ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET 6065 LAKITELEK, LIGET u 2.

Cg.: 03-02-000135

ÉVES BESZÁMOLÓ

2015.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Könyvvizsgálói jelentés

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Lakitelek, 2016. április 19.

LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET Aláírásra jogosult:

Gombos Lajos elnök-ügyvezető Gál Róbert ügyvezető igazgató

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Lakiteleki Takarékszövetkezet Székhely: 6065 Lakitelek, Liget u. 2 Honlap címe: www.lakitelektakarek.hu Levelezési cím: 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8. Telefonszám: 76/502-650 Cégjegyzékszám: 03-02-000135 Adószám: 10043268-1-03 KSH statisztikai számjel: 10043268-6419-122-03 Alakulás éve: 1963 Felügyelőbizottság elnöke: Fodor Józsefné Igazgatóság elnöke: Gombos Lajos első számú vezető : Gombos Lajos A Lakiteleki Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzkölcsön nyújtása – ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Széfszolgáltatás Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 805/1997/F.

2


Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása Engedélyszám: I-598/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatás – ezen belül bankkártya forgalmazás Engedélyszám: EN-I-725/2010. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás meghatározott körben – deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási jelzálog fedezeti kölcsön nyújtás – MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: E-I-203/2005. és E-I-936/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása – ezen belül deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási célú kölcsönök nyújtása – pénzügyi szolgáltatási tevékenység az MTB Zrt. függő kiemelt közvetítőjeként Engedélyszám: EN-I-144/2011. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Követelések megvásárlása, megelőlegezése (faktoring) Engedélyszám: I/E-3/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyszám: 1601/1998. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység Takarékkártya és Nemzetközi használatú bankkártya forgalmazására az MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: I-1280/2001. A Szövetkezeti Hitelintézet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Főtevékenység: 6419 Egyéb monetáris közvetítés Egyéb tevékenységek: 6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 6612 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége A takarékszövetkezet tevékenységét többnyire természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 3


A Takarékszövetkezet Alapszabálya értelmében: A tevékenység központja: 6065 Lakitelek, Liget u. 2. szám alatt van. Fióktelepek:     

Lakiteleki Kirendeltség Nyárlőrinci Kirendeltség Szentkirályi Kirendeltség Kecskeméti Kirendeltség Belvárosi Kirendeltség

6065 Lakitelek, Liget u. 2. 6032 Nyárlőrinc, Dózsa Gy. u. 12/a. 6031 Szentkirály, Kossuth u. 13/1. 6000 Kecskemét Szabadság tér 3/a. 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8.

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 80 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Lakiteleki Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Lakiteleki Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Lakiteleki Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdonosok Részjegyek hányad (%) tulajdoRészjegyek hányad (%) száma névérték nosok névérték (eFt) db / fő (eFt) száma db / fő 8 80 2,817 8 80 2,847 208 2 760 97,183 205 2 730 97,153 216 2 840 100 213 2 810 100

A 2015.12.31-i tagok illetve részjegyek névértéke tartalmazza a küldöttgyűlés elé terjesztett részjegytőke változásokat. 5% feletti részaránnyal 3 tulajdonos rendelkezik. Tulajdoni hányaduk: 1. közvetlen: 8,185% 2. közvetlen: 7,473% 3. közvetlen: 5,694%

közvetett:8,897% közvetett:8,541% közvetett:5,694%

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Lakiteleki Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Juhászné Ladányi Ilona (MKVK szám: 002169. Pénzintézeti bejegyzés szám: E-002169/94). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.740 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Gombos Lajos elnök-ügyvezető és Gál Róbert ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás

5


körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szilágyiné Szokolai Ágnes főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: 158180. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezetnek kapcsolt vállalkozása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt és kapcsolt vállalkozásai. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Hitelkockázat-kezelési Szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma I/7.5/2016. 2015.12.23. IX/5.1/2015. 2015.09.15. I/7.5/2016. 2015.12.31. II/2.1/2013. 2013.06.25. VI/6.9/2012. 2012.12.18. I/8.4/2013. 2013.03.28. IX/5.1/2015. 2015.10.01. I/7.5/2016. 2015.12.31. IX/5.1/2015. 2015.10.01.

Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat: Ügyviteli Szabályzat a Takarékbetétek Kezeléséhez

II/2.1/2013. 2013.06.25.

Számlavezetésre vonatkozó szabályzat: Deviza-számlavezetés Ügyviteli Szabályzata Pénzforgalmi Számlavezetés Ügyviteli Szabályzata

I/8.4/2013. 2013.03.28. VI/6.9/2012. 2012.12.18.

6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Lakossági bankszámla szabályzat Termékszabályzat az Egységes Lakossági Fizetési Számlatermékekről {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

VI/6.9/2012 2012.12.18. X/6.7/2015. 2015.10.09. III/6-4/2009. 2009.08.11. III/6-4/2009. 2009.08.11.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben.

7


3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyletminősítés és értékelés elvégzésének fő szabályai A Takarékszövetkezet negyedévente az eszközök minősítését alapvetően kétféle módon végzi - csoportos egyszerűsített értékelést alkalmaz a kisösszegűnek minősülő követelésekre és - egyedi minősítést az előzőekbe nem tartozó követelésekre. Kisösszeg értékhatára 2015.december 31-én 2.770.000 Ft, mely előző évben 3.940.000 Ft volt. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített értékelés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Egyedi minősítésnél külön figyelendő 1-10 %, átlag alatti 11-30 %, kétes 31-70 %, rossz 71100 % az értékvesztés kategóriái és mértéke. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 8


Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést csak az ingatlanoknál alkalmazza. 9


3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett halasztott bevétellel. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 10


3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 234 534 1 565 200 2 404 295 1 795 241 697 551

2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 435 670 2 140 226 2 604 868 1 497 176 295 981

31 906 318 854 82 771 31 537 7 161 889

31 906 324 234 9 281 39 511 7 378 853

Deviza* 1 811 31 632 107 110 35 127

766 176 446

Deviza* 1 027 31 811 33 267 395 277

2 654 464 036

adatok ezer Ft-ban Összesen 236 345 1 596 832 2 511 405 1 830 368 697 551 31 906 318 854 82 771 32 303 7 338 335 adatok ezer Ft-ban Összesen 436 697 2 172 037 2 638 135 1 892 453 295 981 31 906 324 234 9 281 42 165 7 842 889

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Készpénz (valuta nemenként) EUR GBP USD Összesen

