ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53.

Cg.: 13-02-050250

ÉVES BESZÁMOLÓ

2015.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék

................................................................................................................

1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. KSH:

10045277641912213

Cg.:

13-02-050250

Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41 42 43 44 45 46 47

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott

kibocsátott értékpapírok

2014. év c.

adatok: ezer Ft-ban 2015. év d.

446 720 5 977 565 5 977 565

466 271 4 662 672 4 662 672

0 2 138 351 0 2 138 351 1 061 000 1 061 000

0 2 141 707 0 2 141 707 1 047 050 1 047 050

1 077 351 1 077 351

1 094 657 1 094 657

0 2 470 589 2 470 589 794 522 109 200

0 2 725 266 2 725 266 644 316

1 676 067

2 080 950

0

0

0

0

567 218

920 493

0

0

567 218 260 000

920 493 854 873

2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

101

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

307 218 13 480

65 620 13 480

0 0

0 0

0

0

0 13 950 13 950

0 108 413 108 413 99 613

0 172 940 172 940 142 649

0 183 991 183 991 142 649

0

0

837 537 675 382 658 169 16 613

762 446 660 878 642 099 18 779

600 1 393 1 086 307

1 355 1 048 307

160 762

100 213

96 692 51 599 45 093 15 771

127 519 25 811 101 708 8 448

0 0 88 069 77 221 10 848

0 0 42 893 36 328 6 565

12 809 631

12 141 671

8 636 499

7 802 701

4 085 063

4 296 077

3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.

456 638 456 638 56 966 56 966

779 179 13 791 765 388 137 783 137 783

399 672 399 672

627 605 627 605

10 918 721 2 172 596 153 821 2 018 775 0 8 746 125 4 092 842 1 628

10 199 693 1 650 024 158 572 1 491 452 0 8 549 669 5 166 378 795

4 653 283

3 383 291

0

0

0

0

27 855 0

21 436 0

0

0

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel,központi szerződő féllel szembeni kötelezettség

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

93 94

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió)

106 107

71 309 71 309

1 314

1 155

241 419 528

262 361 649

240 874

201 495

17 219 512

60 217 0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

105

59 325 59 325 8 346 31

cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

69 70 71 72 73 74 75

103 104

21 436 21 436

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.

4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

95 96 97 98 99 100 101 102

27 855 27 855

b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

Veresegyház, 2015.február 26.

52 854 166 658 108 770 108 770

105 570 105 570

3 000

0

200 000

200 000

749 762

62 401 289

160 762 160 762 0

100 213 100 213 0

-333 133

559

12 809 631

12 141 671

11 062 867

10 444 012

508 442

733 175

777 391

702 123

……………………………………. a vállalkozás vezetője

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

279 270 0 0

283 536 0 0

279 270

283 536

16 000

16 000

210 416

267 536

52 854

0

0

0

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. KSH: 10045277641912213 Cg.:13-02-020250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48.

Megnevezés b. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

2014. c. 520 162

adatok: ezer Ft-ban 2015. d. 384 916

206 668

140 599

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

206 668

1 043

313 494 53 709

244 317 31 041

97 772 118

48 098 93

422 390 2 250 0 2 250

336 818 14 510 0 14 510

431 160 423 815 3 521

471 584 459 480 2 379

7 345

12 104

7 345

12 104

22 865 16 874 15 856

23 558 18 109 13 176

5 991

5 449

4 762

835

22 274 1 885

60 360 1 646

0

0

1

0

20 740 20 740

58 723

0

0

350 350

9

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet

7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

73 647 57 974

198 385 21 520

15 673

176 865

268 653 336 405 817 277 086 42 778 7 780 7 596 85 953 71 734

259 617 407 375 766 255 790 40 851 7 261 7 061 79 125 66 249

247 519 25 115 473 088 45 233

241 641 25 635 267 251 31 301 1 433

427 855

235 950

21 291 156 005

33 976

103 141 52 864

33 976 0

82 370

130 801

82 359 11 0

77 947 52 854 0

107 869

2 150

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsoltés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]

16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Veresegyház, 2016. február 26.

11 051 -404 187

253 532

-416 928

263 313

12 741 0 0 0 -404 187 -404 187 71 054 0

-9 781 216 249 128 -248 912 4 620 3 999 621 -62 0

-333 133

559

……………………………………… a vállalkozás vezetője

8


KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

2014.év 30 850 170 894 45 775

2015.év 30 771 157 729 53 141

247 519 277 086 42 778 85 953 405 817 25 115 678 451

241 641 255 790 40 851 79 125 375 766 25 635 643 042

9


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Veresegyház, 2016.február 26.

………………………………………... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet Vargáné Králik Katalin elnök-ügyvezető Horváth Ferencné főkönyvelő 10


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 2112 Veresegyház, Fő út 53. http://www.veresegyhaz.tksz.hu/ 2112 Veresegyház, Pf. 139. 28-585-010 13-02-050250 10045277-2-133 10045277-6419-122-13 1958

Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke:

dr. Baracz Gabriella Vargáné Králik Katalin

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betétgyűjtés és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység,  széfszolgáltatás,  pénzváltási tevékenység – az MNB által kiadott engedély szerint,  értékpapír letéti őrzés. Engedélyszám: ÁPTF 919/1997/F.  pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzügyi szolgáltatás üzletszerű – forintban és devizában, valutában – végzése. Engedélyszám: ÁPTF 330/1998.  kezesség, bankgarancia vállalása, egyéb bankkári kötelezettség vállalása. Engedélyszám: PSZÁF I-421/2000.  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásának közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-771/2000.  Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-1280/2001.  követelések megvásárlása (faktoring ügylet). Engedélyszám: PSZÁF I-E-2396/2004.  (Bszt.) 159. (2) bekezdése szerinti függő ügynök Engedélyszám: PSZÁF 18879/2/2008.  pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a tulajdonba került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítása. Engedélyszám: EN-I/M-375/2009.

