutatók Megnevezés

2010.12.31

Eszközök részaránya: Eszközök aránya: Elhasználódás foka: Tárgyi eszköz fedezettség: Tárgyi eszköz hatékonyság: Mőszaki gépek aránya: Mőszaki berendezések elhasználtsági foka: Befejezetlen állomány tartalma: Elhasználódás foka:

15,35% 8,34% 58,25% 1,55% 1283,05% 90,62% 61,19%

2011.12.31 10,36% 4,82% 38,09% 328,84% 1506,35% 85,79% 40,43%

Változás % 67,49% 57,79% 65,39% 21215,23% 117,40% 94,67% 66,07%

nem merült fel. nem merült fel.

Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések: nem merült fel. Üzleti könyveken kívüli állomány: nem merült fel. Meghatározó jelentıségő tárgyi eszköz értékelésében bekövetkezett lényeges változás: Terven felüli értékcsökkenés elszámolása, visszaírása miatt:

nem merült fel. Selejtezés történt, már nem használ tárgyi eszközök esetén. A kivezetések nettó értéke: 716.364 Ft volt.

8 / 20

A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása Tartalma: - üzletrészek, Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = egyedi - Értékvesztés elszámolása: = Jelentıs összegő az értékvesztés: = Jelentıs összegő a piaci és könyvi érték közötti különbség: = Lényeges összegő eszközök a piaci értékelés szempontjából:

2012. február 29. a beszerzési

mérlegtételt 20%-kal módosítja és meghaladja az 500 E Ft-ot. a piaci érték 20%-kal tér el a könyvi értéktıl és az eltérés meghaladja az 500 E Ft-ot. lényeges az eszköz, amely a mérlegsor 10%-ának értékét képezi és nagyobb 500 E Ft-nál. Lényeges minden egyedileg lényegesnek minısített eszköz.

Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban - anyavállalat és anya kapcsoltjai Összesen: Állomány mozgása Megnevezés / E Ft BRUTTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban ÉRTÉKVESZTÉS


E Ft

45 493 45 493 45 493

nyitó

Változás

2011.12.31

39 646 39 646 39 646

növekedés

csökkenés

T.évi összet. %

-5 847 -5 847 -5 847

visszaírás

% 87,15% 87,15% 87,15%

átsorolások +-

100,00% 100,00% 100,00%

záró

45 493 45 493

Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban NETTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban

45 493 45 493

5 847

45 493 45 493 5 847

5 847 -5 847 -5 847

5 847 39 646 39 646

A Commerzbank Zrt. Az Externet Nyrt.-re és annak üzletrészeire, -így az Ultraweb Kft.-re vonatkozóan is- keretbiztosítéki zálogjogot és vételi jogot jegyeztetett be a 2008.március 21.-én megkötött kölcsönszerzıdés biztosítékaként. Befektetett pénzügyi eszközök - állománymozgása mozgásnemenként Megnevezés / E Ft Befektetett pénzügyi eszközök NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS - értékvesztés = saját tıke / jegyzett tıke mutató miatt

2011.12.31

5 847 5 847 5 847


2010.12.31

Eszközök részaránya: Eszközök aránya:

5,50% 2,99%

Üzleti könyveken kívüli állomány: Átsorolások egyéb követelésekbe:

2011.12.31 7,25% 3,38%

Változás % 131,82% 113,04%


Amennyiben a befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke jelentısen meghaladja a valós értéket:

nem merült fel.

A készletek bemutatása Tartalma: - áru, Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = egyedi, - Értékvesztés elszámolása: = Jelentıs összegő az értékvesztés: = Jelentıs összegő a piaci és könyvi érték közötti különbség: = Lényeges összegő eszközök a piaci értékelés szempontjából:

2012. február 29. a beszerzési

mérlegtételt 20%-kal módosítja és meghaladja az 500 E Ft-ot. a piaci érték 10%-kal tér el a könyvi értéktıl és az eltérés meghaladja az 500 E Ft-ot. lényeges az eszköz, amely a mérlegsor 5%-ának értékét képezi és nagyobb 500 E Ft-nál. Lényeges minden egyedileg lényegesnek minısített eszköz. a készletfajta összértéke kisebb 100.000 Ft-nál. egyedileg fajlagosan kisértékőnek minısített. nem merült fel.

