EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt

EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt.

2011.évi. IFRS szerint konszolidált, auditált jelentése

Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (az IAS/IFRS elıírásai szerint) Megnevezés / E Ft A I. 1. II. III. 1. 3. 6. 7. IV. 5. V. B I. II. III. IV. V. C I. II. III. IV. V. VI. D I. II. III. IV.

E 1. 3. 4. 5. 8. F 1. 3. 4 G I. II. III. IV. V. VI.

Forgóeszközök Pénzeszközök Szabad rendelkezéső pénzeszközök Rövid távú pénzügyi befektetések, értékpapírok Követelések Vevıkövetelések Részesedési viszonyban lévı vállalkozások nem konszolidált követelései Egyéb követelések Halasztott adókövetelés várhatóan megtérülı összege Készletek Kereskedelmi áruk Halasztott ráfordítások Hosszú távú befektetések Értékpapírbefektetések Befektetési alapokba történı befektetések Hosszú távú követelések, kölcsön adott pénzeszközök Hátrasorolt követelések Tárgyi eszköz befektetések Ingatlanok, ingók a termelésben Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Nagyértékő szerszámok Lízingelt eszközök Biológiai eszközök, természeti erıforrások Folyamatban lévı beruházások, felújítások Immateriális javak Kísérleti fejlesztés értéke Vagyoni értékő és egyéb használati jogok (ingatlanhoz nem kapcsolódó jogok) Vállalkozás tulajdonában lévı szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Eszközök összesen

2011.12.31 2010.12.31 637 397 734 988 32 873 47 814 32 873 47 814 0 0 602 022 683 859 291 484 315 500 291 624 334 886 18 914 33 473 0 0 2 502 3 315 2 502 3 315 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 944 127 618 1 042 1 677 53 790 97 138 0 0 2 112 28 803 0 0 0 0 463 934 649 665 0 0 319 850 437 971 0 0 144 084 211 694 1 158 275 1 512 271

Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (az IAS/IFRS elıírásai szerint) Megnevezés / E Ft Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Kapott elılegek, elırefizetések Részesedési viszonyban lévı vállalkozások nem konszolidált rövid lejáratú kötelezettségei Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Lízingtartozások Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tıke Jegyzett tıke (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti értéken A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott vagyon Eredménytartalék és tárgyévi adózott eredmény Piaci értékelési különbözetek Külsı tulajdonosok részesedése Források összesen

2011.12.31 2010.12.31 489 744 1 505 419 100 701 876 432 108 747 284 686 53 085 121 718 61 398 95 271 165 813 127 312 481 499 11 739 55 500 0 11 739 425 999 187 032 -4 887 316 000 316 000 0 0 410 624 410 624 -539 592 -731 511 0 0 0 0 1 158 275 1 512 271

Budapest, 2012. április 23. Lévay İrs

+ = + + = + + = = +/=

Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (az IAS/IFRS elıírásai szerint) Megnevezés / E Ft 2011.12.31 2010.12.31 Értékesítés nettó árbevétele 1 173 895 1 706 392 Értékesítés közvetlen költségei 765 427 1 748 127 Bruttó fedezet 408 468 -41 735 Értékesítés közveztett költségei 196 658 307 916 Egyéb bevételek és nyereségek 13 235 14 399 Egyéb ráfordítások és veszteségek 31 267 12 861 193 778 -348 113 Pénzügyi mőveletek bevételei és nyereségei 18 545 17 062 Pénzügyi mőveletek ráfordításai és veszteségei 26 239 53 700 Adózás elıtti eredmény 186 084 -384 751 Jövedelemadó 775 2 399 Adózott eredmény 185 309 -387 150 Egyéb átfogó eredmény 0 0 Teljes átfogó eredmény 185 309 -387 150 Egyszerő EPS korrekciók nélkül (Ft / db) 29,3210 -61,2579

Budapest, 2012. április 23. Lévay ırs

Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. SAJÁT TİKE VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA Megnevezés Nyitó érték Növekedések - tıkeemelés bejegyzéskor - elızı évi MSZE átvezetése - önellenırzés elszámolása - jegyzett tıke leszállítása TT javára - jegyzett tıke leszállítása ET javára

