ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31.

SZABADSZÁLLÁS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 03-02-000284 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. www.szabadszallasitakarek.hu

Cg.: 03-02-000284

ÉVES BESZÁMOLÓ

2015.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

1


KSH: 10043347-6419-122-03 Cg.: 03-02-000284 Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete

2014.év c.

2015.év d.

488 944 1 998 959

3 261 857 2 672 000 2 672 000

282 676 1 998 959 0 1 998 959 0 2 644 772 0 2 644 772 1 865 000 1 860 000

589 857 589 857

779 772 762 915

0 2 237 583 2 237 583 436 449

0 2 522 007 2 522 007 598 638

1 801 134

1 923 369

0

0

0

0

1 998 959 0 3 261 857

2


41

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

61 62 63 64 65 66

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények

206 892

206 892

0

0

206 892

206 892 184 808

206 892 2 230

22 084 2 230

0 0

0 0

0

0

0 250 250

0 250 250

0 29 155 29 155 29 055

0 24 155 24 155 24 055

4 209 4 209

2 087 2 087

183 836 75 076 46 311 12 594 16 171

185 759 74 037 62 946 11 091 0 0 0

0

0

108 760

111 722

3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

25 953 14 172 11 781 240

102 065 2 087 99 978

0 0 14 066 13 702 364

0 0 16 629 16 605 24

8 451 704

7 986 251

101

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

3 623 346

3 033 187

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4 814 292

4 936 435

584 562 2 282 582 280 131 747 131 747 0

936 943 2 825 934 118 245 381 245 381 0

450 533 450 533

688 737 688 737

7 312 796 1 539 244 74 775 1 426 751 37 718 5 773 552 2 421 324

6 477 955 914 050 127 095 753 170 33 785 5 563 905 2 848 231

3 330 505

2 696 426

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.

69

4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

21 723

19 248

0

0

40 0

40 0

0

0

0

40

40 40

40

0

71 014 71 014

29 245 29 245

0

25 398 17 25 381

75 303 17 15 086

5


77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94

c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60 200 10 010

5

20

5

9 990 7 390

0 0

7 390

0

100 000

100 000

16 434

16 434

16 434 36 091 155 848 18 300 108 760 108 760 0 5 061

16 434 37 874 176 674 10 001 111 722 111 722 0 14 055

8 451 704

7 986 251

7 458 398

6 702 413

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

517 404

741 770

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

440 494

466 760

95 96 97 98 99 100 101 102

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

103 104

15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]

105 106 107

Szabadszállás, 2016. május hó 26. nap Oláh Lajosné Oszlánszkiné Sz.H. elnök-ügyvez. ügyvez.főkönyvelő

KSH: 10043347-6419-122-03 Cg.: 03-02-000284

6


Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a 20. kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év c. d. 276 521 224 063 71 138

39 848

191

172

205 383 36 643

184 215 41 649

99 489

60 206

177 032 596

163 857 3 036

0

0

596

3 036

206 469 206 469 7 160

218 834 218 834 5 083

28 446 28 446 27 396

34 560 34 560 34 560

4 746 15 740

8 059 13 555

7


33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

10 994

5 496

0

0

14 391 819

40 297 23 005

13 572

17 292

159 197 986 127 886 93 607 7 867

70 100 11 776 128 918 380

4 673 208 577 132 537 97 228 7 988 1 846 1 797 27 321 24 466 642 76 040 9 402 132 917 22 774

128 538

110 143

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

26 412 23 407

8


74. 75.

76. 77. 78.

79. 80. 81. 82.

83.

84. 85.

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

3 261

350

29 255

21 607

29 235

21 602

20

5

8 346

10 846

8 344

10 826

2

20

15 199

37 866

14 760

37 635

439 2 158 100 2 058 17 257 7 227 10 030 -1 003 3 966

231 913 14 951 -14 038 23 828 5 997 17 831 -1 783 0 1 993

5 061

14 055

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-89-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Szabadszállás, 2016.05.26. Oláh Lajosné elnök-ügyvezető

Oszlánszkiné Sz.H. ügyvezető-főkönyvelő

9


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Szabadszállás, 2016.05.26.

Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

10


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: Szabadszállás, Kálvin tér 2. Honlap címe: www.szabadszallasitakarek.hu Levelezési cím: Szabadszállás, Kálvin tér 2. Telefonszám: 76/558-144 Cégjegyzékszám: 03-02-000284 Adószám: 10043347-2-03 KSH statisztikai számjel: 10043347-6419-122-03 Alakulás éve: 1957. A beszámoló pénzneme: HUF A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. Beszámolási időszak: 2015.01.01-2015.12.31. Felügyelőbizottság elnöke: Faragó Mária Igazgatóság elnöke: Oláh Lajosné Elnök-ügyvezető: Oláh Lajosné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • pénzváltási tevékenység • váltóval és csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység • értékpapír letéti őrzés • széfszolgáltatás • Pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység A Hpt. 72.§-a alapján Függő biztosításközvetítői (ügynöki )tevékenység

A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. 6098 Tass, Széchenyi u. 75. 6090 Kunszentmiklós, Kálvin tér 11. 11


6086 Szalkszentmárton, Fő u. 62. 6000 Kecskemét, Rákóczi u. 16 A takarékszövetkezetet 8 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján, a www.takarekbank.hu oldalon.

12


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Hitelintézet Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 4 905 5 914

2014.12.31 2015.12.31 Részjegyek Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni névérték hányad (%) tulajdo- Részjegyek hányad (%) (eFt) nosok névérték száma (eFt) db / fő 3 115 3,7 15 5 110 7,41 58 260 69 949 58 835 78,09 23 000 27,3 2 10 000 14,5 84 375 100 966 68 945 100

A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek névértéke 5.000 Ft. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15 %-nál. Minősített befolyása a takarékszövetkezetnél egy házaspárnak van. Részjegyeik össznévértéke 10.000 eFt, tulajdoni hányaduk 14,5 %. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (Tatabánya, Ifjúság út 23.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsanna (kamarai tagsági száma: 000263). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó havi 115 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát.

13


Az éves beszámoló aláírására a takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Oláh Lajosné (Szabadszállás, Mátyás k. tér 13.) és Oszlánszkiné Szabó Hajnalka (Szabadszállás, Orgona u. 9.). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Oszlánszkiné Szabó Hajnalka, PM-regisztrációs száma: 131312. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 96/2013. 2013.12.18. 15/2015. 2015.01.29 17/2015 2015.01.29. 14/2013 EFB 2013.05.29 14/2013 EFB 2013.05.29 45/2015. 2015.03.31. 14/2013. EFB 2013.05.29. 30/2015. 2015.03.09. 33/2015. 2015.03.09. 31/2015. 2015.03.09. 13/2011. 2011.07.25. 9/2012. EFB 2012.04.24.

A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza.

14


3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályai: A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hikr. 7.sz. melléklete II.fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a takarékszövetkezet a mindenkori auditált szavatoló tőkéje 1 %-ban határozza meg, mely összeg a takarékszövetkezetnél 4.360.400 Ft volt 2015-ben. Az ezen összeghatárral egyenlő, vagy annál kisebb összegű kintlévőség, vagy mérlegen kívüli kötelezettség esetében az értékvesztés, illetve céltartalék mértékének meghatározása egyszerűsített módon, az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Külön figyelendő 5%, átlag

15


alatti 20%, kétes 50%, rossz 90%. Az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés, követelés fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával egyedi teljes körű minősítését alkalmaz a takarékszövetkezet. Kivételt képez az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelés. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 16


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanoknál kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok

17


A kibocsátott értékpapírokat a takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. A számviteli becslésekben nincs változás.

18


19


4. A takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 4.1. Eszközök A takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon.

Forint 440.231 1.998.959 3.261.857 2.237.583 206.892 29.405 188.045 25.953 14.066 8.402.991

Deviza* 48.713

48.713

188.045 25.953 14.066 8.451.704

adatok ezer Ft-ban Összesen

2015.12.31 Pénzeszközök

Forint

Állampapírok

1 998 959

1 998 959

Hitelintézetekkel szembeni követelések

2 644 772

2 644 772

Ügyfelekkel szembeni követelések

2 522 007

2 522 007

206 892

206 892

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

177 662

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 488.944 1.998.959 3.261.857 2.237.583 206.892 29.405

105 014

282 676

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök

24 405

24 405

187 846

187 846

Egyéb eszközök

102 065

102 065

16 629

16 629

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

7 881 237

105 014

7 986 251

A takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

4.1.1 Pénzeszközök 20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 64290 424654

Összeg 2015.12.31 72746 209930

488944

282676

A pénzeszközök évi alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszk.

600000 500000 400000 300000

pénzeszk.

200000 100000 0

Likviditás Egész évben biztosított volt az előírt kötelező jegybanki tartalék összege, melynek mértéke 2015. április végéig 5 % volt, majd a Takarékbank utasítása alapján 2%-ra kellett csökkentenie a takarékszövetkezetnek. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek MNB kötvény Államkötvények Összesen

Névérték

2 013 050 2 013 050

Névérték

2 013 050 2 013 050

Könyv szerinti érték

1 998 959 1 998 959

Könyv szerinti érték

1 998 959 1 998 959

adatok ezer Ft-ban Piaci érték

2 012 188 2 012 188 adatok ezer Ft-ban Piaci érték

2 012 188 2 012 188

21


A takarékszövetkezet államkötvény állománya befektetési célú állampapírok, 2017/C Államkötvények, melyeket 2014. 05.07-én vásárolt a takarékszövetkezet. Lejáratuk 2017.12.20. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 2 646 855 -2 083 739 254

Összeg 2014.12.31 3 263 940 -2 083 568 233 - 131 784

- 140 616

1 910 079

2 034 259

-108 945

-110 890

5 499 440

5 166 779

Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén 2.773.513 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 251.506. eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 284.424 eFt-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 31,6 % lett. Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.

2014.XII.31.

Mo.

2015.XII.31.

2 672 000 589 857 436 449 1 801 134 5 499 440

0 48,6% 10,7% 0,0% 7,9% 32,8% 0,0% 100

1 865 000 779 772 598 638 1 923 369 5 166 779

Mo.

Elt.+,-

0 0% 36,1% -12,5% 15,1% 4,4% 0,0% 0,0% 11,6% 3,7% 37,2% 4,4% 0,0% 0,0% 100 xx

22


A hitelintézetekkel szembeni követelések 8,1 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye, valamint jogszabályváltozás. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 56,5 %- ról 47,7 %-ra csökkent. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Magyar Takarékszövetkezeti Bank Magyar Takarékszövetkezeti Bank Magyar Takarékszövetkezeti Bank Magyar Takarékszövetkezeti Bank

Zrt. Zrt. Zrt. Zrt.

