Éves Beszámoló december 31. Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Éves Beszámoló 2011. december 31.

Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Statisztikai számjel: 1169 3062 6420 114 08 Cégjegyzék száma: 08-10-001825

1. oldal

Fordulónap (év/hó/nap):

2011.XII. 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák)

Sorszám

a A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

A tétel megnevezése

Elızı év

b Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

c 11258205 81126 449 70804 9873

11086294 7963177 2208221 159561 755335

90785

84284

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Keltezés: 2012. március 12.

P. H.

6501

adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosítá sai d

e 12002233 142081 192 0 129759 12130 0 0 0 11546811 9229475 1944445 130824 0 242067 0 0 313341 500 0 84284 0 228557 0 0 0

………………………………………….. A vállalkozás vezetıje (képviselıje)


2. oldal


2011.XII. 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák)

Sorszám

a B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.


b Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozítiv értékelési különbözete ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN


adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosítá sai

Elızı év

c 5396853 825559 259808 89584 5920 470247 2599980 680965 5159 1913856

0

1971314 2092 1969222 880276 876215 4061

17535334

P. H.

d

e 5175890 932781 259723 139421 0 547 530888 2202 2800362 773447 0 287978 0 1738937 0 0 0 0 0 0 0 0 1442747 5507 1437240 1601000 1595513 5487 0 18779123


Statisztikai számjel: 1169 3062 6420 114 08 Cégjegyzék száma: 08-10-001825 Fordulónap (év/hó/nap):

3. oldal 2011.XII. 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák)

Sorszám

a D. I. II. III. IV. V. VI. 1. 2. VII. E. 1. 2. 3. F. I. 1. 2. 3.


Elızı év

b Saját tıke JEGYZETT TİKE Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) TİKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalék Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni kötelezettségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben


P. H.

c 13385764 4756000

838013 7732835

58916 800 800

2859539 0

adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosítá sai d

e 14156602 5476000 0 0 838013 7835697 0 0 0 0 6892 51786 51786 0 0 2988747 0 0 0 0


Statisztikai számjel: 1169 3062 6420 114 08 Cégjegyzék száma: 08-10-001825 Fordulónap (év/hó/nap):

4. oldal 2011.XII. 31.

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sorszám

a II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. G. 1. 2. 3.


Elızı év

b HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

c 1585042

1289231 19793 735060 534378

e 1355512 0 0 0 1341818 0 0 0 13694 1633235 0 0 310063 5000 871313 0 0 242 446617 0 0 1581988 44221 885576 652191

17535334

18779123

1528021

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN


P. H.

adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosítá sai

57021 1274497

434309 6600 190529

358 642701

d



5. oldal


2011.XII. 31.

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Sorszám

a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.


b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

A

adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosít ásai c d e 4059161 12238059

Elızı év

4059161 76847 35880 112727 165481 7259 2384894 441494 55259 89695 39314 3010656 630337 92456 186019 908812 204254 128571 62387

12238059 -22389 299750 277361 1048022 0 6092397 1993679 191764 206130 566671 9050641 2077941 340533 632800 3051274 743165 997233 54839

85076

-278871

(I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)


P. H.



6. oldal


2011.XII. 31.

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Sorszám

a 13. 14.


b Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

adatok E Ft-ban Elızı év Elızı Tárgyév év(ek) módosít ásai c d e 305184 0 0 0

15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.)


P. H.

49440 -21176 63900 5760 7160 -1400 62500 3584 58916

35630 0 152653 0 63595 0 557062 0 0 161981 0 0 29002 0 190983 366079 87208 21137 8778 12359 99567 92675 6892

58916

0 6892

27882 382 28264

46935

2505



7. oldal


2011.XII. 31.

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Sorszám

a 01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. VI.


85076

-278871

Elızı év

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei (+-03.+04.+05,) Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

A

4059161 3536902 89695 39314 3665911 393250 90651 249441 4992 345084 165481 72595 128571 62387

adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosítá sai d e 12238059 0 12238059 10803425 206130 566671 11576226 661833 335810 629774 25909 991493 1048022 0 997233 54839

c 4059161

(+-III.-IV.+V.-VI.)


P. H.



8. oldal


2011.XII. 31.

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Sorszám


Elızı év

a

b Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

c

9. 10.

11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18. 19. G.

Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Ebbıl: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.)


P. H.

27882 382 28264

46935

2505 49440 -21176 63900 5760 7160 -1400 62500 3584 58916

58916

adatok E Ft-ban Elızı Tárgyév év(ek) módosítá sai d e 305184 0 0 0 35630 0 152653 0 63595 0 557062 0 0 161981 0 0 29002 0 190983 366079 87208 21137 8778 12359 99567 92675 6892 0 0 6892


A GYİR-SZOL ZRT. 2011. évi KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Gyır, 2012. március 12.

A. Általános rész A vállalkozás bemutatása A társaság megnevezése: GYİR-SZOL Gyıri Közszolgáltató és Vagyongazdálkodó Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Székhelye: 9024 Gyır, Orgona u. 10. Alapító: Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata Alapítás idıpontja: 2009. december 4. 2010. szeptember 30-án a GYİR-SZOL Zrt.-be beolvadt: • az INSZOL Gyıri Vagyongazdálkodó és Szolgáltató Zártkörően Mőködı Részvénytársaság • a GYİRHİ Gyıri Hıszolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság • a Gyıri Kommunális Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság • a Gyıri Városfejlesztési Korlátolt Felelısségő Társaság A 2011. üzleti év a GYİR-SZOL Zrt. beolvadás utáni teljes üzleti éve. 2011. szeptember 30-án a GYİR-SZOL Zrt.-be beolvadt a Gyıri Fürdı Kft. A társaság fıbb adatainak ismertetése: A társaság adószáma: 11693062-2-08 A társaság cégjegyzék száma: Cg-08-10-001825 A társaság jegyzett tıkéje: 5.476.000.000,- Ft az alábbi címletekben: Törzsrészvény 5476 db 1.000.000 HUF névértékő névre szóló részvény Fıtevékenység: 64.20 ’08 Vagyonkezelés (holding) A vállalkozás által végzett tevékenységek közül meghatározó jelentıséggel bír • a gız-, melegvízellátás (távhıszolgáltatás), • a településtisztasági szolgáltatás, ami magában foglalja a lakossági és intézményi kommunális jellegő hulladék győjtését és a Sashegyi Hulladékkezelı központban történı szemételbánást, • a villamosenergia termelés, • az ingatlankezelés, bérleményüzemeltetés, társasházkezelés. Az egyéb tevékenységek részben kapcsolódnak az alaptevékenységhez, részben pedig a meglévı eszközök, feltételek hasznosításához kötıdnek. Társaságunk esetében a távhıszolgáltatás jelentıs, több mint 90 %-os mértékben saját hıtermelésbıl történik, ami - a hıszolgáltatás egyébként is sajátos voltán túl - további elszámolásbeli sajátosságokat eredményez. Jelentıs elszámolási sajátosságokat tartalmaz az idegen tulajdonban lévı vagyon kezelése is.

2

2. A számviteli politika fı vonásai A GYİR-SZOL Zrt. éves beszámoló készítésére kötelezett, ennek megfelelıen a kettıs könyvelés keretei között vezeti nyilvántartásait. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy: Zsatku József gazdasági és pénzügyi igazgató (Nyilvántartási szám: 004497) 9028 Gyır, Lovas u. 1. A Számviteli Politikában meghatározott beszámoló-készítés idıpontja, a lezárt évet követı év január 31. A mérleg, tartalmát és tagolását tekintve a SZT. 1.sz. melléklet A változata szerinti tételeket foglalja magában. Az eredmény-kimutatás tartalmára és tagolására vonatkozóan a SZT. 71. §. 1. bekezdése alapján társaságunk a b.) pontban meghatározott módszert választotta, azaz az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét a forgalmi költség eljárással állapítja meg. A költségek elszámolására elsıdlegesen a 6-7, másodlagosan az 5. számlaosztályt alkalmazza. Az eredmény-kimutatást a SZT. 2. sz. melléklet "A" változata szerint és a SZT. 3. sz. melléklet "A" változata szerinti tagolásban és tartalommal is elkészíti. Az üzleti jelentés a SZT. 95. §-ában foglaltaknak megfelelıen készül. Jelentısebb összegő hibák 2011. évben nem kerültek megállapításra, ezért a lezárt év(ek) adatait nem kellett módosítani. A társaságnál a könyvvizsgálat kötelezı a számviteli törvény 155 §-ának megfelelıen. A vállalkozás által végzett tevékenységek közül a kapcsolt hı és villamosenergia termelése a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény (a továbbiakban VET) szerint engedélyköteles tevékenység. A társaság a VET szerinti kiserımővi összevont engedéllyel rendelkezik. Az említett törvény szerint a GYİR-SZOL Zrt. horizontálisan integrált villamosenergiaipari vállalkozásnak minısül. A horizontálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozás köteles engedélyköteles tevékenységét számviteli éves beszámolója keretében oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretén belül végezték volna. Az engedélyköteles tevékenység elkülönült bemutatása legalább önálló mérleget és eredménykimutatást jelent. A tevékenységek számviteli szétválasztása során alkalmazott módszereket és vetítési alapokat a társaság számviteli politikájának keretében elkészített számviteli szétválasztási szabályzatban részletesen meghatározta.

