ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31

ÉVES BESZÁMOLÓ 2002. DECEMBER 31.

3

FELELOSSÉGVÁLLALÁSI NYILATKOZAT

Alulírottak, Albrecht Lórántné megbízott vezérigazgató és Bánk Endre pénzügyi igazgató, mint a Zalakerámia Rt ( 8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi Dezso tér 6. ) képviseletére jogosult vezetoi, jelen nyilatkozat aláírásával igazoljuk, hogy a részvénytársaság 2002. évrol szóló éves jelentése a valóságnak megfelelo adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentoséggel bír.

Zalaegerszeg, 2003. Április 23.

Albrecht Lórántné megbízott vezérigazgató

Bánk Endre pénzügyi igazgató

4

Zalakerámia Rt. Éves beszámoló és Független könyvvizsgálói jelentés 2002. december 31.

5

Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1051 Budapest, Nádor u. 21. Levélcím: 1397 Budapest Pf. 503 Tel: +36 (1) 428-6800 Fax: +36 (t) 428-6801 www.deloittece.com

Deloitte & Touche FÜGGETLEN KONYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zalakerámia Rt. tulajdonosai részére Elvégeztük a Zalakerámia Rt. (a "Társaság") 2002. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezo végösszege 22.477.830 eFt, a mérleg szerinti eredmény 811.404 eFt nyereség - valamint a 2002. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészíto mellékletének (továbbiakban a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészíto melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, amelyet a Társaság 2002. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak, valamint az üzleti jelentésnek az elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk az éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. Hivatkozva a 2002. április 5-én kiadott, a 2001. évi éves beszámolóra vonatkozó jelentésünkre, közöljük, hogy az elozo évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján korlátozás nélküli könyvvizsgálói jelentést adtunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti irányelvek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kello bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz jelentos mértéku tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, nem a vállalkozás auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyozodésünk, hogy munkánk megfelelo alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény megadásához. Ez az éves beszámoló a soron következo éves közgyulésre készült a tulajdonosok tájékoztatása céljából és nem tartalmazza az ezen közgyulésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Záradék A könyvvizsgálat során a Zalakerámia Rt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendo és megfelelo bizonyosságot szereztünk arról, hogy a soron következo éves közgyulés határozatainak esetleges hatását kivéve, az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Deloitte Touche Tomatsu

6

Véleményünk szerint az éves beszámoló a Zalakerámia Rt. 2002. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2003. április 23.

Alastair Teare Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 000083

Demeter Zsolt bejegyzett könyvvizsgáló 003126

7

8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.

MÉRLEG 2002. december 31.

Eszközök (aktívák) Sor-

adatok eFt-ban 2001. dec. 31.

A tétel megnevezése

szám

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

17 944 755

16 328 434

44 170

236 574

1 250

205 938

42 920

30 636

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I.+II.+III.)

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1,

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

2,

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3,

Vagyoni értéku jogok

4,

Szellemi termékek

5,

Üzleti vagy cégérték

6,

Immaterriális javakra adott elolegek

7,

Immateriális javak értékhelyesbítése

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

3 708 371

4 485 074

1,

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok

1 319 189

1 707 722

2,

Muszaki berendezések, gépek, jármuvek

1 081 457

2 365 753

3,

Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek

303 986

306 044

4,

Beruházások, felújítások

882 498

105 555

5,

Beruházásokra adott elolegek

121 241

6,

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

14 192 214

11 606 786

1,

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

14 176 877

11 590 777

2,

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

3,

Egyéb tartós részesedés

1 500

1 500

4,

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

5,

Egyéb tartósan adott adott kölcsön

6,

Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír

7,

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

13 837

8

14 509

adatok eFt-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám B.

FORGÓESZKÖZÖK (I.+II.+III.+IV.)

I.

KÉSZLETEK

1,

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

5 530 021

6 060 619

1 831 424

2 486 822

Anyagok

424 504

485 366

2,

Befejezetlen termelés és félkész termékek

173 732

157 838

3,

Késztermékek

940 840

1 559 694

4,

Áruk

277 365

279 814

5,

Készletekre adott elolegek

14 983

4 110

II.

KÖVETELÉSEK

2 332 675

3 440 103

1,

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevok)

1 040 985

870 729

2,

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

1 020 132

47 421

3,

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

4,

Váltókövetelések

5,

Egyéb követelések

III. ÉRTÉKPAPÍROK 1,

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

2,

Egyéb részesedés

3,

Saját részvények, saját üzletrészek

4,

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok

IV. PÉNZESZKÖZÖK

271 558

2 521 953

942 288

0

942 288 423 634

133 694

1 446

1 617

422 188

132 077

1,

Pénztár, csekkek

2,

Bankbetétek

C.

AKTÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK

56 303

88 777

1,

Bevételek aktív idobeli elhatárolása

16 768

9 496

2,

Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása

39 535

79 281

3,

Halasztott ráfordítások

23 531 079

22 477 830

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

9

Források (passzívák)

adatok eFt-ban 2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

12 666 771

13 478 175

5 354 463

5 354 463

III. TOKETARTALÉK

10 736 846

10 736 846

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-1 768 244

-3 630 476

Sor-

A tétel megnevezése

szám D.

SAJÁT TOKE (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.)

I.

JEGYZETT TOKE

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)

ebbol visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

205 938

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E.

-1 656 294

811 404

60 000

130 321

60 000

130 321

9 984 659

8 728 434

6 553 525

6 072 334

CÉLTARTALÉKOK

33. Céltartalék a várható kötelezettségekre 34. Céltartalék a várható költségekre 35. Egyéb céltartalék F.

KÖTELEZETTSÉGEK (I.+II.)

I

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

II

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1,

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

2,

Átváltható kötvények

3,

Tartozások kötvénykibocsátásból

4,

Beruházási és fejlesztési hitelek

5,

Egyéb hosszúlejáratú hitelek

6,

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

7,

Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

8,

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

347 381 6 206 144

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

6 072 334

3 431 134

2 656 100

428 930

329 620

1,

Rövid lejáratú kölcsönök

2,

Rövid lejáratú hitelek

3,

Vevoktol kapott elolegek

4,

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

5,

Váltótartozások

6,

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

7,

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

8,

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

9,

Hosszú lejáratú hitelek 1 éven belül esedékes része

G.

ebbol átváltható kötvények 1 071 747 070

651 526

4 359

4 431

291 690

692 429

1 958 014

978 094

PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK

819 649

140 900

1,

Bevételek passzív idobeli elhatárolása

648 360

2,

Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása

171 289

140 900

3,

Halasztott bevételek 23 531 079

22 477 830

FORRÁSOK ÖSSZESEN

Keltezés: Zalaegerszeg, 2003. április 23. a vállalkozás vezetoje

10

8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.

ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2002. december 31.

adatok eFt-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

6 275 684

6 697 038

02. Export értékesítés nettó árbevétele

1 652 035

1 547 659

7 927 719

8 244 697

03. Saját termelésu készletek állományváltozása

155 436

602 960

04. Saját eloállítású eszközök aktívált értéke

289 295

263 898

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03±04)

444 731

866 858

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

479 190

104 625

0

11 661

2 900 145

3 176 975

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

873 807

960 386

07. Egyéb szolgáltatások értéke

431 001

286 197

08. Eladott áruk beszerzési értéke

745 991

958 319

86 860

26 539

IV. ANYAGJELLEGU RÁFORDÍTÁSOK (05+06+07+08+09)

5 037 804

5 408 416

10. Bérköltség

1 431 230

1 633 440

11. Személyi jellegu egyéb kifizetések

184 738

171 287

12. Bérjárulékok

606 780

636 552

2 222 748

2 441 279

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

396 820

497 830

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

294 623

419 007

50 525

0

899 645

449 648

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)

Ebbol visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

V.

SZEMÉLYI JELLEGU RÁFORDÍTÁSOK (09+10+11)

Ebbol értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

11

adatok eFt-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év 0

0

0

0

84

0

0

0

0

0

0

0

193 355

77 396

0

0

17. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei

321 287

1 008 594

VII. PÉNZÜGYI MUVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13)

514 726

1 085 990

0

88 991

0

0

590 888

477 216

0

0

2 182 303

0

73 811

137 041

2 847 002

703 248

Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai VIII. PÉNZÜGYI MUVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17) B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

-2 332 276

382 742

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

-1 432 631

832 390

0

139 993

223 663

160 979

-223 663

-20 986

-1 656 294

811 404

0

0

-1 656 294

811 404

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés

0

0

-1 656 294

811 404

IX. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK X.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C±D)

XI. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F.

G.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)

Keltezés: Zalaegerszeg, 2003. április 23. a vállalkozás vezetoje

12

8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6.

FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2002. december 31.

adatok eFt-ban Sor-

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

A tétel megnevezése szám

Elozo év

Tárgy év

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

6 275 684

6 697 038

02. Export értékesítés nettó árbevétele

1 652 035

1 547 659

7 927 719

8 244 697

4 387 030

4 522 983

745 991

958 319

86 860

26 539

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI (03+04+05)

5 219 881

5 507 841

III.

ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE ( I.-II.)

2 707 838

2 736 856

656 056

810 018

1 209 668

1 035 469

127 036

127 339

1 992 760

1 972 826

479 190

104 625

06. Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek 08. Egyéb általános költségek IV.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI (05+06+07)

V.

EGYÉB BEVÉTELEK Ebbol visszaírt értékvesztés

VI.

11 661

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

294 623

Ebbol értékvesztés A.

419 007

50 525

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

899 645

13

449 648

adatok eFt-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám

2001. dec. 31.

2002. dec. 31.

Elozo év

Tárgy év

09. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

84

Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek

193 355

77 396

13. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei

321 287

1 008 594

VII. PÉNZÜGYI MUVELETEK BEVÉTELEI (09+10+11+12+13)

514 726

1 085 990

Ebbol kapcsolt vállalkozástól kapott

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

88 991

Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások

590 888

477 216

Ebbol kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai VIII. PÉNZÜGYI MUVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (14+15+16+17)

2 182 303 73 811

137 041

2 847 002

703 248

B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

-2 332 276

382 742

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

-1 432 631

832 390

IX. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK X.

139 993

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (±C±D)

223 663

160 979

-223 663

-20 986

-1 656 294

811 404

-1 656 294

811 404

-1 656 294

811 404

XI. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

18 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19 Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)

Keltezés: Zalaegerszeg, 2003. április 23. a vállalkozás vezetoje

14

8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi Dezso tér 6.

KIEGÉSZÍTO MELLÉKLET 2002. DECEMBER 31.

15

Tartalomjegyzék

I.

Általános rész..................................................................................................................18

1. A vállalat rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlodése ................................................... 18 2. A vállalat tevékenysége, telephelyei........................................................................................ 19 3. Számviteli politika ................................................................................................................. 20 3.1. Értékelési eljárások......................................................................................................... 20 3.1.1.

Befektetett eszközök............................................................................................ 20

3.1.2.

Forgóeszközök .................................................................................................... 21

3.1.2.1. Készletek...................................................................................................... 21 3.1.2.2. Követelések .................................................................................................. 21 3.1.2.3. Értékpapírok és pénzeszközök ........................................................................ 22 3.1.3.