Összeg 2014.12.31 111 595 325 102

436 697

Összeg 2014.12.31 1 027 0 0 1 027

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 114 102 122 243

236 345 adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 1 811 0 0 1 811

12


4.1.2 Állampapírok Névérték

2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Könyv szerinti érték

1 630 112 1 630 112

1 596 832 1 596 832

Névérték

2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 1 624 179 1 624 179

Könyv szerinti érték

2 178 599 2 178 599

adatok ezer Ft-ban Piaci érték

2 172 037 2 172 037

2 183 553 2 183 553

Állampapírok állománya csökkent, az ebből felszabadult pénzösszegek átcsoportosításra kerültek a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 2 638 135 2 511 405 732 896

640 926

-9 080

-4 714

1 309 223

1 310 817

-140 586

-116 661

4 530 588

4 341 773

Nagyobb arányú változás a hitelintézetekkel szembeni követelések állományában tapasztalható. A devizahitelek forintosítása miatt külső forrás helyett ezen állományok finanszírozása saját forrásból történik, így a szabad pénzeszközök kis mértékben csökkentek. A Takarékszövetkezetnek hitelintézetekkel szembeni követelése csak a Takarékbankkal szemben van. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31 Problémamentes 1 605 156 Külön figyelendő 205 864 Átlag alatti 25 387 Kétes 105 143 Rossz 100 569 2 042 109 Összesen

% 79 10 1 5 5 100

Bruttó érték 2015.12.31 1 702 200 83 942 4 669 77 170 83 762 1 951 743

% 87 4 0 4 5 100

Nettó érték 2014.12.31 1 605 156 203 175 20 559 56 278 7 285 1 892 453

% 85 11 1 3 0 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 1 702 200 93 81 348 4 3 642 0 37 427 2 5 751 1 1 830 368 100

13


Problémamentes ügyleteink állománynövekedését főként az új folyósítású nagyobb összegű vállalkozói hitelek eredményezték. A külön figyelendők állományánál történt nagyobb arányú csökkenés, melyhez hozzájárult egy nagy kockázatvállalásnak minősülő hitel visszafizetése. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 59 605 54 421

Lakossági jelzálog fedezet nélküli Vállalkozói hitelek Összesen

59 605

54 421

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 143 602 121 491 4 560

3 672

71 317 219 479

59 319 184 482

A Takarékszövetkezetnél 2015. évben lefolytatott átfogó MNB vizsgálat megállapításai következtében átsorolt hitelekkel növekedett az átstrukturált hitelek állománya és száma. Az ügyletek típusukat tekintve főként lakossági ill. dolgozói hitelek, néhány lakáscélú, eredetileg CHF hitel, ill. néhány éven túli vállalkozói hitel. A Takarékszövetkezet gyakorlata az volt, hogy új hitel folyósításakor a meglévő hitel kifizetésre került, ezeket az MNB vizsgálat az átstrukturált hitelekbe kérte átsorolni. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 31.656 eFt-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-nek 100 eFt-tal, a BÁCS-METAK Kft.-nek 150 eFt-tal és az Orient+ Kft.-nek 1.000 eFt-tal, melyre 100%-ban értékvesztést képeztünk. Ezeket a 2. sz. melléklet mutatja be. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

698 520

697 551

700 130

698 520

697 551

700 130

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

296 950

295 981

298 982

296 950

295 981

298 982

14


A Takarékszövetkezet a vállalati kötvények között MFB kötvényt és MTB „B” átváltoztatható kötvényt tart nyilván. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

247

156

247

156

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31

310 310

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31

244 244

A készletek között szerepel 151 ezer Ft étkezési utalvány és 93 ezer Ft értékű szigorú számadású nyomtatvány. Egyéb követelések Társasági adó túlfizetés Pénzügyi szervezetek különadó túlfizetés Helyi adó túlfizetés Költségvetési kiutalás igények Széchenyi kártyahitel támogatás Gyűjtőszámla elszámolás Egyéb követelés Vevők Összesen

Nettó érték 2014.12.31 870 1 582 1 301 582 3 997 202 437 8 971

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 134 1 200 70 3 875 76 552 696 82 527

Az egyéb követelésből 76.454 eFt a szoftver szállítónak kifizetett számla. Az előző évhez képest ez okozza a jelentős növekedést. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 24 094 15 167 10 408 8 134 1 339 1 235

15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

12 347 14 986 3 085 42 165

5 798 14 527 2 609 32 303

Az értékpapírok kamatelhatárolása, illetve az ügyfelekkel szembeni kamatbevétel elhatárolás csökkent az állomány és a kamatok csökkenése miatt. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 364 116 6 385 352 5 29 268 76 712

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 149 100 6 770 304 105 28 574 32 058 89 103 40 000 31 420

40 000 31 420 874 159 987 358 68 064 7 865 268 568 7 164 041

241 731 358 67 441 -81 814 259 136 7 368 380

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 34 726 398 842 134 094 6 519 466 5 5 457 34 725 17 76 729 0 40 000 31 420

174 294

874 159 987 358 68 064 7 865 268 568 7 338 335

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 405 868 554 968 64 726 6 835 030 105 3 882 32 456 33 32 091 89 103 40 000 31 420

474 509

241 731 358 67 441 -81 814 259 136 7 842 889

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer Ft-ban

16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

Állomány (mFt) 2014.12.31

Állomány (mFt) 2015.12.31

554 968

395 640

554 968

395 640

A Takarékszövetkezetnek a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által refinanszírozott Ft és CHF hitele van kötelezettségként. A Ft hitelekből 352.207 eFt NHP konstrukció, 34.726 eFt CHF hitel és 8.707 eFt egyéb refinanszírozott Ft hitel. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Állomány 2014.12.31

Állomány 2015.12.31

2.aa.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, látraszóló

2 608

2 015

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1 259 742

1 172 029

5 795

2 987

2 455 751

3 137 874

3 103 101

2 196 520

8 033

8 041

6 835 030

6 519 466

2.ac. 2.ba

2.bb.