3

A társaság mérlegét és eredménykimutatását két tevékenységre választotta szét: 1. Gázmotoros erımőre (VET szerinti engedélyköteles tevékenység) 2. A gázmotoros erımő üzletágon kívüli tevékenységekre A szétválasztott mérleg a 13/a,b mellékletben a szétválasztott eredménykimutatások pedig a 14/a,b mellékletben kerülnek bemutatásra. A 2000. évi C. törvény elıírásaitól a 2011. december 31-i beszámolóban két ponton a rendkívüli ráfordításokat illetıen és a cash-flow kimutatásban tértünk el. A társaság 2011. évben jelentıs mértékben nyújtott ingyenes szolgáltatást tulajdonosa részére. Mivel a nyújtott szolgáltatások (többségében városüzemeltetési szolgáltatás) az alaptevékenységbe tartoznak, a következetesség elve alapján, az egymást követı üzleti évek összehasonlíthatóságának érdekében társaságunk úgy ítélte meg, hogy a megbízható, valós képet azzal biztosítja, hogy ezen szolgáltatások költségét továbbra is az üzleti tevékenységben mutatja be. A következı táblázatban szemléltetjük döntés hatását a társaság eredménykimutatására.

I. II. III. IV. V. VI. VII. A B C X. XI. D E

Nettó árbevétel Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény

Térítés nélküli Számviteli Eredmény szolgáltatás tv. elıírása kimutatásban értéke szerint 12238059 12238059 277361 632664 910025 1048022 1048022 9050641 9050641 3051274 3051274 743165 743165 997233 997233 -278871 632664 353793 366079 366079 87208 632664 719872 21137 21137 8778 632664 641442 12359 -632664 -620305 99567 0 99567

Választott értékelési módok Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik a bruttó érték alapulvételével, az üzembe helyezés napjától kezdıdıen. A társaság eszközeinek azon körét illetıen, amelyek a 2010. október 1-i beolvadáskor 4

kerültek a GYİR-SZOL Zrt. könyveibe a társaság eltérı leírási kulcsot alkalmaz. Ezeknél az eszközöknél az aktiválás idıpontjában a beolvadó cégek által meghatározott használati idıbıl még hátralévı idıszakban egyenlı arányban számoljuk el az eszköz bekerülési értékét értékcsökkenésként. A 100.000 Ft beszerzési értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök teljes beszerzési árát a használatbavétel napjával terv szerinti értékcsökkenésként számoljuk el. A vásárolt készletek nyilvántartása tényleges beszerzési értéken történik, a felhasználást mérlegelt átlagáron számoljuk el költségként. Az üvegházhatású gázok kibocsátási egységeinek kereskedelmérıl szóló törvény értelmében az állam által az üzemeltetıknek ingyenesen juttatott kibocsátási egységeket (egy tonna széndioxid-egyenérték meghatározott idın belüli kibocsátását teszi lehetıvé) társaságunk az áruk között tartja nyilván, mivel várhatóan a tárgyévi visszaadási kötelezettséget fedezik, az esetleges többleteket társaságunk minden esetben értékesíteni kívánja. A nyilvántartásba vétel piaci áron kell, hogy történjen, amelynek forrásául társaságunk megbízható hazai piaci ár hiányában BLUENEXT tárgynapi spot árfolyamát (BNS EUA EUR/tonne) veszi figyelembe, mivel ez tızsdei napi ár, utólag is elérhetı és az emissziós piac meghatározó részét fedi le. A vásárolt kibocsátási egységek bekerülési értéke a beszerzési ár. Az egységek nyilvántartásba vételének illetve kivezetésének dátuma a forgalmi jegyzék üzemeltetıi számlán történı jóváírás, vagy terhelés napjával egyezik meg, a nyilvántartás FIFO módszer alkalmazásával történik. A bolti árukészletek nyilvántartása eladási áron történik a bolti árukészlet számlákon, az árrés számla párhuzamos vezetése mellett. A saját termeléső készletek értékelése tényleges önköltségen utókalkulált szőkített önköltségi áron történik. A befejezetlen termelés állománya szőkített önköltségen, leltározással kerül a mérlegben értékelésre. B. Specifikus rész 1./ MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések Jelentıs különbség van a 2010. és a 2011. üzleti év gazdálkodása között. 2010. évben csak a IV. negyedévében (a beolvadás utáni idıszakban) jelentkeztek a hıszolgáltatás, az ingatlan kezelés hasznosítás, a hulladékkezelés, továbbá egyéb tevékenységek költségei és bevételei, míg 2011.-ben már teljes évben. 2011. évben is volt évközi beolvadás, ezért a kiegészítı mellékletekben külön kiemeltük a Gyıri Fürdı Kft. beolvadásának hatásait. 5

Eszközök: Az eszközök állományának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen

2010. XII. 31. Beolvadás 2011. XII. 31. 11 258 205 516 789 12 002 233 5 396 853 175 494 5 175 890 880 276 1 601 000 17 535 334 692 283 18 779 123

A forgóeszközök között a pénzeszközállomány csökkenése a legjelentısebb (528,6 MFt), az aktív idıbeli elhatárolások növekménye pedig a hulladékszállítás, a parkolás és a távhıszolgáltatási támogatás bevételeinek elhatárolásából adódóan magasabb összegő. A befektetett eszközök állományának alakulása: Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök össz.

2010. XII. 31. Beolvadás 2011. XII. 31. 81 126 42 142 081 11 086 294 516 747 11 546 811 90 785 313 341 11 258 205 516 789 12 002 233

A befektetett pénzügyi eszközök állományának növekedését a Gyıri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás tagjai részére nyújtott kölcsön éven túli része okozza. (5. sz. melléklet) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékelése beszerzési, illetve elıállítási költségen történik, csökkentve az alkalmazott leírásokkal. Az alapítás átszervezés értéke a terv szerint elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. A vagyoni értékő jogok állománya 67,4 MFt-tal szellemi termékek felhasználási jogának megszerzése miatt, valamint 10,8 MFt-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolásával. A szellemi termékek nettó értékének növekedésébıl 7,5 MFt-ot tesznek ki a szoftver-bıvítések, valamint 5,2 MFt értékő volt az év során elszámolt terv szerinti amortizáció. A szellemi termékek között jellemzıen a 2004. év végéig beszerzett szoftver termékek felhasználási joga szerepel, amelyet a hatályos számviteli törvény már vagyoni értékő jogként definiál. Az immateriális javak értékének részletes változását az 1. sz. mellékletben mutatjuk be.

6

A tárgyi eszközök (a beruházásokon kívül) bruttó értékének bıvülése a beolvadás miatt 358,0 MFt-ot tesz ki, aktiválások 1383,1 MFt értékben történtek, térítés nélküli átvétel 11,6 MFt volt. A bıvülés az ingatlanok körében a legnagyobb (aktiválás 1227,6 MFt, beolvadás 357,7 MFt), amelybıl a Semmelweis utcai bérház aktiválása 456,8 MFt-ot tett ki. Selejtezés révén a tárgyi eszközök nettó értéke 29,7 MFt-tal, értékesítés okán pedig 20,1 MFt-tal csökkent. A nettó érték alakulását a terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása 726,8 MFt-tal csökkentette. A tárgyi eszközök értékének részletes változását a 2. sz. mellékletben mutatjuk be. A beruházások állománya a beolvadással 198,4 MFt-tal növekedett, továbbá az év további részében 683,0 MFt-tal nıtt, amely magában foglalja a térítés nélkül átvett eszközök értékét is. Az üzembe helyezésekkel és a 100 eFt alatti beszerzési értékő tárgyi eszközök használatbavételével pedig 1394,7 MFt-tal csökkent. Összességében év végére a beruházások állománya 242,1 MFt-ra csökkent. (3.sz. melléklet) A tárgyévi értékcsökkenési leírást mérlegsorok szerinti bontásban a 4. sz. melléklet tartalmazza. Terven felüli értékcsökkenést 2011. évben 29,7 MFt értékben számoltunk el, amely selejtezéshez kapcsolódott. A terven felüli értékcsökkenés összegét 4,1 MFt-tal csökkentette a raktárra vett haszonanyag értéke. A befektetett pénzügyi eszközök alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Megnevezés Egyéb tartós részesedés Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pü.eszközök össz.

2010. XII. 31. 2011. XII. 31. 84 284 84 284 500 6 501 228 557 90 785 313 341

A társaság egyéb tartós részesedései: • Jószív Temetkezési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. 9024 Gyır, Szauter utca 12. • Köztisztasági Egyesülés 2483 Gárdony, Bóné Kálmán u. 44. • Erste Bank Nyrt. 1138 Budapest, Népfürdı u. 24-26. • Gyıri Nemzetközi Ipari Park Kft. 9027 Gyır, Gesztenyefa u. 4. • Gyır Projekt Kft. 9024 Gyır, Orgona u. 10.

10.000.000 Ft 40.000 Ft 3.500 Ft 74.240.000 Ft 500.000 Ft 7

A társaság kapcsolt vállalkozási viszonyban van a Gyır Projekt Kft.-vel, amely a Számviteli törvény 119 §. (2) alapján a konszolidáció alól mentesített leányvállalatnak minısül. Jelen beszámoló a társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérıl a Gyır Projekt Kft konszolidálása nélkül is megbízható valós képet ad, ezért a társaság konszolidált beszámolót nem készít. A tartósan adott kölcsön a dolgozóknak lakáscélra nyújtott 7,4 MFt kölcsön üzleti éven túli 5,7 MFt-os része és a Gyıri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás tagjaival szemben fennálló követelésének GYİRSZOL Zrt.-re engedményezett összege, melynek megfizetésére éven túl kerül sor (222,8 MFt). (5.sz. melléklet) A pénzügyi instrumentumok meghatározott köre vonatkozásában társaságunk a törvény 59/A-F §-ban szereplı valós értéken történı értékelés lehetıségét nem alkalmazza. Forgóeszközök A forgóeszközök állományának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen

2010. XII. 31. Beolvadás 2011. XII. 31. 825 559 5 932 781 2 599 980 50 930 2 800 362 0 1 971 314 124 559 1 442 747 5 396 853 175 494 5 175 890

A forgóeszközök változásában a pénzeszköz a meghatározó, melynek alakulását (cash-flow) a 15. sz. mellékletben mutatjuk be. A készletek alakulása: Megnevezés 2010. XII. 31. 2011. XII. 31. Anyagok 259 808 259 723 Befejezetlen termelés és félkész termékek 89 584 139 421 Késztermékek 5 920 547 Áruk 470 247 530 888 Készletre adott elılegek 2 202 Készletek összesen 825 559 932 781

A befejezetlen termelés és félkész termékek értékébıl a saját termeléső komposzt értéke 85,2 MFt. A késztermékek értéke az elkészült komposzt készletén kívül más elemet nem tartalmaz.

