ÉVES JELENTÉS 2001. DECEMBER 31.
FELELOSSÉGVÁLLALÁSI NYILATKOZAT
Alulírottak, Takáts Imre elnök-vezérigazgató és Albrecht Lórántné gazdasági vezérigazgató helyettes, mint a Zalakerámia Rt ( 8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi Dezso tér 6. ) képviseletére jogosult vezetoi, jelen nyilatkozat aláírásával igazoljuk, hogy a részvénytársaság 2001. évrol szóló éves jelentése a valóságnak megfelelo adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentoséggel bír.
Zalaegerszeg, 2002. Április 20.
Takáts Imre Elnök-vezérigazgató
Albrecht Lórántné Gazdasági vezérigazgató helyettes
2
TARTALOMJEGYZÉK
Adatlapok …………………………………………………………...……………….……….. 4 Zalakerámia Rt Éves Beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés ……………..…… 9 Független könyvvizsgálói jelentés ………………………………….………..…..….. 10 Mérleg ……………………………………………………………………………..… 11 Összköltségeljárással készített eredménykimutatás …………………………………. 14 Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás …………………………… 16 Kiegészíto melléklet ………………………………………………………….……… 18
3
Adatlapok Az adatlapok fejléce (általános) Társaság neve: Társaság címe: Ágazati besorolás Beszámolási idoszak
Zalakerámia Rt. Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6. 2630 Burkolólapok és csempék gyártása 2001. év
Telefon 92/313-640 92/550-300 Telefax 92/312-070 E-mail cím zalaker@zalakeramia .hu Befektetoi Albrecht Lórántné kapcsolattartó Gazdasági vezérig. h.
TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma A Társaság alaptokéje a tárgyév zárásakor A Társaság muködésének idotartama A Társaság üzleti éve A Társaság auditorának neve A Társaság auditorának címe A Társaság közleményeinek közzétételi helye A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján)
2001.06.29. Zalaegerszeg 2002.04.15. 140. 5.354.463 eFt határozatlan Január 1.- december 31. Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1051 Budapest, Nádor út 21. Magyar Hírlap 2630 Kerámiacsempe, lap gyártása
RS4. A Társaság értékpapír struktúrája A Társaság jegyzett tokéje ( eFt ) Az értékpapír fajtája 1 Az értékpapír típusa 2 Eloállítás módja 3 Névértéke ( Ft ) Tozsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tozsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Ellenorzo sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)
5.354.463 Törzsrészvény Névre szóló Fizikai 1.000 Igen 1991. 1 - 5354463 5.354.463
A fenti táblázatot a kibocsátó minden értékpapír-sorozatára vonatkozóan kérjük kitölteni. 1 Törzsrészvény, szavazatelsobbségi részvény, osztalékelsobbségi részvény, kötvény stb. 2 Névre szóló, bemutatóra szóló 3 Fizikai, immobilizált, dematerializált
4
RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke
Tulajdonosi kör megnevezése Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezeto tisztségviselok Saját tulajdon Államháztartás részét képezo tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb ÖS SZESEN
Teljes alaptoke = Bevezetett sorozat1 Idoszak elején Idoszak végén ( január 1-én ) ( december 31-én ) % 2,3 Db % 2,3 Db 54,64 2.509.828 40,76 2.182.508 29,14 1.338.402 14,32 766.798 15,64 718.232 0,03 1.867 0,09 4.337 0,03 1.521 0,28 12.780 0,2 10.565 0 0,21
0 9.832
0 0,18
0 9.796
0
0
0
0
0 100,0
0 4.593.411
44,48 100,0
2.381.408 5.354.463
1
Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptokével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány 4 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb.
RS2. A saját tulajdonban lévo részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. 0 db
Március 31. 0 db
Június 30. 0 db
Szeptember 30. 0 db
December 31. 0 db
RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása ( 2001. December 31-én ) Név Arago Rt Általános Értékforgalmi Bank Rt
Nemzetiség Tevékenység Mennyiség Részesedé 1 2 (db) s (%) 3 B I 1.399.090 26,13 B L 435.360 8,13
1
Szavazati arány (%) 3 26,13 8,13
Megjegyzés
Belföldi (B), Külföldi (K) Letétkezelo (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezeto tisztségviselo (D) 3 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 4 Pl.:szakmai befekteto, pénzügyi befekteto, stb. 2
5
4
P P
TSZ3. Vezeto állású tisztségviselok, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1
IT IT IT IT IT IT IT SP SP SP FB FB FB FB FB
Név
Takáts Imre Sasinszki Ágnes Doleschall György Dr. Zala László Jellen Sándor Polgár Viktor Karikás György Soós Tibor*
Beosztás
Elnök-vezérigazgató Igazgató Igazgató
Igazgató Igazgató Igazgató Igazgató Általános vezérigazgató h. Albrecht Gazdasági vezérigazgató Lórántné h. Tóth István Ker. és marketing vezérig.h. Gránicz János Elnök Borsos Ferencné Tag Dr. Tóth Ervin Tag Donald Sharpe Tag Egyed Sándor Tag
Megbízás kezdete
Megbízás vége/megszunése
2001.04.28. 2001.04.28. 2001.04.28.
2006.04.28. 2006.04.28. 2006.04.28.
Saját részvény tulajdon (db) 50 6.500 -
2001.04.28. 2001.04.28. 2001.04.28. 2001.04.28. 1999.06.01.
2006.04.28. 2006.04.28. 2006.04.28. 2006.04.28. 2004.05.31.
13 4.000
1999.06.01.
2004.05.31.
-
1999.09.01.
2004.05.31.
-
2000.06.01. 2000.06.01. 2000.06.01. 2000.06.01. 2000.06.01.
2003.05.31. 2003.05.31. 2003.05.31. 2003.05.31. 2003.05.31.
2 -
*Soós Tibor munkaviszonya 2002. Január 31-ével közös megegyezéssel megszunt. 1 Stratégiai pozícióban lévo alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)
6
Kiegészítés a Zalakerámia Rt. 2001. évi éves jelentéshez
1. A társaság értékpapírstruktúrája 2001. december 31-én Tulajdon (december 31-én)
Tulajdonosi kör megnevezése % Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezeto tisztségviselok Saját tulajdon Államháztartás részét képezo tulajdonos Egyéb Összesen
40,76 14,32 0,03 0,03 0,20
db 2182508 766798 1867 1521 10565
0 0,18
0 9796
44,48 100,00
2381408 5354463
Fo tulajdonosok ( az 5%-nál nagyobb tulajdonosok ) felsorolása 2001. december 31. Név
Mennyiség (db)
Részesedés (%)
Arago Rt. Általános Értékforgalmi Bank Rt.
1.399.090
26,13
435.360
8,13
Az Arago Rt. részesedése 26,13%-ra növekedett az év végére, valamint az Eravis Rt., mint az Arago Rt. leányvállalata a jegyzett toke és a szavazatok további 3,09%-ával rendelkezik. Az év folyamán az Általános Értékforgalmi Bank Rt 1,63%-kal növelte részesedését. 2. Vezeto állású személyek felsorolása 2001. december 31-én Jelleg
IT IT IT IT IT IT IT FB FB FB FB FB
1
Név
Takáts Imre Sasinszki Ágnes Doleschall György dr. Zala László Jellen Sándor Polgár Viktor Karikás György Gránicz János Borsos Ferencné Dr. Tóth Ervin Donald Sharpe Egyed Sándor Soós Tibor Albrecht Lórántné Tóth István
Beosztás
elnök-vezérigazgató igazgató igazgató igazgató igazgató igazgató igazgató elnök tag tag tag tag Általános és muszaki vezérigazgató-h. gazd.vezérigazgató-h. ker.és marketing vezérigazgató-h. 7
Saját részvény tulajdon (db)
50 6.500 13 2 4.000 -
Jelleg1 : Igazgatósági tag (IT), Felügyelo Bizottsági tag (FB), vezeto állású személyek ( )
A társaság 2001. április 28-ai közgyulésén az igazgatósági tagok 5 éves idotartamra újraválasztásra kerültek, valamint az Igazgatóság tagjává választották 5 éves idotartamra Karikás György urat, aki az Eravis Szálloda és Vendéglátó Rt vezérigazgatója. Soós Tibor általános és muszaki vezérigazgató-helyettes úr munkaviszonya 2002. január 31-én a társasággal közös megegyezéssel megszunt. A társaság szervezetében egyéb változás nem történt.
3. Konszolidációba bevont társaságok bemutatása
A horvátországi Zapresic székhelyu Inker társaság 1997 óta tartozik a vállalatcsoporthoz. Fo tevékenysége asztali porcelán és szaniter áru gyártása. Eredményessége 2001. évben az elozo évekhez viszonyítva jelentos javulást mutat. A Cesarom társaság jelentos hazai gyártó cégnek tekintheto Romániában. A cég alacsony költséggel jó minoségu termékeket állít elo. Fo tevékenysége burkolólapok és szaniter termékek eloállítása. A cég 2000. évben elért kimagasló eredményeit nem tudta 2001. évben megismételni a megváltozott piaci körülmények miatt. Fo célkituzése hazai piaci pozícióinak erosítése az import termékekkel szemben. A Jászberényi Úti Ingatlanfejleszto és Hasznosító Kft. 2000. évtol került konszolidálásra. A Zalakerámia társaság volt Pietra gyáregysége területén muködik, célja a bezárt bányaterületek tájrendezése. A Lakópark Kft. is a Zalakerámia társaság volt Pietra területén muködik, fo tevékenysége ingatlanbérbeadás és -üzemeltetés.
……………………………………. Takáts Imre Elnök-vezérigazgató
..……………………………………. Albrecht Lórántné gazdasági vezérigazgató helyettes
8
Zalakerámia Rt. Éves Beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés 2001. december 31.
9
Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1051 Budapest, Nádor u.21. Kevélcím: 1397 Budapest Pf .503 Tel: +36 (1) 428-6800 Fax: +36 (1) 428-6801 www.deloittece.com
Deloitte & Touche FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zalakerámia Rt. tulajdonosai részére Elvégeztük a Zalakerámia Rt. (a "Társaság") 2001. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezo végösszege 23.531.079 eFt, a mérleg szerinti eredmény 1.656.294 eFt veszteség - valamint a 2001. évre vonatkozó eredménykimutatósának és kiegészíto mellékletének (továbbiakban a mérleg, az eredménykimutatós és a kiegészíto melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyeket a Társaság 2001. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk a pénzügyi kimutatás hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi fomutatásban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Nemzeti és Nemzetközi Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kello bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz-e jelentos mértéku tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatás bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a vállalkozás nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyozodésünk, hogy munkánk megfelelo alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, . és ennek alapján elegendo és megfelelo bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Zalakerámia Rt. 2001. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2002. április 5. Alastair Teare Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 000083
Demeter Zsolt bejegyzett könyvvizsgáló 003126
Deloitte Touche Tohmatsu 10
8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.
MÉRLEG 2001. december 31.
Eszközök (aktívák) Sor-
adatok eFt-ban 2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
A tétel megnevezése
szám A.
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I.+II.+III.)
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
1,
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2,
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3,
Vagyoni értéku jogok
4,
Szellemi termékek
5,
Üzleti vagy cégérték
6,
Immaterriális javakra adott elolegek
7,
Immateriális javak értékhelyesbítése
II.