Források.............................................................................................................. 22

3.1.3.1. Saját toke ...................................................................................................... 22 3.1.3.2. Céltartalék..................................................................................................... 22 3.1.3.3. Kötelezettségek............................................................................................. 22 3.2. Értékcsökkenés elszámolása............................................................................................ 23 4. Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet..................................................................................... 24 4.1. Vagyoni helyzet mutatói................................................................................................. 24 4.2. Pénzügyi helyzet mutatói................................................................................................ 25 4.3. Jövedelmezoségi mutatók................................................................................................ 25 5. Cash flow kimutatás .............................................................................................................. 26 II.

Specifikus rész...............................................................................................................27

A. Befektetett eszközök.............................................................................................................. 27 I.

Immateriális javak ........................................................................................................... 27

II.

Tárgyi eszközök............................................................................................................... 27

III.

Befektetett pénzügyi eszközök.......................................................................................... 28

B. Forgóeszközök ...................................................................................................................... 29 I.

Készletek........................................................................................................................ 29

II.

Követelések .................................................................................................................... 30

III.

Értékpapírok.................................................................................................................... 31

IV.

Pénzeszközök .................................................................................................................. 31

C. Aktív idobeli elhatárolások..................................................................................................... 32 D. Saját toke .............................................................................................................................. 33 16

I.

Jegyzett toke ................................................................................................................... 33

II.

Toketartalék.................................................................................................................... 34

III.

Eredménytartalék............................................................................................................. 34

IV.

Mérleg szerinti eredmény ................................................................................................. 34

E. Céltartalékok ......................................................................................................................... 34 1. Céltartalék várható kötelezettségre.......................................................................................... 34 F. Kötelezettségek..................................................................................................................... 34 I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek ........................................................................................ 34

II.

Rövid lejáratú kötelezettségek.......................................................................................... 35

G. Passzív idobeli elhatárolások .................................................................................................. 36 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések.......................................................................... 37 „B” Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................... 37 „A” Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................................... 40 Költségnemek alakulása (ábra)..................................................................................................... 40 III.

Tájékoztató rész............................................................................................................41

1. Piaci pozíciónk ...................................................................................................................... 41 1.1. A belföldi értékesítés 2002. évi tapasztalatai..................................................................... 41 1.2. Az export értékesítés 2002. évi tapasztalatai..................................................................... 42 2. A vállalat életében 2002. év folyamán történt lényegesebb események...................................... 43 2.1. Tulajdonosi struktúra 2002-ben ....................................................................................... 43 2.2. 2002. év fontosabb eseményei......................................................................................... 43 3. Részvénytársaságunknál dolgozók létszám- és béradatai.......................................................... 44 4. Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek............................................................................... 45 5. Mérlegzárás utáni események................................................................................................. 46 6. A beszámoló aláírására jogosult személyek ............................................................................. 47

17

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Vállalat rövid történeti áttekintése, kialakulása és fejlodése A vállalatot 1951-ben a Zala Megyei Tanács alapította Téglagyári Egyesülés néven. 1969-ben a vállalat egyesült a zalaegerszegi Cserépkályhagyárral, így a cég új neve Zalaegerszegi Kerámia és Cserépkályhagyár lett. A Zala Megyei Tanács döntésének oka az volt, hogy abban az idoben rohamosan csökkent a cserépkályhák iránti kereslet. Az építkezések gyarapodásával a burkolólapok iránti kereslet nott, így a vállalat ennek továbbfejlesztésére rendezkedett be. 1985. és 1991. májusa között a cég a Vállalati Tanács irányításával muködött Zalakerámia Vállalat néven. 1991. május 31-én zártköru alapítással létrehozták a Zalakerámia Részvénytársaságot. Alapítói az Állami Vagyonügynökség és az angol IMI Securities London. A társaság székhelye Zalaegerszeg. A Zalakerámia Rt. értékpapírjait röviddel az Rt. megalakulása után bevezették a Budapesti Értéktozsdére. A Zalakerámia Rt. fejlodését a nyolcvanas évek második felében kidolgozott stratégiájával sikerült megalapoznia, melynek során a rekonstrukciós illetve kapacitásbovíto beruházások mellett kiemelt cél volt a minoségfejlesztés. A stratégia következetes végrehajtása egyenletes fejlodést biztosított a vállalatnak és exportteremto erejunek bizonyult. A növekedés alapkövetelmény volt a Zalakerámia Rt. számára, mivel a nemzetközi piacokon elvesztette volna eddig kivívott pozícióit. Az elemzések segítségével jutott a vállalat vezetosége arra a következtetésre, hogy 1995. április 1-jei hatállyal magába olvassza a szintén burkolólapokat gyártó romhányi Rékerámia Rt-t. Romhány kedvezo földrajzi fekvésébol adódóan a társaság a keleti piacokra való betörésének bázisát teremtette meg. A Zalakerámia Rt. beruházásig tervei azonban nem merültek ki a hazai gyárak, üzemek megvásárlásával. Lehetoséget keresett a bovülésre az ország határain kívül is, különösen Kelet-Európában. A befektetés növelo szándékok elso lépéseként a Zalakerámia Rt létrehozta az ausztriai székhelyu Hussar Holding AG nevet viselo leányvállalatát abból a célból, hogy befektetéseket eszközöljön a környezo országokban. E törekvés eredményeképpen többségi részesedést szerzett a horvátországi Inker d.d-ben, a romániai S.C. Cesarom S.A.-ban, és 36,2%-os tulajdont a csehországi Keramika Horni Brízában. Még ugyanebben az évben született meg a döntés a magyarországi székhelyu Pietra Rt. megvásárlására is. Ez a cég 1998. május 31-ével beolvasztásra került a Zalakerámia Rt-be, és mint telephely folytatta tovább termelo tevékenységét. A Pietra gyáregység azonban a megvalósuló több milliós minoségfejleszto és kapacitásnövelo beruházás ellenére sem tudott hatékonyan muködni, ezért közel egy év után a Zalakerámia Rt. leállítani kényszerült a gyáregység termelo tevékenységét. Telephelyének hasznosítása céljából létrehozott egy kereskedelmi célú disztribúciós központot. 1999 év során a Keramika Horni Bríza befektetés átkerült a pénzügyi befektetések közé, mivel a cég meghatározó befolyásolásához szükséges részvénytöbbséget nem tudta megszerezni. Elso lépcsoben a Zalakerámia Rt. leértékelte a 36,2%-os pénzügyi befektetést, majd 2001. évben az egészet eladta. 2002. év végén a Zalakerámia Rt. megvásárolta a Hussar Holding AG-tol az S.C. Cesarom S.A., Inker d.d. és Inker Trgovina üzletrészt, majd ezután az osztrák székhelyu leányvállalatot értékesítette. A hazai piacon a Zalakerámia Rt. közel 20%-os piaci részesedéssel bír, ismertsége meghaladja a 90%-ot A belföldi értékesítést a saját tulajdonú mintaboltokon és a szerzodött kereskedo partnereken keresztül bonyolítja a társaság. A saját tulajdonú Zalakerámia mintaboltok fontos arculatformáló erovel bírnak, melyek igyekeznek a teljes termékválasztékot ízlésesen, kultúrált, kellemes környezetben bemutatni. A nyugati kerámia gyártó cégek rohamos piaci térnyerése miatt a Zalakerámia Rt-nek folyamatos harcot kell vívnia, hogy piacait meg tudja tartani, sot újakat is tudjon szerezni. A felvevopiac ízlésvilágának állandó körforgásával, és a nyugati cégek által diktált minoségi és design változásokkal lépést tartva beruházásokat, fejlesztéseket folytat.

18

2. A vállalat tevékenysége, telephelyei A vállalat tevékenysége alapvetoen padló- és falburkoló lapok, kályhacsempék gyártása, bel- és külföldi forgalmazása. Ezt egészíti ki a saját tulajdonban lévo agyag- és mészkobánya muködtetése és a burkolólapok gyártásához szükséges mázat eloállító fritt üzem. A vállalat tevékenységét célszeru telephelyenként szétválasztani, mivel a termékek eloállítása így különül el. Tófeji gyáregység A gyáregységben három lépcsoben kialakított gyártósoron folyik a termelés: B-I üzem:

Az üzem 2002. év decemberében bezárásra került, mert az itt gyártott egyszer égetett falburkoló lapoknak beszukült a felvevo piaca, és esztétikailag sem felelt meg a vásárlók változó igényeinek.

B-II üzem:

1992 júniusában kezdte meg a muködését, kétszeri gyorségetéses technológiával. Ez akkor a termelés megduplázódását jelentette, kapacitása 1.000.000 m2 /év.

B-III üzem:

Az üzem rekonstrukciója 1993. október 1-jén kezdodött és 1994 májusában fejezodött be. A gyártósor itt is kétszeri gyorségetéses technológiával üzemel. Kapacitása 1.250.000 m2 /év.

B-IV. üzem:

Az üzem átadása 2002. májusában megtörtént. A fejlett technológiával felszerelt gyártósoron kétszer égetett 20x25, és 25x40-ös új fejlesztésu lapokat gyártanak. Kapacitása 2.000.000 m2 /év.

Fritt üzem:

A burkolólap gyártásához szükséges máz alapanyagot, illetve kerámia mázat állít elo. Termelése meghaladja a gyár szükségleteit, így a felesleget értékesítik.

Dekor üzem:

Az üzemben a magasabb továbbdekorálása történik.

esztétikai

elvárásoknak

megfeleloen

burkolólapok

Romhányi gyáregység R-I üzem:

A gyáregység modernizációja 1995 októberében kezdodött és 1996 májusára készült el. Az új 1.620.000 m2 /év kapacitású üzemben fagyálló lapok termelése folyik.

R-II üzem:

Beltéri padlóburkoló lapok gyártása folyik, a gyártósor kapacitása 450.000 m2 /év.