11


A Takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A Takarékszövetkezet központja Veresegyház, Fő út 53. sz. alatt van. Kirendeltségei:  Veresegyház, Fő út 53.  Fót, Dózsa György út 54.  Őrbottyán, Rákóczi út 115.  Erdőkertes, Nemes u. 2.  Mogyoród, Gödöllői út 18/a.  Váchartyán, Fő út 23.  Vácrátót, Petőfi tér 4.  Dunakeszi, Fő út 66-68.  Nagymaros, Király u. 1/a.  Szokolya, Fő u. 63.  Letkés, Dózsa Gy. u. 16.  Verőce, Árpád u. 27.  Kosd, Eőszy L. tér 1.  Vác, Káptalan u. 14. A Takarékszövetkezetet 2014. június 30-ig 6 fős, 2014. december 31-ig 5 fős, majd 2015. januártól 4 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

12


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változás nem történt. A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tőkéje 200.000 ezer Ft. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum a 200 fős taglétszám kötelező. A Takarékszövetkezetnél 2015-ös év végén a tagok száma 246 fő. A részjegyek névértéke Tízezer forint. Egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet részjegy-állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezetnek többségi tulajdonú tagja nincs. A Takarékszövetkezet befektetői jogi intézményt nem rendszeresít. Részjegy/ részvénytípus Takarékszövetkezeti részjegy Összesen

Darabszám 2014.12.31 5 498

2015.12.31 3 978

5 512

3 978

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 10 10

10

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 54 980 39 780 54 980

39 780

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdoRészjegyek hányad (%) nosok száma névérték (eFt) db / fő

Jogi személyek Természetes személyek

10 248

6 300 48 680

11,46 88,54

Összesen

258

54 980

100

2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdoRészjegyek hányad (%) nosok névérték (eFt) száma db / fő 10 3 200 8,04 236 36 580 91,96 246

39 780

100

A Takarékszövetkezetnek 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa nincs, 5 % feletti részaránnyal 5 fő rendelkezik és a tulajdoni hányaduk 32,8%. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. 13


A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Horváth Zsuzsanna (kamarai tagsági száma: 000255). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3 480 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Vargáné Králik Katalin elnök ügyvezető és Horváth Ferencné főkönyvelő jogosultak. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Horváth Ferencné főkönyvelő, PM - regisztrációs száma: 142872. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása Kapcsolt vállalkozás megnevezése Cégjegyzék száma Adószáma Vállalkozás székhelye Jegyzett tőke Saját tőke Részesedési arány 2015. évi mérleg szerinti eredmény

Property CO-VE Kft 13-09-143260 23089253-2-13 2112 Veresegyház, Fő út 53. 148 000 ezer Ft 41 242 ezer Ft 100 % 11 050 ezer Ft

A számvitelről szóló 2000.évi C. tv. 119.§ - nak (2) bekezdése alapján a Takarékszövetkezet a 2015. január 1-jével induló üzleti évről nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót, mert a Takarékszövetkezet konszolidációs szabályzata értelmében a –hivatkozott törvény 3. § - a (2) bekezdésének 1. pontja szerint – a leányvállalatának minősülő Property CO-VE Kft konszolidált éves beszámolóba való bevonása nélkül is megbízható valós képet ad a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a Takarékszövetkezet éves beszámolója. A vállalkozásban lévő részesedés 148.000 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 % - át /242.833 ezer Ft/, de a saját-tőkéjének 20 %-át /140.425 ezer Ft/ 5,1 %-kal meghaladja, továbbá a konszolidációs különbözetek értéke 148.795 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 10 %-át /1.214.167 ezer Ft/. A bevétel és ráfordítás konszolidációs különbözet 7.338 ezer Ft volt a tárgyévben. A konszolidációs különbözet is azt mutatja, hogy nincs olyan eszköz, forrás, valamint eredmény átcsoportosítás a kapcsolt felek között, ami a konszolidált beszámoló elhagyásával rejtve maradna, illetve különleges kockázatot hordozna. A kapcsolt vállalkozás eredménye sajáttőke változásában jut kifejezésre, ami megjelenik a Takarékszövetkezet éves beszámolójában.

14


A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma

15-11/2013 5-15/2013

2016.01.20 2015.08.27

15-16/2013 1-17/2014

2016.01.20 2014.08.29

11-20/2013 15-18/2013 12-27/2012

2013.08.22 2013.12.20 2014.04.28

11-20/2013 1-6/2015 1-6/2015 1-6/2015

2013.08.22 2015.10.01 2016.01.20 2016.01.20

Számlavezetésre vonatkozó szabályzat / lakossági /

12-11/2012 11-11/2013

2012.12.20 2014.06.25

/vállalkozói/

4-8/2013

2014.05.14

Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázati Stratégia Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 15


3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások havonta kerülnek elszámolásra, az egyedi monitoring jelentést pedig negyedévente készíti el a Takarékszövetkezet.

16


A Takarékszövetkezet, a mindenkori auditált szavatolótőke 1 %-át meg nem haladó lakossági és vállalkozói követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást - a késedelem időtartamához, valamint a fedezettséghez kötődően –alkalmazza. A Takarékszövetkezet a lakossági szegmensben nem teljesítőként (lényegességi küszöb) a mindenkori egyhavi minimálbért elérő, vagy meghaladó 90 napon túli lejárt tőketartozással rendelkező szerződéseket sorolja be. A nem lakossági szegmensben nem teljesítőként (lényegességi küszöb) a kettőszázötvenezer forintot elérő, vagy meghaladó 90 napon túli lejárt tőketartozással rendelkező szerződéseket szerepelteti. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, átvett eszközöket összeghatártól függetlenül összetett szempontok szerint egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel öt minősítési kategória egyikébe sorolja be. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyvszerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, rossz minősítésű kategóriánál kettő és három év között 90 %, három év fölött pedig 100 %. Egyedi minősítésű hiteleknél a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 % értékvesztést kell képezni a szabályzat szerint. Az éven túli lejáratú követelésekből a 2015-ös évben esedékes törlesztő részlet átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20% 17


Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20,0% 14,5% 14,5% 33,0% 50,0% 33,0% 20,0% 20,0% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a saját tulajdonú ingatlanai esetében él Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, azon eszközök vonatkozásában, melyek után 2013. december 31.-én értékelési tartalékot mutatott ki. A tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök – könyv szerinti értéket meghaladó – piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözetet mutatja ki a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet 2015-ben is elvégezte a piaci értéken történő értékelést, figyelembe véve a hatályos számviteli szabályokat, az értékelési elveket és eljárásokat, valamint a helyi ingatlanpiaci árviszonyokat a szóban forgó ingatlanok vonatkozásában. 18


3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.