Fókusz Takarékszövetkezet Rónasági Takarékszövetkezet

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés

Összeg (eFt)

Lejárat

1 300 000 560 000 731 355 31 560

2016.01.05 2015. 01.04. 2019.07.31. 2016.02.10.2016.03.23

Egyéb követelés Egyéb követelés

5 000 18 940

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31 1 952 193 184 559 18 995 104 363 217 956 2 478 066

% 79% 7% 1% 4% 9% 100%

Bruttó érték 2015.12.31 2 273 259 161 374 22 470 142 181 174 229 2 773 513

% 82% 6% 1% 5% 6% 100%

87% 8% 1% 2% 2%

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 2 273 259 90% 157 392 6% 19 440 1% 50 688 2% 21 228 1%

2 237 338 100%

2 522 007 100%

Nettó érték 2014.12.31 1 952 193 179 959 16 905 47 255 41 026

%

23


A táblázatból megállapítható, hogy a problémamentes hitelállomány 3 %-kal nőtt az összesen hitelállományhoz viszonyítva. A nettó értékek %-os megoszlását vizsgálva a megoszlásban a külön figyelendő és a rossz kategóriákban csökkenés mutatkozik, az átlag alatti és kétes kategóriában szinten tartás. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Bruttó érték

Megnevezés

Nettó érték

2014.12.31 Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Vállalkozói hitelek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban Bruttó Nettó érték érték 2015.12.31

55 719

16 159

55 719

16 159

55 719

16 159

55 719

16 159

A takarékszövetkezetnek 1 db átstrukturált hitele volt, mely forgóeszköz hitel 55.719 eFt bruttó értéken 2015.12.31-én. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2.sz. mellékletben mutatja be. A takarékszövetkezet részvényese a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 24.055 e Ft értékben. További befektetéseink: a Hitelgarancia ZRt-ben 100 eFt, a Banküzlet ZRt-ben 100 eFt, az ORIENT+ ZRt „v.a”-ban 500 eFt, a Bács-Metak Kft-ben 150 eFt. Az ORIENT+ ZRt „v.a” részvénye után, 100 % (500 eFt) értékvesztés került elszámolásra, mivel a Zrt végelszámolás alatt van. A befektetett pénzügyi eszközök mérleg szerinti nettó értéke 24.405 eFt.

4.1.6 Értékpapírok A takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én:

Megnevezés Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2014.12.31 Névérték Könyv szerinti érték

207 680

206 892

207 680

206 892

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Névérték Könyv Piaci szerinti érték érték

Piaci érték

-

207 680

206 892

207 680

206 892

-

A takarékszövetkezet még 2010. évben 2.230 eFt értékben szerzett be a Takarékbanktól átváltoztatható kötvényt. 24


2014-ben 184.808 eFt értékben vásárolt a takarékszövetkezet MFB kötvényt befektetési céllal, mely 2016. december 14-i lejáratú. 19.854 eFt értékben van a takarékszövetkezetnek FHB kötvénye, 2018. március 30-i lejárattal.

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

4 209

2 087

4 209

2 087

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A takarékszövetkezet 124 eFt terven felüli értékcsökkenést számolt el az ingatlanoknál, és 184 eFt-ot az egyéb berendezéseknél. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31 13 431 741

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 1 352 735

14 172

Megnevezés Nyomtatványok, irodaszerek Egyéb anyagok, segédanyagok

Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök (arany) Összesen: E12a. Sorral egyezően

2 087

Könyv szerinti érték 667 68

1352 2087

Egyéb követelések:

25


Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

46111

Társasági adó túlfizetés

46114

Hitelintézeti járadék

4614.

Áfa

3.084

3811.

költségvetési kiutalási igények

2.544

3812.

Lakásép.kedv.elszám.számla

38211

Belföldi vevők

38232

AVHGA díjelszámolási szla

389992,382199,382119

Összeg 1.009 44

50 2.340 806

Egyéb követelések értékvesztése

-2.244

38311

Munkavállalóval szembeni egyéb köv

1.430

38816.

Zálogház előleg számla

8.546

385

Egyéb éven túli követelés

38993

Különféle egyéb követelés

38919

DOM-P Zrt-vel szembeni egyéb köv.

38213

KIK-FOR Kft-vel szembeni egyéb köv

46161

Iparűzési adó

3941

Egyéb

480 700 76.454 2.756 689 1.290 99.978

Összesen

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31

Összeg 2014.12.31 13 702

16 605

7 762 2 058 3 882

8 284 354 7 967

364

24

14 066

16 629

Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg a tárgyévben rendezett, de a következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket.

4.2. Források

26


A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 584 562 7 267 184 40 71 014 25 396 10 010 7 390 100 000 16 434 36 091 155 848 18 300 108 760 5 061 440 494 8 406 090

Deviza*

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 936 943 6 374 317 40 29 245 75 301 5 0 100 000 16 434 37 874 176 674 10 001 111 722 14 055 466 760 7 882 611

Deviza*

Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2014.XII.31. Mo. 2015.XII.31. 450 504 5,3% 466 765 8 001 200 94,7% 7 519 486 8 451 704 100 7 986 251

45 612

2

45 614

103 638

2

103 640

adatok ezer Ft-ban Összesen 584 562 7 312 796 40 71 014 25 398 10 010 7 390 100 000 16 434 36 091 155 848 18 300 108 760 5 061 440 494 8 451 704 adatok ezer Ft-ban Összesen 936 943 6 477 955 40 29 245 75 303 5 0 100 000 16 434 37 874 176 674 10 001 111 722 14 055 466 760 7 986 251

Mo. Elt. 5,8% 0,5% 94,2% -0,5% 100 xx

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

27


A takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés

Állomány (eFt) 2014.12.31

Állomány (eFt) 2015.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb idegen források

582 280 2 282

934 118 2 825

Összesen

584 562

936 943

A takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségei a Takarékbankkal szemben állnak fenn. Egy renfinanszírozott – a „Sikeres Magyarországért” agrárfejlesztési hitelprogramhoz kapcsolódó – hitel volt 7.370 eFt értékben, és 926.748 eFt az NHP-s hitelekhez felvett hitelből adódik. Az egyéb idegen források a Takarékbank felé fennálló szállítói tartozások. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2014.XII.31. Mo. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 134 029 1,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7 253 355 90,9% 3.) Egyéb rövid 71 014 0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek 7 458 398 93,5% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 450 533 5,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 59 441 0,7% 6.) Egyéb hosszú 7 430 0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 517 404 6,5% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 7 975 802 100

2015.XII.31. 248 206 6 424 922 29 285 6 702 413 688 737 53 033 741 770 7 444 183

Mo. Elt.+,3,3% 1,6% 86,3% -4,6% 0,4% -0,5% 90,0% -3,5% 9,3% 3,7% 0,7% 0,0% 0,0% -0,1% 10,0% 3,5% 100 xx

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 834.841 eFt-tal csökkent. A csökkenés jelentős részét a lakosság lekötött betéteinek állampapírokban történő elhelyezése okozta. Az értékpapír-szerű betételhelyezés nem változott, mivel megszüntette a takarékszövetkezet a takaréklevél terméke forgalmazását 2013-ban. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt, 3,5 % -ponttal.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke)

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Hitelnyújtó -

Hitelösszeg (mFt) -

Kamatláb -

Lejárat -

A hátrasorolt kötelezettsége nincs a takarékszövetkezetnek. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok eFt-ban Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

Összeg

4612.

SZJA elszámolás

46134-461349

Szakképzési hozzájárulás

2.714

46136-461369

cégautóadó

46151

Tranzakciós illeték

8.273

46211

Belföldi szállítók

1.919

4622.-384 4633.,46131, 46132,4637

Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás

120 31

108 4.137

46996,4641,382292 Rövid lej. egyéb köt.

567

38223

Signál biztosító

10

465151.

Részjegy évközi változása

3.875

465152.

osztalék

3.638

46995,469971

Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.

355

38811

Giro klíring szla

493

415116,415117

Elszámolási tv pénzügyi rendezés

1.696

389981

Immo-cash hez kapcs. Egyéb köt

309

4533

Ki nem váltott zálogtárgyak felesleges értéke

253

46994

Kölcsön túlfizetés elszámolás

46993

Rendelkezésre tartott összegek

306

469961

Kapott óvadék

440

1

Összesen

29.245

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Állomány Állomány (mFt) (mFt) Megnevezés 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek időbeli elhatárolása Összesen

2015.12.31

25 381

15 086

17

17 60 200 75 303

25 398

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) kamatok ráfordítások, a tárgyévet illető bevételek (mely a Takarékbanktól 2013-ban kapott részvény), valamint az SZHISZ-től kapott támogatás összege.

29


4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31

a

Növekedés

100000 16434 36091 155848 18300 108760

1783 30826 10000 2962

5061

8994

440494

54565

Csökkenés

2015.12.31 100000 16434 37874 176674 10001 111722

10000 18299

14055 28299

466760

A táblázat szemlélteti a saját tőke elemeinek változásait. A saját tőke 26.266 eFt-tal nőtt az előző évhez képest. Az eredménytartalék változásának bemutatása Nyitó: 155.848 eFt 2014. évi eredmény: 5.061 eFt 3.966 eFt Ki nem fizethető 2014. évi osztalék A lekötött tartalékból fejlesztési tartalék felhasználása miatt visszavezetett összeg: 18.299 eFt 2015.12.31-én képzett fejlesztési tartalék 10.000 eFt Jegyzett tőkéből történő átvezetés (részjegy vált.miatt) 3.500 eFt Osztalék fizetésre igénybe vett eredménytartalék: 0 eFt Záró: 176.674 eFt A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjét még 2007-ben 100.000 eFt-ra emelte, melynek összetétele a következő: Részjegy tőke: 80.735.000 Ft Eredménytartalék: 19.265.000 Ft 100.000.000 Ft A takarékszövetkezet induló tőkekövetelménye 300.000 eFt, ezzel szemben a saját tőke nagysága 466.760 eFt. A takarékszövetkezet tervei a meglévő ügyfelek megtartása, minél színvonalasabb kiszolgálása. A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Nyitó egyenleg Az előző években képzett fejlesztési tartalékokból 2015-ben felhasznált Eredménytartalékból került átvezetésre, fejlesztésre az adózás előtti eredmény max 50 %-ig 2015.12.31. Záró egyenleg

adatok eFt-ban Összeg: 18.300 -18.299 10.000 10.001

Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

2014.12.31

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. KSZÉ** Értékhelyesbítés 45.506 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

ÉH* 108.760

Piaci érték 154.266

KSZÉ** 48.732

ÉH* 111.722

Piaci érték 160.454

A takarékszövetkezet a tulajdonában álló ingatlanjai után él a piaci érték különbözet elszámolás lehetőségével. A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

2014.12.31

2015.12.31

436.040 436.040 135.059 53.364 188.423 18,51 %

449.008 449.008 260 621 55 165 315 786 11,38 %

Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye

előző év tárgyév Index/eltérés 135 059 260 621 193%

135 059 260 621

Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Összes tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete

Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm. Hitelint.-bef.i vállalkozás Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Késedelmes tételek Egyéb Összesen:

Tőkekövetelmény Előző év

Index

Tárgy év

3

11

193%

53 364

55 165 0 188 423 315 786 188 423 315 786

103% 168% 168%

előző év Teljes é.

tárgy év

kitettség

Átl.súly%

2 009 003

0

367%

210

42

Teljes é.

kitettség

Átl.súly%

2 013 083

0

0

20,0%

689

138

20,0%

1 646

132

8%

3 897 785

20 578

0,5%

3 065 199

1 656

0,1%

68 236

92 717

136%

1 206 944

852 951

70,7%

1 695 363

1 158 961

68,4%

672

2 417

360%

14 000

8 401

60,0%

59 000

30 213

51,2%

36 990

30 802

83%

1 240 824

462 377

37,3%

1 081 459

385 019

35,6%

8 860

7 522

85%

340 273

110 753

32,5%

337 488

94 026

27,9%

18 652

127 020

681%

304 840

233 134

76,5%

378 789

1 587 748

419,2%

135 059

260 621

193%

9 013 879

1 688 236

18,7%

8 631 070

3 257 761

37,7%

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok

31


A takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés állomány mozgásait a következő táblázat mutatja.

Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09

Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 2083 2083 Ügyfelekkel szembeni követelés 240729 21603 10826 251506 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 500 500 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 4673 350 4673 350 ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés 2245 2245 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 250230 21953 15499 256684

Ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés kimutatása: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

2014.12.31.

2015.12.31.

4.600 2.091 57.108 176.930 240.729

Változás

3.982 3.030 91.493 153.001 251.506

-618 +939 +34.385 -23.929 +10.777

adatok ezer Ft-ban 2015/2014 % 86,6% 144,9 % 160,2 % 86,5 % 104,5 %

A követelések után elszámolt értékvesztés nőtt az előző évhez képest 4,5 %-kal (10.777 eFt-tal). 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

2

1108

1090

20

2

9990 11098

1090

9990 10010

Képzés 20

5

9990 10010

5

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Záró

20

5

9990

0

10010

5

32


Kockázati céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre 2015. évben 5 eFt értékben történt. Felszabadítás a 2015. évben 20 eFt volt. A 2014. évi XXXVIII. törvény a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről és a 2014. évi XL. a Kúrának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a várható elszámolásra a takarékszövetkezet 2014-ben 9.990 eFt céltartalékot képzett, mivel a törvényben meghatározott időszak alatt egyszer emelt egyoldalúan kamatot forinthiteleinél. Ezt a megképezett céltartalékot a 2015-ben történt elszámolás során fel is használta. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 55 017 8 968 258 904 379 350

2 234 316 155

1 905 390 223

A takarékszövetkezetnek 357.350 eFt összegű ki nem használt folyószámla hitelkeret kötelezettsége volt 2015. december 31-én, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt a folyószámla hitellel rendelkező ügyfelek. 22.000 eFt engedélyezett, de ki nem folyósított hitel volt még. 8.968 eFt összértékű bankgarancia vállalása volt a takarékszövetkezetnek. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 55.017 8.968

55.017

8.968

A takarékszövetkezetnek csak forintban van bankgarancia vállalása a mérlegen kívüli kötelezettségek között. A takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

4.3.2. Mérlegen kívüli követelések

33


Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 29 083 43.350

13 424 42 507

7.179 50 529

2015. december 31-én a takarékszövetkezet mérlegen kívüli követelései a függővé tett kamatokból és az NHP-s hitelek takarékszövetkezet által kifolyósított, de a Takarékbanktól még le nem hívott összegekből adódik. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek: A takarékszövetkezetnek nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletei nem voltak. Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredménye: Nemleges

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 177 032 596 178 023 4 746 -114 527 209 762 -20 909 15 199 2 058 17 257 7 227 10 030 -1 003 3 966 5 061

163 857 3 036 184 274 8 059 -92 620 217 979 -10 761 37 866 -14 038 23 828 5 997 17 831 -1 783 1 993 14 055

A takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők

34


s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

A tényező hatása az eredményre

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

-

-

-

-

13 175 2 440 12 365 6 114 3 313 3 720 2 549 10 591 4 651 2 374 18 395 7 648 2 500 22 875 208 22 667 16 096 6 571

Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés

2015.

Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

-

52 458 15 393 67 851 39 283 3 452 42 736 13 175

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs.

Előző év 205 383 71 138 36 643 206 469 171 254 19 160 103 1 043 7 598

Mo.% 30% 10% 5% 0% 30% 25% 0% 3% 0% 0% 0% 1%

Tárgy év 142 566 39 848 41 649 218 834 182 241 22 719 86 425 8 135

Mo.% 32% 9% 9% 0% 49% 41% 0% 5% 0% 0% 0% 2%

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. -home banking -egyéb Összesen:

7 311

0% 1%

5 228

690 887

100

442 897

Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel

7 310 496 4%

7 717 449 3%

Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás

6 320 145 2%

6 539 460 1%

0% 1%

A kamatkülönbözet csökkenése a kamatszint változásának és a követelés és kötelezettség állomány növekedésének köszönhető. 13.175 eFt-tal csökkent a kamatkülönbözet az előző évhez képest. Részesedései után a takarékszövetkezet 3036 eFt (Takarékbank Zrt-től) osztalékot kapott, 2.440 eFttal többet, mint az előző évben. A kapott jutalék- és díjbevétel 12.365 eFt-tal jobb az előző évinél, összességében 218.834 eFt. Részletezése külön táblázatban (bevétel megoszlása üzletágak szerint). A nagyobb növekedést a folyószámla vezetéshez kapcsolódó bevételekből érte el a takarékszövetkezet. A fizetett jutalék és díjráfordítása a takarékszövetkezetnek 34.560 eFt volt, amely 6.114 eFt-tal több az előző évinél. A bankkártya jutalék ráfordítása 966 eFt-tal növekedett, a számlavezetés jutalék ráfordítása 188 eFt-tal csökkent az előző évhez képest. Kifizetett díjak és jutalékok: - bankkártya 17.685 eFt - számlavezetés 6.133 eFt A pénzügyi műveletek nettó eredménye 3.313 eFt-tal több az előző évinél. A követelések után elszámolt értékvesztés 251.506 eFt, amely 10.777 eFt-tal több az előző évinél. További értékvesztéseket kellett elszámolni a problémássá vált hitelek után. A készletek után elszámolt értékvesztés 350 eFt, mely 4.323 eFt-tal kevesebb az előző évinél. A vagyoni részesedések után elszámolt értékvesztés 500 eFt, mely az ORIENT+ Zrt v.a. részvényeire képzett meg a takarékszövetkezet. Az egyéb bevétel 25.906 eFt-tal több az előző évinél, az egyéb ráfordítások nőttek 3.999 eFt-tal. Az egyéb ráfordításoknál a 79.937 eFt tranzakciós illeték a meghatározó. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során megfizetett adók, illetékek értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2014.12.31 5.735 1.752 574 132 8.193

Megfizetett díj 2015.12.31 9.885 1.690 4.470 121 16.166

Egyéb bevételek Követelés fejében átvett eszköz ÉV visszaírás Hitelbehajtás ráfordítás megtérülése Értékesített tárgyi eszközök bevétele Céltartalék felszabadítás Egyéb Összesen

adatok eFt-ban 4.673 280 2.302 9.990 47 17.292

Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszköz könyv sz. értéke Köv.fejében átvett eszköz könyv sz. értéke Hitelekkel kapcsolatos egyéb ráfordítás PSZÁF díj OBA díj Szanálási Alap Tőkefedezeti közös alap Iparűzési adó, építményadó Gépjármű adó Átvett eszköz tárgyévi értékvesztése Hitelintézeti járadék Tranzakciós illeték Terven felüli écs. Egyéb ráfordítás Összesen

adatok eFt-ban 3.644 751 919 1.401 9.885 121 4.470 6.826 222 350 1.082 79.937 308 227 110.143

Rendkívüli bevétele a takarékszövetkezetnek 913 e Ft volt, amely az elszámolás során befolyt 238 eFt függő kamatok, továbbá 675 eFt véglegesen kapott pénzeszközből tevődik össze. Rendkívüli ráfordítás 14.951 e Ft, amelyből 14.831 eFt az elszámolási veszteség és 120 eFt adott támogatásokból keletkezett.

A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredménye: A takarékszövetkezetnél nem releváns.

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

Összeg 2014.12.31 380 380

Összeg 2015.12.31 3.687 19.087 22.774

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31

8 891 54 819 93 607 7 867 26 412 127 886 11 776 6390 209 762

10 238 59 771 97 228 7 988 27 321 132 537 9 402 6 031 217 979

A működési költségek 8.217 eFt-os növekedést mutatnak. Az általános igazgatási költségek 10.591 eFt-tal nőttek az előző évhez képest, mely növekedést a központilag előírt költségek okozták. A dolgozók 4 % bérfejlesztést kaptak 2015-ben, egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Az értékcsökkenési leírás 2.374 eFt-tal kevesebb az előző évinél.

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31 17 257 -3 945

adatok eFt-ban 2015.12.31 23 828 -3 945

19 507

632

32 819 3 282 3 282

20 515 2 052 2 052

A 2015. évi társasági adóalap módosító tételek a következő táblázatban szerepelnek. adatok ezer forintban

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény

23 828

Adóalapot növelő tételek

Hiv.

1 Céltartalék képzés 2 Értékcsökkenési leírás

13 354

3 Nem elismert költségek ráfordítások

14 951

4 Jogerős határozattal megállapított bírságok 28 305

Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás

9 990

4 Értékcsökkenési leírás

4 647

6 Fejlesztési tartalék képzés

10 000

7 Osztalék MTB

3 036

27 Adományok 42 Egyéb (hitelintézeti különadó)

3 945

43 Adóalapot csökkentő tételek összesen

31 618

Adóalap:

20 515

A hitelintézetek különadójának bemutatása az alábbi táblázatban: A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap

Ezer Ft 19883 3945 23828

Különadó fizetési kötelezettség

3945

A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó

3945

A pü.i sz.különadójának módosított ö.

Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről

3945

A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:

Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés

adatok eFt 2 630 098 4 117 402 1 464 734

Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény

22 570

Egyéb

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Csökkentő tételek össz:

1 487 304

Módosított mérlegfőösszeg

2 630 098

Pénzügyi szervezetek különadója

3 945

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP CAD Összesen

Eszköz (+) 45 503 1 587 1 578 1 44 48 713

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) -45 350 +153 +1.587 -264 +1.314 +1 +44 -45 614 +3 099

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 104 668 100 243 105 011

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) -103 163 +1 505 -476 -376 +243 -103 639 +1 372

A takarékszövetkezet 2011.06.20-tól kezdődően bővítette szolgáltatását deviza számlavezetéssel ügyfelei számára. Eszköz oldalán adott devizában nyilvántartott összes pénztárban levő valutakészlete, a Takarékbank Zrt-nél (mint számlavezető) vezetett devizaszámlái (nostro számlák) szerepelnek. Forrás oldalon az ügyfelek deviza betétállománya szerepel (a passzív elhatárolással kiegészülve). Deviza nyitott pozíciója egyik évben sem éri el • 2014.12.31-i szavatoló tőke: 436 040 eFt, ennek 2%-a 8 721 eFt, • 2015.12.31-i szavatoló tőke: 449.008 eFt, ennek 5%-a 22.450 eFt; vagyis nem kellett deviza nyitott pozícióból eredően tőkekövetelményt megképezni.