NDC disztribúciós központ A Zalakerámia Rt. kereskedelmi központja Budapesten. Kialakításának célja az volt, hogy elosegítse és gördülékennyé tegye a termékek továbbértékesítését az ország egész területén. Sümeg A Zalaegerszegtol 50 km-re lévo telephelyen található a cég mészkobányája. Az itt kibányászott, majd helyben megorölt mészkobol készül a burkolólap gyártás alapanyagául szolgáló mészkoliszt. Cserépkályha gyáregység A Zalakerámia Rt tradicionális terméke a kályhacsempe. Az Rt-nél és jogelodjénél a kályhacsempe gyártás több mint 100 éves múltra tekint vissza. A gyáregység évi 4-5 ezer kályhához készít kályhacsempét. Éves kapacitása 800.000 csempeegység/év. Ebben az évben az öntött kályhacsempék gyártása is elkezdodött. Elonye, hogy sokkal színesebb színvilágot képviselo kályhákat lehet építeni belolük. 19

3. Számviteli politika A törvényben rögzített alapelvek, értékelési eljárások, alapján került kialakításra a vállalat adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelo számviteli politika. Az üzleti életben ma már nélkülözhetetlen, hogy a különbözo gazdasági szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol és azok alakulásáról alapvetoen a múltbeli adatokon alapuló, objektív információk álljanak rendelkezésre. A számviteli politika ezen információk elkészítésének elvi és gyakorlati megvalósításait foglalja magában, szem elott tartva a számviteli standardokat. A társaság a számvitelrol szóló 2000. évi C. számú törvény eloírásainak megfeleloen kettos könyvvitelt vezet. Számviteli rendszere a társaság tevékenységének, adottságának és méretének figyelembe vételével, a törvény alapelveihez és rendelkezéseihez igazodva lett kialakítva, így biztosítva azt, hogy a vállalat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol és azok alakulásáról valós, objektív információt nyújtson. Az üzleti év idotartama 12 hónap, amely január 1-jével kezdodik és december 31.-én zárul. Az éves beszámoló a gazdasági évrol december 31-i fordulónappal készül. A mérlegkészítés idopontja következo év január 31.-e. A Zalakerámia Rt a forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát készíti el. De mivel a számviteli elszámolás megfelelo részletezettsége lehetové teszi, ezért az összköltség eljárásra épülo eredménykimutatás „A” változatát is elkészíti. A Zalakerámia Rt. számviteli politikájában meghatározta a jelentos összegu hiba mértékét: ? Minden esetben jelentos összegu a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenorzések során a hibahatások mértéke elojeltol függetlenül meghaladja a mérlegfoösszeg 2 százalékát, illetve ha a mérleg foösszegének 2 százaléka meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. 3.1 Értékelési eljárások 3.1.1

Befektetett eszközök

A befektetett eszközök a vállalat tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálják, besorolásuk értékétol függetlenül. Értékelésük beszerzési, ill. eloállítási költségen történik. Az eszköz bekerülési (beszerzési, eloállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történo beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítoi tevékenység ellenértékét, díjait (ezen tevékenységeknek saját vállalkozásban történt végzése esetén az önköltség aktivált értékét), a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket foglalja magában. Az eszköz bekerülési (eloállítási) értékének részét képezik azok a költségek, amelyek: - az eszköz vagy termék eloállítása, üzembe helyezése, bovítése, rendeltetésének megváltoztatása, átalakítása, eredeti állagának helyreállítása során közvetlenül felmerültek, - az eloállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, továbbá - az eszközre vagy termékre megfelelo mutatók, jellemzok segítségével elszámolhatók. Immateriális javak: Tartósan szolgálják a vállalat tevékenységét, de nem tárgyiasult dolgok. Értékük dokumentációkból (szerzodés, számla, önköltség számítás) határozhatók meg. Az immateriális javakhoz kapcsolódó vagyoni értéku jogokat, azokra adott elolegeket, alapítás átszervezés aktivált értékét, szellemi termékeket, üzleti vagy cégértéket, valamint az immateriális javak értékhelyesbítését kell külön bontásban kimutatni. Aktiválandó érték a beszerzési vagy eloállítási költség. Értékhelyesbítésként csak a vagyoni értéku jogok, továbbá a szellemi termékek piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet mutatható ki, ha a piaci érték meghaladja a könyv szerinti nettó értéket. 20

Tárgyi eszközök: Azok az eszközök, amelyek tartósan, közvetve vagy közvetlenül szolgálják a vállalat tevékenységét. Beszerzési, eloállítási költségen szerepelnek a mérlegben. A térítés nélkül átvett eszközök az átadónál nyilvántartott értéken, a többletként fellelt eszközök pedig az aktuális piaci ár alapján kerülnek a mérlegbe. Értékhelyesbítés a mérlegben szereplo minden tárgyi eszköz csoportra elszámolható (kivétel a beruházás és azokra adott elolegeknél), ha a könyv szerinti érték alacsonyabb az aktuális piaci árnál. Befektetett pénzügyi eszközök: Befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra azok az értékpapírok, kötvények, részvények, amelyekkel a vállalat célja tartós jövedelem, osztalék, befolyásolási, irányítási lehetoség megszerzése más vállalatban. Befektetett pénzügyi eszközöknél értékcsökkenés nincs kimutatva, helyette meghatározott esetekben értékvesztés kerül elszámolásra. A részesedések, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értéke addig van csökkentve, hogy azok a piaci értéknek megfelelo értéket mutassák. Értékvesztés kerül elszámolára az adott kölcsönöknél, hosszú lejáratú bankbetéteknél is az adós felszámolása esetén, amennyiben a követelés teljes összegében várhatóan nem kerül kiegyenlítésre. 3.1.2

Forgóeszközök

A forgóeszközök között azok a tárgyiasult dolgok kerülnek kimutatásra, amelyek legfeljebb egy évig szolgálják a társaság tevékenységét, közvetve vagy közvetlenül. A mérlegbe beszerzési, vagy eloállítási költségen szerepelnek. Ha az eszköz könyv szerinti értéke nagyobb mint a piaci, eredeti rendeltetésének nem felel meg, csökkent értéku, nem felel meg a szabványnak, vagy feleslegessé vált, értékvesztést kell elszámolni. 3.1.2.1 Készletek A készletek a vállalkozás tevékenységét közvetve vagy közvetlenül szolgáló olyan eszközök, amelyek egy tevékenységi folyamatban vesznek részt és a tevékenység során eredeti megjelenési formájukat elvesztik, vagy változatlan állapotban kerülnek értékesítésre. A vállalat megkülönböztet vásárolt és saját termelésu készleteket. Vásárolt készletek: A vásárolt anyagok nyilvántartása FIFO módszerrel történik, a beszerzési ár tartalma megegyezik a befektetett eszközöknél felsoroltakkal. Import beszerzésnél, a vásárolt anyag Ft értéke a teljesítés idopontjára vonatkozóan a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kerül meghatározásra. Saját termelésu készletek: Eloállítási költségen, utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen vannak értékelve, nyilvántartásuk FIFO módszerrel történik. A saját termelésu készletek év végi értékelésénél a társaság elvégzi az eloállítási költségek és a mérlegkészítésig ismert vagy várható eladási árak összehasonlítását. 3.1.2.2 Követelések Év közben a belföldi követelés a kiszámlázott, másik szerzodo fél által elismert összegben kerül nyilvántartásra, amíg ki nincs egyenlítve vagy behajthatatlanná nem vált. A külföldi pénzértékre szóló követelést az elfogadott a szerzodés szerinti teljesítéskor érvényes, a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kell Ft-ra átszámolni. A mérlegben a követelést addig kell kimutatni, amíg azt pénzügyileg vagy egyéb módon nem rendezték, váltóval ki nem egyenlítették, illetve amíg azt el nem engedték vagy behajthatatlan követelésként le nem írták. A követeléseket nettó módon, az értékvesztéssel csökkentett értéken kell szerepeltetni a mérlegben. Az értékvesztés mértéke: - 90-180 napos késedelemben lévo követelések 50%-a, - 181-360 napos késedelemben lévo követelések 75%-a, - 360 napon túli késedelemben lévo követelések 100%-a.

21

3.1.2.3 Értékpapírok és pénzeszközök Értékpapírok: A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok jellemzoje, hogy megszerzésük nem tartós befektetési szándékkal történik. A vételárban megfizetett kamat kiemelésre kerül. Értékvesztés kerül elszámolásra, ha az értékpapír piaci megítélése tartósan - legalább 1 éven keresztül - alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzeszközök: A bankszámlák a számlát vezeto bankok által küldött év végi kivonatok alapján bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben, a pénzeszközök pedig a december 31-én a pénztárban lévo megszámlálással megállapított pénzkészlet alapján kerülnek értékelésre. Év közben a valuta felhasználás átlagárfolyam történik. Év végén az aktuális valutakészlet a Raiffeisen Bank által közétett december 31-i középárfolyamon kerül átértékelésre.

3.1.3

Források

3.1.3.1 Saját toke Saját toke: A jegyzett, de be nem fizetett tokével csökkentett jegyzett tokébol a toketartalékból, az eredménytartalékból, lekötött tartalékból és a tárgyévi mérleg szerinti eredménybol tevodik össze. A saját toke minden eleme könyv szerinti értéken szerepel a mérlegben. Saját tokeként a mérlegben csak olyan tokerészt szabad kimutatni, amelyet a tulajdonos bocsátott a vállalkozás rendelkezésére. 3.1.3.2 Céltartalék Céltartalék képezheto várható kötelezettségekre, várható költségekre, és egyéb esetekben (egyébnek minosül a halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteségre képzett céltartalék). A céltartalék képzés vonatkozik a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függo kötelezettségekre, biztos jövobeni kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjfizetési kötelezettségre, végkielégítésre, környezetvédelmi kötelezettségekre. A Zalakerámia Rt nem képez céltartalékot a garanciális kötelezettségeire, mivel ezek elhanyagolható mértékuek, reklamáció esetén általában árengedményt ad. 3.1.3.3 Kötelezettségek A kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzodésekbol eredo, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelezo, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, a vállalat által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz, valamint a kincstári vagyon részét képezo eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak. A kötelezettségek az általános forgalmi adót is magában foglaló elismert számlázott összegben kerülnek be a könyvekbe. Import beszerzés Ft értékét az elfogadott a szerzodés szerinti teljesítéskor érvényes, a Raiffeisen Bank által közzétett középárfolyamon kell átszámolni. Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítésébol származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendo kötelezettséget az elismert, számlázott összegben, devizában teljesítendo kötelezettséget az elismert, számlázott devizaösszegnek a forintra átszámított összegében kell a mérlegben kimutatni mindaddig, amíg azt pénzeszközzel, váltóval, eszközátadással ki nem egyenlítették, rendkívüli, illetve halasztott bevételként el nem számolták.

22

3.2 Értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolása. A terv szerinti értékcsökkenés a várható használati ido függvényében az eszköz után elszámolandó összeg. A terven felüli értékcsökkenés a nem tervezheto, váratlan mértéku elhasználódást jelenti. Terven felüli értékcsökkenés kerül elszámolásra: - ha a tevékenység változása miatt az eszköz feleslegessé válik, - ha megrongálódik vagy megsemmisül, ? ha használhatatlanná válik. A terven felüli értékcsökkenést a ráfordítások között kell elszámolni, annak költségkénti elszámolása az 5-ös számlaosztályban 2001 évtol nem engedélyezett. A immateriális javak beszerzési vagy eloállítási költségei azokra az évekre kerülnek felosztásra, amelyekben ezeket az eszközöket eloreláthatóan használni fogja a társaság. A tárgyi eszközök tervezett értékcsökkenésének meghatározása bruttó érték alapján lineáris módszerrel az elhasználódás éveire évenkénti azonos összegu értékcsökkenés elszámolásával - történik, az eszközök egyedi besorolásával. Az értékcsökkenés az üzembe helyezést, illetve használatbavételt követo hónap elso napjától kerül elszámolásra. Maradványérték csak a jármuvek után kerül meghatározásra. A Zalakerámia Rt. a lineáris értékcsökkenési módszert a következo mértékekkel alkalmazza az immateriális javaknál, illetve a tárgyi eszközöknél: Tárgyi eszköz csoportok

Leírási kulcs (%)

Vagyoni értéku jogok

20,0

Üzleti vagy cégérték

20,0

Szellemi termékek

33,0

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

20,0

Bányaterület

2,2;5,3

Épületek Kivétel:

2,0;3,0;6,0 -Termogenerátor

14,5

-Gázkazán Építmények Kivétel:

14,5 2,0;3,0;4,0;6,0

-Masszakádak

10,0

Bérelt ingatlanon végzett beruházás (épület, építmény)

6,0

Kivétel: elektromos és távközlési hálózat vezetékei

8,0

A termelést közvetlenül szolgáló gépek, berendezések

10,0

A termelést közvetve szolgáló gépek, berendezések -Egyéb üzemi gépek, berendezések

14,5

-Faipari és forgácsológépek, muszerek

14,5

-Szerszámok, gyártóeszközök

14,5

Emeloberendezések, szállítóeszközök

14,5

Irányítástechnikai eszközök

33,0

Számítástechnikai gépek, berendezések

33,0

Irodatechnikai eszközök

33,0

Hang és adatátviteli berendezések

14,5

Kivétel:

-Mobiltelefonok

33,0

200 000 eFt alatti tárgyi eszközök, kivéve az immat.javakat, és a 10% és 33% alá eso gépek, berend. és eszk. Kisértéku tárgyi eszközök 50 000 eFt alatt egy összegben kerülnek leírásra.