A részvényeken felül rendelk.bocs. vagyon

Jegyzett tıke 316 000 0 0

- fejlesztési tartalék visszavezetés - lekötött tartalék visszavezetett összege - lekötött tartalékba átvezetett összeg - jogszabály alapján csökkenések - osztalékra igénybe vett összeg - pótbefizetés a tulajdonosnál - t.évi értékhelyesbítés csökkenése - értékhelyesbítés értékelési tartaléka - valós értékelés értékelési tartaléka - visszav. rész. állományának növekedése - konszolidációs kör bıvülése / szőkülése - egyéb - t.évi adózott eredmény csökk.hatása - HAR -> IAS átsorolás csökkentı hatása - konszolidáció csökkentı hatása Záró érték

-731 511 218 651

0 0

Piaci értékelési különbözetek

Külsı tulajdonosok részesedése 0 0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

- szövetk.üzletrész-bevonás miatt - fejlesztési tartalék képzés - lekötött tartalék növekedése - lekötött tartalék visszavezetett összege - t.évi értékhelyesbítés növekedése - értékhelyesbítés értékelési tartaléka

- egyéb - t.évi adózott eredmény növ.hatása - HAR -> IAS átsorolás növelı hatása - konszolidáció növelı hatása Csökkenések - tıkeleszállítás bejegyzéskor - elızı évi MSZE átvezetése - önellenırzés elszámolása - jegyzett tıke felemelése - neg.érték ellentételezése tartalékból - JT kivonással együtt tartalék-kivonás

410 624 0

(-) Visszavásárolt részesedések k.sz. értéken

0

- neg.érték ellentételezése tartalékból - pótbefizetés - jogszabály alapján növekedések - ázsió (jegyzési érték - névérték) - alapítók alapít., tıkeemel.átadott vagyon

- valós értékelés értékelési tartaléka - visszav. rész. állományának csökkenése - konszolidációs kör bıvülése / szőkülése

Eredménytartalék és tárgyévi adózott eredmény

0

0 0 0 0 0

0

0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 184 546 34 105 0 26 732

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0 0

0 0 316 000

0 0 410 624

0 0 0 0 26 732 -539 592

3 / 10

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet A konszolidált éves beszámoló készítésének célja, hogy a jogilag önálló, de gazdaságilag egymáshoz szorosan kapcsolódó vállalkozások összességének vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy mutassa be, mintha a konszolidálásba bevont vállalkozások (az anyavállalat és leányvállalatai, valamint közös vezetéső vállalkozásai) egyetlen önálló vállalkozásként mőködnének. A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása: Szervezeti forma: A Szervezet adószáma: A Szervezet KSH száma: Cégjegyzékszám: Alapítás ideje: Jogelıd: Fıtevékenysége: Székhelye: Telephelye: Címe: A vállalkozás internetes honlapja: Vállalkozás tulajdonosi szerkezete:

nyilvánosan mőködı részvénytársaság 14003790-2-16 14003790-6190-114-16 16-10-001759 2007. július 31. Externet Kft. Távközlés 5000 Szolnok, Szapáry út 18. Iroda 1111 Budapest, Budafoki út 59.

www.externet.hu Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt.

Tulajdonos megnevezése (76%-…) Birdcom Kft. (...-19%) Vivacom Kft. Kraft Invest kft. egyéb tulajdonosok Összesen:

Székhely, lakcím

Tulajdoni hányad %

Szavazati arány %

76,98%

1114 Budapest, Bartók Béla út 15./d.

Egyéb ráhatás Kapcsolt

76,98%

részvényszám db -

4 864 946

-

802 000 641 031 12 023 6 320 000

Egyéb 12,69% 10,14% 0,19% 100,00%

2030 Érd, Lakatos u.46. 1114 Budapest, Bartók Béla út 15./d. -

12,69% 10,14% 0,19% 100,00%

Vállalkozás tulajdoni részesedései (befektetései) és kiemelt adatai: Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. Befektetés megnevezése: Székhely Bef.beszámolásánál Adatok E Ft-ban (76%-…) - minısített többséget biztosító befolyás Ultraweb Kft. 1111 Budapest, Budafoki út 59.