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata.

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések 40


A takarékszövetkezet vezető tisztségviselői részére folyósított hitelekből 2015.december 31-én fennálló összeg 1.053 ezer (2014.12.31-én 1.403 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 350 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

1 403 1 403

Jbk +5%

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

1 053 1 053

Jbk+5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Építési és személyi

adatok ezer forintban Hitelek típusa Építési és személyi

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 829 327

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 738 505

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 345.408

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 534.540

596 423 4 001 686 5 713

593 220 4 215 603 1 500

162 346 5 111 576

478 951 5 823 814

A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke: Nemleges

Megnevezés Készpénz óvadék

2014.12.31. Teljes érték -

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Teljes érték -

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Értékpapírok (névértéken) Összesen

-

-

Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A felvett hitelek fedezetéül felajánlott Államkötvény értéke 2015. december 31-én 451.090 eFt volt. adatok eFt-ban Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés

2017/C Államkötvény

Könyv sz. értéke

Kötelezettség értéke

451 090

934 118

A kötelezettség lejárata NHP-s hitelek lejáratai, refinanszírozott hitel lejáratai

Valódi penziós ügyletek bemutatása: Nemleges Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni.

Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság ellenőrizte. 2) Az Igazgatóság 29/2016.03.22 sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves

42


beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

23 828 5 997 17 831 -1 783 1 993

Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék

14 055

Mérleg szerinti eredmény

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2016. május 26-án tartott küldöttgyűlése I/7/2016.05.26. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.

Szabadszállás, 2016. május 26.

Oláh Lajosné elnök-ügyvezető


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

43


1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés

Növekedés

Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Csökkenés

Átsorolás

0

0

Növekedés

Záró

Nyitó

27 672

23 331

2 254

27672

23331

2254

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

27 540

132

0

27540

132

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

270 289

28 984

24 635

0

274 638

86 453

7 148

308

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

24 635

0

162 916

86 453

7 148

308

78708

14 031

1 607

124

8 464

84208

72 422

5 541

184

16171

0 0

Csökkenés

Nettó érték

Záró

0

25 585

2 087

25585

2087

5 030

88 879

185 759

5 030

88 879

74 037

15 762

62946

73 117

11091

0

0

0

0

0

0

1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5.szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

161 529

26 022

a. ingatlanok

60 342

18366

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

85 016

7 656

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

16171

0

0

0

0

0

0

0

0

5030

0

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

0

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

111722

0

111722

114 464

187 846

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

108760

2962

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

297 829

29 116

24 635

0

302 310

109 784

9 402

308

5 030

44

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

2. sz. melléklet A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban

Név

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt Banküzlet Zrt. Bács-Metak Kft. ORIENT+ Zrt "v.a"

Tevékenység

hitelintézet

Székhely

Elszámolt Társaság Bekerülési Minősíértékvesztés saját tőkéje érték eFt tés eFt eFt

Társaság jegyzett tőkéje eFt

MSZE* eFt

Szavaza ti arány (%)

Budapest, Pethényi köz 10

24 055

PM

0

17 404 000

3 390 000

207 000

0,1864

Egyéb pügyi kieg.tev.

Budapest, Kisfaludy u. 32

100

PM

0

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,002

Máshova nem sorolt egyéb pügyi közvetítés számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tev. Egyéb szoftver kiadás

Budapest, Victor Hugo u. 18-22.

100

PM

0

170 360

79 200

33 848

0,13

Kecskemét, Katona J. tér 18.

150

PM

0

4 392

3 400

829

4,41

Budapest, Kerék u. 80

500

R

500

3 110

73 500

*** 61365

0,68

Besorolás ** Kapcsolt vállalkozás, az Sztv.3§1.d)szerinti anyavállalat

*A Társaság tárgy évi/előző évi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. *** 2009.10.15-2010.04.13. időszaki Mérleg szerinti eredménye

45


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1 865 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

305 355

293 283

1 370 843

552 526

2 522 007

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

63 817

181 564

476 661

212 076

934 118

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

728 634

24 536

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

779 772

2 644 772

753 170 33 785

1 481 318

33 785

1 215 108

2 696 426

19 248

19 248

Hátrasorolt kötelezettségek

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Fizikai foglalkoztatottak

Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség

Alkalmazott összesen

2

27

29

2 588

89 480

92 068

127

7 295

7 422

2 715

96 775

99 490

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Szellemi foglalkoztatottak

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Vezető tisztségviselők

3

2 040

Felügyelő Bizottság tagjai

4

1 248

Igazgatóság tagjai

6

1 872

13

5 160

Összesen

46

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év (eFt) 2014.12.31

A tétel megnevezése

Tárgyév (eFt) 2015.12.31

276 521

224 063

222 209

232 389

13 413

12 619

0 819 596 2158 99 489 39 440

0 23 005 3 036 913 60 206 40 056

115 254 0 380 209 762

109 485 0 22 774 217 979

+- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása

100 7227 3966 40 098 1 809 432 -2 443 223 9 513 2 961 522

14 951 5 997 1 993 22 584 -524 229 233 687 16 408 -184 808

+- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása

-2 203 621

189 808

-11660 990

16171 2 122

-9 764 13 730 -16 884 11 138

-17 558 -2 563 49 905 -19 002

138 995

-206 268

-5 542

8 456

144 537

-214 724

Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása

+- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

-

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

47

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 adatok %-ban Mutató megnevezése

Érték 2014.12.31

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke)

2015.12.31

3,5% 10,0%

8,1% 17,8%

57,0%

61,8%

5,2%

5,8%

88,2%

83,9%

6,1%

9,3%

Átlagos kamatmarzs

48,4% 2,3%

45,2% 2,2%

Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)

42,0%

47,4%

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

2,3%

3,8%

Eszköz arányos nyereség (ROA)

0,1%

0,2%

Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek)

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

2 227 898 2 232 898

Értékpapírok Könyv szerinti érték

2 230 256 2 235 256

48


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

7 522 285

Külön figyelendő 180 657

Átlag alatti 22 469

Kétes

adatok ezer Ft-ban Összesen

Rossz

142 910

174 728

8 043 049

2 627 915

16 857

2 644 772

2 627 915

16 857

2 644 772

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

2 273 259

157 392

19 440

50 688

21 228

2 522 007

1 880 753

148 005

14 480

50 654

21 025

2 114 917

392 506

9 387

4 960

34

203

407 090

231 297

231 297

231 297

231 297

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

973

379

1 352

973

379

1 352

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

389 880

343

390 223

165 452

343

165 795

224 428

224 428

49


Üzleti jelentés

2015.

Cg.: 03-02-000284

50


Tartalomjegyzék 1.

MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET................................................................. 52

ELŐREJELZÉSEINK ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZATA ............................................ 53 2. GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK:TAKARÉKSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉGÉNEK JELLEGE, PROFILJA .......................................................... 54 3. A TAKARÉKSZÖVETKEZET STRATÉGIAI ÜGYFELEI ÉS ÜZLETPOLITIKÁJA. .................................................................................................. 55 Betétállomány alakulása kirendeltségenként 2015. évben .................................................................................. 58 Hitelállomány alakulása kirendeltségenként 2015. évben ................................................................................. 59

4. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ................................................................................ 64 5.

VÁRHATÓ FEJLŐDÉS ..................................................................................... 64

6.

A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ ............................ 66

7.

KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA ....................................................... 66

8.

A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA ............... 66

9. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 ........................................................... 67 SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETET TAKARÉKSZÖVETKEZETÜNK NEM KÖTÖTT ÉS JELENLEG SEM RENDELKEZÜNK ILYEN JELLEGŰ ÁLLOMÁNNYAL, JOGGAL, VAGY KÖTELEZETTSÉGGEL. ................................................................................... 67 10.

KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA ................................................................. 68

51


1. Makrogazdasági környezet A külső konjunktúra oldaláról a magyar gazdaságot is érik negatív hatások (amiket ezúttal ráadásul felerősít, hogy a német autógyártással kapcsolatban felbukkanó problémák Magyarországon is éreztetik hatásukat, ugyanakkor a továbbra is alacsony energia- és nyersanyagárak, valamint a kedvező külső finanszírozási környezet támogatólag hat a magyar gazdasági növekedésre. A GDP-növekedés éves üteme 2015 harmadik negyedévében tovább fékeződött. Igaz ugyan, hogy termelési oldalról nagyrészt a mezőgazdaság vártnál erősebb visszaesésével magyarázható a lassulás, de azt is látni kell, hogy azok a folyamatok, amelyek a 2014-ben megélénkült növekedési dinamikát fenntarthatóvá tennék még nem indultak el; a növekedés még mindig erősen támaszkodik külső, részben csak átmenetileg fennálló forrásokra. A magánszektor beruházásai továbbra sem átütőek, a vállalati hitelezésben beindult kedvező tendenciák ellenére a hitelállományok még zsugorodóban vannak. A lakosság fogyasztása ugyan erősödőben van, de az előző években felerősödött óvatossági megfontolások még érdemben éreztetik hatásukat. A rövidtávú konjunktúraindexek alapján valamint a beruházások év végi felfuttatása miatt a negyedik negyedévben azonban visszaemelkedhet 3%-ra a GDP éves növekedési üteme, így 2015 egészében 2,9%-os lehet a GDP-növekedés mértéke. Jövőre az Európai Uniós forrásfelhasználás komolyabb csökkenése miatt viszont még a lakossági fogyasztás további élénkülése ellenére is 2,4%-ra lassulhat a növekedés üteme, s ebben már feltételeztük a pozitív (0,2 százalékpontra becsült) szökőévhatást is. 2017-re viszont már számítunk a magánszektor erősödő beruházási aktivitására, emellett – választási évhez közeledvén – az állami beruházások is újra dinamizálódhatnak, különösen a lényegesen tágabb költségvetési mozgástér miatt. Így újra gyorsuló gazdasági növekedéssel, az év átlagában 2,8%-os GDP-bővüléssel számolunk. Az infláció 12-havi üteme az elmúlt hónapokban átmenetileg ismét a negatív tartományba bukott, de bázishatások miatt az év utolsó két hónapjában meredeken növekedhet, azonban az olajárak vártnál markánsabb esése miatt (ami átszűrődik az üzemanyagárakba) decemberben is csak éppen megérkezik 1% fölé, amivel lényegében zérus lesz az idei átlagos éves infláció. A szűk sávban mozgó maginfláció arra utal, hogy belső forrásokból sincs felfelé mutató árnyomás, így az alacsony bázisok kiesése után sem közelíti meg a 3%-os célértéket az infláció mértéke a jövő évben, de valószínűleg 2017-ben is megnyugtatóan a cél alatt marad. Az MNB az alacsony inflációs környezet láttán további, a reálgazdaság élénkítését szolgáló lépéseket tehet, az alapkamathoz azonban várakozásaink szerint egyelőre nem nyúl. Az pedig, hogy kamatemelésen kezdjen el gondolkodni a jegybank, leghamarabb 2017 második felétől válhat szükségessé. Mivel még ekkor is csak fokozatos lépésekre lesz szükség, 2017 végére is csak 2%-os, vagy e közeli kamatszintet várunk. A munkaerőpiacon a foglalkoztatás-bővülés továbbra is erőteljes, amihez azonban az elsődleges munkaerőpiacok állásteremtésén túl továbbra is szükség van a közfoglalkoztatás bővítésére. Egyelőre ugyan nem túl jelentős a közmunkaprogramokból az elsődleges munkapiacra való visszatérés, de javuló arányra számítunk, amit segíthet, hogy a vállalati felmérések alapján a foglalkoztatás bővítésére irányuló szándék az ipari és a szolgáltató szektorok többségében egyaránt erős. A munkanélküliségi ráta az idei év átlagában 7% alatti lehet, és még a közmunkaprogram további kiterjesztése nélkül is tud