= Fajlagosan kisértékő készletek: = Egyedileg lényegesnek minısített eszközök: Állománya leltárral fedett. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft Áruk - kereskedelmi áruk Összesen:

Ellenırzés

2011.12.31

hatása 3 315 3 315 3 315

Változás E Ft

2 502 2 502 2 502

% -813 -813 -1 626

9 / 20

T.évi összet. % 75,48% 75,48% 75,48%

100,00% 100,00% 100,00%

Készletek - állománymozgása mozgásnemenként Megnevezés

2011.12.31

Készletek NÖVEKEDÉS - vétel CSÖKKENÉS - eladás

682 682 1 495 1 495


2010.12.31

Eszközök részaránya: Eszközök aránya: Készletek szállítói aránya: Készletek fordulatszáma: Készlet/költség arány:

0,61% 0,22% 0,50% 491,01 9,67%

Veszélyes hulladékok állományának alakulása: Üzleti könyveken kívüli állomány:

2011.12.31 0,46% 0,21% 4,27% 341,04 32,85%

Változás % 75,41% 95,45% 854,00% 69,46% 339,71%


A követelések bemutatása Tartalma: - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = egyedi, - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Értékvesztés elszámolása: = Jelentıs összegő az értékvesztés: - Valós értéken történı értékelés:

2012. február 29. a könyvi érték.

mérlegtételt 5%-kal módosítja és meghaladja az 100 E Ft-ot. nem került alkalmazásra.

Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés

Számviteli %

Felszámolás alatt Magánszemély behajtás alatt Egyezség alatt

90,0 30,0 egyedi


2010.12.31

E Ft


% 107,84%

13 074 2 217 6 872 6 872 6 872

105,88% 91,91% 102,36%

291 293 291 293 21 159

235 593 -25 192 298 165 6 872 6 872 291 293 291 293 14 196

13 272 6 486 1 401 507 563

6 230 6 417 1 549 522 762

195 111

210 401

- belföldi vevık - vevı értékvesztés Követelések kapcsolt vállalkozással sz. Vevı követelések: - anyavállalat és kapcsoltjaival szem. köv. Kölcsön adott pénzeszközök, kapcsolt - anyav. és kapcs.-nak kölcsön adott pénz Egyéb követelések

222 519 -27 409 291 293

Adó/TB/vám kötelezettség átsorolás miatt Átsorolt "T" szállítók Egyéb követelés Összesen:

nyitó

növekedés

csökkenés

27 408 27 408

Eszközök részaránya: Eszközök aránya: Vevık szállítói aránya: Vevık átfutási ideje (nap): Hitelfedezettségi mutató:

Átsorolások: Üzleti könyveken kívüli állomány:

2010.12.31 92,86% 33,37% 44,22% 43,75 39,22%

2011.12.31 95,32% 44,52% 359,33% 45,00 127,29%

Változás % 102,65% 133,41% 812,60% 102,86% 324,55%


10 / 20

% 40,25%

-6 963

100,00% 100,00% 67,09%

45,07% -4,82% 57,04% 1,32% 1,32% 55,72% 55,72% 2,72%

-7 042 -69 148 15 199

46,94% 98,94% 110,56% 102,99%

1,19% 1,23% 0,30% 100,00%

visszaírás 2 217 2 217


T.évi összet.