2.bc.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból, látra szóló Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

Összesen

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (eFt) Bácska Takarékszövetkezet 10 000 Borotai Takarékszövetkezet 10 000 Fókusz Takarékszövetkezet 10 000 Rónasági Takarékszövetkezet 10 000

Kamatláb (JB+2,5%) 3,85 % 3,85 % 3,85 % 3,85 %

adatok ezer Ft-ban Lejárat 2018.01.05 2018.01.05 2018.01.05 2018.01.05

17


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettégek Munkaviszonyból származó SZJA Lakossági betétek kamatadója Munkáltatót terhelő SZJA Tranzakciós illeték Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Cégautó adó Hitelintézeti járadék Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjalappal szembeni kötelezettség Egészségbiztosítási Alappal szembeni kötelezettség Munkaerő piaci járulék Egészségügyi hozzájárulás százalékos Egészségügyi hozzájárulás kamatjövedelem után Belföldi szállítók Jövedelem elszámolási szla Munkáltató hitelelszámolás Egyéb kötelezettség lakossággal szemben Megbízásos tevékenységből szárm. kötelezettség Biztosító elszámolási számla Devizahitel technikai számla Fogadott deviza utalás Indított devizautalás Fogy.köv Ft elsz.szla Rendelkezésre tartott összegek Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt. Egyéb készpénzforgalom hídszámla Részjegyek évközi befizetések Összesen

Nettó érték 2014.12.31 1 623 2 993 367 10 891 180 90 614 3 099 1 190 810 172 1 122 437 2 860 42 41 3 223 2 11 3 880 1 626

180 32 456

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 1 602 1 029 240 10 212 177 227 77 129 3 047 1 174 805 179 386 357 4 491 98 25 57 560 204 0 16 5 441 2 484 1 685 6 17 34 725

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 11 915 3 849 13 489 5 993 6 687 66 887 32 091 76 729

A fizetett kamat és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása csökkent a kamatok csökkenése miatt, az egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása csökkent az állampapírok árfolyamveszteségének feloldása miatt, mivel az adott papír eladásra került. A bevételek passzív időbeli elhatárolása alatt a halasztott bevételek értendőek, melyből 60.200 eFt az SZHISZ-től az új egységes informatikai rendszer bevezetésére kapott támogatás.

18


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

Tárgyévi növekedés

31 420 241 731 358 0 67 441 -81 814 259 136

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 31 420

70

81 814

874 623 89 679 91 246

81 814

159 987 358 874 68 064 7 865 268 568

Az előző évi negatív eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, a fel nem osztott vagyonból nőtt az eredménytartalék, a jegyzett tőke nem változott az év folyamán. A fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon: 28.580 eFt. A lekötött tartalék az alábbi jogcímen szerepel: Közösségi alap: 358 eFt Az értékelési tartalék nőtt 623 eFt-tal az ingatlanok értékhelyesbítésének változása miatt. A 2015. év végi adózott eredmény 10%-a 874 eFt került az általános tartalékba. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 244 862 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2014.12.31 ÉH* 67 441

Piaci érték 312 303

KSZÉ** 240 999

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 68 064 309 063

A Takarékszövetkezet üzemi célú ingatlanainál alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A könyv szerinti érték és a piaci érték közötti különbözetet értékhelyesbítésként mutatjuk ki. Ezen összeg csökkenését az ingatlanok piaci értékének esése okozza. Az eszközök év végére vonatkozó piaci értékét független értékbecslő állapította meg. Értékbecslése során figyelembe vette a jelenlegi ingatlanpiaci helyzetet. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 2014. december 31. óta nem éri el a Hpt. 79. §. (2) c) pontjában meghatározott minimumkövetelményt, azonban 2014. december 10. óta tagja a takarékszövetkezeti integráció egyetemleges felelősségvállaláson alapuló garanciaközösségének, így ez az állapot nem jelent törvénysértést. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt. Az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 277 019 255 252 255 252

279 687 265 010 265 010

21 767

14 677

117 603 419 49 057

170 668 0 59 893

19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

167 079 13,26 %

230 561 9,70%

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró 3 637 149 666

2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 169 996 23 608 47 575 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 1 000 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 170 996 23 608 47 575 3 637 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

1 000

150 666

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 149 666 46 598 80 509 5 620 121 375 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 1 000 1 000 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 150 666 46 598 80 509 5 620 122 375 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre SWAP ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen 2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

505

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Egyéb Záró

492

160 798

13

172 248

-11 450

-11 450 89 103 adatok ezer Ft-ban Egyéb Záró

89 090 161 303

89 090

172 740

Nyitó

Képzés

Feloldás

0 89 090

13

13

0

89 090

89 090

0

89 103

89 103

0

20


Az egyéb céltartalék képzésre a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtak miatt került sor, melyet 2015. évben felhasználtunk, így feloldásra került. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Hiteligérvények Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 59 062 59 676 362 232 327 548

368 289

0 28 000

789 583

415 224

A nyújtott hitelkeretekből 317.984 eFt a folyószámla hitelkeret, és 2.614 eFt a rulirozó hitelkeret. 368.289 eFt függő kötelezettség a devizahitelek forintosítása miatt aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján volt 2014.évben, ami 2015-ben megszűnt. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 59 062 59 676

59 062

59 676

A garanciák között csak Ft garancia szerepel 2014. és 2015 év végén is. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 90 378 85 743 2 014 2 805 375 345

467 737

88 548

A mérlegen kívüli követelések között 2014-ben 375.345 eFt-tal szerepel a devizahitelek forintosítása miatt aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján vásárolandó devizaforrás

21


megállapodás szerinti forintértéke. Ez a devizahitelek forintosítását követően megszűnt 2015ben. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

Összeg 2014.12.31 238 758 521 220 727 -33 872 -238 475 296 642 24 486 -84 497 2 951 -81 546 268 -81 814

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 191 947 3 363 218 282 4 221 -51 742 301 493 33 924 98 502 -84 671 13 831 5 092 8 739 874

-81 814

7 865

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. A kamatkülönbözet csökkenését a kamatmarzs csökkenése okozta. Az osztalék bevétel nőtt az előző évhez viszonyítva. A jutalékokból, díjakból származó nettó eredmény közel azonos szinten alakult. Ennek oka, hogy a devizahitelek forintosításakor felmerült CHF refinanszírozott hitelek visszafizetésekor jelentős díjak kerültek felszámolásra a visszafizetés miatt. A pénzügyi műveletek nettó eredményét 2014. évben még befolyásolta a SWAP ügyletre fizetendő díjak és a rá képzett céltartalék felszabadítása. Ezen a soron a konverziós nyereség, átértékelési veszteség és az állampapírokra elszámolt árfolyam nyereség és veszteség egyenlege látszódik. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

