Éves beszámoló december 31

Éves beszámoló 2011. december 31.

TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

TARTALOM / TIGÁZ GEPA KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

Jelentések és éves beszámoló 2011. december 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 1 Üzleti év eredményei Működési beszámoló - Üzleti jelentés 5

- Bevezető

6

- Üzleti tevékenység

7

- A szolgáltatás minősége

8

- Szervezés és humánpolitika

9

- Egészség, biztonság és környezet

11 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 15 Egyéb információk 17 Az üzleti év zárását követő főbb események 18 Az üzletmenet várható alakulása TIGÁZ GEPA Kft. Tárgyévi mérleg 2011. december 31. 21 Mérleg 23 Eredménykimutatás 24 Kiegészítő melléklet 25

- Cash flow kimutatás

26

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

28

- Értékelési kritériumok

31

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek 54 Független könyvvizsgáló jelentés 56 Alapítói határozat

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Üzleti év eredményei

 A Társaság az előző évben tervbe vett tevékenységi kör bővülését megvalósította: − Tárgyévben elkezdődött a DSO Kft tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások karbantartása, valamint elindult az elektronikus iratfeldolgozás is, − további tevékenységikör bővülést jelent a felhasználói tulajdonban levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésének és karbantartásának beindítása.  A Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta: − 2011. évben 1.791 db középteljesítményű gázmérő javítását, hitelesítését, 1.513 db műszer javítását, kalibrálását, valamint 2.943 db háztartási gázmérő javítását, hitelesítést, valamint 234 ezer db mérőeszköz préselését végezte el.

A Társaság operatív adatainak alakulását, a tárgyévben végrehajtott tevékenység bővülés jelentősen befolyásolta az alábbiak szerint:  A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 68 millió Ft, amelyhez 603 millió Ft árbevétel és 535 millió Ft költség és ráfordítás tartozik.  Az adózott eredmény 68 millió Ft.  A Free Cash flow 108 millió Ft.  A Társaság a tárgyévben 0,2 millió Ft beruházást hajtott végre.

1

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés darabszáma

4 000 3 500 3 000 2 529 2 500 1 791

2 000 1 431

1 500 1 000 500 0 2009

2010

2011

Műszerjavítás, kalibrálás darabszáma

3 000 2 500 2 107 2 000 1 513 1 343

1 500 1 000 500 0 2009

2

2010

2011

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés darabszáma

5 000 4 500 4 000 3 500

3 000

2 943

2010

2011

3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2009

Állományi létszám (alkalmazottak) 12. 31-én (fő)

140 121 120 100 79

80 60

44

43 33

40

24

25

25

2009

2010

2011

20 0 1995

2005

2006

2007

2008

3

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

ÜGYVEZETŐ

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Giorgio Fontana (1) Elnök Dr.Kósa Gyöngyi (1)

Tagok Gönczi Gyuláné (1) Hosek István (1)

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (2)

(1) Megbízatása 2011. február 25-től érvényes (2) 2010. május 6-án került megválasztásra

4

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Működési beszámoló Üzleti jelentés Bevezető

A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve közepes méretű vállalkozás, amely egyetlen telephellyel rendelkezik Hajdúszoboszlón, és amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra:  metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása);  eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában;  az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján;  nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével;  elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása.

5

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI TEVÉKENYSÉG

Üzleti tevékenység

A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége különböző üzletágakat foglal magába, amelyek eltérő jellemzőkkel rendelkeznek és így eltérő kereskedelmi követelményeket támasztanak. Az anyavállalat irányvonalaival megegyezően a Társaság célja, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatás színvonalának emelése.

Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre)

2009

2010

2011

Mennyiségi egység

Előző év

Előző év

Tárgy év

Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés

db

2.529

1.431

1.791

Műszerjavítás, kalibrálás

db

2.107

1.343

1.513

Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés

db

0

3.000

2.943

Nyomásszabályzó kalibrálás

javítás,

db

20.416

7.112

0

Eszköz használatra alkalmatlanná tétel

db

30.000

262.394

234.000

Tevékenység megnevezése

6

A TÖRVÉNYI/TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Törvényi/tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

Törvényi helyzet A TIGÁZ GEPA Kft által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Kft által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. Néhány tevékenységhez azonban szükséges az Országos Mérésügyi Hivatal részére vizsgálati díj megfizetése, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz.

A szolgáltatás minősége A TIGÁZ GEPA Kft. üzletágai alapvetően szervizszolgáltatásokból tevődnek össze. A fő tevékenység a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők javítása és előkészítése, MKEH hitelesítésre, valamint a NAT által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomás- és hőmérsékletmérő berendezések javítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik az évi több ezer db gázmérő vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint az évenkénti minősítések végzése. A TIGÁZ GEPA Kft. 2006. évtől egyre nagyobb darabszámban végez vizsgálatokat a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül, meghibásodás miatt. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez az újonnan beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. tevékenységi köre 2011. évben tovább bővült a TIGÁZ-DSO Kft-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával, valamint a TIGÁZ Zrt. ügyfeleinek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartási tevékenységével, amely feladatok ellátásához alvállalkozókat vesz igénybe. Hasonló módon alvállalkozó közreműködésével nyújtja a dokumentum menedzsment szolgáltatását a Tigáz Csoport tagvállalatai részére. A Társaság több éven keresztül az MSZ EN ISO 9001:2001 szabvány követelményei szerint tanúsított minőségirányítási rendszerrel rendelkezett. Felsővezetése - a tulajdonosi elvárások figyelembe vételével határozott az új követelmények szerinti megújítás mellett. Ehhez illesztetten a környezetközpontú, a 7

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / A TÖRVÉNYI/TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

munkahelyi egészség és biztonság irányítási rendszerek bevezetését is célul tűzte ki a három rendszerszabvány szinergiáinak kiaknázásával. Az Integrált Irányítási Rendszer (továbbiakban IIR) bevezetése 2011 júliusában megtörtént, és októberben független tanúsító igazolta, hogy az alkalmazott rendszer megfelel az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek. Ezen túlmenően, a társaság összes egységével együttműködésben, tovább folytatódik az eni által kiadott Management System Guideline-ok átvétele, valamint azok társasági operatív eszközökhöz történő igazítása (Utasítások és operatív útmutatók).

Szervezés és humánpolitika A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. Szervezeti felépítése 2011 elején tevékenységi profiljához igazodóan került módosításra. Ennek megfelelően három nagy tevékenységi kör különíthető el:  Mérőeszközök és gázipari berendezések gyártatása és hitelesítése,  Szolgáltatások,  Laboratóriumok és minőségirányítás. Az IIR kiépítésével együtt az eni szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalalti folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg. Rögzitésre került a 2011. évi bérmegállapodás, az alapbérek 2011. évben átlagosan 4,7 %-kal nőttek. 2011. évben a Tigáz Csoport lezárta egységes bérkategória rendszer bevezetését. A munkavállalói mozgóbér kifizetése ez évben is a Társaság egészére vonatkozó Gold feltétel és a munkahelyi csoport célok 100 %-os teljesítésének elérésétől függ. Továbbra is cél, hogy a vezetőket egyénileg is ösztönözzük az egyre ambíciózusabb célkitűzések elérésére, személyre szabott prémiumrendszer alkalmazásával. A munkavállalói mozgóbér kifizetése 2011. évben is nemcsak a vállalati cél elérésétől függ, hanem csoportcélok elérésétől is. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2011. december 31-én 25 fő alkalmazott dolgozott (2010.12.31.-én 25 fő volt). A TIGÁZ GEPA Kft. a 2011. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, felvéve 10 fő szakképzett munkaerőt, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 10fő. A képzésre 2011. évben kb 0,5 ezer órát fordítottunk, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult.

