Éves beszámoló Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 www.jasztakarek.hu

Éves beszámoló 2013.

Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Kelt, Jászberény, 2014. március 07.

Lesták Jánosné Ügyvezetı-igazgató

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni követelés 38 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 41 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok

1. oldal

2012.év c.

2013.év d.

809 220 2 727 377 2 084 354 643 023 0 3 124 150

643 613 3 273 899 2 979 472 294 427 0 3 040 000

3 124 150 3 124 150

3 040 000 2 010 000

2 524 150

2 010 000

1 030 000 1 030 000

0 3 966 265 3 966 265 1 272 151

0 3 785 615 3 785 615 1 169 089

2 694 114

2 616 526

0

0

0

0

200 000

200 000

0

0

200 000

200 000


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 46 ba) forgatási célú 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 64 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc) beruházások bd) beruházásra adott elılegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

2. oldal

2012.év c.

2013.év d. 200 000

200 000

0

0 0

0 0

0

0

0 51 799 51 799 46 649

0 58 482 58 482 53 332

0 0

0 0

3 220 3 220

1 296 1 296

354 839 283 345 231 088 47 394 4 191 672 194

361 776 276 248 233 523 42 725 0 0 194

194

194

71 300

85 334

41 446 7 597 33 849

25 081 7 521 17 560


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív idıbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

2012.év c.

2013.év d.

0 0 164 141 157 193 6 948

0 0 120 706 114 540 6 166

11 442 457

11 510 468

Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

7 331 321

7 027 255

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 102 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

3 946 995

4 362 507

3. oldal


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

2012.év c.

b.

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú

4. oldal

2013.év d.

127 681

433 859

127 681

433 859

0

0

127 681

433 859

127 681

433 859

9 969 917 355 554 24 299 331 255 0 9 614 363 1 432 557

9 756 089 343 073 25 428 317 645 0 9 413 016 1 853 087

8 175 803

7 552 912

6 003

7 017

0

0

26 417 0

18 675 0


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok 59 ca) éven belüli lejáratú 60 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 61 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 64 65 4. Egyéb kötelezettségek 66 a) éven belüli lejáratú 67 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz.

87 88 89 90

5. oldal

2012.év c.

2013.év d.

0

0

26 417 5 707

18 675 18 675

20 710

0

158 114 158 114

117 039 57 464

33

0

0 59 575

97 802 3 770 94 032 27 915

87 048 2 114 78 247 6 687 27 307

27 915

27 307

2 360 2 360

2 360 2 360


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 91 8. Jegyzett tıke 92 Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 94

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 10. Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 105 +4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TİKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) Kelt, ……………………………………., Jászberény, 2014. március 7. 2014. ……………..hó…………..nap

6. oldal

2012.év c. 120 000

2013.év d. 120 000

10 313

0

10 313 102 347 649 571 20 000 71 300 71 300 0 58 720 11 442 457

0 105 789 720 262 6 802 85 334 85 334 0 29 904 11 510 468

10 127 735

9 825 211

156 754

502 811

1 032 251

1 068 091

Lesták Jánosné a vállalkozás vezetıje


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a.

2012.év c.

b.

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 202. Jövıbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerzıdés alapján még igénybevehetı keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplı vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

2013.év d.

498 742 0 70 232

441 100 0 57 862

498 742

441 100

101 475

83 720

354 997

300 817

42 270

56 563

0

0

70 232

57 862

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthetı 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tıke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelık és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tıke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függı kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövıbeni kötelezettségek 01. Határidıs adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidıs ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövıbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

7. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524

Jász- Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek 06. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások 09. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 18. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 30. 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl

1. oldal

adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d.

964 224

784 774

190 753

160 589

619 773 471

0 624 185

176 480 475 325

148 067 322 872

488 899 1 168

1 191 461 902 611

0

1 168 161 475 161 475

611 225 014 225 014

26 600

0

36 295 36 295

37 655 37 655

36 295

35 516

0

0

4 964 35 264

12 717 17 628 .

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) S.sz. a. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66.

Megnevezés b. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések

adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d.

30 300

4 911

0

0

0

0

6 363 273

14 242

6 090

12 288

412 875 286 032 193 105 27 316

410 301 286 602 194 047 27 743

65 611 49 684

64 812

48 649

126 843

123 699

1 954

Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 2. oldal

.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 78. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) 79. kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után 80. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függı és biztos 81. (jövıbeni) kötelezettségekre 82.

83.

adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 22 330 27 267 101 317 206 670 0 1 800

101 317

204 870

1 991

72

98 757

176 011

90 164

159 526

8 593

16 485

91 957

187 769

88 555

170 676

3 402

17 093

83 252

44 351

82 979

44 197

273 1 263 3 049

1 656 1 605

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

86.

Ebbıl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]

87. 88. 16. Rendkívüli bevételek 89. 17. Rendkívüli ráfordítások

3. oldal

154

.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 91. 19. Adózás elıtti eredmény (+,-15+,-18) 92. 20. Adófizetési kötelezettség 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) Kelt, ……………………………………., Jászberény, 2014. március 7. 2014. ……………..hó…………..nap

4. oldal

adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. -1 786 51 81 466 44 402 13 363 9 975 68 103 34 427 -6 810 -3 443 2 573

0 1 080

58 720

29 904

Lesták Jánosné a vállalkozás vezetıje

.


Kiegészítı melléket 2013. évi Éves beszámolóhoz

Tartalomjegyzék: I. Általános rész ............................................................................................................. 1 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ...............................................................................................................1 2. Számviteli politika .......................................................................................................................................3 3. Számviteli változások...................................................................................................................................5 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezıség alakulása..........................................................7 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok...............................................................................................20 1. Általános elıírások szerinti bemutatások ...................................................................................................20 2. Tételes bemutatások a mérleghez...............................................................................................................20 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................27 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések ..................................................................................................27 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz .........................................................................27 IV. Tájékoztató rész.........................................................................................................................................30 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...............................................................................................................33 Cash Flow kimutatás ......................................................................................................................................36 VI. Záradék ......................................................................................................................................................39

Kiegészítı melléklet a Jász-Takarékszövetkezet 2013. évi Éves beszámolóhoz 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cg.:16-02-001524

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2013. évi Éves beszámolóhoz A Jász-Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Bajzáth Piroska fıkönyvelı, vállalkozási szakon 130712 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I. Általános rész

1. A Takarékszövetkezet bemutatása: 1. Tábla

A beszámolót készítı vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa: A vállalakozás székhelye: A vállalakozás jogi formája: Alapítás kelte: Átalakulás módja és kelte:

Jász-Takarékszövetkezet

16-02-001524 10045796-2-16 Magyarország 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Szövetkezeti hitelintézet 1963.04.28. Egyesülés 2006.12.29. Jászfényszaru és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezetbe az Alsójászsági Takarékszövetkezet beolvadása vagy Egy vállalkozásra

A beszámoló egy vállalkozásra, vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fı: A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak:

65 (szellemi 55, fizikai 10) HUF Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.

A Takarékszövetkezet tevékenysége:

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelıd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1


• • • • • • • • • •

betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz – saját tıkét meghaladó mértékő – nyilvánosságtól történı elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, faktoring tevékenység üzletszerő végzése, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történı kereskedelmi tevékenység, bankkártya forgalmazás, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése / ügynöki tevékenység /, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése.

A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján: • biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek körében fejti ki. Mőködési területe: A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Kirendeltségei: • 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. /központi kirendeltség/ • 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. • 5111. Jászfelsıszentgyörgy, Fı út 96. • 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. • 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. • 5054. Jászalsószentgyörgy Fı út 66. • 5055. Jászladány Petıfi Sándor utca 2. • 5143. Jánoshida Petıfi utca 4. • 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. • 5142. Alattyán Szent István tér 2. • 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a. A Takarékszövetkezetet 5 fıs igazgatóság és 4 fıs felügyelı-bizottság irányítja. 2012. év végén a taglétszám 264 fı, az általuk befizetett részjegyállomány 18.740 ezer Ft volt. 2013. évben 5 tag lépett ki, 2 tag elhunyt. A tagokból 108 fı csökkentette részjegyeinek összegét. A Takarékszövetkezet részjegyállománya 11.540 ezer Ft-tal csökkent. 2013. év végén a Takarékszövetkezet részjegyállománya 7.200 ezer Ft, taglétszám 257 fı természetes személy.

2


Cégbírósági bejegyzést nem tervezünk, így a jegyzett tıke összege nem, csak összetétele változott az alábbiak szerint: Részjegytıke: 7.200.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.566.600 Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft Jegyzett tıke összesen: 120.000.000 Ft A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 2. Tábla

Megnevezés Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat Fedezetértékelési Szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyviteli szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez Altalános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez Befektetési szabályzat Kockázatvállalási és kockázatkezelési szabályzat Bizonylati szabályzat

Határozat I/181/2013.12.30. I/182/2013.12.30. I/184/2013.12.30. I/183/2013.12.30. I/124/2012.07.24. Ü/5/2013.02.15. Ü/17/2010.06.01. Ü/42/2012.12.28. I/123/2012.07.24. I/134/2013.08.07. Ü/21/2012.07.29.

A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra a minısítési szabályzat, melynek fıbb elemei a számviteli politika keretében kerülnek bemutatásra. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. Az értékelési politika, az Eszközök és források értékelési szabályzata – sajátos értékelési elıírások fejezete – közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. ⇒

⇒ ⇒ ⇒

A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés idıpontja: január 31. A zárlati munkák gyakoriságát, mélységét a számviteli politika tartalmazza. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha feltárás évében, egy adott üzleti évet érintı (évenként külön-külön) feltárt hibák és 3


hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak szerint alakul: 3. Tábla

Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege Mérlegfıösszeg > 25 Mrd Ft 25 Mrd Ft > Mérlegfıösszeg > 50 millió Ft 50 millió Ft > Mérlegfıösszeg ⇒ ⇒

⇒

⇒ ⇒

⇒

⇒

⇒

Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke Jelentıs összegő hiba > 500 millió Ft Jelentıs összegő hiba > Mérlegfıösszeg 2%-a Jelentıs összegő hiba > 1 millió Ft

A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. A Jász-Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott új Számviteli Politika, az új Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve az új Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminısítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást – kizárólag a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerősített minısítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkezı követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minısíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendı kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történı értékelést ingatlanok esetében alkalmazza. 4


⇒ ⇒

A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.

3. Számviteli változások A Jász-Takarékszövetkezet az újonnan megalakult Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének a tagja. A Takarékbank Igazgatósága az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal összefüggésben, az alábbi – a számviteli szabályzati körbe tartozó – szabályzatokat fogadta el a 2013. december 2-i ülésén 2014. január 1-i hatálybalépéssel, azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek és a Takarékbanknak már a 2013-as üzleti évrıl szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell: Számviteli Politika (közvetlen hatályú) Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat (közvetett hatályú) Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett hatályú). A fenti szabályzatokat a Jász-Takarékszövetkezet Igazgatósága 2013. december 30-án fogadta el. Az új szabályzatok elıírásai a Jász-Takarékszövetkezet értékelési módszereit változtatta meg. Az egyedi minısítés értékhatára 10 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra csökkent, azaz a 2012. évi szavatoló tıke 0,5%-ára, illetve az egyszerősített-csoportos minısítés során a problémamentes kategóriába sorolás értékhatára 2 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra emelkedett, továbbra is a késedelmes napok számának függvényében. Az új hitel minısítés alapjait az alábbi táblázat szemlélteti: 4. Tábla Hitel minısítés

Érintett hitelek

Egyszerősített "A" késedelmes napok száma szerinti minısítés

5 millió alatti Lakossági - Vállalkozói hitel

Egyedi egyszerősített a,b,d pont minısítés

5 millió feletti Lakossági - Vállalkozói hitel ami jelzáloggal fedezett

Egyedi teljes minısítés a-f. pontig

5 millió feletti Lakosság - Vállalkozói hitel jelzáloggal fedezetlen hitelek, illetve a 20 millió Ft feletti ügyfél csoportok

A kockázatvállalások minısítése (a minısítési kategóriába sorolás) során - a kintlévıség jellegétıl függıen - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: 5


a) az ügyfél-, illetve partnerminısítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelı képessége, és az ezekben bekövetkezı változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idı): a kintlévıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tıke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetısége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetısége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhetı piaci árak, a kibocsátó saját tıkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételbıl adódó veszteségnek minısülı jövıbeni kifizetési kötelezettség. A Takarékszövetkezet 2013. év végén az új Fedezetértékelési Szabályzatban elıírt hitelfedezeti rátákat alkalmazta. A lakóingatlanok esetében elıírt 70%-os rátánál, illetve a szántó fedezeteknél elıírt 80%-os rátánál -az új szabályzat alkalmazása elıtt- néhány esetben alkalmaztunk magasabb hitelfedezeti rátát. Az aktuális hitelfedezeti ráta alkalmazása fedezetlenség miatt többlet értékvesztés képzést nem jelentett. Az egyéb ingatlanok esetében elıírt 50%-os rátánál a korábbiakban több esetben alkalmaztunk magasabb (60%-70%-os) hitelfedezeti rátát. Az 50%-os hitelfedezeti ráta alkalmazása 5 esetben jelentett plusz értévesztés/céltartalék képzést, 6.081 ezer Ft értékben. Az ingatlanok hitelfedezeti értéke az új szabályok alkalmazásával 259.672 ezer Ft-tal csökkent. Az új minısítési szabályok eredményre gyakorolt hatása összességében kedvezı, melyet az alábbi táblázat szemléltet: 5. Tábla

Probléma mentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

Hitelállomány Képzett értékvesztés Értékvesztés állomány Hitelállomány %-ban ezer Ft ezer Ft %-ban Régi Új Régi Új Régi Új Régi Új 500 000 1 408 662 12,0 33,8 0 0 0,0 0,0 3 214 455 2 281 143 77,1 54,7 139 525 117 490 4,3 5,2 140 862 158 712 3,4 3,8 22 734 33 461 16,1 21,1 147 165 153 965 3,5 3,7 74 195 70 242 50,4 45,6 167 841 167 841 4,0 4,0 157 770 163 515 94,0 97,4 4 170 323 4 170 323 100 100 394 224 384 708 9,45 9,22

A hitelállomány minısítési kategóriák szerinti megoszlása, a megképzett értékvesztés mértéke és összege változott. Az összes hitelállományra vetítve az értékvesztés 9,45%-ról 9,22%-ra csökkent, vagyis az eredményre gyakorolt hatása plusz 9.516 ezer Ft. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek): Az új szabályzat szerint megváltozott a minısített kötelezettségek alá tartozó eszközökbıl származó veszteség becslése. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása: 6


Nemleges. 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezıség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfıösszege a 2012.12.31-i 11.442.457 ezer Ft-ról 68.011 ezer Fttal emelkedett, 2013.12.31-én elérte a 11.510.468 ezer Ft-ot. Ebbıl: • a saját tıke növekedése 35.840 ezer Ft • a kötelezettség növekedése 43.533 ezer Ft • az átmenı passzívák csökkenése 10.754 ezer Ft • a céltartalék csökkenése 608 ezer Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek és a saját tıke emelkedésébıl származik. Az ügyfelektıl származó források (a Takarékszövetkezetnél elhelyezett betétek és a Takarékszövetkezet által felvett hitelek) 0,4%-kal bıvültek. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megırizte. a) Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérlegfıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult ezer Ft-ban: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya 6. Tábla Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,1. Pénzeszközök 809 220 7,1% 643 613 5,6% -1,5% 2. Állampapírok 2 727 377 23,8% 3 273 899 28,4% 4,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 3 124 150 27,3% 3 040 000 26,4% -0,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 3 966 265 34,7% 3 785 615 32,9% -1,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 251 799 2,2% 258 482 2,2% 0,0% 6. Immateriális javak 3 220 0,0% 1 296 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 354 839 3,1% 361 776 3,1% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 41 446 0,4% 25 081 0,2% -0,1% 9. Aktív idıbeli elhatárolások 164 141 1,4% 120 706 1,0% -0,4% ESZKÖZÖK 11 442 457 100 11 510 468 100

A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából nem alakult kedvezıen az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor nıtt az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. Az eszközoldalon a pénztár, az elszámolási számlák, az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek összesített volumene 296.765 ezer Ft-tal nıtt, így 4,3%-kal haladta meg az elızı év végi állományt. Ezen kihelyezéseken belül az állampapírok állománya nıtt, a Takarékbanknál elhelyezett betétek és az elszámolási számlák volumene csökkent. Az egyéb bankközi betétkihelyezések megszőntek. A Magyar Fejlesztési Bank Rt. által kibocsátott, kedvezı kamatozású, kettı éves lejáratú 2012. évben vásárolt 200.000 ezer Ft névértékő kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet, ami mögött a Magyar Állam készfizetı kezessége áll. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 4.170.323 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 384.708 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva bruttó értéken 4,4%-kal, azaz 191.800 ezer Ft-tal csökkent, nettó értéken pedig 4,6%-kal azaz 180.650 ezer Ft-tal csökkent, így aránya a mérleg-fıösszeghez 7


viszonyítva 32,9 % lett. A vagyoni érdekeltségek állománya, ezen belül a Takarékbanki részvény állománya nıtt az OTSZ-tıl ajándékozási szerzıdés keretében kapott 6.670 ezer Ft értékő Takarékbanki részvény összegével, csökkent 2 db B sorozatú 4 ezer Ft névértékő részvény eladásával, illetve nıtt 1 db C sorozatú elsıbbségi részvény takarékbanki jóváírással 17 ezer Ft értéken. Az aktív idıbeli elhatárolás csökkent, mivel csökkent az értékpapírok lekötésének idıtartama és hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. A saját eszközök növekedése az alábbi eszközök beszerzésébıl származik: Jászladányi üzletház felújítása, tőzjelzı, videómegfigy. rendszer Bankjegyszámláló 2db Videó-megfigyelı rendszer felújítása négy kirendeltségen Csatornamő érdekeltségi hozzájárulás Jánoshida Takinfó Kft. Moonsol implementáció Cégautó 2 db (2012. évben 672 ezer Ft elıleg) 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközök beszerzése Ingatlan, telek értékhelyesbítés növekedése