19


3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

20


4. A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 447 288 4 662 672 2 141 707 2 725 266 920 493 292 404 762 446 127 519 42 893 12 120 688

Forint 430 816 5 977 565 2 138 351 2 470 589 567 218 186 890 837 537 96 692 88 069 12 793 727

Deviza* 18 983

adatok ezer Ft-ban Összesen 466 271 4 662 672 2 141 707 2 725 266 920 493 292 404 762 446 127 519 42 893 12 141 671

18 983

Deviza* 15 904

adatok ezer Ft-ban Összesen 446 720 5 977 565 2 138 351 2 470 589 567 218 186 890

15 904

837 537 96 692 88 069 12 809 631

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából a fenti táblázat szemlélteti az eszközállomány összetételét. Az eszközállományon belül a pénzeszközök, a hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni követelések, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, befektetett pénzügyi eszközök, valamint az egyéb eszközök állománya nőtt. Az állampapírok, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, az aktív időbeli elhatárolások állománya pedig csökkent. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 336 171 110 481 68

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 304 311 161 896 64

446 720

466 271

21


Pénzeszközök részletezése valuta és deviza nemenként adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Összeg 2014.12.31

2015.12.31

HUF EUR USD CHF Egyéb

430 816 11 038 2 916 1 021 929

447 288 17 048 836 810 289

Összesen

446 720

466 271

A Takarékszövetkezet saját jogon foglalkozik valutaforgalmazással és a Takarékbank Zrt. megbízásából végez deviza számlavezetést. A számlapénz növekedése az átlagban teljesített kötelező tartalékolási kötelezettség teljesítéséből adódik. 4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

Névérték 38 050 4 634 380

Könyv szerinti érték 37 976 4 624 696

Összesen

4 672 430

4 662 672

2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 2 235 360 3 873 790 6 109 150

Könyv szerinti érték 2 181 663 3 795 902 5 977 565

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 37 997 4 714 490 4 752 487

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 2 221 402 3 950 999 6 172 401

Az állampapírok között kizárólag a Magyar Állam által kibocsátott államkötvények és diszkontkincstárjegyek szerepelnek. A táblázat is szemlélteti, hogy a szabad pénzeszköz kihelyezések eltolódtak az államkötvények irányába. A Diszkont kincstárjegy hozama jelentősen csökkent az államkötvények hozamához viszonyítva. Az állampapírok minősítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet.

22


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelések (bruttó) Egyéb követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 2 138 351 2 141 707 1 018 456

778 046

223 934

133 730

1 686 535

2 087 826

10 468

6 876

51 596 6 503

107 132 5 424

4 657 033

4 968 681

A Takarékszövetkezet bankközi betét kihelyezései kizárólag a Takarékbank Zrt-nél vannak elhelyezve. Takarékbank Zrt. minősítési mutatói alapján a bankközi kihelyezések kockázatmentesek. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelés eltolódik az éven túli követelések felé. Az egyéb követelések jelentős növekedése az informatikai rendszer bevezetéséről szóló tanácsadási szerződés módosított számviteli elszámolásából adódik. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti összetételét a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Takarékbank Zrt. Takarékbank Zrt.

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) napi betétkihelyezés „I” betétkihelyezés

Összeg

Lejárat

1 047 050 1 094 657

éven belül éven túl

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31 Problémamentes 2 224 846 Külön figyelendő 55 253 Átlag alatti 222 686 Kétes 29 657 Rossz 172 549 2 704 991 Összesen

% 82,3 2,0 8,2 1,1 6,4 100

Bruttó érték 2015.12.31 2 637 998 28 200 33 776 55 421 110 477 2 865 872

% 92,0 1,0 1,2 1,9 3,9 100

Nettó érték 2014.12.31 2 224 846 52 491 172 973 15 041 5 238 2 470 589

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 90,1 2 637 998 96,8 2,1 26 790 1,0 7,0 28 802 1,1 0,6 28 375 1,0 0,2 3 301 0,1 100 2 725 266 100

%

23


A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni bruttó követelésállomány 2014. december 31.-én 2.704.991 ezer Ft volt, 2015. december 31.-én, pedig 2.865.872 ezer Ft, a növekedés 5,9 %-os. A problémamentes állomány aránya 82,3 %ról 92,0 %-ra nőtt, a külön figyelendő állomány 2,0%-ról 1,0 %-ra, az átlag alatti 8,2 %-ról 1,2 %-ra csökkent, a kétes 1,1 %-ról 1,9 %-ra emelkedett, a rossz állomány pedig 6,4 %-ról 3,9 %-ra csökkent. Az előző időszakhoz képest a növekvő kihelyezés mellett kedvezőbben változott a minősített hitel állomány összetétele. A nem problémamentes követelés állományból az átlag alatti és a rossz állomány csökkent, a kétes hitelállomány viszont emelkedett. A minősített hitelportfólió 7,0 %-a nem problémamentes minősítésű. A hitel követelések értékvesztés állománya 234.402 ezer Ft-ról 40,1 %-kal csökkent, így 140.606 ezer Ft-ra változott. A hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 4,9 %. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Egyéb jelentős arányú hiteltípus Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

4 331

3 465

4 017

3 214

4 331

3 465

4 017

3 214

Átstrukturált hitelek között egy ügylet szerepel. A hitelügyletben négyszer került engedélyezésre prolongáció, egyszer 6 hónapos és egyszer pedig 68 hónapos futamidő hosszabbítással, így a futamidő 120 hónapról 194 hónapra változott. Az ügyfél a szerződésben előírt kötelezettségeit rendszeresen teljesíti. A követelés átlag alatti kategóriába került besorolásra. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet az alábbi társaságokban, illetve pénzügyi vállalkozásokban van jelen, mint tulajdonos: a Takarékbank Zrt-nél 142.649 ezer Ft-tal, az FHB Kereskedelmi Bank Zrtnél 99.613 ezer Ft-tal, a Banküzlet Zrt-nél 100 ezer Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nél 200 ezer Ft-tal, a Co-Portfólió Kft-nél 10.750 ezer Ft-tal és a Property CO-VE Kft-nél 148.000 ezer Ft-tal. A Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban lévő vállalkozásokat a 2. sz. melléklet szemlélteti. A Takarékszövetkezet befektetései közül kapcsolt félnek minősülnek a Property CO-VE Kftnél és a Takarékbank Zrt-nél, valamint társult vállalkozásánál a Banküzlet Zrt-nél lévő részesedések. A pénzügyi befektetések közül a Property CO-VE Kft-nél a Takarékszövetkezet minősített befolyással rendelkezik és a társaságban 100 %-os a Takarékszövetkezet tulajdoni aránya. 24


A befektetések bruttó állománya 31,7 %-kal, a nettó állománya pedig 56,5 %-kal nőtt az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet a tárgyévben a BHP-9 Zrt-nél lévő részesedését értékesítette és az FHB Kereskedelmi Bank Zrt-nél részvényt vásárolt. A Takarékszövetkezet a tárgyévben a CO-Portfólió Kft-nél lévő befektetése után a kedvezőtlen piaci információk alapján értékvesztést képzett és a járulékos vállalkozásban lévő befektetése után az eddig megképzett értékvesztésből a saját-tőke és jegyzett tőke arányában értékvesztést szabadított fel. A befektetési célú részesedések részletezését, minősítését, értékvesztés összegét a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények/hitelintézeti/ Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények/hitelintézeti/ Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

