ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

Szendrő és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 3752 Szendrő, Hősök tere 2. sz.

Cg.: 05-02-000281

ÉVES BESZÁMOLÓ

2015.

Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék Üzleti jelentés ...........................................................................................................

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Szendrő,2016.május 28.

Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet

10


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 3752 Szendrő, Hősök tere 2. Honlap címe: www.szendrotksz.hu Levelezési cím: [email protected] Telefonszám: 06 (48) 460-033 Cégjegyzékszám: 05-02-000281 Adószám: 10043718-205 KSH statisztikai számjel: 10043718-6419-122-05 Alakulás éve: 1957.március 3. Felügyelőbizottság elnöke: Bátka Imre Igazgatóság elnöke: Petró Jánosné Első számú vezető: Petró Jánosné A mérlegforduló napja 2015. december 31. A beszámolási időszak 2015. január 1- 2015. december 31. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) (Jogelőd: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  biztosítási ügynöki tevékenység A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti formában működő hitelintézet A tevékenység Központja Szendrő, Hősök tere 2. sz. alatt van. Kirendeltségei:  3752 Szendrő, Hősök tere 2. sz.  3733 Rudabánya, Petőfi Sándor utca 8. sz.  3763 Bódvaszilas, Akácos út 2/b. sz.  3741 Izsófalva, Izsó Miklós út 86. sz.  3754 Szalonna, Kossuth Lajos utca 34. sz. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek:  3734 Szuhogy, József Attila utca 78/c. sz.  3762 Szögliget, Kossuth Lajos utca 96. sz.

11


Hitelintézet testületi szervei és működésük: a, Részközgyűlés A hitelintézet legfőbb testületi szerve, mely szövetkezetünknél a nagy taglétszámra és működési területének tagoltságára, nagy kiterjedésére tekintettel, részközgyűlés formában működik. b, Küldöttgyűlés Hatáskörébe tartozó kérdések eldöntésére küldöttgyűlést működtet. A Takarékszövetkezet Alapszabálya szerint 8 fős Igazgatóság látja el az operatív irányítást, valamint 5 fős Felügyelő bizottság az általános ellenőrző szerv. c, Igazgatóság Részközgyűlés, küldöttgyűlés határozatainak megfelelően irányítja a hitelintézet tevékenységét. d, Felügyelő Bizottság A hitelintézet igazgatóságától független, kizárólag a küldöttgyűlésnek van alárendelve. e, Jelölőbizottság Feladata a tagsággal történő elbeszélgetés alapján javaslatot tenni a küldöttgyűlésnek a tisztségviselők személyére. A hitelintézet testületi szerveinek működését és hatáskörének részletezését a hitelintézet jóváhagyott Alapszabálya tartalmazza. A 2014. évi küldöttgyűlés határozatait a választott testületek és a dolgozók végrehajtották. Az Igazgatóság kéthavonta tervezetten ülésezett és 3 soron kívüli ülést is tartott, melyeken összesen 125 határozatot hozott, a Felügyelő Bizottsággal és kirendeltségekkel folyamatosan kapcsolatot tartott. A szövetkezet az Alapszabály előírásainak megfelelően 2015. május hónapban a küldöttgyűlést megtartotta. Beszámoltunk a 2014. év eredményeiről és a tervek teljesítéséről, ismertettük a 2015. évi feladatokat, célkitűzéseket. A Felügyelő Bizottság az éves ellenőrzési terve alapján hatszor ülésezett. Ellenőrzéseit és javaslatait jelentésekbe foglalta. Kiemelt feladatát képezte a belső ellenőrzés irányítása, a belső ellenőrök beszámoltatása. A Belső Ellenőrzési Szabályzat átfogja a takarékszövetkezeti ellenőrzés egészét. Leszabályozza a döntési jogköröket és hatásköröket, a vezetői és a folyamatba épített ellenőrzést. A takarékszövetkezet két személyt alkalmaz a belső ellenőri teendők ellátására, mely a folyamatba épített és vezetői ellenőrzést jól kiegészíti. Munkájukat Takarékbank által előzetesen elfogadott és a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott munkaterv alapján végzik. A függetlenített belső ellenőrök ellenőrzési tevékenysége kiterjed a központra, a

12


kirendeltségekre, és ellenőrzéseket végez a zálogházban. Jelentéseit az FB-nek és az Igazgatóságnak megküldi. Az alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma 2015 évben 35 fő volt. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015- ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke cégbíróságon bejegyzett összege 2015. dec. 31-i állapot szerint 45.835 eFt: o 1.306 e Ft osztatlan vagyon o 38.269 e Ft eredménytartalékból átvezetett összeg o 6.260 e Ft részjegyek összértéke A számviteli törvény értelmében a jegyzett tőke része a részjegy állomány is. Takarékszövetkezetünknél 2015. évben 490 e Ft részjegy befizetés, illetve 300 e Ft értékben tagsági viszony megszűnés volt. A részjegy növekedés 190 e Ft – növeli a jegyzett tőke összegét a cégbírósági bejegyzés után. A tárgyévi változást az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki a mérlegben. A részjegyek tulajdonosi köre: 444 fő természetes személy, 3 jogi személy, Év végén az egy tagra jutó részjegy összege átlagosan: 14.430 Ft volt.

13


A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Takarékszövetkezeti részjegy Y … Összesen

Darabszám 2014.12.31 626

2015.12.31 645

626

645

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 10

10

10

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 6.260 6.450

6.260

6.450

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek … Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 3 468 471

2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) névérték (eFt)

220 6.040 6.260

3,51 96,49 100

2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) nosok névérték száma (eFt) db / fő 3 220 3,41 444 6.230 96,59 447

6.450

100

A részjegy állományból egyetlen tagnak sincs 5%-ot meghaladó tulajdoni hányada. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a Skurek Barnáné (3714 Sajópálfala, Akác u. 33.), egyéni vállalkozó (kamarai tagsági száma: 001863). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2015. június 1-től a küldöttgyűlési határozat alapján havi 175.000,- Ft (ÁFA mentes), amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Könyvvizsgáló által adótanácsadói

14


szolgáltatásokért, egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért díj nem lett felszámolva az üzleti évben. Az éves beszámoló aláírására Petró Jánosné elnök-ügyvezető és Láng Tiborné ügyvezetőfőkönyvelő jogosultak. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Láng Tiborné ügyvezető-főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: 176763. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „ A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 103/2013 (2015.12.31) 4/2015 (2015.01.23) 4/2015 (2015.01.23) 13/2012 (2012.01.01) 91/2011 (2011.10.17) 91/2011 (2011.10.17) 44/2015 (2015.05.08) 51/2002 (2002.12.02) 3/2015(2015.01.23) 3/2015 (2015.12.31) 3/2015 (2015.01.23) 69/2013 (2013.08.01) 33/2012 (2012.07.01)

A Takarékszövetkezetnél devizás tevékenység nincs. A Takarékszövetkezet nem él pénzügyi instrumentumai valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Jelen idő szerint saját

15


tulajdonú ingatlanjai tekintetében él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet részvények és más változó hozamú értékpapírok címén értékpapírt nem tart nyilván, valamint hitel-tőke konverzió során tulajdonába került részesedést sem. Részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseit. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezet köteles eszközeit, vállalt kötelezettségit, egyéb kihelyezéseit értékelni és minősíteni. Szövetkezetünk minősítés, értékvesztés és céltartalék elszámolására 2013.dec.31-től –a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet Igazgatósága által – egységes értékelési eljárások alapján összeállított és elfogadott szabályzatokat, valamint azok mellékleteit alkalmazza. Az értékelés során egy ügyfél ügyletei összevonásra nem kerülnek. A 4.290 e Ftot1 meg nem haladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási, jelzáloghitelekből, valamint vállalkozói értékhatár alatti követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelés során 1

Auditált szavatoló tőke 1%-a (2014)

16


’A’ verziót alkalmaz, a fizetési késedelem időtartamához kötődően. A késedelem szerint 5 minősítési kategóriába sorolja a tételeket, amelyekhez tartozó elszámolandó értékvesztés mértéke a következő: problémamentes 0%, külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követelésnél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségnél pedig 90 %. A fenti összeghatárt meghaladó lakossági fogyasztási és jelzáloghitelek esetén egyedi egyszerűsített (nem teljes körű szempont rendszeren alapuló) minősítést alkalmaz, minden egyéb tétel egyedi teljes körű minősítés alá esik. Az egyedi értékelés alá tartozó tételek is 5 minősítési kategóriába sorolandók a könyv szerinti érték és a várható megtérülés különbségének megfelelően, melynek százalékos aránya határozza meg a minősítési kategóriát: A 0% problémamentes, 1-10 % különfigyelendő, 1130 % átlag alatti, 31-70% kétes és a 71-100% rossz minősítésű tétel. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet.

17


A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Eszközei közül az ingatlanok (melyek kizárólag banküzemi célt szolgálnak) tekintetében élt az értékhelyesbítés lehetőségével. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke.

18


A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak.

19


3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke

mérlegfőösszeg > 50 MHUF

Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben a 3.17 pontban említett hibahatárok tekintetében változtak (szigorodtak) a költségek és ráfordítások egyes tételeinek besorolása 2016 évtől fog módosulni, de a korábbi (2015 év) üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is megengedett az alkalmazásuk. Takarékszövetkezetünk a 2015-ös üzleti évben elvégezte ezen tételek átsorolását, melyek számszaki bemutatására a 4.4 pontban kerül sor. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 198 607 1 307 489 957 000 680 825 59 760

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 198 607 1 307 489 957 000 680 825 59 760

23 848

23 848

184 277 37 456 26 066 3 475 328

184 277 37 456 26 066 3 475 328

20


2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 158 478 1 380 668 710 515 539 399 119 600 23 848

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 158 478 1 380 668 710 515 539 399 119 600 23 848

171 508 122 151 17 683 3 243 850

171 508 122 151 17 683 3 243 850

Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

2014.XII.31. Mo. 198 607 5,7% 1 307 489 37,6% 957 000 27,5% 680 825 19,6% 83 608 2,4% 808 0,0% 183 469 5,3% 37 456 1,1% 26 066 0,8% 3 475 328 100

2015.XII.31. 158 478 1 137 594 710 515 539 399 386 522 11 171 497 122 151 17 683 3 243 850

Mo. 4,9% 35,1% 21,9% 16,6% 11,9% 0,0% 5,3% 3,8% 0,5% 100

Elt.+,-0,8% -2,6% -5,6% -3,0% 9,5% 0,0% 0,0% 2,7% -0,2% xx

Az előbbieket szemlélteti a következő diagram:

21


Az eszközállomány összetétele arányaiban egyre nagyobb eltérést mutat. Az ügyfélhitelek bruttó állományában a bázis időszaki állományhoz viszonyítva a tárgyidőszak végére 19,63 %-os csökkenés. A hitelezési aktivitás csökkenése miatt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya 3,0 %-kal alacsonyabb az előző évi arányhoz képest, amely a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír állományok növekedését eredményezte. A hitelek mérlegfőösszeghez viszonyított részaránya 16,7 %-ot képvisel, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya 46,3 %, a bankközi betétek állománya 21,9 %. A 2014. évi 26,8%-os bruttó hitel-betét arány 2015. év végére 23,4%-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015. év végén 629.298 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 89.899 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszköz csoport az előző évihez viszonyítva 16,6%-kal csökkent nettó értéken, aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 3%kal csökkent. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 95 257 110 974 86 350 47 504 17 000 0

Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

198 607

158 478

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 821 630 515 860 1 337 490

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 803 255 817 380 504 234 508 688 1 307 489 1 326 068

Névérték 295 060 854 810 1 149 870

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 293 824 294 654 843 770 846 653 1 137 594 1 141 307

22


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Összeg 2014.12.31 957 000 0 435 665

Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 710 515 0 335 872

-99 807

-86 285

347 299

293 426

-2 332

-3 614

0 0 1 637 825

0 0 1 249 914

Hitelállomány szerkezet 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Szendrő db

Tőke

Rudabánya db

Lakossági fogyasztási 247 51 428 105 Záloghitel 39 841 Lakáscélú hitelek 7 23 112 2 Szabad felhasználású jelzálog 25 54 924 1 Deviza kiváltó hitel 27 73 694 0 Lakossági folyószámla 178 4 735 171 Nonprofit szervezetek hitelei 2 15 0 Egyéni vállalkozók hitelei 12 57 095 3 Jogi, nem jogi vállalkozók hitelei 21 121 995 3 Önkormányzati hitelek 1 0 0 Összesen 520 426 839 285

Tőke

Bódvaszilas db

Tőke

Izsófalva

Összesen

Szalonna

db

Tőke

18 073 173

db

Tőke

db

Tőke

41 969

683 147 819 39 841

20 005

65

16 344

93

2 061

1

6 883

5

7 849

4

8 484

19

48 389

1 369

2

9 224

4

9 716

1

1 500

33

76 733

0

0

0

0

0

0

0

27

73 694

6 125

42

1 273

61

1 476

25

452

477

14 061

0

1

3

0

0

0

0

3

18

22

7

19 919

1

5

0

0

23

77 041

191

3

23 884

1

18

2

5 614

0 0 29 773 121

0 0 77 530 165

0 0 37 137 205

30 151 702

0 1 0 58 019 1 296 629 298

23


Hitelintézettel szembeni követelések: Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) I’ betét Rövid lekötött betét Rövid lekötött betét Rövid lekötött betét Rövid lekötött betét

Hitelintézetek Takarékbank ZRT Takarékbank ZRT Takarékbank ZRT Takarékbank ZRT Takarékbank ZRT

Összeg (eFt)

Lejárat

292 515 100 000 120 000 91 000 107 000

2019.07.31 2016.01.05 2016.01.08 2016.01.04 2016.01.29

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31 485 106 179 740 399 24 062 93 657 782 964

%

Bruttó érték 2015.12.31

61,9 22,9 0,1 3,1 12,0 100

%

397 312 138 262 2 496 7 885 83 343 629 298

63,1 22,0 0,4 1,3 13,2 100

Nettó érték 2014.12.31 485 106 176 129 320 12 669 6 601 680 825

%

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31

71,3 25,9 0,0 1,9 1,0 100

397 312 132 934 1 997 3 943 3 213 539 399

A problémamentes és a különfigyelendő minősítésű állományok arány összességében 85% az előző évhez képest nem változott, ezen állomány alig hordoz kockázatot a szövetkezet számára. A problémás minősítésű állományok (átlag alatti, kétes, rossz) aránya a bruttó hitelállományhoz képest 15,2%-ról 14,9%-ra csökkent. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2014.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági fogyasztási hitel Egyéb Összesen

24

% 73,7 24,6 0,4 0,7 0,6 100


4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvények, részesedések befektetési céllal (2. sz. melléklet) Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 19.406 eFt-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-nek 100 eFt-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.nek 300 eFt-tal, és a TAK-INVEST Zrt.-nek 4.042 eFt-tal. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A befektetett eszközök minősítése problémamentes, így értékvesztést nem kellett képezni. Az év végén meglévő 23.848 eFt befektetés nem jelentős Takarékszövetkezetünk nagyságrendjéhez viszonyítva, jövedelmezőségünket lényegesen nem befolyásolja. A szövetkezetünk betartotta a Hpt.-ben előírt korlátokat. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek MFB kötvény Összesen 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek MFB kötvény Összesen

Névérték

60 000 60 000 Névérték

363 230 363 230

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

59 760 59 760

60 210 60 210

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

362 674 362 674

362 836 362 836

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

808

11

808

11

25


A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke: 171.497 eFt. Részletezése:  Ingatlanok:

110.967 eFt

 - Bérelt ingatlanon végzett beruházás:

31 eFt

 - Idegen ingatlanon végzett beruházás

3.276 eFt

 - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok:

0 eFt  ∑ 114.274 eFt

 - Műszaki gépek, berendezések:

9.793 eFt

 - Egyéb berendezések:

3.891 eFt

 - Járművek:

3.687 eFt  ∑ 17.371 eFt

 - Beruházásokra adott előlegek:  - Ingatlanok értékhelyesbítése:

0 eFt 39.852 eFt

A tárgyi eszközök teljes egészében pénzügyi tevékenységhez kötődnek. 2015. évben banküzemi célokat szolgáló beruházások: 

Cisco

185 eFt



Számítógép.

152 eFt



Opten lic.