Tulajdoni hányad %

Szavazati arány %

100%

Jegyzett tıke 100%

Az új és módosított szabályok alkalmazása A tárgyidıszakban a következı módosítások léptek hatályba az IASB és a IFRIC által kibocsátott standardokban és értelmezésekben. Ezen módosítások és új standardok alkalmazása nem volt jelentıs hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira. IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi Kimutatások Prezentációja (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvétel költsége (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 27 (módosított) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 28 (módosított) Társult vállalkozásokban lévı befektetés (hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 32 (módosított) Pénzügyi instrumentumok: Bemutatás (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 39 (módosított) Pénzügyi instrumentumok: Elszámolás és értékelés (hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 1 és IAS 27 (módosított) leányvállalatok és közös vezetésı vállalatok bekerülési értéke (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 2 (módosított) Részvény alapú kifizetések (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 3 (módosított) Üzleti kombinációk (hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 4 (módosított) Biztosítási szerzıdések (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzététel (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 8 Mőködési szegmensek (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFIRS 15 Ingatlanberuházási szerzıdések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdıdı beszámoló periódusra) IFRIC 16 Külföldi érdekeltségben lévı nettó befektetés fedezése (hatályba lép a 2008. október 1-jével kezdıdı beszámolási periódusban) IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve azután követı beszámolási periódusra) IFRIC 18 Ügyfelektıl kapott eszközátruházások (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdıdı beszámolási periódusra) A beszámoló összeállításának alapja A konszolidált éves beszámoló az Európai Unió (EU) által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványok szerint készült. A Vállalatcsoport 2008-tıl kezdve készít Nemzetközi Pénzügyi Jelentéskészítési Szabályok szerint konszolidált beszámolót. A pénzügyi beszámolóban a Vállalcsoport minden leány-, közös vezetésı- és társult vállalkozást bevon. A konszolidált éves beszámoló a bekerülési érték elve alapján készült, kivéve bizonyos pénzügyi instrumentumokat, melyeket valós értéken kell szerepeltetni a pénzügyi kimutatásokban. Az konszolidált éves beszámoló magyar forintban (ezer) került kimutatásra. A Társaság számviteli, pénzügyi és egyéb nyilvántartásainak vezetése a helyi hatályos törvények és számviteli elıírások alapján történik. Az IFRS-nek való megfelelés érdekében a magyar beszámoló módosítására került sor.

4/10

Egyéb tartalék 3 000

MSZE

36 403

Saját tıke 244

Egyéb ráhatás leányvállalat 39 647 leányvállalat

Lényegesebb számviteli elvek A konszolidáció alapja: A konszolidált pénzügyi beszámolók az Anyavállalat és az Anyavállalat által ellenırzött vállalatok (leányvállalat) pénzügyi beszámolóit tartalmazzák. Az Anyavállalat abban az esetben rendelkezik ellenırzési joggal, ha képes arra, hogy a befektetést élvezı társaság pénzügyi és mıködési politikájára, nyereségszerzési céllal befolyást gyakoroljon. Akvizíció esetén, a leányvállalat eszközei és kötelezettségei megszerzéskori piaci értéken kerülnek a konszolidált beszámolóba. A külsı tulajdonosok részesedése a leányvállalatok piaci értéken szereplı eszközeibıl, kötelezettségeibıl a külsı tulajdonost tulajdoni hányada alapján megilletı résszel azonos. Goodwill abban az esetben keletkezik, ha a megszerzett leány-, közös vezetésı-, vagy társult vállalkozás piaci értéken értékelt eszközeinek és kötelezettségeinek összege alatta marad a megszerzett részesedés ellenértékeinek. A goodwill a konszolidált mérlegben immateriális eszközként kerül kimutatásra, és szükség esetén értékvesztés kerül elszámolásra. Leány-, közös vezetésı-, társult vállalkozás értékesítésekor a még le nem írt goodwill értéke az értékesítés nyeresége vagy vesztesége soron kerül elszámolásra. Az év folyamán megszerzett vagy értékesített leányvállalatok eredményét a megszerzés idıpontjától, vagy az értékesítés idıpontjáig tartalmazza a konszolidált beszámoló. 2008. évtıl kezdıdöen a konszolidációba bevont vállalatok adatszolgáltatása a Konszolidált Számviteli Politikában foglaltak figyelembevételével kerül összeállításra. A vállalatcsoport tagjai közötti minden jelentıs tranzakció és egyenleg kiszırésre kerül a konszolidáció során. Részesedések társult és közös vezetésı vállalkozásokban Társult vállalkozásnak nevezzük azon vállalkozásokat, melyben az anyavállalat közvetlenül, vagy leányvállalatán keresztül közvetetten jelentıs befolyást képes gyakorolni az adott vállalkozás pénzügyi és mőködési kérdéseit illetıen.A társult vállalkozások eredményei, eszközei és kötelezettségei equity módszerrel kerülnek a pénzügyi beszámolóba. Ezen befektetések értékét az egyes vállalatok értékében elszámolt értékvesztés összegével csökkentjük. Amennyiben a Csoport vállalatai a csoport valamely társult tagjával kerül üzleti kapcsolatba, a belsı körben keletkezett, nem realizálható nyereségeket vagy veszteségeket a tulajdoni hányadnak megfelelı mértékig szőrjük ki, kivéve azon eseteket, amikor az átadott eszköz értékvesztése bizonyítja a nem realizált veszteséget. A közös vezetés olyan szerzıdéses megállapodás, melyben a vállalatcsoport és a külsı tag azt vállalja, hogy az adott társaság gazdasági tevékenységét közösen ellenırzi.A közös vezetéső vállalkozás olyan vállalat, melyben a tulajdonostársak az irányítási jogukat paritásos alapon, közösen gyakorolják. A vállalatcsoport a közös vezetéső vállalkozásokat részesedés-arányosan vonja be a konszolidációba – a közös vezetésı vállalkozások eszközei, kötelezettségei, bevételei és ráfordításai a tulajdoni hányadnak megfelelıen, soronként kerülnek bevonásra a konszolidált beszámolóba.

Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve: Igazgatóság: Felügyelı Bizottság:

Lévay İrs Lévay İrs, dr.Homonnay Géza, Szilágyi Ferenc, dr.Bödecs Béla, dr. László Géza dr.Winkler Gábor, dr.Lay Márta Lilla, dr.Stelzel Viktor

Teljeskörően bevont leányvállalatok, elsı bevonás: 2008: Kapcsolt, de nem konszolidált vállalkozás

Ultraweb Kft. Birdcom Kft.

Tárgyévi jelentısebb események A Magyar Telekom Nyrt.-vel kötött ADSL ügyfeleket érintı adásvételi szerzıdés lezárása és elszámolása 129.212 eFt értékesítés nettó árbevétele 37.509 eFt értékesítés közvetlen költsége Mérlegforduló napot követı jelentısebb események Társaságunknál a mérlegforduló napot követıen nem történt olyan jelentıs esemény, amely befolyásolná a beszámoló által bemutatott valós képet.

Kereszthivatkozás 1. számú

Az immateriális javak bemutatása Tartalma: - software - egyéb vagyoni jogok - egyéb immateriális javak Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: - Elszámolásának gyakorisága: Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Kisértékő vagyoni jogok, szellemi termékek Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték (ha pozitív)

az üzleti évet követı év február 28. a beszerzési érték. egyedi.A Goodwill értéke mérlegkészítéskor DCF módszerrel felmérésre kerül annak feltárására, hogy értékvesztésre okot adó körülmény áll-e fent. havi.

Átlag (%) 100,00 16,70 16,70 értékvesztés

Szerkezete Megnevezés E Ft Vagyoni értékő jogok - egyéb vagyoni értékő jog Üzleti vagy cégérték (ha pozitív) Összesen: Állomány mozgása Megnevezés / E Ft BRUTTÓ ÉRTÉK Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték (ha pozitív)

437 971 437 971 211 694

0 0 0

319 850 319 850 144 084

Változás E Ft -118 121 -118 121 -67 610

649 665

0

463 934

-185 731

2010.12.31.

Ellenırzés hatása

nyitó

2011.12.31.

növekedés

csökkenés

1 613 249 743 460 869 789

27 648 27 648 0

36 683 36 683 0

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÉS ÉRTÉKVESZTÉS Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték (ha pozitív)

963 584 305 489 658 095

197 867 130 257 67 610

21 171 21 171 0

NETTÓ ÉRTÉK Vagyoni értékő jogok

649 665 437 971

-170 219 -102 609

15 512 15 512

Üzleti vagy cégérték (ha pozitív)

211 694

-67 610

visszaírás

22.000e Ft good-will értékvesztés elszámolása ügyfélszám csökkenés miatt (lásd jelentısebb tárgyévi események bemutatása)

5/10

73,03% 73,03% 68,06%

T.évi összet. % 68,94% 68,94% 31,06%

71,41%

100,00%

%

átsorolások +-

záró 0 0 0

1 604 214 734 425 869 789

0 0 0

0 0 0

1 140 280 414 575 725 705

0 0

0 0

463 934 319 850

0

0

144 084

Ingatlanok, ingók a termelésben

Kereszthivatkozás: 2.számú

Tartalma: - épület, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő, Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja - Az értékelés módja:

az üzleti évet követı év február 28. a beszerzési érték egyedi.

- Az értékcsökkenés elszámolási módja:

a bruttó értékre vetített lineáris, A társaságnál nincs különbség a számviteli tv.szerint elszámolt, az IFRS szabályok szerint elszámolt, és a társasági adó törvény szerint elszámolt értékcsökkenések között

- Elszámolásának gyakorisága:

az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. havi.

Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés 100 E Ft alatt 100-200 E Ft között Éves kulcsok szerint - épület - gép - berendezés - számítástechnika - jármő

Átlag (%) 100,00 50,00 2,00 14,50 14,50 33,00 20,00

Szerkezete Megnevezés E Ft Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok - egyéb, ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog Gépek, berendezések, jármővek - egyéb Lízingelt eszközök

2010.12.31.

Összesen: Állomány mozgása Megnevezés / E Ft

Ellenırzés hatása

Változás

1 677 1 677 97 138 97 138 28 803

0 0 0

1 042 1 042 53 790 53 790 2 112

-635 -635 -43 348 -43 348 -26 691

62,13% 62,13% 55,37% 55,37% 7,33%

T.évi összet. % 1,83% 1,83% 94,46% 94,46% 3,71%

127 618

0

56 944

-70 674

44,62%

100,00%

nyitó

2011.12.31. E Ft

növekedés

csökkenés

%

visszaírás

BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Lízingelt eszközök Folyamatban lévı beruházások, felújítások

238 831 2 059 207 969 28 803 0

1 012 179 327 0 506

76 403 878 75 019

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÉS ÉRTÉKVESZTÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Lízingelt eszközök

111 213 382 110 831

26 589 98 26 491 0

31 306 162 31 144

NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Lízingelt eszközök Folyamatban lévı beruházások, felújítások

127 618 1 677 97 138 28 803 0

-25 577 204 -26 164 0 506

45 097 716 43 875 0 506

átsorolások +-

záró

0 0 26 691 -26 691 0

163 440 1 360 159 968 2 112 0

0 0 0

0 0 0 0

106 496 318 106 178 0

0 0 0 0 0

0 0 26 691

56 944 1 042 53 790 2 112 0

506

0

Kereszthivatkozás: 4.számú

A készletek bemutatása Tartalma: - áru, Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = IAS 2.36 (a) A készletek értékelési eljárása:

üzleti évet követı év február 28. az értékesítési költséggel csökkentett bekerülési érték. FIFO

Szerkezete Megnevezés E Ft

2010.12.31.

Kereskedelmi áruk Összesen:

Ellenırzés hatása 3 315 3 315

Változás

2011.12.31. E Ft 0 0

2 502 2 502

% -813 -813

75,48% 75,48%

A követelések bemutatása

Kereszthivatkozás: 5.számú

Tartalma: - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: - Az értékelés módja: = egyedi, = csoportos adósonként kisösszegőeknél, Halasztott adó:

az üzleti évet követı év február 28. valós érték.

A korábbi években felgyőlt elhatárolt veszteség: 424.897e Ft. 2011. évben ebbıl felhaaznált elhatárolt veszteség: 203.830 eFt. Fennmaradó továbbvihetı veszteség: 221.067 eFt.a 2012. évi társasági adókulccsal számított halasztott adókövetelés: 22.107 eFt.A társaság jelentıs továbbvihetı veszteséggel rendelkezik, de belátható idın belül nem várja a veszteség megtérülését, ezért az óvatosság elve alapján halasztott adó követelést nem vett fel a mérlegébe. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés Felszámolás alatt Magánszemély behajtás alatt Egyezség alatt

T.évi összet. % 100,00% 100,00%

% 90,00 30,00 megegyezés szerint

6/10

Szerkezete Megnevezés E Ft

2010.12.31.

Vevık

Ellenırzés hatása 315 500

Részesedési viszonyban lévı vállalkozások nem konszolidált követelései Követelések kapcsolt vállalk. szemben Egyéb követelések

334 886 334 886 33 473

Halasztott adóköv. várhatóan megtérülı összege Összesen:

0 683 859

Követelések - értékvesztése Megnevezés E Ft Vevık Összesen:

nyitó

291 484

-24 016

92,39%

T.évi összet. % 48,42%

291 624 291 577 18 914

-43 262 -43 309 -14 559

87,08% 87,07% 56,51%

48,44% 48,43% 3,14%

0 602 022

0 -81 837

0,00% 88,03%

0,00% 100,00%

E Ft 0

0

növekedés 39 043 39 043

Változás

2011.12.31.

csökkenés 0 0

0 0

%

visszaírás 2 521 2 521

záró 36 522 36 522

A pénzeszközök bemutatása

Kereszthivatkozás: 7.számú

Tartalma: - pénztár, - bankszámlák. - azonnal pénzzé tehetı likvid értékpapírok. Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: - A nyilvántartás alapja: Szerkezete Megnevezés 2010.12.31. E Ft Szabad rendelkezéső pénzeszközök Összesen:

az üzleti évet követı év február 28. valós érték. Ellenırzés hatása 47 814 47 814

Változás

2011.12.31. E Ft 32 873 32 873

0

% -14 941 -14 941

68,75% 68,75%

T.évi összet. % 100,00% 100,00%

A kötelezettségek bemutatása Hosszú lejáratú kötelezettségek

Kereszthivatkozás: 9.számú

Tartalma: - hitelek, - kölcsön, - egyéb kötelezettségek. Érékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja:

az üzleti évet követı év február 28. valós érték.

