Éves beszámoló december 31

Éves beszámoló 2012. december 31.

TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 52.780.000, teljes egészében befizetve.

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM

Jelentések és éves beszámoló 2012. december 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 1 Üzleti év eredményei Működési beszámoló - Üzleti jelentés 5

- Bevezető

6

- Üzleti tevékenység

7

- Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

8

- Szervezés és humánpolitika

9

- Egészség, biztonság és környezet

11 Fenntarthatóság 12 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 16 Egyéb információk 18 Az üzleti év zárását követő főbb események 19 Az üzletmenet várható alakulása TIGÁZ GEPA Kft. Tárgyévi mérleg 2012. december 31. 22 Mérleg 24 Eredménykimutatás 25 Kiegészítő melléklet 26

- Cash flow kimutatás

27

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

29

- Értékelési kritériumok

32

- A mérleg részletezése és egyéb információk

Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói döntés

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Üzleti év eredményei

A TIGÁZ GEPA Kft. tevékenységi köre 2012. évben a logisztikai szolgáltatásokkal bővült, mely a TIGÁZ Zrt. szervezetéből került a vállalkozáshoz kiszervezés útján. A megváltozott jogszabályi környezethez illeszkedően 2012. január 1-jétől módosításra került a TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggő tevékenységek köre. A TIGÁZ-DSO Kft. tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben koordináló tevékenységet végez. Ezen túlmenően a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére szolgáltatás bővítésként a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérését és karbantartását végzi alvállalkozó bevonásával. A társaság alvállalkozó közreműködésével nyújtja a dokumentum menedzsment szolgáltatását a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére.  A tárgyidőszakban a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta:  1.450 db középteljesítményű gázmérő javítását, hitelesítését, 1.796 db nyomásszabályozó műszer javítását, kalibrálását, 3.972 db háztartási gázmérő javítását, hitelesítést, valamint 102.400 db mérőeszköz préselését végezte el.  A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 55 millió Ft, amelyhez 784 millió Ft árbevétel és 729 millió Ft költség és ráfordítás tartozik.  Az adózott eredmény 62 millió Ft.  A Free Cash flow - 26 millió Ft.  A Társaság tárgyidőszaki beruházása 20,1 millió Ft volt.

1

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés darabszáma

4 000 3 500 3 000

2 529

2 500 1 791

2 000

1 450

1 431

1 500 1 000 500 0 2009

2010

2011

2012

Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás darabszáma 3 000 2 500 2 107 2 000

1 796 1 343

1 500

1 513

1 000 500 0 2009

2

2010

2011

2012

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés darabszáma 5 000 4 500

3 972

4 000 3 500 3 000

3 000

2 943

2010

2011

2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2009

2012

Állományi létszám (alkalmazottak) 12. 31-én (fő) 140 121 120 100 79

80 60

44

48

43 33

40

24

25

25

2009

2010

2011

20 0 1995

2005

2006

2007

2008

2012

3

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

ÜGYVEZETŐ

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Giorgio Fontana (1) Elnök Dr.Kósa Gyöngyi (3) Mario Antinori (4)

Tagok Gönczi Gyuláné (3) Hosek István (1) Luciano Spicuzza (4)

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (2)

(1) Megbízatása 2011. február 25-től érvényes

(3) Megbízatása 2011. február 25-től volt érvényes. 2012.október 30-i hatállyal lemondtak megbízatásukról.

(2) 2010. május 6-án került megválasztásra

(4) Megbízatása 2012. október 30-tól érvényes. Mario Antinorit a Felügyelő bizottság 2012. december 07 –én választotta elnökké.

4

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Működési beszámoló Üzleti jelentés Bevezető

A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kis méretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra:  metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása);  eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában;  az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján;  az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével;  elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása,  logisztikai szolgáltatások, mely a tárgyidőszakban került át a Társaság tevékenységi körébe.  koordináló és értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben.

5

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI TEVÉKENYSÉG

Üzleti tevékenység

A TIGÁZ GEPA Kft. elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végez gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. Az anyavállalat irányvonalaival megegyezően a Társaság célja, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatás színvonalának emelése. A társaság alapvetően a TIGÁZ csoport tagvállalatai részére végez szolgáltatásokat az alábbiak szerint:  

a TIGÁZ DSO Kft. részére a mérőeszközök (gázmérők, nyomásszabályozó műszerek) javítását, hitelesítését, kalibrálását, a társaság alvállalkozók közreműködésével a TIGÁZ DSO Kft. részére egyedi termékgyártási és az ehhez kapcsolódó javítási szolgáltatást is biztosít,



a társaság 2011. február 1-től végzi a cégcsoport tagvállalatai részére a küldeménykezelés és irattározási feladatok ellátását alvállalkozó bevonásával,



a TIGÁZ GEPA Kft. 2012. évtől kezdődően logisztikai szolgáltatást is nyújt a cégcsoport tagvállalatai részére.

Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) 2011

2012

Mennyiségi egység

Előző év

Tárgy év

Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés

db

1.791

1.450

Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás

db

1.513

1.796

Háztartási hitelesítés

javítás,

db

2.943

3.972

javítás,

db

0

0

Eszköz használatra alkalmatlanná tétel

db

234.000

102.400

Tevékenység megnevezése

gázmérő

Nyomásszabályzó kalibrálás

6

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

Jogszabályi környezet A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Kft. által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesíti. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képzi. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz.

A szolgáltatás minősége A TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők javítása és előkészítése, MKEH hitelesítésre, valamint a NAT által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomásés hőmérsékletmérő berendezések javítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik a gázmérők vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával. A TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végez a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül, meghibásodás miatt. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. tevékenységi köre 2012. évben a logisztikai szolgáltatásokkal bővült, mely a TIGÁZ Zrt. szervezetéből került a vállalkozáshoz kiszervezés útján. A megváltozott jogszabályi környezethez illeszkedően módosításra került a TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggő tevékenységek köre. 2012. évtől a TIGÁZ GEPA Kft. tevékenysége kizárólag a koordinálásra szűkült le.

7

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

A társaság alvállalkozó közreműködésével nyújtja a dokumentum menedzsment szolgáltatását a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, beleértve az energiahatékonyság és – megtakarítás kérdését is, valamint a munkavállalók, a lakosság, a vele szerződésben állók, a fogyasztók egészségének és biztonságának védelmét, illetve a környezet megóvását. A Társaság tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Ezen túlmenően, a társaság összes egységével együttműködésben, tovább folytatódik az eni által kiadott Management System Guideline-ok átvétele, valamint azok társasági operatív eszközökhöz történő igazítása (Utasítások és operatív útmutatók). A tárgyévben az alapító elvárásának megfelelően folynak a 231-es Modellel kapcsolatos elemzési és modellkészítési tevékenységek.

Szervezés és humánpolitika A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. Szervezeti felépítése 2012 elején tevékenységi profiljához igazodóan került módosításra. Ennek megfelelően három nagy tevékenységi kör különíthető el:  Gyártás és műszaki tevékenységek,  Küldeménykezelés és irattár,  Logisztika. Az IIR kiépítésével együtt az eni szabályozási struktúrájához való illeszkedés, a vállalati folyamatmodell finomításával és a szabályozási struktúra egységesítésével. Rögzitésre került a 2012. évi bérmegállapodás, az alapbérek 2012. évben átlagosan 4,87 %-kal nőttek. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2012. december 31-én 48 fő alkalmazott dolgozott (2011.12.31.-én 25 fő volt). A jelentős létszámnövekedés (23 fő) a logisztikai tevékenység átvételével kapcsolatos. A TIGÁZ GEPA Kft. a 2012. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, felvéve 35 fő szakképzett munkaerőt, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 12 fő. A képzésre 2012. évben kb 400 órát fordítottunk, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult.