183 eFt



NOD lic (60db)

347 eFt



Bankjegyszámláló (3db)

911 eFt



Egyéb berendezés:

163 eFt



Klíma

367 eFt



Egyéb tétel

55 e Ft 

∑ 2.363 eFt

26


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31 272 272

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 238 238

Egyéb eszközök: a.) Készletek záró állománya  Szigorú számadású nyomtatványok: 238 eFt b.) Egyéb követelések: A szövetkezet 121.913 eFt egyéb követelést szerepeltet a mérlegében, amely a következő jogcímekből tevődik össze: 

zálogházakkal kapcsolatos elszámolás:



postabélyeg



lakáscélú támogatások elszámolása



Tao túlfizetés



iparűzési adó túlfizetés



pénztárhiány



pénztárhiány értékvesztés elsz.



biztosítókkal elszámolás



egyéb



úton lévő tételek

20.157 eFt



EIR előleg.

76.454 eFt

2.242 eFt 15 eFt 18.519 eFt 956 eFt 1.128 eFt 20.236 eFt - 20.236 eFt 2.363 eFt 79 eFt

27


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

Megnevezés Kamatok: Tbank rövid lekötött betét Kötelező jegybanki betét és túltartalékolás kamata Magyar Államkötvény kamata Diszkont kincstárjegy kamata Egyéb kötvény kamata Elhatárolt árfolyam nyereség (nem realizált) Záloghitel kamata Vállalkozói, önkormányzati hitelek kamata Lakossági hitelek kamata Pénzügyi szolgáltatások bevételei: Biztosítási jutalék Befektetési szolg. jutalék Egyéb jutalékok Egyéb bevétel Munkaügyi Központ térítés Egyéb bevétel 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Hírlap előfizetések Dolgozók élet- és balesetbiztosítás költsége Vagyonbiztosítás költsége Hirdetés, reklám költség Egyéb költség 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.c. Halasztott ráfordítások Költség ellentételezésére kapott támogatás hiv.

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 24 356 16 243 8 980 9 084 318 111 15 058 7 048 243 584 1 467 856 26 066 17 683

adatok ezer Ft-ban 2015 Eltérés +,-

2014 166 152 901 12 383 69 1 705 1 574 876 6 530

50 61 1 880 791 91 4 286 1 442 2 641 5 001

-116 -91 979 -11 592 22 2 581 -132 1 756 -1 529

65 0 178

127 132 325

62 132 147

0 0 24 599 247 0 507 527 186 1 467 0 0

0 0 16 827 55 50 616 0 135 856 0 0

0 0 -7 772 -192 50 109 -527 -51 -611 0 0

28


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 79 717 2 881 522 17 490 65 957 165 45 835 890 34 104 307 272 42 376 0 430 477 3 475 328

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 79 717 2 881 522 17 490 65 957 165 45 835 890 34 104 307 272 42 3176 0 430 477 3 475 328

Forint 94 550 2 645 498

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 94 550 2 645 498

11 903 123 069 104

11 903 123 069 104

45 835 890 0 307 272

45 835 890 0 307 272

39 852 -25 123 368 726 3 243 850

39 852 -25 123 368 726 3 243 850

29


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (e Ft) Állomány (e Ft) 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

79 717

94 550

79 717

94 550

Tartalma a Takarékbank Zrt. által nyújtott refinanszírozási kölcsönök:  Agrár Forgóeszköz Vis Major Hitel: 2.592 eFt  NHP I.1: 42.091 eFt  NHP I.2: 49.867 eFt 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek 1.) Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek mérleg szerinti értéke 1.743.576 eFt, amelyből: a.) takarékbetétek: - látraszóló - éven belüli lejáratú - éven túli lejáratú b.) egyéb pénzügyi szolgáltatásból - látraszóló - éven belüli lejáratú

620.352 eFt 27.440 eFt 584.622 eFt 8.290 eFt 1.123.224 eFt 830.279 eFt 292.945 eFt

c.) éven túli lejáratú

0 eFt

Takarékbetétek jogcímen: - takarékbetét könyvek, - ifjúsági takarékbetét, - tanulmányi előtakarékossági betét, - családalapítási betét - kegyeleti betét Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból jogcímen: - lakossági fizetési számla és lekötött betétei, - egyéni vállalkozók pénzforgalmi számla és lekötött betétei,

30


-

nem pénzügyi vállalkozások pénzforgalmi számla és lekötött betétei, nonprofit vállalkozások pénzforgalmi számla és lekötött betétei. önkormányzatok pénzforgalmi számla és lekötött betétei

2.) Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség: Az e soron szereplő érték 901.922 eFt, amely tartalma: a.) kibocsátott kötvény: nincs állomány b.) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: nincs állomány c.) A számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok alapján elhelyezett pénzeszközök: ca) éven belüli lejáratú: 897.406 eFt Ezen összeg a rövid lejáratú okiratokból tevődik össze, matrac betétjegy 19.916 eFt, takarékszelvény 843.155 eFt, takaréklevél összege 34.335 eFt cb) éven túli lejáratú okirat: matrac betétjegy 4.516 eFt Kötelezettség struktúra Szektor Önkormányzati Nem pénzügyi vállalatok (Kft., Bt.) Lakossági Egyéni vállalkozói Non profit szerv. ÖSSZESEN

2014.12.31.

Bázis =2014%

2015.12.31.

182,112

Megoszlás % 6,3

234,612

8,2

268,389

10,1

114,4

2.334,881 82,363 47,554 2.881,522

81,0 2,9 1,6 100,00

2.027,355 85,991 59,445 2.645,498

76,6 3,3 2,3 100,00

86,8 104,4 125,0 91,8

M Ft

204,318

Megoszlás % 7,7

112,2

M Ft

A Szövetkezet forrás szerkezetében említést érdemlő változás nem következett be. A mérleg forrás oldalának meghatározó tényezője a betétállomány, mely az összes forrás 82,9%-át teszi ki. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak 77%-os részesedéssel, ezen belül is legkedveltebbek a rövid lejáratú értékpapír jellegű betétek, melyek a lakossági betétek 44,3%-át teszik ki. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem szerepelnek a mérlegben. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) a Takarékszövetkezetnél nincs.

31


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az e soron szereplő érték 11.903 eFt, amely a következő jogcímek szerint részletezhető: –

tagokkal kapcsolatos kötelezettség (előző évek osztaléka)

–

biztosítókkal kapcsolatos kötelezettség

–

úton lévő tételek

–

személy jellegű kifizetésekkel kapcsolatos adó és járulék befizetési kötelezettségek

4.078 eFt

–

kamatadó, kamatehó fizetési kötelezettség

2.138 eFt

–

áfa fizetési kötelezettség

475 eFt

–

szakképzési és rehabilitációs járulékfizetési kötelezettség

501 eFt

–

Felügyeleti díjfizetési kötelezettség

237 eFt

–

pénzügyi tranzakciós illeték fizetési kötelezettség

–

társasági adó fiz. köt.

–

egyéb ki nem emelt kötelezettség

543 eFt 83 eFt 0 eFt

3.537 eFt 0 eFt 311 eFt

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása (halasztott bevétel) Összesen

hiv. 5a.

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Takaréklevél felhalmozott (előző évek) kamata Betétek után fizetendő kamatok Alárendelt kölcsöntőke kamata Árfolyam veszteség( nem realizált) Közüzemi díjak,energia ktg,telefon ktg,fenntartási ktg. Tbank Zrt. felé fizetendő jutalék és költség jellegű tétel

5b.

Könyvvizsgálati díj Központi üzemeltetési költség Egyéb elhatárolt költségek Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

5c.

Halasztott bevételek

időbeli

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 47 476 45 932 3 835 14 646 65 957

2014

4 115 73 022 123 069

adatok ezer Ft- ban 2015 Eltérés +,-

0 43 294 3 751

40 960 3 145

-2 334 -606

431 1 576 1 746

853 476 2 893

422 1 100 1 147

0 0 513 51 311

525 583 612 50 047

525 583 12 -1 264

14 646

73 022

58 376

32


Halasztott bevételek: a.)

Vissza nem térítendő fejlesztési támogatások időbelileg elhatárolásra kerültek, az elhatárolás az eszközök bekerülési értékének költségenkénti, ráfordításkénti elszámoláskor kerül arányosan feloldásra. adatok ezer Ft-ban GOP2010/A GOP2012/A GOP2013/B Összesen Folyósított támogatási összeg Feloldás 2016 Feloldás 2017 Feloldás 2018 Feloldás 2019

3 719 673

4 139 133

13 895 061

25 854 627

213 908 213 908 31 359

29 493 29 493 29 493 19 073

631 418 246 959 246 959 246 959

874 819 490 360 307 811 266 032

10 866 196

10 866 196

Feloldás 2020-2063 ker.kül. Időbeli elhatárolás 2015.dec.31.

-4

-1

-3

-48

459 171

107 551

12 238 488

12 805 210

b.) Takarékbank ’C’ részvény ingyenes átvételéből adódó 17 eFt. c.) A Szövetkezeti Hitelintézetek az Egységes Informatikai Rendszer bevezetéséhez a költségek fedezetére a SZHISZ-től csekély összegű támogatást kaptak, mely halasztott bevételként el lett határolva. A 60.200 e Ft halasztott bevétel a költséggel arányos összegben kerül feloldásra a költség elszámolással egyidejűleg. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31 45 835 890 307 272 34 104 42 376 0 430 477

Tárgyévi növekedés 0 0

-25 123 -25 123

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 0 45 835 890 0 307 272 34 104 0 2 524 39 852 0 0 36 628 368 726

33


a. A jegyzett tőke cégbíróságon bejegyzett összege 2015. december. 31-i állapot szerint 45.835 eFt:   

1.306 e Ft osztatlan vagyon 38.269 e Ft eredménytartalékból átvezetett összeg 6.260 e Ft részjegyek összértéke

A számviteli törvény értelmében a jegyzett tőke része a részjegy állomány is. Takarékszövetkezetünknél 2015. évben 490 e Ft részjegy befizetés, illetve 300 e Ft értékben tagsági viszony megszűnés volt. A részjegy növekedés 190 e Ft – növeli a jegyzett tőke összegét a cégbírósági bejegyzés után. A tárgyévi változást az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki a mérlegben. b. 2014. évben kimutatott tőketartalék 890 eFt, amely összeg 2015. évben nem változott, mivel 1994.06.30. időponttól az ingatlanok átértékelésének pozitív különbözetét szerepelteti szövetkezetünk a könyveiben. c. Az eredménytartalék a korábbi üzleti években évenként realizált mérleg szerinti eredmény halmozott összege: 307.272 eFt. d. Lekötött tartalék képzésre nem került sor. e. Takarékszövetkezetünk a Hpt. 75 §. (2). bek. alapján a törvényi előírás szerint az adózott eredmény 10%-át általános tartalékba helyezi. 2015. évben képzés nem történt, 34.104 e Ft felhasználva a mérleg szerinti veszteségre. f. Értékelési tartalék összege 39.852 eFt, az ingatlanok átértékeléséből adódik. g. Mérleg szerinti eredmény: 2015. évben -25.123 e Ft.

34


Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti Megnevezés Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

KSZÉ** 113.733

2014.12.31 ÉH* 42.376

Piaci érték 156.109

KSZÉ** 156.109

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 39.852 150.818

A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet eszközei közül az ingatlanok (melyek kizárólag banküzemi célt szolgálnak) tekintetében élt az értékhelyesbítés lehetőégével. Ebből eredően a saját tőkén belül értékelési tartalékként 2015.12.31-i állapot szerint 39.852 ezer Ft összeget szerepeltet az eszköz oldalon szereplő értékhelyesbítéssel azonosan a mérlegében. A piaci értéket független ingatlanértékelő szakvéleménye támasztja alá. 2015. 12. 31-i állapot szerint

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:

adatok ezer Ft-ban Nyító érték Növekedés Csökkenés Záró érték 0 0 42 376 4 321 6 845 39 852 0 0 42 376 4 321 6 845 39 852 adatok ezer Ft-ban

Sorszám

Banküzemi ingatlan címe

1. 2. 3. 4. 5.

Szendrő, Hősök tere 2. Rudabánya, Petőfi u.8. Bódvaszilas, Akácos u. 2./b. Izsófalva, Izsó Miklós u. 86. Szuhogy, József A. u. 78./c.

6.

Szalonna, Kossuth u. 34. Összesen:

Könyv szerint érték 59 107 1 155 4 872 6 780 1465

84 336 4 435 9 255 8 783 4 783

Átértékelési különbözet 25 229 3 280 4 383 2 003 3 338

37 607

39 225

1 619

110 966

150 818

39 852

Piaci

Értékhelyesbítéssel nem érintett ingatlan: - idegen ingatlanon végzett beruházás (Szendrő, Hősök tere 2 parkoló), mely 2013. szept. 30.-án lett üzembe helyezve. Hitel- tulajdonrész, illetve hitel- ingatlan csereügylete nem volt 2015. évben a szövetkezetnek.

35


Tőkemegfelelés: A Takarékszövetkezet tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

2015.12.31

Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke)

429 669 429 669 429 669 0 0

368 715 368 715 368 715 0 0

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

49 419 4 239 46 727 100 385 34 24

88 509 3 025 38 452 129 986 22,69

Megnevezés

a) Forgatási célú értékpapírjaink egy szolgáltatónál, a Diófa Alapkezelő Zrt-nél vannak portfólió kezelésben. A takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat a portfóliókezeléssel megbízott szolgáltató által napi rendszerességgel küldött kimutatás alapján értékeli. A kezelt állomány piaci értéke a Kkr. 5. § szerint kerül meghatározásra. A pozíciókockázatra vonatkozó tőkekövetelmény számítása a Kkr. szerinti sztenderd módszerrel, az általános kamatkockázat tőkekövetelmény számítása lejárati alapú megközelítés szerint történik.

b)

2008. január 1-től bevezetésre kerülő új tőkemegfelelési szabályozás (Basel II) alapján eszközeinket illetve azok kötelezettjeit kitettségi osztályokba szükséges sorolni, a kitettségekhez külön jogszabályban meghatározott kockázati súlyt kell hozzárendelni, amely a kockázatok lefedésére számított tőkekövetelményt megadja. Szövetkezetünk dec. 31-re számított értékei: Minimális szabályozói szavatoló tőkeszükséglet: 129.985.748 Ft.

36


-

Sztenderd módszer (SA) tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatra, kitettségi osztályok szerint:          

Központi kormányok, Központi bank: Regionális kormányok, helyi önkormányzatok: Közszektorbeli intézmények: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások: Vállalkozások: Lakosság: Ingatlannal fedezett követelések: Késedelmes tételek: Részvény jellegű: Egyéb tételek: ∑

1.559.224 Ft 4 Ft 0 Ft 51.071 Ft 13.706.656 Ft 6.857.680 Ft 7.442.998 Ft 4.571.867 Ft 1.907.842 Ft 52.411.529 Ft 88.508.871 Ft

Kereskedési könyvi kockázat tőkekövetelménye: 3.025.227 Ft. Alapmutató módszer (BIA) tőkekövetelmény a működési 38.415.650Ft. A kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőkénk 368.715.369 Ft. -

kockázatra:

Az I. pillér minimum szabályozói tőkeszükséglete 2015. december. 31-én 129.985.748 Ft. Szavatoló tőke többlet 238.729.621 Ft, tőkemegfelelési mutató 22,69 %. Kockázatok tőkekövetelménye MNB kód C_07.00.A C_07.00.A C_07.00.A C_07.00.A

Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb

(adatok ezer Ft-ban) előző év 617 732 3 666 340 17% 607 041 3 612 689 17% 100 385 49 419 46 727 4 239

tárgyév 1 106 360 3 414 261 32% 1 092 258 3 353 975 33% 129 986 88 509 38 452 3 025

Index/eltérés 179% 93% 15,6% 180% 93% 15,8% 129% 179% 82% 71%

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el.

37


Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró 102 139 -

2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 125 055 47 024 69 940 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 15 774 20 256 140 829 67 280 69 940 Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

36 030 138 169

adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró 89 899 -

2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 102 139 26 905 39 145 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 36 030 138 169 26 905 15 794 Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

20 236 110 135

38


Az értékvesztés alakulásának elemzése Bruttó Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás

485 106 179 740 399 24 062 129 687 818 994

Előző időszak Nettó Értékveszt. Kulcs 485 106 176 129 320 12 669 6 601 680 825

0 3 611 79 11 393 123 086 138 169

0,0% 2,0% 19,8% 47,3% 94,9% 16,9%

Bruttó 397 312 138 262 2 496 7 885 103 579 649 534

Tárgy időszak Nettó Értékveszt. Kulcs 397 312 132 934 1 997 3 943 3 213 539 399

0 5 328 499 3 942 100 366 110 135

kulcshatás 0,0% 3,9% 20,0% 50,0% 96,9% 17,0%

0 2 550 5 209 2 059 4 823

-28 034 4 823 -28 589 -4 268

39


2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2015.12.31. - céltartalékok

Nyitó

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

Képzés

884

717

1 436

165

884

717

1 436

165

Képzés

165

644

705

104

165

644

705

104

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

Nyitó

Általános kockázati céltartalékot, függő jövőbeni kötelezettségre (nyugdíj, végkielégítés) céltartalékot és egyéb céltartalékot nem képzett 2015. évben a takarékszövetkezet. 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzést nem volt. A függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre fennálló céltartalék összegét a hitelszerződés alapján igénybe vehető folyószámla hitelkeretekre képzett céltartalék adja. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 53 651 60 286

53 651

60 286

40


A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF … Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 0 0

0

0

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 43 054 50 065

32 415

33 529

75 469

83 594

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Szövetkezetünknél nem fordulnak elő.