52


valamivel kisebb mértékben tovább csökkeni 2016 és 2017 folyamán. 2017 átlagában már csak 6,3%-os munkanélküliséget várunk. Takarékszövetkezetünk kirendeltségei elsősorban a Kunszetmiklós kistérségben helyezkednek el. A nyilvántartott álláskeresők száma 1.259 fő, ebből Szabadszállás 286 fő, lakosság 6.300 fő. A térségben a munkanélküliség közel 20 %-ot javult a közmunkának köszönhetően 2015-ben, átlagosan 6%-os volt. ELŐREJELZÉSEINK ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZATA Megnevezés

2011

2012

2013

2014

TÉNY

2015

2016

2017

ELŐREJELZÉS

GDP (%)

1,8

-1,7

1,9

3,7

2,9

2,4

2,8

Infláció (%)

3,9

5,7

1,7

-0,2

0,0

2,2

2,7

Munkanélküliségi ráta (%)

10,9

10,9

10,2

7,7

6,9

6,5

6,3

Államadósság (GDP %-a) Külkereskedelmi mérleg(millió euró) Folyó fizetési mérleg (GDP %-a) Külső finanszírozási képesség* (GDP %-a) Bruttó külföldi adósság* (GDP %-a) Jegybanki alapkamat (év vége, %)

80,8

78,3

76,8

76,2

75,1

73,6

71,3

7061

6655

6555

6274

7900

7950

7400

0,8

1,9

4,0

2,3

5,4

5,1

5,2

3,1

4,3

7,6

6,0

10,4

8,1

8,4

134,5

128,6

118,1

113,8

105,8

98,5

89,0

7,00

5,75

3,00

2,10

1,35

1,35

2,00

53


EUR-HUF átlag) ft

(éves 279,21

289,42

296,92

308,66

309,81

309,65 302,37

EUR-HUF vége) ft

(év 311,13

291,29

296,91

314,89

314,00

303,50 301,50

* Tartalmazza a külföldi közvetlen tőkebefektetéseken belüli egyéb tőke állományát

2. Gazdálkodási körülmények: jellege, profilja

Takarékszövetkezet

tevékenységének

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján, a www.takarekbank.hu oldalon. A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet tevékenysége földrajzilag jól behatárolható: Bács-Kiskun megye középvonalának északi részén működtet 5 kirendeltséget, melyek elsődlegesen az e területen élő, illetve e területen működő ügyfelek részére nyújtanak szolgáltatásokat. A Takarékszövetkezet 5 kirendeltségéből 3 egységében üzemeltet pénzkiadó automatát. A Takarékszövetkezet tevékenységi körében a hagyományos funkciók dominálnak, azonban ezen felül a Takarékszövetkezet bankkártya, Széchenyi kártya, Agrár Széchenyi kártya, Gazdakártya szolgáltatást nyújt, továbbá biztosítási ügynöki, befektetési szolgáltatási függő ügynöki tevékenységet végez. A hitelfelvételi lehetőségek köre 2015-ben is bővítésre került az MNB Növekedési 2 hitelével, mely 2014-ben is keresett volt ügyfeleink körében. A Takarékszövetkezet a kis mérlegfőösszegű és alacsony saját tőkéjű szövetkezeti hitelintézetek közé tartozik. A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: adatok e Ft S.sz.

Cím

Létszám

Betétáll.

Hitel.áll.

54


Fő

2015.12.31

2015.12.31

1 2 3

6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. 6098 Tass, Széchenyi út 75. 6090 Kunszentmiklós, Kálvin tér 11.

5 3 5

3.596.993 402.622 1.221.917

1.508.048 222.400 364.978

4

6086 Szalkszentmárton, Fő u. 62.

2

330.245

161.296

5

6000 Kecskemét, Rákóczi u. 16

3

926.218

516.791

18

6 477 995

2.773.513

Összesen:

A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 1957-ben alakult, több mint fél évszázada gyűjti, gyarapítja, őrzi a lakosság és vállalkozások megtakarított pénzét és segíti céljaik megvalósítását, s ez idő alatt mindig megtalálható, könnyen elérhető, igénybe vehető volt ügyfelei számára. Megőrizte sajátosságait, hagyományait, mert ott akart és ott tudott maradni a kisebb településeken, a lakosság közelében. Ezzel együtt képes volt mindig megújulni, szolgáltatásaival megfelelni az ügyfelek várakozásainak, szempontjainak, a kor követelményeinek. Kiállta az idő és a gazdasági, társadalmi változások próbáját, s a több évtizedes eredményes munkája, az ügyfelek, partnerek bővülő köre is bizonyítja, indokolja, hogy továbbra is szükség van szolgáltatásainkra. A takarékszövetkezet 2015 évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 32.050 e Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a tulajdonosok bizalmának és biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. 3. A Takarékszövetkezet stratégiai ügyfelei és üzletpolitikája. Folytatódott a korábbi évek tendenciája, mely szerint a takarékszövetkezet nagy bővülést nem kívánt elérni, meglévő ügyfélkörét szolgálta ki korszerű termékekkel, figyelemmel a stabil működésre és tőkenövekedésre, tagjainak megőrzésére. Több pénzintézet is rendelkezik fiókhálózattal a megye ezen településein, ezzel kiélezve a verseny helyzetet, melyet tovább fokoz az ügyfelekért történő harc során az is, hogy a kis települések csökkenő lélekszámával is jelentősen számolni kell. A munkanélküliségi ráta a 2015-ös évben csökkent, de jelentős volt. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei jelentős mértékben változtak. A gazdasági fejlődés üteme lassan növekszik. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel, mely pozitív hatást gyakorolt a hitel kihelyezésre, viszont tovább szűkült a kamatmarzs. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a 2013. évi CLXXXIX. törvény által előírt pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggésben ingyenes készpénzfelvétel biztosítása, valamint ezzel összefüggésben az ATM berendezések készpénzzel történő ellátása.

A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában továbbra is nagyobb részarányt képviselnek. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Takarékszövetkezetünk az elmúlt 12 hónapban nem észlelt bizalomvesztési jeleket sem az ügyfelek, sem a piaci partnerek részéről. 2015-ben 835.560 e Ft-tal csökkent a betétállomány az előző évhez képest, melynek oka az állomány befektetési termékek közé történő átsorolódása. Ügyfeleink szükségletinek kielégítése (mint természetes személyek) ill. gazdálkodásuk biztosítása érdekében

55


(vállalkozások) megtakarításaikat részben továbbra is felhasználják. Takarékszövetkezetünk által alkalmazott betéti kamatok a kereskedelmi bankokétól magasabb mértékűek voltak. A bizonytalansági tényezők (gazdasági válság, instabil foglalkoztatás, jövedelem bizonytalanság, a vállalkozások magas tartós kintlévősége, pangó ingatlan piac stb.) jelentős nagysága ellenére az ügyfelek hitelfelvételi képessége, étvágya kis mértékben javult a korábbi évekhez képest.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Hitelintézet Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 4 905 5 914

2014.12.31 Tulajdoni Részjegye hányad k névérték (%) (eFt) 3 115 58 260 23 000 84 375

3,7 69 27,3 100

2015.12.31 Tagok / Részvénye Tulajdoni tulajdok/ hányad nosok Részjegye (%) száma k névérték db / fő (eFt) 15 5 110 7,41 949 58 835 78,09 2 10 000 14,5 966 68 945 100

Takarékszövetkezetünknek évvégével 966 fős tagsága van, 52 fővel nőtt a tagok száma. 2014. második felében több, magasabb összegű részjeggyel rendelkező tag kérte tagsági viszonyának megszüntetését, akik részére 2015-ben a küldöttgyűlés után 30 nappal kifizetésre került a részjegyek névértéke, mely az állomány csökkenését eredményezte. 2015-ben a tagsági jogviszony megszüntetését 21 fő, jogviszony létesítését 73 fő kérte, amelyet az igazgatóság elfogadott. Takarékszövetkezetünknél a tagsági kilépések nem jellemzőek. A tagság bizalommal fordul Takarékszövetkezetünk dolgozóihoz.

A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek névértéke 5.000 Ft. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15 %-nál. Minősített befolyása a takarékszövetkezetnél egy házaspárnak van. Részjegyeik össznévértéke 10.000 eFt, tulajdoni hányaduk 14,5 %. A hitel nyújtása a takarékszövetkezetünk számára nélkülözhetetlen tevékenység, de ezen ágazatban vállaljuk a legnagyobb kockázatot, eredményt csak így lehet elérni. A hitelezés területén a gazdaságos és biztonságos hitelezést tűztük ki magunk elé. A szigorú szabályok és a gazdasági környezet jövedelmi viszonyának romlása és a munkanélküliség következtében még fokozottabb hitelezési és működési kockázattal nézünk szembe. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk.

56


A 2015-ös gazdasági évben is a takarékszövetkezet hitelezésének elsődleges célja az ügyfélkör bővítése, valamint meglévő ügyfeleink bizalmának megtartása volt. Valamennyi kirendeltségen folyamatos a kapcsolattartás ügyfeleinkkel, a felmerülő igényeket az ügyintézők jól ismerik, így az egyedi igényekhez megfelelő hitelkonstrukciót és komplex szolgáltatást tudják ajánlani számukra. A hitelállomány jelentős részét a térség adottságainak köszönhetően jellemzően a mezőgazdaságban dolgozó egyéni vállalkozók, őstermelők és gazdasági társaságok hitelei alkotják. A kiszolgálást igyekeztünk teljes egészében az ügyfelek igényeinek megfelelően ütemezni, rövid átfutási időt tartani az ügyintézésben. Az igazgatóság az éves ütemtervben meghatározott 6 ülés helyett év végéig 17 határozatképes ülést tartott. Ezen felül a 2016. januári ülés is még a 2015. évet érintő feladatokat tárgyalta. A soron kívül összehívott ülések indokoltak voltak, lényeges feladatokban kellett dönteni. Az igazgatóság döntéseivel minden esetben segítette a takarékszövetkezet működését. Az üléseken 2015-ben 140 határozat született. A Takarékszövetkezet Cenzúra Bizottsága 72 alkalommal ülésezett és 276 határozatot hozott.