19 470 500
17 944 755
50 000
44 170
3 651
1 250
46 349
42 920
TÁRGYI ESZKÖZÖK
2 878 147
3 708 371
1,
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok
1 287 040
1 319 189
2,
Muszaki berendezések, gépek, jármuvek
1 126 364
1 081 457
3,
Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek
259 652
303 986
4,
Beruházások, felújítások
203 295
882 498
5,
Beruházásokra adott elolegek
1 796
121 241
6,
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.
BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
16 542 353
14 192 214
1,
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
16 527 536
14 176 877
2,
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
3,
Egyéb tartós részesedés
4,
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
5,
Egyéb tartósan adott adott kölcsön
6,
Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír
7,
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
11
1 920
1 500
12 897
13 837
adatok eFt-ban Sor-
2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
A tétel megnevezése szám B.
FORGÓESZKÖZÖK (I.+II.+III.+IV.)
5 611 997
5 530 021
I.
KÉSZLETEK
1 537 784
1 831 424
1,
Anyagok
350 410
424 504
2,
Befejezetlen termelés és félkész termékek
122 860
173 732
3,
Késztermékek
842 221
940 840
4,
Áruk
183 096
277 365
5,
Készletekre adott elolegek
39 197
14 983
II.
KÖVETELÉSEK
2 901 869
2 332 675
1,
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevok)
902 020
1 040 985
2,
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
122 302
1 020 132
3,
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben
4,
Váltókövetelések
5,
Egyéb követelések
1 877 547
271 558
III.
ÉRTÉKPAPÍROK
0
942 288
1,
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2,
Egyéb részesedés
3,
Saját részvények, saját üzletrészek
4,
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok
942 288
IV. PÉNZESZKÖZÖK 1,
Pénztár, csekkek
2,
Bankbetétek
C.
AKTÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK
1,
Bevételek aktív idobeli elhatárolása
2,
Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása
3,
Halasztott ráfordítások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)
12
1 172 344
423 634
1 194
1 446
1 171 150
422 188
154 902
56 303
9 760
16 768
145 142
39 535
25 237 399
23 531 079
Források (passzívák) Sor-
adatok eFt-ban
A tétel megnevezése
szám D.
SAJÁT TOKE ( I . + I I . +III . +IV.+V.+VI . )
I.
JEGYZETT TOKE
2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
12 534 593
12 666 771
4 593 411
5 354 463
9 709 426
10 736 846
-551 883
-1 768 244
-1 216 361
-1 656 294
345 962
60 000
345 962
60 000
12 196 254
9 984 659
10 604 646
6 553 525
ebbol visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II.
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)
III. TOKETARTALÉK IV.
EREDMÉNYTARTALÉK
V.
LEKÖTÖTT TARTALÉK
VI.
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
VII
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
E.
CÉLTARTALÉKOK
33. Céltartalék a várható kötelezettségekre 34. Céltartalék a várható költségekre 35. Egyéb céltartalék F.
KÖTELEZETTSÉGEK (I.+II.)
I
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
II
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
1,
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
2,
Átváltható kötvények
3,
Tartozások kötvénykibocsátásból
4,
Beruházási és fejlesztési hitelek
5,
Egyéb hosszúlejáratú hitelek
347 381 10 604 646
6,
Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben
7,
Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben
8,
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1,
6 206 144
1 591 608
3 431 134
1 017 722
2 386 944
Rövid lejáratú kölcsönök ebbol átváltható kötvények
2,
Rövid lejáratú hitelek
3,
Vevoktol kapott elolegek
4,
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 328 253
5,
Váltótartozások
6,
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 364
7,
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben
8,
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
245 269
291 690
G.
PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK
160 590
819 649
1,
Bevételek passzív idobeli elhatárolása
2,
Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása
3,
Halasztott bevételek
1 071 747 070 4 359
648 360
FORRÁSOK ÖSSZESEN
160 590
171 289
25 237 399
23 531 079
Keltezés: Zalaegerszeg, 2002. április 5. a vállalkozás vezetoje
13
8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.
ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2001. december 31.
adatok eFt-ban Sor-
2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
5 600 735
6 275 684
02. Export értékesítés nettó árbevétele
1 546 055
1 652 035
7 146 790
7 927 719
03. Saját termelésu készletek állományváltozása
-62 711
155 436
04. Saját eloállítású eszközök aktívált értéke
240 215
289 295
A tétel megnevezése szám
I.
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)
II.
AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03±04)
177 504
444 731
III.
EGYÉB BEVÉTELEK
246 839
479 190
0
0
2 535 943
2 900 145
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
923 467
873 807
07. Egyéb szolgáltatások értéke
224 561
431 001
08. Eladott áruk beszerzési értéke
325 199
745 991
Ebbol visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
86 860
IV. ANYAGJELLEGU RÁFORDÍTÁSOK (05+06+07+08+09)
4 009 170
5 037 804
10. Bérköltség
1 226 123
1 431 230
89 765
184 738
536 899
606 780
1 852 787
2 222 748
VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
386 096
396 820
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
384 290
294 623
0
50 525
938 790
899 645
11. Személyi jellegu egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V.
SZEMÉLYI JELLEGU RÁFORDÍTÁSOK (09+10+11)
Ebbol értékvesztés A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
14
adatok eFt-ban Sor-
2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
A tétel megnevezése szám 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
0
0
Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
0
84
0
0
0
0
0
0
270 945
193 355
Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
17. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei
1 264 500
321 287
VII. PÉNZÜGYI MUVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13) 1 535 445
514 726
0
0
0
0
910 137
590 888
0
0
0
2 182 303
2 298 848
73 811
VIII. PÉNZÜGYI MUVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17)3 208 985
2 847 002
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai
B.
PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)
-1 673 540
-2 332 276
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)
-734 750
-1 432 631
IX.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
428 071
0
X.
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
909 682
223 663
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)
-481 611
-223 663
E.
ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C±D)
-1 216 361
-1 656 294
XI.
ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG
0
0
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)
-1 216 361
-1 656 294
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
0
0
23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés
0
0
-1 216 361
-1 656 294
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)
Keltezés: Zalaegerszeg, 2002. április 5. a vállalkozás vezetoje
15
8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.
FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2001. december 31.
adatok eFt-ban 2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
5 600 735
6 275 684
02. Export értékesítés nettó árbevétele
1 546 055
1 652 035
7 146 790
7 927 719
4 075 688
4 387 030
325 199
745 991
SorA tétel megnevezése szám
I.
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)
03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
86 860
II.
ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI (03+04+05)
4 400 887
5 219 881
III.
ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE ( I.-II.)
2 745 903
2 707 838
549 004
656 056
1 038 452
1 209 668
82 206
127 036
1 669 662
1 992 760
246 839
479 190
384 290
294 623
06. Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek 08. Egyéb általános költségek IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI (05+06+07) V.
EGYÉB BEVÉTELEK Ebbol visszaírt értékvesztés
VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebbol értékvesztés A.
50 525
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
938 790
16
899 645
adatok eFt-ban Sor-
2000. dec. 31.
2001. dec. 31.
Elozo év
Tárgy év
A tétel megnevezése szám 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
84
Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek
270 945
193 355
1 264 500
321 287
VII. PÉNZÜGYI MUVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13)1 535 445
514 726
Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei
14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások
910 137
590 888
Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai
2 182 303 2 298 848
73 811
VIII. PÉNZÜGYI MUVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17)3 208 985
2 847 002
B.
PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)
-1 673 540
-2 332 276
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)
-734 750
-1 432 631
IX.
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
428 071
X.
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
909 682
223 663
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)
-481 611
-223 663
E.
ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C±D)
-1 216 361
-1 656 294
XI.
ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)
-1 216 361
-1 656 294
18
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
19
Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)
-1 216 361
-1 656 294
Keltezés: Zalaegerszeg, 2002. április 5. a vállalkozás vezetoje
17
8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi Dezso tér 6.
KIEGÉSZÍTO MELLÉKLET 2001. DECEMBER 31.
18
Tartalomjegyzék
I.
Általános rész..................................................................................................................21
1. A vállalat rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlodése ................................................... 21 2. A vállalat tevékenysége, telephelyei........................................................................................ 22 3. Számviteli politika ................................................................................................................. 23 3.1. Értékelési eljárások......................................................................................................... 23 3.1.1.
Befektetett eszközök............................................................................................ 23
3.1.2.
Forgóeszközök .................................................................................................... 24
3.1.2.1. Készletek...................................................................................................... 24 3.1.2.2. Követelések .................................................................................................. 24 3.1.2.3. Értékpapírok és pénzeszközök ........................................................................ 25 3.1.3.
Források.............................................................................................................. 25
3.1.3.1. Saját toke ...................................................................................................... 25 3.1.3.2. Céltartalék..................................................................................................... 25 3.1.3.3. Kötelezettségek............................................................................................. 25 3.2. Értékcsökkenés elszámolása............................................................................................ 26 4. Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet..................................................................................... 27 4.1. Vagyoni helyzet mutatói................................................................................................. 27 4.2. Pénzügyi helyzet mutatói................................................................................................ 28 4.3. Jövedelmezoségi mutatók................................................................................................ 28 5. Cash flow kimutatás .............................................................................................................. 30 II.
Specifikus rész...............................................................................................................31
A. Befektetett eszközök.............................................................................................................. 31 I.
Immateriális javak ........................................................................................................... 31
II.
Tárgyi eszközök............................................................................................................... 31
III.
Befektetett pénzügyi eszközök.......................................................................................... 32
B. Forgóeszközök ...................................................................................................................... 33 I.
Készletek........................................................................................................................ 33
II.
Követelések .................................................................................................................... 34
III.
Értékpapírok.................................................................................................................... 35
IV.
Pénzeszközök .................................................................................................................. 35 19
C. Aktív idobeli elhatárolások..................................................................................................... 36 D. Saját toke .............................................................................................................................. 37 I.
Jegyzett toke ................................................................................................................... 37
II.
Toketartalék.................................................................................................................... 38
III.
Eredménytartalék............................................................................................................. 38
IV.
Mérleg szerinti eredmény ................................................................................................. 38
E. Céltartalékok ......................................................................................................................... 38 1. Céltartalék várható kötelezettségre.......................................................................................... 38 F. Kötelezettségek..................................................................................................................... 38 I.
Hosszú lejáratú kötelezettségek ........................................................................................ 38
II.
Rövid lejáratú kötelezettségek.......................................................................................... 39
G. Passzív idobeli elhatárolások .................................................................................................. 40 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések.......................................................................... 41 „B” Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................... 41 „A” Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................................... 44 Költségnemek alakulása (ábra)..................................................................................................... 44 III.