41


4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 137 788 89 608 372 2 398 72 830 56 697 6 031 3 499 -246 883 -239 434 23 635 -6 227 -453 -6 680 1 844 -8 524 8 524

28 075 -59 157 -70 -59 227 0 -59 227 34 104

0

-25 123

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az eredménykimutatás teljes körűen bemutatja azokat a bevételeket és ráfordításokat, amelyek a szövetkezet 2015. évben realizált eredményét alakították. 1.) Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek:

122.207 eFt

Részletezése: Hitel kamat

83.800 eFt

- folyószámla hitel kam.

8.461 eFt

- személyi hitelek kam.

40.025 eFt

- rövid lejáratú egyéb hitelek kam.

9.651 eFt

- lakáscélú hitelek kam.

4.010 eFt

- jelzálog tip. hitel kam.

14.540 eFt

- hosszú lejáratú egyéb hitel kam.

7.113 eFt

MTB Zrt-vel szembeni követelések után járó kamat bevétel: - rövid lejáratú betétek. kamata Értékpapírok kamat bevétele - Diszkont kincstárjegy kamata - MÁK kamata - MFB kötvények kamata

11.848 eFt 26.559 eFt 8.183 eFt 13.950 eFt 4.426 eFt 42


2.) Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások:

32.599 eFt

Lakossági betét - rövid lejáratú

29.244 eFt

látra sz. + fszla + röv.lek.

6.490 eFt

egy évre lek.

8.076 eFt

okirat

14.678 eFt

- hosszú lejáratú ifj. betét éven túli lej. életciklus betétek okirat

791 eFt 512 eFt 8 eFt 179 eFt 92 eFt

Önkormányzati betétek

70 eFt

Vállalkozói betétek - rövid lejáratú fszla. + röv.lek - hosszú lejáratú Belföldi hitelintézettől felvett hitel kamata Kamatkülönbözet:

2.344 eFt 2.344 eFt 0 eFt 150 eFt 89.608 eFt

2015. évben a banktevékenységből származó kamatkülönbözet 89.608 eFt, amely 48.180 eFttal alacsonyabb a 2014. évben realizált 137.788 eFt kamatkülönbözet összegétől. A kamatbevétel tartalmazza a mérleg forduló napja után esedékes, de a mérleg készítés időpontjáig befolyt kamat és kamatjellegű jutalék összegét. 2016. január 31-én a kamatkorrekció elvégzése megtörtént, 2.380 eFt kamatbevétel elszámolása történt meg a 2015-ös évre. 3.) Bevételek értékpapírokból c.) bevételek egyéb részesedésből:

2.398 eFt

Ezen összeg magába foglalja Takarékszövetkezetünk MTB Zrt. részesedése után kapott osztalékot. 4.) Kapott jutalék és díjbevételek: - egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei:

80.256 eFt

Tartalma. pénzforgalmi tevékenység, hitelezéssel kapcsolatos tevékenység, kártyaüzletág, befektetési szolgáltatás és egyéb szolgáltatási tevékenység jutalék bevételei.

43


5.) Fizetett jutalék és díjráfordítások: - egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítása 23.559 eFt volt az év végén. Ezen összegben a vagyonkezelési portfólió díjat, számlavezetési díjakat, kártyaüzletág ráfordításait és egyéb jutalékokat mutatott ki szövetkezetünk. A fizetett jutalék és díjráfordítások 2014-ben 10.539 eFt-ot tettek ki, a tárgyévben 123%os az emelkedés. A Számviteli Politika (3.21. pont) változásának számszaki hatása: az egyéb igazgatási költségekből tétel átsorolások a fizetett jutalék és díjráfordítások tekintetében: 12.310 e Ft. 6.) Pénzügyi műveletek nettó eredménye: a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevétele:

3.499 eFt. 3.922 eFt

b.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordítása:

423 eFt

Itt a forgatási célú értékpapírok vételéből származó árfolyam nyereséget, illetve veszteséget mutatjuk ki. 7.) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből: Az e soron szereplő összeg 23.760 eFt, amelynek részletezése: a.) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele: - zálogtárgyak értékesítésének bevétele - közvetített szolgáltatás bevétele b.) Egyéb bevételek: - megtérült illetékek, végrehajtási költségek

12.327 eFt 12.279 eFt 48 eFt 11.433 eFt 3.139 eFt

- fejlesztési célra kapott pénzeszköz és pályázati támogatás 1.824 eFt - biztosító kártérítése - leírt követelésre befolyt bevétel - ki nem emelt egyéb tételek

373 eFt 5.963 eFt 134 eFt

10.) Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből: Az e soron szereplő összeg 83.908 eFt, amelynek részletezése a következő: a.) Nem pénzügyi befektetés szolgáltatás ráfordításai tartalma: - készletként értékesített zálogtárgyak ráfordítása - közvetített szolgáltatás ráfordítása - egyéb tételek b.) Egyéb ráfordítások részletezése a következő: - pénzügyi tranzakciós illeték - végrehajtási költség lakossági és vállalkozói

11.314 eFt 11.262 eFt 52 eFt 101 eFt 72.594 eFt 33.477 eFt 317 eFt

44


- leírt hitel lakossági és vállalkozói

5.749 eFt

- Felügyeleti díj

1.200 eFt

- iparűzési adó

2.814 eFt

- SZH tőkefedezeti közös alap

1.755 eFt

- SZHISZ tagsági díj

643 eFt

- Szanálási Alap

124 eFt

- KHR üzemeltetés

1.802 eFt

- hitelintézeti járadék

322 eFt

- pénzügyi szervezetek különadója

3.121 eFt

- OBA díj

3.761 eFt

- Fogyasztóvédelmi bírság

1.200 eFt

- követeléssel kapcsolatos ráfordítás

15.774 eFt

- egyéb ráfordítás

535 eFt

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Számviteli Politika (3.21. pont) változásának számszaki hatása: az egyéb igazgatási költségekből tétel átsorolások az egyéb ráfordítások tekintetében: 2.696 eFt. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2014.12.31 2 729 847 287 73 3 936

Megfizetett díj 2015.12.31 3 761 643 1 755 124 6 283

45


A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Zálogtárgy eladás Közvetített szolg. ráf. Egyéb Összesen:

20 698 78 101 20 877

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31

11 262 52 0 11 314

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 14 459 12 738 54 026 41 507 73 990 72 683 14 893 18 661 21 685 20 805 110 568 112 149 16 553 12 892 195 606

179 286

Az előző évhez képest 91,7%ra csökkentek a működési költségek. A Számviteli Politika (3.21. pont) változásának számviteli hatása: egyéb igazgatási költségekből tétel átsorolások a fizetett jutalék és díjráfordítások tekintetében. 12.310 eFt, egyéb ráfordítások tekintetében: 2.696 eFt. Tétel átrendeződés és bérköltségből a személy jellegű egyéb kifizetések közé 5.250 eFt, a bérjárulékból 1.417 eFt a személy jellegű ráfordításokba. Rendkívüli bevételek nem volt Rendkívüli ráfordítások -

2015. évben visszafizetési kötelezettség nélkül nyújtott végleges pénzeszköz átadás 70 eFt értékben.

46


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31 -6 680 25 123

2015.12.31 -59 227 +1 079

18 443 1 844

-58 148 0

1 844

0

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 20 16 553

12 892

372

2 398

16 925

15 310

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 20 256 0

16 589

12 897

4 750 453

1 264 70

42 048

14 231

47


Ráfordítások terhére elszámolt adók a.) A pénzügyi szervezetek különadó alapjának és különadójának meghatározása a 2009. évi éves beszámoló adataiból számított módosított mérlegfőösszeg számításáról Pszáf sorkód 1AB0

1AB215122 1AB421 1Ab611

1AB62211 1AB62211

Eszközök összesen: (Mérlegfőösszeg) Csökkentő tételek Egyéb pénzügyi közvetítők – Egyéb intézmények kötvénye hosszú Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek Belföldi hitelintézetek részvényei

2.745.341 eFt

22.451 eFt 630.600 eFt 11.227 eFt

Egyéb pénzügyi közvetítők – Pénzügyi vállalkozások részvényei Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők – pénzügyi Vállalkozások részvényei összes levonás

300 eFt 100 eFt 664.678 eFt

Módosított mérlegfőösszeg:

2.080.663 eFt

Adóalap összege. 2.080.663 eFt Adó összege: 3.121 eFt

b.) Hitelintézeti járadék Hitelintézeti járadék elszámolása Hitelszámla megnevezése Lakáscélú hitelek kamattámogatása Széchenyi kártya hitel kamattámogatása Széchenyi beruházási hitel kamattámogatása Közmű hitel kamattámogatása Megelőlegező kölcsön kamattámogatása Összesen:

Elszámolt bevétel

5%-a, mint járadék a 8622 számlán elszámolva

2 091 927 Ft 3 131 579 Ft 1 128 943 Ft 0 Ft 91 809 Ft 6 444 258 Ft 322 213 Ft

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Szövetkezetünknél nincs. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek: nemleges 5.3. Egyéb kiegészítések

48


5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések Belső hitelek 2014.-ben: -

2 db fizetési számla hitelkeret 470 eFt, igénybevett hitel: 0 eFt, problémamentes minősítésűek.

-

1 db nem jogi személyiségű vállalkozói Széchenyi kártya folyószámla hitelkeret 2.000 eFt, igénybevett hitel 1.925 eFt, problémamentes minősítésű.

-

1 db fiatalok lakáscélú hitele 9.271 eFt, Különfigyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 1%.

Belső hitelek 2015.-ben: -

2 db fizetési számla hitelkeret 660 eFt, igénybevett hitel: 0 eFt, problémamentes minősítésűek.

-

1 db nem jogi személyiségű vállalkozói Széchenyi kártya folyószámla hitelkeret 2.000 eFt, igénybevett hitel 0 eFt, problémamentes minősítésű.

-

1 db fiatalok lakáscélú hitele 8 364 eFt,

-

1 db fogyasztási hitel (személy) 700 eFt problémamentes minősítésű

A belső hitelt csak a Hpt. 106. §. (1) bekezdésében felsorolt személyek részére engedélyezett az Igazgatóság. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 43 733

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 39 075

A takarékszövetkezetnek nincs olyan kockázat vállalása, ahol a szavatoló tőke 25%-át (92.179 eFt) meghaladná a nettó kitettség értéke. A szavatoló tőke 10%-át (36.872 eFt) elérő kockázat vállalás szövetkezetünknél 2015. dec.31.-én egy esetben fordult elő.

49


A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 131 389 65 599 728 438 2 500 1 655 280 2 583 206

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 97 768 29 268 724 216 0 1 207 104 2 058 356

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Záradék 1.) Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság 8/2016.(03.16)/.FB határozat számmal jóváhagyta. 2.) Az Igazgatóság:34/2016.(03.16)/Ig. és 35/2016.(03.16) /Ig. számú határozatával terjesztette a küldött gyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása (-,+) Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

-59 227 005 0 -59 227 005 34 103 944 0 0 -25 123 061

3.) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2016. május 27-án tartott Közgyűlése 2016.(05.27.)/7 Küldöttgyűlési határozattal hagyta jóvá. Szendrő, 2016. május 28.

( a jogosult aláírása ) 50


Mellékletek 1. sz. 2. sz. 3. sz. 4. sz. 5. sz. 6. sz. 7. sz. 8. sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

51

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

17 251

585

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

1 487

16 349

16 443

1 382

372

81

453

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

1 487

16 338

11

372

81

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

453

16 798

585

1 115

16 268

15 990

1 382

1 115

16 257

11

313 369

1 778

5 511

309 636 129 900

11 221

2 982

138 139

171 497

143 306

27 081

2 842

891

29 032

114 274

126 478 102 819

8 379

2 091

109 107

17 371

12 603

4 469

154 477

171 508

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

144 197

126 796

891

1 778

2 096

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

42 376

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

330 620

2 636

2 524

39 852

6 998

328 985 146 343

39 852

52


2. sz. melléklet A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység MTB Zrt Takinvest Zrt Banküzlet Zrt

Garantiqa Hitelgarancia Zrt

Hitelintézet Számítógépes programozás Mns. egyéb pü. közvetítés Pü. kieg. tev. egyéb

Székhely 1122 Bp.Pethényi köz.10 1148 Bp, Fogarasi u. 64 1132 Bp, Victor Hugó u. 18-22 1082 Bp. Kisfaludy u. 32

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Tulajdoni Besorolás** arány (%)

19 406

1

17 404

3 390

207 000

0,1472

4 042

1

381 018

241 400

18 508

1,49

300

1

170 360

79 200

33 848

0,38

100

1

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,001

Kapcsolt váll.

Kapcsolt váll.

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

53


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Hiv. 4A115 4A116 4A121 4A123

Megnevezés Hitelintézettel szembeni követelések Hitelek Bruttó

Lejárt

Betétek Hitelintézettel szembeni kötelezettségek

1-30 nap

31-90 nap

1-5 év

91-365 n.

5 év felett

-

418 000

-

-

292 515

97 882

31 390

56 964

144 610

197 558

648 168 1 187 346

662 260

172 343

12 969

3 092

18 430

48 975

-

1 221

Összesen 710 515

100 894

629 298 3 669 2 686 755

22 832

94 550

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

33

35

2 049

70 634

72 683

199

5 304

5 503

2 248

75 938

78 186

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

8

3 156

Felügyelő Bizottság tagjai

5

2 094

13

5 250

Összesen

54

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

Előző év (eFt) 2014.

Tárgyév (eFt) 2015.

190 501 89 682

122 207 82 973

24 499 0 22 694 372 0 52 713 7 831

11 413

57 337 2 990 20 877 195 606

72 589 3 622 11 314 179 286

453 1 844 0 -11 903 75 209 4 396 271 -70 265 0 500 1 404

70 0 0 -87 317 -226 778 331 216 34 39 887 -172 906 0 797

5 906 13 745 4 541 0

9 443 8 383 57 112 0

260 23 544

0 -40 129

-7 950

15 717

31 494

-55 846

1 205 12 327 2 398 0 32 599 20 360

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

55

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték 2014 2015 -1,45 -16,06 -18,6 -129,22 24,17 29,30 12,39 11,37

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

83,03 2,68 112,32

81,53 3,31 133,8

4,004% 90,13% -1,95 -0,25

2,6673 119,68% -14,82 -1,76

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

56

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

adatok eFt-ban Összesen

1 107 827

138 262

2 496

7 885

83 343

1 339 813

710 515

0

0

0

0

710 515

710 515

0

0

0

0

710 515

0

0

0

0

0

0

397 312

138 262

2 496

7 885

83 343

629 298

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

192 661

110 047

0

0

52 906

355 614

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

204 651

28 215

2 495

7 885

30 437

273 684

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

51 000

9 285

0

0

0

60 286


37 159

8 997

0

0

0

46 156


13 841

288

0

0

0

14 130

Problémamentes SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések

Követelés fejében átvett eszközök

57

SZENDRŐ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043718-2-05 3752. Szendrő, Hősök tere 2.

Üzleti jelentés

2015.

Cg.: 05-02-000281 .............................................................................................................................................

60

Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK

61

GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK

62

A SZENDRŐ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2015. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK FŐBB SAJÁTOSSÁGAI.

63

1.

Szövetkezetmozgalmi munka

69

2.

Fejlesztések

70

4.

Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége

72

5.

A Takarékszövetkezet gazdálkodásának értékelése

75

6.

A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok

78

7.

A Kutatás+Fejlesztés tevékenység

78

8.

Környezetvédelem bemutatása

79

9.

Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú)

79

10. Kockázatkezelési politika

79

11. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája

82

2016. ÉVI ÜZLETPOLITIKAI CÉLKITŰZÉSEK

83

MELLÉKLETEK

89

1.

sz. melléklet

89

2.

sz. melléklet

99

3.

sz. melléklet

100

4.

sz. melléklet

101

61

Az üzleti jelentés célja, hogy a 2015. évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, s ezáltal a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az üzleti jelentés készítésekor a számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 95. §., valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. Rendelet előírásait alkalmaztuk, figyelembe véve a szövetkezeti törvényben foglalt beszámolási kötelezettségünket.

Gazdálkodási körülmények A 2015-ös GDP változás 2,9%, az egy főre jutó GDP 11.059 euró/fő volt. Az ipari termelés 7,1%-kal nőtt az előző év hasonló időszakához képest. A külkereskedelmi mérleg 90.539 millió euró volt a kivitel, ami 7,1% emelkedést hozott magával. A behozatal 82.421 millió euró volt, ami 5,4% emelkedés jelentett. A munkanélküliségi ráta 6,8% volt, a foglalkoztatottak száma 2.894 ezer fő, ami 2,5% emelkedést jelent. A bruttó kereset 247.784 Ft/fő, ami 4,2% emelkedést hozott magával. A reálkeresetek növekedése 3,9% volt. A fogyasztó árindex -0,1% csökkent, míg a kiskereskedői forgalom 5,5% nőtt. Az államadósság a GDP 75,3%-ra csökkent. A jegybanki alapkamat 2,10%-ról csökkent 1,35%-ra. Az euróforint árfolyam kismértékű növekedést mutatott, ellenben a dollár-forint közel ötven forintos emelkedéséhez képest. Magyarország népessége a 2015-ös esztendőben körülbelül 30 ezer fővel csökkent. Az állam finanszírozási igénye a GDP 2 százaléka alá csökkent, ami a gazdasági növekedés mellett emelkedő bevételekre és csökkenő kamatkiadásra vezethető vissza. A vállalati szektor növekvő pénzügyi megtakarítása az egy évvel korábbinál alacsonyabb beruházás és magas jövedelmezőség mellett alakult ki. A lakossági megtakarítás növekedését a reálbérek és a foglalkoztatás emelkedése is segítette, miközben az elszámolás hatására a hitelezési folyamatok is a magasabb nettó pénzügyi megtakarítás irányába hatottak. A háztartási szektor 2015-ben is igen nagymértékben vásárolt állampapírokat, vagyis tovább növelte az állam finanszírozásában betöltött szerepét, és mérsékelte a külföldi források beáramlásának szükségességét. A magánszektor mérlegalkalmazkodása továbbra is támogatta a bankrendszer külső forrásainak csökkenését, miközben az állam forráskiáramlása főként a külföldiek mérséklődő állampapír-állományával magyarázható. A nettó közvetlen tőke-befektetések esetében a korábbi években jellemző nettó beáramlással szemben enyhe kiáramlás történt, ami részben a Budapest Bank állami felvásárlásához, részben a vállalatok tulajdonosi hiteleinek törlesztéséhez kötődött. 2015-ben a vállalatok hiteltörlesztése, valamint betételhelyezése jelentős mértékben növelte a bankok számára rendelkezésre álló forrásokat, így érdemben támogatta a bankrendszer külső 62

adósságának csökkenését. A nem pénzügyi vállalatok betételhelyezése nagymértékben emelkedett 2015-ben, és közel 800 milliárd forintot tett ki. A számottevő betétnövekményben szerepet játszhatott az EU-transzferek jelentős felhasználása, az olajárak mérséklődése miatt vélhetően emelkedő vállalati profit, valamint a beruházások korábbi évekhez képest visszafogottabb bővülése is. Továbbá a bankok számára rendelkezésre álló forrásokat növelte az is, hogy a vállalati szektor hitelei közel 400 milliárd forinttal csökkentek az év során. A hitelállomány csökkenésében ugyanakkor egyedi tényezők is szerepet játszottak: egyrészt júniusban az állam átvállalta a BKV Zrt. teljes hitelállományát, másrészt egyes vállalatok banki forrásait anyavállalati finanszírozásra cserélték, valamint a bankok év végi portfoliótisztítása is csökkentette a vállalati hitelállományt. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében a munkanélküliség magasabb, mint az országos átlag, a 2015-ös év végén 7,2% volt. A vállalkozások száma itt a legalacsonyabb 112 darab jut ezer lakosra ehhez képest az országos átlag 172. Új házépítésben is a legutolsóak vagyunk. Az évben 91 ezer gyermek született, ennek 7,7% borsodi. A teljes beruházások közül 4,4%-ot a megyénk adta. A 2014. évi kedvező mennyiségű és eloszlású csapadékos időjárás 2015-ben nem ismétlődött meg. A nyári időszakban hullott kevés eső elsősorban az őszi betakarítású növények, főként a kukorica esetében okoztak jelentős terméscsökkenést. A helyzetet a rendkívüli meleg és az ezzel párosuló légköri aszály is tovább rontotta. Amely a mezőgazdaság bevételeit nagyban módosította. Az állattartásban kisebb növekedés volt tapasztalható. Az ipari termelésünk az ország átlag felett volt. A banki piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk.

A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti tevékenységének főbb sajátosságai. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. tv. 2013. július 13-i hatálybalépésével új alapokra, átláthatóbb, egységesebb, hatékonyabb működési formára helyeződött a Takarékszövetkezeti Integráció, mely új szabályozói és üzleti környezetben is meg kell találnunk Takarékszövetkezetünk számára is a helyes utat, működési formát, a hosszú távú prudens működés és jövedelmező gazdálkodás biztosítása érdekében. Az új működési struktúrára való átállás a gyakorlatban nehéz, hosszú, sok munkával járó folyamat, jelentős állomásokkal. 2015-ben az átalakulás folyamata minden területen tovább zajlott és 2016-ra az önálló gazdálkodás mellett már kialakításra került a hosszabb távú működést is lehetővé tevő irányvonal is, melyet más takarékszövetkezetekkel való egyesülésben lát a takarékszövetkezet vezetése, testületei. A szabályozói, ill. üzleti környezet megváltozása működésünkben, eredményességünkben sok negatív tapasztalatot, veszteséget is hozott, melyek az egyesülést 63

szükségszerűvé teszik. Az eltelt időszak pénzügyi szektort érintő negatív eseményei (bankok, ill. bróker cégek csődje) bebizonyították, hogy a takarékszövetkezeti rendszer átalakítása szükséges, jó döntés volt gazdálkodásuk stabilitása, hatékonyságuk növelése és az ügyfelek pénzügyei biztonsága érdekében. Az átalakulás folyamatában egységes, tőkeerős, stabil, hatékony, jövedelmező takarékszövetkezetek létrehozása a cél, melynek – a szolgáltatás további biztosítása, ügyfelei pénzügyi biztonsága és a munkahelyek megőrzése érdekében – hosszú távon részesei kívánunk lenni, rugalmasan alkalmazkodva a változásokhoz. A Takarékszövetkezet az év során a 2014. november 21-én hatályba lépett Alapszabály szerint működött. 2014. december 10-én a Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló, 2013. évi CXXXV. törvény 19. § (5) bekezdése szerinti átvizsgálás eredményei alapján felvételt nyert a Takarékszövetkezetek Garanciaközösségébe, így a 2015. évi üzleti évet már ennek szabálykeretei között folytatta. A Takarékszövetkezet a mindenkor biztonságos és átlátható hitelintézeti működés, valamint a nála elhelyezett ügyfélbetétek 100 százalékos védelme érdekében 2015. március 2. napjától kötelezően alkalmazza a Takarékbank Zrt. Igazgatósága által az Isztv. 20/A.§ (2) b) pontja szerint kibocsátott egységes kockázatkezelési szabályzatokat. A Takarékbank Zrt. Igazgatósága és az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Isztv. előírásai szerint 2015-ben is – folytatva a megelőző év szabályzatkiadási gyakorlatát - több esetben a Szövetkezeti Hitelintézetekre vonatkozóan kötelező szabályzatokat fogadott el, melyeket Takarékszövetkezetünk Igazgatósága, ill. Felügyelő bizottsága minden esetben tudomásul vett, jóváhagyott, szükség esetén implementált. Folyamatosan egységes, közös alapokra helyeződik az Integráció belső szabályozottsága, működése, mely alapot teremtett a 2015. évre vonatkozó első közös üzleti, ill. pénzügyi tervezésnek és a tervek végrehajtásának is. Az Igazgatóság a közös integrációs tervezési folyamat részeként a takarékszövetkezet – a Takarékbank Zrt. által előzetesen elfogadott – egyedi 2015. éves mérleg- és eredménytervét, üzleti tervét és stratégiai tervét 2015.03.27-én megtárgyalta és tudomásul vette. Egyhangúan megállapította, hogy az elfogadott tervek teljesítése a takarékszövetkezet működési területén nagyon nagy nehézségekbe ütközik, különös tekintettel a hitelállomány, ill. a hitel növekedési tervek valamint a számlavezetésre vonatkozó teljesítések terén. A Takarékszövetkezet gazdálkodásában problémát jelent, hogy halmozottan hátrányos és komplex versenyhátrányban lévő területen tevékenykedik. Működési területünk gazdasági növekedése elmarad az országos átlagtól, magas munkanélküliséggel, alacsony jövedelmi viszonyokkal, nagyfokú lakossági eladósodottsággal terhelt, kevés számú vállalkozói körrel bír, és ezen negatív tényezők mellett sok esetben lehetetlen, ill. nagyon nehéz megfelelni az egyre szigorodó hitelezési feltételeknek. 64

Az Alapszabály 3.2.4. A küldöttgyűlés hatásköre előírásai szerint a Szövetkezeti Hitelintézet éves üzletpolitikai célkitűzései a 2015. május 27-i Küldöttgyűlés által is meghatározásra kerültek. Tekintettel a tisztségviselők mandátumának lejártára, a Küldöttgyűlés újabb 5 éves időszakra megválasztotta az Igazgatóság és Felügyelő bizottság tagjait, valamint elnökeit is. A Takarékbankkal közösen megalkotott, kitűzött 2015. évi ambiciózus terveink végrehajtására nagyon komoly erőfeszítéseket tettünk, azonban az eredmények sok területen elmaradtak a várakozásoktól. A 2015. év volt az első közös üzleti év az új struktúrában, melyben takarékszövetkezetünk is sok tekintetben eredményesen - kitűzött terveit teljesítve, ill. túlteljesítve azokat – szerepelt, azonban a hitelezési aktivitás megállíthatatlan visszaesése miatt sajnos nem volt biztosítható gazdálkodásunk jövedelmezősége. Egész év során működésünkben, elsősorban a hitelezésben érezhetőek voltak a területünk nehézségei, így a megszűnésre került kisebb-nagyobb összegű hitelek pótlása állományunkban – különböző okok miatt - nem volt lehetséges. További jelentős jövedelmezőségi problémát okozott szövetkezetünknek a pénzügyi rezsicsökkentésről szóló 2013. évi CLXXXIX. törvény 2014. február 1.-i hatályba lépése, mely szerint havonta két alkalommal, összesen 150.000 Ft összegig díj/költségmentesen vehető fel készpénz egy, az ügyfél által megjelölt bankszámláról. Takarékszövetkezetünk lakossági ügyfélkörének jelentős hányada „csupán” a díjmentes összeghatár alatti jövedelemmel rendelkezik, így a lakossági számlavezetési üzletágunk is veszteségesen működik. Ügyfeleink bankkártya használati szokása, kultúrája – tekintettel az ingyenességre az év során jelentősen kibővült, ezen a területen kitűzött terveinket jelentősen túlteljesítettük. Lényeges negatív külső körülmény volt gazdálkodásunkban az irányadó jegybanki alapkamat - összesen 5 alkalommal való - csökkentése is, melyhez szövetkezetünk egész év során folyamatosan alkalmazkodott. Az Igazgatóság 4 alkalommal hozta meg a betéti kamatmértékek csökkentésére vonatkozó döntését, így biztosította a ráfordítások csökkenésének összhangját a kamatbevételek csökkenéséhez. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és kapcsolódó rendelkezései 2014. júliusától jelentettek jelentős terhet szövetkezetünknek, melyhez kapcsolódó feladatok a 2015. évet is végig kísérték. E törvény alkalmazásában fogyasztói kölcsönszerződésnek minősülő szerződéseink forint alapúak, melyekre nézve Takarékszövetkezetünk egy esetben sem élt az egyoldalú szerződés módosítás lehetőségével, így tisztességesen járt el gyakorlata során, ebből vesztesége, az ügyfelek felé történő visszafizetési kötelezettsége 2015-ben nem keletkezett. Az MNB hivatalból induló fogyasztóvédelmi témavizsgálat keretében egész év során folyamatosan - ellenőrzést tartott Takarékszövetkezetünknél is. 65

A vizsgálat célja: 2014. évi XXXVIII. törvény (Kúria trv.), 2014. évi LXXVII. törvény, 2014. évi XL. törvény, 58/2014. MNB rendelet, 42/2014. MNB rendelet, 54/2014. MNB rendelet, 55/2014. MNB rendeletben foglaltak betartásának ellenőrzése. A vizsgálat megindításának napja: 2015. 02. 13. A vizsgálat alá vont időszak: 2015.01.13. napjától a vizsgálat lezárásának a vizsgálati jelentésben megállapított napjáig. (jelenleg is folyamatban) Módszere: adatszolgáltatáson alapuló ellenőrzés Az MNB hivatalból hatósági ellenőrzési eljárást indított Takarékszövetkezetünknél 2015. március 9-től, melynek keretében helyszíni ellenőrzést folytatott le. Az ellenőrzés tárgya: A pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény, valamint a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 18/2009. MNB rendelet egyes előírásainak betartásának témavizsgálata. Az MNB határozatában megállapított szabályszegések nem voltak általános jellegűek az ügyfélkörünket érintően, annak egy-egy részét érintették, több esetben csak eseti jelleggel fordultak elő. Minden szempontok, tények mérlegelése alapján, a megállapított szabályszegések összessége tekintetében – az intézkedések alkalmazásával egyidejűleg – bírság kiszabását is szükségesnek ítélte az MNB. Az MNB „Betéti okiratok forgalmazásával kapcsolatos szabályszerűségi felmérést” végzett a pénzügyi intézményeknél, így Takarékszövetkezetünknél is. A kért dokumentumok beküldési határideje 2015.04.17. napja volt. A vizsgálatot a Takarékbank is kiegészítette, mely jelenleg is folyamatban van. 2014. októberében a befektetési szolgáltatással (befektetési alapok, állampapírok, NYESZ számla, stb. értékesítésével) bővült termékkínálatunk, mely az ügyfelek komplexebb kiszolgálásán túl jövedelem szerzési lehetőség is szövetkezetünknek. A viszonylagosan szegényebb, vidéki környezetben is már szép eredményekkel, új állományokkal és új számlákkal gyarapodtunk az elmúlt év során, kitűzött terveink nagyrészt teljesültek. A jelenlegi üzleti és jogi környezetben előtérbe került a szövetkezeti hitelintézetek üzemméretéből adódó gazdaságosság és jövedelmezőség kérdése. Az Igazgatóság egész év során (március 27-i ülésétől) folyamatosan kereste a lehetőséget a Takarékszövetkezet jövőbeni egyesülésére, felismerve, hogy a folyamat elindítása, az optimálisabb üzemméret kialakítása időszerű és szükséges lépés. Felhatalmazta az ügyvezetést – a takarékszövetkezetünk érdekeit is képviselő - tárgyalások folytatására, a testületek felé történő folyamatos beszámolása kötelezettség mellett, melynek az ügyvezetés egész év során eleget tett. A Takarékszövetkezet ügyvezetése több alkalommal beszámolt az Igazgatóság felé arról, hogy a Takarékszövetkezet jövőbeni biztonságos és prudens, jövedelmező működésének fenntartása érdekében más – lehetőleg környékbeli – takarékszövetkezetekkel való egyesülés 66