14.659 ezer Ft 648 ezer Ft 312 ezer Ft 240 ezer Ft 295 ezer Ft 13.688 ezer Ft 793 ezer Ft 14.034 ezer Ft

Saját eszközök értékét csökkentette: Követelés fejében átvett ingatlanra képzett értékvesztés 72 ezer Ft Saját készletek (nyomtatványok) csökkenése 4 ezer Ft Elszámolt értékcsökkenés 27.267 ezer Ft Ingatlan, telek, egyéb tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenés 6.103 ezer Ft Meghiúsult új MoonSol számlavezetési rendszer terven felüli écs. 4.486 ezer Ft Cégautó 2 db értékesítés 1.800 ezer Ft Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása 7. Tábla Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3 124 150 44,1% 2 010 000 29,5% -14,6% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 1 030 000 15,1% 15,1% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 272 151 17,9% 1 169 089 17,1% -0,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 694 114 38,0% 2 616 526 38,3% 0,3% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 7 090 415 100 6 825 615 100

A 4.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nıtt, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csökkent. A változás nem számottevı. A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven túli lejáratú követelések aránya 15,4%-kal nıtt. A Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett „I” betét futamideje a korábbiakban jellemzıen 60 , 90 , 360 nap volt. Az új betéti keretszerzıdés alapján az „I” betét futamideje az integrált Hitelintézetek esetében határozatlan futamidejő - azaz lejárat nélküli -, éven túli. Az „I” betét összege a Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tıkéjének 100%-a. A Takarékszövetkezetnél 2013.08. hónaptól került lekötésre az új „I” 8


betét. b) Az eszközállomány minısége A Hpt. elıírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 4.170.323 ezer Ft volt. A bruttó hitelállomány 4,4%-kal csökkent. A hitelfolyósítás összege 2013. évben 1.817 millió Ft volt, ami 19,6%-kal meghaladta a tervezett 1.519 millió Ft-ot. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 43,46%-ról 42,5%-ra csökkent. 1. Ábra

A hitelállomány összetételének alakulása Nonprofit 3.700 eFt 0,1% Vállalkozói 1.559.756 eFt 37,4%

Vállalkozói folyószámla 211.395 eFt 5,1%

Lakossági folyószámla 38.683 eFt 0,9%

Lakáscélú 1.101.359 eFt 26,4%

Deviza kiváltó 786.184 eFt 18,8%

Fogyasztási 469.246 eFt 11,3%

A lakossági hitelek állománya együttesen 357 millió Ft-tal, részarányuk az összes hitelállományon belül 5,8%-kal csökkent. A vállalkozói hitelállomány összességében 175 millió Ft-tal növekedett, aránya 36,6%-ról 42,6%-ra nıtt. A Széchényi kártyahitel 51 millió Ft-tal, a Vis Major hitel állománya 41 millió Ft-tal, az egyéb – a beruházási, a forgóeszköz és a területalapú – hitelállomány 184 millió Fttal csökkent. A vállalkozói folyószámla hitelek állománya 36 millió Ft-tal nıtt. A Kombinált Mikrohitel és Új Széchenyi hitel állománya 66 millió Ft-tal növekedett. A növekedést alapvetıen meghatározó NHP hitelállomány növekedése 349 millió Ft. Az önkormányzati hitelállomány megszőnt, a nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek állománya 9 millió Ft-tal csökkent.

9


8. Tábla Megnevezés:

Lakáscélú hitelállomány: Deviza kiváltó és Kiváltó hitel: Fogyasztási hitel: Lakossági folyószámlahitel:

Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ 2012.12.31 2013.12.31 ezer Ft % ezer Ft %

Változás a tényadatokhoz /ezer Ft/

1 201 999

27,6

1 101 359

26,41

-100 640

899 513

20,6

786 184

18,85

-113 329

606 897

13,9

469 246

11,25

-137 651

43 745

1,0

38 683

0,93

-5 062

Vállalkozói folyószámlahitel:

175 611

4,0

211 395

5,07

35 784

Széchenyi kártya:

534 992

12,3

484 016

11,61

-50 976

Vis Major Hitel

127 251

2,9

86 356

2,07

-40 895

19 962

0,5

86 140

2,07

66 178

0

0,0

348 705

8,36

348 705

738 806

16,9

554 539

13,30

-184 267

671

0,0

0

0,00

-671

12 676

0,3

3 700

0,09

-8 976

4 362 123

100

4 170 323

100

-191 800

MV Kombinált Mikrohitel MNB NHP hitel Egyéb vállalkozói hitel: Önkormányzat: Nonprofit intézmények Összesen:

2012. év végi 4.362.123 ezer Ft bruttó hitelállomány után 395.858 ezer Ft értékvesztést képeztünk, így a fedezettség 9,07% volt. 2013. évben 4.170.323 ezer Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya 384.708 ezer Ft, a lefedettség 9,22%. A hitelállomány 4,4%-os csökkenésével szemben az értékvesztés kisebb mértékben 2,8%-kal csökkent. A hitelállományra 230.254 ezer Ft értékvesztést képeztünk és 203.250 ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében a több év óta az állományt terhelı behajthatatlan követelések Igazgatósági döntés alapján eladásra, illetve leírásra kerültek. Az eladott 29.616 ezer Ft-os és a leírt 12.729 ezer Ft-os követelésekkel szemben felszabadított 38.254 ezer Ft értékvesztés csökkentette az értékvesztés állományát. A táblázat a minısített állomány összetételét és a képzett értékvesztés kategóriánkénti megoszlását mutatja ezer forintban: Portfolió elemzés – minısítés 9. Tábla Hitelállomány Képzett értékvesztés Értékvesztés állomány Hitelállomány %-ban ezer Ft ezer Ft %-ban 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 Probléma mentes 590 176 1 408 662 13,5 33,8 0 0 0,0 0,0 Külön figyelendı 3 352 323 2 281 143 76,9 54,7 137 486 117 490 4,1 5,2 Átlag alatti 105 590 158 712 2,4 3,8 22 188 33 461 21,0 21,1 Kétes 143 712 153 965 3,3 3,7 74 127 70 242 51,6 45,6 Rossz 170 322 167 841 3,9 4,0 162 057 163 515 95,1 97,4 Összesen: 4 362 123 4 170 323 100 100 395 858 384 708 9,07 9,22

A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága által elfogadott és a Jász-Takarékszövetkezetnél 2013. év végével alkalmazott szabályzatok következtében megváltozott a nem problémás hitelállomány összetétele. Az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási, és Céltartalék-képzési Szabályzat bevezetése 10


elıtt a Takarékszövetkezet az egyszerősített-csoportos minısítés során a 2 millió Ft feletti hiteleket, míg az új szabályzat alkalmazásával az 5 millió Ft feletti hiteleket sorolja a külön figyelendı minısítési kategóriába. Az új minısítési szabályok hatására jelentıs a hitelállomány átáramlása a külön figyelendı minısítési kategóriából a problémamentes minısítési kategóriába. 2012.12.31-i adatokhoz viszonyítva a problémamentes hitelállomány 818.486 ezer Ft-tal nıtt. A külön figyelendı hitelállomány 1.071.180 ezer Ft-tal csökkent, és 19.996 ezer Ft-tal csökkent a rá képzett értékvesztés állománya is, miközben a fedezettség 4,1%-ról 5,2%-ra nıtt. A hitelállomány minısítés szerinti összetételét vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a nem problémás (problémamentes és a külön figyelendı) hitelállomány aránya 90,4%-ról 88,5%-ra csökkent, míg a problémás (átlag alatti, kétes, rossz minısítéső) hitelállomány aránya 9,6%ról 11,5%-ra nıtt. A problémás hitelállomány 60.894 ezer Ft-tal nıtt, és nıtt a rá képzett értékvesztés is 8.846 ezer Ft-tal. Követelés fejében átvett ingatlan bruttó nyilvántartási értéke 9.953 ezer Ft, mely után 2011. év végén 20%-os, 2012. év végén további 20%-os értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet, majd az Invesztációs Kkt. értékbecslése alapján 2013. évben még 72 ezer Ft értékvesztést, amelynek összege 2013.12.31-én 4.053 ezer Ft. A hitelállomány csökkenése mellett, a függı kötelezettségek (szerzıdött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya 498.742 ezer Ft-ról 441.100 ezer Ft-ra csökkent, és csökkent a rá képzett céltartalék is 27.915 ezer Ft-ról 27.207 ezer Ft-ra. Fedezettség 5,6%-ról 6,17%-ra nıtt. c) Források A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya és a Takarékszövetkezet saját forrásának aránya az elızı évihez közel azonosan alakult. Az idegen és saját forrás megoszlása 10. Tábla Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. 1 060 166 10 382 291 11 442 457

9,3% 90,7% 100

1 095 398 10 415 070 11 510 468

Mo. 9,5% 90,5% 100

Elt. 0,2% -0,2%

11


A saját tıke üzleti éven belüli változása 11. Tábla Változás 2012.12.31Növekedés Csökkenés 2013.12.31 +-Részjegy állomány vált.átv 120 000 11 540 11 540 120 000 -Részjegy állomány csökk. 10 313 10 313 0 + Általános tartalék képzés 102 347 3 443 105 789 + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése -Részjegy állomány csökk. +Fejlesztési tartalék felhaszn Eredménytartalék 649 571 71 918 1 227 720 262 + Fejlesztési tartalék képzés -Fejlesztési tartalék felhaszn. -Alapítás átszerv értékcsökk. arányos átvez. Lekötött tartalék 20 000 13 198 6 802 + Vagyon értékelés Értékelési tartalék 71 300 14 034 85 334 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elızı évi 58 720 29 904 58 720 Mérleg szerinti eredmény mérleg szerinti eredmény 29 904 Saját tıke 1 032 251 130 839 94 998 1 068 091

Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék

Az idegen források összetételének alakulása

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 213.828 ezer Ft-tal csökkent. A folyószámla állomány növekedésével szemben a lekötött betétek állománya nagyobb mértékben csökkent. Az értékpapírszerő betételhelyezés 7.742 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nıtt, 3,3 % -kal. 12. Tábla A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 963 914 96,9% 9 749 072 94,4% 3.) Egyéb rövid 163 821 1,6% 76 139 0,7% Rövid lejáratú kötelezettségek 10 127 735 98,5% 9 825 211 95,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 127 681 1,2% 433 859 4,2% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6 003 0,1% 7 017 0,1% 6.) Egyéb hosszú 23 070 0,2% 61 935 0,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek 156 754 1,5% 502 811 4,9% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 10 284 489 100 10 328 022 100

Elt.+,0,0% -2,5% -0,9% -3,3% 3,0% 0,0% 0,4% 3,3%

A források összetétele, mérlegfıösszeghez viszonyított aránya

A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány kis mértékben változott. A betétállomány 224 millió Ft-tal, 2,2%-kal csökkent. A passzív idıbeli elhatárolás állománya 13 millió Ft-tal csökkent, ami a betétek kamatelhatárolásának, a mőködési költségek elhatárolásának csökkenésébıl tevıdik össze. 12


A hátrasorolt kötelezettség a Co-Portfolió Kft-tıl kapott alárendelt kölcsöntıke 2.360 ezer Ft, értéke nem változott. A felvett hitelek aránya nıtt. A 2011. évben a magyar Fejlesztési Bankon keresztül bevezetésre került Vis Major hitelt 2013. évben már nem folyósítottunk, állománya 85.154 ezer Ft, fokozatosan csökken a befolyó tıketörlesztések mértékével. A felvett hitelek állománynövekedése egyrészt a 2012. évi új hitelkonstrukciónak köszönhetı: közvetítıi szerzıdést kötöttünk a MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel, így részt veszünk a GOP 4.1 keretében a Kombinált Mikrohitel Programban és az Új Széchenyi Hitel Programban. A ki nem folyósított állomány 4.366 ezer Ft, a továbbfolyósított hitel fennálló állománya 64.605 ezer Ft. Másrészt a felvett hitelek állományát legnagyobb mértékben növelte az MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és kifolyósított 348.705 ezer Ft. A függı kötelezettség, azaz a ki nem folyósított hitelállomány csökkent, így csökkent az utána képzett céltartalék is, 608 ezer Ft-tal. A saját tıke növekedését a 2013. évi mérleg szerinti eredmény, az általános tartalékképzés, az értékelési tartalék növekedése eredményezte. A visszafizetett szövetkezeti részjegyek visszavásárlási értékével (11.540 ezer Ft) a Takarékszövetkezet megszüntette a 10.313 ezer Ft értékő egyéb tıketartalékot, csökkentette az eredménytartalékot 1.227 ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tıkénk összege nem, csak összetétele változott. 13. Tábla Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. I. Pénzügyi eszközök 10 878 811 11 001 609 a) Készpénz 809 220 643 613 b)szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 10 017 792 10 299 514 c) szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma 51 799 58 482 II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) 10 126 375 10 210 983 a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására 10 126 375 10 210 983 b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között

101% 80%

103%

113% 101%

101%

13


d) Tıkemegfelelés A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tıkekövetelmény számítási módszerét. Az alkalmazott belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek - megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, - megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. A 196/2007. számú Kormányrendelet a hitelezési kockázat kezelésérıl és tıkekövetelményérıl elıírásainak megfelelıen a hitelezési kockázatból adódó tıkekövetelményét a Takarékszövetkezet sztenderd módszer szerint állapítja meg. Tıkekövetelmény a hitelezési kockázatokra kitettségi osztályok szerint 2011.12.31. 2012.12.31. 2013.12.31. Központi kormányok és központi bankok: 0 0 0 Helyi Önkormányzatok: 3.652 45 0 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások: 60.236 68.436 12.263 Vállalkozások: 19.864 41.338 43.411 Lakosság: 171.643 178.256 160.313 Ingatlannal fedezett követelések: 0 0 0 Késedelmes tételek: 5.776 5.259 3.827 Egyéb tételek: 41.328 32.259 31.442 Hitelezési kockázat tıkekövetelménye: 302.499 325.593 251.256 A Takarékszövetkezet vállalkozói hitelállományának növekedésével arányosan nıtt a hitelezési kockázat tıkekövetelménye. A lakossági hitelállomány csökkenésével arányosan csökkent a hitelezési kockázat tıkekövetelménye. A Takarékbankkal kialakult integráció következtében a Takarékbanknál elhelyezett rövid lejáratú betétek után 20%-os kulcs helyett 0%-os kulcsot alkalmaz a Takarékszövetkezet. Összességében a hitelezési kockázat tıkekövetelménye a 2012. évi 77%-a. Az elıírt szigorú feltételek miatt a Takarékszövetkezet továbbra is figyelmen kívül hagyja az ingatlan fedezetet és a magasabb 75%-os súlyú lakossági kitettségi táblába sorolja be az ingatlannal fedezett kitettségeket. A mőködési kockázat számításához 200/2007. Kormányrendelet alapján az alapmutató módszer választotta és alkalmazza a Takarékszövetkezet. A 2013. évben a Takarékszövetkezet a 2010. év, 2011. év és 2012. év tényleges adatai alapján számolta ki a mőködési kockázat tıkekövetelményét, ami 87.005 ezer Ft-ról 90.563 ezer Ftra növekedett.

14


14. Tábla 2010.év 839 335 410 862 428 473 5 025 145 635 7 749 28 240 30 486 0 000 156 163 584 636

2011.év 869 608 435 971 433 637 1 375 152 286 14 120 32 270 33 379 257 166 415 600 052

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

Kapott kamat és kamatjellegő bevétel Fizetett kamat és kamatjellegő ráfordítás 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) a) KÜLÖNBÖZET Kapott osztalék Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Pénzügyi mőveletek nettó nyeresége Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mőveletek nettó vesztesége 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) b) KÜLÖNBÖZET 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) ÖSSZESEN

012

Irányadó mutató (hároméves számtani átlag)

603 754

013

A mőködési kockázat tıkekövetelménye 15%

90 563

2012.év 964 224 475 325 488 899 1 168 161 475 35 264 6 363 36 295 30 300 137 675 626 574

A devizaárfolyam kockázat tıkekövetelménye a nyitott devizapozíció (az adott devizában nyilvántartott összes eszköz csökkentve az összes forrással) 8%-a, amit az összesített hosszú és rövid pozíciók közül a nagyobb után kell számolni. 2012.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 22.107 ezer Ft, tıkekövetelménye 1.769 ezer Ft. 2013.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 32.587 ezer Ft, tıkekövetelmény 2.607 ezer Ft. 15. Tábla PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a

Kockázatok tıkekövetelménye Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31Index/eltérés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 4 069 908 3 140 697 77% Kitettség eredeti értéke 12 337 818 12 339 053 100% Átlagos kockázati súly 32,99% 25,45% -7,5% Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 3 911 728 3 005 007 77% Mérlegtételek eredeti értéke 11 839 076 11 897 953 100% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 33,04% 25,26% -7,8% Kockázatok tıkeszükséglete összesen 414 367 344 426 83% ebbıl: hitelezési 325 593 251 256 77% mőködési (alapmutató módszer) 87 005 90 563 104% egyéb 1 769 2 607 147% Tıkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 82 873 68 885 83% Összes tıkeszükséglet a 2.pillér alatt tıkepufferrel 497 240 413 311 83%

A 15.sz. táblázatból kitőnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli– kockázati kitettség eredeti értéke az elızı évi szinten maradt, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi értéke 23%-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 25,26 %.