Tájékoztató rész............................................................................................................45
1. Piaci pozíciónk ...................................................................................................................... 45 1.1. A belföldi értékesítés 2001. évi tapasztalatai..................................................................... 45 1.2. Az export értékesítés 2001. évi tapasztalatai..................................................................... 46 2. A vállalat életében 2001. év folyamán történt lényegesebb események...................................... 47 2.1. Tulajdonosi struktúra 2001-ben ....................................................................................... 47 2.2. 2001. év fontosabb eseményei......................................................................................... 47 3. Részvénytársaságunknál dolgozók létszám- és béradatai.......................................................... 48 4. Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek............................................................................... 49 Mérlegzárás utáni események................................................................................................. 50 5. A beszámoló aláírására jogosult személyek ............................................................................. 51
20
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. A Vállalat rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlodése A vállalatot 1951-ben a Zala Megyei Tanács alapította Téglagyári Egyesülés néven. 1969-ben a vállalat egyesült a zalaegerszegi Cserépkályhagyárral, így a cég új neve Zalaegerszegi Kerámia és Cserépkályhagyár lett. A Zala Megyei Tanács döntésének oka az volt, hogy abban az idoben rohamosan csökkent a cserépkályhák iránti kereslet. Az építkezések gyarapodásával a burkolólapok iránti kereslet nott, így a vállalat ennek továbbfejlesztésére rendezkedett be. 1985. és 1991. májusa között a cég a Vállalati Tanács irányításával muködött Zalakerámia Vállalat néven. 1991. május 31-én zártköru alapítással létrehozták a Zalakerámia Részvénytársaságot. Alapítói az Állami Vagyonügynökség és az angol IMI Securities London. A társaság székhelye Zalaegerszeg. A Zalakerámia Rt. értékpapírjait röviddel az Rt. megalakulása után bevezették a Budapesti Értéktozsdére. A Zalakerámia Rt. fejlodését a nyolcvanas évek második felében kidolgozott stratégiájával sikerült megalapoznia, melynek során a rekonstrukciós illetve kapacitásbovíto beruházások mellett kiemelt cél volt a minoségfejlesztés. A stratégia következetes végrehajtása egyenletes fejlodést biztosított a vállalatnak és exportteremto erejunek bizonyult. A növekedés alapkövetelmény volt a Zalakerámia Rt. számára, mivel a nemzetközi piacokon elvesztette volna eddig kivívott pozícióit. Az elemzések segítségével jutott a vállalat vezetosége arra a következtetésre, hogy 1995. április 1-jei hatállyal magába olvassza a szintén burkolólapokat gyártó romhányi Rékerámia Rt-t. Romhány kedvezo földrajzi fekvésébol adódóan a társaság a keleti piacokra való betörés bázisát teremtette meg. A Zalakerámia Rt. beruházási tervei azonban nem merültek ki a hazai gyárak, üzemek megvásárlásával. Lehetoséget keresett a bovülésre az ország határain kívül is, különösen Kelet-Európában. A befektetés növelo szándékok elso lépéseként a Zalakerámia Rt létrehozta az ausztriai székhelyu Hussar Holding AG nevet viselo leányvállalatát abból a célból, hogy befektetéseket eszközöljön a környezo országokban. E törekvés eredményeképpen többségi részesedést szerzett a horvátországi Inker d.d-ben, a romániai S.C. Cesarom S.A.-ban, és 36,2%-os tulajdont a csehországi Keramika Horni Brízában. Még ugyanebben az évben született meg a döntés a magyarországi székhelyu Pietra Rt. megvásárlására is. Ez a cég 1998. május 31-ével beolvasztásra került a Zalakerámia Rt-be, és mint telephely folytatta tovább termelo tevékenységét. A Pietra gyáregység azonban a megvalósuló több milliós minoségfejleszto és kapacitásnövelo beruházás ellenére sem tudott hatékonyan muködni, ezért közel egy év után a Zalakerámia Rt. leállítani kényszerült a gyáregység termelo tevékenységét. Telephelyének hasznosítása céljából létrehozott egy kereskedelmi célú disztribúciós központot. 1999 év során a Keramika Horni Bríza befektetés átkerült a pénzügyi befektetések közé, mivel a cég meghatározó befolyásolásához szükséges részvénytöbbséget nem tudta megszerezni. Elso lépcsoben a Zalakerámia Rt. leértékelte a 36,2%-os pénzügyi befektetést, majd 2001. évben az egészet eladta. A hazai piacon a Zalakerámia Rt. körülbelül 20%-os piaci részesedéssel bír, ismertsége meghaladja a 90%-ot A belföldi értékesítést a saját tulajdonú mintaboltokon és a szerzodött kereskedo partnereken keresztül bonyolítja a társaság. A saját tulajdonú Zalakerámia mintaboltok fontos arculatformáló erovel bírnak, melyek igyekeznek a teljes termékválasztékot ízlésesen, kultúrált, kellemes környezetben bemutatni. A nyugati kerámia gyártó cégek rohamos piaci térnyerése miatt a Zalakerámia Rt-nek folyamatos harcot kell vívnia, hogy piacait meg tudja tartani, sot újakat is tudjon szerezni. A felvevopiac ízlésvilágának állandó körforgásával, és a nyugati cégek által diktált minoségi és design változásokkal lépést tartva beruházásokat, fejlesztéseket folytat 2001. és 2005. között is.
21
2. A vállalat tevékenysége, telephelyei A vállalat tevékenysége alapvetoen padló- és falburkoló lapok, kályhacsempék gyártása, bel- és külföldi forgalmazása. Ezt egészíti ki a saját tulajdonban lévo agyag- és mészkobánya muködtetése és a burkolólapok gyártásához szükséges mázat eloállító fritt üzem. A vállalat tevékenységét célszeru telephelyenként szétválasztani, mivel a termékek eloállítása így különül el. Tófeji gyáregység A gyáregységben három lépcsoben kialakított gyártósoron folyik a termelés: B-I üzem:
1973-ban helyezték üzembe, 1988-ban volt a rekonstrukciója. Egyszer égetett burkolólapok gyártására alkalmas, éves kapacitása 750.000 m2 /év.
B-II üzem:
1992 júniusában kezdte meg a muködését, kétszeri gyorségetéses technológiával. Ez akkor a termelés megduplázódását jelentette, kapacitása 1.000.000 m2 /év.
B-III üzem:
Az üzem rekonstrukciója 1993. október 1-jén kezdodött és 1994 májusában fejezodött be. A gyártósor itt is kétszeri gyorségetéses technológiával üzemel. Kapacitása 1.250.000 m2 /év.
B-IV. üzem:
Az üzem átadása elozetes tervek szerint 2002. I. félévében lesz. Teljes kapacitása 2.000.000 m2 /év, de 2002. évben 1.100.000 m2 kerül legyártásra.
Fritt üzem:
A burkolólap gyártásához szükséges máz alapanyagot, illetve kerámia mázat állít elo. Termelése meghaladja a gyár szükségleteit, így a felesleget értékesítik.
Dekor üzem:
Az üzemben a magasabb továbbdekorálása történik.
esztétikai elvárásoknak
megfeleloen
burkolólapok
Romhányi gyáregység R-I üzem:
A gyáregység modernizációja 1995 októberében kezdodött és 1996 májusára készült el. Az új 1.620.000 m2 /év kapacitású üzemben fagyálló lapok termelése folyik.
R-II üzem:
Beltéri padlóburkoló lapok gyártása folyik, a gyártósor kapacitása 450.000 m2 /év.
NDC disztribúciós központ Ez lett a Zalakerámia Rt. kereskedelmi központja Budapesten. Kialakításának célja az volt, hogy elosegítse és gördülékennyé tegye a termékek továbbértékesítését az ország egész területén. Zalakomár A Piaci igények változásai miatt a hagyományos mintázatú márványmintás terrazzo lapok nehezen eladhatók, piacuk az évek során beszukült, ezért a vezetoség úgy döntött, hogy a termelést 2001-ben leállítja. Sümeg A Zalaegerszegtol 50 km-re lévo telephelyen található a cég mészkobányája. Az itt kibányászott, majd helyben megorölt mészko eredményezi a burkolólap gyártás alapanyagául szolgáló mészkolisztet.
22
Cserépkályha gyáregység A Zalakerámia Rt tradicionális terméke a kályhacsempe. Az Rt-nél és jogelodjénél a kályhacsempe gyártás több mint 100 éves múltra tekint vissza. A gyáregység évi 4-5 ezer kályhához készít kályhacsempét. Éves kapacitása 800.000 csempeegység/év.
3. Számviteli politika A törvényben rögzített alapelvek, értékelési eljárások, alapján került kialakításra a vállalat adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelo számviteli politika. Az üzleti életben ma már nélkülözhetetlen, hogy a különbözo gazdasági szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol és azok alakulásáról alapvetoen a múltbeli adatokon alapuló, objektív információk álljanak rendelkezésre. A számviteli politika ezen információk elkészítésének elvi és gyakorlati megvalósításait foglalja magában, szem elott tartva a számviteli standardokat. A társaság a számvitelrol szóló 2000. évi C. számú törvény eloírásainak megfeleloen kettos könyvvitelt vezet. Számviteli rendszere a társaság tevékenységének, adottságának és méretének figyelembe vételével, a törvény alapelveihez és rendelkezéseihez igazodva lett kialakítva, így biztosítva azt, hogy a vállalat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol és azok alakulásáról valós, objektív információt nyújtson. Az üzleti év idotartama 12 hónap, amely január 1-jével kezdodik és december 31.-én zárul. Az éves beszámoló a gazdasági évrol december 31-i fordulónappal készül. A mérlegkészítés idopontja következo év január 31.-e. A Zalakerámia Rt a forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát készíti el. De mivel a számviteli elszámolás megfelelo részletezettsége lehetové teszi, ezért az összköltség eljárásra épülo eredménykimutatás „A” változatát is elkészíti. A Zalakerámia Rt. számviteli politikájában meghatározta a jelentos összegu hiba mértékét: ? Minden esetben jelentos összegu a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenorzések során a hibahatások mértéke elojeltol függetlenül meghaladja a mérlegfoösszeg 2 százalékát, illetve ha a mérleg foösszegének 2 százaléka meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. 3.1 Értékelési eljárások 3.1.1
Befektetett eszközök
A befektetett eszközök a vállalat tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálják, besorolásuk értékétol függetlenül. Értékelésük beszerzési, ill. eloállítási költségen történik. Az eszköz bekerülési (beszerzési, eloállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történo beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítoi tevékenység ellenértékét, díjait (ezen tevékenységeknek saját vállalkozásban történt végzése esetén az önköltség aktivált értékét), a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket foglalja magában. Az eszköz bekerülési (eloállítási) értékének részét képezik azok a költségek, amelyek: - az eszköz vagy termék eloállítása, üzembe helyezése, bovítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, - az eloállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá - az eszközre vagy termékre megfelelo mutatók, jellemzok segítségével elszámolhatók. 23
Immateriális javak: Tartósan szolgálják a vállalat tevékenységét, de nem tárgyiasult dolgok. Értékük dokumentációkból (szerzodés, számla, önköltség számítás) határozhatók meg. Az immateriális javakhoz kapcsolódó vagyoni értéku jogokat, azokra adott elolegeket, alapítás átszervezés aktivált értékét, szellemi termékeket, üzleti vagy cégértéket, valamint az immateriális javak értékhelyesbítését kell külön bontásban kimutatni. Aktiválandó érték a beszerzési vagy eloállítási költség. Értékhelyesbítésként csak a vagyoni értéku jogok, továbbá a szellemi termékek piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet mutatható ki, ha a piaci érték meghaladja a könyv szerinti nettó értéket. Tárgyi eszközök: Azok az eszközök, amelyek tartósan, közvetve vagy közvetlenül szolgálják a vállalat tevékenységét. Beszerzési, eloállítási költségen szerepelnek a mérlegben. A térítés nélkül átvett eszközök az átadónál nyilvántartott értéken, a többletként fellelt eszközök pedig az aktuális piaci ár alapján kerülnek a mérlegbe. Értékhelyesbítés a mérlegben szereplo minden tárgyi eszköz csoportra elszámolható (kivétel a beruházás és azokra adott elolegeknél), ha a könyv szerinti érték alacsonyabb az aktuális piaci árnál. Befektetett pénzügyi eszközök: Befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra azok az értékpapírok, kötvények, részvények, amelyekkel a vállalat célja tartós jövedelem, osztalék, befolyásolási, irányítási lehetoség megszerzése más vállalatban. Befektetett pénzügyi eszközöknél értékcsökkenés nincs kimutatva, helyette meghatározott esetekben értékvesztés kerül elszámolásra. A részesedések, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értéke addig van csökkentve, hogy azok a piaci értéknek megfelelo értéket mutassák. Értékvesztés kerül elszámolára az adott kölcsönöknél, hosszú lejáratú bankbetéteknél is az adós felszámolása esetén, amennyiben a követelés teljes összegében várhatóan nem kerül kiegyenlítésre. 3.1.2
Forgóeszközök
A forgóeszközök között azok a tárgyiasult dolgok kerülnek kimutatásra, amelyek legfeljebb egy évig szolgálják a társaság tevékenységét, közvetve vagy közvetlenül. A mérlegbe beszerzési, vagy eloállítási költségen szerepelnek. Ha az eszköz könyv szerinti értéke nagyobb mint a piaci, eredeti rendeltetésének nem felel meg, csökkent értéku, nem felel meg a szabványnak, vagy feleslegessé vált, értékvesztést kell elszámolni. 3.1.2.1 Készletek A készletek a vállalkozás tevékenységét közvetve vagy közvetlenül szolgáló olyan eszközök, amelyek egy tevékenységi folyamatban vesznek részt és a tevékenység során eredeti megjelenési formájukat elvesztik, vagy változatlan állapotban kerülnek értékesítésre. A vállalat megkülönböztet vásárolt és saját termelésu készleteket. Vásárolt készletek: A vásárolt anyagok nyilvántartása FIFO módszerrel történik, a beszerzési ár tartalma megegyezik a befektetett eszközöknél felsoroltakkal. Import beszerzésnél, a vásárolt anyag Ft értéke a teljesítés idopontjára vonatkozóan a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kerül meghatározásra. Saját termelésu készletek: Eloállítási költségen, utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen vannak értékelve, nyilvántartásuk FIFO módszerrel történik. A saját termelésu készletek év végi értékelésénél a társaság elvégzi az eloállítási költségek és a mérlegkészítésig ismert vagy várható eladási árak összehasonlítását. 3.1.2.2 Követelések Év közben a belföldi követelés a kiszámlázott, másik szerzodo fél által elismert összegben kerül nyilvántartásra, amíg ki nincs egyenlítve vagy behajthatatlanná nem vált. A külföldi pénzértékre szóló követelést az elfogadott a szerzodés szerinti teljesítéskor érvényes, a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kell Ft-ra átszámolni.