8

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Egészség, biztonság és környezet

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyév folyamán egy munkabaleset történt, úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2012. évben több mint 3 millió Ft-ot költött. A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: 

KRESZ és vezetéstechnikai képzés e-learning rendszeren keresztül



HSE témájú egyéb ellenőrzések optimalizálása, elvégzése a cégcsoport telephelyein, munkaterületein

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. 2012-ben a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Rekreációs programok kerültek megrendezésre pl.csapatépítő programok, sportnap. A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben több mint 1 millió Ft-ot számolt el. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2012. évben több mint 6 millió Ft-ot költött (2011. évben 4 millió Ft. volt). 9

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET

Az Eni Divisione Gas&Power képviselői 2012. június 04.-08. között a Tigáz csoportnál HSE audit végeztek, mely alapján egy akcióterv készült. Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

2012 Ledolgozott óra (ezer)

82.631

Balesetek száma

1

Ebből: Munkabalesetek száma

1

Távollét baleset miatt (nap)

9

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

9

I. Gyakorisági mutató

12,1

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

12,1

I. Súlyossági mutató

0,109

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,109

10

FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Fenntarthatóság

A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A KIR (környezetközpontú irányítási rendszer) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. 2012-ben a tanúsított Integrált Irányítási Rendszer külső auditnak volt alávetve, mely során nem tártak fel hiányosságokat.

Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések:  Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése  Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2)  Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés),

 Hulladék keletkezés csökkentése  A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében az elektronikus dokumentumkezelés, valamint a nyomtatópark további modernizálása.  Bevezetésre és teljes körű kiterjesztésre került az elektronikus dokumentumkezelő (DMS) rendszer. A 2012. évben a CO2 kibocsátás 93 tonna volt (2011. évben 106 tonna volt). 11

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI- PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit 2011. évre és 2012. évre:

2011.

(MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút %

2012.

573 30 603 (399) (136) 68 (3) 65 11 0

783 1 784 (480) (249) 55 (3) 52 17 0

210 (29) 181 (81) (113) (13) 0 (13) 6 0

36,65 (96,67) 30,02 20,30 83,09 (19,12) 0 (20,0) 54,55 0

- Adófizetési kötelezettség

76 0 76 (8)

69 0 69 (7)

(7) 0 (7) 1

(9,21) 0 (9,21) (12,50)

Adózott eredmény

68

62

(6)

(8,82)

- Üzemeltetés árbevétele - Egyéb bevételek Árbevétel összesen - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek - Bér és bérterhek Bruttó üzemi eredmény - EBITDA - Értékcsökkenés Működési eredmény - EBIT - Pénzügyi tev. nettó bevétele - Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény

A Társaság operatív adatainak alakulását a tárgyévben végrehajtott tevékenység bővülés jelentősen befolyásolta az alábbiak szerint: A Társaság 55 millió Ft összegű EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, amely 52 millió Ft összegű működési eredményt jelent. Az EBIT működési eredmény tárgyévi csökkenése 13 millió Ft, mely 181 millió Ft árbevétel növekedés és 194 millió Ft működési költség növekedés eredménye. A beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek a tárgyidőszakban 81 millió Ft-tal növekedtek - a tevékenység bővüléssel (alapvetően a logisztikai tevékenység miatt) kapcsolatos költségek miatt,- mely jelentősen alacsonyabb szinten van a kapcsolódó, üzemeltetés árbevételének növekedéséhez (210 millió Ft) képest. A bér- és személyi jellegű ráfordítások – nem számolva az aktivált saját teljesítések értékére eső hányaddal – 249 millió Ft-ot tesz ki, mely a társaságnál jelentős létszámnövekedés hatására következett be. A bérköltség növekedés oka: hogy 2012. február 1-től a logisztikai tevékenységet végző munkavállalalók a társasághoz áthelyezésre kerültek (27 fő). A pénzügyi műveletek nettó eredménye 17 millió Ft - tekintetbe véve a bevételeket, és a kiadásokat-, mely alapvetően azonos az előző évivel (11 millió Ft volt 2011. évben). A TIGÁZ GEPA Kft. 2012. éves üzleti időszaka pozitív 62 millió Ft adózott eredménnyel zárult, mely 52 millió Ft működési eredményből és a pénzügyi tevékenység 17 millió Ft-os eredményéből és a 7 millió Ft-os adófizetési kötelezettségből adódik. Az adózott eredmény tárgyévi csökkenése 6 millió Ft, mely alapvetően a működési eredmény csökkenéséből adódik.

12

GAZDASÁGI- PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Átsorolt mérleg

2011.12.31 Befektetett tőke Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek

Nettó tárgyévi tőke

(MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút %

2012.12.31

9 0 0 0 0

26 0 0 0 0

17 0 0 0 0

188,89 0 0 0 0

9

26

17

188,89

25

28

3

12,0

34

54

20

58,82

366

360

(6)

(1,64)

Kizárólag adórendelet miatti céltartalék

0

0

0

0

Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

0

0

0

0

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE Saját tőke

FEDEZETEK

*

(332)

(306)

26

(7,83)

(332)

(306)

26

(7,83)

34

54

20

58,82

*Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve. A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 54 millió Ft volt. A befektetett tőke tárgyévi növekedése 17 millió Ft, amely a tárgyi eszközök állományváltozásából adódik. A befektetett eszközök teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba.

13

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

A nettó tárgyévi tőke (28 millió Ft) az alábbiakból épül fel:

Nettó tárgyévi tőke 2011.12.31 Készletek Vevőkövetelések Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák Nettó tárgyévi tőke összesen

2012.12.31

(MFt-ban kifejezve) Változás

11 1 4 (29) (23) 0

14 0 1 (48) (30) 0

3 (1) (3) (19) (7) 0

73 (12)

113 (22)

41 (11)

25

28

3

A nettó tárgyévi tőke változása 3 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében:  a készletek és áruk összevont értéke növekedett az előző évhez képest (3 millió Ft-al) a tevékenység változással összefüggő készletek értékének és közvetített szolgáltatások változásával magyarázható,  a szállító kötelezettségek növekedése 19 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt,  a tárgyév végén az adóügyi kötelezettségek növekedése 7 millió Ft, alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség növekedése (4 millió Ft) miatt,  a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák változása 41 millió Ft, amely a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések növekedésével (36 millió Ft) magyarázható.  az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 11 millió Ft, alapvetően a passzív időbeli elhatárolások (13 millió Ft) növekedéséből adódik.

Nettó pénzügyi eszközök Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) (MFt-ban kifejezve) 2012.12.31 Változás

2011.12.31 Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)

(330) (2) 0

(304) (2) 0

26 0 0

0

0

0

(332)

(306)

26

A nettó pénzügyi kötelezettségek 306 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2011. évi 332 millió Ft-tal, alapvetően a cash-pool állomány csökkenéséből következően.