15


Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató 16. Tábla A szavatoló tıke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 01 Jegyzett tıke (3A111) 02 Tıketartalék (3A112) 03 Eredménytartalék 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 05 Általános tartalék 06 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 07 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 08 ALAPVETİ TİKE 09 Alárendelt kölcsöntıke 10 Értékelési tartalék (számviteli) 11 Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 12 JÁRULÉKOS TİKE 13 SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) 14 Fizetıképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 15 Tıkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tıkepuffer értéke nélkül 16 Tıkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt

2012.12.31. 2013.12.31. Index% 120 000 120 000 100% 10 313 0 0% 649 571 720 262 111% 20 000 6 802 34% 102 347 105 789 103% 58 720 29 904 51% 3 220 1 296 40% 957 731 981 461 102% 2 360 2 360 100% 71 300 85 334 120% 944 1 416 72 716 86 278 119% 1 030 447 1 067 739 104% 25,32% 34,00% 134% 19,89% 24,80% 125% 16,58% 20,67% 125%

A tıkekövetelmény minimális szintje 344.426 ezer Ft, ami a hitelezési, a mőködési és a devizaárfolyam kockázat tıkekövetelményébıl adódik össze. Elızetes tıkemegfelelési mutató 24,8%. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2013. évben lefolytatta a SREP módszertani útmutató szempontrendszerén alapuló 2012. évet érintı belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálatát. A Felügyelet által 2013. évben megállapított tıkekövetelmény a mindenkori szabályozói tıkeszükséglet 120 százaléka. A kockázatok fedezésére figyelembe vehetı szavatoló tıke 1.067.739 eFt, a SREP utáni tıkekövetelmény 413.311 ezer Ft, a szavatoló tıke többlete 654.428 ezer Ft. A tıkemegfelelési mutató a felügyeleti felülvizsgálat elıírását figyelembe véve: 20,67%. A tıkemegfelelési mutatónk az elıírt minimális 8%-ot meghaladja. Tıkemegfelelés alakulása 17. Tábla Tıkekövetelmény Hitelezési tıkekövetelmény Mőködési kockázat tıkekövetelménye Devizaárfolyam kockázat tıkekövetelmény Tıkekövetelmény minimális szintje Tıkepuffer Tıkekövetelmény SREP elıírás után 120% Kockázatok fedezésére figyelembe vehetı szavatoló tıke A szavatoló tıke többlete Elızetes tıkemegfelelési mutató Tıkemegfelelési mutató felügyelet elıírásai szerint

2011.12.31

2012.12.31 2013.12.31.

302 499

325 593

251 256

83 879

87 005

90 563

8 142

1 769

2 607

394 520

414 367

344 426

78 904

82 873

68 885

473 424

497 240

413 311

960 625

1 030 447

1 067 739

487 201

533 207

654 428

19,48%

19,89%

24,80%

16,23%

16,58%

20,67% 16


e) Jövedelmezıség A Jász-Takarékszövetkezet 2012. évi adózás elıtti eredménye 81.466 ezer Ft, 2013. évi adózás elıtti eredménye 44.402 ezer Ft, a bázis évi 54,5%-a. A nyereség csökkenése az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: 18. Tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık s.sz.

Tényezı megnevezése

01 Kamatkülönbözet alakulása 02 Bevételek értékpapírokból 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 05 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye 06 Egyéb bevételek 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 08 Általános igazgatási költségek 08a -Ebbıl: szem.i jellegő ráford. 09 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 12 Értékvesztés visszaírása 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 13 Értékvesztés egyéb részesed. 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 18 Rendkívüli eredmény 19 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

A tényezı hatása az eredményre -26 997 -557 63 539 -1 360 7 753 6 198 48 576 2 574 -570 -4 937 -103 553 -77 254 95 812 0 0 0 -38 782 -119 -38 901 1 837 -37 064

2013. évi eredményadatok vizsgálata a 2012. évi tény és a 2013. évi terv viszonylatában A kamatjellegő bevételek és ráfordítások jelentısen csökkentek. A kamat és kamatjellegő bevételek a 2012. év 81%-a, a kamat és kamatjellegő ráfordítások a tavalyi év 68%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegő bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegő ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 94%-a. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége nıtt, aminek legfontosabb oka a 2013. évben bevezetett tranzakciós illeték, ami éves szinten 117 millió Ft-ot jelent. Az egyéb üzleti tevékenység veszteségének 203%-os növekedésével szemben a jutalék és díjbevétel kisebb mértékben nıtt, az elızı év 150%-a. A pénzügyi mőveletek eredménye kedvezıen alakult. Az általános igazgatási költségek a bázis évi 99%-a. A személyi jellegő kifizetések a 2012. év 100%, míg az egyéb igazgatási költségek a bázis év 98%-a. Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 122%-a. 17


Az elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezıen alakult. A hitelállomány után képzett értékvesztés és a függı kötelezettség után képzett céltartalék 26.496 ezer Ft, a hitel eladások és leírások miatti értékvesztés felszabadítás 38.254 ezer Ft, így a megképzett értékvesztés és céltartalék állománya 11.758 ezer Ft-tal csökkent, tehát ugyanennyivel nıtt az üzleti tevékenység eredménye. A rendkívüli eredmény 51 ezer Ft. A rendkívüli bevételek között mutatjuk ki a Vékony kliens bevezetésére kapott 40%-os támogatás értékcsökkenés arányos részét, 1.656 ezer Ft-ot. A rendkívüli ráfordítások között tartjuk nyilván a visszatérítési kötelezettség nélkül adott támogatásokat, adományokat 605 ezer Ft összegben, továbbá látványcsapatsport támogatására fordított 1.000 ezer Ft-ot. 19. Tábla Megnevezés Hitelek kamat és kamatjellegő bevétele Jegybanki és bankközi betétek kamata Értékpapírok kamat és kamatjellegő bevétele Egyéb kamat és kamatjellegő bevétel KAMAT ÉS KAMATJELLEGŐ BEVÉTELEK ÖSSZESEN

Betétek kamat és kamatjellegő ráf. Egyéb kamat és kamatjellegő ráfordítás KAMAT ÉS KAMATJELLEGŐ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN KAMATKÜLÖNBÖZET KAPOTT OSZTALÉK JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY PÉNZÜGYI MŐVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK

Személyi jellegő kifizetések Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírások ÉRTÉKVESZTÉS ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZ. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

Befizetett adóelıleg ADÓZOTT EREDMÉNY

2012.12.31

508 932 231 833 190 753 32 706 964 224 475 325 0 475 325 488 899 1 168 125 180 4 964 -94 954 412 875 286 032 126 843 22 330 -6 800 83 252 -1 786 81 466 13 363 68 103

2013.12.31

430 456 164 665 160 589 29 064 784 774 322 872 0 322 872 461 902 611 187 359 12 717 -192 428 410 301 286 602 123 699 27 267 11 758 44 351 51 44 402 9 975 34 427

2013.12.31 TERV

483 000 156 000 156 000 30 000 825 000 455 000 0 370 000 455 000 0 160 000 0 -95 000 420 000 286 000 134 000 25 000 -35 000 40 000 0 40 000 13 000 27 000

2013.12.31/ 2013.12.31/ 2012.12.31 2013.TERV

85% 71% 84% 89% 81% 68%

89% 106% 103% 97% 95% 71%

68% 94% 52% 150% 256% 203% 99% 100% 98% 122% -173% 53%

87% 102%

55% 75% 51%

111% 77% 128%

117% 203% 98% 100% 92% 109% -34% 111%

A kamat és kamatjellegő bevételek a terv 95%-a, a kamat és kamatjellegő ráfordítások a terv 87%-a és a kamatkülönbözet a terv 102%-a. A kamat és kamatjellegő bevételek és ráfordítások tervtıl való elmaradásának oka a kamatok év közbeni nagymértékő csökkenése. A jutalékbevétel a terv 117%. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a terv 203%-a. A jutalékbevétel és az egyéb eredmény veszteség tervtıl való eltérésének az oka a tranzakciós illeték mértékének év közbeni megnövelése. A mőködési költségek a terv 98%-a. A tényleges értékvesztés és céltartalék képzés a terv 76%-a, ezt csökkentette a leírt és eladott hitelek után felszabadított értékvesztés, így összességében az értékvesztés és céltartalék képzés a tervtıl kedvezıbben alakult. Az eredmény a terv 111%-a. 18


Jövedelmezıségi mutatószámok

A bevételarányos eredmény 2,5 %-ponttal, az eszközarányos eredmény 0,3 %-ponttal, a tıkearányos eredmény 3,4 %-ponttal romlott a fentiek következtében. 20. Tábla Jövedelmezıségi mutatók Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,S.sz. Megnevezés 1 Bevételarányos nyereség % 5,8% 3,3% -2,5% 2 Eszközarányos bevétel % 10,2% 9,0% -1,2% 3 Eszközarányos nyereség % 0,6% 0,3% -0,3% 4 Saját tıke arányos nyereség % 6,6% 3,2% -3,4%

f) Likviditás 2013. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette, banki pénzpiaci forrás bevonására nem kényszerült. Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése

Idıszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.

Kötelezı tart. Teljesítés 500 588 501 990 503 218 504 395 523 939 525 804 523 339 526 011 515 665 517 548 503 710 508 945 502 084 506 896 497 598 501 187 484 206 486 044 472 103 477 927 462 985 466 975 475 990 479 698 497 119 500 285

21. Tábla Eltérés 1 402 1 177 1 865 2 672 1 883 5 235 4 812 3 589 1 838 5 824 3 990 3 708 3 166

g) Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentısen érintı – a beszámolóban meg nem jelenı – pénzügyi kötelezettségek Nemleges.

19


II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások a) Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az elızı évhez viszonyítva nem változott. b) Tételátrendezések helyei A mérlegben tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c) Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az elızı évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése megváltozott, amely az I/3. Számviteli változások fejezetben került ismertetésre. 2. Tételes bemutatások a mérleghez A) ESZKÖZÖK E.1.

Pénzeszközök

Év végén a Takarékszövetkezet valuta- és devizaeszközeit az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos deviza középárfolyamon értékeli a mérleg fordulónapon. A forint készpénzkészletet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérlegben könyv szerinti értékben mutatja ki. Összetétele: • Forint pénztárak készpénzkészlete: • Valutapénztár készpénzkészlete: • ATM-ek pénzkészlete: • Takarékbank pénzforgalmi bankszámla forint: • Takarékbank elkülönített számla forint: • Takarékbank pénzforgalmi bankszámla deviza: • Elszámolási számlához kapcs.átvez.számla: E.2.

51.000 ezer Ft 0 ezer Ft 33.438 ezer Ft 495.841 ezer Ft 5.821 ezer Ft 53.513 ezer Ft 4.000 ezer Ft

Állampapírok

A forgatási célú értékpapírok / diszkont kincstárjegy, államkötvény / között a rövidtávú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint, a befektetési célú értékpapírok / államkötvény / közül a mérleg fordulónapját követı egy éven belül lejáró állampapírok szerepelnek. A DKJ-ek, a kéthetes MNB kötvények beszerzéskori értéken kerültek a könyvekben kimutatásra. A 2010. évben vásárolt 2014/C és 2016/C MÁK vételárban felhalmozott kamat, és a névérték és vételár közötti árfolyamkülönbözet idıarányosan aktív idıbeli elhatárolásként került elszámolásra. Forgatási célú értékpapírok megoszlása: DKJ névértéke: 1.962.310 ezer Ft nyilvántartási értéke: 1.923.285 ezer Ft MNB kötvény névért.: 708.440 ezer Ft nyilvántartási értéke: 707.591 ezer Ft 2014/C MÁK névérték: 358.960 ezer Ft nyilvántartási érték: 348.597 ezer Ft Befektetési célú értékpapírok: 2016/C MÁK névérték: 316.170 ezer Ft

nyilvántartási érték:

294.427 ezer Ft 20


E.3.

Hitelintézetekkel szembeni követelések

A hitelintézeteknél lekötött betéteket a mérlegben könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Összetétele: • Takarékbanknál éven belüli lekötött betétek: • Takarékbanknál éven túli lekötött I betét: E.4.

2.010.000 ezer Ft 1.030.000 ezer Ft

Ügyfelekkel szembeni követelések

A követelések könyv szerinti nettó értéken szerepelnek a mérlegben. Az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási, és Céltartalék-képzési Szabályzatban és a Fedezetértékelési Szabályzatban foglaltak szerint történt. A megképzett értékvesztés összege megfelelı arányban fedezi a kockázatokat. Az éven túli követelések 2013-ben esedékes törlesztı részlete átsorolásra került, és az éven belüli követelések között került a mérlegben kimutatásra, összegszerően 475.763 ezer Ft. A kamatok függıvé tételét ill. a kamat és kamatjellegő bevételek idıbeli elhatárolását a 250/2000.(XII.24.) Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelıen a kisbanki BOSS rendszer automatikusan végzi. E.5.

Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

A Magyar Fejlesztési Bank által 2012. évben zárt körben kibocsátott, kettı éves lejáratú kötvényt mutatja ki a Takarékszövetkezet 200.000 ezer Ft névértéken. Befektetési célúból áthelyezésre került forgatási célúvá, mert 2014.09.26-án lejár. E.6.

Befektetett pénzügyi eszközök alakulása

Megnevezés MTB Zrt. részvény Co-Portfolió Kft. LA fed.kötvény Hitelgarancia ZRt. Banküzlet Vagyonkezelı és Hasznosító Rt. Takarékfaktor részjegy Összesen

Nyitó Növekedés Csökkenés 46 649 6 687 4 2 950 0 0 1 000 0 0 200 0 0 1 000 0 0 51 799 6 687 4

22. Tábla Részesedés Záró mértéke 53 332 0,4169% 2,30% 2 950 0,01% 1 000 0,25% 200 1,89% 1 000 58 482

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A Takarékszövetkezet értékvesztést nem számolt el, a befektetések problémamentes. E.7.

minısítése

Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának és értékcsökkenésének alakulása

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. A tárgyi eszközök nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében él az átértékelés lehetıségével és piaci értéken szerepelteti az ingatlanok értékét, a könyvekben külön fıkönyvi számlán értékhelyesbítésként 21


tartja nyilván, amely 2013. évben 71.300 ezer Ft-ról 14.034 ezer Ft-tal 85.334 ezer Ft-ra nıtt. Az értékcsökkenés megállapítása a bruttó érték és a maradványérték alapján történik, és havonta kerül elszámolásra. Az alkalmazott leírási kulcsok a Számviteli politikában meghatározott mértékőek. A 2013. év során elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 27.267 ezer Ft, terven felüli értékcsökkenés telek, ingatlan után 6.275 ezer Ft, terven felüli értékcsökkenés egyéb tárgyi eszköz után 32 ezer Ft, terven felüli értékcsökkenés beruházás után 4.486 ezer Ft, terven felüli értékcsökkenés visszaírás telek, ingatlan után 204 ezer Ft. A Takarékszövetkezet az 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként számolja el. Maradványérték újbóli megállapítás kihatása: Nemleges. 23. Tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása Immateriális Mőszaki Megnevezés Ingatlanok Beruházások javak berendezések 1. Bruttó érték Nyító 44 354 262 634 174 308 4 863 Növekedés 0 13 438 17 333 295 Csökkenés 3 145 0 14 252 5 158 Záró 41 209 276 072 177 389 0

2.Halmozott értékcsökkenés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 3. Tárgyévi értékcsökk.

41 134 1 924 3 145 39 913 1 924

31 546 11 207 204 42 549 11 207

126 720 20 201 12 451 134 470 19 650

0 4 486 4 486 0 0

3 220 0 1 924 1 296

231 088 13 642 11 207 233 523

47 588 29 784 34 453 42 919

4 863 295 5 158 0

4. Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró

E.8.

Egyéb eszközök

a) Készletek Az év végi készletek (irodaszerek, szigorú számadású nyomtatványok, üzemanyag) az utolsó beszerzési áron kerültek a mérlegben kimutatásra, összesen 1.621 ezer Ft értéken. Követelés fejében átvett ingatlan könyv szerinti bruttó értéke 9.953 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 4.053 ezer Ft, nettó érték 5.900 ezer Ft. b) Egyéb követelések Egyéb követelésként került kimutatásra 17.560 ezer Ft, az alábbi részletezéssel: • Állami támogatások lakáshitelek, Széchényi kártyahitelek után: 9.076 ezer Ft • Vevıkövetelések: 65 ezer Ft • Bankkártya elszámolási számla: 4 769 ezer Ft • Társasági adó, pénzügyi szervezetek különadó túlfizetése: 3 511 ezer Ft • Rendezetlen tételek: 139 ezer Ft 22


E.9. Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összetevıi és ezek idıbeli alakulásának a bemutatása: Megnevezés MÁK, DKJ tárgyévet illetı, de köv.évben esedékes kamata: MNB-vel szemben 2013.évi, de köv.évben esedékes kamat: MTB-nél lekötött betétek tárgyévet illetı következı évben esedékes kamat: Ügyfelekkel szembeni követelések után a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes ill. a fordulónapon esedékes és a mérlegkészítésig megfizetett kamatok: Pénzügyileg rendezett, de a következı éveket terhelı költségek: Összesen:

2012. 83 071 280

24. Tábla 2013. Eltérés 76 257 -6 814 246 -34

14 023

5 844

-8 179

59 819

32 193

-27 626

6 948 164 141

6 166 120 706

-782 -43 435

B) FORRÁSOK F.1.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

A 2011. évben bevezetésre került Vis Major hitel folyósítása a Takarékbankon keresztül, MFB refinanszírozási forrás igénybevételével történt. 2013. évben Vis Major hitelt már nem folyósítottunk, állománya 85.154 ezer Ft, ami fokozatosan csökken a befolyó tıketörlesztések mértékével. MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és kifolyósított hitel állománya 348.705 ezer Ft. A felvett NHP hitelekbıl 310.746 ezer Ft futamideje nagyobb, mint 5 év. F.2.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Ezen a mérlegsoron a pénzügyi szolgáltatásból származó ügyfelekkel (nem hitelintézetekkel) szemben fennálló forint kötelezettségeket mutatja ki a Takarékszövetkezet. Tartalma: • pénzforgalmi és elkülönített számlák lakosság és vállalkozók részére, • látraszóló és lekötött betétek lakosság és vállalkozók részére. Az ügyfelekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 62.043 ezer Ft. F.3.

