EXIM - Exportcélú lízing refinanszírozási hitelkeret Gulyás Dávid, igazgató-helyettes Magyar Lízingszövetség Győr, 2015. október 15.
Alapvető újdonságok 1. Pénzügyi vállalkozások refinanszírozása – 85/1998. Korm.rendelet módosítása – Refianszírozás „pénzügyi intézmények” részére – Limitmeghatározás 2. Exportcélú refinanszírozási lízingkeret – Termékmódosítás – Továbbra is egy éves keretszerződések • Hatályos szerződések technikai meghosszabbítása • „A” konstrukció – Hitelintézeten keresztül Lízingcégnek nyújtott refinanszírozás ; „B” konstrukció – Pénzügyi intézmények (Bank/ Lízingcég) részére nyújtott refinanszírozás
2
Alapvető újdonságok • Maradványérték/utolsó törlesztés: – Az utolsó törlesztőrészlet tartalmazhatja a maradványértéket is, de egyetlen visszafizetett tőkerészlet/több visszafizetett tőkerészlet együttesen nem haladhatja meg a hitel tőkeösszegének 25 százalékát egy hat hónapos perióduson belül. – A 25%-ba a futamidő végén – kötelezően az utolsó tőkerészlettel egy napon – fizetendő maradványérték is beleértendő. • Pótlehívások rendszere megszűnik • Annuitás: a lízingbevevő és a lízingbe adó között kell fennállnia 3 • Új pénzügyi modell
Finanszírozásba bevonható piaci eszközök • • • • • • • • •
Szállítmányozási eszközök Élelmiszeripari gépek Építőipari gépek Faipari gépek Műanyagipar és csomagolástechnika IT eszközök Nyomdagépek Fémipari gépek Targoncák és raktározási eszközök 4
CIRR kamatláb • Az exportcélú lízingtermék továbbra is EUR CIRR alapú • Az Eximbank két éven túli közvetlen hiteleinek, refinanszírozási hiteleinek minimum kamatlába az OECD Irányelvei szerint a CIRR (Commercial Interest Reference Rate, Kereskedelmi referencia kamat). • A CIRR értékét az OECD havonta határozza meg és a változás minden hónap 15-ével lép életbe. • A kamatláb mértéke a kamatláb értéknapján rögzítésre kerül és változatlan marad a hitel teljes futamideje alatt. • EUR CIRR = 0,84% (5 év alatti futamidő esetén)
5
„A” konstrukció – Hitelintézeten keresztül Lízingcégnek nyújtott refinanszírozás Megcélzott Lízingszolgáltatást igénybe vevő hazai exportáló vállalkozások (Lízingbevevő). Ügyfélkör Devizanem EUR Hitelkeret Hitelintézetenként egyedileg kerül meghatározásra, maximum az adott hitelintézetre összege meghatározott szabad limit erejéig. A megkötött Lízing Refinanszírozási Hitelkeret alapján a Hitelintézet Lehívási Értesítő Refinanszírozási benyújtásával lehívást kezdeményezhet az egyes lízingügyletek finanszírozása céljából. A lehívás alapján az Eximbank az adott lízingügylet vonatkozásában lízing refinanszírozási kölcsön alhitelkeretet (Alhitelkeret) nyit. igénybevétele Az Refinanszírozási Kölcsön bármely időpontban fennálló összege nem haladhatja meg a kapcsolódó lízingügylet ugyanebben az időpontban fennálló tőke összegét. Refinanszírozási Minimum 15 ezer EUR összege Alhitelkeret Az Alhitelkeret összege megegyezik a Refinanszírizási kölcsön összegével, mely egyösszegben összege kerül lehívásra. Finanszírozható ügyletek
zárt végű pénzügyi lízing nyílt végű pénzügyi lízing operatív lízing hitel
Futamidő 24-60 hónap
6
„A” konstrukció – Hitelintézeten keresztül Lízingcégnek nyújtott refinanszírozás
Gyakorisága: 1, 3 vagy 6 havonta;
Módja: egyenlő tőkerészletekben, vagy annuitásos módon (ebben az esetben az annuitásnak a Lízingbevevő és a Lízingcég között kell teljesülnie és az Eximbank felé történő törlesztés ehhez igazodik);
Törlesztés
Maradvényérték/utolsó törlesztés: A refinanszírozási kölcsön tőketörlesztése a fentiek szerint számítódik azzal, hogy az utolsó törlesztőrészlet mindemellett tartalmazhatja a maradványértéket is, de egyetlen visszafizetett tőkerészlet/több visszafizetett tőkerészlet együttesen nem haladhatja meg a hitel tőkeösszegének 25 százalékát egy hat hónapos perióduson belül. A 25%-ba a futamidő végén – kötelezően az utolsó tőkerészlettel egy napon – fizetendő maradványérték is beleértendő.