Szerkezete Megnevezés E Ft Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök

2010.12.31.

Ellenırzés hatása 0

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Lízingtartozások Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen:

0 11 739 0 11 739

Változás

2011.12.31. 0

55 500

55 500

0,00%

T.évi összet. % 11,53%

0 0

55 500 0 425 999 481 499

55 500 -11 739 425 999 469 760

0,00% 0,00% 0,00% 4101,70%

11,53% 0,00% 88,47% 100,00%

E Ft

%

Rövid lejáratú kötelezettségek

Kereszthivatkozás: 10.számú

Tartalma: - szállító, - hitelek, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja:

az üzleti évet követı év február 28. valós érték.

Szerkezete Megnevezés E Ft Kapott elılegek, elırefizetések Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - dolgozói kötelezettség - adó/TB/vám kötelezettség - ''K'' jellegő átsorolt vevık - egyéb kötelezettség Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek neg.érték.különb. Konszolidálásból adódó társasági adó tart. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú kölcsönök Részesedési visz. lévı vállalk. nem konszol. rövid lejáratú köt. Összesen:

2010.12.31.

Ellenırzés hatása

Változás

2011.12.31.

121 718 876 432 127 312 2 699 39 461 80 288 4 864

0 0 0 0 0 0 0

53 085 100 701 165 813 2 404 40 974 122 380 55

-68 633 -775 731 38 501 -295 1 513 42 092 -4 809

43,61% 11,49% 130,24% 89,07% 103,83% 152,43% 1,13%

T.évi összet. % 10,84% 20,56% 33,86% 0,49% 8,37% 24,99% 0,01%

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00%

284 686 218 302 66 384

0

108 747 33 256 75 491

-175 939 -185 046 9 107

38,20% 15,23% 113,72%

22,20% 6,79% 15,41%

95 271 1 505 419

0 0

61 398 489 744

-33 873 -1 015 675

64,45% 32,53%

12,54% 100,00%

E Ft

A rövid lejáratú hitelek és kölcsönök között kerül kimutatásra a rövid lejaratú lízingtartozás, melynek összege 2.756e Ft

7/10

%

A saját tıke bemutatása

Kereszthivatkozás: 11.számú

Tartalma: - jegyzett tıke, - tartalékok, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: - A nyilvántartás alapja:

az üzleti évet követı év február 28. a könyvi érték.

Szerkezete Megnevezés E Ft

2010.12.31.

Jegyzett tıke A részvényeken felül rendelk. bocsátott vagyon Eredménytartalék és tárgyévi adózott eredmény Piaci értékelési különbözetek Összesen:

Ellenırzés hatása

Változás

2011.12.31.

316 000 410 624 -731 511 0

0 0 0 0

316 000 410 624 -539 592 0

0 0 191 919 0

100,00% 100,00% 73,76% 0,00%

T.évi összet. % 168,96% 219,55% -288,50% 0,00%

-4 887

0

187 032

191 919

-3827,26%

100,00%

E Ft

%

Az üzemi bevételek bemutatása

Kereszthivatkozás: 12.számú

Tartalma: - belföldi, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Szerkezete Megnevezés E Ft Belföldi árbevétel Egyéb bevételek és nyereségek Egyéb bevétel Rendkívüli bevételek - fejlesztési pénzeszköz átvétel Összesen:

2010.12.31.

Ellenırzés hatása 1 706 392 14 399 14 399 0 0 1 720 791

2011.12.31. 0 0

0

1 173 895 13 235 13 235 0 0 1 187 130

Változás E Ft -532 497 -1 164 -1 164 0 0 -533 661

% 68,79% 91,92% 91,92% 0,00% 0,00% 68,99%

T.évi összet. % 98,89% 1,11% 1,11% 0,00% 0,00% 100,00%

Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása

Kereszthivatkozás: 13.számú

Szerkezete Megnevezés E Ft Költségnemi költségek - anyag jellegő - személyi jellegő - értékcsökkenés és értékvesztés Egyéb ráfordítások és veszteségek Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Összesen:

2010.12.31.