8

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Egészség, biztonság és környezet

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket olyan törvények és rendeletek szabályozzák, amelyek összhangban vannak az EU jelenleg hatályos irányelveivel és rendeleteivel. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait. Ezek összefoglalása a Gas&Power Divizió vezérigazgatójának 6/2011-es számú szabályozásával jelent meg, melyben elrendelte és aktualizálta az egészségvédelmi, biztonsági, környezetvédelmi rendszer (HSE) alkalmazását. Az év folyamán nem történt munkahelyi baleset. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a baleseti mutatók statisztikáját megtartsa. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság tovább erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét. A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. 2011-ben a fizikai munkavállalók körében a teljes vérképre vonatkozó vizsgálatot biztositottunk. Szezonális influenza elleni védőoltást téritésmentesen biztosítottunk a munkatársak részére. Rekreációs programokat biztosítottunk pl. csapatépitő programok megszervezével, sportnap megrendezésével. A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 3 millió Ft-ot számolt el. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2011. évben közel 4 millió Ft-ot költött (2010. évben 1 millió Ft. volt).

9

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / FENNTARTHATÓSÁG

Fenntarthatóság

A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. Az IIR (Integrált Irányítási Rendszer) kialakításának részeként megtörtént a helyzetfelmérés egy külső tanácsadó céggel közösen. A felmérés eredményeként meghatározott feladatokat a Projekt Irányító Bizottság határozatban fogadta el. Ezt követően megkezdődött a környezeti tényezők és a munkahelyi egészség és biztonság (MEB) kockázatok felmérése. A felmérések eredményeként összeállításra kerültek a környezeti hatásregiszterek valamint a MEB (munkahelyi egészség és biztonság) kockázatértékelések. Meghatározásra kerültek az IIR célok részét képező KIR (környezetközpontú irányítási rendszer) és MEBIR (munkahelyi egészségvédelemi és biztonsági irányítási rendszer) vonatkozású célok valamint az azok megvalósulását szolgáló programok. A KIR (környezetközpontú irányítási rendszer) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések:  Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése  Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) − Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés),  Hulladék keletkezés csökkentése − A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében az elektronikus dokumentumkezelés körének bővítése, valamint a nyomtatópark további modernizálása. A 2011. évben a CO2 kibocsátás 106 tonna volt. A 2012. évre megközelítőleg 4 tonnás CO2 kibocsátás csökkenés prognosztizálható.

10

GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit 2010. évre és 2011. évre:

(MFt-ban kifejezve)

2010.

2011.

Változás Abszolút

- Üzemeltetés árbevétele - Egyéb bevételek

199

573

%

374

187,94

6

30

24

400,0

Árbevétel összesen

205

603

398

194,15

- Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek

(83)

(399)

(316)

380,72

- Bér és bérterhek

(100)

(136)

(36)

Bruttó üzemi eredmény - EBITDA

22

68

46

- Értékcsökkenés

(6)

(3)

3

Működési eredmény - EBIT

16

65

49

306,25

- Pénzügyi tev. nettó bevétele

10

11

1

10,0

0

0

0

0

26

76

50

192,31

- Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele

36,0 209,09 (50,0)

0

0

0

0

Adózás előtti eredmény

26

76

50

192,31

- Adófizetési kötelezettség

(3)

(8)

(5)

166,67

Adózott eredmény

23

68

45

195,65

A Társaság operatív adatainak alakulását, a tárgyévben végrehajtott tevékenység bővülés jelentősen befolyásolta az alábbiak szerint: A Társaság 68 millió Ft összegű EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, 65 millió Ft összegű működési eredmény mellett, mely a tevékenység bővüléssel összefüggésben 46 millió Ft működési eredmény növekedést eredményezett. Az EBIT működési eredmény tárgyévi növekedése 49 millió Ft, mely 398 millió Ft árbevétel növekedés és 349 millió Ft működési költség növekedés eredménye. A beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek a tárgyidőszakban 316 millió Ft-tal növekedtek - a tevékenység bővüléssel kapcsolatos költségek miatt,- mely jelentősen alacsonyabb szinten van a kapcsolódó, üzemeltetés árbevételének növekedéséhez (374 millió Ft) képest. A bérköltség – nem számolva az aktivált saját teljesítések értékére eső hányaddal – 136 millió Ft-ot tesz ki, a 2010. évi 100 millió Ft-hoz képest. A 36 millió Ft növekedés alapvetően a szokásos tárgyévi kifizetésekből adódik. A pénzügyi műveletek nettó eredménye 11 millió Ft - tekintetbe véve a bevételeket, és a kiadásokat-, mely alapvetően azonos az előző évivel (10 millió Ft volt 2010. évben). A TIGÁZ GEPA Kft. 2011. éves üzleti időszaka pozitív 68 millió Ft adózott eredménnyel zárult, mely 65 millió Ft működési eredményből és a pénzügyi tevékenység 11 millió Ft-os eredményéből és a 8 millió Ft-os 11

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

adófizetési kötelezettségből adódik. Az adózott eredmény tárgyévi növekedése 45 millió Ft, mely alapvetően a működési eredmény növekedéséből adódik. Átsorolt mérleg (MFt-ban kifejezve)

2010.12.31 Befektetett tőke Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek Nettó tárgyévi tőke Készletek Egyéb tárgyévi aktívák Tárgyévi passzívák Céltartalék kockázatokra NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

2011.12.31

Változás Abszolút %

12 0 0 0 0

9 0 0 0 0

(3) 0 0 0 0

(25,0) 0 0 0 0

12

9

(3)

(25,0)

13 102 (53) 0

11 7 (61) 0

(2) (95) (8) 0

(15,38) (93,14) 15,09 0

62

(43)

(105)

(169,35)

(108)

(145,95)

74

(34)

298

298

0

0

Kizárólag adórendelet miatti céltartalék

0

0

0

0

Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

0

0

0

0

Saját tőke

FEDEZETEK

(224)

(332)

(108)

48,21

(224)

(332)

(108)

48,21

74

(34)

(108)

(145,95)

A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén - 34 millió Ft volt, alapvetően a tevékenységekhez kapcsolódó eszközök nettó értéke miatt. A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba. A nettó befektetett tőkére fedezetet ad a saját tőke.

12

GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

A nettó tárgyévi tőke (25 millió Ft) az alábbiakból épül fel: Nettó tárgyévi tőke (MFt-ban kifejezve)

2010.12.31 Készletek

2011.12.31

Változás

13

11

(2)

Vevőkövetelések

1

1

0

Követelések az állami költségvetéssel szemben

6

4

(2)

Kötelezettségek szállítók felé

(2)

(29)

(27)

(13)

(23)

(10)

0

0

0

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

57

(7)

(64)

Nettó tárgyévi tőke összesen

62

(43)

(105)

Adóügyi kötelezettségek Céltartalék

A nettó tárgyévi tőke változása 105 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében:  a készletek csökkentek az előző évhez képest (2 millió Ft-al) a tevékenység változással összefüggő készletetek értékének csökkenése miatt,  a szállító kötelezettségek növekedése 27 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt,  a tárgyév végén az adóügyi kötelezettségek növekedése 10 millió Ft, alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség növekedése (4 millió Ft), az SZJA fizetési kötelezettség változása (3 millió Ft), és egyéb TB. járulékok fizetési kötelezettségek növekedése miatt (6 millió Ft).  az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása alapvetően a passzív elhatárolások (7 millió Ft) növekedéséből adódik, valamint tartalmazza a 2011. évre vonatkozó osztalék fizetési kötelezettséget 68 millió Ft értékben.