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

A Takarékszövetkezet speciális értékpapír kibocsátási tevékenységet nem végez. Ebben a mérlegsorban szerepelteti azokat az értékpapírokat, amit Tıkepiaci törvény ugyan nem minısít értékpapírként, de Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. annak tekint. A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 18.445 ezer Ft. A kibocsátott értékpapírok mérleg fordulónapig járó és esedékes kamatait maximális összegben nem ezen a mérlegsoron, hanem a passzív idıbeli elhatárolások között szerepelteti a Takarékszövetkezet, így a takaréklevél felhalmozott kamata a passzív idıbeli elhatárolások között került a mérlegbe 36.865 ezer Ft összeggel. 23


A Takarékszövetkezet az össz. betétállomány meghatározásánál a takaréklevél felhalmozott kamatát azonban figyelembe veszi. 2. Ábra A betétállomány összetételének alakulása

F.4.

Egyéb kötelezettségek

Egyéb kötelezettségek állománya 117.039 ezer Ft, az alábbi részletezéssel: • • • • • • • • • • •

Állami költségvetéssel kapcsolatos fizetési kötelezettség: TB-vel kapcsolatos fizetési kötelezettség: Önkormányzattal szembeni fizetési kötelezettség: Takarék Bróker elszámolási számla: Technikai elszámolási számlák: Biztosítókkal szembeni fizetési kötelezettség: Belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségek: Munkáltatói hitel elszámolási számla: Részjegyek után járó, kifizetendı osztalék: Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási számla: MV Zrt. refinanszírozási hitel:

26.105 ezer Ft 5.209 ezer Ft 163 ezer Ft 41 ezer Ft 4.391 ezer Ft 160 ezer Ft 10 096 ezer Ft 159 ezer Ft 1.439 ezer Ft 305 ezer Ft 68.971 ezer Ft

Az egyéb kötelezettségekbıl 68.971 ezer Ft az egyéb refinanszírozási hitelek állománya. Közvetítıi szerzıdést kötöttünk a MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-vel, így részt veszünk a GOP 4.1 keretében a Kombinált Mikrohitel Programban és az Új Széchenyi Hitel Programban. A ki nem folyósított állomány 4.366 ezer Ft, a továbbfolyósított hitelbıl éven belül lejáró 5.030 ezer Ft, éven túli lejáratú 59.575 ezer Ft. A felvett MV hitelekbıl 28.735 ezer Ft futamideje nagyobb, mint 5 év. A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 5.030 ezer Ft.

24


F.5.

Passzív idıbeli elhatárolás

Passzív idıbeli elhatárolások összetevıi és ezek idıbeli alakulásának a bemutatása: Megnevezés Lekötött betétek, értékpapír jellegő betétek kamatai, amelyek lejáratkor kerülnek kifizetésre: Vékony Kliens rendszer kialakítására kapott 40%-os támogatás idıarányos része: Takaréklevél felhalmozott kamatai: Tárgyévet érintı, mérleg fordulónap után felmerülı mőködési költségek: Felvett hitelek, refinanszírozási források kamata:

2012. 35 288

20 382

-14 906

3 770

2 114

-1 656

39 756

36 865

-2 891

17 572

20 774

+3 202

1 416

226

-1 190

6 670

+6 670

17 87 048

+17 -10 754

Halasztott bevétel OTSZ-szel szemben: Halasztott bevétel Takarékbankkal szemben: Összesen:

F.6.

25. Tábla Eltérés

2013.

97 802

Céltartalékok

F.6.b) A mérlegsor a mérlegen kívüli tételek után képzett céltartalékot tartalmazza. A függı kötelezettségek után képzett céltartalék 608 ezer Ft-tal csökkent.

Nyitó állomány: Céltartalék képzés: Céltartalék felszabadítás: Záró állomány:

Függı kötelezettség 498.742 ezer Ft

441.100 ezer Ft

Céltartalék 27.915 ezer Ft 28.007 ezer Ft 28.615 ezer Ft 27.307 ezer Ft

Fedezettség 5,6%

6,2%

F.6.c) A Takarékszövetkezet 2001-tıl általános kockázati céltartalékot nem képez. F.7.

Hátrasorolt kötelezettségek

Az alárendelt kölcsöntıke állományunk nem változott: a Co-Portfolió Kft-tıl 2009.12.30-tól megállapodás alapján kapott 2.360 ezer Ft. F.8-15 Saját tıke A Jász-Takarékszövetkezet jegyzett tıkéje a 2008.04.18-i hatályú Cégbírósági bejegyzés óta 120.000 ezer Ft. 2013. évi összetétele: Részjegytıke: 7.200.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.566.600 Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft Az 2006.12.29-ei egyesülés során az Alsójászsági Takarékszövetkezettıl áthozott tıketartalék 10.313 ezer Ft megszőnt, a Takarékszövetkezet felhasználta a részjegy állomány csökkenésébıl adódó jegyzett tıke csökkenés kompenzálására. 25


A visszafizetett szövetkezeti részjegyek visszavásárlási értékével (11.540 ezer Ft) a Takarékszövetkezet megszüntette a 10.313 ezer Ft értékő egyéb tıketartalékot, csökkentette az eredménytartalékot 1.227 ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tıke összege nem, csak összetétele változott. A Jász-Takarékszövetkezet 2013. évi adózott eredményének 10%-át 3.443 ezer Ft-ot általános tartalékba helyezte, így állománya 105.789 ezer Ft. Eredménytartalék: Nyitó állomány: Elızı évi mérleg szerinti eredmény: Fejlesztési tartalék felhasználás: Részjegytıke 2013. évi csökkenése: Záró állomány:

649.571 ezer Ft + 58.720 ezer Ft + 13.198 ezer Ft -1.227 ezer Ft 720.262 ezer Ft

Lekötött tartalék: Nyitó állomány: Fejlesztési tartalék felhasználás:: Záró állomány:

20.000 ezer Ft - 13.198 ezer Ft 6.802 ezer Ft

Az ingatlanok piaci értékre történı értékelési különbözettel azonos összegben nıtt az értékelési tartalék. A Takarékszövetkezet 2013. december 31-i piaci értékelése alapján 14.034 ezer Ft-tal nıtt, azaz 71.300 ezer Ft-ról 85.334 ezer Ft lett az értékelési tartalék. A 2013.évi mérleg szerinti eredmény:

29.904 ezer Ft

Saját tıke:

1.068.091 ezer Ft

Szavatoló tıke:

1.067.739 ezer Ft

Belsı tıkeszükséglet: Tıkemegfelelési mutató:

413.311 ezer Ft 20,67 %

26


III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések a) Az eredmény kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. b) Az eredmény kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. c) Az eredmény kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény kimutatást érintı - értékelési eljárásból fakadó - változás az I/3. Számviteli változások fejezetben került ismertetésre. 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a) Egyéb bevételek és ráfordítások részletes bemutatása Egyéb bevétel Értékesített követelés: 212 ezer Ft Értékesített tárgyi eszköz: 1.954 ezer Ft Leírt behajthatatlan követelések: 953 ezer Ft Adóssal szemben indított eljárás: 4.994 ezer Ft 5 éven túl megszőnt részjegy: 5.417 ezer Ft Egyéb kis összegő: 508 ezer Ft Értékvesztés köv. fejében átvett ingatlanra: Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése: 204 ezer Ft Hitelintézeti járadék: Tranzakciós illeték: Önkormányzati adók: Cégautó adó, egyéb adók: PSZÁF, OBA, OTIVA díj: Összesen: 14.242ezer Ft Egyéb üzleti tevékenység eredménye:

Egyéb ráfordítás 29.616 ezer Ft 1.800 ezer Ft 12.729 ezer Ft 7.076 ezer Ft 244 ezer Ft 72 ezer Ft 10.792 ezer Ft 6.338 ezer Ft 116.801 ezer Ft 12.984 ezer Ft 330 ezer Ft 7.888 ezer Ft 206.670 ezer Ft -192.428 ezer Ft

b) Általános igazgatási költségek változása Megnevezés Anyagköltség Igénybevett anyagjellegő szolgáltatások értéke Igénybevett nem anyagjellegő szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Mőködési költségek összesen

26. Tábla 2012.12.31 2013.12.31 Változás ezer Ft Megoszlás ezer Ft Megoszlás ezer Ft 25 147 74 860 16 458 10 378 126 843 193 105 27 316 65 611 286 032 22 330 435 205

5,78% 17,20% 3,78% 2,39% 29,15% 44,37% 6,28% 15,07% 65,72% 5,13% 100,00%

20 828 75 762 15 799 11 310 123 699 194 047 27 743 64 812 286 602 27 267 437 568

4,76% 17,31% 3,61% 2,59% 28,27% 44,35% 6,34% 14,81% 65,50% 6,23% 100,00%

-4 319 902 -659 932 -3 144 942 427 -799 570 4 937 2 363

27


c) A rendkívüli bevételek és ráfordítások bemutatása A rendkívüli bevételek között mutatjuk ki a Vékony kliens bevezetésére kapott 5.017 ezer Ft, 40%-os támogatás értékcsökkenés arányos részét 1.656 ezer Ft-ot. A rendkívüli ráfordítások között szerepelnek a visszatérítési kötelezettség nélkül adott támogatások, adományok 605 ezer Ft összegben, illetve a látványcsapatsport támogatására fordított 1.000 ezer Ft. d) Pénzügyi mőveletek bevételei, ráfordításai Konverziós árfolyamnyereség valutaforgalomból: Konverziós árfolyamnyereség deviza számlavezetésbıl: Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelési nyeresége:

48 ezer Ft 6.344 ezer Ft

Konverziós árfolyamveszteség valutaforgalomból: Konverziós árfolyamveszteség deviza számlavezetésbıl: Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelési vesztesége:

679 ezer Ft 1.527 ezer Ft

4.754 ezer Ft

2.705 ezer Ft

Elhatárolt árfolyamnyereség, a névérték alatt vásárolt értékpapír árfolyam különbözetébıl: 6.463 ezer Ft részvények értékesítésébıl: 19 ezer Ft e) A pénzügyi szervezetek különadója, a hitelintézeti különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a pénzügyi szervezetek különadóját az alábbiak szerint állapította meg: 2009.évi éves mérlegfıösszeg: 10.165.487 ezer Ft Csökkentı tételek: Takarékbanknál elhelyezett betétek: 2.827.600 ezer Ft Takarékbanknál vezetett bankszámla: 182.242 ezer Ft Takarékbank által kibocsátott kötvény: 5.250 ezer Ft Takarékbank Zrt. részvény: 36.149 ezer Ft Banküzlet Rt. részvény: 200 ezer Ft Hitelgarancia Rt. részvény: 1.000 ezer Ft Csökkentı tételek összesen: 3.052.441 ezer Ft 2009.évi módosított mérlegfıösszeg, a 2013.évi különadó alapja: 7.113.046 ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója 0,15%:

10.670 ezer Ft

Intézményvédelmi alapba befizetett összeg:

1.017 ezer Ft

Pénzügyi szervezetek különadója:

9.653 ezer Ft

A pénzügyi szervezetek különadójának a Kjtv. 4/A. § (7) bekezdés szerinti módosított összege: Adózás elıtti eredmény, a hitelintézeti különadó adóalapja: Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség 30%, max. a pénzügyi szervezetek különadója:

0 ezer Ft 44.402 ezer Ft 9.653 ezer Ft 28


A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadóját évközben ráfordításként, év végén a hitelintézeti különadó összegét a társasági adóval azonosan eredményt terhelı adóként számolta el. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: Széchenyi kártyahitel, forgóeszközhitel: Kiegészítı kamattámogatásos hitel: Viziközmő hitel kamattámogatás: Mindösszesen: 5%-a hitelintézeti járadék:

51.723 ezer Ft 72.657 ezer Ft 2.373 ezer Ft 126.753 ezer Ft 6.338 ezer Ft

f)A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges. g) Eredményfelosztás A társasági adó megállapítása során jelentkezı adóalap korrekciós tételek a következık: Adózás elıtti eredmény: Növelı tételek: Számviteli törvény szerint écs: Értékesített gépjármő SZT nettó érték: Terven felüli értékcsökkenés Adomány Csökkentı tételek: Társasági adótörvény szerint écs: Terven felüli értékcsökkenés visszaírása: Kisvállalkozói kedvezmény: Kapott osztalék: Adomány Hitelintézeti különadó: Társasági adóalap: Társasági adó 10%: Látványcsapatsport támog.adókedvezmény: Fizetendı társasági adó: Adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény: Általános tartalékképzés: Tagok osztaléka: Mérleg szerinti eredmény: mely 2014. évben az eredménytartalék összegét növeli.

44.402 ezer Ft 27.267 ezer Ft 1.800 ezer Ft 4.518 ezer Ft 550 ezer Ft 27.609 ezer Ft 204 ezer Ft 29.667 ezer Ft 611 ezer Ft 76 ezer Ft 9.653 ezer Ft 10.717 ezer Ft 1.072 ezer Ft 750 ezer Ft 322 ezer Ft 9.975 ezer Ft 34.427 ezer Ft 3.443 ezer Ft 1.080 ezer Ft 29.904 ezer Ft,

29


IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az OBA-nak, az SZHISZ-nek, OTSZ-nek, tagja volt a megszőnt OTIVA-nak. A tárgyévet illetı tagsági díjat, fenntartási hozzájárulást teljes egészében befizettük. Ráfordítások között szerepel: OBA tagdíj: 2.930 ezer Ft OTIVA tagdíj: 2.239 ezer Ft SZHISZ tagdíj: 1.017 ezer Ft PSZÁF díj: 1.702 ezer Ft Költségek között szerepel: OTSZ hjár. 3.794 ezer Ft b.) A Jász.Takarékszövetkezet tagja az új Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének. c.) A Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d) Munkavállalók adatai S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Állománycsoport Teljes munkaidıs szellemi Teljes munkaidıs fizikai Részmunkaidıs szellemi Részmunkaidıs fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas részmunkaidıs fizikai Állományon kívüliek Összesen:

Átl.stat.i létszám 52,4 1 2,6 4 5

27. Tábla Bérköltség 175.550 ezer Ft 1.601 ezer Ft 3.955 ezer Ft 2.432 ezer Ft 3.150 ezer Ft

65

186.688 ezer Ft

e) Tisztségviselık A tisztségviselık részére 2013. évben kifizetett tiszteletdíj 7.359 ezer Ft. Ebbıl: Igazgatóság: 4.130 ezer Ft Felügyelı Bizottság: 3.229 ezer Ft Az Igazgatóság 5 taggal, a Felügylı bizottság 4 taggal mőködik. Az igazgatóság társadalmi elnöke Csáki Sándorné. Felügyelı bizottság elnöke Tóth Fekete Sándor. Az igazgatóság belsı tagja, és a Takarékszövetkezet elsı számú ügyvezetıje Lesták Jánosné, az éves beszámolót aláírni köteles személy. Lakóhelye: Besenyszög Chiovini utca 26. Második ügyvezetı Fodorné Fügedi Ágnes, aki az aktív-passzív üzletág vezetésével foglalkozik. Fıkönyvelı Bajzáth Piroska. Könyvvizsgáló Námor Anna könyvvizsgáló cég képviseletében Eger Torony u.1-3. MKVK nyilvántartási száma: 003209, Námor Anna kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilvántartási száma: 000099. Könyvvizsgálat díja: 2.255.520 Ft.