Összeg 2014.12.31

-48 562 -48 562

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 2 869

2 869

22


A befektetési szolgáltatási tevékenység eredményében a SWAP ügyletek miatti eredmény hatása tükröződik 2014 évben. A megképzett céltartalék és a fizetendő összeg közötti különbséget mutatja. 2014. év végén kezdte a Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatás nyújtását, mint a Takarékbank ügynöke. 2015. évben a befektetési ügynöki tevékenység jutalékbevétele 2.869 eFt volt. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések, értékesített saját követelések könyv szerinti értékét is. Ezek ráfordítása összegszerűen 12.416 eFt volt, nagyobb tételt képviselnek a ráfordításként fizetett adók, ezek a tranzakciós illeték, hitelintézeti járadék és helyi adók és a különböző tagdíjak, melyek 131.610 eFt-t tettek ki 2015-ben. Bevételek között került elszámolásra a 2014. évben megképzett 89.090 eFt céltartalék felszabadítása 2015.évben, az elszámoltatással kapcsolatos visszafizetésekkel párhuzamosan. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2014.12.31 6 436 1 582 328 67 8 413

adatok ezer Ft-ban Megfizetett díj 2015.12.31 9 151 1 477 4 101 126 14 855

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bemutatása: Nemleges A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összes költség

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 10 091 10 930 78 410 72 266 138 125 146 652 16 905 18 586 43 261 45 823 198 291 211 061 9 850 7 236 296 642 301 493

A működési költségek 1,6%-kal nőttek 2015 évben. A bérköltségek 6,2%-kal növekedtek. Függővé tett kamat, kamatjellegű jutalék és pénzügyi szolgáltatási díjak bemutatása

23


Megnevezés Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Pénzforgalmi szolgáltatás függővé tett bev. Összesen: 2015.évben befolyt az előző években függővé tett - kamatból - pénzügyi szolg-i díjakból Összesen:

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 90 378 85 743 2 611 870 92 989 86 613

3 179 1 224 4 423

17 356 2 169 19 525

2015. évben az előző évhez képest jóval több a függővé tett kamatból megtérült, melynek nagy része a rendkívüli bevételek között került elszámolásra, mivel az elszámoltatással kapcsolatban, az akkor visszafizetésre kerülő összegekből térültek meg. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása Megnevezés TÁMOP pályázat (2.1.3.A-12/1-2012-0656) BTSZ támogatás Kapott garanciadíj támogatás Elszámoltatással kapcsolatosan megfizetett kamatok Rendkívüli bevételek

Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 1 233 1 500 218 12 949 2 951

Összeg 2014.12.31

Elszámoltatással kapcsolatos visszafizetések Elengedett követelés Rendkívüli ráfordítások

12 949

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 0 96 787 0 833 0 97 620

2015. évben a Takarékszövetkezet kötelező tartalékolási kötelezettségét mindig teljesítette, a közös kockázati stratégiában kiadottak alapján a kötelező tartalék mértékét 2%-ra csökkentettük 2015. májustól. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Tao tv 29/ZS § (1) bekezdés alapján 2015. évben csökkentő Fizetendő társasági adó

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 -81 546 13 831 0 -5 092 89 226

-1 555

7 680 768 500

7 182 718

268

718 0

24


Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt tétel Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Rendkívüli ráfordítások miatti Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

89 090 11 584

9 358

521 7 679

3 363 7 182 5 092

19 784

114 085

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

89 090

11 850

97 620 7 816

8 070

2 000

109 010

107 436

A Tao tv. 29/ZS § (1) bekezdés szerinti különbözettel csökkentett 2015. évi társasági adó 0 Ft. A 2015. évre számított társasági adót csökkenti az elszámoltatások miatt 2008-2014 évben kimutatott adóalap csökkentő tételek miatti korrigált adó, ezért 2015. évben 0 Ft a társasági adó. A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása Megnevezés Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti részvény Csökkentő tételek összesen Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadóját csökkentő tétel Pénzügyi szervezetek különadója

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 5 488 669 5 488 669 7 170 417 7 170 417 1 656 677 1 656 677 25 071 25 071 1 681 748 1 681 748 5 488 669 5 488 669 1 582 6 651 8 233

25


A pénzügyi szervezetek különadójából 2015.évben a pozitív adóalap miatt 5.092 eFt hitelintézeti különadó fizetési kötelezettségbe ment át. Megnevezés Adózás előtti eredmény (pénzügyi szervezetek különadójával) Adóalap növelő (pénzügyi szervezetek különadója) Hitelintézeti különadó alapja Hitelintézetek különadója 30%

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 -81 546 8 739 6 651 8 233 -74 895 16 972 0 5 092

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet hitelintézeti járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg. adatok ezer Ft-ban Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus 1121 1122 1480 1481 1487 1909

Hitelszámla megnevezése Széchenyi kártya hitel Agrár Széchenyi kártya hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 134/2009 állami támogatásos lakáshitel Otthonteremtési kamattám.hitel Lakásépítők kiegészítő kamattámogatásos Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva

Elszámolt bevétel 14 850 1 140 19 646 519 610 204 36 969 1 848

Ezen a főkönyvi számlán került elszámolásra a gyűjtőszámlahitel konstrukcióban megigényelt támogatásnak hitelintézeti járadékként befizetendő 50%-os része, ami 2015. évben 112 eFt volt. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 63 637 397 254 2 820 325 464 036

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 65 467 405 906 2 813 323 474 509

adatok ezer Ft-ban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) -1 830 -8 651 7 2 -10 472

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 132 547 35 219 8 365 315 176 446

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 130 970 34 738 8 315 270 174 293

adatok ezer Ft-ban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 1 577 481 50 45 2 153

26


A Takarékszövetkezet devizakitettsége a lakossági CHF hitelek forintosítása miatt jelentősen lecsökkent. Emellett devizaszámlát vezetünk, melyből legjelentősebb az EUR számlák aránya. A nyitott pozíció megfelelő, nem éri el a szavatoló tőke 5% -t, ami 13 984 eFt. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 14 791 ezer (2014.12.31-én 19 900 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 5 199 ezer forint volt, melyből 3 200 eFt munkáltatói lakáscélú támogatásból történt a béren kívüli juttatások szabályzata alapján. Jóváhagyott folyószámla hitelkeret 632 eFt 2014. és 2015. évben is, melyből a kihasznált részt a táblázat tartalmazza. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 59