Nettó pénzügyi eszközök

Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) (MFt-ban kifejezve)

2010.12.31 Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)

(224) 0 0 0 (224)

2011.12.31 (330) (2) 0 0 (332)

Változás (106) (2) 0 0 (108)

A nettó pénzügyi kötelezettségek 332 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2010. évi 224 millió Ft-tal, alapvetően a cash-pool állomány növekedéséből következően.

13

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt Cash-Flow kimutatás

(MFt-ban kifejezve)

2010.12.31 Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció

23

2011.12.31

68

6

3

14

128

Egyéb változás

0

(68)

Előző év miatt fizetett osztalék

0

(23)

Tárgyévben kapott osztalék

0

0

Tárgyévi forgótőke változás

Tárgyévi tevékenységből származó nettó CashFlow

43

108

Tárgyévi beruházás

0

0

Tárgyévi befektetett tőke változás

0

0

43

108

(49)

(106)

Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása Nettó pénzeszköz változás Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség Tárgyévi pénzeszköz változás Záró nettó pénzügyi kötelezettség

(6)

2

6

0

(6)

2

0

2

A társaság free cash flow-ja 108 millió Ft volt, jelentős (65 millió Ft) növekedést elérve, alapvetően a tárgyévi adózott eredmény növekedésének hatására.

14

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Egyéb információk Főbb események A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

Székhelyek Megerősítjük, hogy 2011. december 31-én a TIGÁZ Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. és a Társaság nem rendelkezik másodlagos székhellyel.

Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

15

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint.

A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat 12. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban.

A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2011. évben két ülést tartott.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft. 2008. óta alkalmazza a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében.

16

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Az üzleti év zárását követő főbb események Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a 2011. évre vonatkozó, tevékenységikör bővüléssel járó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette.

17

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA

Az üzletmenet várható alakulása A jövő évi üzletmenet alakulására vonatkozóan megjegyezzük, hogy a társaság tevékenységét érintő kapacitása 2012. évre is lekötöttnek tekinthető.

Hajdúszoboszló, 2012. március 05.

Giorgio Fontana ügyvezető

18

Madarászné Csikász Márta TIGÁZ Zrt. Számvitel, Mérleg és Adózás vezető

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Tárgyévi mérleg 2011. december 31.

19

TIGÁZ GEPA KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

1

0

4

8

0

7

9

5

2

6

5

1

-

0

0

0

7

2

0

1

1

3

0

9

Statisztikai számjel 0

9

-

0

9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság

a vállalkozás megnevezése

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

a vállalkozás címe, telefonszáma

2011.12.31 Éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2012. március 05.


20


MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUT AT ÁS / T IGÁZ GEPA KFT . 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok ezer Ft-ban

Sorszám

Tétel megnev ezése

Előző év

Előző év (ek)

Tárgyév

A

B

2010.12.31 C

módosításai D

2011.12.31 E

01.

A.

Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

12 561

0

9 266

13

0

0 0

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

04.

Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

13

0

0

06.

Szellemi termékek

0

0

0

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

12 316

0

9 123

10.

II.

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3 222

0

2 826

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

3 596

0

5 949

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

5 498

0

348

14.

Tenyészállatok

0

0

0

15.

Beruházások, felújítások

0

0

0

16.

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

232

0

143

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

232

0

143

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

336 875

0

437 834

26.

B.

Forgóeszközök ( 27.+34.+41.+46. sorok)

27.

I.

KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

13 080

0

10 761

28.

Anyagok

4 827

0

5 946

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

2 993

0

0

30.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

31.

Késztermékek

3 639

0

4 361

32.

Áruk

1 621

0

454

33.

Készletre adott előlegek

0

0

0

323 661

0

425 302

34.

II.

KÖVETELÉSEK ( 35. - 40. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37. 38. 39.

Egyéb követelések

40. 41.

1 252

0

1 159

316 197

0

419 751

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

0

0

0

Váltókövetelések

0

0

0

6 212

0

4 392

0

0

0

0

0

0

Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK (42. - 45. sorok)

42.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

0

45.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

134

0

1 771

46.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

0

0

515

48.

Bankbetétek

134

0

1 256

Aktív időbeli elhatárolások (50. - 52. sorok)

756

0

5 508

50.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

620

0

5 508

51.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

136

0

0

52.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

53.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+49. sorok)

350 192

0

452 608

49.

C.




21

TIGÁZ GEPA KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS

TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok ezer Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 54.

B D. Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

55.

I.

JEGYZETT TŐKE 54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2010.12.31 C

módosításai D

2011.12.31 E

297 630

0

297 630

52 780

0

52 780

0

0

0 0

57.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

0

0

58.

III. TŐKETARTALÉK

0

0

0

59.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

244 849

0

244 850

60.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

61.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

62.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1

0

0

63.

E. Céltartalékok ( 64. - 66. sorok)

0

0

0

64.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

0

0

65.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

66.

Egyéb céltartalék

0

0

0

46 327

0

141 625

67.

F. Kötelezettségek (68.+72.+81. sorok)

68.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (69. - 71. sorok)

0

0

0

69.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemb

0

0

0

71.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

0

0

72.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (73. - 80. sorok)

73.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

74.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

75.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

76.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

77.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

79.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

80.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0

46 327

0

141 625

81.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és 84.-91.sorok)

82.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

83.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

84.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

85.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

86.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

2 624

0

28 482

87.

Váltótartozások

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

89.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szem

90.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

0

25 623

0

85 870

0

0

0

18 080

0

27 273

91.

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

0

0

0

92.

G. Passzív időbeli elhatárolások (93.-95. sorok)

6 235

0

13 353

93.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

94.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

95.

Halasztott bevételek

96.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (54.+63.+67.+92. sorok)

0

0

0

6 235

0

13 353

0

0

0

350 192

0

452 608



22


MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok ezer Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

B

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

III.

Egyéb bevételek

III/a.

III.sorból: visszaírt értékvesztés

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2010.12.31 C 198 533

módosításai D 0

2011.12.31 E 573 549

0

0

0

02.

198 533

0

573 549

03.

-829

0

-2 271

04.

657

0

0

05.

-172

0

-2 271

06.

6 238

0

29 867

07.

0

0

0

08.

01.

05.

Anyagköltség

22 560

0

11 147

09.

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

47 749

0

134 905

10.

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

1 196

0

1 258

11.

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

2 914

0

62 900

12.

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

356

0

179 090

13.

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

74 775

0

389 300

14.

10.

Bérköltség

64 265

0

97 178

15.

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

15 502

0

10 018

16.

12.

Bérjárulékok

20 236

0

29 237

17.

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

100 003

0

136 433

18.

VI.

Értékcsökkenési leírás

5 647

0

3 037

19.

VII.

Egyéb ráfordítások

7 652

0

7 756

20.

0

0

0

21.

16 522

0

64 619

22.

VII. sorból: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14. 15.

0

0

0

23.

13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

0

0

0

24.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

25.


0

0

0

26.