Kamatozás alapja CIRR Kamatozás módja Fix Rendelkezésre A Lízing refinanszírozó Hitelkeretek lehívhatósága 12 hónap a hitelkeret szerződés aláírásától számítva. tartási időszak Ezen idő alatt van lehetőség Lehívási Értesítők alapján Alhitelkeretek nyitására.
Kamat Az Eximbank Hitelintézet felé felszámított kamata: fix EUR CIRR-1% (de min. 0,1%). A Hitelintézet a Lízingcég felé felszámított kamata: fix EUR CIRR (amennyiben az alkalmazandó EUR CIRR Árazás mértéke kevesebb, mint 1,1%, akkor az Eximbank által a Hitelintézet felé felszámított kamatláb + maximum 1%, de legalább EUR CIRR). A Lízingszerződés alapján a Lízingbevevőnek felszámított kamat: min. EUR CIRR, max. a Hitelintézet által a Lízingcég felé felszámított kamatláb + 4%. 7
„A” konstrukció – Hitelintézeten keresztül Lízingcégnek nyújtott refinanszírozás A refinanszírozási kölcsönt a Hitelintézet kockázatára nyújtja az Eximbank. Kockázatvállalás jellege A Lízing Refinanszírozási Hitelkeretbe azon lízingügyletek vonhatók be, amelyek esetében a lízingügylet alapján megvalósított beruházás exportárbevételt eredményez. A Lízingbevevő a Elvárt export Lízingcégnek írásban nyilatkozik arról, hogy a lízingügylet alapján olyan beruházást valósít meg, amely magyar származású áru gyártását, magyar származású szolgáltatás nyújtását és azok exportálását eredményezi, legalább a lízingügylet összegében a lízing futamideje alatt. Szükséges, hogy a lízingszerződés futamideje alatt Lízingcég által foglalkoztatottak több mint fele olyan személy legyen, aki a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló törvény, illetve a kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló törvény szabályai szerint vele biztosítási kötelezettséggel Magyar járó jogviszonyban áll. származás A szerződéskötés előtt a Lízingcég nyilatkozik a Hitelintézetnek az általa foglalkoztatottak igazolása számáról. Továbbá benyújtja a Hitelintézetnek a fővárosi vagy megyei kormányhivatal egészségbiztosítási pénztári szakigazgatási szerve által kiállíott dokumentumot, amely igazolja a biztosítotti jogviszonyban állók számát. Futamidő alatt amennyiben a fenti arány 50% alá csökken, akkor ezt a Lízingcég köteles haladéktalanul a Hitelintézetnek jelezni, aki erről haladéktalanul tájékoztatja az Eximbankot. Ez felmondási eseménynek minősül. 8
„B” konstrukció – Pénzügyi intézmények (Bank/ Lízingcég) részére nyújtott refinanszírozás Megcélzott Lízingszolgáltatást igénybe vevő hazai exportáló vállalkozások (Lízingbevevő). Ügyfélkör Devizanem EUR
Hitelkeret összege Pénzügyi intézményenként egyedileg kerül meghatározásra, maximum az adott Pénzügyi intézményre meghatározott szabad limit erejéig. Refinanszírozási A megkötött Lízing Refinanszírozási Hitelkeret alapján a Pénzügyi intézmény Lehívási Értesítő kölcsön benyújtásával lehívást kezdeményezhet az egyes lízingügyletek finanszírozása céljából. igénybevétele A lehívás alapján az Eximbank az adott lízingügylet vonatkozásában lízing refinanszírozási alhitelkeretet (Alhitelkeret) nyit. Az Refinanszírozási Kölcsön bármely időpontban fennálló összege nem haladhatja meg a kapcsolódó lízingügylet ugyanebben az időpontban fennálló tőke összegét.
Refinanszírozási Minimum: 15 ezer EUR. kölcsön összege Alhitelkeret összege Az Alhitelkeret összege megegyezik a Refinanszírozási kölcsön összegével, mely egyösszegben kerül lehívásra.