2015.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt nagy volt a kereslet, dominánsan a vállalkozói ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent, év végén 1,35 % ponton állt meg. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2015.-ben is hitel és betét ügyleteinél referencia kamatlábat alkalmazott, amely biztosította az automatikus árazódásokat. A takarékszövetkezet 2015.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 32.050 e Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 966 tag bizalmának és biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása. A bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók, takarékszövetkezetek tevékenysége, valamint a posta által forgalmazott termékek és szolgáltatások kínálata. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 73,4 %-át.

57


Az adatok azt mutatják, hogy az éven belüli, rövid lejáratú megtakarítások nőttek.

Betétállomány alakulása kirendeltségenként 2015. évben

Kirendeltség Szabadszállás Tass Kunszentmiklós Szalkszentmárton Kecskemét Összesen

2014.12.31. 2015.12.31. Változás 2015/2014 % 3.838.339 3.596.993 -241.346 93,7 % 499.859 402.622 -97.237 80,5 % 1.468.386 1.221.917 -246.469 83,2 % 417.290 330.245 -87.045 79,1 % 1.089.681 926.218 -163.463 85 % 7.313.555 6.477.995 -835.560 88,6 %

A Küldöttgyűlés az éves üzleti tervben, a forrás oldalon 7 milliárd 490 millió 920 ezer Ft betétállomány tervet határozott meg. 2015. év végével a betét állomány 6 milliárd 477 millió 995 ezer Ft, mely 1.012.925 e Ft-tal alacsonyabb évvégén a tervezettnél, a bázishoz mért csökkenés 835.560 e Ft. A csökkenés oka elsősorban a megtakarítások állampapírba történő áthelyeződése. 2015-ben takarékszövetkezetünk a betétállomány szinten tartása illetve növelése érdekében akcióban meghirdetett- magasabb kamatokat biztosított az ügyfelek számára. A betétállomány a második negyedévtől csökkenni kezdett, amely minden évben jellemző, működési terület sajátosságából adódik. Az év utolsó részében a mezőgazdasági árbevételek, támogatások megérkezésekor az állomány szintén jelentősen növekszik. A növekedés döntő részben lakossági és vállalkozói folyószámla állomány növekedésével valósult meg. December végével közel 7.000 betétes ügyfele volt szövetkezetünknek, ügyfeleink száma eléri a 12.000 főt. Az internetbank szolgáltatást egyre több ügyfél veszi igénybe, jelenleg 734 fő. Bankkártya szolgáltatásunkat igénybevevő ügyfeleink száma 2.089 db, mely 417 fővel növekedett az előző évhez képest. A bankkártyával történő vásárlást egyre több ügyfél alkalmazza. A takarékszövetkezet deviza számlavezetési tevékenységét Euró és USD devizanemekben biztosítja, mind lakossági, mind vállalkozói körben. Valuta pénztárak nagyobb kirendeltségeinkben működnek. Pénzforgalmi és fizetési számla szolgáltatás úgy a lakossági, mint a vállalkozói ügyfeleink részére stabil. A számlavezetett ügyfelek száma növekedett az előző évhez képest.

A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 295 446 eFt-tal nőtt, míg a betétállomány 834.830 eFt-tal csökkent. A hitelkihelyezések több mint 90 %-át a vállalkozói hitelnyújtások tették ki. 58


Hitelállomány alakulása kirendeltségenként 2015. évben adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. változás 2015/2014% Szabadszállás 1.463.370 1.508.048 +44.678 103 % Tass 198.389 222.400 +24.011 112,1 % Kunszentmiklós 406.168 364.978 -41.190 89,9 % Szalkszentmárton 153.499 161.296 +7.797 105,1 % Kecskemét 256.641 516.791 +260.150 201,4 % Összesen: 2.478.067 2.773.513 +295.446 111,9 %

Megnevezés lakáscélú fogyasztási egyéb vállalkozói Összesen:

2014.12.31. 2015.12.31. 199,601 198.627 404.643 369.312 16.449 39.964 1.857.374 2.165.610 2.478.067 2.773.513

változás 2015/2014% -974 99,5 % -35.331 91,3 % +23.515 243 % +308.236 116,6 % +295.446 111,9 %

A 2015. évi Küldöttgyűlés az éves üzleti tervben 3 milliárd 112 millió 300 ezer Ft hitelállomány elérését tűzte ki célul. Év végére realizált hitelállomány 2 milliárd 773 millió 513 ezer Ft, mely a tervhez képest 338 millió 787 ezer Ft-tal kevesebb, a bázishoz mért növekedés 295 millió 446 e Ft. Megoszlásában a vállalkozók részére folyósított és kezelt hitelállomány a jelentősebb. Hitelezett ügyfelek száma 2015. december 31-én 746 ebből háztartások 218, vállalkozás 528 db. 2015. évben a takarékszövetkezet 5 kirendeltségén összesen 183 db szerződés kötődött 860.060. eFt értékben. A takarékszövetkezet hitelezésének 2015-ben is elsődleges célja az újabb hitelképes partnerek megszerzése, az ügyfélkör bővítése, valamint meglévő ügyfeleink bizalmának megtartása volt. A cél elérése érdekében igyekeztünk a piac diktálta feltételekkel és tempóval lépést tartani. Kedvezményes feltételekkel kínáltunk finanszírozást ügyfeleink számára azokban az időpontokban, amikor a lakosságnak illetve a gazdálkodóknak erre volt szükségük átmeneti likviditási problémáik megoldásához. Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezik ilyen jellegű állománnyal vagy kötelezettséggel.

A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2014.XII.31. Mo. 2015.XII.31. Mo. Elt.+,1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 134 029 1,7% 248 206 3,3% 1,6% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7 253 355 90,9% 6 424 922 86,3% -4,6%

59


3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

71 014 7 458 398 450 533 59 441 7 430 517 404 7 975 802

0,9% 93,5% 5,6% 0,7% 0,1% 6,5% 100

29 285 6 702 413 688 737 53 033 741 770 7 444 183

0,4% 90,0% 9,3% 0,7% 0,0% 10,0% 100

-0,5% -3,5% 3,7% 0,0% -0,1% 3,5% xx

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 835.560 eFt-tal csökkent. A csökkenés jelentős részét a lakosság lekötött betéteinek állampapírokban történő elhelyezése okozta. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt, 3,5 % -ponttal. KÖLTSÉGNEMEK Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek

2014.év 8 891 54 819 6 390

2015.év 10 238 59 771 6 031

70 100 93 607 7 867 26 412 127 886 11 776 209 762

76 040 97 228 7 988 27 321 132 537 9 402 217 979

Összeg 2014.12.31 8 891 54 819 93 607 7 867 26 412 127 886 11 776 6390

Összeg 2015.12.31 10 238 59 771 97 228 7 988 27 321 132 537 9 402 6 031 217 979

Összes költség

209 762

A működési költségek 8.217 eFt-os növekedést mutatnak.

60


Az általános igazgatási költségek 10.591 eFt-tal nőttek az előző évhez képest, mely növekedést a központilag előírt költségek okozták. A dolgozók 4 % bérfejlesztést kaptak 2015-ben, egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Az értékcsökkenési leírás 2.374 eFt-tal kevesebb az előző évinél. A Takarékszövetkezet a szigorú költséggazdálkodás eredményeként terven belül maradt. Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 23.828 eFt, ami 38,1 %-kal magasabb, mint a 2014.évi. Sajnos takarékszövetkezetünket közvetlenül érintő OBA díj nagymértékű emelkedése, valamint tevékenységünkhöz kapcsolható közterhek növekedése jelentősen befolyásolta számunka az elért adózás előtti eredményt. A takarékszövetkezet tőkekövetelménye 300.000 eFt, ezzel szemben a saját tőke nagysága 466.760 eFt. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 449.008 eFt- ra emelkedett, amely 12.968 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A növekedés az előző év eredményének és a részjegy névértékek 2015 évi visszafizetésének a különbözete. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 2015-ben 11,38 %,- az előírt 8%-kal szemben. A szövetkezet 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került, így az értékvesztés állomány 251.506 e Ft a hitelek után. Kockázati céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre 2015. évben 5 eFt értékben történt. Felszabadítás a 2015. évben 20 eFt volt. A 2014. évi XXXVIII. törvény a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről és a 2014. évi XL. a Kúrának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a várható elszámolásra a takarékszövetkezet 2014-ben 9.990 eFt céltartalékot képzett, mivel a törvényben meghatározott időszak alatt egyszer emelt egyoldalúan kamatot forinthiteleinél. Ezt a megképezett céltartalékot a 2015-ben történt elszámolás során fel is használta. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúrája változatlan az előző évihez. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetés munkáját.

61


Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 3,6 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 1,6 % százalékponttal növekedett. A bevétel az eszközökre vetítve 6,2 %-os színvonalat ért el, ami 0,1 % százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás növekvő intenzitású volt. A hitelezés területén elsősorban az MNB által meghirdetett NHP termék volt a keresett, melynek alacsony kamata miatt kamat kiesés keletkezett. A takarékszövetkezet hitelállománya 2.773.513 eFt volt. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,2 %-ot, ami az előző évhez 0,1. %-pontos növekedést jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2015.-ben 3,8 % volt, amely 1,5 %-ponttal magasabb a 2014. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2014.-ben 3 % volt, mely év közben is növekvő tendenciát mutatott, így 2015-ben 8,2 %.-ra alakult, így 5,2 %-kos növekedést mutat. A takarékszövetkezet kamatmarga 2015-ben 2,22 % volt, ami 0,08 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága 2014-ben 5,2% volt, mely 2015-ben 5,8 %-ra növekedett. Mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett -alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de növekvő a mutató értéke 0,6 %-kal. A mérleg-főösszeg a saját tőke 17,11 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015.-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is megőrzésre került, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,34-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége.

62


A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 2015. év végén 28,6 %-os volt. A hitelek a betétek arányában 42,8 % -ra emelkedett a bázis 33,88 %-ról. Ennek oka az, hogy összességében a hitelek iránti kereslet kicsit növekedett, kevés a hitelképes ügyfél az új szabályozás következtében, ugyanakkor a betétállomány is csökkent 835.560 eFt-tal. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. A hitelportfolió minősége romlott, sajnos nem sikerült szinten tartani. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, de mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően a portfolió tovább romlott. A hitelveszteségi ráta 0 % Takarékszövetkezetünk nem írt le követelést 2015-ben. Potfólió tisztítás nem történt, követelés eladásra nem került sor. Az eszközállomány minősége. A takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés állomány mozgásait a következő táblázat mutatja.