szükséges. Kezdetben 4 szomszédos, jól prosperáló takarékszövetkezet lehetséges egyesüléséről közös munka került kialakításra, a tárgyalások, megállapodások előrehaladtát a testületi döntések is érdemben támogatták, megerősítették. Az Igazgatóság összehívta a takarékszövetkezet hatályos Alapszabálya szerinti három részközgyűlési körzetébe 2015. november 23. napjára a részközgyűléseket is, melyeken részletesen tájékoztatta a tagságot az egyesülési folyamat okairól, lényegi elemeiről és felmérte a tagság véleményét, támogatását. A felmérést tagi levél útján is elvégezte. Az egyesülési folyamat a 2016-os évben új fordulatot és új lendületet vett, újabb 5. szereplővel bővült az egyesülési kör és rendelkezésre áll a Takarékbank Zrt. elvi hozzájárulása is, így ez a folyamat várhatóan a 2016-os év végére lezárulhat, új alapokra helyeződhet Takarékszövetkezetünk további működése is. Az Igazgatóság augusztusban döntés hozott az Egységes Informatikai Rendszerhez (EIR) történő csatlakozásról szóló Tanácsadási szerződés aláírására és az EIR jogi bevezetéséhez kapcsolódó pályázati támogatás igénylésére. 2015. augusztusában Takarékszövetkezetünk számlavezető rendszere átállításra került a Takinfo Kft.-nél történő központi üzemeltetésre, mellyel nagy előre lépést tettünk az informatikai biztonság és jogszabályi megfelelőség érdekében. Takarékszövetkezetünk 2015. évi működését, gazdálkodását, kitűzött terveinek elérését negatívan befolyásolta az egész évben folyamatos munkaerő fluktuáció is, mely éves szinten 18 fő ki-be lépését jelentette. Ezek a vándorlások a különösen problémás területeken is, mint pl. a kockázatkezelő, hitelágazat vezető, betétágazat vezető, kirendeltség vezető, követeléskezelő, számlavezető ügyintőző, stb. munkaerő utánpótlási feladatot/nehézségeket okoztak a munkában. E téren is évek óta küzdünk a negatív folyamat megállításával, amihez az eszközrendszerünk nagyon csekély. Minden nehézségünk mellett a 2014. februárjában feltárt belső csalás is további jelentős munkát, időt kötött le több munkatársunktól és a testületektől egyaránt. 2015. februárjában - a nyomozati szakaszt követően - a Kazincbarcikai Járási Ügyészség a feljelentés tárgyában érintett dolgozóval szemben vádiratot nyújtott be a Kazincbarcikai Járásbírósághoz. 2015-ben több alkalommal is volt bírósági tárgyalás melyeken a vádlott és a tanúk kihallgatása zajlott. A bíróság ítélete még nem jogerős. A Takarékszövetkezet ügyvezetése és tisztségviselői minden kötelezettségüknek eleget téve kezelték, ill. a mai napig kezelik az ügyet. A nehézségek és az előre nem látható folyamatok ellenére – összességében elmondhatjuk -, hogy a Takarékszövetkezet a 2015. évi működése során is alkalmazkodott a piaci körülményekhez és a szabályozási feltételekhez. A 2015. évre kitűzött legfontosabb üzletpolitikai célkitűzéseit „csupán” részben tudta teljesíteni, ugyanakkor egész év során biztosította a fizetőképesség folyamatos fenntartását, működőképességét és megfelelt a tagok bizalmának. 67

Továbbra is egyik kiemelt feladatának tekintette a saját tőke – eredmény ágon való - további gyarapítását, de sajnálatos, hogy ez a célkitűzés a gazdálkodásunk különböző terhei (pl. csökkenő hitelaktivitás, pénzügyi rezsicsökkentés, a központi irányítás magas költsége, stb.) miatt nem tudott teljesülni. Az év során a saját tőke összege 61,751 millió Ft-tal csökkent, így a 2015. 12. 31-i saját tőke állományunk 368,726 millió Ft-ban realizálódott. A csökkenés ellenére továbbra is a törvényi követelményeket jóval meghaladó saját tőkénk adja stabilitásunk egyik fontos alapját. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény rendelkezéseinek végrehajtása érdekében a testületek és az ügyvezetés minden kötelezettségének 2015-ben is maradéktalanul eleget tett. Továbbra is kiemelten fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer további fejlesztése, az új szabályzatok előírásainak való megfelelés problémájának kezelése. A Takarékszövetkezet tevékenységét 2015. évben is az Alapszabályban foglaltak szerint és a Küldöttgyűlés által - a 2015. május 27-i ülésén - elfogadott határozatai szerinti üzletpolitikai célkitűzések teljesítésének érdekében folytatta. A Küldöttgyűlés határozatait a választott testületek és a Takarékszövetkezet dolgozói – a 9/2015.05.27./KGY. sz. Határozat részben való teljesülésével - sikeresen végrehajtották. A Takarékszövetkezet üzletegységeinek száma nem változott, a gazdálkodási területén 5 kirendeltség és 2 betétgyűjtő pénztár működik.  Székhely: Szendrő, Hősök tere 2. sz. (kirendeltség: 5 fő, központi ig.: 15 fő, kisegítő munkakör: 2 fő) A szövetkezet fióktelepei: Rudabányai kirendeltség (2 fő) Bódvaszilasi kirendeltség (3 fő) Izsófalvai kirendeltség (2 fő) Szalonnai kirendeltség (2 fő) Szuhogy betétgyűjtő pénztár (1 fő) Szögliget betétgyűjtő pénztár (1 fő)

Rudabánya, Petőfi Sándor utca 8. Bódvaszilas, Akácos út 2/b. Izsófalva, Izsó Miklós út 86. Szalonna, Kossuth Lajos utca 34. Szuhogy, József Attila utca 78/c. Szögliget, Kossuth Lajos utca 96.

A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 2015-ben is szövetkezetként működött, megfelelt a szövetkezeti eszméknek. Dolgozóink döntő többsége az elvárásoknak megfelelő teljesítménnyel vette ki részét a közös munkából, amelyért e sorok között is elismerés és köszönet jár.

68

1. Szövetkezetmozgalmi munka A szövetkezet szervezeti élete 2015-ben is az Alapszabály, a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben előírtak, valamint a Szervezeti és Működési Szabályzat előírásai szerint működött. Az Igazgatóság az Alapszabály szerint működött, alapvetően jól ellátta feladatát, jól irányította a Takarékszövetkezetet. Az év során 8 alkalommal ülésezett (6 munkaterv szerinti és 2 rendkívüli ülésen), 1 alkalommal hozott testületi ülés nélküli (írásos szavazással) határozatot, így összesen 125 határozatot hozott, melyeket – kivétel nélkül végrehajtott. Megfontolt, alapos döntésekkel biztosította a szövetkezet működését, gazdálkodását, a küldöttgyűlési határozatok végrehajtását. Ülésein tárgyalta a szövetkezet szövetkezetpolitikai-, gazdálkodási tevékenységét, a célok megvalósulását, hitelfolyósításokat, az üzleti területek kondícióit és szabályzatait, a belső ellenőrzés munkáját, a hitelezési és a kockázatkezelési tevékenységet, a takarékszövetkezet informatikai helyzetét, a humánpolitika és a javadalmazási politika megvalósulását, a kirendeltségek munkáját, a külső ellenőrzések megállapításait, az egyesüléssel kapcsolatos feladatokat, az EIR-hez való csatlakozást, részközgyűléseken hozott határozatokat, valamint A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény rendelkezéseinek végrehajtása érdekében szükséges feladatokat. Az egységek munkáját folyamatosan figyelemmel kísérte. Öt kirendeltség vezető és 2 betétgyűjtő pénztáros számolt be az év során az Igazgatóságnak az általa irányított egység munkájáról, eredményeiről, a terület sajátosságairól. A Felügyelő bizottsággal és az egységekkel folyamatos kapcsolatot tartott. A Takarékszövetkezetet, annak operatív tevékenységét a Küldöttgyűlés, illetve az Igazgatóság felhatalmazásából az ügyvezetés irányította. A törvényi előírások, ill. a határozatok betartását, a tagi érdekek érvényesülését a Felügyelő bizottság ellenőrizte. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt. Továbbá A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény rendelkezéseinek végrehajtása érdekében szükséges feladatait is ellátta, ill. döntéseit meghozta. Tevékenységéről külön írásos beszámolót készített a Küldöttgyűlés számára. Az Alapszabály előírásai szerint - november hónapban - 3 részközgyűlést tartottunk, ahol összesen 230 szövetkezeti tag vett részt, a részvételi arány 51,8 %-os volt. A részközgyűléseken megjelent tagokat tájékoztatta az Igazgatóság a Takarékszövetkezet jövőbeni egyesülési szándékának jelenlegi helyzetéről is. 69

A 2015. évre vonatkozóan 16 fő taglétszám csökkenést terveztünk, ezzel szemben 24 fővel csökkent a szövetkezet taglétszáma, továbbá a részjegy állomány 160 ezer Ft csökkenési tervével szemben 190 ezer Ft állománynövekedés realizálódott. A szövetkezet tagnyilvántartása 447 fő tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 6,450 millió Ft volt. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság alapítványokat, civil szervezeteket 70 ezer Ft összeggel támogatott. 2. Fejlesztések A takarékszövetkezet a 2015-ös évre hálózatfejlesztést, korszerűsítést nem tervezett, csak a napi működéshez elengedhetetlen beszerzéseket hajtotta végre. Szoftver beszerzésekre 0,6 millió Ft-ot, 3 db bankjegyszámláló beszerzése 0,9 millió Ft-ot, egyéb eszközök beszerzésére 0,8 millió Ft-ot fordított szövetkezetünk. 3. A passzív és semleges bankműveleti üzletág tevékenysége A Takarékszövetkezet egyik legfontosabb üzleti tevékenysége a forrásgyűjtés. Betét üzletágunk – a csökkenő kamatok és a befektetési termékek elszívó hatása mellett 2015-ben is eredményes évet zárt. A Küldöttgyűlés a betétállomány vonatkozásában minimális csökkenést tervezett. Az 5,850 millió Ft-os éves csökkenési előirányzattal szemben 238,4 millió Ft betétállomány csökkenés következett be, mely állomány nagyrészt befektetési termékeinkben került elhelyezésre. A Takarékszövetkezet betétállománya – a tervezett 2 milliárd 919 millió Ft-tal szemben 2015. december 31-én 2 milliárd 687 millió Ft volt. A betétállomány bázishoz viszonyított aránya 91,9 % lett. A 2015. évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők:  Passzív üzletági tevékenységünknek folyamatosan változó gazdasági környezethez, intenzív kamatcsökkentési periódushoz kellett igazodnia 2015-ben: az év során 5 alkalommal (márciustól-júliusig havonta), összességében 0,75 %-kal csökkent a jegybanki alapkamat (2,10 – 1,95 – 1,80 – 1,65 – 1,50 – 1,35 %).  Az Igazgatóság az egész év során folyamatosan nyomon követte a jegybanki alapkamat csökkenését és összesen 4 alkalommal hozott a betéti kamatmértékek csökkentésére vonatkozó határozatot. A forrásszerzés költsége, a megtakarítási jellegű betétek kamatai így összességében 0,75 %-kal csökkentek, 100 %-ban követve a jegybanki alapkamat csökkenését. A látra szóló betétek kamatai kisebb mértékben követték a változásokat.

70

 A betéteseinknek kínált kamatszint meghatározásánál célunk volt az ügyfélkörünk megőrzése, kismértékű növelése, valamint a célul kitűzött jövedelmezőség megtartása, melyeket a kamatpolitika rugalmas változtatásán keresztül tudunk elérni. Ennek érdekében a betét hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2015-ben 4 alkalommal változtattuk meg. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015-ben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 77,0 %-át, amely az előző évhez képest 4 százalékkal csökkent. A Takarékszövetkezet ügyintézői megfelelő felvilágosítással folyamatosan segítséget adnak a betétes ügyfelek részére. A betétállomány összetétele kismértékben változott. A megtakarítási jellegű betétállomány, ill. a számlabetétek állománya közel azonos részarányt képvisel a betétállományon belül, összegében a megtakarítási jellegű betétállomány kismértékben csökkent. A megtakarítási betétkonstrukciók közül kiemelt népszerűségnek örvend a rövid lekötésű takarékszelvény állomány, ezt követően pedig a tartósan lekötött könyves betétek állománya is. A betét és értékpapír állomány típusonkénti megoszlásában jelentős változás a takarékszelvény állományban tapasztalható, 5%-os csökkenés a bázis időszakhoz képest. 2014 utolsó negyedévében került bevezetésre – a Takarékbank függő ügynökeként – a befektetési szolgáltatási tevékenység, melynek keretében többféle befektetési terméket kínálunk ügyfeleink számára, bővítve ezzel a termékkínálatot a megtakarítások területén. Év végére 154 db befektetési számlával rendelkeztünk, mely számlákon történő forgalmazások 204,570 millió Ft értékű Kamatozó kincstárjegy és 56,085 millió Ft értékű Magyar Posta Takarék Ingatlan Alap állományt realizáltak. Folyamatosan szorgalmazza a Takarékszövetkezet a lakossági számlák, valamint a vállalkozások, önkormányzatok pénzforgalmi számláinak növelését. Év végén 2309 természetes személy, 168 gazdálkodó szervezet és12 községi önkormányzat, ill. 7 nemzetiségi önkormányzat számláját kezelte a szövetkezet. A számlák száma a múlt év során a növekedéseket és a csökkenéseket figyelembe véve azonos szinten maradt. A Start számla konstrukció forgalmazása szövetkezetünknél – törvényi rendelkezéssel, 2012.10.01 hatállyal – megszűnt. Év végén szövetkezetünknél 209 db Start számlát kezeltünk, mely az előző évhez képest nem változott. Folyamatosan bővítjük – az év során 340 db-bal növekedett - bankkártya tulajdonos ügyfeleink számát. Év végére már 940 db bankkártyát – ezen belül 38 db vállalkozói kártyát - kezelt szövetkezetünk, összességében ez 157 %-os növekedésnek felel meg. NET-BANK-os ügyfeleink száma 2015. év végén 189 fő volt (111 %-os növekedésnek felel 71

meg) és részükre 349 db számlát vezetünk. A hét db ATM együttes forgalma 2015. év során 1671 millió Ft volt. Automatáink forgalma az előző évhez viszonyítva átlagosan közel 39 %-kal növekedett. A betétek szektorok szerinti megoszlása gyakorlatilag nem változott, továbbra is a lakossági betétek dominálnak. A betétállomány szerkezete is hasonlóan alakult, mint az előző évben. A forrásállomány összetételét, szerkezetét és kirendeltségenkénti megoszlását az 1. sz. melléklet (Mozgalmi adatok) tartalmazza. 4. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége A takarékszövetkezet másik alapvető üzleti tevékenysége a hitelezés. A hitelezési üzletágunk rendkívül nehéz évet zárt 2015-ben. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A Takarékszövetkezet óvatos hitelezési politikát folytat, de emellett folyamatosan törekedtünk az ügyfélkörünk megtartására, további növelésére, és pénzügyi, ill. üzleti tervünkben is kiemelt cél volt a hitelállományunk 70 %-os növelése. Erőfeszítéseink ellenére 2015-ben tovább csökkent a zálogkölcsönzési tevékenység forgalma, melynek következtében a Takarékszövetkezet záloghitel állománya 4,3 millió Ft-tal csökkent, ill. 2015. december 31-re a záloghitel állomány 89,8 %-ra visszaesett. Év végén az ügynöki konstrukció keretében finanszírozott 1 zálogfiók kölcsön állománya 39,841 millió Ft volt, mely a hitelállomány 6,3%-át teszi ki. Továbbá egész év során nem sikerült megállítanunk a legnagyobb állományt (23 %-ot) jelentő fogyasztási kölcsön állomány több éve tartó csökkenését, ennek következtében a fogyasztási kölcsön állomány 35 %-kal ill. 81,382millió Ft-tal csökkent. Újabb kihelyezések nélkül – a törlesztések következtében - folyamatosan csökken a devizakiváltó hitelállomány is, év végén 73,694 millió Ft-os állomány származott ezekből az ügyletekből. A takarékszövetkezet 2015-ben a Takarék Kiváltó Hitel terméket kínálta a 2014. évi XL tv. szerinti devizahitelek forintosítására, a széleskörű marketing kampány és a dolgozók szakmai felkészültsége, igyekezete ellenére 2 db szerződést sikerült kötnünk 10,2 millió Ft összegben. Az év végi állomány 9,8 millió Ft volt. Központi fejlesztésű termékként került bevezetésre lakossági hitel termékként a Takarék Személyi Kölcsön, melynek év végi állománya 11,9 millió Ft, valamint a Takarék Folyószámlahitel, melyben a 30 db hitelkeret év végi összege 5,5 millió Ft.