24
A mérlegben a követelést addig kell kimutatni, amíg azt pénzügyileg vagy egyéb módon nem rendezték, váltóval ki nem egyenlítették, illetve amíg azt el nem engedték vagy behajthatatlan követelésként le nem írták. A követeléseket nettó módon, az értékvesztéssel csökkentett értéken kell szerepeltetni a mérlegben. Az értékvesztés mértéke: - 90-180 napos késedelemben lévo követelések 50%-a, - 181-360 napos késedelemben lévo követelések 75%-a, - 360 napon túli késedelemben lévo követelések 100%-a. 3.1.2.3 Értékpapírok és pénzeszközök Értékpapírok: A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok jellemzoje, hogy megszerzésük nem tartós befektetési szándékkal történik. A vételárban megfizetett kamat kiemelésre kerül. Értékvesztés kerül elszámolásra, ha az értékpapír piaci megítélése tartósan - legalább 1 éven keresztül - alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzeszközök: A bankszámlák a számlát vezeto bankok által küldött év végi kivonatok alapján bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben, a pénzeszközök pedig a december 31-én a pénztárban lévo megszámlálással megállapított pénzkészlet alapján kerülnek értékelésre. Év közben a valuta felhasználás átlagárfolyam történik. Év végén az aktuális valutakészlet a Raiffeisen Bank által közétett december 31-i középárfolyamon kerül átértékelésre. 3.1.3
Források
3.1.3.1 Saját toke Saját toke: A jegyzett, de be nem fizetett tokével csökkentett jegyzett tokébol a toketartalékból, az eredménytartalékból, lekötött tartalékból és a tárgyévi mérleg szerinti eredménybol tevodik össze. A saját toke minden eleme könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben. Saját tokeként a mérlegben csak olyan tokerészt szabad kimutatni, amelyet a tulajdonos bocsátott a vállalkozás rendelkezésére. 3.1.3.2 Céltartalék Céltartalék képezheto várható kötelezettségekre, várható költségekre, és egyéb esetekben (egyébnek minosül a halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteségre képzett céltartalék). A céltartalék képzés vonatkozik a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függo kötelezettségekre, biztos jövobeni kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjfizetési kötelezettségre, végkielégítésre, környezetvédelmi kötelezettségekre. A Zalakerámia Rt nem képez céltartalékot a garanciális kötelezettségeire, mivel ezek elhanyagolható mértékuek, reklamáció esetén általában árengedményt ad. 3.1.3.3 Kötelezettségek A kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzodésekbol eredo, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelezo, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, a vállalat által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz, valamint a kincstári vagyon részét képezo eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak. A kötelezettségek az általános forgalmi adót is magában foglaló elismert számlázott összegben kerülnek be a könyvekbe. Import beszerzés Ft értékét az elfogadott a szerzodés szerinti teljesítéskor érvényes, a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kell átszámolni. Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítésébol származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendo kötelezettséget az elismert, számlázott összegben, devizában teljesítendo kötelezettséget az elismert, számlázott devizaösszegnek a forintra átszámított összegében kell a mérlegben kimutatni 25
mindaddig, amíg azt pénzeszközzel, váltóval, eszközátadással ki nem egyenlítették, rendkívüli, illetve halasztott bevételként el nem számolták. 3.2 Értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolása. A terv szerinti értékcsökkenés a várható használati ido függvényében az eszköz után elszámolandó összeg. A terven felüli értékcsökkenés a nem tervezheto, váratlan mértéku elhasználódást jelenti. Terven felüli értékcsökkenés kerül elszámolásra: - ha a tevékenység változása miatt az eszköz feleslegessé válik, - ha megrongálódik vagy megsemmisül, ? ha használhatatlanná válik. A terven felüli értékcsökkenést a ráfordítások között kell elszámolni, annak költségkénti elszámolása az 5-ös számlaosztályban 2001 évtol nem engedélyezett. A immateriális javak beszerzési vagy eloállítási költségei azokra az évekre kerülnek felosztásra, amelyekben ezeket az eszközöket eloreláthatóan használni fogja a társaság. A tárgyi eszközök tervezett értékcsökkenésének meghatározása bruttó érték alapján lineáris módszerrel az elhasználódás éveire évenkénti azonos összegu értékcsökkenés elszámolásával - történik, az eszközök egyedi besorolásával. Az értékcsökkenés az üzembe helyezést, illetve használatbavételt követo hónap elso napjától kerül elszámolásra. Maradványérték csak jármuvek után kerül meghatározásra. A Zalakerámia Rt. a lineáris értékcsökkenési módszert a következo mértékekkel alkalmazza az immateriális javaknál, illetve a tárgyi eszközöknél: Tárgyi eszköz csoportok
Leírási kulcs (%)
Vagyoni értéku jogok
20,0
Üzleti vagy cégérték
20,0
Szellemi termékek
33,0
Alapítás, átszervezés aktivált értéke
20,0
Bányaterület
2,2;5,3
Épületek Kivétel:
2,0;3,0;6,0 -Termogenerátor
14,5
-Gázkazán Építmények Kivétel:
14,5 2,0;3,0;4,0;6,0
-Masszakádak
10,0
Bérelt ingatlanon végzett beruházás (épület, építmény)
6,0
Kivétel: elektromos és távközlési hálózat vezetékei
8,0
A termelést közvetlenül szolgáló gépek, berendezések
10,0
A termelést közvetve szolgáló gépek, berendezések -Egyéb üzemi gépek, berendezések
14,5
-Faipari és forgácsológépek, muszerek
14,5
-Szerszámok, gyártóeszközök
14,5
Emeloberendezések, szállítóeszközök
14,5
Irányítástechnikai eszközök
33,0
Számítástechnikai gépek, berendezések
33,0
Irodatechnikai eszközök
33,0
Hang és adatátviteli berendezések
14,5
Kivétel:
-Mobiltelefonok
33,0
200 000 eFt alatti tárgyi eszközök, kivéve az immat.javakat, és a 10% és 33% alá eso gépek, berend. és eszk. Kisértéku tárgyi eszközök 50 000 eFt alatt egy összegben kerülnek leírásra.
26
20,0 100,0
4. Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet A 2000-ben készült mérleg és eredménykimutatás adatai átértékelésre, illetve átsorolásra kerültek a 2000. évi C. számú számviteli törvény eloírásai szerint. Ebbol következoen a 2001. évi mérleg és eredménykimutatás bázisadatai eltérnek a 2000. évi záró beszámoló adataitól. A mutatószámok kiszámításánál az átdologozott mérleg és eredménykimutatás sorokkal számoltunk.
4.1 Vagyoni helyzet mutatói a, Megoszlási viszonyszámok Eszközök összetételének alakulása Mutató M. e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Befektetett eszközök aránya % 83,4 75,1 77,2 76,3 Forgóeszközök aránya % 16,1 24,5 22,2 23,5 Aktív idobeli elhatárolások aránya % 0,5 0,4 0,6 0,2 Összesen: % 100,0 100,0 100,0 100,0 Az eszközök értéke a bázis adatokhoz viszonyítva számottevoen nem változtak. Források összetételének alakulása Mutató M. e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Saját toke részaránya % 54,50 46,50 49,66 53,83 Céltartalékok aránya % 0,25 1,18 1,37 0,25 Kötelezettségek aránya % 43,60 51,03 48,33 42,43 Passzív idobeli elhat. aránya % 1,65 1,29 0,64 3,49 Összesen: % 100,00 100,0 100,00 100,00 A saját toke részarányának 4,17% pontos növekedését a 761 millió forintos jegyzett toke emelése, és a kötelezettségek csökkenése eredményezte. A céltartalékok aránya azért csökkent, mert a 2001-es állomány nagy része felszabadításra került. A kötelezettségek részarányának csökkenését mind a rövid lejáratú, mind a hosszú lejáratú kötelezettségek változása befolyásolta. A közel 6% pontos csökkenés annak eredménye, hogy a rendkívüli hiteltörlesztések miatt a hosszú lejáratú kötelezettségek 38,2%-kal csökkentek, és ez nagyobb részarányt képvisel, mint a rövid lejáratú kötelezettségek 2,16-szoros növekedése. A rövid lejáratú kötelezettségek növekedését egyébként a konzorciális hitel következo évi törleszto részének növekedése, és a szállítói kötelezettségek felduzzadása okozta. A passzív idobeli elhatárolás állománya több mint 5szörösére emelkedett, mivel a nem realizált árfolyamnyereség 648.360 eFt értékben elhatárolásra került. Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulása Megnevezés M. e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Hosszú lejáratú kötelezettségek % 96,8 95,6 86,9 65,6 Rövid lejáratú kötelezettségek % 3,2 4,4 13,1 34,4 Összesen: % 100,0 100,0 100,0 100,0 Mind a rövid, mind a hosszú lejáratú kötelezettségek 21,3% pontot változtak. A hosszú lejáratú kötelezettségek a rendkívüli hiteltörlesztések miatt csökkentek, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya pedig a következo évi hiteltörlesztés, és a szállítói állomány növekedése miatt felfelé mozdult el.