0

0

0

27.

0

0

0

28.

9 559

0

11 308

29.

4

0

1 000

30.

8

0

0

31.

9 567

0

11 308

32.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége


19.

0

0

0

33.

18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

0

0

0

34.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

0

35.

19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

0

0

0

36.

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

0

0

0

37.

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

1

0

0

38.

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

1

0

0

39.

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

9 566

0

11 308

40.

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

26 088

0

75 927

41.

X.

Rendkívüli bevételek

0

0

0

42.

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

43.

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

0

0

0

44.

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

26 088

0

75 927

45.

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

3 294

0

7 569

46.

22 794

0

68 358

47.

0

0

0

48.

22 793

0

68 358

49.

1

0

0

50.




23

TIGÁZ GEPA KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Kiegészítő melléklet

24

CASH FLOW KIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

Cash flow kimutatás

(ezer Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

I.

C

D

41 790

101 984

26 088 0 5 647 0 -3 500 -2 689 2 295 0 -7 734 1 946 8 553 14 004 474 -3 294 0

75 927 0 3 037 0 0 -4 839 25 858 0 69 440 7 118 93 6 029 -4 752 -7 569 -68 358

0

0

0

0

1 577

5 007

-1 456 0 2 689 344 0

-161 0 4 839 329 0

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett (fizetendő) osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

16. 16.b 17. 18. 19.

2011.12.31

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

+ + +

2010.12.31

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

-49 554

-105 354

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 -49 554 0 0 0 0 0 0 0

0 -105 354 0 0 0 0 0 0 0

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-6 187

1 637

25


Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

A 2011. éves beszámoló a „2000. évi C. tv - a Számvitelről” előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Mérleg és az Eredmény-kimutatás felépítése nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz.mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) (a számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt) cash flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyidőszak gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban mutassuk be a Társaság tulajdonosainak a vagyoni és pénzügyi helyzetet és a tárgyidőszak gazdasági eredményét, kiegészítő számításokat és elemzéseket végeztünk. A könyvelési és az értékelési elvek alapvetően nem változtak az előző időszakban alkalmazotthoz képest.

A Társaság adatai:

A Társaság rövid neve:

TIGÁZ GEPA Kft.

A Társaság székhelye:

4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184.

A Társaság fő tevékenységi köre:

2651 (TEÁOR’08) Mérőműszer gyártás

A Társaság alapításának időpontja:

1991. január 02.

A Társaság tulajdonosa:

TIGÁZ Zrt.

A Társaság székhelye:

4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184.

A Társaság tulajdoni hányada:

100%

A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége: mérőműszer gyártás és mérőműszer javítás, fémmegmunkálás, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), nyomásszabályzó állomás karbantartás, műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összesített adminisztratív szolgáltatás, fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás.

26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

A beszámoló aláírására jogosult: Giorgio Fontana ügyvezető Lakás címe:

10091 Alpignano (TO) Via Migliarone 10.

A mérlegkészítésért felelős személy: Madarászné Csikász Márta Lakás címe:

5008. Szolnok. Örkény István u. 3.

Kamarai tagsági szám: 000823

A Számviteli törvény 155.§(2). bekezdés alapján a társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot végző társaság:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság

Könyvvizsgálatot végző személy:

Bartha Zsuzsanna Partner

(Kamarai tagsági száma: 005268).

27


Értékelési kritériumok Az értékelési kritériumok alapvetően megegyeznek a 2010. évi beszámolóban alkalmazottakkal.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen (saját előállítás esetén) kerül értékelésre, az értékcsökkenés a társaság számviteli politikájában leírtak szerint, egyedi elbírálás alapján van meghatározva. (leírási kulcsok: 16,7%, 50%, 100%) Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró immateriális javak arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. Azokat a szoftvereket, amelyeknek a társaság csak a használati jogát vásárolta meg, a vagyoni értékű jogok között mutatja ki.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen (saját előállítás) kerül megállapításra, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (Társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számolja el és aktiválja az eszközökre (az adott üzleti évben), ha azok értéknövekedést eredményeznek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a Társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. A leírási kulcsok a tárgyévi értékcsökkenés kimutatását tartalmazó táblázatban szerepelnek. (leírási kulcsok: 6%, 9%, 10%, 12,5%, 14,5%, 20%, 25%, 33%) Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök ugyanarra az üzleti évre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak az analitikus nyilvántartásokban maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.

Befektetett pénzügyi eszközök Az adott kölcsönöknél az éven túl lejáró követelés szerepel a mérlegsoron.

Készletek

Vásárolt készletek értékelése: beszerzési áron történik, csökkentve az elszámolt értékvesztés összegével, és növelve az értékvesztés-visszaírás miatti összeggel. Anyagok: olyan vásárolt készletek, amelyeket a Társaság termék előállításához, vagy szolgáltatásnyújtáshoz való felhasználás céljából szerzett be. Saját termelésű készletek (befejezetlen termelés, félkész- ill. késztermékek) értékelése előállítási közvetlen önköltségen történik, csökkentve az elszámolt értékvesztés összegével és növelve az értékvesztésvisszaírással. A közvetlen önköltség tartalmának meghatározását a Társaság Önköltség-számítási Szabályzata tartalmazza.

28


Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény a Számvitelről” előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számla egyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre.

Céltartalékok A várható, jelentős és jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően, vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolható a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre és függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre:  a peresített követeléseket illetően, a minimum 5 millió Ft. értékű peres ügyekre céltartalékot képez a társaság. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg került meghatározásra,  az 5 millió Ft. érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot,  a végkielégítésre és korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. A peres ügy miatt képzett céltartalék képzésre akkor kerül sor, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50 %-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető.

Vevő értékvesztés 2011. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra. 29


Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyidőszakot érintő költségek és bevételek számbavételre.

Adók Az érvényes jogszabályok alapján számított összegben vannak kimutatva az adók, csökkentve az évközben megfizetett előlegekkel (mint tárgyidőszak-végi rövid lejáratú kötelezettséget). A Társaságnál az adóhatóság még nem folytatott teljes körű adóvizsgálatot. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót, vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Üzleti év A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A 2011. december 31-i beszámoló készítésének időpontja: 2012. január 15.

A rendkívüli események bemutatása A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági események minősítésének kritériumait a „2000. évi C. tv - a Számvitelről” szabályozza.

Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó az eredeti adatokat változatlanul hagyva- módosításokkal kiegészítve, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változáson keresztül lényegesen befolyásolja és így, a már közzétett adatok megtévesztők.

Hibák minősítése A Társaság jelentősebb összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át, illetve az maximum 500 millió Ft-ot.

30


A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01 Befektetett eszközök 9.266 ezer Ft

02

Immateriális javak

0 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 13 ezer Ft-tal csökkent, amelyet a következő táblázat szemléltet: Immateriális javak alakulása (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Halmozott értékcsökkenés

13

0

13

-2 285

-2 285

0

0

15 837

15 837

0

SZELLEMI TERMÉKEK

11 661

11 661

0

0

0

-10 065

-10 065

0

0

1 596

1 596

0

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

29 783

29 770

13

0

13

-12 350

-12 350

0

0

17 433

17 433

0


Bruttó érték

Összesen

Egyéb változás

Nettó érték

Bruttó érték

18 109

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

Halmozott Értékcsökkenés

18 122

Új beszerzés

Bruttó érték

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Mérlegsorok

Halmozott Értékcsökkenés

2011.12.31

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

2010.12.31

A tárgyidőszakban nem volt beszerzés, és az állományban lévő vagyonértékű jogok nettó értéke, a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés hatására nulla.