72

A jelzálog fedezetű lakossági hitelállományunk kismértékben, 6 %-kal csökkent. Az év során néhány esetben jelentkezett lakossági hiteligény használt lakás és új lakás vásárlásra – piaci kamatozású és kamattámogatott hitelek formájában –, melyeket minden esetben ki tudtunk elégíteni. Ennek ellenére a lakáscélú hitelállomány 23 %-kal csökkent. Összességében – a záloghitel állománnyal együtt - 20 %-kal csökkent a lakossági hitelállományunk. A kis és középvállalkozások hitelkereslete speciális konstrukciók után igen csekély. Csatlakoztunk az MNB által meghirdetett Növekedési Hitelprogramhoz, melynek keretén belül 3 db szerződést sikerült kötni az első szakaszban, 8 db-ot a második szakaszban. A 2015-ös évben 4 db folyósítás történt 22,8 millió Ft összegben, év végi állomány 91,958 millió Ft. 2015-ben is részt vettünk a mezőgazdasági vállalkozások környezetgazdálkodási és területalapú támogatásának előfinanszírozásában. Sajnos 2 db igénylés volt az év során 18 millió Ft értékben, melyből 12 millió Ft-ot NHP keretein belül elégítettünk ki. Az MFB refinanszírozásos konstrukciói közül az év során nem történt folyósítás. Az agrár VIS MAIOR hitel állományi értéke év végén 3,242 millió Ft volt. 2015-ben is forgalmaztunk Széchenyi kártya termékeket. A Széchenyi kártya folyószámla hitelkeretnél az év során új szerződés nem történt. Az év végén 11 db kártyához 78 millió Ft hitelkeret és 73,217 millió Ft állomány kapcsolódott. A Széchenyi programban részt vettünk a Széchenyi Beruházási hiteltermékkel is, melynek az év végén fennálló állománya 13,125 millió Ft. Új folyósítás nem történt. Takarékszövetkezetünk csatlakozott a Takarék Faktorház Zrt. által előfinanszírozott Falugondnoki programhoz (Falubusz). Ennek keretében 9 ügyféllel (önkormányzattal) kötöttünk szerződést 76,077 millió Ft összegben és közreműködtünk az ügyletek lebonyolításában. 2015. december 31-re az összes finanszírozott ügylet megszűnt a pályázatok sikeresen lezáródtak. 2015. évben szintén a Takarék Faktorház Zrt-vel kötött faktoring szolgáltatási szerződés alapján került közvetítésre összesen 58,9 millió Ft számla előfinanszírozás. A 100 millió Ft-os faktorálási tervet 135 %-ra sikerült teljesítenünk. A vállalkozói hitelállomány összességében az előző évi állományhoz képest 19 %-kal csökkent, a nagymértékű elmaradás okaiként több jelentős körülmény jelölhető meg. Ezek közül kiemelkedik az önkormányzati hitelállomány hiánya, a mezőgazdasági támogatások előfinanszírozására is jóval kevesebb igény érkezett szövetkezetünkhöz, az előző évekhez képest. Az egyre szigorodó hitelezési szabályok és a csökkenő kereslet következtében a 2015. 73

december 31-i hitelállományunk - a tervezett 1 milliárd 336 millió Ft-tal szemben – 629,298 millió Ft volt. A hitelállomány tervteljesítési mutató így végül 47 %, a bázis index 80 % lett. Összesen 1 milliárd 035 millió Ft összegben történt hitelfolyósítás, amely a bázis időszaki folyósításhoz képest 38 %-os elmaradást mutat. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében folyamatos célunk a bruttó hitel/betét arány növelése. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására 2015. év végére 26,8 %-ról 23,4 %-ra visszaesett. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek a hitelezés területén mozgástere szűk és szüksége is van az aktivitás fokozására. Szövetkezetünk az Igazgatóság határozata alapján 2015. augusztus 01-től évvégéig Szabad Felhasználású Jelzáloghitel akciót hirdetett. Az aktív üzletág tevékenységét nagyban befolyásoló további tényező, hogy az elmúlt 5 évben előtérbe kerültek az ügyfelek, mint fogyasztók védelmét szolgáló jogszabályi és egyéb szabályozási változások. Ennek kapcsán jelentősen szigorodtak a hitelbírálati szabályok is. A gyakorlatban ez azzal a következménnyel járt, hogy jelentősen csökkent a hitelképesnek minősíthető ügyfelek aránya a korábbi évekhez képest. A lakosság hatalmas mértékű eladósodottsága következtében a gyakorlatban jelentősen visszaesett a fogyasztási kölcsön kereslete, ill. folyósítása. A szövetkezet befektetései és követelés állománya teljes körűen minősítésre került. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya 2015. december 31-én 14 % volt, amely 1 százalékpontos növekedést jelent az előző év végi mértékhez képest (13 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában – a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt, így az év végi értékvesztés állományunk 89,899 millió Ft volt, 12,240 millió Ft-tal elmarad a bázis időszaktól (12 %-os csökkenésnek felel meg). Az elszámolt értékvesztés a biztonsági és szabályozási követelményeknek továbbra is megfelel. Ügyfeleink fizetési hajlandósága és képessége az év során növekedett, ez által a portfoliónk minősége kismértékű javulást mutatott. Év végére a 20 %-os állomány csökkenéssel szemben az (átlag alatti+kétes+rossz) minősített állományok együttes értéke 28 %-kal, ill. a (kétes+rossz) állományok együttes értéke 28 %-kal, 33,6 millió Ft-tal csökkent. A nem teljesítő (90 napon túl késedelmes) hitelek aránya a teljes hitelállományhoz képest az év során 15,06 %-ról 18,28 %-ra romlott. Abszolút értékben 2,9 millió Ft a csökkenés, ami 2,4 %-nak felel meg, viszont a bruttó hitelállományban bekövetkezett 20 %-os csökkenés a 90 napon túli követelések arányának százalékos értékét nagyban rontotta. A lehetőségekhez mérten folyamatos erőfeszítéseket teszünk a hitelezési mutató további csökkentésére, a jogszabályi előírásnak való megfelelés érdekében. 74

A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. Emellett a követeléskezelői munka (végrehajtás) is évről-évre egyre hatékonyabban működik, ugyanakkor a végrehajtások – a gyakorlati tapasztalat alapján - nagyon időigényesek. 2015ben a lakossági fogyasztókkal való elszámolások miatt hónapokra felfüggesztésre kerültek a végrehajtások, ezáltal a behajtási munka eredményessége romlott. 2015-ben jelentősebb portfolió tisztítást nem hajtott végre a takarékszövetkezet. Az Igazgatóság összesen 0,503 millió Ft összegben írt le kisebb összegű lakossági fogyasztási hiteleket, ill. folyószámla kényszerhiteleket. 2 db jogi személyiségű vállalati hitel leírás történt 5,246 millió Ft értékben, a cégek felszámolása és kényszertörlése következtében. Minden esetben az értékvesztés 100 %-os mértékben megképzésre került. A leírásra került hitelekből 2015-ben megtérült 5,963 millió Ft állomány. 2015-ben követelés nem került eladásra szövetkezetünknél. A korábban eladott hitelekből megtérülés nem volt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 22,69 %, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A hitelezésre fel nem használt forrásokat – amely 2 milliárd 258 millió Ft volt év végén – az MTB Zrt. felé, állampapírokban (diszkontkincstárjegy, államkötvény) és MFB kötvényben helyezte el a Takarékszövetkezet. A hitelállomány összetételét, teljesítményét és megoszlását az 1. sz. melléklet (Mozgalmi adatok) szemlélteti. 5. A Takarékszövetkezet gazdálkodásának értékelése Takarékszövetkezetünk küldöttgyűlése a 2015. évi adózás előtti eredménytervet 20 millió Ftban határozta meg, mely -59,227 millió Ft-ban teljesült. A negatív eredmény az aktív üzletági tevékenység nagymértékű visszaesése, a pénzügyi rezsicsökkentésből fakadó bevétel kiesés, a magas közteherviselési kötelezettség és magas működési költségeink mellett valósult meg. A korábbi évek eredményessége gazdálkodásunkban a jelenlegi szabályozói, gazdasági, üzleti és társadalmi környezetben nem volt biztosított. A számviteli politikában a mérlegkészítés időpontját január 31. napjában határoztuk meg. A 2016. január 31-ig befolyt – 2015. évre járó – kamatok összege 2,380 millió Ft volt, melyet 2015. évre árbevételként elszámoltunk. A szövetkezet a beszámolási időszakban 122,207 millió Ft kamatbevételt realizált, mely 68,294 millió Ft-tal kevesebb az előző évinél. Ezzel szemben 32,599 millió Ft kamatráfordítást könyvelt el, mely 20,114 millió Ft-tal kevesebb az előző évinél. 75

A kapott és a fizetett kamatok közötti különbség (kamatkülönbözet) 89,608 millió Ft volt, mely az előző évinél 48,180 millió Ft-tal kevesebb. A jutalék- és díjeredményünk is csökkent, 2015-ben 56,697 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 16,133 millió Ft-tal kevesebbet, mint 2014-ben. A banküzemi költségek 179,286 millió Ft-ot tettek ki, ez 8,3 %-kal (16,320 M Ft) kevesebb az előző évi költségeink mértékénél. A jutalék ráfordítások és költségek egyes tételeinek besorolása a központilag kiadott számviteli politika szabályai szerint 2016-tól változnak, de a 2015. üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is megengedett az alkalmazásuk. Takarékszövetkezetünk élt az átsorolás 2015. évi alkalmazásának lehetőségével, így az egyéb igazgatási költségekből tétel átsorolások a fizetett jutalékok és díjráfordítások tekintetében 12,310 millió Ft-ot, az egyéb ráfordítások tekintetében 2,696 millió Ft-ot tettek ki. Fegyelmezett létszám- és bérgazdálkodást folytattunk. A forgalom és a feladatok folyamatos növekedése mellett az előző évihez képest nem változott az éves átlagos statisztikai létszám (34,7 fő). Szövetkezeti szinten átlagos 4 %-os alapbérfejlesztést hajtottunk végre. Tovább folytattuk a dolgozók szakmai és iskolai képzését. Felettes szervek részére történt befizetések:  Országos Betétbiztosítási Alap:  Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete:  Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Alapja:  Szanálási Alap: Működésünket terhelő adók:   

3,761 millió Ft 0,643 millió Ft 1,755 millió Ft 0,124 millió Ft

Az önkormányzatok részére iparűzési adó címén 2,814 millió Ft-ot fizettünk. Pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 3,121 millió Ft Hitelintézeti járadék: 0,322 millió Ft.

 Társasági adófizetési kötelezettség: 0 millió Ft A társasági adófizetési kötelezettség utáni adózott eredmény -59,227 millió Ft, 34,104 millió Ft általános tartalék kerül felhasználásra, így a mérleg szerinti eredmény -25,123 millió Ft. A 2015. év terhére osztalék fizetésre vonatkozó javaslatot a tagság részére nem teszünk. A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében romlott. (Lásd: 2. számú melléklet) Ennek oka az, hogy, a kamatkülönbözet 48,180 millió Ft-tal volt kevesebb a bázis időszakhoz képest, viszont az általános igazgatási költségek is csökkentek 16,320 millió Fttal. A jutalék és díjbevétel 3,113 millió Ft-tal csökkent, az egyéb bevételek 25,433 millió Ft-

76

tal csökkentek, az egyéb ráfordítások 16,562 millió Ft-tal csökkentek, amelyből 33,477 millió Ft a tranzakciós illeték összege. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -25,7 %, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 23 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 7,1 %-os színvonalat ért el, ami 2,4 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek jelentős részét a kamatbevételek adják szövetkezetünknél, mivel a jegybanki alapkamat jelentősen csökkent az elmúlt évben, ennek is következménye a bevételek csökkenése. A bevételek alakulásának fő forrása a hitelnyújtás intenzitása tovább csökkent. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -1,8 % volt, ami az előző évhez 1,6%kal csökkent. A saját tőke arányos nyereség 2015-ben -16,01 %-ra csökkent, amely 14,1 %ponttal alacsonyabb a 2014. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége elérte a 73,3 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 1 %-kal emelkedett. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2015-ben -28,8 % volt, amely a bázis időszakhoz képest 26 %-kal csökkent. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 3,26 % volt, ami 1,3 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérlegfőösszeg a saját tőke 8,8-szeresét tette ki. A fizetőképességi mutató fordulónapi értéke 33,3 % (hitelezési kockázat szintjén) volt takarékszövetkezetünknél. Ennek egyik jelentős tényezője a hitelezési kockázat tőkeszükséglete, a mutató nevezője 79 %-kal nőtt, így a szavatoló tőke 14 %-kal csökkent melyek együttes hatása nagyértékben rontotta a mutató értékét. A takarékszövetkezet kockázatvállalás mutatója 3,0 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőbe is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel a hitelezési lehetőségek egész év során korlátozottak voltak, melyhez saját forrása elegendő 77

fedezetet biztosít, a betétesek bizalma tovább erősödött, ill. rendkívüli betétkivonásra sem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 86 %. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 40 %-os, amely a bázis időszakhoz képest 3 %-ponttal csökkent. A mutató értékét a szabadpénzeszköz 6%-os csökkenése és a mérlegfőösszeg 9%os csökkenése egyaránt befolyásolta. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (3. számú melléklet) A hitelveszteségi ráta 0,91 % volt 2015-ben. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 38,8 %, ami 2014. december 31-én 34,3 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 2,8 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (4. számú melléklet)

is

alátámasztja

a

követelésértékelés

A bevételarányos költségszínt 85,9 %, ami 16,2%-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 5,5 %, ami 0,1 %-ponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. A bérarányos adózott eredmény mutatója -52,8 %. 6. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolió változás nem történt. b) Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. c) A hitelállomány csökkenése tovább folytatódott, viszont a hitelek minősítése javulást mutatott. 7. A Kutatás+Fejlesztés tevékenység A Takarékszövetkezetünkre nem jellemző információ.

78

8. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A nyomtatók, fénymásolók festékpatronjait illetve toner kazettáit cseréljük, tehát az üresek átadásra kerülnek a beszállítók részére újratöltésre. 9. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) 2014.12.31. I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

2015.12.31.

3 227 529

2 932 508

91%

198 607

158 478

80%

3 005 074

2 750 182

92%

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

#ZÉRÓOSZTÓ!

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

23 848

23 848

100%

2 961 239

2 740 048

93%

2 961 239

2 740 048

93%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

#ZÉRÓOSZTÓ!

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. 10. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki:  Kockázatvállalási politika  Kockázatvállalási hajlandóság  Kockázati szerkezet  Kockázatkezelés szervezete 79

A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása Tőketerv Adatok M Ft-ban

2015.12.31.*

2016.12.31.

2017.12.31.

2018.12.31.

Rendelkezésre álló szavatoló tőke

368,715

335,000

335,000

355,000

Szabályozói minimum tőkekövetelmény

129,986

122,000

124,000

130,000

Tőke többlet/hiány

238,729

238,729

213,000

225,000

*Az első oszlopban a tényadatokat, míg az utolsó 3 oszlopban a tervszámok kerültek feltüntetésre

A rendelkezésre álló szavatoló tőkét eredményágon kívánjuk szinten tartani, illetve növelni a következő három évben, mivel a tőke-megfelelési mutatónk nem tesz indokolttá nagyobb összegű szavatoló tőke növekedést. A tőketervezés Takarékszövetkezetünknél a tervezés szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázat stratégiával összhangban három évre előre éves bontásban számszerűen meghatározzuk a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális tőkekövetelmény értékeit. A Takarékbank a CRR1-rel összhangban elkészítette a szavatoló tőkére és tőkemegfelelésre vonatkozó előírásokat tartalmazó Tőkemegfelelési Módszertani Szabályzatot, amely a tagintézmények részére egyedi szinten, illetve Integrációra konszolidált szinten teljesítendő szabályokat is magában foglalja. Ez alapján: o

o

A Takarékbanknak és a Szövetkezeti Hitelintézeteknek a Tőkemegfelelési Szabályzat 2.2. pontja alapján egyedi szinten a minimális szabályozói tőkekövetelmény (1. pillér szerinti 8%) biztosítására elegendő belső szavatoló tőke fedezettel kell rendelkeznie. A tagintézményeknek egyedi szinten nem kell alkalmazniuk az MNB által az Integráció egészére előírt SREP többlet-tőkekövetelményt.