8

A készletekbıl az áruk mérlegsor a következı tételeket tartalmazza: • Virágbolti árukészletek: 1.352 eFt • Göngyölegek: 413 eFt • térítés nélkül kapott CO2 kibocsátási egységek (EUA): 508.889 eFt • CO2 kibocsátási egységek (ERU): 20.234 eFt A kibocsátási egységekkel kapcsolatos mennyiségi és értékadatokat a környezetvédelemrıl szóló fejezetben részletesen bemutatjuk. A követelések állományának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Vevıkövetelések Követelések egyéb rész.v.sz. Egyéb követelések Követelések összesen

2010. XII. 31. Beolvadás 2011. XII. 31. 680 965 11 250 774 044 5 159 287 381 1 913 856 39 680 1 738 937 2 599 980 50 930 2 800 362

A vevıállomány (értékvesztések nélkül) fizetési késedelem napjai szerinti megbontását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A mérlegtételenkénti elszámolt értékvesztéseket a 8. sz. melléklet mutatja be. Az értékvesztések elszámolásakor - az óvatosság és a költséghaszon összevetésének elvét együttesen alkalmazva - csoportos minısítést alkalmazunk. A határidın túl tartozó fogyasztók kintlévıségét a késedelem napjai szerint minısítjük. Az értékvesztés alapját a mérlegkészítésig (január 31.) be nem folyt követelések képezik. A százalékos mértékő értékvesztések a késedelem napjai szerint a következık: Késedelem napjai 90-180 181-365 365 napon túl

Távhıszolgáltatás Minden egyéb 40% 2% 70% 25% 100% 50%

A csoportosan képzett értékvesztések összege 419.976 eFt. Ezen kívül egyedi értékelés alapján további 18.151 eFt értékvesztés képzésére került sor, olyan partnerek esetében, amelyeknél térülés nem várható. Az egyéb követelések között jelenik meg a Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Projekt megvalósításához - a vidéki önkormányzatok által be nem fizetett önrész finanszírozására – felvett hitel engedményezéssel nem érintett összege, illetve a projekthez kapcsolódó áfa megelılegezı hitel, mint a Gyır Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulással szembeni követelés (1.041,2 MFt). Az aktív idıbeli elhatárolások 51 %-át a távhıszolgáltatás folyamatos jellegébıl adódó 2011. december 31. után számlázott, de a 2011. üzleti évre járó 9

bevételek teszik ki, 19 %-ot pedig a hulladékszállítás ugyanilyen jellegő bevétele. Az összetevıket pontosan a 7. sz. melléklet részletezi. Források: A források állományának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés 2010. XII. 31. Beolvadás 2011. XII. 31. Saját tıke 13 385 764 687 946 14 156 602 Céltartalék 800 51 786 Kötelezettségek 2 859 539 4 337 2 988 747 Passzív idıbeli elhatárolások 1 289 231 1 581 988 Források összesen 17 535 334 692 283 18 779 123 A saját tıke állományának alakulása: Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen

2010. XII. 31. Beolvadás 2011. XII. 31. 4 756 000 643 430 5 476 000 838 013 838 013 7 732 835 27 040 7 835 697 17 476 58 916 6 892 13 385 764 687 946 14 156 602

A jegyzett tıke növekedése a beolvadáson kívül 76 MFt-os apport miatt következett be. Az eredménytartalékot a lekötött tartalék feloldása és a beolvadás 570 eFt-os tıkerendezése befolyásolta. A társaság 51.786 eFt céltartalékot képzett az óvatosság elvébıl következıen a Legfelsıbb Bíróság ítélethozatalára váró két ügyben. A beruházási és fejlesztési hitelek között mutatjuk ki a Jókai úti parkolóház építésére, a Kálvária úti B épület bıvítésére, valamint a Sashegyi beruházás önrészére felvett hitelek egy éven túli hányadát. A Jókai úti parkolóház megvalósítása céljából felvett beruházási hitel teljes összege 637,0 millió Ft, futamideje 10 év, végsı lejárata 2013. augusztus 12-e. A Kálvária úti B épület bıvítéséhez felvett hitel teljes összege 160 millió Ft, futamideje 6 év, végsı lejárata: 2015. december 5-e. A felvett hitelek biztosítékául ingatlan keretbiztosítási jelzálogszerzıdés, valamint ingatlant terhelı jelzálogjog alapításáról szóló szerzıdések, valamint hulladékszállítási szerzıdésekbıl eredı jelenlegi és jövıbeni követelések engedményezése tárgyú szerzıdések szolgálnak.

10

A beruházási hitelállományok 2011. december 31-én a következık voltak (hosszú és rövid lejáratú állomány együttesen): Hitelcél Jókai úti parkolóház építése Sashegyi hulladékkezelı kp önrész Sashegyi hulladékkezelı kp ÁFA megelılegezı Kálvária úti B épület Beruházási hitelek összesen

2010. XII. 31. 2011. XII. 31. 196 611 139700 1 433 759 1351213 53 559 0 138 459 115400 1 822 388 1 606 313

Az egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek között a pénzügyi lízingbıl származó kötelezettségeink egy éven túli hányadát mutatjuk ki. Az összes pénzügyi lízingbıl származó kötelezettség (a tıke hosszú és rövid lejáratú állománya összesen) 190.472,61 EUR, a futamidı 2013. 05. 20-án jár le. A fenti hiteleken túl Társaságunk az alábbi, 2011. december 31-én is érvényes bankgaranciákat nyújtotta: Kibocsátó a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.: • 100 millió Ft értékben az Arrabona Parkolóház Kft. részére a Révai úti parkolóház bérleti szerzıdéséhez kapcsolódóan (Lejárata: 2012. 02. 15.), • 1.411.159 Ft értékben a Penta Kft. részére a Barátságpark kivitelezése tárgyában (Lejárat: 2012. 08.31.), • 500 ezer Ft értékben Veszprémi Bányakapitányság részére a bányászati tevékenység jogszabály szerinti biztosítékaként (Lejárat: 2014.12.31.). Kibocsátó az OTP Bank Nyrt.: • 108.000 EUR értékben az Energy Financing Team AG részére perces szabályozási tartalék biztosítására kötött szerzıdés teljesítési biztosítékaként (Lejárat: 2012. 01. 03.). A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be:

Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Szállítói kötelezettségek Rövid köt. egyéb rész. viszonyban lévı váll.sz. Egyéb rövid lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezetts. össz

2010. XII. 31. 2011. XII. 31. 434 309 310 063 6 600 5 000 190 529 871 313 358 242 642 701 446 617 1 274 497 1 633 235

A rövidlejáratú hitelek között (a fent részletezett hitelek és lízingkötelezettségek 2012. évi törlesztésén kívül) egyéb rövidlejáratú hitel nem szerepel. A nyitó állományban szereplı 100.000 eFt forgóeszközhitelt a társaság tárgyévben törlesztette. 11

A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának 46 %-a gázköltség 30 %-a parkolási díj. A halasztott bevételek között szerepeltetjük az áruknál már említett 508.889 eFt értékő térítés nélkül kapott kibocsátási egységekhez kapcsolódó halasztott bevételt is. A passzív idıbeli elhatárolások részletezése a 9. sz. mellékletben szerepel. 2./ Cash-flow kapcsolódó kiegészítések A számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a saját rezsis beruházások kiadásai nem jelentkezhetnek a befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változások között. Azonban társaságunknál a saját rezsis beruházások a beruházásokon belül nagy volument képviselnek (153,2 MFt). Ezen okból a megbízható valós összkép biztosítása érdekében a CF ezen pontjában eltérünk a számviteli törvény elıírásaitól és a saját rezsis beruházások kiadásait is a befektetett eszközök beszerzése soron szerepeltetjük. A CF 14. sora tehát esetünkben a társaság minden olyan kiadását tartalmazza, amely eredményeként a befektetett eszközök állománya növekedett. A cash-flow kimutatás adózás elıtti eredmény sorában az alábbi korrekciókra került sor: Adózás elıtti eredmény az eredménykimutatásban: 99.567 eFt CO2 kibocsátási egységek cseréjébıl származó eredmény -20.239 eFt Kapott osztalék -305.184 eFt Véglegesen átadott pénzeszköz eredményhatása 8.765 eFt Korrigált adózás elıtti eredmény (CF 1. sor) -217.091 eFt 3./ Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az Eredménykimutatás a fı tevékenységek esetében 2010. évben nyilvánvalóan csak a IV. negyedév adatait tartalmazza (mivel ekkor történt a beolvadás), míg 2011. évben teljes évi adatot. Az árbevétel megoszlása fıbb tevékenységenként a következı: Hulladékgazdálkodás 2.701.026 eFt Városüzemeltetés 180.459 eFt Gızellátás, légkondícionálás (hıtermelés) 5.746.507 eFt Villamosenergia-termelés 1.189.913 eFt Beruházás, kivitelezés tevékenység 466.772 eFt Ingatlangazdálkodási tevékenység 968.520 eFt Média, kommunikációs tevékenység 105.999 eFt Egyéb tevékenységek 93.387 eFt Eladott áruk, közvetített szolgáltatások bevétele 785.476 eFt Összes árbevétel: 12.238.059 eFt 12

A 2011. évi eredményre ható tényezık alakulását a 10. sz. melléklet, a társasági adó alapját módosító tételeket a 11. sz. melléklet tartalmazza. A társaság rendkívüli eredménye: A rendkívüli tételekhez kapcsolódó adóalapkorrekciók összege: Rendkívüli tételekre esı társasági adó (19%-os kulccsal):

12.359 eFt. -737 eFt 2.208 eFt

A társasági adó szerint elszámolható és a számvitelben elszámolt értékcsökkenés különbsége, valamint az elmúlt években felhasznált fejlesztési tartalékhoz kapcsolódó adóalap-csökkentések miatt, a nettó érték és a számított nettó érték közötti különbség 2.809 MFt. C.