14

GAZDASÁGI- PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Átsorolt Cash-Flow kimutatás

2011.12.31

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció Tárgyévi forgótőke változás Egyéb változás Előző év miatt fizetett osztalék Tárgyévben kapott osztalék Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow Tárgyévi beruházás Tárgyévi befektetett tőke változás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása

(MFt-ban kifejezve) 2012.12.31

68

62

3

3

60

(3)

0

0

(23)

(68)

0

0

108

(6)

0

(20)

0

0

108

(26)

(106)

26

Nettó pénzeszköz változás

2

(0)

Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség

0

2

Tárgyévi pénzeszköz változás

2

(0)

Záró nettó pénzügyi kötelezettség

2

2

A társaság free cash flow-ja - 26 millió Ft volt.

15

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

Egyéb információk Főbb események A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

Székhely Megerősítjük, hogy 2012. december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184.

Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

16

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint.

A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat 12. pontja szabályozza.

A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2012. évben két ülést tartott.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft. 2008. óta alkalmazza a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Társaság tevékenysége 2012 év folyamán a Felügyeleti Szerv részéről teljes körűen felülvizsgálatra került, melyet követően új 231-es Modell került elfogadásra.

17

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

Az üzleti év zárását követő főbb események Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a 2012. évre vonatkozó, tevékenységikör bővüléssel járó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette.

18

AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Az üzletmenet várható alakulása A jövő évi üzletmenet alakulására vonatkozóan megjegyezzük, hogy a társaság tevékenységét érintő kapacitása 2013. évre is lekötöttnek tekinthető.

Hajdúszoboszló, 2013.március 07.

Giorgio Fontana

dr. Kósa Gyöngyi

ügyvezető

19

TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

Tárgyévi mérleg 2012. december 31.

20

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS /TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

1

0

4

8

0

7

9

5

2

6

5

1

-

0

0

0

7

2

0

1

1

3

0

9

Statisztikai számjel 0

9

-

0

9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság

a vállalkozás megnevezése

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

a vállalkozás címe, telefonszáma

2012.12.31 Éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2013. március 07.

Giorgio Fontana ügyvezető

dr. Kósa Gyöngyi

21

TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok ezer Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.

B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I.

Előző év

Előző év(ek)

2011.12.31 C 9 266

módosításai D 0

2012.12.31 E 26 672

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

0

0

420

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

04.

Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

0

0

420

06.

Szellemi termékek

0

0

0

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

9 123

0

26 252

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

2 826

0

2 431

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

5 949

0

4 203

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

348

0

206

14.

Tenyészállatok

0

0

0

15.

Beruházások, felújítások

0

0

19 412

16.

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

143

0

0

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

143

0

0

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

437 834

0

446 499

10 761

0

13 656

5 946

0

5 572 0

26.

B. Forgóeszközök ( 27.+34.+41.+46. sorok)

27.

I.

KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

28.

Anyagok

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

30.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

31.

Késztermékek

4 361

0

4 355

454

0

3 729

0

0

0

425 302

0

430 765

32.

Áruk

33.

Készletre adott előlegek

34.

II. KÖVETELÉSEK ( 35. - 40. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37. 38. 39.

Egyéb követelések

40. 41.

1 159

0

67

419 751

0

429 997

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

0

0

0

Váltókövetelések

0

0

0

4 392

0

701

0

0

0

0

0

0

Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK (42. - 45. sorok)

42.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

0

45.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

1 771

0

2 078

46.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

48.

Bankbetétek

49.

C. Aktív időbeli elhatárolások (50. - 52. sorok)

515

0

669

1 256

0

1 409

5 508

0

2 294

5 508

0

2 294

50.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

51.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

0

0

0

52.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

53.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+49. sorok)

452 608

0

475 465



22

Tárgyév

dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok ezer Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 54.

B D. Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

55.

I.

56.

JEGYZETT TŐKE

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2011.12.31 C 297 630

módosításai D 0

2012.12.31 E 297 630

52 780

0

52 780

54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

0

0

0

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

0

0

0

0

0

0

57.

II.

58.

III. TŐKETARTALÉK

59.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

244 850

0

244 850

60.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

61.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

62.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

0

0

0

63.

E. Céltartalékok ( 64. - 66. sorok)

0

0

0

64.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

0

0

65.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

66.

Egyéb céltartalék

0

0

0

141 625

0

151 261

67.

F. Kötelezettségek (68.+72.+81. sorok)

68.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (69. - 71. sorok)

0

0

0

69.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

71.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (73. - 80. sorok)

0

0

0

73.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

74.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

75.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

76.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

77.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

79.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

80.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0

141 625

0

151 261

72.

81.

II.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és 84.-91.sorok)

82.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

83.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

84.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

85.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

86.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

28 482

0

48 562

87.

Váltótartozások

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

89.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szembe

90.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

91. 92.

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet G. Passzív időbeli elhatárolások (93.-95. sorok)

93.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

94.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

95.

Halasztott bevételek

96.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (54.+63.+67.+92. sorok)

0

0

0

85 870

0

64 673

0

0

0

27 273

0

38 026

0

0

0

13 353

0

26 574

0

0

0

13 353

0

26 574

0

0

0

452 608

0

475 465



dr. Kósa Gyöngyi

23

TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok ezer Ft-ban

Sorszám

Tétel megnevezése

A 01.

B Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2011.12.31 C 573 549

módosításai D 0

2012.12.31 E 783 270

0

0

0

02.

573 549

0

783 270

03.

-2 271

0

-6

04.

0

0

0

05.

01.

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

-2 271

0

-6

06.

III.

Egyéb bevételek

29 867

0

427

07.

0

0

0

08.

11 147

0

16 351

09.

134 905

0

289 498

10.

1 258

0

1 330

11.

62 900

0

33 921

12.

III/a.

III.sorból: visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

179 090

0

124 812

13.

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

389 300

0

465 912

14.

10.

Bérköltség

97 178

0

172 554

15.

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

10 018

0

21 372

16.

12.

Bérjárulékok

29 237

0

54 724

17.

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

136 433

0

248 650

18.

VI.

Értékcsökkenési leírás

3 037

0

2 563

19.

VII.

Egyéb ráfordítások

7 756

0

14 077

20.

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

VII. sorból: értékvesztés

14. 15.

0

0

21.

0

52 489

22.

0

0

0

23.

13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

0

0

0

24.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

25.


0

0

0

26.

0

0

0

27.

0

0

0

28.

11 308

0

16 412

29.

1 000

0

734

30.

0

0

0

31.

11 308

0

16 412

32.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége


19.

0 64 619

0

0

0

33.

18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

0

0

0

34.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

0

35.

19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

0

0

0

36.

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

0

0

0

37.

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

0

0

2

38.

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

0

0

2

39.

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

11 308

0

16 410

40.

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

75 927

0

68 899

41.

X.

Rendkívüli bevételek

0

0

0

42.

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

43.

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

0

0

0

44.

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

75 927

0

68 899

45.

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

7 569

0

6 893

46.

68 358

0

62 006

47.

0

0

0

48.

68 358

0

62 006

49.

0

0

0

50.



24

dr. Kósa Gyöngyi

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

Kiegészítő melléklet

25

TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / CASH FLOW KIMUTATÁS

Cash flow kimutatás

(ezer Ft-ban)

Hatása

S. sz. A I.

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.a 14.b

±

15.a

±

15.b II.