E Ft 15 290

Vevık

Követelések - számviteli törvény szerinti értékvesztése Megnevezés E Ft Vevık Összesen:

Változás

2011.12.31

záró 25 191 25 191

A pénzeszközök bemutatása Tartalma: - pénztár, - bankszámlák. Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: 2012. február 29. - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi, - Elszámolt értékvesztés: nem merült fel. Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft


Pénztárak Bankbetétek Összesen:

9 757 25 975 35 732

Változás

2011.12.31 E Ft 12 323 10 853 23 176

2 566 -15 122 -12 556

T.évi összet. % 126,30% 41,78% 64,86%

% 53,17% 46,83% 100,00%


2010.12.31

Eszközök részaránya: Eszközök aránya: Gyorsráta mutató:

6,54% 2,35% 2,76%

2011.12.31 4,23% 1,97% 5,64%

Az állományból idegen pénz:

Változás % 64,68% 83,83% 204,35% nem merült fel.

Az aktív idıbeli elhatárolások bemutatása Tartalma: - bevételek miatt, - költségek miatt, Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: Állománya analitikus nyilvántartással igazolt.

2012. február 29. a számított érték.


2010.12.31

Ellenırzés

Változás

2011.12.31

E Ft Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

147 028

hatása 77 200

E Ft -69 828

- árbevétel elhatárolás - kamat elhatárolás Költségek ráfordítások aktív idıbeli elhatár. - költség elhatárolás Összesen:

103 719 43 309 740 740 147 768

16 632 60 568 1 969 1 969 79 169

-87 087 17 259 1 229 1 229 -68 599

Mutatók Megnevezés Eszközök részaránya: Eszközök aránya:

2010.12.31 22,55% 9,72%

2011.12.31 13,15% 6,74%

Változás % 58,31% 69,34%

A kötelezettségek bemutatása Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartalma: - hitelek, - egyéb kötelezettségek.

11 / 20

T.évi összet.

%

% 52,51%

97,51%

16,04% 139,85% 266,08% 266,08% 53,58%

21,01% 76,51% 2,49% 2,49% 100,00%

Érékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = egyedi Állománya egyeztetéssel igazolt.


Szerkezete Megnevezés E Ft Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

2010.12.31

Ellenırzés

2011.12.31

Változás

hatása

T.évi összet.

2 756

55 500 425 999

E Ft 55 500 423 243

%

%

15457,15%

11,53% 88,47%

2 756

481 499

478 743

17470,94%

100,00%


2010.12.31

Kötelezettségek részaránya: Kötelezettségek aránya: Likviditási mutató: Hosszú távú likviditási mutató: Eladósodottság mértéke: Nettó eladósodottság: Árbevételre vetített eladósodottság: Kötelezettség/saját forrás aránya: Kölcsön fedezeti arány:

0,21% 0,18% 42,15% -26,61% 65963,89% 40146,85% 48,49% 348,86% 99,84%

Átsorolások rövid lejáratú kötelezettségekbe: Üzleti könyveken kívüli állomány:

2011.12.31 53,97% 41,01% 61,47% -5,91% 478,97% 198,33% 43,29% 163,09% 82,35%

Változás % 25700,00% 22783,33% 145,84% 22,21% 0,73% 0,49% 89,28% 46,75% 82,48%


Rövid lejáratú kötelezettségek Tartalma: - szállító, - hitelek, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = egyedi, = Valós értéken történı értékelés: - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek.


nem került alkalmazásra.

Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft Rövid lejáratú kölcsönök - rövid lejáratú kölcsönök Rövid jejáratú hitelek Szállítók - belföldi - külföldi Váltótartozások Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. Szállítói kötelezettségek - anyavállalat és kapcsoltjaival sz. kötelez. Hitelek, kölcsönök - anyavállalat és kapcsoltjaival sz. kötelez. Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. - (...-19%) - egyéb kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - dolgozói kötelezettség - adó/TB/vám kötelezettség - "K" jellegő átsorolt vevık - Banki tartozás - egyéb kötelezettség Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Összesen:

Ellenırzés

2011.12.31

T.évi összet.