921 260

567 890

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 920 493

925 034

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 567 218

567 890

Az értékpapírok között FHB Zrt, MFB Zrt, valamint a Takarékbank Zrt által kibocsátott kötvények szerepelnek. A növekedés oka, hogy a tárgyévben újabb a hitelintézetek által kibocsátott kötvényeket vásárolt a Takarékszövetkezet az értékpapír portfóliójába. Az értékpapírok minősítése problémamentes nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

0

0

25


A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközök értékében jelentős változás nem történt, a szükséges leírások elszámolásra kerültek. A banküzemi célú ingatlanok piaci értékre történő értékelésére 2015. évben is sor került, figyelembe véve az ingatlanpiaci árviszonyokat és helyi adottságokat. A beszámolási időszakban az értékhelyesbítés összege 37,7 %-kal lett alacsonyabb az előző időszakhoz képest. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 50 680 25 000 919 811 51 599 25 811

A követelés fejében átvett eszközök között ingatlanok szerepelnek. Az ügyleteknél a jogszabályban előírt hat év még nem telt el. Az átvett eszközök nettó értéke 50,7 %-kal csökkent az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet az átvett eszközök közül a beszámolási időszakban négy üzletet értékesített és tárgyév végén, készleten jelenleg egy darab ingatlan szerepel. Egyéb készletek között szigorú számadású nyomtatványokat és egyéb reklám anyagokat tart nyilván a Takarékszövetkezet. A pénzügyi szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó egyéb nyomtatványokat beszerzéskor költségként számolja el, és év végén mennyiségi leltár felvételére kerül sor.

26


Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezését a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi társasági adó MTB tükör átvez.szla Magán lakásép. tám. kapcs. elsz. Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla Garancia díj elszámolási szla Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla. Egyéb kam.tám.elsz.szla Belföldi vevők Rendezetlen tételek Dev.szláról Ft felvét Munkabér előleg Egyéb besz. kiadott előleg Posta és ill.bélyeg elsz.szla Egyéb szolgáltatások elsz. szla Érték papír átvezetési számla Alapítókkal, tagokkal szemb.akt.elsz. Részjegytőke évközi vált. Egyéb követelések értékvesztés változása Bankkártya elszám.számla Deviza átutalás elszámolási számla Összesen

összeg 2014.12.31 643 8 2 220

3 284 1 064 27 007 2 090 888 5

összeg 2015.12.31 2 000 12 2 819 1 480 195 2 698 143 5 438 949 721

76 454 8

-

250 6 503 13 681 456 45 093

-5 424 8 440 5 775 101 708

Egyéb követelések között szerepelnek kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (támogatásigénylések), vevő követelések, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos aktív elszámolások. A mérlegfőösszeg 0,8 %-át képezik az egyéb követelések, amely állomány az előző időszakhoz képest 56.615 ezer Ft-tal nőtt. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 76 069 34 138 12 178 6 844 464 523 63 427 26 771 1 152 2 190 10 848 6 565 88 069 42 893

A mérlegfőösszeg 3,5 %-át képezik az aktív időbeli elhatárolások, amely állomány az előző időszakhoz képest 45.176 ezer Ft-tal csökkent. Az aktív elhatárolások csökkenését elsősorban a kamatszintek csökkenése okozza.

27


Az aktív időbeli elhatárolások részletezését a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés Aktív időbeli elhatárolások Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Kamatbevételek kormányzati szektorból hitelintézetektől egyéb pénzügyi közvetítőktől nem pénzügyi vállalatoktól lakosságtól egyéni vállalkozóktól háztartást segítő nonprofit intézményektől Egyéb bevételek kormányzati szektorból hitelintézetektől kisvállalkozóktól PBBS-től Lakosságtól Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Tárgyévben kifizetett következő évet terhelő ktg Egyéb ráfordítások

összeg 2014.12.31 88 069 77 221 76 068 62 899 992

adatok ezer Ft-ban összeg 2015.12.31 42 893 36 328 34 138 25 190 2 104

2 330 9 561 273 13 1 153

1 135 5 603 85 21 2 190

1 074

1 563 23 600 4 6 565 1 871 4 694

79 10 848 4 036 6 812

Aktív időbeli elhatárolások között a bevételeket érintően az értékpapírok, a Takarékbank Zrtnél lekötött bankközi betétek elhatárolt kamata, kötelező jegybanki tartalék utáni elhatárolt kamat, valamint az üzletmenethez kapcsolódó elhatárolt egyéb bevételek és ráfordítások szerepelnek. Itt kerül kimutatásra a problémamentes és a külön figyelendő minősítésű, a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamat jellegű jutaléka, és a mérlegkészítésig esedékes, befolyt kamatok és jutalékok összege. Költségek vonatkozásában a 2015. évben kifizetett, 2016. évet érintő költségek szerepelnek.

28


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 765 388 10 199 693 21 436 71 309 262 361 0 105 570 200 000

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 13 791 779 179 10 199 693 21 436 71 309 262 361 0 105 570 200 000

62 401 289 100 213 559 702 123 12 127 880

62 401 289 100 213 559 702 123 12 141 671

13 791

Forint 456 638 10 918 721 27 855 51 056 241 419 219 512 108 770 200 000

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 456 638 10 918 721 27 855 8 269 59 325 241 419 219 512 108 770 200 000

749 762 160 762 -333,133 777 391 12 801 362

749 762 160 762 -333 133 777 391 12 809 631

8 269

A fenti táblázat szemlélteti a forrásállomány összetételét és annak változását. A forrásállományon belül a hitelintézetekkel szembeni kötelezettség nőtt, az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, a céltartalék állománya, a kibocsátott értékpapír miatti, a hátrasorolt és az egyéb kötelezettség, valamint a passzív időbeli elhatárolások és a saját tőke állománya pedig csökkenést mutat.

29


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés

Állomány (eFt) 2014.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel (MNB-NHP) Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

6 096

adatok ezer forintban Állomány (eFt) 2015.12.31 13 791 4 079

450 542

761 309

456 638

765 388

A hitelintézetektől származó források között a Takarékbank Zrt. megbízásából kezelt devizaállomány forintban kifejezett értéke, valamint a Takarékbank Zrt.-én keresztül felvett MNB és MFB által nyújtott refinanszírozási hitelek szerepelnek. Az NHP konstrukció folyamatosan emelkedő tendenciát mutatott egész évben. A mérlegfőösszeg 6,4 %-át képezik a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek, amely állomány az előző időszakhoz képest 322.541 ezer Ft-tal nőtt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti részletezését a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belül Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven túl Összesen