Tájékoztató rész

Társaságunknál 6 fıs Felügyelı Bizottság és 5 fıs Igazgatóság mőködik. A Felügyelı Bizottság részére 5.993 eFt, az 5 tagú Igazgatóság részére pedig 6.723 eFt összegő tiszteletdíjat fizettünk ki. A társaság könyvvizsgálója által felszámított könyvvizsgálati díj 2011. évben 9.680 eFt volt, a Taylor-Consulting ’97 Kft. által adótanácsadásért felszámított díj 2011. évben 6.540 eFt volt (ÁFA nélkül). A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszám és béradatait a 12. sz. melléklet tartalmazza. Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások: -Függı kötelezettségvállalás (4 társasház hitelfelvételéhez kezességvállalás) mérleg-fordulónapi értéke 14.649 eFt.

nyújtott

A társaság képviseletére jogosult elnök-vezérigazgató: Neve: Sági Géza Lakcíme: 9153. Öttevény, Jókai u. 41. A társaság honlapja: www.gyorszol.hu

13

Környezetvédelem A Városgazdálkodási Igazgatóság tevékenysége során keletkeznek veszélyes hulladékok (olajjal, festékkel szennyezett csomagoló anyagok, toner, fénycsı, akkumulátor, használatból kivont berendezések). Az elıírásoknak megfelelıen a tárolt hulladékokat vagy visszagyőjti a forgalmazó, illetve ártalmatlanító, hasznosító telepeknek adjuk át. A 2011. évben keletkezett veszélyes hulladékok nyitó és záró mennyisége a következık szerint alakult. Veszélyes hulladékok készlete 2011. EWC Megnevezés kódszám 16 06 01* Ólomakkumulátor 15 01 10* Veszélyes anyaggal szennyezett csomagolási hulladék 08 03 12* Toner 20 01 21* Fénycsı 20 01 33* Elemek 20 01 35* Elektronikai hulladékok

Veszélyességi osztály 3 3

Nyitó készlet [kg] 0 50

Záró készlet [kg] 0 0

3 3 3 3

0 0 0 0

0 0 0 0

A környezet védelme érdekében veszélyes anyagból csak olyan mértékő raktárkészletet tartunk fenn, amely a biztonságos, akadálymentes üzemeltetéshez szükséges, ennek megfelelıen a környezeti kockázat elenyészı. Veszélyes anyagok és készítmények készlete 2011.

Sorsz. Megnevezés 1. CO2 sőrített Palmatex univerzális erıs 2. ragasztó 3. Palmafix ragasztó 4. Neolux zománcfesték 5. Neolux autójavító zománc Általános lakkbenzines 6. higító 7. Denaturált szesz oldószer 8. Trinát lakk 9. Trinát alapozó 10. Cellakolor 11. Trinát zománcfesték 12.

Fúróspray

Vesz. oszt. M.e. 2 kg

Nyitó Nyitó érték készlet (Ft) 26 10 262

Záró Záró érték készlet (Ft) 60 23 682

0 0 12,5 0

0 0 13 572 0

0 0 2,5 0

0 0 2 714 0

liter liter kg kg kg kg

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

liter

0

0

0

0

3 3 3 3

kg kg kg kg

3 3 3 3 3 3 3

14

Sorsz.

Megnevezés

13.

Motorbenzin Prevent csavarlazító aerosol Block Plus-3 Hidraulikus fékfolyadék AN-46 gépolaj SAE 50 CAT váltóolaj TO-4Hidrokomol P-46 Hidraulikaolaj Standard Diesel SAE 20W-40 többfokozatú motorolaj Gázolaj TCL-46 adalékolt szerzámgépolaj Neolux higító Celloin Higító-108 Nitrohigító LZS-2 EP lítiumbázisú kenızsír MPGM W/MOS2 1854637 Zsír CARAcetiléngáz Oxigén sőrített Innofluid Fagyálló hőtı folyadék koncentrátum A-Clean 111 Brigéciol AC-516 AC-310 AC-31 RM-31 RM-750 Sósav Háztartási hypó Szuperkromofág Vízkıoldó Karcher RM 110 ASA Vízkıoldó Klórmész Ultrasol Motorolaj 15W-40 Motorolaj 10W-40

14. 15. 16. 17. 18.

19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46.

Vesz. oszt. M.e.

Nyitó készlet

Nyitó érték (Ft)

Záró készlet

Záró érték (Ft)

3

liter

0

0

0

0

3

liter

0

0

0

0

3 3

liter liter

9 0

3 744 0

9 0

2 979 0

3

liter

30

23 070

30

23 070

3

liter

126

64 664

175

93 170

3 3

liter 0 liter 10 508,27

0 0 2 715 567 16 427,4

0 5 382 181

3 3 3 3

liter liter liter liter

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4,1

kg

50

46 750

50

36 860

4,1 4,2 5,1 6,1

liter kg kg liter

0 8,4 15,6 80

0 31 168 21 759 69 200

0 32,5 54, 1 120

0 120 590 75 415 107 400

6,1 6,1 6,1 6,1 6,1 6,1 6,1 6,1 8 8 8 8

liter liter liter liter liter liter liter liter liter liter liter liter

0 0 0 0 0 0 0 0 17 12 0 3

0 0 0 0 0 0 0 0 3 400 528 0 2 656

20 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0

9 340 0 0 0 0 0 0 0 0 194 0 0

8 8 9 3 3

liter kg liter liter liter

0 0 0 30 0

0 0 0 21 076 0

0 0 0 30 198

0 0 0 21 255 196 396

Sorsz. 47. 48.

Megnevezés Motorolaj benzines 15W-40 Hajtómőolaj Mindösszesen:

Vesz. oszt. M.e. 3 3

Nyitó készlet

liter liter

Nyitó érték (Ft) 0 0

Záró készlet

0 0 3 027 416

Záró érték (Ft) 2 0

3 426 0 6 098 672

Környezetvédelmi költségekre a tárgyévben 81.335 eFt-ot számoltunk el. Közvetlenül környezetvédelem célját szolgáló tárgyi eszköz beruházást 2011. évben nem hajtott végre a társaság. Az üvegházhatású gázok kibocsátási egységeinek kereskedelmérıl szóló törvény (2005. évi XV. törvény) és annak végrehajtási rendelete alapján ingyenesen járó (kiosztott) és vásárolt kibocsátási egységek 2011. évi adatai: EUA 2011. január 1. 2010. évi visszaadási kötelezettség teljesítése 2010. évi kibocsátás fedezetére kiosztott Egységcsere 2010. szeptember 30.

db 123293

CER

ERU

eFt 424023

db 12694

eFt 44048

-115264 -396419

-12694

-44048

126944 -9154 125819

513742 -32457 508889

0

0

db

eFt 0

0

12694 12694

20234 20234

A 2012. évi visszaadási kötelezettség teljesítésére várhatóan a kibocsátási egységek rendelkezésre állnak, vásárlásra nem lesz szükség, ehhez kapcsolódóan céltartalékot nem képeztünk.

16

C. Mutatószámok az éves beszámolóból: I. Anyagi, vagyoni helyzet vizsgálata: 1. Tartósan befektetett eszközök aránya: mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközeibıl mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. (Számítása: Befektetett eszköz/összes eszköz) A mutató értéke: bázis 64,2 % tény 63,9 2. Befektetett eszközök fedezettsége : azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tıke. Kedvezı, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek és nem kell idegen forrást igénybe venni. (Számítása: Saját tıke/Befektetett eszköz) A mutató értéke: bázis 118,9 % tény 118,0 3. Tárgyi eszközök fedezettsége: azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására – közvetlenül a termelésben résztvevı tartósan befektetett eszközökre – a saját tıke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvezı, ha a saját tıke elsısorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. (Számítása: Saját tıke/Tárgyi eszközök) A mutató értéke: bázis 120,7 % tény 122,6 4. Eszközök fordulatszáma: azt jelzi, hogy az összes eszköz hányszor térült meg az árbevételben. Kedvezı, ha a mutató értéke 1-nél nagyobb, vagyis legalább egyszer megtérüljön egy gazdálkodási év során. (Számítása: (Nettó árbevétel/Eszközök összesen) A mutató értéke: bázis 0,23 tény 0,65 5. Tárgyi eszközök hatékonysága: azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök mőködtetésével mekkora összegő nettó árbevételt ért el, vagyis, hogy egységnyi tárgyi eszköz mőködtetésével mekkora összegő árbevétel realizálható. Ez a fejlesztések elbírálásához nyújt információt. (Számítása: Nettó árbevétel/Tárgyi eszközök) A mutató értéke: bázis 36,6 % tény 106,0% 6. Készletek fordulatszáma: Azt jelzi, hogy a készletek hányszor térülnek meg a nettó árbevételben. (Számítása: Nettó árbevétel/Készletek) A mutató értéke: bázis 4,92 tény 13,12 7. Tárgyi eszközök aránya: azt jelzi, hogy a mőködı eszközökön belül mekkora hányadot képviselnek a több éven keresztül használatos tárgyi eszközök. (Számítása: Tárgyi eszközök/ (Tárgyi eszközök+Forgóeszközök) A mutató értéke: bázis 67,3 % tény 69,1% 8. Forgóeszközök aránya: arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövid távon befektetett eszközök értéke. A vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére utal. (Számítása: Forgóeszközök/Eszközök) A mutató értéke: bázis 30,8 % tény 27,6%