Változás

60 000 60 000 233 095 658 666 650 582 8 084

hatása 72 500 72 500 33 256 58 554 57 438 1 116

E Ft 12 500 12 500 -199 839 -600 112 -593 144 -6 968

% 120,83% 120,83% 14,27% 8,89% 8,83% 13,81%

131 425 57 405 57 405 74 020 74 020

25 050 19 700 19 700 5 350 5 350

-106 375 -37 705 -37 705 -68 670 -68 670

19,06% 34,32% 34,32% 7,23% 7,23%

6,10% 4,80% 4,80% 1,30% 1,30%

89 000 89 000

57 000 57 000

-32 000 -32 000

64,04% 64,04%

13,88% 13,88%

121 908 2 699 38 128 75 275 39 5 767

164 321 2 404 40 974 120 888

1 671 -295 1 671 45 613 -39

147,03% 89,07% 147,03% 160,60%

40,01% 0,59% 9,98% 29,44%

0,95%

0,01%

1 294 094

410 681

31,74%

100,00%

55

-883 413

12 / 20

% 17,65% 17,65% 8,10% 14,26% 13,99% 0,27%

Rövid lejáratú kötelezettségek - értékelése Megnevezés / E Ft Rövid lejáratú kölcsönök Rövid jejáratú hitelek Szállítók Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen:

átért.elıtt 72 500 33 256 58 554 25 050 57 000 164 321 410 681

évvégi átért.

átért.után 72 500 33 256 58 554 25 050 57 000 164 321 410 681

Mutatók Megnevezés Kötelezettségek részaránya: Rövid távú likviditás I.: Rövid távú likviditás II.: Lekötöttségi mutató: Szállítók átfutási ideje (nap): Dinamikus likviditás: Kamatfedezettségi mutató: Rövid távú eladósodottság:

2010.12.31 85,08% 42,24% 3,02% 39,22% 177,24 -26,67% -650,39% 77,31%

Átsorolások egyéb követelésekbe: - tartozik egyenlegő szállító miatt: - tartozik egyenlegő egyéb kötelezettségek miatt: Üzleti könyveken kívüli állomány:

2011.12.31 34,98% 133,54% 6,25% 127,29% 34,96 -12,84% 871,75%

Változás % 41,11% 316,15% 206,95% 324,55% 19,72% 48,14% -134,03%

6 417 E Ft, 6 230 E Ft. nem merült fel.

A passzív idıbeli elhatárolások bemutatása Tartalma: - bevételek miatt, - költségek miatt, Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja:

2012. február 29. a számított érték.

Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

Ellenırzés

Változás

2011.12.31

E Ft Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

118 107

hatása 51 260

E Ft -66 847

- árbevétel elhatárolás Költségek ráfordítások passzív idıbeli elh. - költség elhatárolás - ráfordítás elhatárolás Összesen:

118 107 104 064 91 134 12 930 222 171

51 260 44 406 2 991 41 415 95 666

-66 847 -59 658 -88 143 28 485 -126 505

Mutatók Megnevezés Elhatárolások részaránya: Elhatárolások aránya:

2010.12.31 14,63% 14,61%

2011.12.31 9,68% 8,15%

Változás % 66,17% 55,78%

13 / 20

T.évi összet. %

% 43,40%

53,58%

43,40% 42,67% 3,28% 320,30% 43,06%

53,58% 46,42% 3,13% 43,29% 100,00%

A saját tıke bemutatása Tartalma: - jegyzett tıke, - tartalékok, - lekötött tartalék, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Valós értéken történı értékelés:

2012. február 29. a könyvi érték. nem került alkalmazásra.

Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés E Ft Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

2010.12.31

Saját tıke - lekötött tartalék számítása Jogcímek Elızı évi lekötött eredménytartalék Eredménytalékból lekötött összesen Lekötött tartalék ZÁRÓ

Változás

2011.12.31

316 000 410 624 -370 453 33 342 -387 547

316 000 410 624 -757 999 33 342 184 302

-387 546 571 849

% 100,00% 100,00% 204,61% 100,00% -47,56%

1 966

186 269

184 303

9474,52%

Jegyzett tıke - kapcsolt vállalkozások által jegyzett tételek Megnevezés 2010.12.31 E Ft Anyavállalat által jegyzett Egyéb vállalkozások által jegyzett Összesen:



243 257 72 743 316 000

E Ft

Változás

2011.12.31 E Ft 243 257 72 743 316 000

2010.12.31 33 342 33 342

2011.12.31 33 342 33 342

33 342

33 342

% 100,00% 100,00% 100,00%

T.évi összet. % 169,65% 220,45% -406,94% 17,90% 98,94% 100,00%

T.évi összet. % 130,59% 39,05% 169,65%

Állomány mozgása Megnevezés

Nyitó érték Növekedések Csökkenések - elızı évi MSZE átvezetése Záró érték Mutatók Megnevezés Tıke aránya: Tıke részaránya: Befektetett eszközök fedezettsége: Saját tıke növekedési mutató: Saját tıke fordulat száma: Tıke hatékonysága: Kiemelt üzletrészek, részvények: Üzleti könyveken kívüli állomány: Osztalék kifizetés: Az év rendkívüli eseményei: Az év rendkívüli eredményei: Évet követı változások:

Jegyzett tıke

316 000

316 000 2010.12.31 0,13% 0,13% 0,24% 0,62% 82793,03% -19712,46%

Tıketartalék

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

410 624

-370 453

33 342

410 624

387 546 387 546 -757 999

33 342

2011.12.31 15,86% 18,86% 34,08% 58,95% 458,09% 98,94%

Változás % 12200,00% 14507,69% 14200,00% 9508,06% 0,55% -0,50% nem merült fel. nem merült fel. nem merült fel. nem kiemelt. nem kiemelt. nem kiemelt.

Az üzemi bevételek bemutatása Tartalma: - belföldi, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt.

14 / 20

Értékhelyesbí-tés értékelési tartaléka

Valós értékelés Mérleg szerinti értékelési eredmény tartaléka

184 302


2010.12.31

E Ft Belföldi árbevétel - anyavállalat és kapcsoltjaitól sz. bevétel - egyéb árbevétel Egyéb bevétel

Ellenırzés

hatása 1 627 711 43 896 1 583 815 64 972

- egyéb Összesen:

Változás

2011.12.31

853 273 19 127 834 146 86 047

E Ft -774 438 -24 769 -749 669 21 075

T.évi összet.

%

%

52,42% 43,57% 52,67% 132,44%

90,84% 2,04% 88,80% 9,16%

64 972

86 047

21 075

132,44%

9,16%

1 692 683

939 320

-753 363

55,49%

100,00%


2010.12.31

E Ft Egyéb bevétel - visszaírt értékvesztés - követelésre - eszközértékesítés bevétele - károk rendezései - kapott támogatások, mőködési célú - egyéb ki nem emelt


E Ft 2 217 43 680

T.évi összet. %

52 241

10 000 30 150

2 217 32 130 -1 181 10 000 -22 091

64 972

86 047

21 075

11 550 1 181

Összesen:

Változás

2011.12.31

%

378,18%

2,58% 50,76%

57,71%

11,62% 35,04%

132,44%

100,00%

Összesen: Mutatók Megnevezés Bevételek részaránya: Bruttó termelési érték (E Ft): Export arány: Árbevétel arányos eredmény: Tıkearányos eredmény: Eszközhatékonyság:

2010.12.31 98,97% 1 627 711

76,14% 853 273

Változás % 76,93% 52,42%

-21,20% -17552,90% -22,69%

-6,18% -28,30% -4,49%

29,15% 0,16% 19,79%

Állami támogatások elszámolása:

2011.12.31

nem merült fel.

Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása Tartalma: - költségnemi költségek, - költséghelyi költségek, - egyéb ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Szokásos mértéke a számviteli politika szerinti. - Típusa összköltségi, bontásában a közvetlen és az általános költségek elkülönülnek. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft Költségnemi költségek

Ellenırzés

Változás

2011.12.31

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

- anyag jellegő - személyi jellegő - értékcsökkenés Egyéb ráfordítások

1 356 417 113 442 296 551 271 363

611 409 63 082 200 461 117 085

-745 008 -50 360 -96 090 -154 278

45,08% 55,61% 67,60% 43,15%

61,63% 6,36% 20,21% 11,80%

Összesen:

2 037 773

992 037

-1 045 736

48,68%

100,00%


2010.12.31

E Ft Igénybe vett szolgáltatások - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol. - kölcsönzési-, bérleti díjak - karbantartási költségek - posta-, távközlési szolgáltatások - oktatás és továbbképzés - hírdetés, reklám, propaganda szolgált. - üzleti utak, kiküldetési költségek - tagdíjak - egyéb szakértıi szolgáltatások - cégtevékenység sajátosságai szolgáltatása - egyéb Összesen:


2 166 36 877 9 819 27 324 3 327 45 198 13 801 32 226 83 210 41 789 282 750

Változás

2011.12.31 E Ft 568 9 087 37 056 15 318 4 273 4 082 6 4 035 20 120 53 163 11 644 159 352

-1 598 -27 790 27 237 -12 006 946 -41 116 -7 3 234 -12 106 -30 047 -30 145 -123 398

15 / 20

T.évi összet. % 26,22% 24,64% 377,39% 56,06% 128,43% 9,03% 46,15% 503,75% 62,43% 63,89% 27,86% 56,36%

% 0,36% 5,70% 23,25% 9,61% 2,68% 2,56% 0,00% 2,53% 12,63% 33,36% 7,31% 100,00%


2010.12.31

E Ft

Ellenırzés

Változás

2011.12.31

hatása

E Ft

T.évi összet. %

%

Egyéb szolgáltatások - biztosítási díjak - bankköltségek - hatósági díjak Összesen:

507 25 801 3 191 29 499

Egyéb ráfordítások - szerkezete Megnevezés E Ft Egyéb ráfordítások: - eszközértékesítés ráfordítása - értékvesztés követelésre elszámolt - terven felüli értékcsökkenés - adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül - helyi iparőzési adó - távközlési adó - egyéb: Összesen

2010.12.31

10 577 16 859 169 908 119 11 776 44 507 17 617 271 363

413 11 427 4 217 16 057


-94 -14 374 1 026 -13 442

2011.12.31

81,46% 44,29% 132,15% 54,43%

változás E Ft

59 385

2,57% 71,17% 26,26% 100,00%

T.évi összet. %

% 561,45%

50,72%

22 716 180 8 345 6 785 19 674

48 808 -16 859 -147 192 61 -3 431 -37 722 2 057

13,37% 151,26% 70,86% 15,24% 111,68%

19,40% 0,15% 7,13% 5,80% 16,80%

117 085

-154 278

43,15%

100,00%

Mutatók Megnevezés Költségek aránya: Üzemi eredményszint: Termelési költségszint: Anyaghányad: Bérhányad: Értékcsökkenési hányad:

2010.12.31 141,86% 83,07% 108,52% 83,33% 6,97% 18,22%

Kiemelt állományváltozások:

2011.12.31 129,98% 94,69% 102,54% 71,65% 7,39% 23,49%

Változás % 91,63% 113,99% 94,49% 85,98% 106,03% 128,92%

nem merült fel.

Pénzügyi eredmények bemutatása Tartalma: - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: - Valós értéken történı értékelés:

a könyvi érték. nem került alkalmazásra.

Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft

Ellenırzés

2011.12.31

hatása

változás E Ft

T.évi összet. %

%

Pénzügyi bevételek Egyéb kapott kamatok, kamat jellegő bev.