Megnevezés Problémament es Külön figyelendő

Bruttó érték 2014.12.31

%

Bruttó érték 2015.12.31

%

Nettó érték

%

2014.12.31

1 952 193

79%

2 273 259

82%

1 952 193

184 559

7%

161 374

6%

179 959

8%

Átlag alatti

18 995

1%

22 470

1%

Kétes

104 363

4%

142 181

5%

Rossz

217 956

9%

174 229

6%

2 478 066

100 %

2 773 513

100%

%

2015.12.31 87 %

Összesen

Nettó érték

16 1% 905 47 2% 255 41 2% 026 2 237 100 338 %

2 273 259

90%

157 392

6%

19 440

1%

50 688

2%

21 228

1%

2 522 007

100 %

63


Ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés kimutatása: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

2014.12.31. 4.600 2.091 57.108 176.930 240.729

2015.12.31. 3.982 3.030 91.493 153.001 251.506

adatok ezer Ft-ban Változás 2015/2014 % -618 86,6% +939 144,9 % +34.385 160,2 % -23.929 86,5 % +10.777 104,5 %

A táblázatból megállapítható, hogy a problémamentes hitelállomány 3 %-kal nőtt az összesen hitelállományhoz viszonyítva. A nettó értékek %-os megoszlását vizsgálva a megoszlásban a külön figyelendő és a rossz kategóriákban csökkenés mutatkozik, az átlag alatti és kétes kategóriában szinten tartás. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 47,4. %, ami 5,4 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 2,7 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. 4. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. A jegybanki alapkamatot a Monetáris Tanács 2015.év folyamán többször csökkentette. Ennek megfelelően Takarékszövetkezetünk is kamatcsökkentést hajtott végre, melyek hirdetményét honlapján közzétette és a kirendeltségein kifüggesztett a törvényi előírásokat betartva. 5. Várható fejlődés 2013. július 13-án lépett hatályba a 2013. évi 135. tv. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló törvény, mely nagyban megváltoztatta a takarékszövetkezet életét. A Takarékbank Igazgatósága a 2014. november 22-i hatállyal az IG(3)-W-60/2014. számú határozatával takarékszövetkezetünket felvette az egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségbe illetve Garancia közösségbe. A takarékszövetkezetünk arra törekszik, hogy olyan üzleti modellt alakítson ki, amely segítségével a piaci környezet kihívásaira gyorsan reagálva erősítse piaci és pénzügyi pozícióit. Ügyfeleink elégedettségének, bizalmának, lojalitásának megőrzése és növelése érdekében takarékszövetkezetünk kulcsfontosságúnak tekinti az ügyfélközpontú magatartást, a szolgáltatást, a szolgáltatás és kiszolgálás minőségének javítását, a folyamatos innovációt a modern technikai feltételek biztosításával, az igényekhez rugalmasan alkalmazkodó termékfejlesztéssel és munkatársaink folyamatos szakmai képzésével. 64


Elkötelezett célunk a hagyományok és a helyi értékek megőrzése annak érdekében, hogy értékes tartalommal tölthessük meg és büszkén hangoztathassuk jelmondatunkat. „Itthon vagyunk értéket teremtünk!” A közös üzleti célok elérése érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció közös tervezési és visszamérési struktúrát alakított ki. A Takarékbank Igazgatósága által elfogadott központi tervszámok alapján szövetkezeti hitelintézetekre egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámokat határozott meg, amely alapján készítettük el a 2016. évre szóló üzleti tervet. A 2016. év egyik fontos prioritása a befektetési jegyek és lakossági állampapírok állományának, valamint az értékpapír számlák darabszámának növelése. A kiemelt célok teljesítése érdekében a Takarék Bank értékesítési, termék bevezetési, marketing kampány támogatást nyújt. Oktatási koncepcióban meghatározott módszertan szerinti szakmai- és kompetencia képzést biztosít a Takarék Bank. Informatikai fejlesztés keretében Clavis 4 modul kerül bevezetésre. A célok eléréséhez az üzleti aktivitás erőteljes bővítése mellett jelentős költségracionalizálást tűztünk ki célul. Takarékszövetkezetünk már a korábbi években is szigorú költséggazdálkodást folytatott. A nemzetközi és hazai gazdasági környezet alakulása továbbra is sok bizonytalanságot hordoz, amely az üzleti kilátásokat lényegesen befolyásolja. A hitelintézeti tevékenység külső feltételei nem javultak, valamint szabályozási oldalról is egyre több szigorítás tapasztalható. A Takarékszövetkezet 2016. évre vonatkozó üzletpolitikája feltételezi, hogy szövetkezetünk folytatja az óvatos hitelezési politikáját, szinten tartja mind a hitel, mind a betétállományt. Így a mérlegfőösszeg a 2016 év végi szintje várhatóan 7.819.500 e ft. A takarékszövetkezet 2016-ben 5.046 e Ft adózás előtti eredmény elérését irányozza elő. Az eredményterv azon a feltételezésen alapul, hogy a várható hitelezési veszteségek csökkennek, a hitelezés kis mértékben bővülni fog, új termékek bevezetésével. A jövőben is a forrásköltségek magas szintjére lehet számítani, ugyanakkor egyéb tevékenységből származó bevételét a takarékszövetkezet növelni tudja. Hitelállományunk tekintetében a 2016-ra 6 2.773.513 eFt szintet tervezzük elérni vagy meghaladni azt. Betétállomány tekintetében 6.480.700 eFt-ot tervezzük elérni. Bízunk benne, hogy Takarékszövetkezetünk számára meghatározó mezőgazdasági hitelezés mely év közben a támogatás előfinanszírozások révén jelentősen megnő - az idei évben is teljesül, de emellett természetesen részt veszünk a kormány által meghirdetett programokban, s amennyiben ügyfeleink igénylik, és hitelképesek a szükséges saját erőt, ha kell hitelből is kiegészítjük, vagy pótoljuk. Fontos feladatnak tartjuk: • • • •

ügyfél kiszolgálási feltételek folyamatos fejlesztését, működési biztonság, a szabályozottság további fokozását, informatikai háttér és szolgáltatások színvonalának technikai fejlődéssel lépést tartó biztosítását, Fontos a Tőke törvényi követelményeinek teljesítése.

65


Folyamatosan javítani szükséges a Takarékszövetkezet tőkeellátottságát, annak érdekében, hogy az üzleti fejlődés és az azzal együtt járó kockázatvállalás forrásait megteremtsük. Ennek forrása első sorban az adózott eredmény saját tőkébe való helyezése. Jutalékos üzletág további növelése, az ehhez kapcsoló szolgáltatások bővítése. Takarékszövetkezetünk a középtávú stratégiai tervét a külső környezet és a belső adottságok, a gyengeségek, erősségek, lehetőségek, veszélyek elemzése, az általános célkitűzések vizsgálata, valamint a makrogazdaságban várható változások prognosztizálása után fogalmazta meg. A célállapotot megjelölte, küldetését megfogalmazta. A kockázatvállalásról szóló döntéseknél elsődleges szempontnak kell tekinteni a biztonságot, az ügyfelek betéteinek védelmét, a belső tőkeellátottság biztosítását. Gazdálkodásunk alapvető feladata: megtalálni azt az üzletpolitikát, amely biztonságot, jövedelmezőséget, fizetőképességet biztosít. Minden ügyfelet tiszteljünk, becsüljünk, időt nem sajnálva egyedileg is kezeljük ügyeiket. Higgyük el, hogy számunkra ők a legfontosabbak, tudjunk azonosulni problémáikkal. Felelősséggel tegyünk felvilágosítást, hiszen mi holnap is ott ülünk és holnap is a szemükbe kell néznünk. Bizalmukért nap, mint nap meg kell küzdeni és azt kiérdemelni. Ez egy nagyon nehéz, de szép feladat. A 2016. évi tervszámaink kialakításánál figyelembe vettük fejlesztési terveinket is. Főbb tervszámok:

Mérleg főösszeg Betétállomány Bruttó hitelállomány Értékvesztés Saját tőke állomány Általános ig. költség Adózás előtti eredmény

2015.tény 7.986.251 6.478.725 2.773.513 251.506 466.760 208.577 23.828

adatok eFt-ban 2016.Terv Terv/tény % 7.823.475 97,90 6.480.700 100,00 2.851.057 100,00 250.720 99,60 454.350 96,50 248.018 130,20 9.028 21,20

6.

A K+F tevékenység: nem jellemző információ

7.

Környezetvédelem bemutatása

A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 8. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos munkajogi állományi létszáma 2015-ben 32 fő volt, amely azonos az előző évivel. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a

66


foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Az alkalmazottak oktatására a 2015-ös évben is nagy gondot fordított Takarékszövetkezetünk. A vezetői értekezleten kiemelt fontossággal szerepeltek az aktuális szabályzatok, eljárási rendek, utasítások. Pontosan megtartásra kerültek a kirendeltség vezetői ellenőrzések, munkaértekezletek, vezetői ellenőrzések és a négy szem elvét minden egységben biztosítja Takarékszövetkezetünk a munkafolyamatok során. Az ügyvezető főkönyvelő IFRS mérlegképes felsőfokú képesítést szerzett. A belső ellenőr, aktív üzletág vezető, kockázatkezelő a munkájukat segítő képzéseken rendszeresen részt vettek az év folyamán. A Takarékszövetkezet alkalmazottainak szakmai végzettsége jó. A Takarékszövetkezet figyelmet fordít a munkatársak szakmai előre menetelére, a megüresedő középvezetői és egyéb munkahelyeket elsősorban már bizonyított belső munkaerővel oldja meg, ha ez nem lehetséges, akkor vesz kívülről és már lehetőleg a képesítési követelményeknek megfelelő munkatársat. Takarékszövetkezetünk valamennyi dolgozója rendszeresen részt vesz a Takarékbank Zrt. által szervezet oktatásokon, tréningeken.

A humán erőforrás gazdálkodás területén célul tűztük ki: a) alkalmazottak folyamatos képzését b) szakmailag képzett és megbízható szakembergárda kialakítását, megtartását c) produktív, sikerorientált munkahelyi légkör megteremtését

9. Pénzügyi instrumentumok forgatási célú) IAS 391

hasznosításának

bemutatása

(befektetési,

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke

2014.12.31 2015.12.31 436.040 449.008 436.040 449.008

67


Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

135.059 53.364 188.423 18,51 %

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2014.12.31 2015.12.31 8 223 640 7 679 711 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz 488 944 282 676 b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 7 705 291 7 372 630 c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

260 621 55 165 315 786 11,38 %

változás 93% 58%

96%

#ZÉRÓOSZTÓ!

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)

29 405

24 405

83%

7 904 788

7 414 938

94%

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

7 904 788

7 414 938

94%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

#ZÉRÓOSZTÓ!