17

9. A tıke szerkezete: alapján megállapítható, hogy az összes források között milyen mértékő idegen – hosszú és rövid távú – forrásokat használ a cég. Ez a mutató a cég adósságának mértékére is utal. Kedvezı a cég számára, ha a mutató értéke 50 % alatti, vagyis a tıke összetételében a saját források a meghatározók. (Számítása: Idegen tıke/Összes forrás) A mutató értéke: bázis 23,7 % tény 24,6% 10. Saját tıke aránya: az elızı mutató fordítottja, vagyis a saját tıke részesedését mutatja az összes források között. A mutató értelmezhetı úgy is, hogy – mérleg fıösszegrıl lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tıke. (Számítása: Saját tıke/Összes forrás) A mutató értéke: bázis 76,3 % tény 75,4% 11. Saját tıke növekedési mutató: az elızı idıszakhoz mérve azt érzékelteti, hogy a jegyzett tıkéhez viszonyítva a saját tıke nagyságában milyen változás következett be. Ezt alapvetıen a tıketartalék, eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény alakulása befolyásolja. Kedvezı, ha a mutató értéke 1-nél nagyobb. Az 1-nél kisebb mutató a tıkevesztésre utal. (Számítása: Saját tıke/Jegyzett tıke) A mutató értéke: bázis 2,81 tény 2,59 12. Saját tıke fordulatszáma: alapján megállapítható, hogy a saját tıke hányszor térül meg 1 év alatt a nettó árbevételbıl. E mutatónál is célszerő értékelni az elızı évi adatokat és az eltérések okait megállapítani. (Számítása: Nettó árbevétel/Saját tıke) A mutató értéke: bázis 0,3 tény 0,9 13. A tıke hatékonysága: azt jelzi, hogy egységnyi lekötött saját tıke mekkora adózott eredményt hoz a vállalkozás számára. A mutató növekvı tendenciája kedvezı. Értékelésénél a saját tıke szerkezetét, elemeinek befolyásoló szerepét, valamint az eredményelemzést is célszerő figyelembe venni. (Számítása: Adózott eredmény/Saját tıke) A mutató értéke: bázis 0,44 % tény 0,05% II. Mutatók a pénzügyi-likviditási helyzet átfogó jellemzéséhez: 14. Likviditási mutató: A teljes forgóeszköz állomány – vagyis a likvid és kevésbé likvid eszközök – együttes összegét viszonyítja a hosszú és rövidlejáratú kötelezettségekhez. A vállalkozás fizetıképességét általánosan jellemzı mutató, annyiban, hogy a hosszabb távú kötelezettségek milyen arányát fedezik a likviddé tehetı eszközök. Ez a mutatószám azonban a vállalkozás pillanatnyi likviditási helyzetének megítélésére nem alkalmas. (Számítása: Forgóeszközök/Kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 188,7 % tény 173,2% 15. Rövid távú likviditás I.: arról tájékoztat, hogy a különbözı likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is értékelni kell. A mutatószám a nemzetközi gyakorlatban 200 % körül elfogadható. (Számítása: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 423,4 % tény 316,9%

18

16. Rövid távú likviditás II.: mutató a forgóeszközök követelések nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a követelések számos eleme tartalmazhat bizonytalan, a rövid lejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem jöhetı összeget. (Jelen esetünkben áfa visszaigénylés, társasági adó túlfizetés, biztosítási összeg) (Számítása: Forgóeszközök – Követelések/Rövid lejáratú kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 219,4 % tény 145,5% 17. Gyorsráta mutató: a teljesen mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalkozás számára az a kedvezı, ha ez az arány egyre növekvı, ami az azonnali fizetıképesség javulását jelzi, értéke általában 1,6 – 1,8-nál elfogadható. (Számítása: Likvid pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 1,55 tény 0,88 18. Hitelfedezettségi mutató: arról tájékoztat, hogy a vállalkozás követelései milyen mértékben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségek összegét. A mutató értéke akkor kedvezı, ha 100 %-nál magasabb, vagyis a vállalkozással szembeni adósok nagyobb összeggel tartoznak, mint amekkorával a cég tartozik hitelezıinek. (Számítása: Követelések/Rövid lejáratú kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 204 % tény 171,5% 19. Kölcsön fedezeti arány: azt mutatja, hogy a kötelezettségek likvid eszközökkel (pénzeszközök, értékpapírok) csökkentett értékéhez viszonyítva a saját és – likvid eszközökkel nem fedezett – idegen források milyen arányt képviselnek. (Számítása: Kötelezettségek – likvid eszközök / Saját tıke+kötelezettségek-likvid eszközök) A mutató értéke: bázis 6,2 % tény 9,9% 20. Vevıállomány aránya a szállítóállományhoz: az egynél kisebb mutató jelzi, hogy a vevıállományt a szállítóállomány finanszírozza. Az alacsony mutatóérték a ki nem egyenlített szállítói állomány magas mértékre utal, fizetési gondokat jelez. (Számítása: vevık/szállítók) A mutató értéke: bázis 357,4 % tény 88,8% 21. Dinamikus likviditás: arról tájékoztat, hogy a vállalkozás üzleti tevékenységének eredménye milyen mértékben nyújt fedezetet a rövid távú kötelezettségekre. A mutató értéke a nemzetközi gyakorlatnak megfelelıen 50 %-nál nagyobb a jól mőködı vállalatoknál. (Számítása: üzemi(üzleti) tevékenység eredménye/rövid lejáratú kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 6,7 % tény -17,1% 22. Hosszú távú likviditási mutató: arról tájékoztat, hogy az év üzleti eredménye mennyire fedezi az összes kötelezettséget. Ez elsısorban a hitelezık tájékoztatására szolgál, hogy mennyire biztos a befektetésük. A mutató értéke 30% felett már kedvezınek tekinthetı. (Számítása: üzemi(üzleti) tevékenység eredménye/kötelezettségek) A mutató értéke: bázis 2,98 % tény -9,3%

19

23. Kamatfedezettségi mutató: kifejezi, hogy az adózás elıtti eredmény mekkora fedezetet nyújt a kamatráfordításokra. A cég számára az a kedvezı, ha minél magasabb, 100 %-nál nagyobb a mutató értéke, mert a kamatfizetéseket ekkor tudja biztonsággal teljesíteni. (Számítása: adózás elıtti eredmény+kamat/kamat) A mutató értéke: bázis 233,7 % tény 161,5% III. Mutatók a vállalkozás eladósodottságának jellemzéséhez: 24. Eladósodottság mértéke: a vállalat megítélésében fontos szerepet játszik. Azt mutatja, hogy a saját források a kötelezettségek hány százalékát fedezik. Kedvezı, ha a mutató értéke 150-180% A nemzetközi gyakorlatban a 200-300%-os arány is gyakori. (Számítása: kötelezettségek/saját tıke) A mutató értéke: bázis 21,4 % tény 21,1% 25. Nettó eladósodottság: azt mutatja, hogy a kintlévıségekkel csökkentett kötelezettségeket milyen mértékben fedezi a saját forrás. Ez feltételezi, hogy a követelések pénzügyileg elıbb realizálódnak, mint ahogy a kötelezettségeket teljesíteni kell. A mutató minél kisebb értéke a kedvezı. (Számítása: kötelezettségekkövetelések/saját tıke) A mutató értéke: bázis 1,94 % tény 1,3% IV. Mutatók a vállalkozás jövedelmi helyzetének átfogó jellemzéséhez: 26. Nettó árbevétel: alakulásából következtetéseket lehet levonni a vállalkozás volumenére. A termelési mutatókkal összehasonlítva a vállalkozás piaci helyzete is jellemezhetı. Ha a termelési mutató nagyobb mértékben nı, mint az értékesítés, akkor a vállalkozás készletre termel, valószínőleg piaci problémái vannak. Fordított esetben viszont a termelés marad el az értékesítési lehetıségektıl, és az igényeket a korábban megtermelt készletek értékesítésével elégítik ki A mutató értéke: bázis 4.059.161 eFt tény 12.238.059 eFt 27. Bruttó termelési érték I.: alapján megállapítható, hogy a vállalkozás tárgyidıszaki teljes termelése hogyan változott. Csak az „A” eredmény kimutatásból számolható közvetlenül. (Számítása: Nettó árbevétel+Saját elıállítású eszközök aktivált értéke +/saját termeléső készletek állományváltozása-ELÁBÉ-közvetített szolgáltatások) A mutató értéke: bázis 4.042.879 eFt tény 11.742.619 eFt 28. Bruttó termelési érték II.: alapján megállapítható, hogy a vállalkozás tárgyidıszaki teljes termelése hogyan változott. Csak az „A” eredmény kimutatásból számolható közvetlenül. (Számítása: Nettó árbevétel+Saját elıállítású eszközök aktivált értéke +/saját termeléső készletek állomány változása) A mutató értéke: bázis 4.171.888 eFt tény 12.515.420 eFt 29. Anyagmentes termelési érték: a termelést jellemzi, vagyis arról tájékoztat, hogy a vállalkozás az új értékhez mekkora többletet ad hozzá. A mutató változását célszerő az elızı mutatóval összehasonlítani. Általában az a kedvezı, ha az anyagmentes termelési érték jobban nı, mint a bruttó termelési érték. (Számítása: Bruttó termelési érték I – Anyagköltség – Igénybevett szolgáltatások-egyéb szolgáltatások) A mutató értéke: bázis 1.161.232 eFt tény 3.464.779 eFt