Állomány (eFt) 2014.12.31 10 918 721 10 918 721

adatok ezer forintban Állomány (eFt) 2015.12.31. 10 199 693 10 199 693

A fenti táblázat mutatja, hogy az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek rövid lejáratúak, amik lejáratkor újra kötődnek. A mérlegfőösszeg 84,1 %-át képezik az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, amely állomány az előző időszakhoz képest 719.028 ezer Ft-tal csökkent. A betétekből kiáramlott pénz nagy része az általunk _ a Takarékbank Zrt. ügynökeként – befektetési termékekbe került elhelyezésre. A Takarékszövetkezetnél a kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség szintén ügyfelekkel szembeni kötelezettséget jelent. Az állományban számviteli szempontból értékpapírként kezelt és ügyfelek által elhelyezett takaréklevél és esedékes kamata szerepel. A kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség a mérlegfőösszeg 0,2 %-át képezik és az állomány az előző időszakhoz képest 6.419 ezer Ft-tal csökkent. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végez, így befektetési szolgáltatásból nem származik kötelezettsége. 30


4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Alárendelt kölcsöntőke SZHISZ mint jogutód (OTIVA) Felzárkoztató tőkeprogram keretében nyújtott támogatás Alárendelt kölcsöntőke /tagsági tőkejegy

Hitelösszeg (eFt) 100 000

adatok ezer forintban Kamatláb Lejárat

mindenkori jegybanki alapkamat 5 770 változó

2020.12.31. 10 év határozatlan

Az alárendelt kölcsöntőkénél jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. A szavatoló tőke számítása során a határozott idejű alárendelt kölcsöntőke összegéből a lejárat előtt öt éven keresztül évente a figyelembe vehető részt 20 %-kal csökkentjük. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek részletezését a következő táblázat mutatja: Megnevezés Értépapír átvez.szla Hitelintézetekkel szembeni egyéb köt. Gazd.kapcs.adók pü.telj. SZJA pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése Cégautó adó pü.telj. ÁFA pénzügyi teljesítése Szocho.pü.telj. Munk.hiz.elsz. Techn. Jövedelemelszámolási számla Egyéb köt. Lakosságggal szemben TB kötelezetttségek teljesítése Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség

EHO pénzügyi teljesítése Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Részjegytőke évközi vált. GIRO-ból fogadott azonosítatlan tételek IG2-ből fogadott tételek Bizt.elsz.szla Refinansz. Forrás elsz. Szla Bizt.elsz.szla Egyéb hídszámla Rendezetlen tételek Rend.tartott összegek Dev.elsz.szla Kölcsöntúlf.elsz.szla MTB tükör átvez.szla Hitelelszámolási techn.szla Fogyasztói követelés forint elsz.szla Egyéb pü.szolg.passzív elsz.szla. Vevők Összesen

Összeg Forint Deviza 2014.12.31 2014.12.31 76 8 269 16 308 5 354 308 964 46 33 5 363 331 13 973 31 3 742 1 2 078 1 204 110 2 54 161 9 98 50 58 657 23 21

adatok ezer forintban Összeg Forint Deviza 2015.12.31 2015.12.31

16 493 4 039 291 880 53 112 5 047 485 13 301 19 3 576 716 1 545 1 155 50

255 5 287 49 566 259 3 877 18 243 6

1 51056

8269

71 309

31


Egyéb kötelezettségek között szerepelnek kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (adó kötelezettségek), úton lévő tételek, szállítói tartozások, fel nem vett osztalék, számfejtett munkabér, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos passzív elszámolások. Továbbá itt került kimutatásra az ügyfelekkel még nem rendezett fogyasztói követelés összege. A mérlegfőösszeg 5,9 %-át képezik az egyéb kötelezettségek, amely állomány az előző időszakhoz képest 11.984 ezer Ft-tal nőtt. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevétel Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 222 108 177 792 18 766 23 703 528 649 17 60 217 241 419 262 361

A mérlegfőösszeg 2,2 %-át képezik a passzív időbeli elhatárolások, amely állomány az előző időszakhoz képest 20.942 ezer Ft-tal nőtt. Passzív időbeli elhatárolások részletezését a következő táblázat részletezi: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása lakosságtól nem pénzügyi vállalatoktól háztartást segítő nonprofit intézményektől Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítások nem pénzügyi vállaltoknak lakosságnak egyéni vállalkozóknak háztartást segítő nonprofit intézményeknek külföldieknek PBBS-től Egyéb ráfordítások hitelintézetekkel szemben kormányzati szektorral szemben helyi önkormányzat lakossággal szemben Nem pü váll. szemben Költségek (tárgyévet terhelő köv.évben fizetett ktg.) Halasztott bevételek

összeg 2014.12.31 241 419 528 480 41 7 240 874 222 108 77 221 440 44 10 537 2 120 1 769 328 17 6 16 646 17

összeg 2015.12.31 262 361 649 612 29 7 201 495 177 792 5 177 418 1 21 3 345 2 268 1 716 476 70 6 21 434 60 217

32


Passzív időbeli elhatárolások között szerepelnek az értékpapír jellegű és lekötött folyószámla betétek kamatelhatárolása, valamint az üzletmenethez kapcsolódó elhatárolt egyéb ráfordítások és egyéb bevételek. Költségek vonatkozásában 2016. évben kifizetett 2015. évet érintő költségek szerepelnek. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

200 000

Tárgyévi növekedés 15 340

749 762

Tárgyévi csökkenés 15 340 348 473

62 160 762 -333 133 777 391

60 549 333 692 333 754

409 022

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 200 000 401 289 62 100 213 559 702 123

A jegyzett tőke összege változatlan az előző időszakhoz képest, az összetétele változott meg. A Takarékbanktól a Takarékszövetkezet tárgyévben engedélyt kapott a 2014-es évben kilépési szándékukat bejelentett tagok által jegyzett részjegy összegének kifizetéséhez. A Takarékszövetkezetnél a részjegy állomány a jegyzett tőke része, így a kifizetett részjegy miatt a jegyzett tőke feltöltése mérlegjóváhagyó közgyűlési határozattal az eredménytartalékból valósult meg. Az előző évi negatív mérlegszerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. Az általános tartalék a tárgyévi képzést mutatja. A saját tulajdonú ingatlanok piaci értéken történő értékelése megtörtént, az értékelési tartalék csökkenése ebből adódik. A Takarékszövetkezet csekély összegű, de pozitív eredménnyel zárta az üzleti évet. A mérlegfőösszeg 5,8 %-át képezi a saját tőke, amely 76.268 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző időszakhoz képest. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 317 238 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2014.12.31 ÉH* 160 762

Piaci érték 478 000

KSZÉ** 269 587

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 100 213 369 800

A Takarékszövetkezet a saját tulajdonú ingatlanai esetében él a Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, azon eszközök vonatkozásában, melyek után 2013. december 31-én értékelési tartalékot mutatott ki. A Takarékszövetkezet 2015-ben is elvégezte a szóban forgó ingatlanokra a piaci értéken történő értékelést. Tárgyévben készült értékbecslések alapján az ingatlanok piaci értéke jelentős csökkenést eredményezett. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