10 Tárgyi eszközök 9.123 ezer Ft

2010. december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke 3.193 ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

31


Tárgyi eszközök alakulása (ezer Ft-ban)

Halmozott értékcs.

Nettó érték

0

0

0

0

396

0

0

6 596

3 374

0

0

6 596

3 770

2 826

3 222

0

0

0

0

0

0

-6 596

-3 374

0

0

97

97

0

6 693

3 471

3 222

0

0

0

396

0

0

0

0

0

0

6 693

3 867

2 826

- Gépek, berendezések

31 435

31 375

60

0

0

0

1 322

-4 800

-4 800

-7 537

-12 045

-1 451

-1 451

17 647

14 401

3 246

- Berendezések, szerszámok

28 682

25 146

3 536

65

0

0

849

-8 837

-8 837

21 850

21 899

-657

-657

41 103

38 400

2 703

Összesen:

60 117

56 521

3 596

65

0

0

2 171

-13 637

-13 637

14 313

9 854

-2 108

-2 108

58 750

52 801

5 949

8 545

4 231

4 314

0

0

0

0

0

0

-8 545

-4 231

0

0

0

0

0

46 577

45 393

1 184

96

0

0

457

-18 820

-18 490

-5 768

-5 623

-2 408

-2 408

19 677

19 329

348

55 122

49 624

5 498

96

0

0

457

-18 820

-18 490

-14 313

-9 854

-2 408

-2 408

19 677

19 329

348

121 932

109 616

12 316

161

0

0

3 024

-32 457

-32 127

0

0

-4 516

-4 516

85 120

75 997

9 123

- Beruházások összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- Beruházások növekedése

0

0

0

161

0

0

0

0

0

0

0

0

0

161

0

161

- Beruházások csökkenése

0

0

0

-161

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-161

0

-161

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

121 932

109 616

12 316

161

0

0

3 024

-32 457

-32 127

0

0

-4 516

-4 516

85 120

75 997

9 123

halm. értékc s.

Egyéb változás

halm. értékc s.

bruttó érték

halm. értékc s.

Átsorolás

bruttó érték

Terven felüli értékcsökkenés

bruttó érték

Összesen

Tárgyévi értékcs.

0 3 471

Új beszerz.

0

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Térítésmente s átvétel

2011.12.31

6 693

Mérlegtételek

Bruttó érték

2010.12.31

INGATLANOK - Épületek - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK

Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

32


A 2011. évi beruházások értéke 161 ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés 3.367 ezer Ft, melyből a terv szerint elszámolt amortizáció összege 3.024 ezer Ft. - és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció eredményhatása 330 ezer Ft., mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a gépek, berendezések, valamint egyéb tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke-a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

A halmozott értékcsökkenés összetétele 2011. december 31-én:

Halmozott értékcsökkenés alakulása (ezer Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcs.

Terv szerinti értékcs.

2010.12.31-én


Tárgyévi változás

2011.12.31-én

INGATLANOK - Épületek

0

396

0

3 374

3 770

3 471

0

0

-3 374

97

3 471

396

0

0

3 867


31 375

1 322

-4 800

-13 496

14 401


25 146

849

-8 837

21 242

38 400

56 521

2 171

-13 637

7 746

52 801

4 231

0

0

-4 231

0

45 393

457

-18 490

-8 031

19 329

49 624

457

-18 490

-12 262

19 329

109 616

3 024

-32 127

-4 516

75 997

- Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

MINDÖSSZESEN:

33


2011. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák:

Tárgyi eszközök leíródási mértékének alakulása (ezer Ft-ban)

Mérlegtételek

Bruttó érték


Leírás aránya %

INGATLANOK - Épületek

6 596

3 770

57,2

97

97

100,0

6 693

3 867

57,8


17 647

14 401

81,6


41 103

38 400

93,4

Összesen:

58 750

52 801

89,9

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések

19 677

19 329

98,2

Összesen:

19 677

19 329

98,2

MINDÖSSZESEN:

85 120

75 997

89,3

- Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

34


18 Befektetett pénzügyi eszközök 143 ezer Ft

A befektetett pénzügyi eszközök 2010. december 31-éhez képest 89 ezer Ft-tal csökkentek.

23 Egyéb tartósan adott kölcsönök 143 ezer Ft

Kölcsönök alakulása

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(ezer Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2010.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2011.12.31

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

232

0

64

25

0

143

ÖSSZESEN:

232

0

64

25

0

143

Az adott kölcsönök tartalmazzák a korábbi években a dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú kölcsönök, állományának alakulását, mely 89 ezer Ft-tal csökkent az előző év végéhez képest, a tárgyévben befizetett kölcsönök hatására.

35


26 Forgóeszközök 437.834 ezer Ft 27 Készletek 10.761 ezer Ft

A 2010. évhez képest 2.319 ezer Ft-tal csökkentek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: Készletek alakulása (ezer Ft-ban)

Éves változások Mérlegtételek

Nyitó állomány

2010.12.31

Beszerzés (készletrevétel)

Felhasználás

Értékesítés

Egyéb változás

(+)

(-)

(-)

(+,-)

Záró állomány

2011.12.31

- Anyagok

4 827

73 018

10 407

62 675

1 183

5 946

ÖSSZESEN:

4 827

73 018

10 407

62 675

1 183

5 946

Mérlegtételek

Nyitó állomány

Záró állomány Éves változások

2010.12.31

(+,-)

2011.12.31

- Áruk (betétdíjas göngyölegek)

1 621

-1 167

- Befejezetlen termelés

2 130

-2 130

0

863

-863

0

- Késztermékek

3 639

722

4 361

ÖSSZESEN:

8 253

-3 438

4 815

- Félkész termékek

454

A készletek állománya az előző évhez képest 2.319 ezer Ft-al csökkent. A 2010. december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke 1.119 Ft-tal nőtt. A késztermékek értéke az előző évhez képest 722 ezer Ft-tal nőtt, a befejezetlen termelés és félkész termékek tárgyidőszak végi egyenlege 2.993 ezer Ft-tal csökkent, az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 1.167 ezer Fttal csökkent. Tárgyév végén már nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze (2010. évben 225 ezer Ft volt).

36


34 Követelések 425.302 ezer Ft A 2010. évhez képest 101.641 ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: Követelések változásai (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Mérlegtételek

Éves változások 2010.12.31

- Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt váll. szemben - Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:

Záró állomány 2011.12.31

1 252

-93

1 159

316 197

103 554

419 751

6 212

-1 820

4 392

323 661

101 641

425 302

Határidőn túli kintlévőség 2011. december 31-én 63 ezer Ft volt. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt vállalkozásokkal szemben 103.554 ezer Ft.-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik.