23

20,0 100,0

4. Vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzet 4.1 Vagyoni helyzet mutatói a, Megoszlási viszonyszámok Eszközök összetételének alakulása Mutató M. e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Befektetett eszközök aránya % 75,1 77,2 76,3 72,64 Forgóeszközök aránya % 24,5 22,2 23,5 26,96 Aktív idobeli elhatárolások aránya % 0,4 0,6 0,2 0,40 Összesen: % 100,0 100,0 100,0 100,00 A befektetett eszközök aránya a tófeji nagy beruházás ellenére csökkent. Ez azzal magyarázható, hogy a tárgyi eszközök értéke kisebb arányban nott, mint amennyivel a befektetett pénzügyi eszközök csökkentek. Források összetételének alakulása Mutató M. e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Saját toke részaránya % 46,50 49,66 53,83 59,96 Céltartalékok aránya % 1,18 1,37 0,25 0,58 Kötelezettségek aránya % 51,03 48,33 42,43 38,83 Passzív idobeli elhat. aránya % 1,29 0,64 3,49 0,63 Összesen: % 100,0 100,00 100,00 100,00 A saját toke részarányának 6,13% pontos növekedése az idei évi pozitív eredménynek, valamint a kötelezettségek állományának csökkenésének tudható be. A kötelezettségek részarányának 3,6% pontos csökkenését az okozta, hogy a hosszú lejáratú hitelek következo évi törleszto része közel 1 milliárd Ft-tal csökkent a hitel átütemezésének köszönhetoen, ezen kívül még rendkívüli toke törlesztésekkel is csökkent a hitelállomány. A passzív idobeli elhatárolások állománya azért csökkent le jelentosen, mert a 2001. évben elhatárolt nem realizált árfolyamnyereség az idei évben átvezetésre került a pénzügyi muveletek bevételei közé. Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulása Megnevezés M. e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Hosszú lejáratú kötelezettségek % 95,6 86,9 65,6 69,57 Rövid lejáratú kötelezettségek % 4,4 13,1 34,4 30,43 Összesen: % 100,0 100,0 100,0 100,00 A rövid lejáratú kötelezettségek csökkenését az eredményezte, hogy a rendkívüli hiteltörlesztések miatt jelentosen lecsökkent a jövobeni hitelállomány, a hitel átütemezése miatt pedig lecsökkent az egy évre jutó törleszto részlet. b, Egyéb "számított" mutatószámok Mutatók M.e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Készletek hatékonysága EFt 4,65 4,65 4,33 3,32 Készlet igényességi mutató EFt 0,21 0,22 0,23 0,30 Készletek kronologikus átlaga EFt 1.629.235 1.425.072 1.684.622 1.913.006 Készletek forgási sebessége Nap 85,92 72,71 77.49 84.69 Készletek fordulatszáma for/év 4,19 5,02 4,71 4,31 Csökkent a készletek hatékonysága, és ezáltal nott a készletigényességi mutató, melyet az árbevétel 4%-os, és a készletek 35,8%-os növekedése eredményezett. A készletek kronológikus átlaga 228.384 eFt-tal nott, mivel a tófeji új üzem miatt jelentosen megnott a cég gyártókapacitása, a termékek piaci bevezetése 24

azonban áttolódott a 2003-as évre. A készletek kronológikus átlagának növekedése maga után vonta a készletek fordulatszámának csökkenését, amely így a készletek forgási idejének emelkedését okozta. Megnevezés M. e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Tárgyi eszközök utánpótlása % 11,47 53,12 252,9 21,20 Tárgyi eszközök hatékonysága 1,82 2,43 2,03 1,81 Tokefeszültségi mutató 1,15 1,01 0,78 0,67 Eladósodási fok 0,53 0,50 0,46 0,40 A tárgyi eszköz utánpótlás jelentosen lecsökkent, mivel a tavalyi évben elkezdett nagy beruházások (új üzem, raktárak, utak építése) befejezodött. Csökkent a tárgyi eszközök hatékonysága, mivel a termelési érték csupán 5,2%-os növekedésével szemben a tárgyi eszközök 20,9%-os emelkedése áll. Az idegen toke állományának csökkenését, és ezáltal a tokefeszültségi mutató, és az eladósodottsági fok csökkenését eredményezte a hosszú és rövid lejáratú hitelállomány csökkenése.

4.2 Pénzügyi helyzet mutatói Mutató M. e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Pénzjövedelem mutatója EFt -1.393.775 -830.265 -1.259.474 1.309.234 Készpénz likviditási ráta 3,02 0,74 0,40 0,05 Likviditási gyorsráta 5,36 2,66 1,09 1,38 Likviditási ráta 11,18 3,62 1,63 2,32 Muködés biztonsági mutató 1,27 1,19 1,07 1,36 A tavalyi évi –1.656 eFt-os eredménnyel szemben az idei évben 897 eFt pozitív eredményt prognosztizált a Társaság. Ez jelentosen javította a pénzjövedelem mutatóját. A vállalat pénzeszközei 68,4%-kal, a rövid lejáratú kötelezettségek 22,6%-kal csökkentek, ezzel szemben a forgóeszközök 9,6%-kal, a követelések 47,5%-kal, az aktív idobeli elhatárolások pedig másfélszeresére növekedtek a 2001. évi értékhez viszonyítva. Ezek a változások eredményezték a likvidítási mutatók kis mértéku javulását. A befektetett eszközök még mindig jelentos mértékben vannak lefedve hosszú távon rendelkezésre álló forrásokkal. 4.3 Jövedelmezoségi mutatók Megnevezés M. e. 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Árbevétel arányos jövedel. mut. % * * * 8,47 Eszközarányos jövedelmez. mut. % * * * 3,61 Tokearányos jövedelmez. mut. % * * * 6,02 A jövedelmezoségi mutatókat nem lehet elemezni, mert az elozo évek eredményei negatív elojeluek voltak. Eredménykategóriák alakulása 2001 és 2002 viszonylatában 1000000 500000 0 -500000 2001 -1000000

2002

-1500000 -2000000 -2500000 Üzemi tev. Pü-i muv. Szokásos Rendkívüli Adózás eredménye eredménye váll. eredmény elotti eredmény eredmény

25

5. Cash flow kimutatás

2001 1.161.163

2002 153.565

01. Adózás elotti eredmény 02. Elszámolt amortizáció 03. Elszámolt értékvesztés 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 05. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 06. Szállítói kötelezettség változása 07. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 08. Passzív idobeli elhatárolások változása 09. Vevokövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevo és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idobeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés

-1.656.294 396.820 2.182.303 -285.962 -36.932 418.817 51.487 659.059 -138.965 -527.769 98.599

811.404 497.830 70.321 1.575 -95.544 399.740 -678.749 170.256 -990.794 -32.474

II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszközváltozás (14-18. sorok)

-1.016.446

1.116.916

14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Ingyenes eszközátadás/selejtezés/rendkívüli écs 17. Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése 18. Befektetett pénzügyi eszközök csökkenése

-1.380.326 77.837 118.207 -1.322.848 1.490.684

-1.619.276 14.163 136.601 -6.811.183 9.396.611

-893.427

-1.560.421

I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszközváltozás (Muködési cash flow, 01-13. sorok)

III. Pénzügyi muveletekbol származó pénzeszköz-változás (19-27. sorok) 19. Részvénykibocsátás bevétele (tokebevonás) 20. Kötvénykibocsátás bevétele 21. Hitelfelvétel 22. Hitel árfolyamvesztesége 23. Véglegesen kapott pénzeszközök 24. Részvénybevonás 25. Kötvény-visszafizetés 26. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 27. Véglegesen átadott pénzeszközök

1.788.472

IV. Pénzeszköz változás (I.+II.+III. sorok)

26

352.449 -679.293

10.406.573 -223.776

-2.355.055

-11.743.218

-748.710

-289.940

II. SPECIFIKUS RÉSZ MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak értékének alakulása 2002-ben (Adatok eFt-ban) Immateriális javak

Szellemi termék

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó Növekedés Növekedés terven felüli écs miatt Csökkenés Átsorolás Záró NETTÓ ÉRTÉK 2002.12.31-ÉN

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Összesen

184.699 12.559 1.127

5.376 205.097

190.075 217.656 1.127

196.131

210.473

406.604

141.779 24.841

4.126 409

145.905 25.250

1.125

1.125

165.495 30.636

4.535 205.938

170.030 236.574

II. Tárgyi eszközök értékének alakulása 2002-ben (Adatok eFt-ban) Tárgyi eszköz csoportok BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Növekedés (vagyoni ért. jog) Csökkenés Apport átadás Záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó Növekedés Növekedés (vagyoni ért. jog) Terven felüli értékcsökkenés Csökkenés Ingyenes átadás Záró NETTÓ ÉRTÉK 2002.12.31-ÉN

Ingatlan

Muszaki ber.

1.576.286 557.160 4.200 817 120.380 2.016.449

Egyéb ber.