33


Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2014.12.31 698 726 103 000 -78 415 723 311 192 236 7 694 143 397 343 327 18, 68 14,11 14,83

2015.12.31 702 123 100 000 0 802 123 299 270 2 100 136 896 438 266 14,64 14,64 14,64

A Takarékszövetkezet a közös integráció tagja, így 1. pilléres tőkeszükségletet kell számítania. Többlettőke szükséglet előírás nem történt. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 234 402 33 976 70 677 57 095 140 606 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 117 809 2 150 11 051 108 908 részesedésekre Készletekre 26 694 259 26 435 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 6 503 1079 5 424 Összesen 385 408 36 126 81 728 58 433 281 373 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is, valamint az eszközértékesítés és veszteségmérséklés miatti kivezetéseket. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 213 807 103 141 82 359 187 234 402 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 9 940 107 869 117 809 részesedésekre Készletekre 5 834 21 291 431 26 694 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 6 503 6 503 Összesen 236 084 232 301 82 359 618 385 408 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is, valamint az eszközértékesítés és veszteségmérséklés miatti kivezetéseket.

34


A mérleg eszköz tételei után megképzett értékvesztés állomány 27,0 %-kal csökkent az előző időszakhoz viszonyítottan. A tárgyévben hitel-kintlévőségei után 40,0 %-kal kevesebb a kimutatott értékvesztés állomány, ami a fogyasztói követelés elszámolásából, valamint az értékesített és elengedett követelések miatt megképzett értékvesztés állomány kivezetéséből adódik. A befektetések piaci értékét könyvszerinti értéken határozta meg a Takarékszövetkezet. A tárgyévben egy befektetése után kedvezőtlen piaci információk alapján értékvesztést képzett és a járulékos vállalkozásban lévő befektetése után pedig az eddig megképzett értékvesztésből a saját-tőke és jegyzett tőke arányában értékvesztést szabadított fel. 2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

52 854

52 854

166 658 219 512

166 658 219 512

Nyitó

Képzés 1

1

10 52 854 166 658 219 522

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 11

11

0 52 854 166 658 219 512

A várható egyéb függő és jövőbeni kötelezettségekre az eddig megképzett céltartalék tárgyévben feloldásra került. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 16 000 16 000 210 416 267 536 52 854

279 270

283 536

A Takarékszövetkezet a függő kötelezettségei között tartja nyilván a hitelkeretek igénybe nem vett részét, a szakaszos folyósítású kölcsönök, ki nem folyósított részét és a garanciavállalásokat.

35


A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 16 000 16 000

Megnevezés HUF EUR USD CHF Egyéb Adott garancia összesen

16 000

16 000

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Kintlévőségek behajtásával kapcsolatos követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 93 481 57 824 5 105 4 655

42 761 15 746 157 093

43 356 11 384 117 219

A Takarékszövetkezet az előző években függővé tett kamatból tárgyévben 31.720 ezer Ft, kamat jellegű jutalékokból és pénzügyi szolgáltatási díjakból pedig 4.196 ezer Ft bevételt realizált. A behajthatatlanként leírt hitelkövetelésekből 5.582 ezer Ft, előző években függővé tett kintlévőségek behajtásával kapcsolatos követelésekből pedig 4.046 ezer Ft volt a tárgyévi megtérülés. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Azonnali deviza adás- vételi ügyleteket a Takarékszövetkezet nem kötött. 2015.12.31.

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

adatok ezer Ft-ban 2015-ben Piaci figyelembe vett érték eredmény

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

adatok ezer Ft-ban 2014-ben Piaci figyelembe vett érték eredmény

Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

2014.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

36


Megnevezés

Típus

2015-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)

2015-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)

bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 422 390 336 818 2 250 14 510 408 295 448 026 22 274 60 360 -399 441 -68 866 678 451 643 042 -181 504 105 746 -404 187 253 532 -248 912 -404 187 4 620 3999 -404 187 621 71 054 -62 -333 133

559

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

A kamatjövedelem alakulását a kihelyezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatkiadásai határozzák meg. A tárgyévben a kamatjövedelem 85 572 ezer Ft-tal alacsonyabb a bázisidőszakhoz viszonyítva. A kamatkülönbözet alakulása az aktív és a passzív üzletági tevékenységek volumen változásának köszönhető, befolyásoló tényező volt a kamatrés csökkenése és a portfólió minősége, valamint a pénzpiaci hatások érvényesülése. A Takarékszövetkezet tárgyévben a hitel kihelyezések után átlagosan 7,9 %, az értékpapír kihelyezések után átlagosan 2,2 % és a bankközi kihelyezések után átlagosan 1,4 % kamatot realizált és a kamatköteles forrásállomány után átlagosan 0,5 % hozam került kifizetésre. Befektetései közül a tárgyévben Takarékbank Zrt-nél lévő részesedés után kapott osztalékot. A jutalék és díj eredmény között mutatja ki a Takarékszövetkezet a kapott és fizetett jutalék és díjbevételeket, ami az előző időszakhoz képest 9,7 %-os növekedést mutat. A jutalékos tevékenységek közül a hitelfolyósítási jutalék a hitelkihelyezések növekedése ellenére közel azonos. A tárgyévben engedélyezett Növekedési Hitelprogram keretében nyújtott hitelekre, valamint a kiváltó hitelekre lebonyolítási jutalék nem került felszámításra. A pénzforgalmi szolgáltatás díjbevétele nőtt, mely a számlaforgalom növekedéséből adódott. A bankkártya szolgáltatás díjbevétele magasabb, ami a bankkártya forgalom növekedésének következménye. A befektetési szolgáltatás után kapott díjbevétel emelkedése pedig a Takarékbank Zrt. ügynökeként kezelt jelentős értékpapír állomány növekedése miatt történt. 37