(ezer Ft-ban)

- többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés - TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés

2010.12.31

2011.12.31

225 974

342 013

1 500

11 986

224 474

330 027

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés:

90 223

77 738

- TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés

90 223

77 738

316 197

419 751

ÖSSZESEN:

Az egyéb vállalkozók felé követeléseink a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban)

- társasági adó visszaigénylés - folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés - költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - adott kölcsönök rövid lejáratú törlesztő részlete - egyéb követelés ÖSSZESEN:

2010.12.31 4 357 0 1 015 705 45 90 6 212

2011.12.31 2 267 1 462 297 297 25 44 4 392

37


46 Pénzeszközök 1.771 ezer Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 1.637 ezer Ft-tal nőtt, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze:

2010.12.31

(ezer Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2011.12.31

0

515

Bankbetétek:

134

1 256

Összesen:

134

1 771

49

Aktív időbeli elhatárolások

5.508 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2010. évhez képest 4.752 ezer Ft-tal nőtt a következő táblázat szerint: Nyitóállomány (ezer Ft-ban)

- Kamatbevétel és egyéb bevétel

Éves változások

2010.12.31

Záróállomány 2011.12.31

620

430

1 050

- Kapcsolt váll.-tól származó kamatbev.

0

319

319

- Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev.

0

4 139

4 139

136

-136

0

756

4 752

5 508

- Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

Az aktív elhatárolások (a kiadások) részletezése:

(ezer Ft-ban)

- hírlap, folyóirat előfizetés

2010.12.31

2011.12.31 7

0

- IT-karbantartás, támogatás

127

0

- egyéb időbeli elhatárolások

2

0

136

0

ÖSSZESEN:

A tárgyév végén kiadások miatti aktív elhatárolás nem volt (2010. évvégén 136 ezer Ft.).

38


Passzívák

54 Saját tőke 297.630 ezer Ft 2010. december 31-hez képest a saját tőke értéke az osztalék fizetési kötelezettséggel csökkentett összeget tartalmazza, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: Saját tőke alakulása (ezer Ft-ban)

Nyitó állomány

- Jegyzett tőke

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2010.12.31

Tőke-emelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2011.12.31

52 780

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

244 849

0

0

1

0

0

0

244 850

- Lekötött tartalék

0

0

0

0

0

0

0

0

- Mérleg szerinti eredmény

1

0

0

-1

0

-68 358

68 358

0

297 630

0

0

0

0

-68 358

68 358

297 630

- Tőketartalék - Eredménytartalék

ÖSSZESEN:

52 780

A tárgyévi eredménytartalék összege 244.850 ezer Ft., mely 1 ezer Ft.-tal növekedett a tárgyévben, a 2010. éves osztalékfizetési kötelezettség után meglévő mérlegszerinti eredmény (1 ezer Ft.) eredménytartalékba történő átvezetése miatt. Az adózott eredmény 68.358 ezer Ft, melyből 5/2012. sz.(III.5) Alapítási Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost 2011. év után megillető összege 68.358 ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege osztalék fizetés után nulla.

63 Céltartalékok 0 ezer Ft

A 2011. december 31-i állomány szerint a Társaság céltartalékot nem képzett.

39


67 Kötelezettségek 141.625 ezer Ft

A 2010.12.31-i állapothoz képest 95.298 ezer Ft-tal növekedett, és az alábbiakra vonatkozik (ezer Ft.-ban):

A kötelezettségek változásai

Mérlegtételek

Nyitó állomány

2010.12.31

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(ezer forintban) Záró állomány

2011.12.31

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 624

25 858

28 482

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

25 623

60 247

85 870

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

18 080

9 193

27 273

ÖSSZESEN:

46 327

95 298

141 625

MINDÖSSZESEN:

46 327

95 298

141 625

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése (25.858 ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik.

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség 60.247 ezer Ft.-tal növekedett és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban):

2010.12.31 - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt)

2011.12.31

25 451

84 830

2 658

16 472

22 793

68 358

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség:

172

1 040

- TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt.

172

1 040

25 623

85 870

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék

ÖSSZESEN:

40


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9.193 ezer Ft-tal nőtt és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): 2010.12.31

2011.12.31

- ÁFA fizetési kötelezettség

10 720

13 847

- SZJA-fizetési kötelezettség

1 064

2 492

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

2 205

6 061

- szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség

489

601

- Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége

313

242

- innovációs hozzájárulás - környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettség - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben - egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

0

389

77

38

3 167

3 600

45

3

18 080

27 273

Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek tárgyév végi növekedése 9.193 ezer Ft., mely az alábbi kötelezettségekre vonatkozik: ÁFA fizetési kötelezettség (3.127 ezer Ft), SZJA fizetési kötelezettség (1.428 ezer Ft.), és TB járulékok miatti fizetési kötelezettség (3.856 ezer Ft.). 92 Passzív időbeli elhatárolások 13.353 ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 7.118 ezer Ft-tal nőttek, melyek a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolása miatt kerültek elszámolásra. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2011. december 31-én (ezer Ft-ban): Tárgyév változásai

2010.12.31

2011.12.31

6 235

13 353

7 118

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások

0

3 168

3 168

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások

0

3 168

3 168

egyéb elhatárolások

6 235

10 185

3 950

- bérek és járulékok

4 952

5 573

621

- könyvvizsgálati díj

1 225

1 225

0

0

245

245

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

- tanácsadói díjak - nyomásszabályozó állomás karbantartása - egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN:

0

3 070

3 070

58

72

14

6 235

13 353

7 118

A tárgyévi növekedés alapvetően a tevékenységgel kapcsolatos költségek elhatárolásából (3.070 ezer Ft. a nyomásszabályzó állomás karbantartása), és egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni költségek (3.168 ezer Ft) elhatárolásából adódik.

41


Eredménykimutatás Összes bevétel 603.416 ezer Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 573.549 ezer Ft

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: 2010 - gázmérő javítás árbevétele

tárgyév változásai

2011

73 584

94 607

Ebből: háztartási gázmérő javítás

54 564

52 181

-2 383

középtelj. Gázmérő javítás

19 020

42 426

23 406

- nyomásszabályozó javítás árbevétele

21 023

30 185

0

-30 185

0

175 089

175 089

- termékgyártás és javítás árbevétele

22 507

85 037

62 530

- műszerjavítás árbevétele

10 619

14 280

3 661

3 302

0

-3 302

- nyomásszabályozó állomás karbantartás

- értékesített anyagok és göngyöleg - mérőeszközök préselése - Irattár és DMS árbevétele - Egyéb árbevétel ÖSSZESEN:

52 794

39 780

-13 014

0

164 576

164 576

5 542

180

-5 362

198 533

573 549

375 016

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 375.016 ezer Ft-tal növekedett, az alábbiak szerint a tárgyévben végbement tevékenység bővülés hatására: Az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata: 

A háztartási gázmérő javítás árbevétele 2.383 ezer Ft.-al csökkent, mivel tárgyévben 57 db-al kevesebb műszaki vizsgálat volt (2011. évben 2.943 db, míg 2010. évben 3.000 db volt),



A középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele 23.046 ezer Ft.-tal növekedett a javított mennyiség növekedésével arányosan (2011. évben 1.791 db, míg 2010. évben 1.431 db).



A nyomásszabályozó javítás, kalibrálás tevékenység 2011. évben megszűnt (2010. évben 7.112 db javítás volt), ezért a nettó árbevétel ezen jogcím miatt 30.185 ezer Ft-tal csökkent,



a termékgyártás és javítási tevékenység árbevétele 62.530 ezer Ft.-al növekedett, a fogyasztóhely ellenőrzésére szolgáló vizsgáló berendezésgyártás mennyiségi növekedéssel összefüggésben,



A társaság által tárgyévben újonnan végzett tevékenységek, árbevétel növekedése az alábbiak szerint: - nyomásszabályzó állomás karbantartása 175.089 ezer Ft, - elektronikus irattár és DMS szolgáltatás 164.576 ezer Ft.