Összesen

2.729.708 1.619.635

539.035 101.438

8.548

55.480

4.340.795

584.993

1.648.251 334.230

235.049 76.859

79

7.439

2.639 35.598

2.140.397 462.574 224 2.639 43.116

308.727 1.707.722

1.975.042 2.365.753

278.949 306.044

2.562.718 4.379.519

257.097 51.485 224

27

4.845.029 2.278.233 4.200 64.845 120.380 6.942.237

Beruházások állományváltozása 2002-ben (Adatok eFt-ban) Megnevezés Színtentartó 50e Ft alatti B4+Készáru rakt. Felújítás Összesen Nyitó 113.908 0 742.622 25.968 882.498 Növekedés 505.724 9.785 1.122.330 103.200 1.741.039 Csökkenés 546.339 9.785 1.861.246 100.612 2.517.982 Záró: 73.293 0 3.706 28.556 105.555 A beruházások csökkenés sora eltér a tárgyi eszközök növekedés sorától, mivel a befejezetlen beruházásból értékesítés és selejtezés történt 8.108 eFt értékben. A beruházási költségek nagy mértéku növekedését a tófeji B4 üzem, valamint a készáru raktár bovítése okozta. A színtentartó és felújítási költségek közül az alább felsorolt eszközök beszerzése, bovítése volt a legjelentosebb: (adatok eFt) ? Immateriális javak ? Ingatlan vétel ? 8 db gépkocsi beszerzés ? 6 db targonca ? Ügyviteltechnikai gépek, berend. ? Termelo gépek beszerzése ? B4 beruházás 2002 évi növekedése

140.569 81.538 54.225 26.010 25.332 185.544 1.053.896

Befejezetlen beruházási állomány: (adatok eFt) ? Alapanyag betároló rendszer ? Hídmérleg telepítés ? Silótöltés ? Fritt üzem kádkemence felújítás ? B3 égetokemence ? Multi Roll átalakítás ? Ventillátorok zajcsökkentése ? Kemenceégok szerelése ? R1 szállítószalag felújítása ? R2 égetokemence felújítása ? Vákumprés felújítása ? 2db seprogép, 2db személygépkocsi

12.500 7.321 2.276 13.931 1.654 6.199 5.822 2.501 2.062 2.694 2.917 11.874

III. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések S.C. Cesarom S.A. Inker Inker Trgovina Lakópark Kft. Jászberényi Úti Kft Kerámialand Kft Vásár Kft* ZTE Futball Rt.* Összesen:

EFt 6.119.010 4.017.112 93.137 271.138 870.380 220.000 500 1.000 11.592.277 28

*-gal jelölt befektetések a mérlegben az egyéb tartós befektetések soron szerepelnek. A Hussar Holding AG. közvetlen tulajdonában lévo Cesarom, Inker, és Inker Trgovina részvényeket megvásárolta Zalakerámia Rt, így a feleslegessé váló ausztriai székhelyu vállalatot a Társaság értékesítette könyv szerinti értéken.

Leányvállalatok Inker Inker Trgovina S.C. Cesarom S.A. Jászberényi Úti Kft. Kerámialand Kft Lakópark Kft.

Székhelye Horvátország, Zágráb Horvátország, Zágráb Románia, Bukarest Budapest Zalaegerszeg Budapest

Jegyzett toke 145.189 4.991 237.326 870.380 220.000 271.138

ezer HRK ezer HRK millió ROL ezer Ft ezer Ft ezer Ft

Szavazatok aránya (%) 93,79 100,00 98,67 100,00 100,00 100,00

Adott kölcsönök A dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön összege 2002. december 31-én 16.121 eFt volt, amelybol 1.612 eFt - mint következo évi törleszto részlet - átsorolásra került az egyéb követelések közé, így az adott kölcsönök mérlegsoron 14.509 eFt szerepel.

B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek A készletek értéke a 2001. évi állományhoz viszonyítva 35,8%-kal nott, amely a következokkel magyarázható: Anyagok Az anyagok 14,3%-kal növekedtek a 2001 évi adathoz viszonyítva, amely a tófeji B4 üzem megnövekedett igényébol adódott. Áruk Az áruk értéke a tavalyi évhez viszonyítva minimális csökkenést (0,9%) mutat. Készletekre adott eloleg A készletekre adott eloleg év végi állománya a 2001. évi adatokhoz viszonyítva közel 73%-os csökkenést mutat. Ennek hátterében az áll, hogy idén a vásárolt burkolólapokat sikerült felváltani saját gyártású burkolólapokkal, így a horvátországi partnerrel (amely cégnek meg kellett elolegezni a szállítmányokat) nincs kereskedelmi kapcsolata a Társaságnak. Befejezetlen termelés és félkész termékek A befejezetlen termelés év végi állománya a 2001. évhez viszonyítva 63,5%-kal csökkent abból kifolyólag, hogy a romhányi és tófeji gyáregységben december végén 2 hétre leállt a termelés, ezért minden termék gyártási folyamata befejezodött, a késztermékek raktárra kerültek. A félkész termékek év végi értékében jelentos változás nem történt.

29

Késztermékek A késztermékek jelentos, 65,8%-os növekedése okozta jórészt a 2002. év végi készletérték megugrását. Ebben a növekedésben szerepet játszik a B4 üzem megnövekedett kapacitása, és az egész évben fennálló értékesítési nehézségek. II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (Adatok eFt-ban) Megnevezés 1999. év 2000. év Belföldi vevok 512.884 818.509 Külföldi vevok 225.516 259.127 Vevok értékvesztése -53.314 Részesedési v. álló vevok -145.478 -122.302 Összesen: 592.922 902.020 A vevoállomány 16,4%-kal alacsonyabb a tavalyi értéknél.

2001. év 928.960 245.544 -50.525 -82.994 1.040.985

2002. év 795.562 138.652 -38.864 -24.621 870.729

Határidon túli kintlévoségek (eFt) Megnevezés 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Belföldi vevok 110.426 92.131 124.774 98.548 Külföldi vevok 97.755 87.111 114.057 38.488 Összesen: 208.181 179.242 238.831 137.036 A határidon túli kintlévoségek a tavalyi évhez viszonyítva 42,6%-kal csökkentek. Ezt a belföldi határidon túli kintlévoségek 21%-os, és a külföldi határidon túli kintlévoségek 66,3%-os csökkenése eredményezte. A külföldi határidon túli kintlévoség csökkenése abból adódott, hogy 2001 évben a Höljes 80.148 eFt-os tartozása benn volt a kintlévoségek között. Ezt a tartozást 2002 évben részben kiegyenlítették, a be nem hajtható rész pedig leírásra került (33.222 EFt). Határidon túli kintlévoségek (nap) 0-7 8 – 14 Belföldi 22.058 9.822 Külföldi 14.152 4.843 Összesen: 36.210 14.665

15 - 30 13.589 5.879 19.468

31 - 90 91 – 180 181 – 360 13.551 2.048 30.138 11.211 2.403 24.762 4.451 30.138

Értékvesztés belföldi és külföldi kintlévoségek után: Fizetési határido Értékvesztés Kintlévoség összege (eFt)

360 7.342 7.342

Értékvesztés összege (eFt)

Lejárta (nap) Mértéke (%) 2001. év 2002. év 2001. év 2002. év 91 – 180 50 21.408 4.162 10.704 2.081 181 - 360 75 487 2.254 365 1.691 361 fölött 100 39.456 35.092 39.456 35.092 Összesen: 61.351 41.508 50.525 38.864 Az egyik belföldi vevonk csodeljárás alatt áll. A 34.887 eFt-os tartozására 100%-os értékvesztést számolt el a cég, mert ez a kintlévoség már biztos behajthatatlanná fog válni.

30

Egyéb követelések

Hussar eladásából fennálló követelés Amida hitel Életbiztosítás Helyi adók Szakképzési hozzájárulás Egyéb adott eloleg Étkezési jegy Adott kölcsön köv. évi törlesztorésze VPOP Különféle egyéb követelés

eFt 2.387.792 50.000 3.200 25.359 682 50.529 113 1.612 20 2.646

Összesen:

2.521.953

III. Értékpapírok 2002. évben az értékpapírok a beruházás finanszírozására eladásra kerültek.

IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek A vállalat pénztáraiban december 31-én 1.617 eFt található. Bankbetétek

Lekötött betét Bankbetét Ft Bankbetét deviza Összesen: ?

eFt 5.925 92.062 34.090 132.077

A bankbetétek állománya a tavalyi évhez viszonyítva nagymértékben, 68,7%-kal csökkent. Ennek hátterében az áll, hogy az idei évben jelentos összegu hiteltörlesztést eszközölt a vállalat. Pontosabban:1.830.573 eFt toke-, és 321.940 eFt kamattörlesztés történt a fennálló konzorciális hitelbol. A bankbetétek állományát a beruházás finanszírozása tovább csökkentette.

31

AKTÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idobeli elhatárolása:

Könyvelési díj (Kerámialand) Kamat

eFt 250 9.246

Összesen:

9.496

Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása:

Hírdetési díj Elofizetési díj Agyagkitermelés Installációs munkák Henger Ajándék leltár szerinti értéke Vásárköltség Reklámtábla Bérleti díj Tanfolyam Bérjárulékok Egyéb

EFt 52.082 1.389 5.580 1.320 12.387 1.406 2.342 2.283 152 148 113 79

Összesen:

79.281

32

D. SAJÁT TOKE I.

Jegyzett toke Sorszámtól - sorszámig 0000001 - 0025000 0025001 - 0275000 0275001 - 1023000 1023001 - 1033500 1033501 - 1034500 1034501 - 1275000 1275001 - 1345000 1345001 - 1347300 1347301 - 1347321 1347322 - 1349000 1349001 - 1792700 1792701 - 1797650 1797651 - 1798666 1798667 - 1836666 1836667 - 1836916 1836917 - 1837096 1837097 - 1838396 1838397 - 1868796 1868797 - 2562796 2562797 - 2662796 2662797 - 2662946 2662947 - 2664516 2664517 - 2679716 2679717 - 2829716 2829717 - 2879716 2879717 - 2879746 2879747 - 2880336 2880337 - 2889136 2889137 - 3000136 3000137 - 3008136 3008137 - 3008186 3008187 - 3022086 3022087 - 3022381 3022382 - 3022811 3022812 - 3044211 3044212 - 3044279 3044280 - 3044859 3044860 - 3046159 3046160 - 3071359 3071360 - 3532359 3532360 - 3832359 3832360 - 4593359 4593360 - 4593409 4593410 - 4593411 4593412 - 5354411 5354412 - 5354461 5354462 - 5354463 Alaptoke összesen:

Címlet 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 10.000 100.000 10.000 1.000 1.000 100.000 10.000 1.000 10.000 1.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 10.000.000 1.000 10.000 100.000 1.000.000 100.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 1.000 10.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 10.000 1.000 100.000 10.000 1.000

33

Érték (Ft) 25.000.000 250.000.000 748.000.000 10.500.000 1.000.000 240.500.000 70.000.000 2.300.000 21.000 1.679.000 443.700.000 4.950.000 1.016.000 38.000.000 250.000 180.000 1.300.000 30.400.000 694.000.000 100.000.000 150.000 1.570.000 15.200.000 150.000.000 50.000.000 30.000 590.000 8.800.000 111.000.000 8.000.000 50.000 13.900.000 295.000 430.000 21.400.000 68.000 580.000 1.300.000 25.200.000 461.000.000 300.000.000 761.000.000 50.000 2.000 761.000.000 50.000 2.000 5.354.463

II. Toketartalék 2002. január 1. nyitó

eFt 10.736.846

Összesen:

10.736.846

III. Eredménytartalék 2002. január 1. nyitó Átvezetés lekötött tartalékba Mérleg sz. eredmény átvezetése

eFt -1.768.244 -205.938 -1.656.294

Összesen:

-3.630.476

V. Mérleg szerinti eredmény A 2002. évi mérleg szerinti eredmény 811.404 eFt.

E. CÉLTARTALÉKOK 2. Céltartalék várható kötelezettségekre A várható költségekre képzett céltartalék 60.000 eFt-os nyitóállományból felszabadításra került a Zala Gergely úti Kft-re képzett 50.000 eFt-os céltartalék. 2002. évben a céltartalékok között így a sümegi bányában felmerült túlbányászási bírság 95.925 eFt-os összege, valamint a tófeji B1 üzem bezárásával kapcsolatosan felmerülo létszám leépítési költség szerepel 34.396 eFt-tal.