30


f) Mérlegen kívüli tételek Függı kötelezettségek a szerzıdött, de a mérleg forduló napjáig nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek, bankgaranciák, amit az ügyfelek a szerzıdés fennállása alatt bármikor igénybe vehetnek. • • •

Garanciavállalás: 83.720 ezer Ft Hitelkeret: 300.817 ezer Ft Hiteligérvény: 56.563 ezer Ft Függı kötelezettség összesen: 441.100 ezer Ft

Mérlegen kívüli követelések 30 nap vagy azt meghaladó fizetési késedelem esetén az esedékes kamatot és jutalékot a Takarékszövetkezet függıvé teszi és a nullás számlaosztályban lekönyveli. A problémamentes vagy a külön figyelendı minısítéstıl eltérı ügyfélkövetelések tárgyhó utolsó napjáig járó, de nem esedékes kamatát függıvé teszi és a nullás számlaosztályban nyilvántartja. • • •

Nem pénzügyi vállalkozások: Lakosság: Egyéni vállalkozók: Függıvé tett kamat összesen:

7.259 ezer Ft 45.428 ezer Ft 5.175 ezer Ft 57.862 ezer Ft

g) Hitel-, és betétállomány kirendeltségek szerinti megoszlása Az alábbi táblázatok a hitelállomány és betétállomány kirendeltségek szerinti megoszlását mutatja. Kirendeltségek hitelállománya 28. Tábla Kirendeltségek

2012.12.31

2013.12.31

Változás

Megoszlás

Pusztamonostor

109 879

94 099

85,6%

2,3%

Jászfelsıszentgyörgy

122 738

97 098

79,1%

2,3%

1 779 193

Jászberény

1 840 820

103,5%

44,0%

365 790

298 813

81,7%

7,2%

1 037 937

987 541

95,1%

23,7%

423 713

378 247

89,3%

9,1%

Jászladány

72 717

59 447

81,8%

1,4%

Jánoshida

134 725

128 944

95,7%

3,1%

Jászboldogháza

117 639

107 237

91,2%

2,6%

Alattyán

130 688

109 592

83,9%

2,6%

Jásztelek

67 104

68 485

102,1%

1,7%

4 362 123

4 170 323

95,6%

100,0%

Jászfényszaru Szolnok Jászalsószentgyörgy

Hitel összesen:

31


Kirendeltségek betétállománya 29. Tábla Kirendeltségek

2012.12.31

2013.12.31

Változás

Megoszlás

Pusztamonostor

653 100

447 376

68,5%

4,6%

Jászfelsıszentgyörgy

859 363

762 308

88,7%

7,8%

Jászberény

2 070 157

2 013 606

97,3%

20,5%

Jászfényszaru

1 957 616

1 963 214

100,3%

20,0%

413 065

330 338

80,0%

3,4%

1 235 571

1 278 280

103,5%

13,0%

Jászladány

681 792

661 439

97,0%

6,7%

Jánoshida

444 934

457 239

102,8%

4,7%

1 021 911

1 109 770

108,6%

11,3%

Alattyán

454 121

536 656

118,2%

5,5%

Jásztelek

244 459

251 403

102,8%

2,6%

10 036 089

9 811 629

97,8%

100,0%

Szolnok Jászalsószentgyörgy

Jászboldogháza

Betét összesen:

A Takarékszövetkezet betétállománya 2,2%-kal, azaz 224 millió Ft-tal csökkent. A folyószámla állomány 446 millió Ft-tal, a lakáscélú betétek állománya 2 millió Ft-tal nıtt, miközben a lekötött betétek, a könyves betétek, a betéti okiratok állománya összességében 672 millió Ft-tal csökkent. h) Ügyviteli rendszer: A Takarékszövetkezet ügyviteli és számviteli rendszere számítógépes adatfeldolgozású, a Takinfo Kft. által üzemeltetett BOSS Kisbanki rendszer. 2011. évben a korábbi Bérelt vonallal mőködı hálózati struktúrát lényegesen korszerőbb, nagyobb sávszélességő (2 Mbit/sec.) IP-VPN technológiára fejlesztettük, így a kirendeltségek már közvetlenül a Takinfo Kft. Budapesti Központjával vannak kommunikációs kapcsolatban. A Jászberény Szabadság tér 9-10.sz. alatt mőködı korábbi Takarékszövetkezeti kommunikációs központ az ISDN tartalékvonalak számára fenntartott. 2012. évben bevezetésre került a Takinfo Kft. központú Vékony kliens rendszer. A Kisbanki BOSS rendszer helyi szinten hatékonyabbá teszi a vezetıi információrendszer mőködését, növekedett a lehetıség a banki szolgáltatások körének folyamatos bıvítéséhez, minıségének javításához.

32


V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A Takarékszövetkezet az alapvetı pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentıs tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függı és biztos jövıbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok

Nyitó 0 27 915 0 0 27 915

Képzés 28 007 0 28 007

Felszab. 0 28 615 0 0 28 615

30. Tábla Záró 0 27 307 0 0 27 307

3. Értékvesztés alakulása 31. Tábla Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 395 858 230 354 241 504 384 708 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 3 981 72 4 053 Egyéb követelés 0 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 399 839 230 426 241 504 388 761 Megnevezés Nem pénzügyi vállalkozások Egyéni vállalkozók Lakosság Egyéb: Önkormányzat, Nonprofit Ügyfelekkel szembeni követelés

Nyitó Növekedés Csökkenés 98 172 121 782 105 979 37 397 41 555 37 373 259 664 65 760 96 270 625 1 257 1 882 395 858 230 354 241 504

Záró 113 975 41 579 229 154 0 384 708

4. A mérleg fordulónapján fennálló, nagy kockázatvállalásnak minısülı eszköztételek: A legnagyobb ügyfeleinkkel szemben fennálló követelésünk 2013. december 31-én a szavatoló tıkénk 10% -a alá csökkent. Egyéb szavatoló 10%-át meghaladó eszköztételeink: MFB Bank Zrt.

200.000 ezer Ft

Magyar Takarékbank Zrt.

3.652.507 ezer Ft

Magyar állampapírok:

3.273.899 ezer Ft 33


5. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Állampapírok, egyéb értékpapírok lejárat szerint: • Három hónapon belül: 2.079.470 ezer Ft • Három hónap és egy év között: 1.100.002 ezer Ft • Egy és öt év között: 294.427 ezer Ft Hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerint: • Három hónapon belül: 2.010.000 ezer Ft • Egy és öt év között: 1.030.000 ezer Ft Bruttó hitelállomány lejárat szerint: • Három hónapon belül: • Három hónap és egy év között: • Egy és öt év között: • Öt éven túl:

448.327 ezer Ft 896.465 ezer Ft 1.413.281 ezer Ft 1.412.250 ezer Ft

Betétállomány lejárat szerint: • Három hónapon belül: • Három hónap és egy év között: • Egy és öt év között:

9.767.380 ezer Ft 37.232 ezer Ft 7.017 ezer Ft

Hátrasorolt kötelezettségek, felvett hitelek lejárat szerint: • Három hónapon belül: 8.955 ezer Ft • Három hónap és egy év között: 0 ezer Ft • Egy és öt év között: 156.314 ezer Ft • Öt éven túl: 339.921 ezer Ft 6. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Takarékbanktól felvett, tovább folyósított Vis Major hitelek mögé a 316.170 ezer Ft névértékő 2016/C MÁK-ból zárolt összeg 182.420 ezer Ft. Takarékbanktól felvett, tovább folyósított NHP hitelek mögé a 517.720 ezer Ft névértékő D140430 DKJ-bıl zárolt összeg 177.410 ezer Ft. 7. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Szoftverek 1 198 HWS Border rendszer 11 661 Boss rendszer 2001.07.01. 6 583 Boss rendszer 2006.12.29. és konvertáló csomag 16 001 Boss Devizaszámlavezetı program 4 996 Windows 2008 R2 és Windows Office 2010 Server 770 Összesen: 41 209

32. Tábla Nettó érték 0 0 0 0 822 474 1 296 34


8. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása 33. Tábla ezer Ft-ban, mérleg sz. PSZÁF kód Megnev.

Devizában

Egyéb Deviza deviza össz:

EUR

EUR

CHF GBP

USD

1AB0 Eszközök 1AB11 Valuta

37 637

15 876

53 513 126 761,42

0,25

0,1 73 614,23

1AB13 Nostro számla

37 637

15 876

53 513 126 761,42

0,25

0,1 73 614,23

12 152

8 774

20 926

40 931,53

0

0 40 680,79

12 151

8 767

20 918

40 926,66

40 650,30

1

7

8

4,87

30,49

1AB4

Bankközi betét

1AB5

Hitelek

1AB7

Aktív kamatelh.

1B0 1B1

Források Betétek

1B3

Felvett hitelek

1B5

Passzív kamatelh. Egyéb passzív elsz.

1B6

Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 9. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása 34. Tábla Megnevezés Hitelek Értékpapírok Köv. fejében átvett készletek Hitelint.szembeni követelések Vagyoni érdekeltségek Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt:

Problémamentes

Külön figy.ı

1 408 662 2 281 143

Átlag alatti

Kétes

Rossz

158 712

153 965

167 841

3 473 899

Összesen 4 170 323 3 473 899

9 953

9 953

3 040 000

3 040 000

58 482

58 482

7 981 043 2 281 143

158 712

163 918

167 841 10 752 657

365 877

13 146

176

441 100

8 042 944 2 647 020

171 858

164 094

167 841 11 193 757

61 901

35


10. Cash-flow kimutatás 35. Tábla CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 784 774

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

0 1 954 611 1 656 322 872 42 566

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

194 006

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

0 1 800 437 568 1 605 9 975 1 080 32 452 43 533 292 239 4

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

242 642 12 288

-1 095 118

541 913 4 863 3 145 -16 519 43 435 -10 754 -4 801

-165 607 17 947 -183 554 36


11. A biztosítékként, kezességvállalások

fedezetként,

óvadékként

kapott

eszközök,

garancia-

36. Tábla Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizetı kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb fedezetek, biztosítékok Összesen:

Pénzügyi sz. 69 715 69 323 0 672 720 0 0 0 6 957 778 0 7 769 536

12. Átsruktúrált hitelek Az új Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat megváltoztatta a 2013. december 31-én már használatos átstrukturált hitelekre vonatkozó szabályokat. 1. Az adós pénzügyi pozíciójának, fizetıképességének jelentıs romlása, ha az adós a pénzügyi, gazdálkodási nehézségei miatt törlesztési kötelezettségeinek teljesítésére kizárólag szerzıdésmódosítással képes. 2. Ha a Szövetkezeti Hitelintézet az ügyfél számára lényegesen kedvezıbb módon valamint az eredeti szerzıdés szerinti feltételeket jelentısen megváltoztatja: • Futamidı hosszabbítás: 1 évvel eredetileg 3 évnél rövidebb lejáratú, 2 évvel eredetileg 3-8 éves lejáratú, 3 évvel eredetileg 8 évet meghaladó lejáratú, • Egy évet meghaladó türelmi idı, • Kamat tıkésítése, • Kamatmérték változtatása: kamatmarzs több mint 50%-ának elengedése, • Fedezet kiengedés: fedezeti pozíciójának legalább 20%-kal történı romlása, miközben a tıkekövetelés nem csökken. Ha ez a kettı feltétel együtt teljesül, mert ÉS kapcsolat áll fenn köztük (1 ÉS 2 pont) akkor kell átstrukturáltnak tekinteni a hitelt. Átstruktúrált hitelek darabszáma 39, szerzıdés szerint fennálló bruttó tıkekövetelése 40.198 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 11.438 ezer Ft, a nettó könyv szerinti értéke 28.760 ezer Ft. A Takarékszövetkezetnél jellemzı a futamidı hosszabbítás miatti átsrukturálás. 13. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A Co-Portfolió Kft-tıl kapott alárendelt kölcsöntıke értéke 2.360 ezer Ft. Esedékesség idıpontja 2015. január 30. Kamatlába jegybanki alapkamat.

37

és


14. A javadalmazási politikában szereplı mutatószámok bemutatása A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában a 131/2011.(VII.18.) Korm. rendelet szerinti, és egyéb mutatószámokat alkalmaz a teljesítménymérés eszközének. Az egyes személyekhez / munkakörökhöz tartozó teljesítménymérési mutatószámok a Takarékszövetkezet eredményességének, és az adott munkakör specialitásának figyelembe vételével kerültek meghatározásra. 2013. évre alkalmazott teljesítménymutatók 37. Tábla

teljesítménymutatók nem teljesítı hitelek részarányának változása tıkekövetelmény elıírásnak való megfelelés mértéke likviditási kockázatokat mérı mutatószámok változása (korrigált likvid eszközök aránya az összes eszközhöz) adózás elıtti eredmény mérleg-fıösszeg

betétállomány hitelfolyósítás

tervadat 10 % 12 %

tényadat 9,78 % 20,67 %

50 %

60,45 %

40.000 eFt 11.740 mFt 10.300 mFt 1.500 mFt

44.402 eFt 11.510 mFt 9.812 mFt 1.817 mFt

A szabályzat hatálya alá tartozó kiemelt személyi kör teljesítménymérési idıszaka három naptári év. A teljesítménymutatók értékelése évente történik, a tárgyév és a megelızı két év tény / terv adatának egymáshoz történı viszonyításával. Amennyiben a tervteljesítés három év számtani átlagolásával 100 % feletti, a prémium kifizethetı. A Javadalmazási politika hatálya alá tartozó egyéb, kiemelt személyi körön kívüli vezetı állású munkavállalók teljesítménymérési idıszaka egy naptári év. A teljesítménymutatók tárgyévre kerülnek meghatározásra. A teljesítménymutatók helyességét független szakértı, a Takarékszövetkezet könyvvizsgálója igazolta. 15. Egyéb kiegészítések • • • • • • • • • • • •

Hátrasorolt eszközök bemutatása: Nemleges. Valódi penziós ügyletek bemutatása: Nemleges. A mérleg eszköztételeiben szereplı, tızsdén jegyzett értékpapírok: Nemleges. Még le nem zárt határidıs, opciós, swap ügyletek: Nemleges. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Nemleges. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. Pénzfeldolgozási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. A Hpt. szerint az általános tartalék képzés alól nem kértünk felmentést. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a Takarékszövetkezet nem kötött. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 38


• • • • • • • •

Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: Nemleges. A Takarékszövetkezet a valós értéken történı értékelést nem alkalmazza. Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekbıl származnak. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges. Környezetre káros anyagok készlete: nemleges. Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt. Környezetvédelemmel kapcsolatos költséget nem kellett elszámolni.

VI. Záradék Az Igazgatóság I/19/2014.04.01. számú határozatával egyhangú nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti tevékenységérıl szóló beszámolót (mérleg, eredmény-kimutatás, cash-flow, kiegészítı melléklet) továbbá alkalmasnak ítéli azt a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (ISz. tv.) 15. § (11) bekezdése alapján a Takarékbank Zrt. részére – a Takarékbank 75/2014. számú körlevelében elıírt mellékletekkel együtt elektronikus formában a [email protected] email címre – elızetes jóváhagyás céljából megküldeni. Az Igazgatóság I/20/2014.04.01. számú határozatával egyhangú nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentését, továbbá alkalmasnak ítéli azt a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (ISz. tv.) 15. § (11) bekezdése alapján a Takarékbank Zrt. részére – a Takarékbank 75/2014. számú körlevelében elıírt mellékletekkel együtt elektronikus formában a [email protected] email címre – elızetes jóváhagyás céljából megküldeni. Az Igazgatóság I/21/2014.04.01. számú határozatával egyhangú nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2013. évi eredmény felosztását az alábbiak szerint: Felosztandó eredmény: 44.402 ezer Ft Hitelintézeti különadó: 9.653 ezer Ft Társasági adó: 322 ezer Ft Adózott eredmény: 34.427 ezer Ft Általános tartalékképzés: 3.443 ezer Ft Tagok osztaléka (részjegy osztalék bruttó 15%): 1.080 ezer Ft Mérleg szerinti eredmény: 29.904 ezer Ft A mérleg szerinti eredményt az Igazgatóság eredménytartalékba helyezi.

39


Az Igazgatóság I/22/2014.04.01. számú határozatával egyhangú nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2013. évi osztalék felosztását az alábbiak szerint: 2013. december 31.-én fennálló tagok részjegyállománya: Igazgatóság által elfogadott osztalék mértéke: bruttó 15 %: Egy 10.000.-Ft-os részjegyre jutó osztalék mértéke:

7.200.000,-Ft 1.080.000,-Ft bruttó 1.500,-Ft nettó 1.050,-Ft

- Tárgyévre vonatkozó, a felügyeli felülvizsgálat (SREP) elıírásainak megfelelı tıke-megfelelési mutató: 20,67 % - Tárgyévre vonatkozó ROE (adózás utáni eredmény/saját tıke): 3,2 % - Tárgyév és az elızı két év mérleg szerinti eredménye: 2011. évben: 71.101 ezer Ft 2012. évben: 58.720 ezer Ft 2013. évben: 29.904 ezer Ft Az Igazgatóság I/23/2014.04.01. számú határozatával tudomásul vette – a 6. számú mellékletben foglaltaknak megfelelıen – a Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatáról szóló jelentést, és azt javasolja a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (ISz. tv.) 15. § (11) bekezdése alapján a Takarékbank Zrt. részére – elektronikus formában a [email protected] email címre – elızetes jóváhagyás céljából megküldeni. Az éves beszámolót a Felügyelı Bizottság a Hpt. szerint ellenırizte, errıl elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 3/2014.(05.08.). A Felügyelı Bizottság 3/2014.(05.08.) számú határozatával egyhangú nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti tevékenységérıl szóló beszámolót (mérleg, eredmény-kimutatás, cash-flow és kiegészítı melléklet), és - feltételezve a Takarékbank jóváhagyó döntését – javasolja azt a közgyőlés elé terjeszteni. A Jász-Takarékszövetkezet Közgyőlése 2014.05.26-án tartott ülésén a K/5/2014.(05.26.) számú közgyőlési határozattal hagyta jóvá a 2013. évi Éves beszámolót. K/5/2014.(05.26.) számú Közgyőlési határozat A Közgyőlés egyhangú nyílt szavazással elfogadta a Takarékszövetkezet 2013. évi Éves beszámolóját és üzleti jelentését az írásbeli elıterjesztéssel és a szóbeli kiegészítéssel megegyezıen. A Takarékszövetkezet 2013. évi mérlegét és nyereség felosztását az alábbiak szerint fogadta el a közgyőlés: A mérleg eszköz-forrás oldalát egyezıen: 11.510.468 e Ft Saját tıke: 1.068.091 e Ft Adózás elıtti eredmény: 44.402 e Ft Hitelintézeti különadó: 9.653 e Ft Társasági adó: 322 e Ft Adózott eredmény: 34.427 e Ft Általános tartalékképzés: 3.443 e Ft Osztalék: 1.080 e Ft Mérleg szerinti eredmény: 29.904 e Ft A mérleg szerinti eredményt a közgyőlés eredménytartalékba helyezi. 40


K/6/2014.(05.26.) számú Közgyőlési határozat A Közgyőlés nyílt szavazással, 180 igen szavazat, 0 tartózkodás és 14 ellenszavazat mellett elfogadta a Takarékszövetkezet 2013. évi osztalék elszámolását az alábbiak szerint: 2013. december 31.-én fennálló tagok részjegyállománya: 7.200.000,-Ft Igazgatóság által elfogadott osztalék mértéke: bruttó 15 %: 1.080.000,-Ft Egy 10.000.-Ft-os részjegyre jutó osztalék mértéke: bruttó 1.500,-Ft nettó 1.050,-Ft Egyúttal tudomással bír a közgyőlés arról, hogy a 2013. évi CXXXV. ISZ. tv. 17/Q § (3) bek. alapján az osztalék kifizetéséhez a Takarékbank Zrt. elızetes jóváhagyása szükséges, amely hozzájárulás megadásáig az osztalék kifizetésére nem kerül sor. K/7/2014.(05.26.) számú Közgyőlési határozat A Közgyőlés egyhangú nyílt szavazással elfogadta, hogy a jegyzett tıke leszállításra kerül a 2013. év folyamán visszafizetett szövetkezeti részjegyek értékével (11.540.000.-Ft-tal), és ugyanezen összeggel felemelésre kerül az egyéb tıketartalékból és eredménytartalékból. A Takarékszövetkezet jegyzett tıkéje, és annak összetétele a 2013.12.31-i állapot szerint az alábbi: Jegyzett tıke: /Cégbíróságon bejegyezve/ 120.000.000,- Ft /az elızı évhez képest az összege nem, csak az összetétele változik az alábbiak szerint/ ebbıl: Részjegy tıke: 7.200.000,-Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.566.600,-Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536,-Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864,-Ft Jászberény, 2014. március 07.