20

30. Termelési költségszint: arról tájékoztat, hogy a vállalkozás termelését milyen szintő ráfordításokkal folytatja. Csak az „A” eredmény kimutatás esetén számítható közvetlenül az eredmény kimutatásból. (Számítása: Összes költség/Bruttó termelési érték) A mutató értéke: bázis 98,8 % tény 102.6% 31. Értékesítési költségszint: azt mutatja, hogy egységnyi árbevétel realizálódása milyen mértékben fedezi a költségeket. A termelési és értékesítési költségszintek összehasonlítása felhívhatja a figyelmet azokra a területekre, ahol a vállalkozás tartalékokkal rendelkezik a jövedelmezıség javításához, ráfordítások csökkentéséhez. (Számítása: Értékesítés összes költsége/Nettó árbevétel) A mutató értéke: bázis 98,8 % tény 102,7% 32. Anyaghányad: azt mutatja, hogy a termelésen belül milyen súllyal szerepel az anyagráfordítás, anyag- vagy munkaigényes termelést folytat-e a vállalkozás. A megtakarítások szempontjából az anyagköltségek változása érdemel figyelmet. (Számítása: Anyagjellegő ráfordítások/Bruttó termelési érték) A mutató értéke: bázis 72,2 % tény 72,3% 33. Bérköltség hányad: azt jelzi, hogy a bérköltség és közterhei milyen részarányt képviselnek a költségszerkezetben. Részleteiben tovább elemezhetı a személyi jellegő ráfordítások között a bér, az egyéb személyi jellegő kifizetések és a társadalombiztosítás költségigénye. (Számítása: Személyi jellegő ráfordítások/Bruttó termelési érték) A mutató értéke: bázis 21,8 % tény 24,4% 34. Értékcsökkenési hányad: azt mutatja, hogy az értékcsökkenés, mint szabadon elkölthetı forrás, milyen arányt képvisel a költségszerkezetben.(Számítása: Értékcsökkenési leírás/Bruttó termelési érték) A mutató értéke: bázis 4,9 % tény 5,9% 35. Az értékesítés közvetlen költségszintje: az értékesítéssel arányosan (általában lineárisan) változó költségekrıl tájékoztat. A jövedelmezıségi mutatókkal együtt célszerő értékelni a mértékét. (Számítása: Értékesítés közvetlen költsége/Nettó árbevétel) A mutató értéke: bázis 90,3 % tény 94,6% 36. Az értékesítés közvetett költségszintje: az értékesítés viszonylag állandó költségeinek szintjét jelzi. Ha nı az értékesítés, akkor ennek a hányadnak mérséklıdnie kell. (Számítása: Értékesítés közvetett költségei/Nettó árbevétel) A mutató értéke: bázis 8,5 % tény 8,1% 37. Árbevétel arányos üzemi eredmény: a vállalkozás alaptevékenységének jövedelmezıségét méri. A mutató értékét ha ágazati, szakágazati átlaghoz viszonyítjuk, akkor az eltérésbıl következtetéseket vonhatunk le a vállalkozás jövedelmezıségi színvonalára. (Számítása: Üzemi (üzleti) eredmény/Nettó árbevétel) A mutató értéke: bázis 2,1 % tény -2,3%

21

38. Tıkearányos eredmény: arról tájékoztat, hogy egységnyi lekötött tıkével mekkora eredményt értek el. Más vállalkozókkal való összehasonlítás segítséget nyújt a mutató értékeléséhez. (Számítása: Üzemi (üzleti) eredmény/Saját tıke) A mutató értéke: bázis 0,64 % tény -2,0% 39. Eszközhatékonyság: azt mutatja, hogy egy egységnyi lekötött eszköz mekkora eredményt hoz létre. (Számítása: Üzemi (üzleti) eredmény/Eszközök összesen) A mutató értéke: bázis 0,49 % tény -1,5% 40. Élımunka hatékonyság: azt jelzi, hogy egységnyi bérjellegő ráfordítás mekkora új értéket hoz létre. (Számítása: Anyagmentes termelési érték/Bérjellegő költségek) A mutató értéke: bázis 127,8 % tény 113,6%

Gyır, 202. március 12.

Sági Géza elnök-vezérigazgató

22

1. sz. melléklet Immateriális javak állományának alakulása 2011. december 31. eFt-ban Alapítás átszervezés akt. értéke 1. Bruttó érték alakulása Nyitó bruttó érték Bruttó érték növekedés (+) - beolvadás - beszerzés - átsorolás Bruttó érték csökkenés (-) Záró bruttó érték 2. Értékcsökkenés alakulása Nyitó értékcsökkenés Értékcsökkenés növekedés (+) - éves értékcsökk. elszám. - átsorolás Értékcsökkenés csökkenés (-) - selejtezés - átsorolás Záró értékcsökkenés 3.Terven felüli értékcs. változása Nyitó terven felüli écs. Növekedés (selejt miatt) Csökkenés (kivezetés selejt miatt) Csökkenés visszaírás miatt Záró terven felüli écs 4. Nettó érték alakulása Nyitó nettó érték Nettó érték növekedés (+) Nettó érték csökkenés (-) Záró nettó érték

514 0

514

65 257 257

Vagyoni értékő jogok

Szellemi termékek

73619 70023 42 67407 2574 40 143602

10925 7484 7484 1 18408

Összesen 85058 77507 42 74891 2574 41 162524

2815 11068 10847 221 40 40

1052 5227 5227

322

13843

6278

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0 0 0 0

449 0 257 192

70804 69802 10847 129759

9873 7484 5227 12130

81126 77286 16331 142081

0

1 1

3932 16552 16331 221 41 41 0 20443

2. sz. melléklet Tárgyi eszközök alakulása 2011. december 31. eFt-ban Mőszaki berendezés

Ingatlan 1. Bruttó érték alakulása Nyitó bruttó érték Bruttó érték növekedés: - beolvadás - aktiválás - térítés nélküli átvétel - egyéb növekedés Bruttó érték csökkenés: - selejtezés - értékesítés - átsorolás - egyéb csökkenés Záró bruttó érték 2. Értékcsökkenés alakulása Nyitó értékcsökkenés Értékcsökkenés növekedés - egyéb növekedés Értékcsökkenés csökkenés - selejtezés - értékesítés - átsorolás - egyéb csökkenés Záró értékcsökkenés 3.Terven felüli értékcs. változása Nyitó terven felüli écs. Növekedés (selejt miatt) Csökkenés (kivezetés selejt miatt) Csökkenés visszaírás miatt Záró terven felüli écs 4. Nettó érték alakulása Nyitó nettó érték Nettó érték növekedés (+) Nettó érték csökkenés (-) Záró nettó érték

Egyéb

Összesen

8036648 1591959 357729 1227593 6637

2305714 118584 298 113313 4973

186925 10529287 42160 1752703 358027 42160 1383066 11610 0 21694 57875 2569 33334 3745 21967 15380 2574 0 207391 12224115

22457 23803 16635 -17981

13724 6962 1587 5175

9606150

2410574

73471 302709

97493 358495

27364 65630

-495 661 807 -1963

-10141 684 546 -11371

16427 2335 537 13555

376675

466129

76567

23142 23142

6278 6278

234 234

0

0

0

7963177 1591959 325661 9229475

2208221 118584 382360 1944445

198328 726834 0 5791 3680 1890 221 0 919371

0 29654 29654 0 0

159561 10330959 42160 1752703 70897 778918 130824 11304744

3. sz. melléklet Beruházások állományváltozásai 2011. december 31.

1. Nyitó bruttó érték

eFt-ban Saját vállalkozásban 100 eFt Befejezetlen végzett alatti eszközök Elılegek Összesen beruházások beruházások 613608 141727 0 0 755335

2. Nyitó értékcsökkenés 3. Nyitó bruttó érték

613608

4. Beolvadás

198400

5. Beruházások növekedései - új beszerzés, létesítés - térítés nélkül átvett eszk - egyéb növekedés 6. Beruházások csökkenései - üzembehelyezett beruházások bruttó értéke - egyéb csökkenés 6. Záró bruttó érték

141727

0

0

755335

0

198400

671398 11610 0

481281 11610 0

153177

35088

1852

1073444 0

284292

35088 0

1852 1394676 0

231455

10612

0

0

242067

4. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenése 2011. december 31.

Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb berendezések Immateriális javak Összesen

eFt-ban Terv szerinti értékcsökkenés Használatba vételkor Lineáris egyösszegben Összes módszer elsz. értékcsökk 297278 5431 302709 353679 4816 358495 41781 23849 65630 15339 992 16331 708077 35088 743165 eFt-ban

Terven felüli értékcsökkenés Kivezetés Tárgyévi terven felüli Tárgyévi selejtezés Záró écs. elszám. visszaírás miatt Nyitó + Ingatlanok 0 23142 0 23142 Mőszaki berendezések 0 6278 0 6278 Egyéb berendezések 0 234 0 234 Immateriális javak 0 0 0 0 Beruházások 0 0 0 0 Összesen 0 29654 0 29654 A selejtezéssel kapcsolatban készletre vett haszonanyagok értéke 4137 Terven felüli écs. haszonanyagokkal csökkentett értéke 25517

0 0 0 0 0 0

5. sz. melléket Befektetett pénzügyi eszközök alakulása 2011. december 31. Megnevezés Részesedések Értékpapírok

Tartósan adott kölcsönök Munkavállalóknak folyósított lakásépítési kölcsön Ebbıl: - üzleti éven belüli - üzleti éven túli MOL Földgázszállító Zrt-nek adott kölcsön Ebbıl: - üzleti éven belüli - üzleti éven túli Önkormányzatoknak adott kölcsön Ebbıl: - üzleti éven belüli - üzleti éven túli Tartósan adott kölcsönök összesen Ebbıl: - 1 éven belüli lejáró - 1 éven túl lejáró

eFt-ban Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 84284 500 84784 0 0

8136

556

1272

1635 6501

7420 1674 5746

52633

52633

0

52633

60769 54268 6501

485443

202332

485999

256237

0 283111 60300 222811 290531 61974 228557

Vevıkövetelések részletezése (értékvesztés nélkül) 2011. december 31.