42


II. Aktivált saját teljesítmények értéke -2.271 ezer Ft 03 Saját termelésű készletek állományváltozása -2.271 ezer Ft A tárgyidőszakban a saját termelésű készletek állományának változása 1.442 ezer Ft. 2011. évben az előző év végén befejezetlen szolgáltatásként állományba vett saját előállítású termékek elkészültek és értékesítésre kerültek. 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 ezer Ft A tárgyévben saját előállítású eszközök aktivált értékének változása 657 ezer Ft. A saját előállítású eszközök aktivált értéke nemenkénti megbontásban: 2010 - anyagköltség

Tárgyév változásai

2011

347

0

-347

- bérköltség

62

0

-62

- bérköltség járulékai

18

0

-18

- szolgáltatások és egyéb költség

230

0

-230

Összesen:

657

0

-657

A tárgyévben aktivált saját teljesítmény nem volt.

III. Egyéb bevételek 29.867 ezer Ft Az előző évhez viszonyítva 23.629 ezer Ft-tal megnövekedett, melyet a következő táblázat szemléltet: 2010


2011

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

3 500

0

- tárgyi eszköz eladás

2 708

4 840

2 132

30

25 027

24 997

6 238

29 867

23 629

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

-3 500

43


Összes költség és egyéb ráfordítás 536.526 ezer Ft

IV. Anyagjellegű ráfordítások 389.300 ezer Ft 2010. évhez képest 314.525 ezer Ft-tal nőttek, és az alábbiakra vonatkoznak: (ezer Ft.)

2010


2011

ANYAGKÖLTSÉG

22 560

11 147

-11 413

- közvetlen anyagfelhasználás,különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - munka és védőruha felhasználás - irodaszer, nyomtatvány - felszerelések, szerszámok - egyéb anyagköltség

20 634 675 551 477 76 147

9 968 401 490 288 0 0

-10 666 -274 -61 -189 -76 -147

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

47 613

134 905

87 292

2 888 7 429 1 607 1 001 0 1 104

866 16 482 0 543 476 1 007

-2 022 9 053 -1 607 -458 476 -97

- postai, távközlési szolgáltatások díja - más (külső) szervezetek által végzett, felújításnak nem minősülő - őrző-védő szolgálat - számítástechnikai karbantartás - szakértői, tanácsadói és megbízói és jogi képviseleti díjak - takarítás, köztisztasági szolg., szemétszállítás és parkfenntartás - utazási és kiküldetési költség és szállásköltség

33

644

611

225 4 580 21 309 2 191 226 187 698 0 0 0 3 285 493 121 236

849 6 898 4 028 2 132 0 145 17 31 995 66 002 1 450 699 0 38 634

624 2 318 -17 281 -59 -226 -42 -681 31 995 66 002 1 450 -2 586 -493 -83 398

1 332

1 258

-74

459 317 299 257

281 246 498 233

-178 -71 199 -24

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

2 914

62 900

59 986

- eladott készletek

2 914

62 900

59 986

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

356

179 090

178 734

- közvetített szolg. TIGÁZ-DSO Kft. - közvetített DMS és irattári szolgáltatások - közvetített nyomásszab.állomás karbantart. szolg. - egyéb közvetített szolg.

0 0 0 356

6 490 55 310 117 290 0

6 490 55 310 117 290

74 775

389 300

314 525

- oktatás, továbbképzés - mérésügyi díjak - kölcsönzési, bérleti díjak - könyvvizsgálat díja - pénzszállítási és őrzési költség - egészségügyi szolgáltatás - hírlap, folyóirat, szakkönyv, mágneses adathord. költségei - ENI-csoport költségei - TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás - elosztó által nyújtott szolgáltatás (TIGÁZ-DSO Kft.) - munkaerő kölcsönzés - vállalkozásba adott kísérleti fejlesztés költsége - környezetvédelmi termékdíj - egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE - biztosítások - pénzintézeti jutalékok, díjak - hatósági díjak, illetékek - kamarai tagdíj

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

44


V. Személyi jellegű ráfordítások 136.433 ezer Ft A személyi jellegű ráfordítások között került elszámolásra, az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Ezen összegek bruttó értéken vannak kifejezve és ebből aktivált személyi jellegű költség a tárgyi eszközöknél 2011. évben nem volt. A személyi jellegű ráfordítások értéke 136.433 ezer Ft., mely 36.430 ezer Ft növekedést jelent 2010. évhez képest. Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyidőszaki változásokat részleteiben: A személyi jellegű ráfordítások változása (ezer Ft-ban) 2010

2011

Változás %


- Bérköltség

64 265

97 178

51,2%

32 913

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

15 502

10 018

-35,4%

-5 484

- Bérjárulékok

20 236

29 237

44,5%

9 001

100 003

136 433

36,4%

36 430

Változás %

Tárgyév változásai 32 918

ÖSSZESEN:

Bérköltség részletezése (ezer Ft-ban) Megnevezés

2010

2011

- Teljes munkaidős bér

63 591

96 509

51,8%

· fizikai

29 414

35 082

19,3%

5 668

· szellemi

34 177

61 428

79,7%

27 251

- Egyéb bér összesen

674

669

-0,7%

-5

· részmunkaidős és nyugdíjas

674

669

-0,7%

-5

0

0

0,0%

0

64 265

97 178

51,2%

32 913

Változás %

Tárgyév változásai 9 341

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

Bérjárulékok (ezer Ft-ban) Megnevezés - Teljes munkaidős bérjárulék

2010

2011

19 691

29 032

47,4%

9 388

10 863

15,7%

1 475

10 303

18 169

76,3%

7 866

- Egyéb bérjárulék összesen

545

206

-62,3%

-339

· részmunkaidős és nyugdíjas

203

206

1,3%

3

342

0

-100,0%

-342

20 236

29 237

44,5%

9 001

· fizikai · szellemi

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

45


Személyi jellegű egyéb kifizetések (ezer Ft-ban) Megnevezés

2010

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

2011

Változás %

Tárgyév változásai -4 190

14 129

9 939

-29,7%

· fizikai

5 816

5 719

-1,7%

-97

· szellemi

8 313

4 220

-49,2%

-4 093

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen

1 373

79

-94,3%

-1 294

91

47

-48,8%

-44

1 282

32

-97,5%

-1 250

15 502

10 018

-35,4%

-5 484

· részmunkaidős és nyugdíjas · állományon kívüli ÖSSZESEN:

A személyi jellegű egyéb kifizetések részletei (ezer Ft-ban): 2010 - Társaság által nyújtott juttatások - Társaságot terhelő betegszabadság, táppénz - Jubileumi jutalom - Korengedményes nyugdíj miatti nyugdíjbiztosítási megfizetett összeg - Saját gépjármű használati díj (eseti) - Reprezentációs és természetbeni költség - Egyéb személyi jellegű kifizetések ÖSSZESEN


2011

10 528

8 479

-2 049

276

681

405

0

759

759

3 827

0

-3 827

16

0

-16

855

32

-823

0

67

67

15 502

10 018

-5 484

A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állománycsoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2010.12.31 - Vezetők

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

2011.12.31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

0

0

0

0

0

0

- Szellemi dolgozók

11

9

-6

0

14

12

- Fizikai dolgozók

14

1

-4

0

11

11

ÖSSZESEN:

25

10

-10

0

25

23

A társaság a termékgyártási és javítási tevékenységét kiszervezte. Emiatt létszámcsökkentésre kényszerült. Ugyanakkor új tevékenység megkezdése: a társasági irattár feltöltése miatt új dolgozók felvételére került sor a vállalatcsoporton belülről.