Kamatozás 12,1%

adatok ezer Ft-ban Hitelek típusa folyószámla hitel

Éven túli lejáratú hitelek

458

7,1%

fogyasztási hitel


10 177

6,6%

kiváltó hitel


3 808

7,861%

lakáscélú jelzálog


5 488

7,1%

szabadfelh.jelzálog

Összesen

19 990 adatok ezer Ft-ban Hitelek típusa folyószámla hitel

Fennálló tőke 32

Kamatozás 11,35%


7.187

5,85%

kiváltó hitel


2.322

4,855%

lakáscélú jelzálog


5 250

6,35%

szabadfelh. jelzálog

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Összesen

14 791

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

27


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 6 109 234

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 5 576 289

2015 év végén a nagy kockázatvállalásból 3 357 781 eFt hitelintézetekkel szembeni, nagyrészt kockázatmentesnek minősülő (kivéve 34.186 eFt), 621 676 eFt ügyfelekkel szembeni és 1 596 832 eFt állampapír állomány a Magyar Állammal szembeni szintén kockázatmentesnek minősülő kockázatvállalás. 2014. év végén az ügyfelekkel szembeni kockázatvállalás 653 168 eFt volt. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 245 427

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 307 591

3 861 4 161 354 91 699

4 502 126 99 807

85 727 4 588 068

41 859 4 951 383

A Takarékszövetkezet óvadékként adott állampapír állománya 2014.12.31-én 597.680 eFt névértéken, mely 2015.12.31-én névértéken 238.210 e Ft-ra csökkent a Takarékbank által refinanszírozott CHF hitelek csökkenése miatt. Ezek teljes egészében a Takarékban által refinanszírozott NHP és egyéb forint hitelek és a CHF hitel miatt kerültek zárolásra. Refinanszírozott hitelek 5 éven túli futamidejű: 1. AFH/050612 sz. szerződés Fennálló tőke: 8.046.000 Ft

Lejárata: 2020.06.30.

2. NHP 1. Fennálló tőke: 30.369.980 Ft

Lejárata: 2023.08.31.

3.NHP 1F Fennálló tőke: 272.211.579 Ft

Lejárata: 2024.12.31.

4.NHP 2F Fennálló tőke: 49.625.486 Ft

Lejárata: 2024.12.31.

5 éven belüli: 28


1.TD90D207715000 deviza hitel Fennálló tőke: 120.000 CHF

Lejárata: 2016.02.11

2. LEH/10032425 Fennálló tőke: 182.049 Ft

Lejárata: 2017.04.18.

3. LEH/10032485 Fennálló tőke: 200.948 Ft

Lejárata: 2018.05.15.

4.LEH/10032426 Fennálló tőke: 277.691 Ft

Lejárata: 2018.05.15.

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Az éves beszámolót a Lakiteleki Takarékszövetkezet Igazgatósága a 2016. március 3-án tartott ülésén a III/1/2016. sz. határozattal jóváhagyta. Az éves beszámolót a Lakiteleki Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése a 2016. április 19. tartott ülésén a III/2/2016.04.19. sz. határozattal jóváhagyta. Lakitelek, 2016. április 19.

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték Megnevezés

Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nettó érték

91

117

156

91

117

156

95 135

318 698

46 981

241 799

48 154

8 327

Záró

Nyitó

Növekedés

273

273

26

273

273

26

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

413 430

1 276

873

413 833 89 433

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

345 481

653

873

345 261

a. ingatlanok 288 780 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 56 701

653

873

6 565

288 780 43 118

3 863

56 481

2 702

46 325

873

873

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

508

508

508

508

508

508

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

67 441

623

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

413 703

1 276

68 064 873

414 106 89 469

68 064 6 656

873

95 252

318 854

30


2. sz. melléklet A Lakiteleki Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Bekerülési érték

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati arány Besorolás** (%)

Név

Tevékenység

Székhely

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Egyéb monetáris közvetítés

1122 Budapest Pethényi köz 10.

31 656

problémamentes 0

17 404 000

3 390 236

207 000

0,2064

6000 Kecskemét, Katona J. tér 18.

150

problémamentes 0

4 392

3 400

829

4,41

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0

Bács-Metak Kft.

Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Garantiqa Zrt.

Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.

100

problémamentes 0

Orient + Zrt.

Egyéb szoftverkiadás

1035 Budapest Kerék u. 80.

1000

rossz

1000

anyavállalat

Egyéb részesedési viszony Egyéb részesedési viszony Egyéb részesedési viszony

*A Társaság 2014. évi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

31


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1 715 635

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

122 799

513 413

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

26 988

115 692

2.ab.


756 388

415 641

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

5 éven túli 683 576

2 399 211

506 722

687 434

1 830 368

222 818

30 142

395 640

1 172 029 2 987

1 159 419

2 987

1 037 101

Hátrasorolt kötelezettségek

Összesen

2 196 520

8 041

8 041

40 000

40 000

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

4

34

38

3 424

143 228

146 652

175

18 411

18 586

3 599

161 639

165 238

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

5 975

Felügyelő Bizottság tagjai

3

2 701

10

8 676

Összesen

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2014.

Tárgyév 2015.

332 654 282 524

230 923 272 792

4 597 172 248

3 251

521 2 951 93 896 47 107

3 363 12 949 38 976 50 289

153 982 220 810

144 083 0

296 642

301 493

268

97 620 5 092

-17 210 342 161 -1 131 582 -184 1 928 233 -776 275

-114 275 -469 521 220 138 66 -208 547 382 182

-247

91

3 556 15 413 913 70

5 912 9 862 44 638

153 973

70 898

207 874

-200 352

44 772

2 508

163 102

-202 860

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Lakiteleki Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 -32,61% -260,39% 52,68% 3,3%

2015 36,68% 27,81% 51,73% 3,66%

92,9% 2,25% 72,01%

91,15% 4,14% 104,45%

3,25% 69,61% -26,33% -1,05%

2,97% 71% 3,25% 0,12%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Értékpapírok Könyv szerinti Névérték érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

2 328 632 2 328 632

2 294 383 2 294 383

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv

szerinti érték MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok

Értékvesztés (kockáz ati céltartal ék)

Külön figyelendő

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Értékvesztés (kockáza ti céltartalé k)