1

Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU számmal a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról nagykockázati vállalására, illetve a befektetetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról 80

o

A tagintézményeknek egyedi szinten 2. pillér alatti belső tőkeszükségletet és belső tőkemegfelelést nem kell számítaniuk.

o

Az Integrációnak konszolidált szinten kell teljesítenie az MNB által a számára előírt teljes tőkekövetelményt, amely az alábbi tényezőkből áll össze: a minimális szabályozói tőkekövetelmény; az MNB által az Integráció egészére előírt SREP többlet-tőkekövetelmény; az MNB által az Integráció egésze számára előírt kombinált pufferkövetelmény2; a szabályzatban leírt módszertan alapján a Takarékbank által számított belső tőkeszükségletnek (ICAAP tőkeszükséglet) a fentieket meghaladó része.

o o o o

Havonta számoljuk a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában. Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: o Hitelezési kockázat – sztenderd módszer, o Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, o Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), o Működési kockázat – alapmutató módszer. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limiteket állít fel. Takarékszövetkezetnél a kockázatok előzetes kiszűrését alapvetően az illetékes döntési szinteken lévő személyek végzik (vezetők, ügyvezetők, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belső ellenőrzés biztosítja. Az ellenőrzésnek minimum ki kell, hogy terjedjen az alábbiakra:    

a kitettségi osztályokba történő besorolás megfelelőségére, a kockázati súlyok alkalmazása, a hitelezési kockázat – mérséklés feltételeinek szabályzati szintű megfelelésének és a kockázatok fedezetéhez szükséges szavatoló tőke igény számításának ellenőrzésére.

2

A Hpt. és a CRD IV. a tőkefenntartási puffert írja elő, mint kötelezően bevezetendő elemet. További tőkepufferek megállapítása az MNB, mint nemzeti felügyelő hatóság jogköre. Későbbi fejezetben a tőkepufferek részletesen ismertetésre kerülnek. A tőkepuffer-követelményeket elsődleges alapvető tőkével kell fedezni. 81

c) A tőkeszükséglet követelmények

alakulásával

kapcsolatos

belső

jelentésekre

vonatkozó

Takarékszövetkezetünk a szabályozói tőkemegfelelésről negyedévente jelentést készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az ügyvezetés havonta nyomon követi a tőkemegfelelés alakulását. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja. 11. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája Az üzleti terv végrehajtása és a hálózat működtetése 33 fő teljes munkaidőben és 2 fő részmunkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósult meg. A Takarékszövetkezet éves átlagos statisztikai állományi létszáma 2015-ben 34,7 fő volt. A dolgozói állományunk összetétele az utolsó 8 – 10 évben folyamatosan változik, megújul. 2015-ben a 10 évnél régebben foglalkoztatottak aránya 39 % (13 fő) volt. A dolgozók 61%-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 46 % (16 fő). Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek, a tagok 10 %-a takarékszövetkezeti aktív dolgozó, illetve tisztségviselő, akik a részjegy állomány 20 %-ával rendelkeznek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Összegezve a Takarékszövetkezet 2015. évi gazdálkodását megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása, ill. tőkehelyzete megfelelő, ugyanakkor – az utóbbi években megnövekedett és felgyorsult szabályozói megfelelést, ill. a fokozódó piaci versenyben szükséges üzleti fejlődést, növekedést - a jelenlegi rendelkezésre álló erőforrások már nem minden tekintetben biztosítják. A hosszabb távon biztosítható prudens és hatékony gazdálkodás, működés érdekében időszerűvé és szükségessé vált szövetkezetünk más takarékszövetkezetekkel való egyesülése. A Takarékszövetkezet elmúlt 7 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékleteként grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a változás volumenét és irányát. A 2015. évi üzleti jelentésünk a Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez.

82

2016. évi üzletpolitikai célkitűzések A Takarékszövetkezet a 2016. évi tervezésnél – mint alulról jövő tervezésnél – figyelembe vette az év során várható makrogazdasági várakozásokat (gazdasági környezetet), a szabályozói környezetet, a pénzügyi rezsicsökkentés hatását, az infláció várható alakulását, a 2015-ös év tényszámait, működési költségeinket és nem utolsó sorban a környezetünk, működési területünk gazdasági helyzetét, üzleti környezetét, a lakosság jövedelmi viszonyait. A tervszámokra tett javaslatainkat ezért egyrészt az óvatosság jellemezte. A pénzügyi kormányzat sok olyan kiszámíthatatlan intézkedést hozhat, amely a forrásnövekedést, a kölcsönfolyósítást, a kamatszinteket, a jövedelmezőséget befolyásolja. A piac továbbra is a változó gazdasági feltételrendszerhez és az ügyfelek igényeihez igazodik. A felülről jövő tervezés nagyobb dinamikát, elvárást fogalmazott meg takarékszövetkezetünk felé több üzleti területen, melynek következtében a 2016. évi tervezésnél figyelemmel kellett lenni a Takarékbank Zrt. által kiadásra került 17/2014. sz. közvetlen hatályú Integrációs Tervezési Szabályzat (hatályos: 2014.10.01.-től) előírásaira, a 2015. novemberében a Takarékbank Zrt. által megküldött Integrációs tervezési táblákra és kitöltési útmutatóra, továbbá az Integrációs szintű stratégiai terv 2016. évi főbb célkitűzéseire (Takarékbank + szövetkezeti hitelintézetek), melyek szem előtt tartásával a takarékszövetkezetünk részéről elkészültek és a Takarékbank felé 2015. november 23. napjáig beküldésre kerültek az egyedi terveink. A Takarékbank a 2016.01.22-i 45/2016. sz. hitelintézeti körlevelében kérte a szövetkezeti hitelintézeteket, hogy a beküldött terveiket vizsgálják felül és módosítsák a központi tervszámoknak megfelelően. Takarékszövetkezetünk a tervszámok módosítását részben elvégezte és több észrevételt téve megküldte a Takarékbank felé. Szövetkezetünk jelezte a Takarékbank felé, hogy a költségcsökkentő elvárásokat nem minden esetben és nem minden területen tudja végrehajtani, mert azok a működést és a jogszabályi megfelelést veszélyeztetik. A Takarékbank 2016.03.16. napján kelt levelében tájékoztatta takarékszövetkezetünket arról, hogy az általunk beküldött módosított mérleg- és eredménytervet előzetesen elfogadja. A mérleg- és eredménytervek előzetes elfogadása mellett elfogadásra kerültek a takarékszövetkezet üzleti területeihez (hitel, betét, bankszámla, bankkártya, befektetési szolgáltatás, stb.) kapcsolódó 2016. évi növekedési tervszámok is, melyek saját hatáskörben kerültek lebontásra az egységek között. A kirendeltségekre lebontott tervszámok írásban megküldésre kerültek az érintett egységek/dolgozók részére. Az Igazgatóság a 2016. 04. 18. napján megtartott munkaterv szerinti ülésén megtárgyalta ás tudomásul vette a Takarékbank Zrt. által előzetesen elfogadott mérleg- és eredménytervet, ill. azok altábláit, valamint az üzleti terveket). 83

A tervek minden területen ambiciózusak. Minden területen a teljesítést kampányokkal, oktatásokkal, marketinggel fogja támogatni a Takarékbank egész év során. A jelenlegi tudással, létszámmal és feltételekkel kell teljesítenünk azokat. A felelősök megjelölésre kerültek, a dolgozókat ügyintézői szintű motiválással is segíteni, ösztönözni fogjuk a teljesítésekben. A tervek végrehajtása már megkezdődött, folyamatban vannak, de az év elején még jelentős az időarányos elmarásunk a tervek teljesítésére vonatkozóan minden területen. A sikeres teljesítések érdekében folyamatosan monitoringozni, nyomon követni kell, az elmaradások okait fel kell tárni, azokra intézkedési tervet szükséges készíteni. Cél, hogy a veszteséges gazdálkodás mérséklése érdekében, a pénzügyi tervszámok biztosítása érdekében a meghatározott üzleti tervszámok minden területen teljesítésre kerüljenek, melyhez a takarékszövetkezetnek nagyban fokoznia kell az üzleti aktivitását. A tervek teljesítése csak nagyon erős és folyamatos Takarékbanki és takarékszövetkezeti üzleti támogatással és további hatékony költségcsökkentő intézkedésekkel valósulhat meg, melyre egész évben hangsúlyt kell fektetni. Az Integráció megújításának folyamatában a szövetkezeti hitelintézetektől elvárt egységes, hatékony, prudens és teljes körű szolgáltatás – mint a legfontosabb üzleti céloknak kell lennie szövetkezetünk számára is. Az egységes szabályozási feltételek kialakítását, átvételét, alkalmazását követően, egységes termékkör kialakítása, gyakorlatunkba való alkalmazása egész évben folyamatosan kell, hogy megvalósuljon. A hatékonyabb működésre való törekvés nem csupán józanabb költséggazdálkodást jelent, hanem fokozottabb kockázatérzékenységet, - a központi szabályozásokon keresztül megvalósuló - a hitelezési feltételek szigorítását is. Ebben az ügyfelek és a pénzintézetek érdeke közös. Ezeket az elveket kell szem előtt tartani működése során szövetkezetünknek is. A 2016. évre szóló üzletpolitika feltételezi, hogy a Takarékszövetkezet tudja folytatni az eddigi tevékenységeit és reméli, hogy az integrációs szervezeti átalakulás olyan pozitív folyamatokat eredményez szövetkezetünknek is melyekkel bővíteni is tudja azokat, továbbá feltételezi, hogy a várható hitelezési veszteségek 2016-ban is kezelhető szinten maradnak. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén az elmúlt évtizedekben megszerezte a lakosság és a vállalkozások részéről az üzleti bizalmat. Törekedni kell arra, hogy ezt a bizalmat megőrizzük, erősítsük, és továbbra is megbízható partner legyünk a vidéki lakosság, vállalkozók és önkormányzatok részére. Különösen hangsúlyos cél a bizalom megtartása és további erősítése.

84

További prioritások:       

megőrizni a szövetkezeti jelleget prudens működéssel megfelelni az egyetemleges kötelezettségvállalás feltételeinek központi szabályozások gyakorlatban való szakmai hasznosítása, azokból üzleti előnyök kiaknázása korszerű, versenyképes, egységes pénzintézeti termékek forgalmazása a stabil betétek megőrzése befektetési szolgáltatási tevékenység végzése a hitelezési aktivitás fokozása minden ügyfél szegmensben

   

a jutalékbevétel növelése a biztonságos működés feltételeinek biztosítása a hitelintézeti működés kockázatának fedezetére megfelelő tőke biztosítása a működés veszteségének mérséklése, költségek csökkentése

Az Igazgatóság irányító és a Felügyelő bizottság ellenőrző munkájának erősítése mellett fokozott figyelmet kell továbbra is fordítani a szakmai munka szabályozottságára, és azok betartására. A tőkekövetelményi előírások szabályai továbbra is a tőke megfelelőségére, valamint a hitelezési, piaci és működési kockázatok csökkentésére kényszerítik a pénzintézeteket. Mindezeket figyelembe véve Takarékszövetkezetünknek továbbra is kiemelt figyelmet kell fordítania erre a területre is. A 2016. év fontos prioritása a takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerének további építése. 2016-ban is cél a stabilitás és a humán pozíció javítása. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése – az előző évekhez hasonlóan – a 2016-os üzleti évnek is nehéz feladata lesz. Fontos, hogy ügyfeleink igényeihez alkalmazkodó termékeket kínáljunk az előírásoknak és a kor igényeinek megfelelő állapotú kirendeltségeken, magas színvonalú kiszolgálás mellett. Tovább kell erősíteni az értékesítési kultúránkat. Az év során a takarékszövetkezetünknek is fel kell készülnie az egységes informatikai rendszerátállásra. Folyamatos feladat a számítástechnikai rendszer biztonságos fenntartásához szükséges eszköz- és szoftverbeszerzés. Minden területen szükség van a hitelkihelyezés további növelésére, ennek érdekében minden új lehetőséget ki kell használni, hogy a kitűzött tervszámok teljesítésre kerüljenek. Ugyanakkor elsődleges cél, hogy az új kihelyezések kapcsán a hitelkockázatokat minimalizáljuk.

85

A hitel monitoring nagyobb hangsúlyt kell, hogy kapjon. A problémás hitelek állományát a következetes, gyors, pontos behajtási munkával és megfelelő hitelbírálattal a lehető legalacsonyabb szinten kell tartani. Mindennapos feladatként kell kezelni, a 90 napon túli kintlévőségeket és a kirendeltségek ez irányú tevékenységét folyamatos beszámoltatások útján ellenőrizni szükséges. A központi követeléskezelés hatékonyságát tovább kell növelni. Ki kell szűrni a behajthatatlan hiteleket, a portfolió tisztítás érdekében. A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által meghirdetett programokhoz a továbbiakban is alapvetően a Bank koordinációjában csatlakozunk. Továbbra is bonyolítani kívánjuk a vállalkozások és önkormányzatok által elnyert pályázati források előfinanszírozását. A hitelezés terén az önkormányzatok egy megfelelően szelektált része finanszírozási szempontból még mindig vállalható kockázatot jelent, melyet a jövőben is ki kell használnunk. 2016-ban részt veszünk a Takarékbank által indított kampányokban, akciókban. 2016.12.31. napjára vonatkozóan a takarékszövetkezet bruttó hitelállománya 757,500 millió Ft-ban került meghatározásra. A dolgozóknak továbbra is törekedni kell arra, hogy a hitellel kapcsolatban jelentkező ügyfelek lakossági számlát is nyissanak. Továbbra is intenzíven növelni kívánjuk a lakossági számlák számát, ugyanakkor ez területünkön jelentős erőfeszítéseket kíván. Törekednünk kell arra is, hogy a Takarékszövetkezet területén lévő vállalkozók és vállalkozások minél nagyobb számban itt vezessék a pénzforgalmi számlájukat. Tovább kívánjuk növelni a NET-BANK (Internet Bank) szolgáltatást igénybe vevők körét. Tovább kell a bankkártya használatot is népszerűsíteni, ezzel a kártyatulajdonosok számát növelni szövetkezetünknél. Különösen indokolttá teszi a hálózatban elhelyezett ATM-ek száma is. A szövetkezet vezetésének és a dolgozóknak minden eszközzel a betétállomány megtartása mellet a befektetési termékek állományának növelésére kell törekedniük. Ezen a téren kiemelt feladat a meglévő ügyfelek megtartása, további új ügyfelek megszerzése. Az Igazgatóság – átlagos betéti kamattal számolva – a forrásállomány szinten tartását tervezi, ami 2.691,500 millió Ft-ot jelent. A befektetési termékek állományát a Takarékbank 397,620 millió Ft-ban határozta meg.

86

A betéti kamatok vonatkozásában továbbra is a piackövető magatartást kívánjuk folytatni. A jövedelmezőség korlátai mellett a kamatpolitika rugalmas változtatása, a hirdetmények legalább negyedévenkénti felülvizsgálata szükséges. A szövetkezet igazgatósága a taglétszám tervezésénél 22 fő csökkenéssel számol. Az év végi részjegy állományban kismértékű csökkenést terveztünk, így 6,0 millió Ft részjegy állománnyal számolunk. A dolgozók képzése folyamatos feladat, mert a szakmai ismeretek és az értékesítési kultúra állandó fejlesztése nélkül elképzelhetetlen a banki szintű munkavégzés. A további veszteség csökkentése létszámgazdálkodás biztosítása.

érdekében

szükséges

a

szigorú

költség-

és

Az évre az Igazgatóság hálózatfejlesztést, korszerűsítést nem tervez. Az eredményeket nagyban befolyásolják az állampapírok és a bankközi betétek kamathozamai is. Célunk, hogy a befektetési célú vásárlások, ill. lekötésekből minél több pénzeszközt kivonjunk és ügyfélhitelekre csoportosítsuk át. A kamatráfordításaink alakulását nehéz valószínűsíteni. Az MNB irányadó kamata 2016-ban várhatóan tovább csökken, majd újabb emelkedésre lehet számítani. Ezek alakulása meghatározza a forráskamataink alakulását is. Ugyanakkor kiemelt figyelemmel kell lenni a kereskedelmi bankok által hirdetett betéti kamatokra, betétállományunk alakulására is. A hitelkamatok alakításánál figyelembe kell venni a forrásköltségeink alakulását, a konkurencia kamatait és a jövedelmezősünk alakulását is. Az Igazgatóság 2016-ban -34 millió Ft-os adózás előtti negatív eredmény elérését irányozza elő. Továbbra is kiemelt cél a hitel-betét arány növelése. Feladat, hogy a reálgazdasági folyamatokhoz tudjunk alkalmazkodni, igazodni, a veszélyeket el tudjuk kerülni, és a kitűzött feladatokat meg tudjuk valósítani. Fontosnak tartjuk kijelenteni, hogy a Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet a jövőben is szövetkezetként kíván működni, meg akar felelni a szövetkezeti eszméknek. 2016-ban is vállalunk erőnkhöz és lehetőségeinkhez mérten tagságunk környezetében támogatásokat. Az MNB hivatalosan is „nagybankká” nyilvánította az Integrációt, most már elmondhatjuk és büszkék lehetünk arra, hogy Magyarországon az egyik legnagyobb bankcsoport vagyunk, Integrációs tervekkel, Integrációs (TBank és TKSZ között) erőfeszítésekkel. A 2016. üzleti év az átalakulás mellett már az üzletről is kell, hogy szóljon. Az ügyfél és a bank között a legfontosabb kapocs a hitel, ezt követően nagy hangsúlyt kell fektetnünk a keresztértékesítési lehetőségek kiaknázására. A hosszú távú 87

jövőnk sikere: nem csak ügyfelet szolgálunk ki, hanem értékesítünk, - melyhez a támogatást a Takarékbank biztosítja számunkra -, ezzel folyamatosan növelhetjük majd piaci részesedésünket. A hosszabb távon biztosítható prudens, hatékony és jövedelmező gazdálkodás, működés érdekében szövetkezetünk az év során hatékonyan együttműködik más takarékszövetkezetekkel való egyesülésben. Tisztelt Küldöttek! E rövid írásos előterjesztésünkhöz számszaki kimutatások (mozgalmi adatok), mérleg és eredmény kimutatás tartozik. Határozati javaslat tartalmazza a 2016. évi főbb tervszámokat. Az elmúlt öt éves fejlődés főbb mutatóit táblázatba foglaltan, valamint grafikonok segítségével mutatjuk be. Kérjük, hogy az írásban kiküldött anyagot tanulmányozzák át. A Küldöttgyűlésen elhangzó szóbeli kiegészítéssel együtt a Határozati javaslatokat szíveskedjenek elfogadni.