+ + +

26

16. 16.b 17. 18. 19.

A tétel m egnevezése B Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

2011.12.31

2012.12.31

C

D

101 984

-5 341

75 927 0 3 037 0 0 -4 839 25 858 0 92 233 7 118 93 6 029 -4 752 -7 569 -68 358 -22 793

68 899 0 2 563 0 0 -8 20 080 0 57 914 13 221 1 092 -35 059 3 214 -6 893 -62 006 -68 358

0

0

0

0

Befektetési tevékenységből szárm azó pénzeszközök változása

5 007

-20 104

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-161 0 4 839 329 0

-20 112 0 8 0 0

III.

Pénzügyi műveletekből szárm azó pénzeszköz – változás

-105 354

25 752

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

0 -105 354 0 0 0 0 0 0 0

0 25 752 0 0 0 0 0 0 0

+

29.

0

0

-

30.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

1 637

307


Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

A 2012. éves beszámoló a „2000. évi C. tv - a Számvitelről” előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Mérleg és az Eredmény-kimutatás felépítése nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz.mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) (a számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt) cash flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyidőszak gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A könyvelési és az értékelési elvek alapvetően nem változtak az előző időszakban alkalmazotthoz képest.

A Társaság adatai: A Társaság rövid neve:

TIGÁZ GEPA Kft.

A Társaság székhelye:

4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184.

A Társaság fő tevékenységi köre:

2651 (TEÁOR’08) Mérőműszer gyártás

A Társaság alapításának időpontja:

1991. január 02.

A Társaság tulajdonosa:

TIGÁZ Zrt.

A Társaság székhelye:

4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184.

A Társaság tulajdoni hányada:

100%

A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége: mérőműszer gyártás, fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás.

27

TIGÁZ GEPA KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A beszámoló aláírására jogosult: Giorgio Fontana ügyvezető Lakás címe:

10091 Alpignano (TO) Via Migliarone 10. Dr. Kósa Gyöngyi

Lakáscíme:

4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2.

PM regisztrációs szám:

120031

A Számviteli törvény 155.§(2). bekezdés alapján a társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot végző társaság:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság

Könyvvizsgálatot végző személy:

Bartha Zsuzsanna Partner

(Kamarai tagsági száma: 005268).

28


Értékelési kritériumok Az értékelési kritériumok alapvetően megegyeznek a 2011. évi beszámolóban alkalmazottakkal.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz, - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.

Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

29


Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre.

Céltartalékok 2012. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot.

Vevő értékvesztés 2012. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra.

Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyidőszakot érintő költségek és bevételek számbavételre.

Adók Az érvényes jogszabályok alapján számított összegben vannak kimutatva az adók, csökkentve az évközben megfizetett előlegekkel.

30


Üzleti év A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg készítésének időpontja: 2013. január 15.

A rendkívüli események bemutatása A rendkívüli gazdasági események minősítésének kritériumait a „2000. évi C. tv - a Számvitelről” szabályozza.

Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit.

Hibák minősítése A Társaság jelentősebb összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át.

Előírt szabályzatok A társaság a számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: 

Társasági számviteli politika,



Társasági Leltározási szabályzat,



TIGÁZ Csoport Főkönyvi- és CO zárás Beszámoló készítés,



TIGÁZ Csoport Társasági számlarend,



Önköltség számítási szabályzat



Pénzkezelési szabályzat

31


A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01 Befektetett eszközök 26.672 ezer Ft

02

Immateriális javak

420 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 420 ezer Ft-tal növekedett, amelyet a következő táblázat szemléltet: Immateriális javak alakulása

SZELLEMI TERMÉKEK

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Halmozott Értékcsökkenés

0

420

0

0

0

-13

-13

16 244

15 824

420

1 596

1 596

0

0

0

-17

-17

0

0

1 579

1 579

0

17 433

17 433

0

420

0

-17

-17

-13

-13

17 823

17 403

420

Halmozott értékcsökkenés

Bruttó érték


Bruttó érték

Összesen

Egyéb változás

Nettó érték

15 837

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

15 837

Új beszerzés

Halmozott Értékcsökkenés

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Bruttó érték

Mérlegsorok

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

(ezer Ft-ban)

A tárgyévben 420 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A szellemi termékek nettó értéke nulla. A terven felül elszámolt amortizáció eredményhatása 0 Ft, mivel a kivezetésre került szellemi termékek könyv szerinti értéke 0 Ft.

10 Tárgyi eszközök 26.252 ezer Ft 2011. december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke 17.129 ezer Ft-tal növekedett az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

32


Tárgyi eszközök alakulása (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Bruttó érték

halm. értékc s.

bruttó érték

Egyéb változás

halm. értékc s.

bruttó érték

Átsorolás

halm. értékc s.

bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Térítésmente s átvétel

Új beszerz.

Összesen

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

Mérlegtételek

Terven felüli értékcsökkenés

Halmozott értékcs.

2012.12.31

2011.12.31

INGATLANOK - Épületek

6 596

3 770

2 826

0

0

0

395

0

0

0

0

0

0

6 596

4 165

2 431

97

97

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

97

97

0

6 693

3 867

2 826

0

0

0

395

0

0

0

0

0

0

6 693

4 262

2 431

- Gépek, berendezések

17 647

14 401

3 246

205

0

0

1 273

-106

-106

0

0

0

0

17 746

15 568

2 178

- Berendezések, szerszámok

41 103

38 400

2 703

60

0

0

738

-862

-862

0

0

0

0

40 301

38 276

2 025

Összesen:

58 750

52 801

5 949

265

0

0

2 011

-968

-968

0

0

0

0

58 047

53 844

4 203

19 677

19 329

348

15

0

0

157

-11 843

-11 843

0

0

-16

-16

7 833

7 627

206

19 677

19 329

348

15

0

0

157

-11 843

-11 843

0

0

-16

-16

7 833

7 627

206

85 120

75 997

9 123

280

0

0

2 563

-12 811

-12 811

0

0

-16

-16

72 573

65 733

6 840

0

0

0

19 412

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19 412

0

19 412

- Beruházások növekedése

161

0

161

19 692

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19 853

0

19 853

- Beruházások csökkenése

-161

0

-161

-280

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-441

0

-441

0

0

0

19 412

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19 412

0

19 412

85 120

75 997

9 123

19 692

0

0

2 563

-12 811

-12 811

0

0

-16

-16

91 985

65 733

26 252

- Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen

Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

33


A 2012. évi beruházások értéke 19.692 ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés 2.563 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi 2.563 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 395 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és 2.011 ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

A halmozott értékcsökkenés összetétele 2012. december 31-én: Halmozott értékcsökkenés alakulása (ezer Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcs.

Terv szerinti értékcs.