83 942

2 594

Átlag alatti

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerint i érték

81 348

4 669

Értékvesztés

Kétes Nettó könyv

(kockázati szerinti céltartalék) érték 1 027

3 642

Bruttó könyv

szerinti érték 77 170

39 743

Összesen

Rossz

ÉrtékNettó vesztés könyv (kockáza ti céltartalé szerinti k) érték 37 427

Bruttó könyv

szerinti érték 84 762


Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték


szerinti érték

79 011

5 751

Nettó könyv

szerinti érték

5 310 774

122 375

5 188 399

5 060 231

5 060 231

697 551

697 551

Bankközi betétek

2 628 574

2 628 574

Hitelek összesen

1 702 200

1 702 200

31 906

31 906

415 225

415 225

415 225

415 225

415 225

415 225

415 225

415 225

5 475 456

5 475 456

697 551

697 551

2 628 574 83 942

2 594

81 348

4 669

1 027

3 642

77 170

39 743

37 427

2 628 574

83 762

78 011

5 751

1 951 743

121 375

1 830 368

1 000

1 000

0

32 906

1 000

31 906

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

83 942

2 594

81 348

4 669

1 027

3 642

77 170

39 743

37 427

84 762

79 011

5 751

5 725 999

122 375

5 603 624

35

Üzleti jelentés a 2015. gazdasági évről

1

Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ ....................................................................................................................................... 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ......................................... 3 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ................................................................................................................................... 5 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS ................................................................................................................... 5 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ ................................................... 5 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA .................................................................................. 5 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA ..................................... 5 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 32 ................................................................................ 6 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA............................................................................................. 6 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA ................................................................................................................................... 10 1.sz.melléklet ........................................................................................................................................ 13 A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet ......................................................................................... 13 2.sz.melléklet ........................................................................................................................................ 14 Betétállomány és forgalom.................................................................................................................. 14 3.sz.melléklet ........................................................................................................................................ 15 Hitelállomány és forgalom .................................................................................................................. 15 4.sz. melléklet Lejárati összhang kimutatás ..................................................................................... 16 5.sz.melléklet ........................................................................................................................................ 19 Követelések lejárat szerint .................................................................................................................. 19 6.sz. melléklet ....................................................................................................................................... 19 A Takarékszövetkezet telephelyei, fióktelepei és főbb jellemzői ..................................................... 19

2

1. BEVEZETŐ Szabályozói környezet, üzletpolitika A 2015. évre vonatkozó üzletpolitikai döntéseinket a gazdálkodási tapasztalatok, a megújult takarékszövetkezeti integráció szervei által támasztott feltételrendszer és az ismert külső piaci körülmények figyelembevételével, az eredményes gazdálkodás és az ésszerű kockázatok vállalásának szem előtt tartásával alakítottuk ki. Döntéseinket saját, jól felfogott gazdasági érdekeink illetve központilag elvárt teljesítményszámok mentén kellett meghoznunk, miközben komoly és növekvő erőfeszítést igényelt a megnövekvő mennyiségű adatszolgáltatási feladatnak való megfelelés is. Az integrációs kockázatközösség és a takarékszövetkezeti szektor egyre egységesebb, hatékonyabb fellépése helyreállította a szektor kissé megtépázott tekintélyét. Betétgyűjtési üzletágunk tevékenységében továbbra sem tűztük ki célul a magas forrásköltségű termékek állományának növelését, a sikeresen beindult értékpapírforgalmazási tevékenység is jelentett bizonyos elszívó hatást, mindezekkel együtt bőséges likviditással rendelkezünk működésünkhöz. Hitelezési tevékenységünk kulcsfontossággal bír működésünkben, mivel megtermelt jövedelemtartalma feltétele az eredményes működésnek, szempontrendszere ugyanakkor jelentős átalakuláson ment át az elmúlt időszakban. A hitelezési tevékenységünkből adódóan érintettek voltunk az elszámolási törvény előírásainak való megfelelésben is, melynek céltartalék-képzési vonzata elsődlegesen a 2014. évi eredményünket terhelte. Takarékszövetkezetünk a 2015. évben elvi döntést hozott a hosszútávú működést illetően, melyre a 4. pontban térünk ki.

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG Takarékszövetkezetünk 2015. évi mérlegfőösszegének alakulására jelentős nagyságrendű hatást gyakorolt a forintosítás következtében lecsökkent devizahitel állomány. A Takarékbanktól felvett devizaforrás visszafizetése miatt ez ráadásul kétszeresen éreztette hatását. Mérlegfőösszegünk 0,5 Mrd forinttal csökkent a 2015. évben. Adózás előtti eredményünk 13.831 eFt, aminek alakulásában meghatározó szerepe volt egyrészt a kamatszint folytatódó esésének, valamint annak, hogy az elszámolási törvény szerint várható veszteségünkre a céltartalékot már a 2014. évi eredmény terhére megképeztük. Kamatbevételi oldalon látható, hogy realizált bevételeink a megelőző év értékének 70%-át sem érték el, ami döntően a kamatszint már említett csökkenésének tudható be, miközben az éves átlagos hitelállomány csökkenés 12,6%-os volt. Kamatráfordítások is értelemszerűen redukálódtak, alig haladták meg a megelőző év kiadási összegének 40%-át, de az itt elért 55 3

mFt megtakarítás lényegesen szerényebbnek bizonyult a kamatbevételi oldalon tapasztalt százmilliós bevételcsökkenésnél. Mindezek együttes hatásaként a kamatkülönbözet 192 mFtban realizálódótt. Jutalék- és díj eredményünk lényegében bázis szint környékén mozgott, a bevételi és kiadási oldal is meghaladta az előző évi összegeket. A pénzforgalmi szolgáltatás biztosítja a jutalékbevételek 94%-át, a fennmaradó részen osztozik a kártya üzletág, a hitelezéssel kapcsolatos tevékenység és a befektetési szolgáltatások. A kapott jutalék- és díjbevétel eredménykimutatásban feltüntetett összegét azonban 103 mFt-tal rontotta a megfizetett tranzakciós illeték. A pénzügyi műveletek 4,7 mFt-tal járultak hozzá a pozitív eredményhez a 2015. évben. Az összeg egyik fele a devizaárfolyam kedvező alakulásából, másik fele az állampapírok árfolyamnyereségből illetve a fix kamatozású államkötvényekre elhatárolt veszteség eladáskori felszabadításából származott. Az egyéb üzleti eredmény – az adójellegű kiadások miatt gyakorlatilag törvényszerűen negatív – összegét bevételi oldalon az elszámolásra céltartalékolt összeg felszabadítása befolyásolta jelentős mértékben ( 89 mFt), kiadási oldalon pedig a már említett tranzakciós illeték. Itt érdemel említést a megnövekedett OBA díj is, melynek összege meghaladta a 9 mFt-ot. Általános igazgatási költségeink 2,6 %-kal haladták meg a 2014-es bázisév értékét, de sem azok, sem az azok legnagyobb részét képező személyi kifizetések nem érték el a 2013. év szintjét. Teljes hitelállományunk csökkenését 2015. évi nyitó és záró adat vonatkozásában ugyan nem sikerült megállítani, de a forintosítást követően már – bár hullámzás előfordult – nem beszélhetünk csökkenésről. A 2015. év márciusához viszonyítottan mind az éves átlagállomány, mind a 2015. decemberi állomány már magasabb volt. A devizahitelek a forintosításnak köszönhetően a töredékükre (8 %-ra) estek vissza, állományuk 2015. év végén 35 mFt volt. A portfólió minőségében minimális javulás történt, a nem minősített kategóriák részaránya a korábbi 89%-ról 91% fölé nőtt, ezen belül a problémamentes hitelek részesedése 79%-ról 87%-ra emelkedett. Valamennyi minősített kategória ( átlag alatti, kétes, rossz) összhitelen belüli részaránya csökkent. 90 napon túl késedelmes hiteleink aránya már az időközben hatályossá vált szigorúbb törvényi szabályozásnak is megfelel, év végén 8,8%-os értéket ért el.