A jutalék ráfordításoknál a portfólió kezelésbe adott értékpapír állomány után fizetett jutalék csökkent a portfólió kezelésbe adott állomány csökkenése miatt. A pénzügyi műveletek nettó eredménye a valutaforgalmazás eredményét, valamint államkötvények eladásakor, illetve lejáratkor realizált árfolyamnyereségét mutatja. A tárgyévben a konverziós nyereség 1.646 ezer Ft, az értékpapír árfolyamnyereség pedig 58.714 ezer Ft. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét, valamint a ráfordításként elszámolt adókat és felsőbb szerveknek fizetett díjakat is. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye 330.542 ezer Ft-tal csökkent a tavalyi évhez képest. A jelentős csökkenés oka az egyoldalú szerződés módosítás miatt megképzett céltartalék feloldása. A ”rezsiköltség” 5,3 %-kal kedvezőbben alakult, mint a bázisévben. Az értékvesztés és céltartalék változása 105.746 ezer Ft-tal növelte az eredményt. A tárgyévben a minősítés javulása és a fogyasztói követelés elszámolása miatt értékvesztés visszaírás történt a hitelportfólió után. A peres ügyletre megképzett céltartalék feloldásra került peregyezség miatt. Év végén a befektetések után megképzett értékvesztésből a járulékos vállalkozásnál a saját-tőke és jegyzett tőke kedvezőbben alakult, mint a bázisévben ezért értékvesztés visszaírása történt. Piaci információk alapján viszont egy vállalkozásnál lévő befektetésre értékvesztés képzés szükséglet keletkezett. A Takarékszövetkezet szokásos üzleti eredménye 253.532 ezer Ft, ami jelentősen meghaladta a bázisévi adatot. Az elért üzleti eredményt azonban csökkentette a tárgyévben 248.912 ezer Ft veszteség jellegű rendkívüli eredmény, melyből rendkívüli ráfordításként 241.853 ezer Ft az egyoldalú szerződésmódosításból adódó fogyasztói követelésre került elszámolásra, 7.275 ezer Ft kártérítés címén, peregyezség alapján került kifizetésre, valamint 216 ezer Ft véglegesen kapott pénzeszközt rendkívüli bevételként könyvelt el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye a tárgyévben 4.620 ezer Ft nyereség, melyből a hitelintézeti különadó összege 3.999 ezer Ft, így 621 ezer Ft pozitív jellegű adózott eredményt ért el. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 7 345 12 104 20 390 58 714 -5 991 -5 449 21 744

65 369

38


Bizományosi tevékenység eredménye a megbízás alapján végzett értékpapír forgalmazás során kapott jutalékbevételt tartalmazza. A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank Zrt. ügynökeként végzi. Év végén ügyfeleink részére megbízásból 771 db befektetési számlát kezelt, amely összességében 3.150 millió Ft állományt jelent, ami a bázisévhez képest 73,0 %-os növekedést mutat. Kereskedési tevékenység eredménye államkötvények értékesítésekor, valamint lejáratakor realizált árfolyam eredményt mutatja. A letétkezelési tevékenység eredménye a portfólió kezelésbe adott értékpapír állomány után fizetett jutalék ráfordítást tartalmazza. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, költségei között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (OTIVA is) Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 10 947 15 357 4 160 2 428 1 616 6 568 152 129 16 875 24 482

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Közvetített szolgáltatások Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31

44 184 1 049 45 233

29 793 1 508 31 301

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között szerepel közvetített szolgáltatások továbbszámlázása, valamint követelés fejében átvett eszközök eladáskori nyilvántartási értéke és értékesítésig felmerült ráfordításai. Tárgyévben a követelés fejében átvett eszközök közül négy üzletet értékesített a Takarékszövetkezet. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 30 850 30 771 170 894 157 729 277 086 255 790 42 778 40 851 85 953 79 125 405 817 375 766 25 115 25 635 45 775 53 141 678 451 643 042

39


Az anyag jellegű ráfordítások között legnagyobb tételt jelentik a rezsi és nyomtatvány költségek. Az igénybevett anyagjellegű szolgáltatások esetében pedig a pénzszállításpénzfeldolgozás költsége, a posta költség, a kommunikációs költség, bankbiztonsági felügyeleti költségek, valamint a számítástechnikai költségek. Az egyéb szolgáltatásoknál legnagyobb tételben a bankkártya költség jelenik meg. Ezek a költségek szorosan kapcsolódnak a Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez. A személyi jellegű ráfordítások döntő részét a munkabér illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki. A működési költségek a bázisévtől 5,3 %-kal kedvezőbben alakultak. Jelentősebb megtakarítást az anyag jellegű szolgáltatásoknál és a személyi jellegű ráfordításoknál ért el a Takarékszövetkezet. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 -404 187 4 620 0 -3999 338 165

21 847

-66 022 0

22 468 2 247

0

2 247 0

A különadót (bankadót) 2010. évtől fizetik a pénzintézetek. A bankadó alapja és mértéke változatlan 2015-ös évre. Az önkéntes intézményvédelmi alaphoz csatlakozott hitelintézet 2013-tól csökkentheti adóját, adóévben az alapnak befizetett összeggel, ha az alap és tagjai együttesen megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 113. cikk. 7. bekezdésének. A SZHISZ megfelelt a minősítésnek. A Takarékszövetkezet tagja az intézményvédelmi alapnak élve a törvény adta lehetőséggel csökkentette adóját a befizetett hozzájárulás összegével. A Takarékszövetkezet bevallotta és teljesítette a pénzügyi szervezetek különadóját, mely évvégén hitelintézeti különadóvá alakul át, amennyiben nem haladja meg a bruttó eredmény 30 %-át. Az üzleti évben a hitelintézeti különadó alapja a Takarékszövetkezetnél 13.329 ezer Ft, így a hitelintézeti különadó címén 3.999 ezer Ft adó kötelezettséget tud beállítani. A Takarékszövetkezetnek társasági adó kötelezettsége nem keletkezik az elszámolási törvény adóhatásainak elszámolását követően.

40


Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Elhatárolt veszteség felhasználása Egyéb adóalap csökkentő tételek Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

1 301

221 460

19 812

22 431

2 250

14 726

3 999 22 468 11 051 23 363

296 135

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 52 854 107 869 166 658

2 150

25 115

25 635

32

286 198

9 000 361 528

313 983

Adóalap csökkentő tételként szerepel az előző adóévekben vevőkövetelésre megképzett értékvesztés 20,0 %-kal való csökkentése, várható kötelezettségekre és fogyasztói követelések elszámolásának várható hatására képzett céltartalék feloldása, adótörvény szerint tárgyévben elszámolt értékcsökkenés csökkentve a fejlesztési tartalékból megvalósult beruházás után elszámolt értékcsökkenés összegével, valamint a kapott osztalék és részesedés értéke. A csökkentő tételek között szerepel még a hitelintézeti különadó miatti korrekció, valamint az elhatárolt veszteség felhasználása és előző évben befektetésre képzett értékvesztés visszaírása. Adóalap növelő tételként szerepel tárgyévben részesedés után elszámolt értékvesztés, számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, az elengedett követelés és az elszámolási törvény alapján elszámolt fogyasztói követelés összege.

41


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 17 048 810 836 289 18 983

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 12 944 200 539 108 13 791

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 4 104 610 297 181 5 192

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 11 038 1021 2 916 929 15 904

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 5 908 542 1 682 137 8 269

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 5 130 479 1 234 791 7 635

A Takarékszövetkezet saját jogon foglalkozik valutaforgalmazással és a Takarékbank Zrt. megbízásából végez deviza számlavezetést. Külföldi pénznemre szóló pénzeszköz forintban kifejezett értéke 5.192 ezer Ft. Idegen helyen tárolt valuta forintban kifejezett értéke 13.791 ezer Ft. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Megnevezés 2015.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

adatok ezer forintban Leányvállalattal szembeni állomány

795

A Takarékszövetkezet leányvállalata a Property CO-VE Kft, melyben 100 %-os a tulajdoni aránya. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31-én fennálló összeg 22.075 ezer (2014.12.31-én 3.884 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 9.104 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók.