2011.12.31-én


Tárgyévi változás

2012.12.31-én


3 770

395

0

0

4 165

97

0

0

0

97

3 867

395

0

0

4 262


14 401

1 273

-106

0

15 568


38 400

738

-862

0

38 276

52 801

2 011

-968

0

53 844

19 329

157

-11 843

-16

7 627

19 329

157

-11 843

-16

7 627

75 997

2 563

-12 811

-16

65 733


Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

MINDÖSSZESEN:

34


2012. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák:

Tárgyi eszközök leíródási mértékének alakulása (ezer Ft-ban)

Mérlegtételek

Bruttó érték


Leírás aránya %


6 596

4 165

63,1

97

97

100,0

6 693

4 262

63,7


17 746

15 568

87,7


40 301

38 276

95,0

Összesen:

58 047

53 844

92,8

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések

7 833

7 627

97,4

Összesen:

7 833

7 627

97,4

72 573

65 733

90,6


MINDÖSSZESEN:

35


18 Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A befektetett pénzügyi eszközök 2011. december 31-éhez képest 143 ezer Ft-tal csökkentek.

23 Egyéb tartósan adott kölcsönök 0 ezer Ft Kölcsönök alakulása

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(ezer Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2011.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2012.12.31

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

143

0

143

0

0

0

ÖSSZESEN:

143

0

143

0

0

0

Az adott kölcsönök tartalmazzák a korábbi években a dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú kölcsönök, állományának alakulását, mely 143 ezer Ft-tal csökkent az előző év végéhez képest, a tárgyévben befizetett kölcsönök hatására.

36


26 Forgóeszközök 446.499 ezer Ft

27 Készletek 13.656 ezer Ft

A 2011. évhez képest 2.895 ezer Ft-tal növekedtek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: Készletek alakulása (ezer Ft-ban)

Éves változások Mérlegtételek

Nyitó állomány

Beszerzés (készletrevétel)

Felhasználás

Értékesítés

Egyéb változás

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2011.12.31

Záró állomány 2012.12.31

- Anyagok

5 946

49 004

15 457

33 921

0

5 572

ÖSSZESEN:

5 946

49 004

15 457

33 921

0

5 572

Mérlegtételek

Nyitó állomány

Záró állomány Éves változások

2011.12.31

(+,-)

2012.12.31

- Áruk (betétdíjas göngyölegek) ebből: közvetített szolgáltatás - Késztermékek

454 454 4 361

3 275 3 275 -6

3 729 3 729 4 355

ÖSSZESEN:

4 815

3 269

8 084

A 2011. december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke 374 ezer Ft-tal csökkent. A késztermékek értéke az előző évhez képest 6 ezer Ft-tal csökkent, míg az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 3.275 ezer Ft-tal nőtt, alapvetően a közvetített szolgáltatások növekedése miatt. Tárgyév végén már nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze.

37


34 Követelések 430.765 ezer Ft A 2011. évhez képest 5.463 ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: Követelések változásai (ezer Ft-ban)

Mérlegtételek

Nyitó állomány

Éves változások

2011.12.31 - Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt váll. szemben - Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:

Záró állomány 2012.12.31

1 159

-1 092

67

419 751

10 246

429 997

4 392

-3 691

701

425 302

5 463

430 765

Határidőn túli kintlévőség 2012. december 31-én 32 ezer Ft volt. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt vállalkozásokkal szemben 10.246 ezer Ft.-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik.

(ezer Ft-ban)

- többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés

2011.12.31 342 013

2012.12.31 321 436

11 986

17 283

330 027

304 153

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés:

77 738

108 561

- TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés

77 738

108 561

419 751

429 997

- TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés

ÖSSZESEN:

Az egyéb vállalkozók felé követeléseink a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban)

- társasági adó visszaigénylés - időszaki elszámolás miatti ÁFA - költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - adott kölcsönök rövid lejáratú törlesztő részlete - egyéb követelés ÖSSZESEN:

38

2011.12.31 2 267 1 462 297 297 25 44 4 392

2012.12.31 0 0 0 410 0 291 701


46 Pénzeszközök 2.078 ezer Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 307 ezer Ft-tal nőtt, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze:

2011.12.31

(ezer Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2012.12.31

515

669

Bankbetétek:

1 256

1 409

Összesen:

1 771

2 078

49

Aktív időbeli elhatárolások

2.294 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2011. évhez képest 3.214 ezer Ft-tal csökkent a következő táblázat szerint:

Nyitóállomány (ezer Ft-ban)

- Kamatbevétel és egyéb bevétel

Éves változások

2011.12.31

Záróállomány 2012.12.31

1 050

-107

943

- Kapcsolt váll.-tól származó kamatbev.

319

-246

73

- Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev.

4 139

-2 861

1 278

5 508

-3 214

2 294

ÖSSZESEN:

39


Passzívák

54 Saját tőke 297.630 ezer Ft 2011. december 31-hez képest a saját tőke értéke az osztalék fizetési kötelezettséggel (62.006 ezer Ft) csökkentett összeget tartalmazza, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: Saját tőke alakulása (ezer Ft-ban)

Nyitó állomány

- Jegyzett tőke

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2011.12.31

Tőke-emelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2012.12.31

52 780

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

244 850

0

0

0

0

0

0

244 850

- Lekötött tartalék

0

0

0

0

0

0

0

0

- Mérleg szerinti eredmény

0

0

0

0

0

-62 006

62 006

0

297 630

0

0

0

0

-62 006

62 006

297 630

- Tőketartalék - Eredménytartalék

ÖSSZESEN:

52 780

A tárgyévi eredménytartalék összege 244.850 ezer Ft, amely a tárgyévben nem változott. Az adózott eredmény 62.006 ezer Ft, melyből 15/2013. sz.(III.7) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost 2012. év után megillető összege 62.006 ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege osztalék fizetés után nulla.

63 Céltartalékok 0 ezer Ft A 2012. december 31-i állomány szerint a Társaság céltartalékot nem képzett.

40


67 Kötelezettségek 151.261 ezer Ft A 2011.12.31-i állapothoz képest 9.636 ezer Ft-tal nőtt, és az alábbiakra vonatkozik (ezer Ft-ban): A kötelezettségek változásai

Mérlegtételek

Nyitó állomány

2011.12.31

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(ezer forintban) Záró állomány

2012.12.31

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

28 482

20 080

48 562

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

85 870

-21 197

64 673

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

27 273

10 753

38 026

141 625

9 636

151 261

ÖSSZESEN:

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése (20.080 ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség 21.197 ezer Ft.-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban):

2011.12.31

2012.12.31

- Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből

84 830

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt)

16 472

2 667

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék

68 358

62 006

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség:

1 040

0

- TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt.

1 040

0

85 870

64 673

ÖSSZESEN:

64 673

41


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 10.753 ezer Ft-tal nőttek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): 2011.12.31 - társasági adó - ÁFA fizetési kötelezettség

2012.12.31

0

1 461

13 847

17 911

- SZJA-fizetési kötelezettség

2 492

2 262

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

6 061

6 270

- szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség

601

195

- Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége

242

748

- innovációs hozzájárulás

389

1 087

38

0

3 600

8 092

3

0

27 273

38 026

- környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettség - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben - egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek tárgyév végi növekedése 10.753 ezer Ft, mely az alábbi kötelezettségek jelentősebb változásából adódik: társasági adó fizetési kötelezettség (1.461 ezer Ft), ÁFA fizetési kötelezettség (4.064 ezer Ft), rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben (4.492 ezer Ft).