10.Kockázatkezelési politika Kockázati stratégia A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 2013. július 13.ával hatályba lépett és létrejött a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete. Az Integrációs Szervezet tagja a szövetkezeti hitelintézet, a Takarékbank, valamint az MFB. A Takarékbank a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának központi bankja. A Takarékbank az Integráció Központi Bankja, az ISz. Tv. által a Takarékbankra ruházott jogkörök alapján elkészítette a kockázati stratégiát, amely a valamennyi integrációs szövetkezeti hitelintézet számára kötelező. A kockázati stratégia célja, hogy a következő – az üzleti stratégia tervezési időhorizontot jelentő – minimum hároméves maximum ötéves időszakra meghatározza a Szövetkezeti

68


Hitelintézet által vállalható kockázatok maximális mértékét és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az üzleti stratégiával. A kockázati stratégia tartalmazza a Szövetkezeti Hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát és a következő témaköröket fogalja magában: • kockázatvállalási alapelvek; • kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság; • lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása; • kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása. A kockázatok bemutatásánál a kockázati stratégia támaszkodik a jogszabályokban és az MNB (illetve korábban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által kiadott útmutatókban leírtakra. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Felügyeletnek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: − Kockázatvállalási politika − Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság − Kockázati szerkezet A kockázati stratégiát az Ügyvezetők együttesen készítik el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt kiterjedt kockázatkezelést kell végezni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat

69


A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben kisebbségi tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: • pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk • kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Hitelkockázat kezelési célok: • az adósminősítési rendszer tovább fejlesztése, az új tőkeszabályozásnak megfelelő minősítési rendszer elfogadása • Fedezetek értékének és fő jellemzőinek kellő gyakoriságú felülvizsgálata, eredmények nyilvántartása • integrációs szintű lakossági termékek közös rendszerének tovább fejlesztése • hitel monitoring rendszer fejlesztése, a problémás ügyek minél korábban történő felismerése érdekében • problémás hitelek részarány csökkentése Működési kockázat kezelési célok: • működési kockázati veszteség-események gyűjtése, elemzése • működési kockázati és kitettségi mutatók monitoringja • működési kockázatok mérséklése hatékonyabb folyamatszabályozással • fokozott figyelem a csalási kockázat elleni védekezésre • összetett, bonyolult ügyleteknél kellő tapasztalattal rendelkező szakértők bevonása. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a Hitelágazat vezetője mellett a kockázatkezelő a felelős.

Tőke követelmény bemutatása. Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye

előző év tárgyév Index/eltérés 135 059 260 621 193%

70


Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Összes tőkekövetelmény

Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete

Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm. Hitelint.-bef.i vállalkozás Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Késedelmes tételek Egyéb Összesen:

Tőkekövetelmény Előző év

Index

Tárgy év

3

11

135 059 260 621

53 364

55 165 0 188 423 315 786 188 423 315 786

előző év Teljes é.

193%

103% 168% 168%

tárgy év

kitettség

Átl.súly%

2 009 003

0

367%

210

42

Teljes é.

kitettség

Átl.súly%

2 013 083

0

0

20,0%

689

138

20,0%

1 646

132

8%

3 897 785

20 578

0,5%

3 065 199

1 656

0,1%

68 236

92 717

136%

1 206 944

852 951

70,7%

1 695 363

1 158 961

68,4%

672

2 417

360%

14 000

8 401

60,0%

59 000

30 213

51,2%

36 990

30 802

83%

1 240 824

462 377

37,3%

1 081 459

385 019

35,6%

8 860

7 522

85%

340 273

110 753

32,5%

337 488

94 026

27,9%

18 652

127 020

681%

304 840

233 134

76,5%

378 789

1 587 748

419,2%

135 059

260 621

193%

9 013 879

1 688 236

18,7%

8 631 070

3 257 761

37,7%

A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték nőtt,mivel az a saját ingatlanok után elszámolt értékhelyesbítések után a Takarékbank szabályzata alapján 1.250 %-os súllyal kell figyelembe venni. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 37,7 %.

A Szövetkezeti Hitelintézet Igazgatósága negyedévente kap tájékoztatást a Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi és kockázati helyzetéről, amely a kockázatokra és a tőkemegfelelésre vonatkozó legfontosabb információkat tartalmazza.

Szabadszállás, 2016. május 26. Oláh Lajosné elnök-ügyvezető


71


Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év (eFt) 2014.12.31

A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása

276 521

224 063

222 209

232 389

13 413

12 619

0 819 596 2158 99 489 39 440

0 23 005 3 036 913 60 206 40 056

115 254 0 380 209 762

109 485 0 22 774 217 979

100 7227 3966 40 098 1 809 432

14 951 5 997 1 993 22 584 -524 229 233

-2 443 223 687

+- Követelés állományváltozása

-2 203 621 -11660 990

16 408 -184 808 189 808 16171 2 122

-9 764 13 730 -16 884 11 138

-17 558 -2 563 49 905 -19 002

138 995

-206 268

-5 542

8 456

9 513 2 961 522

+- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

Tárgyév (eFt) 2015.12.31

-

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

72

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

144 537

-214 724

1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet Előző Me. év

S.sz. Megnevezés

Tárgyév Eltérés+,-

Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség 2 Eszközarányos bevétel 3 Eszközarányos nyereség

% % %

2,0% 6,1% 0,1%

3,6% 6,2% 0,2%

1,6% 0,1% 0,1%

4 Saját tőke arányos nyereség 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége

% % %

2,3% 64,0% 3,0%

3,8% 73,1% 8,2%

1,5% 9,1% 5,2%

7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége

%

0,3%

0,2%

-0,1%

8 Kamatmarge

%

2,30%

2,22%

-0,1%

% %

19,2 18,5% 30,3%

17,1 0,0% 28,4%

-2,1 -0,19 -0,02

%

69,7% 0,49 0,33 29,4%

56,8% 0,45 0,34 28,6%

-13% -0,03 0,01 -0,01

% % % %

6,6% 0,00% 44,1% 3,0%

6,3% 0,00% 49,1% 3,2%

-0,4% 0,00% 4,9% 0,3%

% % %

42,0% 2,5% 7,8%

47,4% 2,7% 13,5%

5,4% 0,2% 5,6%

Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) 11 Hitelfedezettségi mutató Likviditás, szolvencia 12 3 hónapos fedezettség 13 Likviditási ráta I. 14 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 15 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók 16 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) 17 Hitelveszteségi ráta 18 Elszámolt értékvesztés arány 19 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók 20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 21 Eszközarányos költségek 22 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

%

73


74

KNOW

AUDlT

!

Konyvvizsg:iki es Adoszakert6 Kft.

FUGGETLEN TONYVVIZSGALOI JELENTES A Szabadszdll6s 6s Vid6ke Takar6ksztivetkezet tulajdonosainak Az dves beszdmokirdl kdszillt jelentds ElvdgeztUk

a

Szabadszilllils 6s Vid6ke Takar6ksztivetkezet mell6kelt 2015. 6vi 6ves 6ves besz6molo a 2015, december 3l-i az eszkdzdk 6s forrdsok egyez6 v6giisszege 14.055 E Ft nyeres6g-, ds az ezen id6ponttal 61, valamint a szdmviteli politika meghat6roz6 artalmazo kiegdszito mell6kletb6l 6ll,

A vezetds felel1ssdge qz dves beszdmolildrt

iteli tcirvdnyben foglaltakkal

dsszhangban

int az olyan belso kontrollokdrt, amelyeket 6ljon az ak6r csal6sb6l, ak6r hib6b6l ered6 ol6 elkdszitdse. A kdnywizs gdl 6 fe

IeI

cis s

d

ge e

I

og sgdlatot irgy tervezztik meg ds hajtsuk v6gre, ogy az eves besz6mol6 mentes_e a ldnyeges

konywizsg6lat + kcinyvvizsg6lati

mag6ban foglalja olyan elj6rdsok vdgrehajt6s6t, amelyek c6lja bizonyitdkot szerezni az 6ves beszdmolobair srereplO 6sszegekr6l 6s kozzetetelekrol' A kiv6lasztott elj6r6sok, beledrtve az 6ves besz6mol6 a6r csalaib6l, ak6r hibAb6l ered6, ldnyeges hib6s 6llit6sai kockdzatainak felm6r6sdt is, a k6nyvvi zsg6l6 megitdldsdtol ftiggnek. A kock6zatok ilyen felmerdsekor a kcinyvvizsg6l6 az 6vesbesz6mol6 gazd6lkod6 egysdg 4ltali elkeszitese ds vai6s bemutatdsa ,r.-ponq6b6l relev6ns bels6

kontrollt azdrt merlegeli, hogy olyan kdnyvvizsg 6lati eljfuilsokat terve it"n amelyek az adott kdrtilmdnyek kcjzcitt megfelel6ek, de nim azdi, hogy a gazd6lkod6 ^"g,egys6g belso kontrollj6nak hat6konys6g6ra vonatkoz6an velemdnyt mondjon, .l-kcinyvvi zsgalit iag1ban foglalja tovlibbd az alkalmazott szdmviteli politikat megfltelosdgdnel 6s a vezetds 6ltal kdszitett sz6mviteli becsldsek 6sszenisdgdnek, valamint az dves .bpsz6mol6 6tfog6

pr ezenthlils6nak drtdkel

ds

dt i s.

Meggyozoddstink, hogy a megszerzett kdnyvvizsg6lati bizonyitdk elegendo ds megfelel6 alapot nyirj t l
Vdlemdny

V6lem6nyiink szerint az 6ves beszdmol6 megbizhat6 6s val6s k6pet ad a Szahadszdllfs 6s Vid6ke Takar6ksziivetkezet 2015, december 31-6n fenndll6 vagyoni 6s p6nziigyi helyzet6r6l, valamint az ezen id6ponttal vEgz6d6 6vre vonatkoz6 jiivedelmi trelyzet6r6l a szdmviteli tiirv6nyben foglaltakkal tisszhangban,

Egydb jelentdstdteli kdtelezettsdg:

Az iizleti jelentdsrfl kdsziilt jelentds

a Szabadszilllils 6s Viddke Takardkszdvetkezet melldkelt 20L5, 6vi 6ves besz6mol6j6hoz kapcsol6d6 , 2015. december 31-i fordul6napra vonatkoz6 dvi iizleti Elv6geztiik

j

elentdsdnek a v izs gillatht.

A vezetds felelos az izletijelentdsnek a sz6mviteli torvdnyben foglaltakkal cisszhangban tcirt6n6 elkdszft6s66rt.

A mi feleldss6gtink az :drzleti jelentds 6s az ugyanazon tizleti 6vre vonatkoz6 6ves besz6mol6 osszhangj6nak megitdldse. Az tizleti jelentessel kapcsolatos munk6nk az :drzletijelent6s 6s az 6ves besz6mol6 dsszhangj6nak megit6l6sere korl6tozodott 6s nem tafialmazta egydb, a gazd6lkod6 nem audit6lt sz6mviteli nyilv6ntart6saib6l levezetett informdci6k 6ttekint6sdt.

V6lem6nyiink szerint a Szabadszfillis 6s Vid6ke Takar6ksziivetkezet 2011t. 6vi tizleti jelent6se a Szabadszilllils 6s Vid6ke Takar6kszdvetkezet 2015. 6vi 6ves beszdmol6jinak adataival iisszhangban van.

T atabhnya, 20 | 6. m6j us 26.

Hlogyik

uzsa

tigyvelet6 KNOW-HOW Audit Kft

Kamarai tags6gi sz6m: A00263 E-000263t99

2800 Tatab6nya, Ifi ris 69 it 23, Nyilvdntart6si sz6m: 000573 T-000573/0s

AUD[T Kdnywizsgdl6

Ad6szak6rt6 Kft Tatabtuye 6s

.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

Recommend Documents