F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 2002. évben a konzorciális hitel nyitó állománya 8.164.158 eFt, a beruházási hitel év eleji összege 347.381 eFt volt. Ez év márciusában a régi konzorciális és beruházási hitelt a vállalat egy újabb konzorciális hitellel váltotta ki (ebben csak hazai bankok szerepelnek). Az új hitel összege 37.300.000 EUR. Szeptemberben és decemberben az esedékes hiteltörlesztésen kívül rendkívüli törlesztés is történt, így az év során összesen 1.830.573 eFt toketörlesztést, és 321.940 eFt összegu kamattörlesztést eszközölt a vállalat. A hiteltörlesztés következo évben esedékes törleszto részlete (978.094 eFt) átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé. Így a hosszú lejáratú hitelek mérlegsoron az év végi záró érték 6.072.334 eFt.

34

II. Rövid lejáratú kötelezettség Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) (Adatok eFt-ban) Megnevezés 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év Belföldi szállítók 97.803 128.443 219.193 261.582 Külföldi szállítók 98.690 179.657 357.666 300.850 Nem számlázott szállítók 1.574 9.463 13.619 57.214 Belföldi beruházási szállítók 7.094 9.592 38.262 34.585 Külföldi beruházási szállítók 1.462 122.689 1.726 Részesedési v.álló szállítók -364 -4.359 -4.431 Összesen: 205.161 328.253 747.070 651.526 A szállítók év végi állománya 12,8 %-kal csökkent a 2001. évi értékhez viszonyítva. Ez a csökkenés a külföldi beruházási szállítók nagy arányú (98,6%-os) csökkenése eredményezte. Az új tófeji üzem 2002 májusában átadásra került, és az ehhez kapcsolódó szerzodéses partnerek kifizetésre kerültek. Rövid lejáratú hitelek A rövid lejáratú hitelek között a belföldi vevok faktorálása szerepel 329.620 eFt összeggel.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb járulékok(EHO, bánya, m.adói, stb) Bérjárulékok Áfa befizetési kötelezettség SZJA elszámolás Import ÁFA Befektetés vásárlásából származó köt.* Lakópark eladására kapott eloleg Különféle egyéb kötelezettség

eFt 48.120 27.010 122.303 32.560 43.833 15.050 342.394 60.000 1.159

Összesen:

692.429

* A leányvállalatok megvásárlásából fennálló kötelezettség a Hussar-Holding AG.-vel szemben.

35

G. PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK

Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása:

Energia elozetes Bérköltség, járulékok továbbszámlázás Könyvvizsgálat Orzés Fuvardíj Kamat Telefonköltség Munkaruha tisztítás Utiköltség térítés Étel, ital Vízkészlet haszn. dij Víz, villany, gáz Javítás, karbantartás Üzemanyag, autópályadíj Igénybevett szolgáltatás Jutalékok Összesen:

eFt 63.238 30.587 2.250 6.720 3.771 234 26.420 4.018 678 388 54 393 1.414 176 79 450 30 140.900

36

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK "B" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK (Adatok eFt-ban)

01 Belföldi értékesítés árbevétel 02 Export értékesítés árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04 ELÁBÉ, alvállalkozói teljesítmények értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke III. Értékesítés közvetlen önköltsége Reklám, propaganda, piackutatás Egyéb értékesítési közvetett költség Boltok közvetett költsége 06 Értékesítés költsége Egyéb igazgatási költség Telepi igazgatási költség 07 Igazgatási költségek Kutatás, kísérleti fejlesztés költsége Jóléti, szociális költségek Vásárolt áru, göngyöleg selejtezése Egyéb általános költség 08 Egyéb általános költség IV. Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek (kötvény, köv.átruházás, bónusz) Értékesített tárgyi eszközök bevétele Biztosító által fizetett kártérítés Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétele Várható köt.fedezetére képzett céltart. Felhaszn. Követelésre elsz. Értékvesztés visszaírása Utólag kapott pénzügyi engedmény Különféle egyéb bevételek V. Egyéb bevételek Egyéb ráfordítás Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás sz. értéke Selejtezett tárgyi eszköz nyilvántartás sz. értéke Elozo évekkel kapcsolatos adófizetési köt. Hitelezési veszteség Céltartalék jövobeni költségekre Bírság, kötbér, kártérítés Reklamációs kártérítés Utólag adott pénzügyi engedmény Leltárhiány Önkormányzattal elszámolt adók, illetékek Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Egyéb VI. Egyéb ráfordítások 37

eFt 6.697.038 1.547.659 8.244.697 4.522.983 958.319 26.539 5.507.841 196.828 472.820 140.370 810.018 773.308 262.161 1.035.469 25.778 16.176 36.145 49.240 127.339 1.972.826 5.577 14.163 9.943 2.911 2.351 50.000 11.662 6.870 1.148 104.625 9.819 15.738 13.582 1.442 39.807 130.321 10.414 1.894 123.640 4.508 74.796 2.634 412 419.007

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 10 Kapott kamatok és kamat jellegu bevételek 11 Pénzügyi muveletek egyéb bevételei VI. Pénzügyi muveletek bevételei 12 Fizetett kamatok, és kamatjellegu kifizetések 13 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 14 Pénzügyi muveletek egyéb ráfordítása VII. Pénzügyi muveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Társaságba bevitt eszközök apport értéke Hitelezo által elengedett kötelezettség XI. Rendkívüli bevétel Térítés nélk. átadott vagyontárgyak nyilvántart. sz. értéke Alapítványnak átadás Végleges, nem fejlesztési célú nyújtott támogatás XII. Rendkívüli ráfordítás D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY Adózás elotti eredmény Adóalapot módosító összeg Adóalap Számított adó 18% XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 14. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 15. Fizetett 8jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0

449.648 77.396 1.008.594 1.085.990 477.216 88.991 137.041 703.248 382.742 832.390 120.380 19.613 139.993 128.382 12.494 20.103 160.979 -20.986 811.404

811.404

811.404

2 001 2 002

. tg. tg. tg. ktg lt. k si k si k n á á t á e l b t a az yé zg zve lm Eg Iga rga . kö t o r F É

Adóalapot módosító tételek (eFt) Adóalapot csökkento tételek

eFt

Elozo évi veszteség Céltartalék bevételként elszámolt összege Társasági adó által elismert ÉCS Eredeti jogosult által elengedett kötelezettség

929.304 50.000 760.770 19.613 38

Adóellenorzés, önellenorzés során megáll. Bevétel Társasági adótörvény. által behajthatatlan követelés Hitelezési veszteségre befolyt bevétel Társasági adó által elismert értékvesztés Visszaírt értékvesztés Kutatás, kísérleti fejlesztés Adomány

16.419 3.888 264 3.410 11.661 20.941 15.482 1.831.752

Adóalapot növelo tételek Számviteli tv. szerinti ÉCS és nettó érték Ráfordításként elszámolt céltartalék Nem a vállalakozás érdekében felmerült költség Ráfordításként elszámolt bírság, késedelmi pótlék Ráfordításként elszámolt behajthatatlan és elengedett követelés Elozo évi Tao. Szerinti értékvesztés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Utólag adott engedmény (skontó) Adóellenorzés, önellenorzés során megáll. költségként elszámolt összeg Külföldön megfizetett adó Cesarom kamat 10%

Értékvesztés képzés a Társasági Adó Törvény szerint Fizetési határido lejárta (nap) 91 - 180 Kintlévoség összege (eFt) 4.162 Értékvesztés mértéke (%) 2 Értékvesztés összege (eFt) 83 Értékcsökkenés részletezése (eFt) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek és berendezések Jármuvek Összesen

181 - 360 2.252 5 113

Sz.T. szerint

361 fölött 35.092 25 8.773

Összesen: 41.508 8.969

T.A. szerint 25.250 51.709 385.281 35.590 497.830

Adózás elotti eredmény Adóalapot módosító összeg Adóalap Számított adó 18% XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY 14. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 15. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

658.173 120.321 98.301 3.096 39.807 10.316 68.379 19.136 1.442 1.377 1.020.348

22.420 56.928 497.601 36.046 612.995 811.404 -811.404 0 0 0 811.404

811.404

39

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 03 Saját termelésu készletek állományváltozása 04 Saját eloállítású eszközök aktivált értéke III. Aktivált saját teljesítmények értéke

602.960 263.898 866.858

Költségek költségnemenkénti alakulása 2001 2.900.145 873.807 431.001 745.991 86.860 5.037.804 1.431.230 184.738 606.780 2.222.748 396.820

05 Anyagköltség 06 Igénybevett anyagjellegu szolgáltatások értéke 07 Egyéb szolgáltatások 08 Eladott áruk beszerzési értéke 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegu ráfordítások 10 Bérköltség 11 Személyi jellegu egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegu ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

2002 3.176.975 960.386 286.197 958.319 26.539 5.408.416 1.633.440 171.287 636.552 2.441.279 497.830

Költségnemek alakulása

6 000 000 5 000 000 4 000 000

Anyag jell.ráford.

3 000 000

Személyi jell.ráford.

2 000 000

Értékcsökkenési leírás

1 000 000 0 1999

2000

2001

40

2002

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1. Piaci pozíciónk 1.1 A belföldi értékesítés 2002. évi tapasztalatai A 2002. évi belföldi értékesítés árbevétele 6.697.038 eFt-ban realizálódott. A tervteljesítés közel 100%-os volt. A bázishoz képest 7%-os növekedést ért el a társaság a forgalomösztönzo akciók, és promóciós támogatások eredményeként. A nagy és kiskereskedelmi értékesítést külön-külön vizsgálva továbbra is a mintaboltok esetében volt dinamikusabb a növekedés. Termékcsoportonként vizsgálva az árbevételt, kijelentheto, hogy a fo termékcsoportok, úgymint a falburkoló lapok, kiemelkedo növekedést értek el. A beltéri padlólapok forgalma esetében a vevospecifikus lapok megszüntetése miatt visszaesés volt várható, azonban az új fejlesztéseknek köszönhetoen sikerült enyhíteni annak mértékét. A vásárolt termékek értékesítése továbbra is növekedo tendenciát mutat. A padlóburkolás terén egyre nagyobb jelentoséggel bíró gres lapok forgalmazása a sikeres piaci részvétel érdekében elengedhetetlen. Az eddig külföldrol vásárolt alacsony árfekvésu falburkoló lapokat a társaságnak sikerült helyettesíteni saját termékeivel. Egész évben tapasztalható volt a szegok iránti növekvo kereslet. A különbözo dekoráló elemek forgalmazása egyre inkább meghatározóvá vált a falburkoló lapok értékesítésében. A Zalakerámia Rt. nagykereskedelmi partnereit folyamatos kedvezményes vásárlási lehetoségekkel ösztönzi. Az egyre erosödo versenytársi aktivitás és a piac alacsony mértéku növekedése következtében csak ilyen módon volt lehetséges megorizni, illetve kis mértékben növelni a Társaság piaci részesedését. Az év második felére szóló visszatérítéses akciónk keretében kituzött célokat teljesítette a társaság. A partnereknél kedvezo fogadtatásra talált a teljesítményhez kapcsolódó jutalmazás ezen formája. Sajnos az új fejlesztésu 25x40-es falburkoló lapok piaci bevezetése megkésett, ezért ezeknek a termékeknek a sikerességére már csak a következo év ad választ. A kiskereskedelmi egységek részesedése az összes belföldi értékesítésbol tovább nott. A belföldi értékesítéshez hasonló módon a boltok értékesítési politikájában is nagy hangsúlyt kapott az engedményes értékesítés. A mintaboltok összforgalmában mért növekedés a legtöbb mintaboltnál tapasztalható volt. Továbbra is a budapesti mintaboltok dominálnak, különösen az Üzletház, amely az összeses bolti forgalom közel felét adja. Az új tófeji bolt megnyitásának pozitív eredménye látható volt már a 2002-es évben.