Ellenırzés hatása 1 379 308 113 442 298 803 277 351 262 494 14 857 2 068 904

Változás

2011.12.31. E Ft 0 0 0 0 0 0 0

696 548 63 082 202 455 31 267 31 267 0 993 352

T.évi összet. %

%

-682 760 -50 360 -96 348 -246 084 -231 227 -14 857 -1 075 552

50,50% 55,61% 67,76% 11,27% 11,91% 0,00% 48,01%

70,12% 6,35% 20,38% 3,15% 3,15% 0,00% 100,00%

Pénzügyi eredmények bemutatása

Kereszthivatkozás: 14.számú

Tartalma: - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek.

a könyvi érték.

Szerkezete Megnevezés E Ft Pénzügyi bevételek Egyéb kapott kamatok, kamat jellegő bev. - konsz.-ba be nem vont kapcs. váll., egyéb szerv.

2010.12.31.

Ellenırzés hatása

Változás

2011.12.31. E Ft

T.évi összet. %

%

16 876 16 876

0 0

17 691 2

815 -16 874

104,83% 0,01%

95,39% 0,01%

Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei - devizás eszköz, forrás árfolyamnyeresége Összesen:

186 186 17 062

0 0 0

1 267 1 267 18 545

1 081 1 081 1 483

681,18% 681,18% 108,69%

6,83% 6,83% 100,00%

Pénzügyi ráfordítások Összesen:

53 700

0

26 239

-27 461

48,86%

100,00%

Egyenleg

-36 638

0

-7 694

28 944

21,00%

Jövedelemadó Megnevezés Adózás elıtti eredmény Jövedelemadó / elvárt adó

2010.12.31

Ellenırzés -384 751 2 399

2011.12.31 186 084 775

8/10

Szegmens jelentések Az Externet Nyrt. az IFRS 8 Mőködési szegmensek standardot 2010. január 1-je óta alkalmazza. A standard elıírja mıködési szegmensek azonosítását. A vezetıség véleménye szerint a Társaság egy üzleti szegmensben mőködik. Az értékesítési adatokat azonban elkülönítetten is kezelik. Az elsıdleges szegmens információkat a lenti bontásban, árbevétel és közvetlen költség szintjén adjuk meg. A közvetett és egyéb költségeket, ráfordításokat nem tudjuk értelmezhetı módon szegmensekre bontani, így ezen költségek nem kerülnek bemutatásra Szegmensek: Szegmensek ADSL szolgáltatás Egyéb internetes szolgáltatás Hangszolgáltatás Kiegészítı internetes szolgáltatás Adminisztrációs bevételek Egyéb szolgáltatások Összesen

Értékesítés nettó árbevétele 478 866 96 922 82 626 51 723 27 848 435 910 1 173 895

Értékesítés közvetlen költségei 431 819 71 294 57 755 62 859 5 026 136 673 765 427

Bruttó Fedezet 47 047 25 627 24 871 -11 136 22 822 299 236 408 468

Kockázatok kezelése Devizakockázat kezelése: A Társaság bevételei és ráfordításai jellemzıen forintban merülnek fel.Jelentıs deviza alapú pénzeszközökkel illetve kötelezettségekkel nem rendelkezik. Kamatkockázat kezelése: Forrás oldalon változó,piaci kamatozású bankhitelt vesz igénybe. Eszköz oldalon jegybanki alapkamat változásához kapcsolódó kamatot realizál, a forrás és az eszköz kamatok közötti különbözet bemutatása a kiegészítésben történt meg Egyéb pénzügyi kockázat kezelése: A társaság sem tızsdei, sem tızsdén kivüli határidıs és struktúrált ügylettel nem rendelkezik

Részvények éves átlagos száma (P/E mutatóhoz):

6 320 000 darab.

IFRS / IAS-ok alkalmazása A számviteli politikában nem történt változás, illetve az elızı évekre vonatkozó hibát nem tártunk fel, ezért az IAS8 standardot nem kellett alkalmazni Nem rendelkezünk befektetési célú ingatlanokkal, ezért IAS40 standardot nem kellett alkalmaznunk Társaságunknál nincsenek részvény alapú munkavállalói juttatások, ezért az IFRS2 standardot nem kellett alkalmaznunk. Nem rendelkezünk az IAS41 standard szerinti biológiai eszközökkel, ezért ezt a standardot nem kellett alkalmaznunk. Nem rendelkezünk az IAS38 standard szerint nem aktiválható immateriális eszközökkel. Nem rendelkezünk az IAS11 standard szerinti beruházási szerzıdésekkel, ezért ezt a standardot nem kellett alkalmazni.