6. sz. melléklet

eFt-ban Idıtartam Fizetési határidın belüli Fizetési határidın túliból 1 - 90 nap közötti 91 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 361 napon túli Összes fiz. késedelemben lévı Összes vevı követelés - ebbıl egyéb részesedési viszonyban állóval szemben

Lakossági Lakossági szemétdíj távhıdíj Egyéb Összesen -20 0 154949 154929 40915 44853 34170 150060 269998 269978

185340 30512 104444 245901 566197 566197

158602 10430 22025 30187 221244 376193

384857 85795 160639 426148 1057439 1212368

197

197

Értékvesztések mérlegtételenként 2011. december 31. Nyitó Vevıkövetelésre Egyéb követelésre Egyéb tartós részesedésre Készletekre Összesen

410320 0 0 0 410320

érték + 27807 0 0 27807

visszaírás -

miatti

0 0 0

eFt-ban Záró 438127 0 0 0 0 438127

7. sz. melléklet

Aktív idıbeli elhatárolás 2011. december 31.

2010. A tárgy évre járó, de a mérleg fordulónapja után esedékes bevételek - hulladékkezelı kp bevétele/begyőjtıi bev. - szelektív értékesítés bev. - villamos energia értékesítés - üzemi forróviz hıdíj - főtési hıdíj - távhıszolgáltatási támogatás - gız hıdíj - hıszolgáltatás alapdíja - parkolási díj - közhasznú munkára kapott térítés - vegyes hulladékszállítás bevétele - külsı szállítás bevétele - lekötött betét kamata - kölcsön kamata - Egyetemi csarnok felújítás bevétele - egyéb fel nem sorolt bevételek Költségek ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása - közlönyök, szaklapok elıfizetése - biztosítási díj - egyéb költség Összesen

876215 24976 158954 191385 471163 4097 5620 2586 3106 3615 3940

eFt-ban 2011. 1595513 42102 11805 46235 190181 401737 212506 7947 4961 267316 289207

6773

2016 86210 8144 25146

4061 684 1265 2112 880276

5487 2750 1342 1395 1601000

8. sz. melléklet Követelésekre képzett értékvesztés részletezése 2011. december 31.

Értékvesztés alapja eFt-ban Lakossági Lakossági Idıtartam szemétdíj távhıdíj Egyéb Összesen Fizetési határidın túliból 1 - 90 nap közötti 32389 86191 119140 237720 91 - 180 nap közötti 42086 28065 10337 80488 181 - 360 nap közötti 32935 97770 21825 152530 361 napon túli 147787 232498 29713 409998 Összes értékvesztés alap 255197 444524 181015 880736

Értékvesztés összege Fizetési határidın túliból 1 - 90 nap közötti 0 91 - 180 nap közötti 842 181 - 360 nap közötti 8234 361 napon túli 73894 Összes értékvesztés 82970

0 11226 68439 232498 312163

3677 4047 13056 22214 42994

3677 16115 89729 328606 438127

9. sz. melléklet Passzív idıbeli elhatárolások 2011. december 31. 2009.

1.

2.

3.

A mérleggel lezárt évet terhelı, de csak a következı idıszakban jelentekzı költségek: gázköltség víz, villamos energia, vásárolt hı bankköltség, bankkamat bérköltség és járulék karbantartási költség hıközponti hidegvíz vízdíja vagyonvédelem postaköltség hóeltakarítás, hóügyelet szakértıi pályázati díjak hulladékszállítás, Webeye szolgáltatás Reklámszolgáltatás Parkolási díj egyéb költség Következı idıszakban kiszámlázott, tárgyidıszaki árbevételt csökkentı bevételek piacok és vásárcsarnok bevétele HMV hıdíj városüzemeltetési munkák egyéb bevételek Halasztott bevételek Térítés nélkül átvett kibocsátási egységek értékébıl költségként el nem számolt rész Rekultiváció Fejlesztési célra átvett pénzeszközökbıl megvalósított és térítés nélkül átvett eszközök bekerülési értékébıl költségként (amortizációként) el nem számolt rész Összesen

735060 547650 51035 1849 17968 65993 13338 6372 2468 3316 2333

eFt-ban 2010.

22738

885576 410303 19071 11549 53623 15359 14127 5697 2975 3087 2836 38658 15512 267316 25463

19793 3226 2855 11638 2074 534378

44221 1613 4432 36839 1337 652191

424023 34784

508889 25445

75571 1289231

117857 1581988

10. sz. melléklet

Az adózás elıtti eredmény változásai 2011. december 31.

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmény értéke Egyéb bevételek Ebbıl: - térítés nélküli CO2 miatt elsz. bevétel - értékesített tárgyi eszköz bevétele - céltartalék felhasználás - visszaírt értékvesztés - kapott támogatás - késedelmi kamat, kártérítés, egyéb Összes bevétel Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás ELÁBÉ és közvetített szolgáltatások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenés Összes költség Egyéb ráfordítás Ebbıl: - értékesített tárgyi eszköz értéke - adójellegő ráfordítás - CO2 egységek visszaadása (adójellegő) - behajthatatlan követelések leírása - értékvesztés, terven felüli écs - céltartalék képzés - egyéb Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek bevétele Pénzügyi mőveletek ráfordítása Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozás eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások -ebbıl véglegesen átadott pénz és tárgyi e Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény

2010.év 4059,2 112,7 165,5 40,4 13,5 24,2 72,6 14,8 4337,4 2384,9 441,5 55,2 129,0 908,8 204,3 4123,7 128,6 17,6 36,8 0,0 2,2 62,4 9,6 85,1 28,3 49,5 -21,2 63,9 5,8 7,2 7,2 -1,4 62,5

MFt-ban 2011.év Változás 12238,1 8178,9 277,4 164,7 1048,0 882,5 428,8 388,4 70,9 57,4 0,8 -23,4 0,0 -72,6 423,5 124,0 109,2 13563,5 9226,1 6092,4 3707,5 1993,7 1552,2 191,8 136,6 772,8 643,8 3051,3 2142,5 743,2 538,9 12845,2 8721,5 997,2 868,6 20,1 2,5 251,1 214,3 440,5 440,5 104,2 102,0 54,8 -7,6 51,8 74,7 65,1 -278,9 -364,0 557,1 528,8 191,0 141,5 366,1 387,3 87,2 23,3 21,1 15,3 8,7 1,5 -7,2 12,4 13,8 99,6 37,1

11. sz. melléklet

A 2011. december 31-i társasági adóalapot módosító tételek

Adózás elıtti eredmény Adóalapot növelı tételek: - céltartalékképzés várható kötelezettségekre - a 2010. évben követelésekre elszámolt értékvesztés - a Számviteli törvény (számviteli politika) alapján elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, valamint a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg - térítésmentes eszközátadás és visszafizetési kötelezettség nélkül adott juttatások - reprezentáció, üzleti ajándék miatti korrekció - elévült követelés - bírság, jogkövetkezmény - TAO 18.§ szerinti kapcsolt vállalkozás transzferár miatti korrekció Összesen Adóalapot csökkentı tételek: - az adótörvény szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenési leírás, illetve az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték - apeh revízió Komszol Kft növelı tétel - fejlesztésre kapott pénzeszköz és térítésmentes eszközátvétel rendk árbevként elsz.össz.meghat.része (29/I § (2) 2012-ig, a 2009ig megkapott eszk.re - szakképzés kedvezménye - munkanélküli foglalkoztatás kedvezménye - adóévben visszaírt értékvesztés - céltartalék felhasználás - kapott, járó osztalék - kiemelten közhasznú sz. támogatásának meghatározott összege Összesen Adóalap

eFt-ban 99567 51786 27807 788758

683 10412 319 1831 784118 1665714

693073

21937 1230

1778 7241 0 800 305184 190 1031433 733848

12. sz. melléklet

Létszám, bérköltség és személyi jellegő egyéb kifizetések alakulása 2011. év Teljes midıs Szellemi

Részmunk.idıs

Fizikai

Szellemi

Fizikai

Állományon kívüliek

Összesen

Statisztikai állományi létszám 2011. évi átlag

fı

315,3

531,2

5,4

28,5

27,2

907,6

Bérköltség

eFt

1 072 696

960 738

10 139

15 739

18 629

2 077 941

Önkéntes egészségpénztár

eFt

11 207

18 195

58

559

Önkéntes Nyugdíjpénztár

eFt

Étkezési utalvány

eFt

50 458

86 819

195

2 093

139 565

Munkábajárással kapcs. utazási ktg Egyéb jóléti kulturális költségek Napidíj, kiküldetés költsége Végkielégítés Munkáltatót terhelı táppénz Betegszabadságra járó kifizetés Nyugdíjkifizetések Természetbeni juttatások Üzleti ajándék Reprezentáció Társasági SZJA Bérbeadásból származó jövedelem

eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt

9 013 383 15 746 7 007 1 930 5 883 9 680 1 752 3 887 6 525 12 288

23 568 3 188 1 850 1 979 3 053 11 826 17 172 2 952

7 261

583

20 919

40 425 3 571 18 089 9 623 5 048 17 942 26 852 4 892 3 887 6 525 33 806 183

Személyi jellegő egyéb kifizetések 30 019 106

493 637 56 103

9 130

30

158

55

544 183

Személyi jellegő egyéb kifizetések összesen eFt 135 759 191 521 8 251 4 076 926 Megj: Az állományon kívülinek kifizetett végkielégítést, önkéntes nyugdíjpénztárt Bírósági Ítélet alapján számfejtettük.