Belföldi árbevétel megoszlása 2002-ben (adatok eFt-ban) 309 656 61 798

44 588 25 882

3 179 560 892 Tófej

997 424

Romhány

6 748

Kályhagyár Sümeg Zalakomár Göngy. anyag 48 591

Árueladás Segédüzemi árbev.

2 021 899

Szolgáltatás Egyéb

41

1.2 Az export értékesítés 2002. évi tapasztalatai A kereskedelmi tevékenységbol származó export árbevétel 85,53%-ban teljesült, a bázis idoszaki értékesítéshez viszonyítva pedig 97,21%-ban. A tavalyi évhez viszonyítva a termékértékesítésbol származó árbevétel csökkenését elsosorban a horvát és német piacon bekövetkezett csökkenés okozta, de jelentos árbevétel kiesést okozott a Ft árfolyam erosödése. Az export árbevétel jelentos hányada a saját gyártású fal-és padlóburkoló lapok, valamint a vásárolt burkolólapok és alapanyagok értékesítésébol származott, minimális mértéket ért el a mázak, valamint kályhacsempe eladásából származó export árbevétel. Számos külföldi piacon sikerült bovíteni az értékesítést, így többek között, az osztrák, svájci, dán, makedón, angol, orosz, szlovén, kazah, és svéd piacokon. A német, horvát, lengyel, és román piacokon tovább csökkentek a cég eladási mutatói. Az elvesztett horvát piacokat új értékesítési stratégiával próbálja a társaság visszaszerezni. A román piacra történo burkolólap értékesítés jelentosen, mintegy 40%-kal csökkent. Az export értékesítésben már csak az alapanyag eladások, és a szolgáltatási díjak átszámlázásai szerepelnek. Növekedtek a cég eladásai többek között a svéd piacon is. Erre a piacra továbbra is számít a társaság, új partnerek bovítésével, a termékszerkezet változásával. Az aktív piacépítés eredményeként a megcélzott új piacok –Anglia, Jugoszlávia, Franciaország, Oroszország- mindegyikére több szállítmány indult.

Falburkoló értékesítési részesedés piaconként Románia 17%

3% 4%

Padlóburkoló értékesítési részesedés piaconként 18%

11%

14% 4%

Horvátország

5%

Szolvákia

Benelux Áll. Ausztria

Románia

Németország

2% 16%

FÁK

13% 32% 15%

Benelux Áll. FÁK

5%

25%

Szlovákia Egyéb

Horvátország Ausztria Németország

16%

Egyéb

A szerkezeti átalakulás folytatódott a falburkoló lapok export méret szerinti összetételében is. A falburkoló csempe exportban tovább csökkent a 15x20-as lapok aránya. Szukült az eladás mértéke a 15x15-ös, és a 20x20-as méretu lapok tekintetében is. Javult viszont a 20x25-ös falburkoló lapok piaci pozíciója, de még így is elmaradt a tervezettol. A 25x33-as burkolólapok exportjában jelentos növekedés következett be, illetve nott a 15x15 padlóburkoló lapok értékesítése is. A 25x40-es falburkoló lapok bevezetése több piacon megtörtént, jelentos eladások azonban még nem történtek az év során. A padlóburkoló lapok exportjában növekedés csak a 31,5x31,5 méretben történt. A fagyálló lapok exportja csökkent, amit nagymértékben befolyásol az az EU-s álláspont, mely szerint csak a mázas gres lapokat tekintik fagyállónak.

42

Burkolólap export méret szerinti bontásban:

Méret 15x15 15x20 20x20 20x25 25x33 25x40 30x30 31.5x31.5 Terrazzo Szego Vásárolt falb. Gres Összesen:

2001 Ért. mennyiség m2 173.477 98.450 247.126 322.499 21.636 0 158.765 4.325 1.633 4.097 12.000 1.469 1.045.477

2002 Ért. mennyiség m2 125.414 55.250 186.444 356.780 24.265 15.921 127.692 20.322 0 3.962 4.500 4.461 925.011

2002/2001 % 72,23 56,12 75,44 110,63 112,15 80,43 469,87 96,70 37,50 303,68 88,48

2. A vállalat életében 2002. év folyamán történt lényegesebb események 2.1. Tulajdonosi struktúra 2002. december 31-én: Tulajdonosi kör

Teljes alaptoke %

Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Vezeto tisztségviselok, munkavállalók Államháztartás részét képezo tulajdonos Egyéb Összesen:

57,31 13,73 0,14 0,03 0,12 0,18 28,49 100,00

db 3.068.223 735.159 7.728 1.521 6.552 9.796 1.525.484 5.354.463

2.2. 2002. év fontosabb eseményei ? ? ? ? ?

A Lakópark Kft szétválásból 2002. február 18-án megalakult a Kerámialand Kft, 220.000 eFt összegu ingatlant, és készpénzt magában foglaló jegyzett tokével. Az új társaság fo tevékenysége ingatlan bérbeadása. A Lakópark Kft-ben 65.000 eFt összegu alaptokeemelés történt. A Jászberényi Úti Kft-be 120.380 eFt értéku földterületek kerültek kiapportálásra. A 2000. július 24.én módosított 50 millió USD összegu konzorciális hitelt egy új hitel váltotta fel. A régi hitel visszafizetésre került. Az új hitel összege 37.300 EUR. A Zalakerámia Rt. igazgatósága úgy döntött, hogy egyszerusíti a társaság tulajdonosi struktúráját, amelyet már a hitelezo bankok is szorgalmaztak. Így a Hussar Holding AG. közvetlen tulajdonát képezo S.C. Cesarom S.A., Inker d.d., és az Inker Trgovina részesedések közvetlenül a Zalakerámia Rt. részesedései közé kerültek. Az átvétel nettó könyv szerinti értéken történt, ezért a Csoport színtu beszámolóra eredményhatása nem volt. A feleslegessé vált Hussar Holding AG. nettó eszközértéken értékesítésre került. 43

?

2002. év decemberében a tófeji gyáregység 1988 óta termelo elavult technológiájú B1 üzeme bezárásra került. A termelés megszunését az egyre növekvo költségek, és az értékesítési gondok indokolták. Az üzemben 65 fo dolgozott, az átszervezések eredményeként 33 fo munkaviszonya megszunt, ebbol 12 fo nyugdíjazásra került.

3. Részvénytársaságunknál dolgozók létszám- és béradatai Foglalkoztatottak statisztikai állományi létszáma Megnevezés Statisztikai állományi létszám (fo) 2000.év 2001. év 2002. év Fizikai 794,50 806,70 817,20 Szellemi 221,40 222,30 222,80 Összesen: 1.015,90 1.029 1.040 A Zalakerámia Rt. létszáma a 2001. évihez viszonyítva 1.1%-kal, azaz 11 fovel nott. A fizikai állomány 10,5 fovel, a szellemi 0,5 fovel emelkedett. A bázishoz viszonyított létszámnövekedés fo oka a B4 üzem indítása volt. Az új üzem létszámszükséglete részben belso munkaero átcsoportosítás útján, részben külso munkaero felvétellel került biztosításra. A B4 üzem indítása miatt növelni kellett a szállítási osztályon dolgozók létszámát 4 fovel, valamint ez év júniusától a dekor üzemben is növelni kellett 10 fovel a létszámot, a kétmuszakos üzemelés biztosítására. A zalakomári telephelyen az üzem bezárása után az értékesítés lebonyolítására visszatartott 3 fo 2002-ben elbocsátásra került. Mérleg szerinti bérköltség Megnevezés Fizikai Szellemi Összesen:

2000. év 721.297 504.826 1.226.123

Személyi jellegu egyéb kifizetések (eFt) Megnevezés Fizikai Étkezési utalvány 13.791 Végkielégítés 545 Betegszabadság 14.224 Építményhasznosítás 80 Szociális segély 1.088 Temetési segély 526 Beiskolázási segély 520 Iskolakezdési támogatás 440 Kiküldetés Gépkocsi használat Reprezentáció, természetbeni juttatás Utazás, bérlet Üdülés Egyéb kifizetés Összesen: 44

Bérköltség (eFt) 2001. év 2002. év 845.579 976.011 585.651 657.429 1.431.230 1.633.440

Szellemi

Összesen: 3.596 1.225 4.245 1.289 203 159 331 2.662

17.387 1.770 18.469 1.369 1.291 685 851 3.102 11.298 7.016 60.187 8.038 5.755 34.069 171.287

Bérjárulékok (eFt) Megnevezés Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Egyéb bérjárulékok Összesen:

Összeg 478.908 59.708 49.654 24.504 23.778 636.552

Választott tisztségviselok díja (eFt)* Megnevezés Igazgatósági tagok részére fizetett tiszteletdíj Ebbol ügyvezetés Felügyelo-bizottsági tagok részére fizetett díjak Összesen: * ezen összeg a mérleg szerinti bérköltség részét képezi.