42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 1 408

Kamatozás JB+2%

20 667

JB+2% hirdetmény szerint

Éven túli lejáratú hitelek

Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla fogyasztási hitel ZBR beruházási hitel Jelzálog típusú fogyasztási hitel

22 075

2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 1 625 2 259

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla, lombard fogyasztási, ZBR beruházási hitel

Kamatozás JB+2 % JB+2 % hirdetmény szerint

3 884

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege ebből:hitelek

2014.12.31

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

9 726 066

9 211 140

423 314

467 073

290 649

390 262

Magyar Állammal szembeni kitettségek

5 984 776

4 669 813

Takarékbank Zrt-vel szembeni kitettségek

2 278 721

2 339 075

553 738

697 608

befektetések

MFB Zrt. kötvények FHB Zrt. kötvények

209 405

Garantiqa Hitelgarancia Zrt. kezességek

194 868

451 384

Korrigált nettó érték

494 581

732 962

A nagykockázatú kitettségek bruttó értéke 514.926 ezer Ft-tal csökkent a bázisévhez viszonyítottan. A Magyar Állammal szembeni kitettség csökkent, a SZT. 10 %-át elérő befektetések, hitel- és értékpapír kihelyezések pedig emelkedtek. A hiteleknél vannak kockázatmérséklő fedezetek. Az MFB kötvény állami garanciával fedezett. A Takarékbanki betétek és az FHB kötvények az 575/2013 EU rendelet 113. cikke alapján 0 %-os súlyozásúak.

43


A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 252 156

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 600 854

3 836 5 331 965 25 886

1 836 5 704 384 17 434

6 803 229 12 417 072

4 939 893 11 264 401

A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végez. Megnevezés

2014.12.31. Teljes érték

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Teljes érték

Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

44

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték

21 825

210

7 536

7 536

14 433

14 289

210

66

Nettó érték

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

21 969

Záró

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

21 969

0

7 536

0

66

14 433

0

14 289

210

1 233 936

11 483

63 431

1181 988

396 399

25 425

2 282

419 542

762 446

1 070 993

11 483

2 882

1079 594

395 611

25 387

2 282

418 716

660 878

826 203

95

826 298

168 034

16 165

184 199

642 099

244 190

11 388

2 282

253 296

227 577

9 222

234 517

18 779

600

0

600

66

Csökkenés Csökke-nés terven felüli ÉCS miatt Növekedés

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

7 536

Nyitó

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

66

Záró

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

210

Átsorolás

3. vagyoni értékű jogok

21 825

Csök-kenés

Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés

Növekedés

Megnevezés

Értékcsökkenés

2 282

2 181

2 181

788

38

826

1 355

1 874

1 874

788

38

826

1 355

307

307

307

60 549

100 213

100 213

63 497

1 203 957

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

160 762 1 255 761

11 693

418 224

25 635

2 348

441 511

762 446

45


2. sz. melléklet A Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Tevékenység

Hitelintézet

Székhely

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

1132. Budapest, Victor Hugó u.18-22 Garantiqa Egyéb pénzügyi 1082. Budapest, Hitelgarancia Zrt. kiegészítő tev. Kisfaludyi 4.32. Számviteli, 1125. Budapest, CO-Portfólió Kft. könyvvizsgálói, Szamóca u.14. adószakértői tev. fszt.1. FHB Kereskedelmi 1082. Budapest, Hitelintézet Bank Zrt. Üllői út 48. 2112. Saját tulajdonú Property CO-VE Kft Veresegyház Fő ingatlan adásvétele ut. 53. *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. Banküzlet Zrt.

Egyéb pénzügyi közvetítés

Bekerülési Minősítés érték

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

Besorolás**

142 649

problémamentes

17 404 000

3 390 000

207 000

0,8907%

kapcsolt vállalkozás, a Sztv.(2)§ 1.d)szerinti anyavállalat

100

problémamentes

170 360

79 200

33 848 000

0,1263%

társult vállalkozás

200

problémamentes

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,0042%

136 086

128 900

-2 604

8,3400%

39 252 000

8 681 000

-11 112 000

0,1636%

41 242

148 000

11 050

100,00%

10 750

átlag alatti

99 613

problémamentes

148 000

rossz

2 150

106 758

leányvállalat

46


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1 047 050

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

163 970

480 346

1 268 938

812 012

2 725 266

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

33 776

104 007

385 130

242 475

768 388

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1 489 847

1 605

1 491 452

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

3 352 010

31 281

3 383 291

10 570

15 000

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Hátrasorolt kötelezettségek

1 094 657

2 141 707

80 000

105 570

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

73

75

4 794

250 996

255 790

763

40 088

40 851

296 641

291 084

296 641

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

4

3 780

Felügyelő Bizottság tagjai

5

4 620

Összesen

9

8 400

47

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (ezerFt) 2014. 520 162 425 700

Tárgyév (ezerFt) 2015. 384 916 461 126

15 405 28 085 57 974 2 250 97 772 16 875

12 689 70 827 21 520 14 510 216 48 098 18 109

285 037 6 341 45 233 678 451

267 251 5 458 31 301 643 042 249 128 3 999

-80 132 429 238 1 601 388 43 222 -1 877 316 -33 738 -600 199

-300 582 -416 466 -219 773 26 047 720 020 144 985 600 0

17 831 20 120 -22 410 110

13 942 45 176 20 942 110

250 97 661

15 450 19 551

37 683

-31860

59 978

51 411

48

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 -52,0 % -202,1% 31,9 % 6,1 %

2015 36,1% 0,3% 35,4% 5,8%

86,4 % 4,0 % 1,05

86,0% 6,0% 0,85

3,3 % 79,3 % -41,4 % -3,2 %

2,7% 73,0% 0,09% 0,005%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

5 593 690 5 593 690

Értékpapírok Könyv szerinti érték

5 583 165 5 583 165

49

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök

2 141 707

2 141 707

2 141 707

2 141 707

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

2 637 998

26 790

28 802

28 375

3 301

2 725 266

2 637 998

26 790

28 802

28 375

3 301

2 725 266

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

1 163 055

8 600

41 242

1 212 897

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

1 163 055

8 600

41 242

1 212 897

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök

25 000

25 000

25 000

25 000

Ebből- Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök

283 536

283 536

283 536

283 536

Ebből- Csoportos értékelés alá vont eszközök

50

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

Recommend Documents