92 Passzív időbeli elhatárolások 26.574 ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 13.221 ezer Ft-tal nőttek, melyek a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolása miatt kerültek elszámolásra. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2012. december 31-én (ezer Ft-ban): Tárgyév változásai

2011.12.31

2012.12.31

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

13 353

26 574

13 221

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások

3 168

10 565

7 397

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások

3 168

10 565

7 397

10 185

16 009

5 824

- bérek és járulékok

5 573

9 977

4 404

- könyvvizsgálati díj

1 225

1 104

-121

245

4 788

4 543

3 070

0

-3 070

72

140

68

13 353

26 574

13 221

egyéb elhatárolások

- tanácsadói díjak - nyomásszabályozó állomás karbantartása - egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN:

A tárgyévi növekedés alapvetően a kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költségek (7.397 ezer Ft), illetve a bérek és járulékok (4.404 ezer Ft) elhatárolásából adódik.

42


Eredménykimutatás Összes bevétel 783.691 ezer Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 783.270 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: 2011 - gázmérő javítás árbevétele

tárgyév változásai

2012

94 607

98 642

4 035

Ebből: háztartási gázmérő javítás

19 823

21 574

1 751

Ebből: középtelj. Gázmérő javítás

42 426

41 053

-1 373

Ebből: eszközvizsgálat

32 358

36 015

3 657

175 089

81 120

-93 969 -29 143

- nyomásszabályozó állomás karbantartás, koordinálás - termékgyártás és javítás árbevétele

85 037

55 894

- műszerjavítás árbevétele

14 280

19 968

5 688

- mérőeszközök préselése

39 780

24 825

-14 955

- Irattár és DMS árbevétele

164 576

168 924

4 348

0

333 762

333 762

180

135

-45

573 549

783 270

209 721

- Logisztikai szolgáltatás - Egyéb árbevétel ÖSSZESEN:

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 209.721 ezer Ft-tal növekedett, az alábbiak szerint a tárgyévben végbement tevékenység bővülés hatására: Az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata: 

a háztartási gázmérő javítás árbevétele 1.751 ezer Ft-tal növekedett, mivel tárgyévben 1.029 db-al több felújítás volt (2012. évben 3.972 db, míg 2011. évben 2.943 db volt),



a középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele 1.373 ezer Ft-tal csökkent a javított mennyiség csökkenésével arányosan (2012. évben 1.450 db, míg 2011. évben 1.791 db),



a mérőeszközök préseléséből származó árbevétel 14.955 ezer Ft-tal csökkent, mivel a tárgyévben kevesebb volt az eszköz használatra alkalmatlanná tétel (2012. évben 102.400 db, míg 2011. évben 234.000 db volt),



a nyomásszabályozó állomás karbantartás tevékenység árbevétele 93.969 ezer Ft-tal csökkent, amely a tevékenységi kör módosításával van összefüggésben,



a termékgyártás és javítási tevékenység árbevétele 29.143 ezer Ft-tal csökkent, a fogyasztóhely ellenőrzésére szolgáló vizsgáló berendezésgyártás, illetve javítás mennyiségi csökkenésével összefüggésben,



A társaság által tárgyévben újonnan végzett tevékenység a logisztikai szolgáltatás, melyből származó bevétel 333.762 ezer Ft volt.

43


II. Aktivált saját teljesítmények értéke -6 ezer Ft

03 Saját termelésű készletek állományváltozása -6 ezer Ft A tárgyidőszakban a saját termelésű készletek állományának változása 2.265 ezer Ft. 2012. évben az előző év végén befejezetlen szolgáltatásként állományba vett saját előállítású termékek elkészültek és értékesítésre kerültek.

04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 ezer Ft A tárgyévben saját előállítású eszközök aktivált értéke nem változott.

III. Egyéb bevételek 427 ezer Ft Az előző évhez viszonyítva 29.440 ezer Ft-tal csökkent, melyet a következő táblázat szemléltet: 2011 - tárgyi eszköz eladás

Tárgyév változásai

2012

4 840

8

0

86

86

- egyéb bevételek

25 027

333

-24 694

ÖSSZESEN:

29 867

427

-29 440

- káreseményekkel kapcsolatos bevételek

44

-4 832


Összes költség és egyéb ráfordítás 731.202 ezer Ft

IV. Anyagjellegű ráfordítások 465.912 ezer Ft 2011. évhez képest 76.612 ezer Ft-tal nőttek, és az alábbiakra vonatkoznak: (ezer Ft.)

2011 ANYAGKÖLTSÉG


2012

11 147

16 351

5 204

9 968 401 490 288

14 340 205 894 912

4 372 -196 404 624

134 905

289 498

154 593

866

1 264

398

16 482

17 309

827

543 476

188 6 036

-355 5 560

1 007

169

-838

644

4 484

3 840

849 6 898 4 028 2 132 145 17 31 995 66 002 1 450 699 38 634

575 6 533 30 125 1 964 133 0 0 200 025 3 161 3 953 0 13 534

-274 -365 26 097 -168 -12 -17 -31 995 134 023 1 711 3 254 -38 12 900

1 258

1 330

72

281 246 498 233

650 293 18 369

369 47 -480 136

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

62 900

33 921

-28 979

- eladott készletek

62 900

33 921

-28 979

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

179 090

124 812

-54 278

- közvetített szolg. TIGÁZ-DSO Kft. - közvetített DMS és irattári szolgáltatások - közvetített nyomásszab.állomás karbantart. szolg.

6 490 55 310 117 290

9 974 84 423 30 415

3 484 29 113 -86 875

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

389 300

465 912

76 612

- közvetlen anyagfelhasználás,különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - munka és védőruha felhasználás - irodaszer, nyomtatvány IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE - postai, távközlési szolgáltatások díja - más (külső) szervezetek által végzett, felújításnak nem minősülő fenntartási munkák költsége - számítástechnikai karbantartás - szakértői, tanácsadói és megbízói és jogi képviseleti díjak - takarítás, köztisztasági szolg., szemétszállítás és parkfenntartás - utazási és kiküldetési költség és szállásköltség - oktatás, továbbképzés - mérésügyi díjak - kölcsönzési, bérleti díjak - könyvvizsgálat díja - egészségügyi szolgáltatás - hírlap, folyóirat, szakkönyv, mágneses adathord. költségei - ENI-csoport költségei - TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás - elosztó által nyújtott szolgáltatás (TIGÁZ-DSO Kft.) - munkaerő kölcsönzés - környezetvédelmi termékdíj - egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE - biztosítások - pénzintézeti jutalékok, díjak - hatósági díjak, illetékek - kamarai tagdíj

45


V. Személyi jellegű ráfordítások 248.650 ezer Ft A személyi jellegű ráfordítások között került elszámolásra, az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Ezen összegek bruttó értéken vannak kifejezve és ebből aktivált személyi jellegű költség a tárgyi eszközöknél 2012. évben nem volt. A személyi jellegű ráfordítások értéke 248.650 ezer Ft, mely 112.217 ezer Ft növekedést jelent 2011. évhez képest. Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyidőszaki változásokat részleteiben: A személyi jellegű ráfordítások változása (ezer Ft-ban) 2011

2012

Változás %


- Bérköltség

97 178

172 554

77,6%

75 376

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

10 018

21 372

113,3%

11 354

- Bérjárulékok

29 237

54 724

87,2%

25 487

136 433

248 650

82,3%

112 217

ÖSSZESEN:

Bérköltség részletezése (ezer Ft-ban) Megnevezés

2011


2012

- Teljes munkaidős bér

96 509

172 554

· fizikai

35 082

47 131

12 050

· szellemi

61 428

125 423

63 995

- Egyéb bér összesen

669

0

-669

· részmunkaidős és nyugdíjas

669

0

-669

0

0

0

97 178

172 554

75 376

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

A 2011. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 77,6 %-al nőttek.