Összeg 6.989 3.469 5.040 12.029

4. Környezetvédelemmel kapcsolatos tételek Tófej A II. és III. veszélyességi osztályba tartozó vegyi anyaggal szennyezett göngyölegek az elozo évekhez hasonlóan a Dorogi Hulladékégetobe kerültek elégetésre 8,71 tonna mennyiségben. Év végi készlet 4,56 tonna a telephelyen kialakított veszélyes hulladék gyujtohelyen kerül tárolásra. Karbantartási hulladékként keletkezo olajos textília (2.233 kg), olajjal szennyezett flakon (56 kg), olajos szurobetét (423 kg), fáradtolaj (1,8 tonna) és olajos fémhordó (252 kg) mennyiségben a MOL Rt-hez került ártalmatlanításra. A Zalakerámia Rt., a MOL Rt. és az Eurolub Kft között létrejött szerzodés értelmében az ártalmatlanítást ok végzik. A kompresszor kondenzátum helyileg történo kezelésére egy AQUAMAT 4 típusú emulzióbontó berendezés szolgál, amely 0,5 tonna kondenzátumot ártalmatlanított az év során. A használt akkumulátorokat az Észak dunántúli MÉH Körmendi telepe vette át 0,45 tonna mennyiségben. A földbe helyezett olajtartály fennmaradási engedélyeztetéséhez szükséges volt a tartály falának megduplázása. A munka során keletkezett olajos földet (5 tonna) a BIO GEN Kft. vette át ártalmatlanításra. A tófeji gyáregységben megvalósításra kerülo kapacitás bovíto beruházás engedélyezési eljárásához, valamint a hatályba lépo új környezetvédelmi jogi szabályozás eloírásai miatt teljes köru környezetvédelmi felülvizsgálatot rendelt el a hatóság. A felülvizsgálatot az ÖKÖHYDRO Kft végezte el. Az engedélyezési eljárás folyamatban van, és az egységes környezethasználati engedély megszerzésére irányul. A vizsgálat a levego, a felszíni és felszín alatti víz és talajvédelem, hulladékgazdálkodás, zajvédelem területét egyaránt érinti. A kályhagyárban keletkezo (110 kg) göngyöleg szintén a Dorogi Hulladékégetobe került elszállításra. A kályhagyárban, gépmuhelyben, és a sümegi telephelyen az olajos hulladékok gyujtése és ártalmatlanítása a tófeji telephellyel azonos módon történt. A kályhagyárban keletkezett 200 liter fáradtolaj, 147 kg olajos rongy, és 20 kg olajos szuro. A gépmuhelyben 150 kg olajos rongy, 700 liter fáradtolaj került kiszállításra. 500 kg emulzió van év végén a telephelyen. Sümegen 20 kg rongy, 5 kg szurobetét, 30 kg fáradtolaj került átadásra a MOL Rt-nek, és 590 kg használt akkumulátort a zalaegerszegi MÉH telepre szállítottak.

45

Romhány Év végén átmenetileg tárolt mennyiség fáradt olajból 1,28 tonna, kondezvízbol 0,9 tonna, olajos textíliából 1,28 tonna, vegyi anyaggal szennyezett papírzsákból 0,75 tonna. A szennyezett göngyölegbol a Dorogi Hulladékégetoben került ártalmatlanításra 2,14 tonna mennyiségben. Elhasznált akkumulátor (0,3 tonna), zománciszap (0,4 tonna) és olajos rongy (2,42 tonna) a Salgótarjáni Városgazdálkodási Kft.-hez került ártalmatlanításra. A MOL Rt.-hez 1,18 tonna fáradt olaj került kiszállításra. Budapest Jászberényi úti telephely A Pietra gyáregység telephelyén keletkezett, és a felszámolás során összegyujtött PCP tartalmú fázisjavító kondenzátor hulladékot 1.499 kg mennyiségben a Palota Kft szállította el.

5. Mérlegzárás utáni események 2003. március 12-én az Intergazprom-Invest Holding Energetikai Tervezo, Fejleszto, Beruházó, és Vagyonkezelo Rt. (I.G.P.I Rt.) 1.564.640 db részvényt szerzett a Zalakerámia Rt-ben. A megszerzett részvénymennyiség az I.G.P.I Rt. számára a Társaságban 29,22%-nyi közvetlen befolyásszerzést eredményez. Az I.G.P.I Rt további 2,19% közvetett befolyással rendelkezik a Zalakerámia Rt-ben az Általános Értékforgalmi Bank Rt-ben (ÁÉB Rt.) meglévo tulajdonosi részesedésén keresztül. 2002. március 12-én a Társaság értékesítette a korábban Jászberényi Úti Kft-bol kivált Moorea Beach Kftt könyv szerinti értéken. A Zalakerámia Rt. 2003. március 17-én szerzodés útján értékesítette a 100%-os tulajdonban lévo Lakópark Ingatlankezelo és Hasznosító Egyszemélyes Kft-t. A Hussar HAG értékesítésével kapcsolatos követelés befolyt, illetve a Hussar HAG-val szembeni kötelezettség kiegyenlítésre került. Az I.G.P.I Rt. március 19-én további 47.506 db részvényt vásárolt, így a Zalakerámia Rt-ben közvetlenül 30,709%, közvetetten (az ÁÉB Rt.-n keresztül) pedig további 2,191% befolyással rendelkezik. A 2003 március 21-én tartott közgyulésen megválasztásra kerültek az új igazgatósági, illetve felügyelo bizottsági tagok. A közgyulés az igazgatóság tagjává választotta M.N Rahimkulov urat, Andrei Dementiev urat, Petre Gábor urat, valamint Albrecht Lórántné úrhölgyet, és Hegyi Sándor urat. A felügyelo bizottság tagjává vált Janzer Éva úrhölgy, és Dr Havelda Miklós úr.

46

6. A beszámoló aláírására jogosult személyek:

1. Albrecht Lórántné

Megbízott vezérigazgató

8900 Zalaegerszeg Lorinc Barát u. 10. 2. Bánk Endre

Pénzügyi igazgató 1082 Budapest Nap u. 39. IV/12

47

Adatlapok Az adatlapok fejléce (általános) Társaság neve:

Zalakerámia Rt.

Társaság címe: Ágazati besorolás Beszámolási idoszak

Zalaegerszeg, Kosztolányi D. tér 6. 2630 Burkolólapok és csempék gyártása 2002. év

Telefon 92/313-640 92/550300 Telefax 92/312-070 E-mail cím zalaker@zalakeramia . hu Befektetoi Albrecht Lórántné kapcsolattartó Gazdasági vezérig. h.

TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma A Kibocsátó alaptokéje a tárgyév zárásakor A Kibocsátó muködésének idotartama A Kibocsátó üzleti éve A Kibocsátó auditorának neve A Kibocsátó auditorának címe A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján)

2003.03.07. Zalaegerszeg 2003.03.10 Cg- 20-10-040022/156 5.354.463 eFt határozatlan Január 1.- december 31. Deloitte & Touche Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1051 Budapest, Nádor út 21. Magyar Hírlap 2630 Kerámiacsempe, lap gyártása

RS4. A Társaság értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tokéje ( eFt ) 5.354.463 1 Az értékpapír eloállítási módja Törzsrészvény 2 Az értékpapír típusa Névre szóló 3 Részvényfajta Fizikai Névértéke ( Ft ) 1.000 Tozsdei értékpapír (igen/nem) Igen A bevezetés éve (tozsdei értékpapír esetén) 1991. Sorozat és sorszáma 1 - 5354463 Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Ellenorzo sor (az értékpapír-sorozatok 5.354.463 össznévértékének összege) A fenti táblázatot a kibocsátó minden értékpapír-sorozatára vonatkozóan kérjük kitölteni. 1 Törzsrészvény, szavazatelsobbségi részvény, osztalékelsobbségi részvény, kötvény stb. 2 Névre szóló, bemutatóra szóló 3 Fizikai, immobilizált, dematerializált

48

RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

Tulajdonosi kör megnevezése Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezeto tisztségviselok Saját tulajdon Államháztartás részét képezo tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb ÖSSZESEN

%2,3 40,76 14,32 0,03 0,03 0,2

Teljes alaptoke = Bevezetett sorozat1 Idoszak elején Idoszak végén ( január 1-én ) ( december 31-én ) Db %2,3 Db 2.182.508 57,31 3.068.223 766.798 13,73 735.159 1.867 0,14 7.728 1.521 0,03 1.521 10.565 0,12 6.552

0 0,18

0 9.796

0 0,18

0 9.796

0

0

0

0

44,48 100,0

2.381.408 5.354.463

28,49 100,0

1.525.484 5.354.463

1

Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptokével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány. Ha a szavazati arány és a tulajdoni hányad megegyezik, csak a tulajdoni hányad oszlopot kell kitölteni és benyújtani / megjelentetni a tény feltüntetése mellett! 4 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb. RS2. A saját tulajdonban lévo részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. 0 db

Március 31. 0 db

Június 30. 0 db

Szeptember 30. 0 db

December 31. 0 db

RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása ( 2002. December 31-én ) Név

Nemzetiség Tevékenység Mennyisé Részesed 1 2 g (db) és (%) 3 Arago Rt B I 1.399.090 26,13 Általános ÉrtékB L 1.188.014 22,19 forgalmi Bank Rt 1

Szavazati Megjegyzé arány (%) 3 s4 26,13 P 22,19 P

Belföldi (B), Külföldi (K) Letétkezelo (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezeto tisztségviselo (D) 3 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 4 Pl.:szakmai befekteto, pénzügyi befekteto, stb. 2

49

TSZ3. Vezeto állású tisztségviselok, stratégiai alkalmazottak 2002. December 31.

Jelleg

IT IT IT IT IT IT IT IT IT FB

Név

Takáts Imre Sasinszki Ágnes Doleschall György Dr. Zala László Jellen Sándor* Polgár Viktor* Karikás György Albrecht Lórántné** Tóth István **

SP

Gránicz János*** Borsos Ferencné Dr. Tóth Ervin*** Donald Sharpe* Egyed Sándor Dr. Szoke László** Takáts Imre Albrecht Lórántné Tóth István

SP

Soós Tibor ****

SP

Hegyi Sándor

FB FB FB FB FB SP SP

Beosztás

Megbízás kezdete

Megbízás vége/megszun ése

Elnök-vezérigazgató Igazgató Igazgató

2001.04.28. 2001.04.28. 2001.04.28.

2006.04.28. 2006.04.28. 2006.04.28.

Saját részvény tulajdon (db) 50 6.500 -

Igazgató Igazgató Igazgató Igazgató Gazdasági vezérigazgató h. Ker. és marketing vezérig.h. Elnök

2001.04.28. 2001.04.28. 2001.04.28. 2001.04.28. 2002.04.25.

2006.04.28. 2006.04.28. 2006.04.28. 2006.04.28. 2007.04.25.

13 2.460

2002.04.25.

2007.04.25.

-

2002.04.25.

2005.04.25.

-

Tag Tag

2000.06.01. 2002.04.25.

2003.05.31. 2005.04.25.

2 -

Tag Tag Tag

2000.06.01. 2000.06.01. 2002.04.25.

2003.05.31. 2003.05.31. 2005.04.25.

-

Elnök-vezérigazgató Gazdasági vezérigazgató h. Ker. és marketing vezérig.h. Általános és muszaki v.ig.h. Muszaki és term. vezérig.h.

1999.06.01. 1999.06.01.

2004.05.31 2004.05.31.

-

1999.09.01.

2004.05.31.

-

1999.06.01.

2004.05.31.

-

2002.02.20.

határozatlan

-

* 2002. Április 25-i közgyulésen lemondtak tisztségükrol ** 2002. Április 25-i közgyulésen kerültek megválasztásra *** 2002. Április 25-i közgyulésen lemondtak tisztségükrol, valamint megválasztásra kerültek **** 2002. Január 31-ével munkaviszonya közös megegyezéssel megszunt 1

Stratégiai pozícióban lévo alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

50