4

Betétállományunk 5 %-os csökkenését alapvetően a beindult értékpapírforgalmazási tevékenységünk elszívó hatása eredményezte. Jelenlegi 6,5 Mrd forintos betétállományunk így is bőséges likviditást teremt működésünkhöz.

3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK Takarékszövetkezetünk mérleg fordulónapja megegyezik a naptári év utolsó napjával (december 31.). A mérlegzárás napja a tárgyévet követő év január 31-e. Nyereséget befolyásoló tényezőként kell megemlíteni a minősített hitelekre befolyó törlesztéseket. Ezek figyelembevételével a január végi újraminősítéskor 1 858 eFt összegű értékvesztés szabadult fel. A január 31-ig teljesült törlesztések miatt a függő kamatokból bevételként elszámolt kamat összege 731 eFt, emellett a törlesztések elmaradása miatt 102 eFt kamatot kellett függővé tenni.

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS Takarékszövetkezetünk fejlődésének lehetőségeit alapvetően a szabályozói környezet és a szövetkezeti hitelintézetekkel szemben támasztott erőteljes értékesítési elvárások határozzák meg. Jövedelemtermelő képességünk korlátai miatt elvi döntést hoztunk egy nagyobb takarékszövetkezettel történő együttműködésről, ezt a 2015. év során meghozott döntéseinknél már szem előtt tartottuk.

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ Kutatást és kísérleti fejlesztést takarékszövetkezetünk nem végez.

6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA Takarékszövetkezetünk tevékenysége nem környezetszennyező hatású. A tevékenységünk során keletkező, a környezetre káros hatású szilárd hulladékot az erre szakosodott vállalkozásoknak adjuk át.

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA Foglalkoztatáspolitikánk középpontjában a munkaerő hatékony elosztása és felhasználása áll. A szükséges minőségi cseréket – a hatékony és megbízható munkavégzés, a kitűzött tervek teljesítése érdekében – megtettük és a továbbiakban is meg kívánjuk tenni. Humánpolitikai téren a 2016. évben a legkomolyabb kihívást a legnagyobb kirendeltségünket – nyugdíjazások miatt – érintő vezetőváltás és személycsere jelenti a jelen pillanatban ismert 5

körülmények közül.A jelentősen megnövekedett adminisztrációs és adatszolgáltatási feladataink teljesítése jelentős terhelést jelent munkavállalóink számára.

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 32 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

2014.XII.31. 7 467 209

2015.XII.31. 6 904 407

Mo. 92%

436 697

236 345

54%

6 998 606

6 636 156

95%

31 906

31 906

100%

7 430 103

6 958 313

94%

7 430 103

6 958 313

94%

b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA Az egységes és prudens kockázatkezelés biztosítása érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Kockázati Stratégiája fogalmazza meg és foglalja össze az Integráció központi szervei (a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Takarékbank) ill. a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, tér ki mindazokra a kockázatkezelési szabályokra és célokra, amelyek egységes alkalmazása a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráción -így a Takarékszövetkezeten belül is- belül elvárt. Olyan elvek mentén történik a kockázatvállalás, mint törvényesség, biztonságos működés, összeférhetetlenség, együttműködés, óvatosság, prudens eltéréskezelés, lényeges kockázatok kezelése, szabályozottság, költség-haszon arány szem előtt tartása, melyek mellett épp oly fontos szerepe van a vállalatirányítási és szervezetfejlesztési, dokumentáltsági, kockázattudatossági, mindenkori fizetőképesség (szolvencia) fenntartására irányuló, tiltott tevékenységektől való elhatárolódási, kockázatok integrációs és tagi szintű kezelése 6

meghatározott limitek révén elveknek, továbbá az arányossági, a kockázatérzékenységi, az átláthatósági és az -integrációs szervezet kompetenciáját érintő ügyeket leszámítva- önállósági elvek betartásának. Főbb kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze:                   

Hitelezési (ügyfél- és partner-) kockázat Koncentrációs kockázat Országkockázat Devizaárfolyam-kockázat Kereskedési könyvi pozíciós kockázatok Kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat Likviditási kockázat Működési kockázat Informatikai kockázatok Humánkockázatok Megfelelési kockázatok Jogi kockázatok Szabályozói reziduális kockázat Modellkockázat Stratégiai kockázat Irányítási kockázat Külső környezet Jövedelmezőség kockázata (eredménykockázat) Tőkekockázat

A takarékszövetkezeti ill. integrációs szintű kockázatkezelési célok is - melyek az alábbiak - e fenti kockázatok mentén kerültek behatárolásra:  A problémás hitelek részarányának csökkentése, a követeléskezelési tevékenység erősítése, fejlesztése.  A fedezetek értékének és fő jellemzőinek folyamatos, megfelelő gyakorisággal történő felülvizsgálata a megfelelő fedezettség biztosítása érdekében.  Takarékszövetkezeti Integrációs szinten egységes fedezetértékelési rendszer működtetése.  Takarékszövetkezeti Integrációs szintű értékbecslői kör meghatározása.  Takarékszövetkezeti Integrációs szintű lakossági és vállalkozói termékek közös scoring rendszerének fejlesztése.  Takarékszövetkezeti Integrációs szinten egységes kockázatvállalási rendszer, hitelezési folyamat kialakítása a lakossági, a vállalati és az önkormányzati hitelezés tekintetében.  Takarékszövetkezeti Integrációs szinten egységes, sztenderdizált hitel előterjesztési formulák alkalmazása.  Takarékszövetkezeti Integrációs szinten egységes ügyfélminősítő rendszer működtetése a lakossági, a vállalati és az önkormányzati ügyfélkörben.  Takarékszövetkezeti Integrációs szintű limitek bizonyos ügyfélcsoportokra, ágazatokra, termékekre, biztosítékokra, amelyek tagi szintű lebontásra kerülhetnek.  Takarékszövetkezeti Integrációs szintű közös ügyféltörzs, illetve ügyfélcsoportok kialakítása a koncentrációs kockázatok kezelése érdekében. 7