Budapest, 2012. április 23.

Lévay İrs 5000 Szolnok, Szapáry út 18. Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt.

9/10

Externet Telekommunikációs és Internetszolgáltató Nyrt. CASH FLOW KIMUTATÁS

2011.12.31 konszolidált 185 309

2010.12.31 konszolidált -387 150

228 497 -7 694 775

451 992 -36 638 2 399

406 887

30 603

56 114 26 536 -1 015 675 -526 138 -775 -526 913

-5 709 4 648 164 424 193 966 -2 399 191 567

Vagyoni jogok, gépek beszerzése Vagyoni jogok, gépek értékesítése Pénzügyi tevékenység bevétele Befektetési tevékenységbıl származó nettó Cash flow

-8 305 43 680 -18 545 16 830

-65 292 37 652 -17 062 -44 702

Pénzügyi tevékenységbıl származó cash flow Pénzügyi tevékenységbıl származó egyéb cash flow / kiadás hitelek változása - csökkenés/növekedés Pénzügyi tevékenységbıl származó nettó cash flow

25 382 469 760 495 142

53 700 -201 065 -147 365

Pénzeszköz változás

-14 941

-500

Adózott vállalkozási eredmény Módosító tételek elszámolt értékcsökkenés, értékvesztés Pénzügyi tevékenység eredménye Társasági adó Üzleti tevékenységbıl eredı pénzmozgások, a mőködı tıkében történt változásokat megelezıen Forgóeszköz változása vevı és pénzeszköz nélkül vevıkövetelések változása rövid lejáratú Kötelezettség változás Üzleti tevékenységbıl származó cash flow Fizetett jövedelemadó Üzleti tevékenységbıl származó nettó cash flow

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. Tulajdonosainak! Elvégeztük az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. (továbbiakban „a Társaság”) mellékelt 2011. évi konszolidált éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely konszolidált éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 1.518.275 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 185.309 E Ft (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó konszolidált átfogó eredménykimutatásból, konszolidált saját tőke kimutatásból, konszolidált cash flow kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az konszolidált éves beszámolóért A vezetés felelős ennek a konszolidált éves beszámolónak az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart, ahhoz hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes konszolidált éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az konszolidált éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az konszolidált éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az konszolidált éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az konszolidált éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a HKH Consulting Számviteli és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1132 Budapest, Váci út 34. 1/3 - C:\aa_Ügyfelek\Ext_Externet\Externet_2011\X_IFRS\Externet_Jelentés_konsz_beszámoló_2011.docx

könyvvizsgáló az konszolidált éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollokat azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljainak hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az konszolidált éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. ZÁRADÉK (VÉLEMÉNY) A könyvvizsgálat során az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. konszolidált éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy a konszolidált éves beszámolót az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készítették el. Véleményünk szerint, az konszolidált éves beszámoló a vállalkozó 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad összhangban az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Társaság saját tőkéje nem éri el a jegyzett tőke kétharmadát, amely esetben a Gt. (2006. IV. tv.) 245. § alapján az Igazgatóságnak, illetve a részvényeseknek azonnali intézkedési kötelezettsége van. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. mellékelt 2011. évi konszolidált éves beszámolójához kapcsolódó 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó konszolidált üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk a konszolidált üzleti jelentés, és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó konszolidált éves beszámoló összhangjának megítélése. A konszolidált üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a konszolidált üzleti jelentés és a konszolidált éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. 2011. évi konszolidált üzleti jelentése az EXTERNET Telekommunikációs és Internet Szolgáltató Nyrt. 2011. évi konszolidált éves beszámolójával összhangban van. HKH Consulting Számviteli és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1132 Budapest, Váci út 34. 2/3 - C:\aa_Ügyfelek\Ext_Externet\Externet_2011\X_IFRS\Externet_Jelentés_konsz_beszámoló_2011.docx

HKH

Horváth János

001181

kamarai tag könyvvizsgáló 003436 ügyvezető igazgató

Consulting Kft. Budapest, 2012. április 23.

HKH Consulting Számviteli és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1132 Budapest, Váci út 34. 3/3 - C:\aa_Ügyfelek\Ext_Externet\Externet_2011\X_IFRS\Externet_Jelentés_konsz_beszámoló_2011.docx