16 712

17 260

548

103,28%

93,16%

- anyavállalat és kapcsoltjaitól sz. kamat - egyéb vállalkozástól származó kamat = egyéb forgó kamat, árfolyamnyereség

15 296 1 416 1 416

17 259 1 1

1 963 -1 415 -1 415

112,83% 0,07% 0,07%

93,16% 0,01% 0,01%

Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei - devizás eszköz, forrás árfolyamnyeresége Összesen:

186 186 16 898

1 267 1 267 18 527

1 081 1 081 1 629

681,18% 681,18% 109,64%

6,84% 6,84% 100,00%

Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegő ráfordítások - anyavállalat és kapcsoltjainak fiz kamat - egyéb vállalkozásnak fizetett kamat Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai - devizás eszköz, forrás árfolyamvesztesége Összesen:

51 385 3 697 47 688 6 012 6 012 57 397

23 881 4 110 19 771 621 621 30 349

-27 504 413 -27 917 -5 391 -5 391 -21 657

46,47% 111,17% 41,46% 10,33% 10,33% 52,88%

78,69% 13,54% 65,15% 2,05% 2,05% 100,00%

Egyenleg

-40 499

-11 822

28 677

29,19%

16 / 20

Mutatók Megnevezés Bevételek részaránya: Ráfordítások részaránya: Pénzügyi eredményszint:

2010.12.31 0,99% 2,82% 29,44%

2011.12.31 1,54% 3,06% 61,05%

Változás % 155,56% 108,51% 207,37%

Rendkívüli eredmények bemutatása Tartalma: - rendkívüli bevételek, - rendkívüli ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Állománya bizonylati alátámasztással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2010.12.31

E Ft Rendkívüli bevételek egyéb rendkívüli tételek - véglegesen kapott pénzeszköz - kötelezettség elengedés Összesen: Egyenleg Szállítói kötelezettség elengedésébıl származnak a rendkivüli bevételek.

Ellenırzés

változás

2011.12.31

hatása

E Ft 248 841 32 841 216 000 248 841 248 841

248 841 32 841 216 000 248 841 248 841

Mutatók Megnevezés Bevételek részaránya: Ráfordítások részaránya: Rendkívüli eredményszint:

2010.12.31

2011.12.31

Változás %

20,62%

17 / 20

T.évi összet. %

% 100,00% 13,20% 86,80% 100,00%

Az eredményelszámolás bemutatása Tartalma: - üzleti eredmény, - egyéb eredmények, - eredmény-elszámolás. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A nyereséget terhelı kötelezettségeket az adómérleg részletezi. Állománya elszámolással igazolt. Szerkezete Megnevezés

E Ft Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Szokásos eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Társasági adó kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Eredményelszámolások - állományváltozás Megnevezés Adózás elıtti eredmény: + Tao. adóalapnövelık: - Tao. adóalapcsökkentık: =Társasági adóalap: -Számított társasági adó: =Adózott eredmény: Mérleg szerinti eredmény:

2010.12.31

Ellenırzés

változás

2011.12.31

hatása -345 090 -40 499 -385 589 -385 589 1 958 -387 547 -387 547

2011.12.31 184 302 250 770 435 072

184 302 184 302

E Ft 292 373 28 677 321 050 248 841 569 891 -1 958 571 849 571 849

-52 717 -11 822 -64 539 248 841 184 302 184 302 184 302

2010.12.31 -385 589 491 339 466 458 13 535 elvárt adó 2010. évben 1 957 -387 547 -387 547

Mutatók Megnevezés Eredmény aránya: Eredmény részaránya: Jövedelmezıség: Eszközforgási sebesség: Tıkeáttételi ráta Saját tıke-arányos nyereség (ROE) Eszközarányos nyereség (ROA) Adó és kamatfizetés elıtti er. (EBIT) Adó, kamat, écs. elıtti er. (EBDIT)

2010.12.31 100,51% -22,67% -22,67% 107,02% 77364,55% -19712,46% -21,97% -334 204 -37 653

Adózott eredmény felhasználására javaslat: - eredménytartalékba helyezés: Lényegesebb adatok Megnevezés Saját tıke Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Árrésszint Mőködı tıke Kötelezettségek/saját tıke Mérlegfıösszeg Saját tıke/jegyzett tıke Adózott eredmény/jegyzett tıke

2011.12.31 100,00% 15,27% 15,27% 72,67% 630,33% 98,94% 17,73% 208 183 408 644

Változás % 99,49% -67,36% -67,36% 67,90% 0,81% -0,50% -80,70% -62,29% -1085,29%

nem merült fel. 184 302 E Ft. 2010.12.31 1 966 1 627 711 -387 547 98,59% -747 484 65964% 1 520 987 1% -123%

2011.12.31 186 269 853 273 184 302 99,45% 137 759 479% 1 174 115 59% 58%

18 / 20

T.évi összet.