Bajzáth Piroska Fıkönyvelı

41


Üzleti jelentés 2013. évi Éves beszámolóhoz

Tartalomjegyzék: I. Bevezetés, gazdasági körülmények ................................................................ 1 II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezıség.................................... 4 III. 2014. évi célkitőzésünk ............................................................................... 10 IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események........... 10 V. Tájékoztató adatok....................................................................................... 11 VI. Kockázatkezelési politika ........................................................................... 12

Üzleti jelentés a Jász-Takarékszövetkezet 2013. évi Éves beszámolóhoz 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cg.:16-02-001524

ÜZLETI JELENTÉS a 2013. évi Éves beszámolóhoz I. Bevezetés, gazdasági körülmények Az euró-övezeti adósságválság és recesszió 2013. évben bekövetkezett enyhülésével Magyarországon a GDP éves növekedési üteme 2,7%-os, amely elıkelı helyen található az európai országok rangsorában. A tavalyi év egészében 1,1%-kal bıvült a gazdaság. A növekedést a mezıgazdaság és az építıipar húzta. Felhasználási oldalon az export és a beruházások élénkülése járult hozzá a növekedéshez, míg a fogyasztás növekedése szerény maradt. A beruházások élénkülését az EU források gyorsuló ütemő lehívása mellett az MNB növekedési hitelprogramja támogatott. A Jász-Takarékszövetkezet földrajzi elhelyezkedésébıl adódóan a térség jellemzıen agrár vidék, az emberek és a vállalkozások jelentıs része a mezıgazdaság valamelyik ágazatában tevékenykedik, részben vagy teljesen ebbıl él. Az ipari szektor Jászfényszaru és Jászberény területén számottevı. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szintő. Az elızı évhez képest a gazdálkodás körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV. negyedéves növekedés a betétállományon keresztül éreztette hatását. Mind a lakossági, mind a vállalkozói körben lecsökkent a hitelképes ügyfelek száma. A Jász-Takarékszövetkezet részére a 2013-as üzleti év sem volt könnyebb az elızı éveknél, a gazdaság körülmények megnehezítették helyzetét, a tranzakciós illeték bevezetése jövedelmezıségét is erısen befolyásolta. Fontos feladat volt az új Integrációs törvény szerinti elıírásoknak való megfelelés biztosítása. A Jász-Takarékszövetkezet mőködési területében változás nem történt, továbbra is 11 egység (8 község, 2 város és egy megyei jogú város) átlag 55 adminisztratív dolgozójának együttes kollektív munkájával érte el az eredményét. Lényeges külsı körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 2013. év során 5,75%-ról 3%-ra csökkent. Az állampapírokból, az MNB kötvényekbıl, bankközi betétekbıl álló kihelyezéseinkre kapott kamat mértéke ennek arányában csökkent. Csökkent a jegybanki alapkamathoz és BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele, csökkent az ügyfeleink részére kínált betéti termékeink kamata. Az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel hatására szőkült a kamatmarzs. Az éves átlagkamatlábak a Jász-Takarékszövetkezetnél az alábbiak szerint alakultak: 2009. 2010. 2011. 2012. Hitelek 14,24% 13,07% 12,40% 12,26% Jegybanki és bankközi betétek:8,86% 5,62% 6,05% 6,79% Értékpapírok 9,01% 6,00% 5,93% 6,78% Betétek 7,03% 4,48% 4,46% 4,86% Kamatrés 4,00% 3,95% 3,76% 4,19%

2013. 11,13% 4,35% 5,07% 3,26% 3,82%

Az Integrációhoz tartozó 121 szövetkezeti hitelintézet és a Takarékbank együttes elızetes mérlegfıösszege 2013. év végére csaknem 8%-kal növekedett a 2012. év végi adatokhoz képest. A saját tıke mérlegfıösszeghez viszonyított aránya kissé csökkent 7,4%ról 7,2%-ra. Az Integráció teljes bruttó hitelállománya 2013. év végén közel 899 milliárd Ft volt, 6%-kal haladta meg a 2012. év végi 844 milliárd Ft-ot. A hitelállomány-betétállomány hányadosa mindössze 58,7%-ra rúgott, ez csökkenés a 2012. év végi 61,5%-hoz képest, ami 1


konzervatív hitelezési gyakorlatra utal. Ennek kihasználása csak megfelelı hitelkereslet mellett lehetséges, ami több, a szektoron kívül álló tényezı függvénye is. A hitelek értékvesztésének aránya 10% alatti, a problémamentes hitelek aránya a portfolión belül növekvı. A szektor 2013. évben továbbra is nyereséges maradt, ez ugyan eszközarányosan csak 0,15%-os, saját tıke arányosan pedig 2,1%-os nyereségnek felel meg, de a teljes hitelintézeti átlaghoz képest elfogadható teljesítményre utal. 2013. évben a Jász-Takarékszövetkezet célja volt az elért piaci pozíciók megırzése, a 2012. év végére elért állományi adatok és a mérlegfıösszeg megtartása, 2-3%-os növelése. A Takarékszövetkezet mérlegfıösszege 0,6%-kal, saját tıkéje 3,5%-kal növekedett. A saját tıke mérlegfıösszeghez viszonyított arány 9%-ról 9,3%-ra nıtt. A hitelállomány 4,4%kal, a betétállomány 2,2%-kal csökkent. A bruttó hitel és betét állomány 43,46%-ról 42,5%-ra csökkent. A hitelek értékvesztésének aránya 9,22%. A Takarékszövetkezet nyereséges maradt, eszközarányosan 0,4%, saját tıke arányosan 3,2%. Az Integráció és a Jász-Takarékszövetkezet fıbb jellemzı adatait összehasonlítva megállapítható, hogy a Takarékszövetkezet egyes területeken eléri, illetve meghaladja, más esetekben lemarad az Integráció átlageredményeitıl. A Takarékszövetkezet 2013 év végi mérlegfıösszege 11.510 millió Ft. Hitelállománya 4.170 millió Ft, betétállománya 9.812 millió Ft. Az adózás elıtti eredmény 44 millió Ft, a tavalyi év 54,5%-a. Saját tıkéje 1.068 millió Ft. 2013. évi tervhez viszonyított eszköz-, és forrástételek adatok ezerFt-ban 2013.12.31

Mérlegfıösszeg Betétállomány Nettó hitelfolyósítás Bruttó hitelállomány Saját tıke Adózás elıtti eredmény Hátralékos állomány

2013.12.31 TERV

11 510 468 11 740 000 9 811 629 10 300 000 1 817 111 1 519 000 4 170 323 4 300 000 1 068 091 1 057 000 44 402 40 000 9,78% max 10%

2013.12.31./ 2013.TERV

98% 95% 120% 97% 101% 111% 98%

A hitelfolyósítás összege 2013. évben 1.817 millió Ft volt, ami 19,6%-kal meghaladta a tervezett 1.519 millió Ft-ot. A sikeres hitelfolyósítás ellenére a bruttó hitelállomány 2013. év végére 192 millió Ft-tal csökkent 2012. év végéhez képest. A 2013. III. negyedév végére kedvezıen alakult a Takarékszövetkezet hitelállománya, 3,9%-os növekedést ért el, ami a kifolyósított 352 millió Ft NHP hitelnek köszönhetı. A Takarékszövetkezet részesedése a kedvezményes jegybanki forrás kihelyezésében növelte a kis- és középmérető vállalkozások hitelezésében betöltött szerepét. 2013. IV. negyedévben 362 millió Ft-os állomány csökkenés következett be a befolyt törlesztések hatására. A lakossági hitelek állománya együttesen 357 millió Ft-tal, részarányuk az összes hitelállományon belül 5,8%-kal csökkent. 2


A vállalkozói hitelállomány összességében 175 millió Ft-tal növekedett, aránya 36,6%ról 42,6%-ra nıtt. A Széchényi kártyahitel 51 millió Ft-tal, a Vis Major hitel állománya 41 millió Ft-tal, az egyéb – a beruházási, a forgóeszköz és a területalapú – hitelállomány 184 millió Ft-tal csökkent. A vállalkozói folyószámla hitelek állománya 36 millió Ft-tal nıtt. A Kombinált Mikrohitel és Új Széchenyi hitel állománya 66 millió Ft-tal növekedett. A növekedést alapvetıen meghatározó NHP hitelállomány 349 millió Ft volt. Az önkormányzati hitelállomány megszőnt, a nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek állománya 9 millió Ft-tal csökkent.

4 4 4 4 4 4 4 3

600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 000 000 900 000 20 12 .d ec .. 20 13 .j an 20 1 3 .. .f eb 20 r.. 13 .m ár c.. 20 13 .á pr 20 .. 13 .m áj .. 20 13 .j ún .. 20 13 .j úl 20 .. 13 .a ug 20 .. 13 .s ze pt .. 20 13 .o kt 20 13 .. .n ov .. 20 13 .d ec ..

ezer Ft

Hitelállomány 2013. évi alakulása

A betétállomány összességében 224 millió Ft-tal csökkent. A folyószámla állomány 446 millió Ft-tal, a lakáscélú betétek állománya 2 millió Ft-tal nıtt, míg a lekötött betétek, a könyves betétek, a betéti okiratok állománya összességében 672 millió Ft-tal csökkent. 2013. III. negyedév végén volt a betétállomány csökkenés mélypontja, elérte a 7,2%-ot. Az utolsó negyedévben a betétállomány folyamatosan növekedett, 500 millió Ft-os emelkedést sikerült realizálni, éves szinten mégis 2,2%-os csökkenés következett be.

10 600 000 10 400 000 10 200 000 10 000 000 9 800 000 9 600 000 9 400 000 9 200 000 9 000 000 8 800 000 8 600 000 20 12 .d ec 20 .. 13 .j an 20 1 3 .. .f eb 20 r.. 13 .m á 2 0 rc.. 13 .á pr 20 . 13 . .m áj .. 20 13 .j ú 20 n.. 13 .j úl 20 .. 13 .a 20 ug 13 . .s . ze pt .. 20 13 .o kt 20 13 .. .n ov .. 20 13 .d ec ..

ezer Ft

Betétállomány 2013. évi alakulása

3


A felvett hitelek aránya nıtt. A 2011. évben a magyar Fejlesztési Bankon keresztül bevezetésre került Vis Major hitelt 2013. évben már nem folyósítottunk, állománya 85 millió Ft, fokozatosan csökken a befolyó tıketörlesztések mértékével. A felvett hitelek állománynövekedése egyrészt a 2012. évi új hitelkonstrukciónak köszönhetı: közvetítıi szerzıdést kötöttünk a MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel, így részt veszünk a GOP 4.1 keretében a Kombinált Mikrohitel Programban és az Új Széchenyi Hitel Programban. A ki nem folyósított állomány 4 millió Ft, a továbbfolyósított hitel fennálló állománya 65 millió Ft. Másrészt a felvett hitelek állományát legnagyobb mértékben növelte az MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és kifolyósított hitel állománya 349 millió Ft. A stabil ügyfélkör megtartása nehéz, nagy a pénzpiaci verseny a lakossági források megszerzése irányában a kereskedelmi bankok részérıl. A betéteknél folyamatosan biztosítani kell a konkurens bankok hozam ígéretét a takarékszövetkezeti ügyfelek számára, ami folyamatosan a jegybanki alapkamat vagy azt meghaladó mértékő. A piaci verseny a városokban betéti és hitelezési oldalon is folyamatosan rendkívül élénk és erıs. Célunk a betétállomány megtartása, a hitelezési tevékenység bıvítése. A betétek kamatozása 2009. januártól a jegybanki alapkamat változását követi. Az agrárágazati finanszírozást célzó hiteleknél, a beruházási és forgóeszköz hiteleknél, a Széchenyi és Gazdakártya hiteleknél a kamat éven belül a mindenkori 1 havi BUBOR függvényében, éven túl a mindenkori 3 havi BUBOR függvényében változik. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: A jászladányi kirendeltség épületét felújítottuk, a betörés- és tőzjelzı rendszerét, illetve a videó megfigyelı rendszert korszerősítettük. A Takarékszövetkezet 2013. évben is elszámolta az Integrációs szabályzatokban meghatározott módon a szükséges értékvesztést és céltartalékot. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tıkéje 1.068 ezer Ft-ra emelkedett, amely közel 38 millió Ft-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejezı tıkemegfelelési mutató 20,67%, ami lényegesen meghaladja az elıírt szintet. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítı. Az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát elfogadható szinten tartani, a Takarékszövetkezet vagyonát az elszámolt veszteségek ellenére is növelni. II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezıség A Takarékszövetkezet jövedelmezısége a különbözı mutatószámok tükrében csökkent. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában továbbra is a lakossági betétgyőjtés áll, és ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 80,2%-át. A nem pénzügyi vállalatok és egyéni vállalkozók 15,6%, egyéb szektor 4,2%. 4


A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége a források hasznosítása nem alakult kedvezıen. A 2,2%-os betétállomány csökkenéssel szemben a hitelállomány nagyobb mértékben, 4,4%-kal csökkent. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 43,46%-ról 42,5%-ra csökkent. Hitel és betétállományok fiókonkénti megoszlása és változása a bázis adatokhoz adatok ezerFt-ban

Név Pusztamonostor Jászfelsıszentgyörgy Jászalsószentgyörgy Jászladány Jánoshida Jászboldogháza Alattyán Jásztelek Községek Össz: Jászberény Jászfényszaru Szolnok Városok Össz: Összesen:

Betétállomány 2012.12.31 2013.12.31

összetétel vált. %

eFt

Hitelállomány 2012.12.31 2013.12.31

összetétel vált. %

eFt

653 100 859 363 1 235 571 681 792 444 934 1 021 911 454 121 244 459 5 595 251 2 070 157 1 957 616 413 065

447 376 762 308 1 278 280 661 439 457 239 1 109 770 536 656 251 403 5 504 471 2 013 606 1 963 214 330 338

4,6 -205 724 7,8 -97 055 13,0 42 709 6,7 -20 353 4,6 12 305 11,3 87 859 5,5 82 535 2,6 6 944 56,1 -90 780 20,5 -56 551 20,0 5 598 3,4 -82 727

109 879 122 738 423 714 72 717 134 725 117 639 130 688 67 104 1 179 204 1 779 193 365 789 1 037 937

94 099 2,3 -15 780 97 098 2,3 -25 640 378 247 9,1 -45 467 59 447 1,4 -13 270 128 944 3,1 -5 781 107 237 2,6 -10 402 109 592 2,6 -21 096 68 485 1,6 1 381 1 043 149 25,0 -136 055 1 840 820 44,1 61 627 298 813 7,2 -66 976 987 541 23,7 -50 396

4 440 838

4 307 158 43,9 -133 680

3 182 919

3 127 174 75,0

10 036 089

9 811 629 100 -224 460

4 362 123

4 170 323 100 -191 800

-55 745

A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából nem alakult kedvezıen az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor nıtt az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. Az eszközoldalon a nettó hitelállomány aránya 34,7%-ról 32,9%-ra csökkent. A pénztár és az elszámolási számlák állományának részaránya 7,1%-ról 5,6%-ra csökkent. Az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek együttes részesedése 3,7%-kal nıtt. Ezen kihelyezéseken belül az állami kibocsátású értékpapírok aránya (25,6%-ról 30,2%-ra) nıtt, míg a bankközi betétek aránya (27,3%-ról 26,4%-ra) csökkent. A vagyoni érdekeltség aránya 0,4%-ról 0,5%-ra emelkedett, a Takarékbanki részvény növekedésének összegével 6.683 ezer Ft-tal. Az aktív idıbeli elhatárolás 1,7%-ról 1,2%-ra csökkent, mivel csökkent az értékpapírok lekötésének idıtartama és hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. A saját eszközök aránya 3,2%, nem változott. A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány is kis mértékben változott. A betétállomány aránya (85,2%) 2,5%-kal csökkent. A passzív idıbeli elhatárolás 0,1%-os csökkenése elsısorban a kamatcsökkentésnek a következménye. Az alárendelt kölcsöntıke állománya a Co-Portfolió Kft-tıl kapott 2.360 ezer Ft nem változott. A felvett hitelek részaránya 2%-ról 4,4%-ra nıtt. A függı kötelezettség, azaz a ki nem folyósított 5


hitelállomány csökkent, az utána képzett céltartalék változása nem számottevı, részaránya 0,2%. A saját tıke aránya 9%-ról 9,3%-ra nıtt, növekedését a 2013. évi mérleg szerinti eredmény, az általános tartalékképzés, az értékelési tartalék növekedése eredményezte. A visszafizetett szövetkezeti részjegyek visszavásárlási értékével (11.540 ezer Ft) a Takarékszövetkezet megszüntette a 10.313 ezer Ft értékő egyéb tıketartalékot, csökkentette az eredménytartalékot 1.227 ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tıkénk összege nem, csak összetétele változott. Részjegytıke: 7.200.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.566.600 Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft A szövetkezet eszköz és forrásstruktúra összetételének alakulása és változása adatok ezer forintban 2012.12.31. auditált Ft