46

76 045


Személyi jellegű egyéb kifizetések (ezer Ft-ban) Megnevezés

2011

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.


2012

9 939

21 372

11 433

· fizikai

5 719

7 161

1 442

· szellemi

4 220

14 211

9 991

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen

79

0

-79


47

0

-47

· állományon kívüli

32

0

-32

10 018

21 372

11 354

ÖSSZESEN:

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 113,3 %-al nőttek.

BÉRJÁRULÉKOK (ezer Ft-ban) Megnevezés

2011


2012

- Teljes munkaidős bérjárulék

29 032

54 724

· fizikai

10 863

13 973

25 692 3 111

· szellemi

18 169

40 750

22 581

- Egyéb bérjárulék összesen

206

0

-206


206

0

-206

0

0

0

29 237

54 724

25 486

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

A 2011. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 87,2 %-al nőttek. A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állománycsoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2011.12.31 - Vezetők

Növekedés

Csökkenés 0

Átsorolások, átminősítések 0

2012.12.31 0

Tárgyévi átlagos állományi létszám

0

0

0

- Szellemi dolgozók

14

26

-8

0

32

30

- Fizikai dolgozók

11

9

-4

0

16

16

ÖSSZESEN:

25

35

-12

0

48

46

A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2012. december 31-én 48 fő dolgozott. A tárgyévi 23 fő létszám növekedés 35 fő felvételének és 12 fő munkaviszony megszűnésének eredménye. A jelentős létszám növekedés a logisztikai tevékenység átvételével kapcsolatos.

47


VI. Értékcsökkenési leírás 2.563 ezer Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 0 ezer Ft Tárgyévben az immateriális javak állományára értékcsökkenés nem került elszámolásra.

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 2.563 ezer Ft Az értékcsökkenés számítási módja nem változott az előző évhez képest. 2011. évhez képest 461 ezer Fttal csökkent a tárgyi eszközök miatt az értékcsökkenésre elszámolt érték. A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben - az értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek a következő táblázat alapján: Tárgyi eszközök értékcsökkenése (ezer forintban) ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Terven felüli értékcsökk (összege)

Összes écs

INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

-

0

0

0

- Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

6

395

0

395

- Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

10

0

0

0

395

0

395

1 273

0

1 273

0

0

0

738

0

738

2 011

0

2 011

157

0

157

ÖSSZESEN:

157

0

157

ÖSSZESEN:

2 563

0

2 563

ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők

9/10/13/14/20/33/1 00 9/10/14/20/33/50/1 00

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

9/14/20/33/100

A 2012. éves 2.563 ezer Ft tervszerinti értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatbavételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 280 ezer Ft volt az alábbiak szerint:

48


2 011 - szerszámok - egyéb tárgyi eszközök

Összesen:

2 012

65 9

60 220

74

280

VII. Egyéb ráfordítások 14.077 ezer Ft A 2011. évhez képest a tárgyidőszaki adatok 6.321 ezer Ft-tal nőttek és a következőképpen alakultak:

330

0

Tárgyév változásai -330

6 408

12 164

5 756

961 57

1 825 88

864 31

7 756

14 077

6 321

2011 - selejtezett eszközök nyilvántartás szerinti értéke (terven felüli értékcs.) - helyi adó - innovációs járulék - egyéb ÖSSZESEN:

2012

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 16.412 ezer Ft 2011. évhez képest 5.104 ezer Ft-tal növekedett.

16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.412 ezer Ft 2011. évhez képest 5.104 ezer Ft-tal nőttek, és az alábbiakra vonatkoznak:

- folyószámla egyenleg után kapott kamat - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:


2011

2012

10 308

15 678

5 370

1 000

734

-266

11 308

16 412

5 104

49


17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0ezer Ft

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 ezer Ft 2011. évhez képest 2 ezer Ft-tal növekedett.

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 ezer Ft 2011. évhez képest 2 ezer Ft-tal nőttek, és az alábbiakra vonatkoznak:

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI (ezer Ft-ban)

2011 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet ÖSSZESEN:

X. Rendkívüli bevételek 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt.

XI. Rendkívüli ráfordítások 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt.

50


2012 0

2

2

0

2

2


XII. Adófizetési kötelezettség 6.893 ezer Ft

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés

2 563

ÖSSZESEN:

2 563

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

2 529

ÖSSZESEN:

2 529

SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE (ezer Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény

68 899

2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő

2 529

3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

2 563

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

68 933

5. Törvény szerinti adóalap

68 933

Számított adó 10%

6 893

A Társaságnál az adóhatóság teljes körű adóvizsgálatot fennállása óta nem folytatott le. Az adóhatóság az előző 6 adóévre vonatkozóan bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot, állapíthat meg. 2012.01.10-én zárult le az egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló ellenőrzés (számviteli rend és bizonylati fegyelem), amely során 2011. október időszak került vizsgálat alá. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

23

Jóváhagyott osztalék, részesedés

62.006 ezer Ft

Az adózott eredmény 62.006 ezer Ft, melyből 15/2013. sz.(III.7) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost 2012. év után megillető összege 62.006 ezer Ft.

51


Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalat. A TIGÁZ DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalat, 2007. évtől. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek, alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (ezer forintban)

2012. év

2012.12.31 Elnevezés

Cash-pool Ker-i Követ Követ

Bevételek

Kötelez.

Gar.

Köt.váll.

Anyag

Szolg.

Anyag

Szolg.

17 344

304 153

2 667

0

0

0

223 684

0

0

130 104

477

109 851

0

10 565

0

0

0

16 119

0

34 730

610 530

257

- TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ-DSO Kft.

Költségek Egyéb

Egyéb

Kapcsolat ellenőrző vállalatokkal Többségi tulajdon: A társaság törzstőkéje 52 780 ezer Ft, amely teljes egészében a TIGÁZ Zrt. tulajdona. A kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: A társaság által a TIGÁZ Zrt. részére nyújtott szolgáltatás: 

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások



Logisztikai koordinációs szolgáltatások



Raktári szolgáltatások



Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó javításával kapcsolatos szolgáltatások

állomások

állapotfelmérésével,

A társaság által a TIGÁZ Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiak:

52



Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások



Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások



Általános szolgáltatások



HR szolgáltatások



Informatikai szolgáltatások



Beszerzési szolgáltatások



Jogi szolgáltatások



Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások



Gépjármű szolgáltatások

karbantartásával,


Kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolat A TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak: 

Küldeménykezeléssel és irattározással kapcsolatos szolgáltatások,



Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,



Nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos szolgáltatások,



Felhasználói tulajdonú szolgáltatások



Logisztikai koordinációs szolgáltatások



Raktári szolgáltatások

nyomásszabályozó

állomások

állapotfelmérésével

kapcsolatos

A társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiak: 

Anyagértékesítés



Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások

53


Mutatószámok

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA

1.

Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI)

2011

2012

189,00%

-610,27%

626,36%

345,07%

11,27%

6,70%

5,71

3,20

-0,91

-1,03

Üzemi tevékenység eredménye/(saját tőke+nettó pénzügyi eszközök) 2.