Szendrő, 2016. március 16.

............................................ Petró Jánosné elnök-ügyvezető

……………………. Láng Tiborné ügyvezető-főkönyvelő

88

Mellékletek 1. sz. melléklet

SZENDRŐ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MOZGALMI ADATOK

2015. év Megnevezés

2014.dec.31.

Működési körzet községeinek száma:

Átlagosan egy tagra jutó részjegy /Ft/

%

37

37

100%

471

447

95%

6 260

6 450

103%

13 291

14 430

109%

Taglétszám /fő/ Részjegyállomány /e Ft /

2015.dec.31.

ALAPTEVÉKENYSÉGEK I. Forrásgyűjtés Betét és értékpapír állomány /e Ft/

2014.dec.31.

2015.dec.31.

%

1 088 313

1 060 194

97%

Rudabánya Kirendeltség

437 064

389 277

89%

Bódvaszilas Kirendeltség

568 983

519 551

91%

Izsófalva Kirendeltség

121 155

112 658

93%

Szalonna Kirendeltség

160 180

149 029

93%

Szuhogy Betétgyűjtő pénztár

353 435

306 238

87%

Rakaca Betétgyűjtő pénztár*

43 675

29 197

67%

Szögliget Betétgyűjtő pénztár

152 353

120 611

79%

Szendrő Kirendeltség

2 925 158 2 686 755 92% Összesen: * Rakacai Betétgyűjtő pénztár 2014.08.01-én bezárva. A számviteli nyilvántartásban továbbra is Rakacai Betétgyűjtő kód alatt szereplő betétállomány.

89

Betét és értékpapír állomány megoszlása fajtánként /e Ft/

2014.dec.31. összeg

2015.dec.31.

arány

összeg

arány

15 135

0,5%

27 440

1,2%

758 522

25,9 %

688 734

25,6%

Ifjúsági betét

35 536

1,2%

34 079

1,3%

Takaréklevél

83 292

2,8%

75 592

2,8%

Takarékszelvény

1 080 682

36,9 %

843 155

31,4%

Matrac betétjegy

18 496

0,6%

24 432

0,9%

Életciklus betétek

16 559

0,6%

15 104

0,6%

370 295

12,7 %

360 076

13,4%

82 363

2,8%

85 991

3,2%

282 166

9,6%

327 833

12,2%

182 112

6,2%

204 318

7,6%

2 925 158

100%

2 686 755

100%

Kamatozó látra szóló betét Tartósan lekötött betét

Lakossági folyószámla Egyéni vállalk. fszla + egyéb betét Vállalkozói fszla betét + egyéb. Önkormányzati folyószámla Összesen:

II. Hitelezés Kölcsönállomány / e Ft/

2014.dec.31.

2015.dec.31.

%

53 962

48 389

90%

Áruvásárlási hitel

51

52

102%

Fogyasztási hitel

229 149

147 767

64%

Záloghitel

42 768

39 841

93%

Devizakiváltó hitel

84 756

73 694

87%

Jelzáloghitel

78 891

76 733

97%

Folyószámla hitel (lakossági)

10 908

14 061

129%

Egyéni vállalk. fszla + rövid lejár. hitele

36 451

19 815

54%

Egyéni vállalk. hosszú lej. hitele

47 279

57 225

121%

Vállalkozók fszla + rövid lejár. hitele

106 754

74 331

70%

Vállalkozók hosszú lej. hitele

91 984

77 390

84%

0

0

-

11

0

0%

782 964

629 298

80%

Hosszúlejáratú lakáscélú hitel

Konzorciális hitel Önkormányzati hitel Összesen:

90

Hitelállomány szerkezet 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Szendrő db

Tőke

Rudabánya db

Lakossági fogyasztási

Bódvaszilas

Tőke

db

Tőke

Izsófalva db

Összesen

Szalonna

Tőke

db

Tőke

db

Tőke

247 51 428 105 Záloghitel 39 841 Lakáscélú hitelek 7 23 112 2 Szabad felhasználású jelzálog 25 54 924 1 Deviza kiváltó hitel 27 73 694 0 Lakossági folyószámla 178 4 735 171 Nonprofit szervezetek hitelei 2 15 0 Egyéni vállalkozók hitelei 12 57 095 3 Jogi, nem jogi vállalkozók hitelei 21 121 995 3 Önkormányza ti hitelek 1 0 0

20 005

65

16 344

93

18 073

173

41 969

683

147 819 39 841

2 061

1

6 883

5

7 849

4

8 484

19

48 389

1 369

2

9 224

4

9 716

1

1 500

33

76 733

0

0

0

0

0

0

0

27

73 694

6 125

42

1 273

61

1 476

25

452

477

14 061

0

1

3

0

0

0

0

3

18

22

7

19 919

1

5

0

0

23

77 041

191

3

23 884

1

18

2

5 614

30

151 702

0

0

0

0

0

0

0

0

Összesen

29 773 121

77 530 165

37 137

205

58 019

1 1 296

520 426 839 285

629 298

Kölcsönállomány megoszlása minősítés szerint /e Ft/

2014.dec.31. Megnevezés

összeg

2015.dec.31. arány

összeg

arány

Problémamentes

485 106

62%

397 312

63%

Külön figyelendő

179 740

23%

138 262

22%

399

0%

2 496

1%

Kétes

24 062

3%

7 885

1%

Rossz

93 657

12%

83 343

13%

782 964

100 %

629 298

100%

Átlag alatti

Összesen:

91

Kölcsönállomány megoszlása egységenként minősítés szerint /e Ft/ 2014. dec. 31-én Megnevezés

Különfigy.

Prob.ment.

Átlag alatti

Kétes

összesen

Rossz

330 988

123 509

12

8 601

34 624

497 734

Rudabánya

36 841

10 320

15

4 319

8 806

60 301

Bódvaszilas

67 035

22 586

2

522

3 135

93 280

Izsófalva

28 493

13 936

369

3 797

2 383

48 978

21 749

9 389

1

6 823

44 709

82 671

485 106

179 740

399

24 062

93 657

782 964

Értékvesztés

-

3 611

79

11 393

87 056

102 139

Értékveszt. %-a

-

2%

20%

47%

93%

13%

Szendrő

Szalonna összesen:

2015. dec. 31-én Megnevezés

Különfigy.

Prob.ment.

Átlag alatti

Kétes

összesen

Rossz

286 103

100 367

2 489

3 126

34 754

426 839

Rudabánya

17 865

5 354

1

2 162

4 391

29 773

Bódvaszilas

55 297

19 047

3

268

2 915

77 530

Izsófalva

22 937

10 101

2

1 232

2 865

37 137

15 110

3 393

1

1 097

38 418

58 019

397 312

138 262

2 496

7 885

83 343

629 298

Értékvesztés

-

5 328

499

3 942

80 130

89 899

Értékveszt. %-a

-

4%

20%

50%

96%

14%

Szendrő

Szalonna összesen:

92

Kölcsönfolyósítás megoszlása fajtánként /e Ft/ Megnevezés

2014. évben

2015. évben

összeg

db

% bázishoz

összeg

db

összeg

db

Lakáscélú

4

20 050

1

7 070

25%

35%

Áruvásárlási

-

27

-

0

-

0%

Fogyasztási

341

162 080

146

43 270

42%

27%

Vállalkozói

29

1 163 034

6

704 730

21%

61%

Lak. foly.szla.hitel

-

103 931

-

118 789

-

114%

Záloghitel Devizakiváltó hitel

-

168 379

-

137 494

-

82%

-

8 674

-

0

-

0%

Jelzáloghitel

6

29 879

9

14 461

150%

48%

Konzorc. hitel

-

0

-

0

-

-

Önkormányzati

0

13 562

7

9 539

-

-

380

1 669 616

162

1 035 353

43%

62%

Összesen:

Kölcsönfolyósítás megoszlása egységenként /e Ft/ Megnevezés

2014. évben

2015. évben

összeg

db

% bázishoz

összeg

db

összeg

db

Záloghitel

-

168 379

-

137 494

-

82%

Faktorhitel

-

0

-

0

-

0%

129

1 137 627

96

609 457

74%

54%

Rudabánya

53

86 488

15

50 597

28%

59%

Bódvaszilas

98

171 446

17

200 900

17%

117%

Izsófalva

67

44 917

25

25 764

37%

57%

Szalonna

33

60 759

9

11 140

27%

18%

380

1 669 616

162

1 035 353

43%

62%

Szendrő

Összesen:

Szabad pénzeszközök elhelyezve /e Ft/

Megnevezés

2014.dec.31-én

2015.dec.31-én

%

Takarékbanknál

1 060 350

758 019

71%

Állami értékpapírban

1 307 489

1 137 594

87%

59 760

362 674

607%

2 427 599

2 258 287

93%

MFB kötvény Összesen:

93

2015. ÉVI TERVFELADATOK TELJESÍTÉSE Pénzügyi mutatók Közvetlen működési költségek (Általános igazgatási költségek + Értékcsökkenés) (mFt)

Tény

Terv

Terv teljesítés

189,2

179,3

94,8%

-3,1

28

eredmény növelő

18

-59

0,0%

253 182,5 54

14 0 0

5,5% 0,0% 0,0%

Lakossági fogyasztási hitel állomány nettó növekménye (folyószámla-hitel és jelzáloghitel nélkül) (mFt)

8

0

0,0%

Lakossági fogyasztási hitel darabszám nettó növekménye (folyószámla-hitel és jelzáloghitel nélkül)

53

0

0,0%

253 74 184 167,0 82,3

340 21 154 204,6 56,1

134,4% 28,4% 83,7% 122,5% 68,1%

214,2

18,1

8,5%

23

9

39,1%

Takarék Faktorház részére közvetített faktoring ügyletek forgalma (m Ft)

100

135

135,0%

Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön új értékesítés (mFt)

140

18

12,9%

Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön új értékesítés darabszám

10

2

20,0%

Takarék Gazdahitel-Gazdakártya és Takarék GazdahitelGazdakártya Plusz állomány nettó növekménye (mFt)

66,6

0

0,0%

Takarék Gazdahitel-Gazdakártya és Takarék GazdahitelGazdakártya Plusz darabszám nettó növekménye

12

0

0,0%

Takarék Gazda számlacsomag új értékesítés (db) TakarékHitelPlusz állomány nettó növekménye (mFt) TakarékHitelPlusz darabszám nettó növekménye

43 75 6

0 0 0

0,0% 0,0% 0,0%

3

0

0,0%

Értékvesztés- és céltartalék nettó változás eredményhatása (mFt) Adózott eredmény (mFt) Lakossági szegmens Lakossági bankszámla darabszám nettó növekménye Lakossági jelzáloghitel állomány nettó növekménye (mFt) Lakossági jelzáloghitel darabszám nettó növekménye

Lakossági bankkártya darabszám nettó növekménye Lakossági internetbank darabszám nettó növekménye Befektetési számla darabszám Állampapír állomány (mFt) Befektetési jegy állomány (mFt) Vállalati szegmens Vállalati és egyéni vállalkozói hitel állomány nettó növekménye (mFt) Vállalati hitel új folyósítás darabszáma (egyéni vállalkozók nélkül)

Önkormányzati szegmens Települési önkormányzati bankszámla darabszám nettó növekménye

94

Megnevezés

tényleges

tervezett

teljesítés

471

447

95%

Részjegyalap /e Ft/

6 100

6 450

106%

Hitelállomány /e Ft/

1 335 735

629 298

47%

Forrásállomány /e Ft/

2 918 339

2 686 755

92%

Mérlegfőösszeg / e Ft/

3 554 256

3 243 850

91%

Eredmény /eFt/

20 000

-59 227

0%

Saját tőke / e Ft/

464 703

368 726

79%

Taglétszám / fő/

95

A MÉRLEGFŐÖSSZEG, A BETÉT-HITELÁLLOMÁNY, A SAJÁT TŐKE ÉS AZ ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ALAKULÁSA 2009-2015. ÉV KÖZÖTT adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS 2009.12.31 2010.12.31

2011.12.31

2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2015.12.31

INDEX % 2015/2009

Mérlegfőösszeg

2 745 341

2 918 188

3 195 081

3 304 275

3 407 137

3 475 328

3 243 850

118%

Betétállomány

2 277 179

2 456 971

2 701 264

2 790 875

2 871 044

2 925 158

2 686 755

118%

Hitelállomány

1 263 135

1 293 364

1 305 683

1 159 020

1 057 841

782 964

629 298

50%

368 683

396 088

420 417

439 864

441 317

430 477

368 726

100%

27 911

29 763

32 533

23 861

1 043

-8 524

-59 227

-212%

Saját tőke Adózás előtti eredmény

96

97

98

2. sz. melléklet 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés

Me. Előző év Tárgyév

Eltérés+,-

Jövedelmezőségi mutatók

1 2 3 4 5 6 7 8

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge

% % % % % % % %

-2,6% 9,5% -0,2% -2,0% 72,3% -2,9% 0,4% 4,59%

-25,7% 7,1% -1,8% -16,1% 73,3% -28,8% 0,4% 3,26%

-23,1% -2,4% -1,6% -14,1% 1,0% -26,0% 0,0% -1,3%

% %

8,1 69,6% 78,1% 5,7

8,8 33,3% 85,0% 3,0

0,7 -36,2% 6,9% -2,76

%

0,90 0,52 43,3%

0,86 0,49 40,0%

-0,04 -0,03 -0,03

% % % %

38,1% 0,06% 34,3% 2,9%

36,9% 0,91% 38,8% 2,8 %

-1,2% 0,85% 4,5% -0,2%

% % %

69,7% 5,6% -7,7%

85,9% 5,5% -52,8%

16,2% -0,1% -45,1%

Tőkeellátottsági mutatók

9 10 11 12

Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia

13 Likviditási ráta I. 14 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 15 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

16 17 18 19

HItelportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 21 Eszközarányos költségek 22 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

99

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Hiv. 4A115 4A116 4A121 4A123

Megnevezés Hitelintézettel szembeni követelések Hitelek Bruttó

Lejárt

Betétek Hitelintézettel szembeni kötelezettségek

1-30 nap

31-90 nap

1-5 év

91-365 n.

-

418 000

-

-

292 515

97 882

31 390

56 964

144 610

197 558

648 168 1 187 346

662 260

172 343

12 969

3 092

18 430

48 975

-

1 221

5 év felett

Összesen 710 515

100 894

629 298 3 669 2 686 755

22 832

94 550

100

4. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. adatok eFt-ban

Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

1 107 827

138 262

2 496

7 885

83 343

1 339 813

710 515

0

0

0

0

710 515

710 515

0

0

0

0

710 515

0

0

0

0

0

0

397 312

138 262

2 496

7 885

83 343

629 298


192 661

110 047

0

0

52 906

355 614


204 651

28 215

2 495

7 885

30 437

273 684

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

51 000

9 285

0

0

0

60 286


37 159

8 997

0

0

0

46 156


13 841

288

0

0

0

14 130

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések

Követelés fejében átvett eszközök

101

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

Recommend Documents