106

340 533

13/a. sz. melléklet

GYİR-SZOL ZRT

MÉRLEG A gázmotoros üzletágon kívüli tevékenységei ESZKÖZÖK A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcs.vagy.értékő jogok 2. Mősz. ber., gépek, jármővek 3. Egyéb ber., felsz., jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcs. vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. v. vállalk. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtest. Értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk.ért. hely. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen term.és félkésztermékek 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK 1. Köv. áruszáll.szolg-ból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalk szemben (Gyırszol belsı) 3. Követelések egyéb rész. visz.álló váll.szemb. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg.célú hitelvisz.megtest.értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıb.elhatárol. 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2010.XII.31. 2011.XII.31. 9553579 10466114 75177 136724 449 192 70163 4565

129351 7181

9384617 7580182 889569 159561

10013099 8869114 771094 130824

755305 0

242067 0

93785 3000

316291 3500

84284

84284

6501

228507

3130597 603207 254514 89584

3419562 681863 258248 139421

5920 253189 2525298 680965

547 281445 2202 2732192 774044

5159

287381

1839174 0

1670767 0

2092 2092 0 721114 717055 4059

5507 5507 0 1554642 1549155 5487

13405290

15440318

FORRÁSOK A tétel megnevezése D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE 54.sorból:a)visszav.tul.rész.névértéken

II. JEGYZETT DE BE NEM FIZ.TİKE(-) III.TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Célt.várható kötelezettségekre 2. Célt. jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk.szemben 2. Hátras.köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemben 3. Hátras.köt.egyéb váll.szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 6. Tartós köt.kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemb. 8. Egyéb hosszúlejáratú kötelezetts. III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezetts.árusz.szolg. (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lej. köt. kapcsolt váll. Szemben (gázmotor) 7. Rövid lej. köt.egyéb rész.visz. vállalk.szemben 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passz.id.elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2010 XII.30 8340942 4753000

2011 XII.31 9010888 5476000

838013 3051973 0

838013 2793875 0

-302044 800 800

-97000 51786 51786

4193616 0

5082694 0

1585042

1355512

1528021

1341818

57021 2608574

13694 3727182

434309 6600 185263

310063 5000 829176

1345469 358 636575 869932 19793 511448 338691

2141604 242 441097 1294950 44221 838278 412451

13405290

15440318

13/b. sz. melléklet

GYİR-SZOL ZRT

MÉRLEG Gázmotoros Erımő ESZKÖZÖK A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcs.vagy.értékő jogok 2. Mősz. ber., gépek, jármővek 3. Egyéb ber., felsz., jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcs. vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. v. vállalk. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtest. Értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk.ért. hely. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen term.és félkésztermékek 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK 1. Köv. áruszáll.szolg-ból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalk szemben (Gyırszol belsı) 3. Követelések egyéb rész. visz.álló váll.szemb. 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg.célú hitelvisz.megtest.értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıb.elhatárol. 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2010.XII.31. 2011.XII.31. 1707626 1539119 5949 5357

641 5308

408 4949

1701677 382995 1318652 0

1533712 360361 1173351 0

30 0

0 0

0

50

0

0

0

50

3608725 222352 5294

3897932 250918 1475

217058

249443

1417151 0 1342469

2209774 0 2141604

74682 0

68170 0

1969222 0 1969222 159162 159160 2

1437240 0 1437240 46358 46358 0

5475513

5483409

FORRÁSOK A tétel megnevezése D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE 54.sorból:a)visszav.tul.rész.névértéken

II. JEGYZETT DE BE NEM FIZ.TİKE(-) III.TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Célt.várható kötelezettségekre 2. Célt. jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk.szemben 2. Hátras.köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemben 3. Hátras.köt.egyéb váll.szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 6. Tartós köt.kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt.egyéb rész.visz.lévı váll.szemb. 8. Egyéb hosszúlejáratú kötelezetts. III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTS 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezetts.árusz.szolg. (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben 7. Rövid lej. köt.egyéb rész.visz. vállalk.szemben 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passz.id.elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2010 XII.30 5044822 3000

2011 XII.31 5148714 3000

0 4680862 0

0 5041822 0

360960 0

103892 0

11392 0

47657 0

0

0

11392

47657

5266

42137

6126 419299 0 223612 195687

5520 287038 0 47298 239740

5475513

5483409

GYİR-SZOL ZRT

14/a. sz. melléklet

"A"EREDMÉNYKIMUTATÁS A gázmotoros üzletágon kívüli tevékenységei ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL EFT T.szám A tétel megnevezése 2010.XII.31. 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3108334 2. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 3108334 3. Saját termeléső készletek állományváltozása 76847 4. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6572 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 83419 III. Egyéb bevételek 146516 ebbıl: visszaírt értékvesztés 7259 5. Anyagköltség 1927651 6. Igénybevett szolgáltatások értéke 361337 7. Egyéb szolgáltatások értéke 50260 8. Eladott áruk beszerzési értéke 70647 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 39124 IV. Anyagjellegő ráfordítások 2449019 10. Bérköltség 609036 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 90554 12. Bérjárulékok 179228 V. Személyi jellegő ráfordítások 878818 VI. Értékcsökkenési leírás 153275 VII. Egyéb ráfordítások 110289 ebbıl: értékvesztés 62387 -253132 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pü eszk. kamatai árfolyamnyeresége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kam.jell. bevételek 3948 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 300 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 4248 18. Befektetett pü eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamat jellegő ráfordítások 46935 ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések értékpapírok bankbetétek értékveszt. 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 2505 IX Pénzügyi mőveletek ráfordításai 49440 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE -45192 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -298324 X Rendkívüli bevételek 5760 XI. Rendkívüli ráfordítások 6742 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -982 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY -299306 XII. Adófizetési kötelezettség 2738 F. ADÓZOTT EREDMÉNY -302044 22. Eredménytartalék igénybevét osztalékra,részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -302044

EFT 2011.XII.31. 11038444 11038444 -22389 207992 185603 807815 0 5485909 1862099 171833 190059 566671 8276571 2005533 333442 609947 2948922 565156 666758 54839 -425545 305184 0 35630 147785 59713 548312

161863

27239 189102 359210 -66335 21137 8244 12893 -53442 43558 -97000

-97000

GYİR-SZOL ZRT

14/b. sz. melléklet

"A"EREDMÉNYKIMUTATÁS Gázmotor ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL EFT T.szám A tétel megnevezése 2010.XII.31. 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 950827 2. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 950827 3. Saját termeléső készletek állományváltozása 0 4. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 29308 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 29308 III. Egyéb bevételek 18965 ebbıl: visszaírt értékvesztés 0 5. Anyagköltség 457243 6. Igénybevett szolgáltatások értéke 80157 7. Egyéb szolgáltatások értéke 4999 8. Eladott áruk beszerzési értéke 19048 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 190 IV. Anyagjellegő ráfordítások 561637 10. Bérköltség 21301 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 1902 12. Bérjárulékok 6791 V. Személyi jellegő ráfordítások 29994 VI. Értékcsökkenési leírás 50979 VII. Egyéb ráfordítások 18282 ebbıl: értékvesztés 0 338208 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pü eszk. kamatai árfolyamnyeresége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kam.jell. bevételek 23934 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 82 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 24016 18. Befektetett pü eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamat jellegő ráfordítások 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések értékpapírok bankbetétek értékveszt. 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 0 IX Pénzügyi mőveletek ráfordításai 0 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE 24016 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 362224 X Rendkívüli bevételek 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 418 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -418 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY 361806 XII. Adófizetési kötelezettség 846 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 360960 22. Eredménytartalék igénybevét osztalékra,részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 360960

EFT 2011.XII.31. 1199615 1199615 0 91758 91758 240207 0 606488 131580 19931 16071 0 774070 72408 7091 22853 102352 178009 330475 0 146674 0 0 0 4868 3882 8750

118

1763 1881 6869 153543 0 534 -534 153009 49117 103892

103892

15. sz. melléklet

CASH FLOW KIMUTATÁS IDİSZAK: 2011. 01. 01.- 2011. XII. 31

Sor- A PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS FORRÁSA szám I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBİLSZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS: ( Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.

Adózás elıtti eredmény (korrigált) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés

Bázis

Tény

-144827

-124208

25610 204254 -10208 -23377 4108 2562 -123103 469775 -95502 114137 -639119 -73964

-217091 743165 54839 50986 -50813 723509 -202137 196281 -109636 -616595 -720724 24008

-336206

-453120

-349682 13476 0

-829192 70888 305184

2447351

48761

+ + + + + -

2768934

200559

46145 363

98457 247192

-360931 0 -7160

-452233 -36449 -8765

+/-

1966318

-528567

+/+ + +/+/+/+/+/+/+/+/-

Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás: ( 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés

III.

Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás: ( 17-24. sorok)

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

Részvénykibocsátás, tıkebevonás (alapítás, beolvadás) bevétele Kötvény, hitelv. megt. ért.p. kibocsátás bevétele Hitel, és kölcsön felvétele Hosszú lej.nyújt.kölcsönök, elh.bankbet.törl.megsz.bevált. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény, és hitelvisz.megt.ért.p. visszafizetés Hitel, kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lej.nyújt.kölcsönök, elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni és egyéb hosszú lej.köt.változása PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( +/-I.+/-II.+/-III. sorok)

+ +

Éves Beszámoló december 31. Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Recommend Documents