Finanszírozható ügyletek
zártvégű pénzügyi lízing nyíltvégű pénzügyi lízing hitel
Futamidő 24-60 hónap
9
„B” konstrukció – Pénzügyi intézmények (Bank/ Lízingcég) részére nyújtott refinanszírozás Törlesztés
Gyakorisága: 1, 3 vagy 6 havonta;
Módja: egyenlő tőkerészletekben, vagy annuitásos módon (ebben az esetben az annuitásnak a Lízingbevevő és a Pénzügyi intézmény között kell teljesülnie és az Eximbank felé történő törlesztés ehhez igazodik);
átörlesztés: A refinanszírozási kölcsön tőketörlesztése a fentiek szerint számítódik azzal, hogy az utolsó törlesztőrészlet mindemellett tartalmazhatja a maradványértéket is, de egyetlen visszafizetett tőkerészlet/több visszafizetett tőkerészlet együttesen nem haladhatja meg a hitel tőkeösszegének 25 százalékát egy hat hónapos perióduson belül. A 25%-ba a futamidő végén – kötelezően az utolsó tőkerészlettel egy napon – fizetendő maradványérték is beleértendő.
Kamatozás alapja CIRR
Kamatozás módja Fix Rendelkezésre A Lízing refinanszírozó Hitelkeretek lehívhatósága 12 hónap a hitelkeret szerződés aláírásától tartási időszak számítva. Ezen idő alatt van lehetőség Lehívási Értesítők alapján Alhitelkeretek nyitására.
Árazás Kamat Az Eximbank Pénzügyi intézmény felé felszámított kamata: fix EUR CIRR-1% (de minimum 0,1%) A Pénzügyi intézmény lízingbevevő felé felszámított kamata: min. EUR CIRR, max. EUR CIRR + 4% Kockázatvállalás A refinanszírozási kölcsönt a Pénzügyi intézmény kockázatára nyújtja az Eximbank. jellege 10
„B” konstrukció – Pénzügyi intézmények (Bank/ Lízingcég) részére nyújtott refinanszírozás Elvárt export
A Lízing Refinanszírozási Hitelkeretbe azon lízingügyletek vonhatók be, amelyek esetében a lízingügylet alapján megvalósított beruházás exportárbevételt eredményez. A Lízingbevevő a Pénzügyi intézménynek írásban nyilatkozik arról, hogy a lízingügylet alapján olyan beruházást valósít meg, amely magyar származású áru gyártását, magyar származású szolgáltatás nyújtását és azok exportálását eredményezi, legalább a lízingügylet összegében a lízing futamideje alatt, továbbá
Elvárás, hogy a lízingügylet alapján megvalósított beruházás exportárbevétel-növekedést eredményezzen (a hitel futamideje alatt elért éves exportárbevétel legalább egy évben meg kell, hogy haladja a hitelkérelmet megelőző lezárt pénzügyi évben realizált éves exportbevétel szintjét).
Magyar származás igazolása
Áru export esetén: Lízingbevevő az áru eredetének igazolására köteles az áru exportjának megkezdésekor a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara területileg illetékes szerve által kiadott származási bizonyítványt benyújtani.
Szolgáltatás export esetén: szükséges, hogy a Lízingbevevő által foglalkoztatottak több mint fele olyan személy legyen, aki a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló törvény, illetve a kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló törvény szabályai szerint vele biztosítási kötelezettséggel járó jogviszonyban áll. A származékos szerződéskötés előtt az ügyfél nyilatkozik a Pénzügyi intézmény felé az általa foglalkoztatottak számáról. Továbbá benyújtja a Pénzügyi intézménynek a fővárosi vagy megyei kormányhivatal egészségbiztosítási pénztári szakigazgatási szerve által kiállíott dokumentumot, amely igazolja a biztosítotti jogviszonyban állók számát. Amennyiben a futamidő alatt a fenti arány 50% alá csökken, akkor ezt az ügyfél köteles haladéktalanul a Pénzügyi intézménynek jelezni, aki erről haladéktalanul tájékoztatja az Eximbankot. Ez felmondási eseménynek minősül. 11
Pénzügyi modell (kalkulátor) • A Lehívási értesítő melléklete • Kezeli az OECD szabályoknak való megfelelést – Egyenlő törlesztés/annuitás – 6 havi törlesztési megfelelési szabály (25%) – Maradványérték „2” fogalom: A lízingügylet tényleges maradványértéke vagy (ügylettől függően) annak egy része. Maradványérték (1 – lízing ügylet tényleges maradványértéke) >= Maradványérték (2 – figyelembe vehető maradványérték), tehát egyenlő vagy annál kisebb összeg lehet, amely a refinanszírozási kölcsön utolsó törlesztő részletével egyidejűleg kerül megfizetésre.(ld. Kalkulátor) 12
Köszönöm megtisztelő figyelmüket! Elérhetőségek: Székhely: 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. Telefon: +36 (1) 374 9100 / Telefon: +36 (1) 374 9200 Fax: +36 (1) 269 4476 / Fax: +36 (1) 269 1198 Web: www.exim.hu Email:
[email protected]