2013.12.31. auditált

%

Ft

%

Változás Ft

%

Mérlegfıösszeg Eszköz adatok Pénztár,elsz.betétszla Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek Vagyoni érdekeltségek Aktív idıbeli elhat. Saját eszközök

11 442 457

100

11 510 468

100

68 011

100,6

809 220 2 927 377 3 124 150 3 966 265 51 799 197 990 365 656

7,1 25,6 27,3 34,7 0,4 1,7 3,2

643 613 3 473 899 3 040 000 3 785 615 58 482 138 266 370 593

5,6 30,2 26,4 32,9 0,5 1,2 3,2

-165 607 546 522 -84 150 -180 650 6 683 -59 724 4 937

79,5 118,7 97,3 95,4 112,9 69,8 101,4

Mérlegfıösszeg Forrás adatok Betétek Passzív idıbeli elhat. Hátrasorolt kötelezettségek Felvett hitelek Céltartalékok Saját tıke

11 442 457

100

11 510 468

100

68 011

100,6

10 036 089 111 161

87,7 1,0

9 811 629 98 251

85,2 0,9

-224 460 -12 910

97,8 88,4

2 360 232 681 27 915 1 032 251

0,0 2,0 0,3 9,0

2 360 502 830 27 307 1 068 091

0,0 4,4 0,2 9,3

0 270 149 -608 35 840

100,0 216,1 97,8 103,5

A Takarékszövetkezet adózás elıtti eredménye 44 millió forint, ami a 2012. évi 55%-a, a tervezett 111%-a. A kamatjellegő bevételek és ráfordítások jelentısen csökkentek. A kamat és kamatjellegő bevételek a 2012. év 81%-a, a kamat és kamatjellegő ráfordítások a tavalyi év 68%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegő bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegő ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 94%-a. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége nıtt, aminek legfontosabb oka a 2013. évben bevezetett tranzakciós illeték, ami éves szinten 117 millió Ft-ot jelent. Az egyéb üzleti tevékenység veszteségének 203%-os növekedésével szemben a jutalék és díjbevétel kisebb mértékben nıtt, az elızı év 150%-a. A pénzügyi mőveletek eredménye kedvezıen alakult. Az 6


EUR árfolyama 291,29 Ft/EUR-ról 296,91 Ft/EUR-ra változott. A deviza-számlavezetés területén így árfolyamnyereséget számoltunk el. Az általános igazgatási költségek a bázis évi 99%-a. A személyi jellegő kifizetések a 2012. év 100%, míg az egyéb igazgatási költségek a bázis év 98%-a. Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 122%-a. Az elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezıen alakult. A hitelállomány után képzett értékvesztés és a függı kötelezettség után képzett céltartalék 26 millió Ft, a hitel eladások és leírások miatti értékvesztés felszabadítás 38 millió Ft, így a megképzett értékvesztés és céltartalék állománya 12 millió Ft-tal csökkent, tehát ugyanennyivel nıtt az üzleti tevékenység eredménye. 2013. évi eredményadatok vizsgálata a 2012. évi tény és a 2013. évi terv viszonylatában adatok ezer forintban

Megnevezés Hitelek kamat és kamatjellegő bevétele Jegybanki és bankközi betétek kamata Értékpapírok kamat és kamatjellegő bevétele Egyéb kamat és kamatjellegő bevétel KAMAT ÉS KAMATJELLEGŐ BEVÉTELEK ÖSSZESEN

Betétek kamat és kamatjellegő ráf. Egyéb kamat és kamatjellegő ráfordítás KAMAT ÉS KAMATJELLEGŐ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN KAMATKÜLÖNBÖZET KAPOTT OSZTALÉK JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY PÉNZÜGYI MŐVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK

Személyi jellegő kifizetések Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírások ÉRTÉKVESZTÉS ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZ. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

Befizetett adóelıleg ADÓZOTT EREDMÉNY

2012.12.31

508 932 231 833 190 753 32 706 964 224 475 325 0 475 325 488 899 1 168 125 180 4 964 -94 954 412 875 286 032 126 843 22 330 -6 800 83 252 -1 786 81 466 13 363 68 103

2013.12.31

430 456 164 665 160 589 29 064 784 774 322 872 0 322 872 461 902 611 187 359 12 717 -192 428 410 301 286 602 123 699 27 267 11 758 44 351 51 44 402 9 975 34 427

2013.12.31 TERV

483 000 156 000 156 000 30 000 825 000 455 000 0 370 000 455 000 0 160 000 0 -95 000 420 000 286 000 134 000 25 000 -35 000 40 000 0 40 000 13 000 27 000

2013.12.31/ 2012.12.31

2013.12.31/ 2013.TERV

85% 71% 84% 89% 81% 68%

89% 106% 103% 97% 95% 71%

68% 94% 52% 150% 256% 203% 99% 100% 98% 122% -173% 53%

87% 102%

55% 75% 51%

111% 77% 128%

117% 203% 98% 100% 92% 109% -34% 111%

A kamat és kamatjellegő bevételek a terv 95%-a, a kamat és kamatjellegő ráfordítások a terv 87%-a és a kamatkülönbözet a terv 102%-a. A kamat és kamatjellegő bevételek és ráfordítások tervtıl való elmaradásának oka a kamatok év közbeni nagymértékő csökkenése. A jutalékbevétel a terv 117%. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a terv 203%-a. A jutalékbevétel és az egyéb eredmény veszteség tervtıl való eltérésének az oka a tranzakciós illeték mértékének év közbeni megnövelése. A mőködési költségek a terv 98%-a. A tényleges értékvesztés és céltartalék képzés a terv 76%-a, ezt csökkentette a leírt és eladott hitelek után felszabadított értékvesztés, így összességében az értékvesztés és céltartalék képzés a tervtıl kedvezıbben alakult. Az eredmény a terv 111%-a. 7


Az elıírt 10%-os általános tartalék képzése és a közgyőlés által jóváhagyott 15%-os osztalék elszámolása után a mérleg szerinti eredmény 30 millió forint. A saját tıke így elérte a 1.068 millió forintot, ami a 2012. évi saját tıkének a 103,5%-a. A szavatoló tıke a 2012. évinek a 103,6%-a, azaz 1.068 millió forintra emelkedett. A fizetıképességi mutató hitelezési kockázat szintjén 25,32%-ról 34%-ra változott. A tıkemegfelelési mutató 16,58 %-ról 20,67%-ra növekedett, meghaladja az elıírt 8%-ot. A Takarékszövetkezet jövedelmezısége következıképpen alakult:

a

különbözı

mutatószámok

tükrében

a

Jövedelmezıségi és likviditási mutatók 2010. 2011. 2012. Megnevezés Tıkeellátottsági mutató (saját tıke/összes forrás) 8,28% 8,78% 9,02% Saját forrás és idegen forrás aránya (saját tıke/kötelezettségek.) 9,16% 9,73% 10,04% Eszközmegtérülés (kamatjövedelem/összes eszköz) 7,90% 7,93% 8,43% Átlagos eszközmegtérülés (ad.elıtti eredm./összes eszköz) 0,72% 0,87% 0,71% Eszközarányos jövedelmezıség (ad.elıtti eredm./forgóeszk.) 1,01% 1,27% 1,11% Tıkearányos nyereség (szokásos váll.eredm./saját tıke) 8,63% 9,75% 8,07% Alaptıke jövedelmezısége (adózott eredm./jegyzett tıke) 59,40% 67,84% 56,75% Tartósan befektetett eszközök aránya (befekt./össz.eszk) 27,07% 30,34% 34,49% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (röv.köt/össz.forrás) 89,25% 87,81% 88,51% Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú köt/össz.forrás) 1,19% 2,39% 1,37% Befekt.eszk. fedezettsége (saját tıke+hossz.köt./befekt.eszk.) 34,98% 36,81% 30,12% Saját tıke növekedési mutató (saját tıke/jegyzett tıke) 733,44% 802,51% 860,21% Likviditási mutató (pénzeszk.+összes köv.+ép./rövid lej.köt) 106,74% 108,22% 107,24% Bevételarányos nyereség (adózott eredm./össz.bevétel) 6,93% 7,60% 5,82% Eszközarányos bevétel (össz.bevétel/össz.eszköz) 9,68% 9,77% 10,22% Eszközarányos nyereség (adózott eredm./össz.eszköz) 0,67% 0,74% 0,61% Saját tıke arányos nyereség (adózott eredm./saját tıke) 8,10% 8,45% 6,60%

Éves likviditási mutató (forgóeszközök/rövid lej.köt.) Likvid eszköz aránya a mérlegfıösszeghez

80,54% 65,17%

77,50% 60,11%

2013. 9,28% 10,34% 6,82% 0,39% 0,63% 4,15% 28,69% 37,90% 85,36% 4,37% 36,01% 890,08% 111,56% 3,30% 9,07% 0,30% 3,22% 72,39% 71,52% 53,80% 54,92%

A Takarékszövetkezet tıkeellátottsága jó, a mérleg-fıösszeg a saját tıke 10,8-szorosát teszi ki. A bevételek alakulásának fı forrását a kamatbevételek, és ezen belül is a hitelezési tevékenység jelenti, amelybıl megállapítható, hogy a hitelnyújtás milyen mértékő volt. A Jász-Takarékszövetkezet 2013. évre 1.519 millió forint hitelfolyósítást tervezett, és 1.817 millió forintot teljesített. A bázis évhez képest 385 millió forinttal kevesebb hitelt folyósítottunk ki ebben az évben. A kamatkülönbözet a bázis év 94%-a. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntıen a hitelezés kamatbevételei és a betétgyőjtés kamatköltségei határozzák meg. A Takarékszövetkezet kamatrése 2013. évben 3,82% volt, ami alacsonyabb a 2012. évi 4,19%-tól. A csökkenı kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezısége elérte a 6,82%-ot. Az eredmény mind az összes bevétel, mind az összes eszköz, mind a saját tıke arányában a bázis évhez viszonyítva visszaesett. Az adózott eredmény az összes bevétel 8


arányában 3,3%, az elızı évhez viszonyítva 2,52%-kal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 9,07%-os színvonalat ért el, ami 1,15%-kal alacsonyabb, mint a bázisban. Az eszközarányos nyereség 0,30%, a saját tıke arányos nyereség 3,22%, mindkettı mutató a 2012. évi 50%-át közelíti meg. A Takarékszövetkezetnél 2013. évben likviditási probléma nem merült fel, fontos feladatának tartja a folyamatos fizetıkészség és képesség fenntartását. A jegybanki kötelezı tartalék összegét a pénzforgalmi számlán folyamatosan biztosítani tudta, nem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A nagymértékő pénzforgalom lebonyolításához szükséges pénzmennyiséget a Takarékbanknál napra lekötött betétek biztosították. A mőködés biztonságát szemlélteti a 71,52%-os likviditási ráta mutató, amely megmutatja milyen mértékben biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya 54,92%-os, ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak. 2012. év végi 4.362 millió Ft bruttó hitelállomány után 396 millió Ft értékvesztést képeztünk, így a fedezettség 9,07% volt. 2013. évben 4.170 millió Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya 385 millió Ft, a lefedettség 9,22%. A hitelállomány 4,4%-os csökkenésével szemben az értékvesztés kisebb mértékben 2,8%-kal csökkent. A hitelállományra 230 millió Ft értékvesztést képeztünk és 203 millió Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében a több év óta az állományt terhelı behajthatatlan követelések Igazgatósági döntés alapján eladásra, illetve leírásra kerültek. Az eladott 30 millió Ft-os és a leírt 13 millió Ft-os követelésekkel szemben felszabadított 38 millió Ft értékvesztés csökkentette az értékvesztés állományát. 2013. év végével alkalmazott új Integrációs szabályzatok következtében az egyedi minısítés értékhatára 10 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra csökkent, illetve az egyszerősítettcsoportos minısítés során a problémamentes kategóriába sorolás értékhatára 2 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra emelkedett, továbbra is a késedelmes napok számának függvényében. Az új minısítési szabályok hatására jelentıs a hitelállomány átáramlása a külön figyelendı minısítési kategóriából a problémamentes minısítési kategóriába. 2012.12.31-i adatokhoz viszonyítva a problémamentes hitelállomány 818 millió Ft-tal nıtt. A külön figyelendı hitelállomány 1.071 millió Ft-tal csökkent, és 20 millió Ft-tal csökkent a rá képzett értékvesztés állománya is, miközben a fedezettség 4,1%-ról 5,2%-ra nıtt. A hitelállomány minısítés szerinti összetételét vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a nem problémás (problémamentes és a külön figyelendı) hitelállomány aránya 90,4%-ról 88,5%-ra csökkent, míg a problémás (átlag alatti, kétes, rossz minısítéső) hitelállomány aránya 9,6%ról 11,5%-ra nıtt. A problémás hitelállomány 61 millió Ft-tal nıtt, és nıtt a rá képzett értékvesztés is 9 millió Ft-tal. A mérleg-fıösszeghez viszonyított arány 2012. évben 3,7%, 2013. évben 4,2%, ami jelzi, hogy kezelhetı problémáról van szó. A 481 millió Ft-os átlag alatti, kétes, rossz minısítéső hitelállományból 90 napon túli hátralékos állomány: 262 millió Ft.

9


Portfolió elemzés – minısítés Hitelállomány

Hitelállomány %-ban

adatok ezer forintban Értékvesztés állomány Képzett értékvesztés %-ban

2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 Probléma mentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

590 176 3 352 323 105 590 143 712 170 322 4 362 123

1 408 662 2 281 143 158 712 153 965 167 841 4 170 323

13,5 76,9 2,4 3,3 3,9 100

33,8 54,7 3,8 3,7 4,0 100

0 137 486 22 188 74 127 162 057 395 858

0 117 490 33 461 70 242 163 515 384 708

0,0 4,1 21,0 51,6 95,1 9,07

0,0 5,2 21,1 45,6 97,4 9,22

A hitelállomány csökkenése mellett, a függı kötelezettségek (szerzıdött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya 499 millió Ft-ról 441 millió Ft-ra csökkent, és csökkent a rá képzett céltartalék is 28 millió Ft-ról 27 millió Ft-ra. Fedezettség 5,6%-ról 6,17%-ra nıtt. A különbözı hatékonysági mutatók alapján a Takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerıvel megfelelıen gazdálkodott. A bevételarányos költségszint a 2012. évi 35,3%-ról 39,3%-ra nıtt, az eszközarányos költségszint 3,61%-ról 3,56%-ra csökkent. III. 2014. évi célkitőzések A Takarékszövetkezet elkészítette 2014. évi üzleti tervét, célunk továbbra is az elért piaci pozíciók megırzése, a 2013. év végére elért állományi adatok, és a mérlegfıösszeg megtartása, 2%-os növelése. • • • • • • • •

Betét és értékpapír állomány 10.000 millió Ft Hitel folyósítások összege /nettó/ 1.500 millió Ft Hitelállomány összege /bruttó/ 4.200 millió Ft 90 napon túli hátralékos állomány az össz.hiteláll. arányában max. 7 % KÖT és egyéb biztosítás megkötése 3 millió Ft Eredményes gazdálkodás, adózás elıtti nyereség 40 millió Ft Mérlegfıösszeg 11.740 millió Ft Saját tıke 1.100 millió Ft

Kiemelt feladat a kockázatok rendszeres mérése, elemzése, a folyamatos hitel monitoring és kockázat kezelés. A források megtartása, a jutalékos tevékenységbıl származó eredmény növelése. Eredményes gazdálkodás, a tartalékok növelése, az ügyfélkör megtartása, bıvítése. Beruházási terv a jászladányi kirendeltségi épület felújításának folytatása, ATM berendezés üzembe helyezése. IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfólió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. 10


V. Tájékoztató adatok A takarékszövetkezet munkavállalóinak átlagos állományi létszáma 2013. évben 55 fı szellemi és 10 fı fizikai alkalmazott. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. Célunk a létszám megtartása, foglalkoztatáspolitikánk lényege a dolgozók motiválása, továbbképzése; oktatásokon, szakmai konzultációkon, tréningeken való részvételi arány növelése, a szellemi tıkénk kamatoztatása. A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Létszám: 16 fı Kirendeltségei: Adminisztratív dolgozói létszám: • 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. 6 fı • 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5 fı • 5111. Jászfelsıszentgyörgy, Fı út 96. 3 fı • 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 2 fó • 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 5 fı • 5054. Jászalsószentgyörgy Fı út 66. 4 fı • 5055. Jászladány Petıfi Sándor utca 2. 3 fı • 5143. Jánoshida Petıfi utca 4. 3 fı • 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 3 fı • 5142. Alattyán Szent István tér 2. 3 fı • 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a. 2 fı A takarékszövetkezet környezet szennyezı anyagot az alábbiakban bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkezı fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása: adatok ezer forintban

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. I. Pénzügyi eszközök 10 878 811 11 001 609 a) Készpénz 809 220 643 613 b)szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 10 017 792 10 299 514 c) szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között

51 799

101% 80%

103%

58 482

113%

10 126 375 10 210 983

101%

10 126 375 10 210 983

101%

11


Származékos ügyletet takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegő állománnyal, joggal vagy kötelezettséggel. Kutatás és kísérleti fejlesztés területe: nemleges. VI. Kockázatkezelési politika A kockázati stratégia a belsı tıkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos mőködését. A Takarékszövetkezet által meghatározott belsı tıkeszükségletnek mindig megfelelı tıketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tıkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róluk. A számszerősíthetı kockázatokat limitekkel és a szükséges belsı kontrollokkal kezeli, a nem-számszerősíthetı kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet, mint kisintézmény - a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatában a tıkeszükségletet a legegyszerőbb módszerekkel határozza meg; - elsısorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat elınyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; - vezetıségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; - lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelı folyamatosan figyeli, folyamatosan győjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság számára. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az intézményvédelmi rendszer központi szervei által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttmőködik az intézményvédelmi rendszerrel a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tıkekövetelmény mértékének, valamint a belsı tıkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belsı tıkeszükséglet megfelelıségének ellenırzésében. A tıketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelı tıke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tıketervezés során szükséges, hogy a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatát megfelelıen azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje (monitorozza), meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belsı tıke nagyságát, és folyamatosan biztosítsa, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelı, a belsı szabályok szerint meghatározott tıkefedezet álljon rendelkezésre. 12