27
b, Egyéb "számított" mutatószámok Mutatók M.e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Készletek hatékonysága EFt 3,48 4,65 4,65 4,33 Készlet igényességi mutató EFt 0,29 0,21 0,22 0,23 Készletek kronologikus átlaga EFt 1.401.331 1.629.235 1.425.072 1.684.622 Készletek forgási sebessége Nap 83,9 85,92 72,71 77.49 Készletek fordulatszáma for/év 4,29 4,19 5,02 4,71 Csökkent a készletek hatékonysága, és ezáltal nott a készletigényességi mutató, melyet az árbevétel 10,9%os, és a készletek 19,1%-os növekedése eredményezett. A készletek kronológikus átlaga 259.550 eFt-tal nott, mivel 2001 IV. negyedévében nagyobb volt a készletállomány, mint a tavalyi év azonos idoszakában. A készletek kronológikus átlagának növekedése maga után vonta a készletek fordulatszámának csökkenését, amely így a készletek forgási idejének emelkedését okozta. Megnevezés M. e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Tárgyi eszközök utánpótlása % 42,22 11,47 53,12 252,9 Tárgyi eszközök hatékonysága 1,65 1,82 2,43 2,03 Tokefeszültségi mutató 0,84 1,15 1,01 0,78 Eladósodási fok 0,46 0,53 0,50 0,46 A tárgyi eszköz utánpótlása 4,8-szorosára nott a tavalyi évhez viszonyítva, amit a tófeji új üzem, raktárak építése, és egyéb színtentartó beruházások növekedése eredményezett. Csökkent a tárgyi eszközök hatékonysága, mivel a termelési érték csupán 7,7%-os növekedésével szemben a tárgyi eszközök 28,8%-os emelkedése áll. Az idegen toke állományának csökkenését, és ezáltal a tokefeszültségi mutató, és az eladósodottsági fok csökkenését eredményezte a konzorciális hitel rendkívüli törlesztései. 4.2 Pénzügyi helyzet mutatói Mutató M. e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Pénzjövedelem mutatója EFt 173.148 -1.393.775 -830.265 -1.259.474 Készpénz likviditási ráta 3,98 3,02 0,74 0,40 Likviditási gyorsráta 6,47 5,36 2,66 1,09 Likviditási ráta 11,79 11,18 3,62 1,63 Muködés biztonsági mutató 1,16 1,27 1,19 1,07 A mérleg szerinti eredmény jelentos romlása növelte a pénzjövedelem mutatójának negatív értékét. A vállalat pénzeszközei 63,86%-kal, a forgóeszközök 1,46%-kal, a követelések 19,61%-kal, az aktív idobeli elhatárolások 63,65%-kal csökkentek, a rövid lejáratú kötelezettségek viszont 215,6%-kal növekedtek a 2000. évi értékhez viszonyítva. Ezek a változások eredményezték a likvidítási mutatók további romlását. A befektetett eszközök még mindig jelentos mértékben vannak lefedve hosszú távon rendelkezésre álló forrásokkal.
4.3 Jövedelmezoségi mutatók Megnevezés M. e. 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Árbevétel arányos jövedel. mut. % * * * * Eszközarányos jövedelmez. mut. % * * * * Tokearányos jövedelmez. mut. % * * * * * Az 1998.1999. 2000. 2001. évi jövedelmezoségi mutatók nem értelmezhetoek a negatív eredmény miatt.
28
Eredménykategóriák alakulása 2000 és 2001 viszonylatában 1000000 500000 0 -500000 2000 -1000000
2001
-1500000 -2000000 -2500000 Üzemi tev. Pü-i muv. eredménye eredménye
Szokásos Rendkívüli Adózás váll. eredmény elotti eredmény eredmény
A számviteli törvény módosításai érintették az eredménykategóriák alakulását is, így a 2000. évi bázisadatok eltérnek a tavaly kimutatott értékektol. Ennek legfobb jele az, hogy az üzemi eredmény pozitív értéku lett.
29
5. Cash flow kimutatás
I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszközváltozás (Muködési cash flow, 01-13. sorok) 01. Adózás elotti eredmény 02. Elszámolt amortizáció 03. Elszámolt értékvesztés 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 05. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 06. Szállítói kötelezettség változása 07. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 08. Passzív idobeli elhatárolások változása 09. Vevokövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevo és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idobeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszközváltozás (14-19. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Ingyenes eszközátadás/selejtezés/rendkívüli écs 17. Befektetett eszközök apportálása 18. Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése 19. Befektetett pénzügyi eszközök csökkenése III. Pénzügyi muveletekbol származó pénzeszköz-változás (20-28. sorok) 20. Részvénykibocsátás bevétele (tokebevonás) 21. Kötvénykibocsátás bevétele 22. Hitelfelvétel 23. Hitel árfolyamvesztesége 24. Véglegesen kapott pénzeszközök 25. Részvénybevonás 26. Kötvény-visszafizetés 27. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 28. Véglegesen átadott pénzeszközök IV. Pénzeszköz változás (I.+II.+III. sorok)
30
2000 -799.445
2001 1.161.163
-1.216.361 386.096 0 95.203 -93.360 123.092 15.824 -173.548 -321.636 426.117 -40.872 0 0
-1.656.294 396.820 2.182.303 -285.962 -36.932 418.817 51.487 659.059 -138.965 -527.769 98.599 0 0
-329.538
-1.016.446
-1.237.134 157.483 750.113 0 0
-1.380.326 77.837 118.207 0 -1.322.848 1.490.684
557.522
-893.427
1.712.367 0 397.972 1.394.341
-2.947.158 0
1.788.472 0 352.449 -679.293 0 0 0 -2.355.055 0
-571.461
-748.710
II. SPECIFIKUS RÉSZ MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak értékének alakulása 2001-ben (Adatok eFt-ban) Immateriális javak
Szellemi termék
BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó Növekedés Növekedés terven felüli écs miatt Csökkenés Átsorolás Záró NETTÓ ÉRTÉK 2001.12.31-ÉN
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
Összesen
154.744 33.236 3.281
6.869 1.493
161.613 33.236 4.774
184.699
5.376
190.075
108.395 33.384
3.218 908
111.613 34.292
141.779 42.920
4.126 1.250
145.905 44.170
II. Tárgyi eszközök értékének alakulása 2001-ben (Adatok eFt-ban) Tárgyi eszköz csoportok BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Átsorolás (+) Csökkenés Ingyenes átadás Átsorolás (-) Záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó Növekedés Terven felüli értékcsökkenés Átsorolás (+) Csökkenés Ingyenes átadás Átsorolás (-) Záró NETTÓ ÉRTÉK 2001.12.31-ÉN
Ingatlan
Muszaki ber.
1.515.182 180.123 1.915 2.106 118.828
Egyéb ber.
2.535.288 208.692 577 8.439
449.574 134.085 4.495 48.542
1.576.286
6.410 2.729.708
577 539.035
228.142 38.066
1.408.924 247.233
115 125 9.101
296 6.180
189.922 65.233 2.148 1.907 23.865
2.022 1.648.251 1.081.457
296 235.049 303.986
257.097 1.319.189 31
Összesen 4.500.044 522.900 6.987 59.087 118.828 6.987 4.845.029 1.826.988 350.532 2.148 2.318 30.170 9.101 2.318 2.140.397 2.704.632
Beruházások állományváltozása 2001-ben (Adatok eFt-ban) Megnevezés Színtentartó 50e Ft alatti B4+Készáru rakt. Felújítás Összesen Nyitó 149.967 520 52.808 203.295 Növekedés 338.373 11.477 806.460 106.162 1.262.472 Csökkenés 374.432 11.997 63.838 133.002 583.269 Záró: 113.908 742.622 25.968 882.498 A beruházások csökkenés sora eltér a tárgyi eszközök növekedés sorától, mivel a befejezetlen beruházásból értékesítés történt 15.136 eFt értékben. A beruházási költségek nagy mértéku növekedését a tófeji új üzem, valamint a készáru raktár bovítése okozta. A színtentartó és felújítási költségek közül az alább felsorolt eszközök beszerzése, bovítése volt a legjelentosebb: ? átvilágítás költségei 64.528 eFt ? ügyviteltechnikai gépek, berendezések és szoftverek 61.153 eFt, ? 10 db gépkocsi 37.860 eFt, ? 4 db ipari takarítógép 21.387 eFt, ? bemutató állványok 19.795 eFt, ? 3 db targonca 12.518 eFt, ? 2 db golyósmalom felújítása 22.038 eFt, ? Multiroll beszerzés 32.598 eFt, ? Rotocolor beszerzés 39.339 eFt, ? égetokemence bovítése 15.836 eFt, ? kádkemece felújítása 10.869 eFt, ? szitalabor kialakítása 17.667 eFt, ? ingatlan vásárlás 23.327 eFt, ? villany és vízhálózat bovítése 15.347 eFt, ? készáruraktárak és szociális épület felújítása 32.635 eFt. A befejezetlen beruházási állomány 91%-át a két új beruházás képezi, valamint: ? bemutató állványok 7.889 e Ft, ? ipari takarítógép 4.316 eFt, ? hutveszárító és címkefelrakó 5.097 eFt, ? égetokemence átalakítás 15.836 eFt, ? villamos hálózat felújítás 10.056 eFt értékben. III. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések 2001. december 31-én a Zalakerámia Rt.-nek a következo vállalkozásokban volt részesedése:
HUSSAR HOLDING AG S.C. Cesarom S.A. Jászberényi Úti Kft Lakópark Kft. Vásár Kft. ZTE Futball Rt. Összesen:
eFt 9.396.612 3.604.127 750.000 426.138 500 1.000 14.178.377 32
A Hussar Holding AG. befektetésen elszámolásra került 2.182.303 eFt értékvesztés. Leányvállalatok Hussar Holding AG S.C. Cesarom S.A. Jászberényi Úti Kft. Lakópark Kft.
Székhelye
Jegyzett toke (eFt)
Ausztria, Bécs Románia, Bukarest Budapest Budapest
12.496.799 7.131.318 750.000 426.138
Szavazatok aránya (%) 100,00 69,65 100,00 100,00
Adott kölcsönök A dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön összege 2001. december 31-én 15.374 eFt volt, amelybol 1.537 eFt - mint következo évi törleszto részlet - átsorolásra került az egyéb követelések közé, így az adott kölcsönök mérlegsoron 13.837 eFt szerepel. A tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron szerepelt 937.138 eFt összegu Cesaromnak adott kölcsön, ami átsorolásra került a követelések kapcsolt vállalkozásban mérlegsorra, mivel ez a kölcsön egy éven belül lejár. B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek A készletek értéke a 2000. évi állományhoz viszonyítva 19,1%-kal nott, amely a következokkel magyarázható: Anyagok Az anyagok 21,14%-kal növekedtek a 2000 évi adathoz viszonyítva, amely az alapanyagok árának emelkedésével függ össze. Áruk Az áruk év végi értéke közel 52% -kal magasabb a tavalyi értéknél. A növekedés azzal magyarázható, hogy 2001 év során a leányvállalatok termékeit is forgalmazta a Társaság saját bolti hálózaton keresztül, valamint a vásárolt lapok és szegok is nagyobb mennyiségben kerültek eladásra, folyamatosan növekvo beszerzési árak mellett. Készletekre adott eloleg A készletekre adott eloleg év végi állománya a 2000. évi adatokhoz viszonyítva közel 62%-os csökkenést mutat. Ennek hátterében az áll, hogy idén a horvátországi kereskedelmi partner felé nem kellett már minden egyes szállítmányt megelolegeznie a Zalakerámia Rt-nek. Befejezetlen termelés és félkész termékek A befejezetlen termelés 22,62%-kal csökkent, a félkész termelés értéke viszont több mint 57%-kal nott a tavalyi évhez viszonyítva, amely a tófeji fritt és máz termelés volumennövekedésével, és nagyobb mennyiségu vásárolt fritt beszerzésével van kapcsolatban.