%

% 15,28% 29,19% 16,74%

-47,80%

-28,60% -6,41% -35,02% 135,02% 100,00%

-47,56% -47,56%

100,00%

Kiegészítı adatok Létszám adatok fı

2010.12.31

2011.12.31

nem fizikai létszám

40

25

Összes létszám

40

25

nem fizikai átlag bér Összes átlag bér

2010.12.31 118 997 118 997

2011.12.31 117 542 117 542

Egyéb személyi jellegő kifizetések E Ft / év - ösztönzési - szociális - költségtérítés - egyéb Összes személyi jellegő

2010.12.31 4 635 1 113 4 106 1 503 11 357

2011.12.31 4 003 700 1 060 2 735 8 498

21 976

11 638

965 1 200

222 633

Átlag bérek Ft / fı / hó

Társadalombiztosítási kiadások Béradók: - munkaadói - rehabilitációs - szakképzési

Budapest, 2012. április 23.

Lévay İrs 1039 Budapest, Hunyadi utca 43. Externet Nyrt.

19 / 20

Externet Nyrt. CASH FLOW KIMUTATÁS ssz Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás Adozás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesitésének eredménye Szállitói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passziv idıbeli elhatárolás változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszközök nélkül ) változása Aktiv idıbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés

2010.12.31 225 069 -385 589 466 458 16 859 0 -973 142 308 110 919 -102 498 -101 546 43 011 38 078 -1 958 0

2011.12.31 -518 837 184 302 200 461 25 623 0 15 705 -637 817 -134 677 -126 505 -121 491 6 963 68 599 0 0

-53 742 -65 292 11 550 0

35 375 -8 305 43 680 0

Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás -174 099 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele 0 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele 0 Hitel és kölcsön felvétele 60 000 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 0 Véglegesen kapott pénzeszköz 0 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállitás) 0 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 0 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -251 134 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 17 035

470 906 0 0 605 463 3 555 0 0 0 -138 112

Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék

Pénzeszközök változása

-2 772

0

-12 556

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. Tulajdonosainak! Elvégeztük az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. (továbbiakban „a Társaság”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 1.174.115 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 184.302 E Ft (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart, ahhoz hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollokat azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljainak hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének HKH Consulting Számviteli és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1132 Budapest, Váci út 34. 1/2 - C:\aa_Ügyfelek\Ext_Externet\Externet_2011\Általános\Extermet_Jelentés_éves beszámoló_2011.docx

és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. ZÁRADÉK (VÉLEMÉNY) A könyvvizsgálat során az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint, az éves beszámoló a vállalkozó 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Társaság saját tőkéje nem éri el a jegyzett tőke kétharmadát, amely esetben a Gt. (2006. évi IV. tv) 245. § alapján az Igazgatóságnak, illetve a részvényeseknek azonnali intézkedési kötelezettsége van. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés, és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. 2011 évi üzleti jelentése az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. 2011. évi éves beszámolójával összhangban van.

HKH

Horváth János

001181

kamarai tag könyvvizsgáló 003436 ügyvezető igazgató

Consulting Kft. Budapest, 2012.04.23.

HKH Consulting Számviteli és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1132 Budapest, Váci út 34. 2/2 - C:\aa_Ügyfelek\Ext_Externet\Externet_2011\Általános\Extermet_Jelentés_éves beszámoló_2011.docx

Externet Nyrt. Vállalkozás megnevezése Szolnok, Szapáry út 18 Vállalkozás címe december 31. Üzleti év fordulónapja

Recommend Documents