A szabályozók által meghatározott minimális tıkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a mőködési kockázatra az alapmutató módszerével határozza meg. Azokra a kockázatokra, amelyek nem számszerősíthetık, illetve mutatószámokkal mérhetık, limiteket határoz meg (ide tartoznak a koncentrációs kockázatok, a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatok, és a likviditási kockázat), illetve amelyek csak minıségi ismérvekkel becsülhetık azokat egyéb kontrollokkal ellenırzi. A Takarékszövetkezet a ritka, váratlan, elıre nem látott esemény hatását stressz tesztekkel méri. A nem számszerősíthetı kockázatokra tıketartalékot (tıkepuffert) képez. A Takarékszövetkezet belsı tıkeértékelési folyamata az alábbi elemekbıl áll: 1. Kockázati stratégia meghatározása, 2. Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó tıkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések elkészítése, 3. Tıketervezés - a minimális szabályozási tıkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok belsı tıkeszükségletének összegzése és összehasonlítása a minimális tıkekövetelménnyel, a tıkepuffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tıkével. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete lefolytatta a SREP módszertani útmutató szempontrendszerén alapuló belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálatát. Jelenleg a Felügyelet által megállapított tıkekövetelmény a mindenkori szabályozói tıkeszükséglet 120 százaléka. Fedezeti ügyleti politikánk legfontosabb jellemzıje a 100% és a fölötti fedezettség elvárás valamennyi hitelnél. Fedezetként elsısorban ingatlant, készfizetı kezességet, intézményi garanciát, készpénz óvadékot fogadunk el. A Takarékszövetkezet elsı számú kockázata a hitelezési kockázat, amit 2013. évben is megfelelıen kezelt. A fizetıképességi mutató a hitelezési kockázat szintjén 34%. (adatok ezer forintban) Tıkekövetelmény kitettségenként Központi kormányok és központi bankok Helyi önkormányzatok Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások Lakosság Ingatlannal fedezett követelések Késedelmes tételek Egyéb tételek Hitelezési tıkekövetelmény

2012.12.31 0 45 68 436 41 338 178 256 0 5 259 32 259 325 593

2013.12.31 Változás 0 0 0 -45 12 263 -56 173 43 411 2 073 160 313 -17 943 0 0 3 827 -1 432 31 442 -817 251 256

-74 337

A Takarékszövetkezet vállalkozói hitelállományának növekedésével arányosan nıtt a hitelezési kockázat tıkekövetelménye. A lakossági hitelállomány csökkenésével arányosan csökkent a hitelezési kockázat tıkekövetelménye. A Takarékbankkal kialakult integráció 13


következtében a Takarékbanknál elhelyezett rövid lejáratú betétek után 20%-os kulcs helyett 0%-os kulcsot alkalmaz a Takarékszövetkezet. Összességében a hitelezési kockázat tıkekövetelménye a 2012. évi 77%-a. Az ingatlan fedezetekhez folyamatosan elkészültek az értékbecslések, de az elıírt további feltételek hiányos teljesülése miatt a takarékszövetkezet figyelmen kívül hagyta az ingatlan fedezetet és a magasabb, 75%-os súlyú lakossági kitettségi táblába sorolta be az ingatlannal fedezett kitettségeket. A mőködési kockázat számításához 200/2007. Kormányrendelet alapján az alapmutató módszer választotta és alkalmazza a Takarékszövetkezet. A 2013. évben a Takarékszövetkezet a 2010. év, 2011. év és 2012. év tényleges adatai alapján számolta ki a mőködési kockázat tıkekövetelményét, ami 87.005 ezer Ft-ról 90.563 ezer Ft-ra növekedett. (adatok ezer forintban) 2010.év 2011.év 2012.év 839 335 869 608 964 224 410 862 435 971 475 325 428 473 433 637 488 899 5 025 1 375 1 168 152 286 161 475 145 635 7 749 14 120 35 264 32 270 6 363 28 240 30 486 33 379 36 295 257 30 300 0 000 156 163 166 415 137 675 584 636 600 052 626 574

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

Kapott kamat és kamatjellegő bevétel Fizetett kamat és kamatjellegő ráfordítás 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) a) KÜLÖNBÖZET Kapott osztalék Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Pénzügyi mőveletek nettó nyeresége Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mőveletek nettó vesztesége 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) b) KÜLÖNBÖZET 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) ÖSSZESEN

012

Irányadó mutató (hároméves számtani átlag)

603 754

013

A mőködési kockázat tıkekövetelménye 15%

90 563

A devizaárfolyam kockázat tıkekövetelménye a nyitott devizapozíció (az adott devizában nyilvántartott összes eszköz csökkentve az összes forrással) 8%-a, amit az összesített hosszú és rövid pozíciók közül a nagyobb után kell számolni. 2012.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 22.107 ezer Ft, tıkekövetelménye 1.769 ezer Ft. 2013.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 32.587 ezer Ft, tıkekövetelmény 2.607 ezer Ft. A fent számszerősített kockázatokat követıen az egyik legjelentısebb kockázati tényezı a kamatlábkockázat. A kamatkülönbözet a bázis év 94%-a. Mind a betétek, mind a hitelek kamatainak kialakításához, aktualizálásához figyeljük a jegybanki alapkamat változását, a pénzügyi szektor kínálatát. A hiteleink egy igen jelentıs része a jegybanki alapkamathoz illetve BUBOR-hoz kötött, 2009. januártól a betétek esetében is alkalmazzuk ezt a politikát. A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvetı mőködési feladatok közé tartozik. Két szinten mőködik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. 2013. évben a átlagos tartalékolási elıírás 497.119 ezer Ft, a tényleges teljesítés pedig 500.285 ezer Ft volt. 14


A belsı tıkekövetelmény számítása során a Takarékszövetkezet a különbözı típusú, számszerősített kockázatokat az „Építıkocka elv” alapján összesíti, amely a különbözı kockázatokra mért belsı tıkeszükségletek összeadását jelenti. Az „Építıkocka elv” konzervatív megközelítést jelent, mert azon alapul, hogy a különbözı kockázatok mindegyike egyszerre következik be. Az „Építıkocka elv” alapján számított 2013. december 31-i tıkekövetelmény kockázatonként részletezve az alábbi: Portfolió minıség romlása: Forint leértékelıdés: Mőködési kockázat: Koncentrációs kockázat: Devizaárfolyam-kockázat: Likviditási kockázat: Kamatkockázat:

287,950 millió Ft 0,261 millió Ft 99,619 millió Ft 14,603 millió Ft 2,868 millió Ft 4,900 millió Ft 117,991 millió Ft

Építıkocka elv szerinti tıkeszükséglet:

528,192 millió Ft

A stressz tesztek összesítése során korrelációs mátrixot alkalmazunk. A korrelációs módszer feltételezi, hogy a stresszelt kockázati típusok nem egyszerre következnek be, hanem meghatározható két-két kockázati típus között az együttes bekövetkezés valószínősége. A korrelációkat figyelembe véve az így keletkezı stressz-hatására mért tıkeszükséglet kisebb, mint amikor az „Építıkocka elv” alapján azt feltételezzük, hogy a változások egyszerre következnek be. Építıkocka elv szerinti tıkeszükséglet: Diverzifikáció: Diverzifikáció %: Stressz tesztek összes tıkeszükséglete korrelációs módszer szerint:

528,192 millió Ft -115,604 millió Ft -21,89 % 412,588 millió Ft

A korrelációs módszer szerint tıkekövetelmény 412,588 millió Ft, ami a minimális tıkeszükséglet közel 120%-a. A Felügyelet által a 2012-es év adatai alapján lefolytatott SREP felülvizsgálat során megállapított tıkekövetelmény a mindenkori szabályozói tıkeszükséglet 120 %-a. A Takarékszövetkezet önértékelése alapján a tıkepuffer, azaz a tıkeigény módosítás ugyancsak 20%. A Takarékszövetkezet a belsı tıkekövetelmény számítása során stressz teszteket alkalmaz. A kockázatok stressz tesztje arra próbál válaszolni, hogy egy váratlan, elıre nem látott esemény hatására miképpen változik a Takarékszövetkezet tıkekövetelménye. A hitelezési kockázat esetében a stressz teszt vizsgálat arra irányul, hogy egy éves idıhorizonton a hitelportfolió minısége egy nagymértékő válság esetén miképp változik, és ennek következtében: − miként nı az értékvesztés és céltartalék képzés és − miként emelkedik a késedelmes követelések mögötti tıkeszükséglet. A stressz teszt által mért tıkeszükségletet a két tényezı eredményének és a Felügyelet által meghirdetett kockázatos portfoliók tıkekövetelményének összege adja.

15


Hitelezési stressz Hitelintézetekkel, befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettség Önkormányzati kitettségek Vállalkozókkal szembeni kitettségek Lakossággal szembeni kitettségek Ingatlannal fedezett kitettségek Késedelmes tételek Tıkeszükséglet változás Értékvesztés a késedelmes tételek közé átkerülés miatt Értékvesztés növekmény késedelmes tételekre Értékvesztés növekmény összesen: 90 napon túli késedelemben lévı hitelekbıl várható veszteségek Balloon/bullet ügyletek Többszörös átsrukturálás Felügyelet által meghirdetett kockázatos portfoliók összesen: Portfolió minıség romlása miatt összesen:

Mérlegen kívüli tételek lehívása, valamint késedelmes tételek közé átkerülés (millió Ft) 0,000 0,000 -1,318 -3,501 0,000 7,599 2,780 6,391 27,205 33,596 0,000 0,000 0,318 0,318 36,694

A hitelezési kockázat stressz eredménye 36,694 millió Ft plusz tıkeszükséglet. A koncentrációs kockázat stressz alatti tıkeszükségletének a meghatározása a 20 legnagyobb ügyfélcsoport tényleges nagykockázati kitettség értékeit veszi alapul, és erre a portfolióra számol egy feltételezett veszteséget. Az ügyfelek/ügyfélcsoportok portfolió szintő Takarékszövetkezet többféle módszerrel veszi számba:

koncentrációjának

mértékét

a

a) Méri a 20 legnagyobb hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak nem minısülı ügyféllel / ügyfélcsoporttal szembeni közvetlen és a koncentráció mérésénél figyelembe vett közvetett kitettségek értékét a szavatoló tıkéhez viszonyítva. b) Kiszámítja a koncentráció mértékét jelzı Hirschmann-Herfindahl indexet egyszerősített módszerrel (EHI) a 21 legnagyobb hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak nem minısülı ügyféllel/ügyfélcsoporttal szemben mért közvetlen és a koncentráció mérésénél figyelembe vett közvetett kitettségek és a portfolió teljes méretének ismerete alapján. A 20 legnagyobb ügyfél/ügyfélcsoport esetében a limit-megállapítás elvi alapja, hogy a 20 legnagyobb ügyfél/ügyfélcsoport fizetési problémái esetén, a kitettségek 10%-ának megfelelı veszteséget feltételezve a takarékszövetkezet szavatoló tıkéjének 25%-át meghaladó veszteséget ne szenvedjen. Ennek figyelembe vételével a takarékszövetkezet 20 legnagyobb adóssal szembeni kitettségek összértéke 584,101 millió Ft nem haladja meg a limitszámítás alapját képezı szavatoló tıke 250%-át 2.669,348 millió Ft-ot. A legnagyobb 20 adóssal szemben limittúllépés nem történt, ezért tıkét sem kell képezni ennek fedezetére. 16


Koncentrációs stressz teszt során feltételeztük, hogy a 20 legnagyobb kitettség meg nem térülı hányada 5%, azaz 29,205 millió Ft, az értékvesztés hányada 50%, így a többlet tıke igény: 14,603 millió Ft. A devizaárfolyam-kockázat stressz alatti tıkeszükségletét a Takarékszövetkezet a belsı tıkeszükséglet számításával azonos módszerrel, a deviza nyitott pozícióra meghatározott 8%os tıkeszükséglettel méri. A devizaárfolyam-kockázat esetében a stressz teszt feltételezése az, hogy a forint árfolyama meghatározott arányban romlik, és ezért a hosszú és rövid pozíciók Ft-ra átszámítva minden devizával szemben a feltételezett aránnyal összhangban változnak. 2013. december 31-én 10%-os aránnyal számoltunk, így a plusz tıkeszükséglet 0,261 millió Ft. A kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat stressz alatti tıkeszükségletének meghatározásához a Takarékszövetkezet a Felügyelet útmutatóban szereplı sztenderdizált kamatérzékenységet vizsgálja, és a pozíció mértékére meghatározott, párhuzamos (minden lejárati sávban azonos) kamatsokkal számol. 2013. december 31-én a stressz teszt során a tényleges pozíció mértékére alkalmazott 300 bázispontos kamatsokkal számoltunk, ami 117,991 millió Ft többlet tıkét igényel. A likviditási kockázat stressz alatti tıkeszükségletének számítása annak az eredményromlásnak a meghatározására irányul, amelyet a Takarékszövetkezet helyzetének feltételezett romlása miatti betétkiáramlás és a piaci stressz helyzetben a likvid eszközök könyv szerinti értéke alatti értékesítése, illetve a likvid forrás teremtés többlet költsége idéz elı. Likviditási stressz teszt során feltételeztük, hogy az ügyfélbetét-állomány 10%-át egy hét leforgása alatt kivonják. A likvid értékpapírok és bankközi betétek összességének 15%-át kell lejárat elıtt értékesítenünk, ebbıl adódik a többlet tıke igény. A magyar állampapírok értékesítése könyv szerinti ár alatt történik, annak mértékét (0,5%, 2%, 5%) a hátralévı lejárat szerint állapítjuk meg, míg a takarékbanki betétfelmondás esetén kamatveszteség jelentkezik, változó kamatozású betéteknél az ügyleti kamat 25%-a, fix kamatozású betéteknél az ügyleti kamat 40%-a. 975 millió Ft kivonása esetén, annak 0,5%-a a veszteség, azaz a likviditási stressz teszt 4,900 millió Ft tıkeképzést ír elı. A mőködési kockázat stressz teszt során 10%-os növekedést feltételeztünk, így a plusz tıkeszükséglet 9,056 millió Ft. A forint feltételezett 10%-os leértékelıdése miatti tıkeszükséglet 0,261 millió Ft. A Takarékszövetkezet az egyéb kockázatokra a stressz tesztek eredményit kielemezve 20%os, azaz 68,885 millió Ft tıkepuffert képez, ami a PSZÁF elıírással összhangban van.

17


(adatok ezer forintban) Tıkekövetelmény Hitelezési tıkekövetelmény Mőködési kockázat tıkekövetelménye Devizaárfolyam kockázat tıkekövetelmény Tıkekövetelmény minimális szintje Tıkepuffer Tıkekövetelmény SREP elıírás után 120%

2012.12.31

2013.12.31 Változás

325 593

251 256

-74 337

87 005

90 563

3 558

1 769

2 607

838

414 367

344 426

-69 941

82 873

68 885

-13 988

497 240

413 311

-83 929

(adatok ezer forintban) A szavatoló tıke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Index% 01 Jegyzett tıke (3A111) 120 000 120 000 100% 02 Tıketartalék (3A112) 10 313 0 0% 03 Eredménytartalék 649 571 720 262 111% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 20 000 6 802 34% 05 Általános tartalék 102 347 105 789 103% 06 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 58 720 29 904 51% 07 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 220 1 296 40% 08 ALAPVETİ TİKE 957 731 981 461 102% 09 Alárendelt kölcsöntıke 2 360 2 360 100% 10 Értékelési tartalék (számviteli) 71 300 85 334 120% 11 Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 944 1 416 12 JÁRULÉKOS TİKE 72 716 86 278 119% 13 SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) 1 030 447 1 067 739 104% 14 Fizetıképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 25,32% 34,00% 134% 15 Tıkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tıkepuffer értéke nélkül 19,89% 24,80% 125% 16 Tıkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt 16,58% 20,67% 125%

A tıkekövetelmény minimális szintje 344.426 ezer eFt, ami a hitelezési, a mőködési és a devizaárfolyam kockázat tıkekövetelményébıl adódik össze. Elızetes tıkemegfelelési mutató 24,8%. A kockázatok fedezésére figyelembe vehetı szavatoló tıke 1.067.739 ezer Ft, a SREP utáni tıkekövetelmény 413.311 ezer Ft, a szavatoló tıke többlete 654.428 ezer Ft. A tıkemegfelelési mutató a felügyeleti felülvizsgálat elıírását figyelembe véve: 20,67%. A tıkemegfelelési mutatónk az elıírt minimális 8%-ot meghaladja. Jászberény, 2014. március 07.


Fodorné Fügedi Ágnes Ügyvezetı

Bajzáth Piroska Fıkönyvelı 18

Független könyvvizsgálói jelentés a Jász-Takarékszövetkezet tulajdonosai részére

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Jász-Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 11 510 468 e Ft, a mérleg szerinti eredmény 29 904 e Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a JászTakarékszövetkezet 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben, és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Jász-Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Jász-Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a JászTakarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Eger, 2014. március 7.

Námor Anna a könyvvizsgáló cég képviseletében 3300 Eger, Torony u. 1-3. MKVK: 003209

Námor Anna kamarai tag könyvvizsgáló MKVK: 000099

Éves beszámoló Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Recommend Documents