33
Késztermékek A késztermékek értéke 11,71%-kal magasabb a tavalyi ugyanazon idoszak adatához viszonyítva. A késztermékek értékének növekedése a folyamatosan emelkedo önköltségekkel magyarázható.
II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (Adatok eFt-ban) Megnevezés 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Belföldi vevok 315.865 512.884 818.509 928.960 Külföldi vevok 233.493 225.516 259.127 245.544 Vevok értékvesztése -53.314 -50.525 Részesedési v. álló vevok -96.676 -145.478 -122.302 -82.994 Összesen: 452.682 592.922 902.020 1.040.985 A 2000. évi adatok a számviteli törvény eloírásainak megfeleloen módosításra kerültek. A vevoállomány 15,41%-kal magasabba tavalyi értéknél. Az év végi akciózások eredményeként partnereink nagyobb mennyiségu készletet halmoztak fel . Határidon túli kintlévoségek (eFt) Megnevezés 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Belföldi vevok 160.330 110.426 92.131 124.774 Külföldi vevok 134.929 97.755 87.111 114.057 Összesen: 295.259 208.181 179.242 238.831 A határidon túli kintlévoségek a tavalyi évhez viszonyítva 33,2%-kal növekedtek. Ezt a belföldi határidon túli kintlévoségek 35,4%-os, és a külföldi határidon túli kintlévoségek 30,9%-os növekedése eredményezte. A külföldi kintlévoségek dönto hányada (73,86%) két külföldi vevo tartozásából ered. Ebbol az egyik ellen csodeljárás miatt bírósági úton behajtás folyik. Határidon túli kintlévoségek (nap) 0-7 8 – 14 Belföldi 42.514 22.163 Külföldi 20.871 Összesen: 63.385 22.163
15 - 30 24.723 7.025 31.748
31 - 90 91 – 180 181 – 360 12.475 20.777 489 13.936 62.217 10.008 26.411 82.994 10.497
360 1.633 1.633
Értékvesztés belföldi és külföldi kintlévoségek után: Fizetési határido Értékvesztés Kintlévoség összege (eFt) Értékvesztés összege (eFt) Lejárta (nap) Mértéke (%) 2000. év 2001. év 2000. év 2001. év 91 – 180 50 4.546 21.408 2.273 10.704 181 - 360 75 627 487 470 365 361 fölött 100 50.571 39.456 50.571 39.456 Összesen: 55.744 61.351 53.314 50.525 Az éven túli kintlévoségben 37.831 eFt-ot képvisel az a külföldi vállalkozás, amely csodeljárás alatt áll. A fennálló 84.237 eFt tartozásából ez az összeg biztosan nem fog megtérülni.
34
Egyéb követelések eFt 38.268 70.000 16.000 33.001 52.555 46.193 7.683 1.537 6.321
Egyéb követelés Concord Rövid lejáratú kölcsönök Életbiztosítás Helyi adók Belföldi beszerzések áfája Egyéb adott eloleg Import ÁFA Adott kölcsön köv. évi törlesztorésze Különféle egyéb követelés Összesen:
271.558
III. Értékpapírok 2001. évben 942.288 eFt értékben eladásra vásárolt értékpapírok vannak a Zalakerámia Rt. tulajdonában. IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek A vállalat pénztáraiban december 31-én 1.446 eFt található. Bankbetétek
Deviza törzsbetét Lekötött betét Bankbetét Ft Bankbetét deviza Átvezetési számlák
eFt 116.846 62.000 157.376 85.190 776
Összesen:
422.188
A bankbetétek állománya a tavalyi évhez viszonyítva nagymértékben, 64%-kal csökkent. Ennek hátterében a következo okok húzódnak: ? A Sacmi beruházási szállítónak 607.050 EUR eloleg a törzstokébol került kifizetésre. ? A lekötött betétbol állampapírokat vásárolt a Zalakerámia Rt.
35
AKTÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idobeli elhatárolása:
Bérleti díj Kamat
eFt 1.710 15.058
Összesen:
16.768
Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása:
Hírdetési díj Elofizetési díj Agyagkitermelés Installációs munkák Henger Ajándék leltár szerinti értéke Jegyzési díj Biztosítás Reklámtábla Egyéb
eFt 26.022 2.345 5.030 2.903 1.889 843 205 132 100 66
Összesen:
39.535
36
D. SAJÁT TOKE 2001. január 29.-én 761.052 db törzsrészvény került kibocsátásra 2.350 Ft/részvény árfolyamon, így a Zalakerámia Rt. alaptokéje 2001. december 31.-én 5.354.463 eFt-ra növekedett. I.
Jegyzett toke Sorszámtól - sorszámig 0000001 - 0025000 0025001 - 0275000 0275001 - 1023000 1023001 - 1033500 1033501 - 1034500 1034501 - 1275000 1275001 - 1345000 1345001 - 1347300 1347301 - 1347321 1347322 - 1349000 1349001 - 1792700 1792701 - 1797650 1797651 - 1798666 1798667 - 1836666 1836667 - 1836916 1836917 - 1837096 1837097 - 1838396 1838397 - 1868796 1868797 - 2562796 2562797 - 2662796 2662797 - 2662946 2662947 - 2664516 2664517 - 2679716 2679717 - 2829716 2829717 - 2879716 2879717 - 2879746 2879747 - 2880336 2880337 - 2889136 2889137 - 3000136 3000137 - 3008136 3008137 - 3008186 3008187 - 3022086 3022087 - 3022381 3022382 - 3022811 3022812 - 3044211 3044212 - 3044279 3044280 - 3044859 3044860 - 3046159 3046160 - 3071359 3071360 - 3532359 3532360 - 3832359 3832360 - 4593359 4593360 - 4593409 4593410 - 4593411 4593412 - 5354411 5354412 - 5354461 5354462 - 5354463 Alaptoke összesen:
Címlet 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 1.000 100.000 10.000 1.000 10.000 1.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 100.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 10.000 1.000 100.000 10.000 1.000
37
Érték (Ft) 25.000.000 250.000.000 748.000.000 10.500.000 1.000.000 240.500.000 70.000.000 2.300.000 21.000 1.679.000 443.700.000 4.950.000 1.016.000 38.000.000 250.000 180.000 1.300.000 30.400.000 694.000.000 100.000.000 150.000 1.570.000 15.200.000 150.000.000 50.000.000 30.000 590.000 8.800.000 111.000.000 8.000.000 50.000 13.900.000 295.000 430.000 21.400.000 68.000 580.000 1.300.000 25.200.000 461.000.000 300.000.000 761.000.000 50.000 2.000 761.000.000 50.000 2.000 5.354.463
II. Toketartalék 2001. január 1. nyitó Alaptoke emelés (ázsió) Összesen:
eFt 9.709.426 1.027.420 10.736.846
III. Eredménytartalék 2001. január 1. nyitó Mérleg sz. eredmény átvezetése
eFt -551.883 -1.216.361
Összesen:
-1.768.244
V. Mérleg szerinti eredmény Az 2001. évi mérleg szerinti eredmény –1.656.294 eFt.
E. CÉLTARTALÉKOK 2. Céltartalék várható kötelezettségekre A várható kötelezettségekre képzett céltartalék 345.962 eFt összegu nyitó állományából 2001. év során felszabadításra került az Oktatási Minisztérium Pietra Rt.-vel szemben fennálló 3.240 eFt összegu követelés, TB, illetve adóvizsgálatra képzett céltartalék 31.815 eFt és 9.757 eFt összegben, valamint a Pietra területén lévo bányaterületek rekultivációs munkálataira képzett 241.150 eFt-os céltartalék. Így az év végi záró állomány 60.000 eFt-ra csökkent, amely a Zala Gergely Úti Kft-re képzett 50.000 eFt, és a sümegi bányában felmerült túlbányászási bírság 10.000 eFt-os összegébol tevodik össze. F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 2000. évben a konzorciális hitelszerzodés módosításával kapcsolatos tárgyalások végeredményeként a hitel visszafizetésének határideje 2004. június 30.-ára módosult, valamint megszunt a hitel rulírozó jellege. Elotörlesztésként a Zalakerámia Rt. visszafizetett 10,2 millió USD, a fennálló hitelállomány pedig átváltásra került 0,9396 EUR/USD árfolyamon EUR-ra. Az árfolyamveszteség folyamatos elszámolása miatt az átváltásból újabb, jelentos összegu veszteség nem keletkezett. 2001. évben a nyitó hitelállomány 42.145.593,86 EUR volt. Ebbol negyedévente törlesztett a vállalat összesen 8.863.253,11 EUR-t (azaz 2.339.811 eFt-ot), valamint kamatteherként kifizetésre került 2.100.866,01 EUR (541.317 eFt). Így a hitelállomány év végi állománya az átértékelés után 33.282.340,75 EUR-ra, vagyis 8.164.158 eFt-ra csökkent. A következo évi törleszto részlet (1.958.014 eFt) a rövid lejáratú hitelsorra került. A hitelállományra vonatkozó fedezetek az alábbiakat foglalják magukba: a Hussar, Inker, Cesarom vállalatok összes részvényre bejegyzett jelzálog, a Zalakerámia Rt. összes tárgyi eszközére bejegyzett elso helyi és (ha elozoleg elso helyi fedezetet nyújtottak egy kívülálló fél részére) másodlagos jelzálog és a Zalakerámia Rt. összes egyéb eszközére - a készletek és követelések kivételével - bejegyzett 6 millió USD összegu ingó jelzálog.