46


VI. Értékcsökkenési leírás 3.037 ezer Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 13 ezer Ft (ezer Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

Leírási kulcs (%)

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

-

0

0

0

17/25/33/50/100

13

0

13

17/50/100

0

0

0

0

0

0

13

0

13

-

ÖSSZESEN:

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra 13 ezer Ft értékben.

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 3.024 ezer Ft Az értékcsökkenés számítási módja nem változott az előző évhez képest. 2011. évhez képest 2.373 ezer Fttal csökkent a tárgyi eszközök miatt az értékcsökkenésre elszámolt érték. A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben - az értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek a következő táblázat alapján: Tárgyi eszközök értékcsökkenése (ezer forintban) - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

-

0

0

0

- Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

6

396

0

396

- Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

10

0

0

0

396

0

396

1 322

0

1 322

0

0

0

849

0

849

2 171

0

2 171

457

330

787

ÖSSZESEN:

457

330

787

ÖSSZESEN:

3 024

330

3 354

ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők

9/12/13/14/15/20/33/50/100 9/10/14/20/33/50/100

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

9/10/14/15/20/33/100

A 2011. éves 3.024 ezer Ft tervszerinti értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatbavételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 74 ezer Ft volt az alábbiak szerint: 47


2 010 - szerszámok - egyéb tárgyi eszközök

Összesen:

2 011

0 172

65 9

172

74

VII. Egyéb ráfordítások 7.756 ezer Ft A 2010. évhez képest a tárgyidőszaki adatok 104 ezer Ft-tal nőttek és a következőképpen alakultak:

0

330

Tárgyév változásai 330

- állományból kivezetett, megsemmisült készletek

3 418

0

-3 418

- helyi adó

3 649

6 408

2 759

518 67

961 57

443 -10

7 652

7 756

104

2010 - selejtezett eszközök nyilvántartás szerinti értéke (terven felüli értékcs.)

- környezetterhelési díj, innovációs járulék - egyéb ÖSSZESEN:

2011

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 11.308 ezer Ft

2010. évhez képest 1.741 ezer Ft-tal növekedett. 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 11.308 ezer Ft 2010. évhez képest 1.749 ezer Ft-tal nőttek, és az alábbiakra vonatkoznak:

2010 - folyószámla egyenleg után kapott kamat - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:

48

2011


9 555

10 308

753

4

1 000

996

9 559

11 308

1 749


17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0ezer Ft

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI (ezer Ft-ban)

2010


2011

- követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamnyereségek

8

0

-8

ÖSSZESEN:

8

0

-8

2010

2011

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 ezer Ft 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0ezer Ft

2010. évhez képest 1 ezer Ft-tal csökkentek, és az alábbiakra vonatkoznak:

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI (ezer Ft-ban)

Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet ÖSSZESEN:


1

0

-1

1

0

-1

X. Rendkívüli bevételek 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt.

XI. Rendkívüli ráfordítások 0 ezer Ft

Tárgyévben nem volt.

49


XII. Adófizetési kötelezettség 7.569 ezer Ft

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN:

3 367 32 3 399

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

3 640

ÖSSZESEN:

3 640

SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE (ezer Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

75 927 3 640 3 399

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

75 686

5. Törvény szerinti adóalap

75 686

Számított adó 10%

7 569

A Társaságnál az adóhatóság teljes körű adóvizsgálatot fennállása óta nem folytatott le. Az adóhatóság az előző 6 adóévre vonatkozóan bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot, állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

23

Jóváhagyott osztalék, részesedés

68.358 ezer Ft Az adózott eredmény 68.358 ezer Ft, melyből 5/2012. sz.(III.5) Alapítási határozat alapján a TIGÁZ Zrt. tulajdonost 2011. év után megillető osztalék összege 68.358 ezer Ft.

50


Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalat. A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalat, 2007. évtől. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek, alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (ezer forintban) 2011. év

2011.12.31 Elnevezés

Cash-pool Ker-i Követ Követ

Költségek

Kötelez.

Gar.

Köt.váll.

Anyag

Szolg.

Bevételek Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

- TIGÁZ Zrt.

12 197

330 027

19 640

0

0

0

103 755

0

0

102 355

784

- TIGÁZ-DSO Kft.

81 985

0

1 040

0

0

7 687

7 969

0

126 108

426 619

220

Zrt.

tulajdona.

Kapcsolat ellenőrző vállalatokkal Többségi tulajdon: A

társaság

törzstőkéje

52

780

ezer

Ft,

amely

teljes

egészében

a

TIGÁZ

A kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A társaság által a TIGÁZ Zrt részére nyújtott szolgáltatás: 

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások

A társaság által a TIGÁZ Zrt-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiak:  Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások  Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások  Általános szolgáltatások  HR szolgáltatások  Informatikai szolgáltatások  Beszerzési és logisztikai szolgáltatások  Jogi szolgáltatások  Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások  Gépjármű bérbeadási szolgáltatások

Kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolat A TIGÁZ-DSO Kft részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak: 

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások,



Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,



Nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos szolgáltatások.

A társaság által a TIGÁZ-DSO Kft-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiak: 

Anyagértékesítés,



Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások. 51


Mutatószámok

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2010 1.

Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI)

2011

22,63%

189,00%

21,48%

626,36%

8,32%

11,27%

1,73

5,71

-0,76

-0,91

Üzemi tevékenység eredménye/(saját tőke+nettó pénzügyi eszközök) 2.

Tőkearányos jövedelmezőség (ROAE) Adózott eredmény/átlagos befektetett eszközök

3.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) Üzemi tevékenység eredménye/értékesítés nettó árbevétele

4.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) Üzemi tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

5.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-Cash pool pénzügyi követelés+cash pool pénzügyi kötelezettség - értékpapírok - pénzeszközök saját részvény)/saját tőke

Magyarázat:

Nettó pénzügyi eszközök = (-Cash-pool pénzügyi követelés+cash-pool pénzügyi kötelezettség-pénzeszközökértékpapírok-saját részvény), Átlagos befektetett eszközök = (Előző évi befektetett eszközök+Tárgyévi befektetett eszközök)/2 Saját tőke értéke az osztalék fizetési kötelezettség előtti összegre vonatkozik.

52


Környezetvédelemmel és veszélyes hulladékokkal kapcsolatos információk A hulladékok alakulása

Tárgyévi változás Nyitó állomány Hiv.

Megnevezés Kg/m

1.

Veszélyes hulladékok

2.

Záró állomány Növekedés

3

Kg/m

Csökkenés

3

Kg/m

3

Kg/m

3

0 kg

3.240 kg

3.240 kg

0 kg

Nem veszélyes hulladékok

798 kg

34.622 kg

35.355 kg

65 kg

3.

Összesen (1.+2.)

798 kg

37.862 kg

38.595 kg

65 kg

4.

Települési (kommunális) hulladék

0m

3

24 m

3

24 m

3

0m

3

A Társaság nem rendelkezik kifejezetten a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközzel. Környezetvédelmi költségként 2011. évben 3 millió Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek. Hajdúszoboszló, 2012. március 05.



53

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

54

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

55

TIGÁZ GEPA KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ALAPÍTÓI HATÁROZAT

56

Éves beszámoló december 31

Recommend Documents