Tőkearányos jövedelmezőség (ROAE) Adózott eredmény/átlagos befektetett eszközök

3.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) Üzemi tevékenység eredménye/értékesítés nettó árbevétele

4.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) Üzemi tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

5.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-Cash pool pénzügyi követelés+cash pool pénzügyi kötelezettség - értékpapírok - pénzeszközök saját részvény)/saját tőke

Magyarázat: Nettó pénzügyi eszközök = (-Cash-pool pénzeszközök-értékpapírok-saját részvény),

pénzügyi

követelés+cash-pool

pénzügyi

kötelezettség-

Átlagos befektetett eszközök = (Előző évi befektetett eszközök+Tárgyévi befektetett eszközök)/2

54


Környezetvédelemmel és veszélyes hulladékokkal kapcsolatos információk A hulladékok alakulása

Tárgyévi változás Nyitó állomány Hiv.

Megnevezés Kg/m3

1.

Veszélyes hulladékok

2.

Záró állomány Növekedés

Csökkenés

Kg/m3

Kg/m3

Kg/m3

0 kg

305 kg

305 kg

0 kg

Nem veszélyes hulladékok

65 kg

1.676 kg

1.676 kg

65 kg

3.

Összesen (1.+2.)

65 kg

1.981 kg

1.981 kg

65 kg

4.

Települési (kommunális) hulladék

0m

3

26 m

3

26 m

3

0m

3

A Társaság nem rendelkezik kifejezetten a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközzel. Környezetvédelmi költségként 2012. évben több mint 1 millió Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek.

Hajdúszoboszló, 2013.március 07.

Giorgio Fontana

dr. Kósa Gyöngyi

ügyvezető

55

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JELENTÉSE

Felügyelő Bizottság jelentése A TIGÁZ GEPA Kft. 2012. december 31-ei beszámolójáról

A 2012. december 31-én zárult üzleti év során elvégeztük a törvény által előirányzott felügyeleti tevékenységet az Alapszabállyal és a Felügyelő Bizottság ügyrendjével összhangban. Az üzleti év során végzett tevékenység alapján az alábbiakról számolunk be: 1)

Ellenőriztük a törvényi előírások és az Alapszabály betartását.

2)

Az ügyvezetéstől megkaptuk a szükséges információkat a végzett tevékenységről, valamint az üzleti év során eldöntött és végrehajtott, a legnagyobb gazdasági, pénzügyi és vagyoni jelentőséggel bíró ügyletekről. Főként említjük a gázmérők lecserélésére és a HMK csökkentésére irányuló tevékenységeket. A rendelkezésünkre bocsátott információk alapján megállapítható, hogy az ügyletek kielégítik a törvényi előírásokat és az Alapszabályt, és nyilvánvaló módon nem óvatlanok, hazárdak, illetve nem ellentétesek az Alapító Tag határozataival, továbbá nem olyanok, hogy veszélyeztetnék a vállalati vagyont.

56

3)

Az ügyvezetés a működési beszámolóban kimerítően bemutatta a rendes jellegű, gazdaságilag, pénzügyileg, vagy vagyon szempontjából jelentősebb ügyleteket, amelyek megvalósultak ellenőrzött társasággal és kapcsolt vállalkozásokkal, valamint a vonatkozó ellenértékek összegének meghatározási módszerét, amely információk megtalálhatók a beszámolóban.

4)

Az Ernst & Young (E&Y), a 2000. évi C. törvény értelmében, 2013. március 07-én kiadja a 2012. december 31-i tárgyévi mérlegre vonatkozó könyvvizsgálói jelentését, melyet a magyar számviteli normák és a Magyarországon a számvitelre és egyéb érvényes szabályokra vonatkozó érvényes törvények alapján készítettek el. Ebből a jelentésből kitűnik, hogy a tárgyévi mérleg „a TIGÁZ GEPA Kft. 2012. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad”.

5)

Az üzleti év során a Felügyelő Bizottsághoz nem érkezett feljelentés, vagy bejelentés.

6)

Az E&Y, 2012. év folyamán nem nyújtott további könnyvizsgálati megbízáshoz kapcsolódó egyéb tanúsítási szolgáltatást a TIGÁZ GEPA Kft számára. Az E&Y-hoz folyamatos kapcsolat révén kötődő személyek nem kaptak megbízásokat. A Felügyelő Bizottság így úgy véli, hogy az E&Y függetlensége szempontjából nincsenek kritikus aspektusok.

7)

A fentiekben ismertetett felügyeleti tevékenység végzése vonatkozásában, a Felügyelő Bizottság két alkalommal ült össze.

8)

Vizsgáltuk és ellenőriztük a belső ellenőrzési rendszer és a gazdasági – számviteli rendszer megfelelőségét, és ez utóbbi rendszer alkalmasságát az ügyviteli tények hű és megfelelő leírására.

9)

Ellenőriztük a szervezeti struktúra megfelelőségét, helyes ügyvitel elveit és a Társaság által az ellenőrzött társaságainak adott utasítások megfelelőségét, valamint a biztonsági előírások tiszteletben tartását.

10)

Az E&Y könyvvizsgáló társasággal állandó információcserét tartottunk fenn az ellenőrzési feladatok jobb végrehajtása érdekében. Ennek keretében nem merültek fel említésre méltó jelentős aspektusok.

11)

Ellenőriztük a jogszabályok és a számviteli elvek helyes alkalmazását a 2012. december 31-i fordulónapra vonatkozó éves beszámoló készítése során. A 2012. december 31-i fordulónapra készült éves beszámoló helyesen ismerteti azon információs elemeket, amelyeket a Felügyelő Bizottság vizsgált felügyeleti tevékenysége során.

során,

a

2012.

üzleti

év

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JELENTÉSE / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

12)

Nincsenek ismereteink olyan tényről, vagy bejelentésről, amely említést érdemelne.

13)

Az üzleti év során elvégzett ellenőrzési tevékenység alapján nem látunk a 2012. december 31-i fordulónapra szóló éves beszámoló elfogadása ellen szóló indokokat.

Hajdúszoboszló, 2013. március 01. Felügyelő Bizottság: Antinori Mario

Elnök

Spicuzza Luciano

FB tag

Hosek István

FB tag

57

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

58

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS / TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

59

TIGÁZ GEPA KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ALAPÍTÓI DÖNTÉS

Alapítói döntés 15/2013. sz. alapítói határozat Alulírott TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz., cégjegyzékszám: 09-10-000109), mint a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Korlátolt Felelősségű Társaság (4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz., cégjegyzékszám: 09-09-000720) egyszemélyes társaság taggyűlési hatáskörének gyakorlója, az alábbi ALAPÍTÓI HATÁROZATOT hozom: A TIGÁZ GEPA Kft. 2012. évi üzleti évét lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóját elfogadom. A 2012. üzleti évet lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóban képzett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezem, hogy az adózott eredmény teljes összege 62.005.902- Ft, azaz hatvankettőmillió-ötezer-kilencszázkettő forint osztalékként kerüljön kifizetésre, legkésőbb 2013. március 30. napjáig. Budapest, 2013. március 7. napján

TIGÁZ Zrt. Alapító képviseletében Fabrizio Dassogno Elnök

60

Éves beszámoló december 31

Recommend Documents