38
II. Rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) (Adatok eFt-ban) Megnevezés 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év Belföldi szállítók 55.014 97.803 128.443 219.193 Külföldi szállítók 118.747 98.690 179.657 357.666 Nem számlázott szállítók 217 1.574 9.463 13.619 Belföldi beruházási szállítók 8.946 7.094 9.592 38.262 Külföldi beruházási szállítók 3.008 1.462 122.689 Részesedési v.álló szállítók -39.392 -364 -4.359 Összesen: 146.540 205.161 328.253 747.070 A szállítói állomány több mint kétszeresére nott a tavalyi állományhoz viszonyítva. Ennek hátterében az áll, hogy a vállalat a külföldi szállítói felé megnövekedett futamidovel fizethet, a tófeji új beruházáshoz kapcsolódóan tetemes mennyiségu szállítói tartozás társul, mivel a számlák nagy részének fizetési határideje áthúzódott 2002 évre, valamint a hitel átütemezéséhez kapcsolódó jogi számlák is kifizetetlenek voltak év végén. Rövid lejáratú hitelek A rövid lejáratú hitelek között a belföldi vevok faktorálása szerepel 428.930 eFt összeggel, valamint a hosszú lejáratú hitel következo évi törleszto részlete 1.958.014 eFt értékben. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
Munkavállalókkal szembeni kötelezettség SZJA elszámolás Bírság, pótlék befiz. kötelezettség Vám és Pénzügyorséggel kapcs. elsz. Társadalombiztosítási kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói-munkaváll. járulék Különféle egyéb kötelezettség
eFt 35.596 59.356 5.340 16.752 147.276 2.203 9.496 11.837 3.834
Összesen:
291.690
39
G. PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idobeli elhatárolása:
Nem realizált árfolyam nyereség
eFt 648.360
Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása:
Energia elozetes Bérköltség, járulékok Végkielégítés Könyvvizsgálat Orzés, takarítás Sportnap Kamat Telefonköltség Bankköltség Utiköltség térítés Bérleti díj Vízkészlet haszn. dij Könyv, napló Javítás Üzemanyag, autópályadíj Igénybevett szolgáltatás Egyéb Összesen:
eFt 79.702 25.758 26.400 5.600 5.423 16.309 6.039 2.919 1.049 605 300 453 202 109 122 180 119 171.289
40
EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK "B" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK (Adatok eFt-ban)
01 Belföldi értékesítés árbevétel 02 Export értékesítés árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04 ELÁBÉ, alvállalkozói teljesítmények értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke III. Értékesítés közvetlen önköltsége Reklám, propaganda, piackutatás Egyéb értékesítési közvetett költség Boltok közvetett költsége 06 Értékesítés költsége Egyéb igazgatási költség Telepi igazgatási költség 07 Igazgatási költségek Kutatás, kísérleti fejlesztés költsége Jóléti, szociális költségek Vásárolt áru, göngyöleg selejtezése Egyéb általános költség 08 Egyéb általános költség IV. Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek (kötvény, köv.átruházás, bónusz) Értékesített tárgyi eszközök bevétele Biztosító által fizetett kártérítés Káreseményekkel papcsolatos bevétel Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétele Várható köt.fedezetére képzett céltart. Felhaszn. Várható veszt. fedezetére képzett céltart. Felhaszn. Utólag kapott pénzügyi engedmény Különféle egyéb bevételek V. Egyéb bevételek Egyéb ráfordítás Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás sz. értéke Selejtezett tárgyi eszköz nyilvántartás sz. értéke Elozo évekkel kapcsolatos adófizetési köt. Hitelezési veszteség Bírság, kötbér, kártérítés Reklamációs kártérítés Utólag adott pénzügyi engedmény Követelések értékvesztése Önkormányzattal elszámolt adók, illetékek Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Egyéb VI. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 41
eFt 6.275.684 1.652.035 7.927.719 4.387.030 745.991 86.860 5.219.881 72.315 476.772 106.969 656.056 1.098.954 110.714 1.209.668 32.068 41.042 13.849 40.077 127.036 1.992.760 37.696 77.837 7.522 3.027 2.594 285.962 53.314 6.175 5.063 479.190 6.526 40.905 6.330 13.593 50.980 8.247 3.616 33.142 50.525 75.732 2.148 2.879 294.623 899.645
09 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 10 Kapott kamatok és kamat jellegu bevételek 11 Pénzügyi muveletek egyéb bevételei VI. Pénzügyi muveletek bevételei 12 Fizetett kamatok, és kamatjellegu kifizetések 13 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 14 Pénzügyi muveletek egyéb ráfordítása VII. Pénzügyi muveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY XI. Rendkívüli bevétel Térítés nélk. átadott vagyontárgyak nyilvántart. sz. értéke Alapítványnak átadás Végleges, nem fejlesztési célú nyújtott támogatás Fix és mozgójáradék XII. Rendkívüli ráfordítás D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY Adózás elotti eredmény Adóalapot módosító összeg Adóalap Számított adó 18% XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 14. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 15. Fizetett 8jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0
84 193.355 321.287 514.726 590.888 2.182.303 73.811 2.847.002 -2.332.276 -1.432.631 110.873 11.305 100.000 1.485 223.663 -223.663 -1.656.294
0 -1.656.294 0 0 -1.656.294
2 000 2 001
. g. tg. g. ktg i kt t. k i kt l s s n á á t á b tle a az yé ve zg öz alm Eg Iga k g r . t o F Ér
Adóalapot módosító tételek (eFt) Adóalapot csökkento tételek
eFt
Elozo évi adóalapnövelo céltartalék köv. Céltartalék bevételként elszámolt összege Társasági adó által elismert ÉCS Részesedés kivonás nyeresége Szakmunkástanuló alkalmazása Számviteli tv. által behajthatatlan követelés
53.314 285.962 663.942 252.231 24 4.825 42
Hitelezési veszteségre befolyt bevétel Társasági adó által elismert értékvesztés Visszatérített bírság, késedelmi kamat
20 10.316 410 1.271.044
Adóalapot növelo tételek Számviteli tv. szerinti ÉCS és nettó érték Nem a vállalakozás érdekében felmerült költség Ráfordításként elszámolt bírság, késedelmi pótlék Követelésre képzett értékvesztés ráfordításként elszámolt összeg Ráfordításként elszámolt behajthatatlan és elengedett követelés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Utólag adott engedmény (skontó) Adóellenorzés, önellenorzés során megáll. költségként elszámolt összeg Külföldön megfizetett adó Cesarom kamat 10%
555.930 1.658 1.882 50.525 51.019 221.032 16.789 13.593 2.356 914.784
Értékvesztés képzés a Társasági Adó Törvény szerint Fizetési határido lejárta (nap) 91 - 180 Kintlévoség összege (eFt) 21.408 Értékvesztés mértéke (%) 2 Értékvesztés összege (eFt) 428 Értékcsökkenés részletezése (eFt) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek és berendezések Jármuvek Összesen
181 - 360 487 5 24
T. A. szerint
Összesen: 61.351 10.316
Sz. T. szerint 41.529 44.338 384.006 31.942 501.815
Adózás elotti eredmény Adóalapot módosító összeg Adóalap Számított adó 18% XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 14. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 15. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
361 fölött 39.456 25 9.864
34.292 38.065 295.396 29.067 396.820 -1.656.294 -356.260 -2.012.554 0 -1.656.294 0 0 -1.656.294
43
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 03 Saját termelésu készletek állományváltozása 04 Saját eloállítású eszközök aktivált értéke III. Aktivált saját teljesítmények értéke
155.436 289.295 444.731
Költségek költségnemenkénti alakulása 2000 2.535.943 923.467 224.561 325.199
05 Anyagköltség 06 Igénybevett anyagjellegu szolgáltatások értéke 07 Egyéb szolgáltatások 08 Eladott áruk beszerzési értéke 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegu ráfordítások 10 Bérköltség 11 Személyi jellegu egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegu ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás
4.009.170 1.226.123 89.765 536.899 1.852.787 386 096
Költségnemek alakulása
6 000 000 5 000 000 4 000 000 Anyag jell.ráford. 3 000 000
Személyi jell.ráford. Értékcsökkenési leírás
2 000 000 1 000 000 0 1998
1999
2000
44
2001
2001 2.900.145 873.807 431.001 745.991 86.860 5.037.804 1.431.230 184.738 606.780 2.222.748 396.820
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ
1. Piaci pozíciónk 1.1 A belföldi értékesítés 2001. évi tapasztalatai 2001. elso félévének forgalma a vártnak megfeleloen alakult. A második félévben több, a vállalat piaci jelenlétét nagymértékben negatívan befolyásoló események (az energiaárak emelkedése, a forinterosödés, a kereslet hanyatlása) következtében módosítani kellett értékesítési politikánkon. Az ennek keretében végrehajtott forgalomösztönzo akciók, és promóciós támogatások eredményeként a Zalakerámia termékek kerültek a kereskedelmi partnereink, és a végfelhasználók figyelmének középpontjába, ami a 2002. év sikeressége szempontjából nélkülözhetetlen. 2001. évi belföldi értékesítésünk a 6.275.684 eFt-ban realizálódott. A tervet 2,8%-kal teljesítettük túl. Bázishoz képest 12,1%-os árbevétel növekedést értünk el. A tervteljesítést az utolsó negyedévre meghosszabbított engedményes értékesítéssel, valamint év végén lezárult visszatérítéses akcióval sikerült elérni. A valamennyi fobb termékcsoport árbevétele terv közelében volt, falburkolók és kályhacsempék esetében a túlteljesítés valósult meg. A tavalyi eredményekhez viszonyítva a fal- és padlóburkolóknál csakúgy, mint a kályhacsempénél jelentos növekedés, a fagyálló lapoknál viszont nagymértéku forgalomcsökkenés következett be. Saját termékek tekintetében 2,4%-os növekedést értünk el. Az értékesítés megoszlása tekintetében nem történtek jelentos eltolódások. A saját termelésu fal- és padlóburkolók adták az árbevétel 77%-át. 45% a falburkoló lapok, a beltéri padlólapoknak és a fagyállóknak 8 illetve 24%-os a részesedésük. A 2001 év értékesítésében jelentos szerep jutott a vásárolt termékeknek. Az összes árbevételbol 15%-ot képviselnek ez bázishoz képest jelentos növekedést jelent. A piaci részesedés megtartása érdekében importált falburkoló lapok értékesítésébol közel 246 millió Ft árbevétel képzodött, ezen termékeket 2002-ben saját termékekkel váltjuk fel. A tárgy évben szélesítettünk termékválasztékunkat GRES burkolólappal melybol 124 millió Ft értékben értékesítettünk. A vásárolt szegok forgalma közel 30%-kal nott. 2000 évhez viszonyítva mind a disztribúciók, mind a mintaboltok árbevétele jelentosen növekedett, elobbi 12,9, utóbbi 8%-kal. A mintaboltok részesedése az árbevételbol enyhén csökkent, ez a disztribúciók magas vásárolt termék értékesítésébol adódott. A boltok teljesítménye közül kiemelheto a budapesti üzletházé, amely egész évben intenzív növekedési tendenciát mutatott. Több mint 25%-kal magasabb árbevétellel zárt. Az Üzletház mellett a nagykanizsai mintabolt forgalma nott számottevoen, 16,3%-kal. Az üzletek részesedése az összes mintabolti forgalomból: Az üzletház tovább növelte részarányát (45%ra), miközben a másik két budapesti mintabolté csökkent. A többi mintabolt közül csak a nagykanizsai mintabolt részesedése nott. A 2002 évben hasonló értékesítési politika folytatása szükséges a piaci jelenlét erosítéséhez, új termékeink bevezetéséhez. A siker kulcsa: intenzív promóció, magas szintu kiszolgálás, fogyasztóorientált gondolkodásmód.
45
Belföldi árbevétel megoszlása 2001-ben (adatok eFt-ban) 314 625 30 047
65 739 49 854
780 526 56 554
2 956 680 1429 Tófej Romhány Kályhagyár Sümeg Zalakomár Göngy. anyag
46 172
Árueladás Segédüzemi árbev.
1 974 058
Szolgáltatás Egyéb
1.2 Az export értékesítés 2001. évi tapasztalatai A termékértékesítésbol származó export árbevétel a bázis idoszakot 1,6%-kal haladta meg. Ez a növekedés csekélynek mondható, de az év közben felmerült problémák miatt, ez mégsem nevezheto elenyészo javulásnak. Év közben partnerkapcsolati problémák miatt fennakadás volt az értékesítésben, és a Ft erosödése, az árfolyam sávszélesítése sem kedvezett az export árbevétel alakulásának. Az export árbevétel közel 89%-a származott a saját gyártású burkolólapok eladásából. Nott a vásárolt áru eladásából származó árbevétel, bovült a saját termelésu 20x20-as és 20x25 falburkolók exportja. 2001 év során kályhacsempe export egyáltalán nem volt. A burkolólap exporton belül változtak az arányok az egyes termékfajták között. Az elmúlt évek tendenciájával ellentétben nott a falburkoló csempe-export, és csökkent a padlólap export volumene. A szerkezeti átalakulás tovább folytatódott a méret szerinti összetételben is. Tovább csökkent a 15x20-as falburkolólapok eladása, ennek a formátumnak kizárólagos felvevopiaca Németország lett. A 30x30-as padlólapok értékesítésében történt nagy visszaesés a szlovák, horvát, macedon és bosnyak piacon történo forgalomcsökkenés miatt következett be. Az export értékesítésben méretösszetétel szerint a 20x25-ös formátum tekintheto továbbra is a legfontosabb termékcsoportnak. Burkolólap export méret szerinti bontásban:
Méret 15x15 15x20 20x20 20x25 25x33 30x30 31.5x31.5 Terrazzo Szego Vásárolt falb. Gres Összesen:
2000 Ért. mennyiség m2 168.943 125.469 233.245 304.788 33.732 238.962 13.455 1.572 3.391
1.123.557
2001 Ért. mennyiség m2 173.477 98.450 247.126 322.499 21.636 158.765 4.325 1.633 4.097 12.000 1.469 1.045.477
46
2001/2000 % 102,68 78,47 105,95 105,81 64,14 66,44 32,14 103,88 120,82
93,05
Változott az egyes üzemek, illetve gyáregységek exportból való részesedése. A teljes export közel 64%-a származott a tófeji üzemekbol, a romhányi üzemek részesedése csökkent, alig 25%-ot ért el. Az árbevétel 7,5%-a a vásárolt áruk eladásából származik, az anyageladásból származó árbevétel 3,5%-ot tett ki. Tovább folytatódott felvevopiacunk szerkezetének átrendezodése, polarizációja. Az osztrák piacon bekövetkezett 22%-os forgalomnövekedés azt eredményezte, hogy Ausztria lett a vállalat legjelentosebb felvevopiaca. Németország a második, Horvátország a harmadik legnagyobb piacunk. Javultak a cég pozíciói az ukrán, svájci, szlovén, orosz piacon. Visszaesés következett be azonban a svéd, benelux, lengyel és dán piacon. A délszláv piacon történo jelentos visszaesés a háborús helyzettel volt összefüggésben. A Társaság felvevo piacát továbbra is a túlkínálat jellemezte, a konkurencia eros árversennyel és óriási termékkínálattal volt jelen a világkereskedelemben. A cég piacépíto tevékenységének köszönhetoen azonban a vevokört számos új partnerrel sikerült bovíteni.
Falburkoló értékesítési részesedés piaconként Románia 5%
6% 5% 3% 5%
11%
Padlóburkoló értékesítési részesedés piaconként 7%
Skandinávia
7%
14%
Horvátország Ausztria
Szolvákia Skandinávia
22%
Benelux Áll.
FÁK
17% 3%
Németország
Horvátország
FÁK
24% 27%
Románia
4%
Szlovákia
27%
Egyéb
13%
Ausztria Németország Egyéb
2. A vállalat életében 2001. év folyamán történt lényegesebb események 2.1. Tulajdonosi struktúra 2001. december 31-én: Tulajdonosi kör
Teljes alaptoke %
Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Vezeto tisztségviselok, munkavállalók Államháztartás részét képezo tulajdonos Egyéb Összesen:
40,76 14,32 0,03 0,03 0,20 0,18 44,48 100,0
db 2.182.508 766.798 1.867 1.521 10.565 9.796 2.381.408 5.354.463
2.2. 2001. év fontosabb eseményei ? ? ? ? ?
Alaptokeemelés történt január 29.-én 761.052 db 1.000 Ft névértéku törzsrészvény kibocsátásával. A Zalakerámia Rt. leányvallalata, a Hussar Holding AG a Keramika Horni Bríza társaságban lévo 36,2%-os tulajdonrészét 2001. január 26. napján értékesítette. Március elején a társaság leállította a termelést a zalakomári terrazzó üzemben. Az áprilisi közgyulésen az igazgatósági tagokat újra választották. Igazgatási döntés született a B4-es tófeji üzem megvalósításáról. A Sacmi beruházási szállítóval kötött a cég szerzodést. Az üzembe helyezés tervezett idopontja 2002. június 30. 47
? ? ? ? ? ? ?
A Hussar Holding AG májusi közgyulése 6.530 ezer EUR alaptoke leszállításról döntött. A Zalakerámia Rt. új könyvvizsgálója a Deloitte&Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft lett. A Társaság 2001. októberétol átvizsgálás alatt áll. Célja, a költségmegtakarító lehetoségek feltárása. A Zalakerámia Rt. 2.182.303 eFt-tal leértékelte a Hussar Holding AG-ban lévo befektetését. Az S.C. Cesarom S.A. leányvállalatnak hitelnyújtás történt 3.360 ezer USD összegben, valamint alaptokeemelés is volt az év során 3.000 ezer USD értékben. A Zala Gergely Kft részére rekultivációs kötelezettségként átadásra került 100 millió Ft. A Lakópark Kft részére közel 110 millió Ft nyilvántartás szerinti értéku építmény került térítésmentesen átadásra.
3. Részvénytársaságunknál dolgozók létszám- és béradatai Foglalkoztatottak statisztikai állományi létszáma Megnevezés Statisztikai állományi létszám (fo) 1999.év 2000. év 2001. év Fizikai 955,00 794,50 806,70 Szellemi 242,70 221,40 222,30 Összesen: 1.197,70 1.015,90 1.029 A Zalakerámia Rt. létszáma 2000. évhez viszonyítva 1,3%-kal, azaz 13,1 fovel bovült. A létszámnövekedés oka, hogy a tófeji, valamint romhányi gyáregység fizikai dolgozóinak szabadságát a gyáregységek nem tudták az év során úgy kiadni, hogy a termeléshez szükséges létszám folyamatosan biztosított legyen. Ezért 2000. szeptember 1-vel mindkét gyáregység 28 fo fizikai dolgozó felvételére kapott engedélyt. A bázishoz viszonyított létszámnövekedést mérsékelte a zalakomári mozaiklap üzem bezárása. Mérleg szerinti bérköltség Megnevezés Fizikai Szellemi Összesen:
1999. év 786.274 458.681 1.244.955
Személyi jellegu egyéb kifizetések (eFt) Megnevezés Fizikai Étkezési utalvány 13.511 Végkielégítés 3.189 Betegszabadság 15.798 Építményhasznosítás Szociális segély 1.196 Temetési segély 458 Beiskolázási segély 2.507 Kiküldetés Gépkocsi használat Reprezentáció Utazás, bérlet Egyéb kifizetés Összesen:
48
Bérköltség (eFt) 2000. év 2001. év 721.297 845.579 504.826 585.651 1.226.123 1.431.230
Szellemi
Összesen: 3.744 6.750 4.106 1.164 168 72 576
17.255 9.939 19.904 1.164 1.364 530 3.083 14.854 5.522 28.876 7.579 74.668 184.738
Bérjárulékok (eFt) Megnevezés Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Összesen:
Összeg 485.832 54.168 45.312 21.468 606.780
Választott tisztségviselok díja (eFt)* Megnevezés Igazgatósági tagok részére fizetett tiszteletdíj Ebbol ügyvezetés Vállalati tisztségviselok díja Felügyelo-bizottsági tagok részére fizetett díjak Összesen: * ezen összeg a mérleg szerinti bérköltség részét képezi.
Összeg 5.640 1.800 9.840 4.200 19.680
4. Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek Tófej A II. és III. veszélyességi osztályba tartozó vegyi anyaggal szennyezett göngyölegek az elozo évekhez hasonlóan a Dorogi Hulladékégetobe kerültek elégetésre 11,88 tonna mennyiségben. Év végi készlet 2,89 tonna a telephelyen kialakított veszélyes hulladék gyujtohelyen kerül tárolásra. Karbantartási hulladékként keletkezo olajos textília (1951 kg), olajjal szennyezett flakon (45 kg), olajos szurobetét (130 kg), fáradtolaj (1,4 tonna) és olajos fémhordó (252 kg) mennyiségben a MOL Rt-hez került ártalmatlanításra. A Zalakerámia Rt. és a MOL Rt. között létrejött szerzodés értelmében az ártalmatlanítást ok végzik. A kompresszor kondenzátum helyileg történo kezelésére egy AQUAMAT 4 típusú emulzióbontó berendezés szolgál, amely 45 tonna kondenzátumot ártalmatlanított az év során. A leselejtezett fázisjavító kondenzátorokat a Palota Környezetvédelmi Kft vette át. A tófeji gyáregységben megvalósításra kerülo kapacitás bovíto beruházáshoz szükséges elozetes környezetvédelmi hatástanulmány elkészült. A kályhagyárban keletkezo (kb. 228 kg) göngyöleg szintén a Dorogi Hulladékégetobe került elszállításra. A kályhagyárban, gépmuhelyben, a zalakomári és sümegi telephelyen az olajos hulladékok gyujtése és ártalmatlanítása a tófeji telephellyel azonos módon történt. A gépmuhelyben 211 kg olajos rongy, 4 kg olajos flakon, 190 liter fáradtolaj a MOL Rt-hez, 800 kg olajos emulzió pedig a Pari Szolg Kft-hez került kiszállításra. Sümegen 19 kg rongy, 18 kg szurobetét, 240 kg fáradtolaj került átadásra a MOL Rt-nek, és 90 kg használt akkumulátor a tapolcai hulladék anyag átvevonek. Romhány A gyáregységben a tófeji gyakorlathoz hasonlóan, a keletkezo máziszap visszaadagolása folyamatos volt az elmúlt évben. Év végén átmenetileg tárolt mennyiség fáradt olajból 3.050 kg, kondezvízbol 920 kg, olajos textiliából 1.440 kg. A szennyezett göngyöleg szintén a Dorogi Hulladékégetoben került ártalmatlanításra 3.040 kg mennyiségben. Év végi készlet 500 kg. Elhasznált akkumulátorokból a gyáregységben átmenetileg tárolt mennyiség 140 kg átszállításra került a Szigno Kft rétsági telephelyére. A Salgótarjáni Városgazdálkodási Kft-hez került ártalmatlanításra 2 tonna olajjal szennyezett föld, és 100 kg vegyes vegyszermaradvánnyal szennyezett hulladék. 49
Budapest Jászberényi úti telephely A Pietra gyáregység telephelyén keletkezett, és a felszámolás során összegyujtött fáradt olaj 1.499 kg mennyiségben a MOL Rt-vel elszállíttatásra került.
Mérlegzárás utáni események Az 1998. április 23-án a Credit Suisse First Boston, London Branch által szervezett, majd 2000. július 24-én módosított 50 millió USD konzorciális hitelszerzodés kiváltásra kerül. Az új hitelszerzodés aláírása 2002. március 18-án megtörtént, az összege 37.300 ezer EUR. Az új hitelszerzodés lejárata 2007. március 31. A hitellehívás idopontja 2002. március 25., amely során a fennálló konzorciális hitelállomány, valamint a korábban felvett burkolólap beruházási hitel teljes egészében törlesztésre kerül. Az új kamatkondíció EURIBOR + 1,25%. Biztosítékai: vagyont terhelo jelzálogjog a Zalakerámia Rt. teljes vagyonán, valamint az ingatlant terhelo jelzálogjog Pietra ingatlanok kivételével és a leányvállalatok részvényeinek óvadékba adása. A Cesarom részére nyújtott hitel nagy részét a romániai leányvállalat 2002 év elején visszafizette.
50
5. A beszámoló aláírására jogosult személyek:
1. Takáts Imre
Elnök-vezérigazgató 9700 Szombathely Rigóvölgyi u. 105
2. Albrecht Lórántné
Gazdasági vezérigazgató helyettes
8900 Zalaegerszeg Lorinc Barát u. 10
51