 Takarékszövetkezeti Integrációs szintű sztenderdizált monitoring-eljárások kialakítása, ahol különös hangsúlyt kell fektetni a problémás ügyek minél korábban történő felismerésére.  Takarékszövetkezeti Integrációs szintű egységes ügyletminősítési eljárások kialakítása.  Takarékszövetkezeti Integrációs szintű egységes kockázatmérési módszerek alkalmazása: értékvesztés / céltartalék mértékének meghatározása, hitelezési veszteség számítása.  A Takarékszövetkezet partnerkockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köthet, ezáltal ezen kockázat kezelésének szükségessége – a piaccal történő ellenügylet megkötése során – csak a Takarékbanknál merül fel.  A Takarékszövetkezet elszámolási kockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köthet, ezáltal ezen kockázat kezelésének szükségessége – a piaccal történő ellenügylet megkötése során – csak a Takarékbanknál merül fel.  A túlzott koncentrációk csökkentése, ill. elkerülése érdekében koncentrációs limitrendszer alkalmazása.  A Takarékszövetkezet működése közben keletkező nem szándékolt (konverziók miatti) nyitott pozíciók teljes körű számbavétele és minél hamarabbi zárása, az esetleges szándékolt nyitott pozíciók korlátozása pedig pozíciós limitek alkalmazásával.  A termékek kamat-árazásának olyan módon történő végzése, hogy az esetleges kamatváltozásoknak minél kevésbé legyen negatív hatása a Takarékszövetkezet eredményére.  A felvállalható kamatkockázat maximális mértékének korlátozása állományi (portfolió) limitek, érzékenységi limitek alkalmazásával.  A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvényben (a továbbiakban: Hpt.) megfogalmazott (79. § (1)), prudens működésre vonatkozó előírások betartásával a rábízott idegen és saját forrásokkal oly módon gazdálkodik, hogy folyamatosan fenntartsa a likviditását (azonnali fizetőképességét).  A Takarékszövetkezet mindent elkövet annak érdekében, hogy az esedékes és jogos kötelezettségek azonnali kifizetéséhez mindig rendelkezzen a szükséges mennyiségű pénzeszközzel.  A Takarékszövetkezet folyamatosan biztosítja likviditását (azonnali fizetőképességét), forrásgyűjtését és eszközkihelyezését likviditása folyamatos fenntartása mellett végzi.  A Takarékszövetkezet biztosítja - tevékenységének jellegére, terjedelmére és kockázataira figyelemmel - követelései és kötelezettségei lejárati időpontjainak és összegeinek megfelelő összhangját.  A likviditás folyamatos fenntartása oly módon, hogy közben a jövedelemtermelő képesség maximális szinten alakuljon. Ennek során a Takarékszövetkezet a nem kamatozó (itt a készpénz és a túltartalékolt számlapénz értendő) eszközök mértékét csak a szükséges, minimális szinten tartja, továbbá él a lejárati transzformáció adta lehetőséggel.  Tekintettel arra, hogy a közvetlen devizaforráshoz jutás korlátos, a Takarékszövetkezet tevékenysége során maximálisan figyelembe veszi a devizafinanszírozhatóság (közvetett devizaforráshoz jutás) korlátait.  A működési kockázatok azonosításának erősítése és az azonosított kockázatok Takarékszövetkezeti szintű összegyűjtése, nyomon követése.  A Takarékszövetkezet stratégiai és üzletpolitikai céljai megvalósításának elősegítése azáltal, hogy a Takarékszövetkezet a működési kockázatot, mint különálló kockázati típust kezeli és a kockázatot elfogadható keretek között tartja. 8

 A működési kockázatnak más kockázati típusoktól elkülönülő kezelése, a működési kockázattal és a működési kockázatkezeléssel kapcsolatos egységes fogalomrendszer használata, a működési kockázatkezelés egységes keretrendszerében foglaltak gyakorlati alkalmazása.  Átfogó működési kockázatkezelési rendszer működtetése, amely a működési kockázatok azonosítása, mértékük becslése, a kontrollok és biztosítás alkalmazása, valamint a kockázatok változásának figyelemmel kísérése révén elősegíti, hogy a működési kockázatokból származó veszteségek a Takarékszövetkezet által előre meghatározott érték alatt maradjanak.  Annak biztosítása, hogy a működési kockázatkezelés rendszere és gyakorlata minden lényeges működési kockázatra kiterjedő legyen, képes legyen a termékekkel, szolgáltatásokkal, folyamatokkal, rendszerekkel kapcsolatos minden lényeges működési kockázat feltárására és transzparens módon kapcsolódjék a hitel- és piaci kockázatok, valamint a likviditási kockázat kezeléséhez.  Az azonosított kockázatok Takarékszövetkezeti szintű összegyűjtése, nyomon követése. A működési kockázati események nyomon követéséhez és a megelőzést szolgáló cselekvéshez strukturált adatgyűjtés kialakítása, mutatószámok és figyelő rendszer létrehozása.  A Takarékszövetkezeti szintű működési kockázati kontroll folyamat elemeinek továbbfejlesztése.  A működési kockázatkezelési szempontok kifejezett módon történő és következetes érvényre juttatása a döntéshozatali folyamatban. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési szervezetét úgy alakította ki, hogy az hatékonyan, a vonatkozó jogszabályokban, illetve a Felügyelet kapcsolódó ajánlásaiban, útmutatóiban foglaltaknak megfelelően biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési szervezete biztosítja minden lényeges kockázat kezelését. A Takarékszövetkezet megfelelő szervezeti és igazgatási megoldásokat tart fenn és működtet abból a célból, hogy minden ésszerű lépést megtehessen annak megelőzése érdekében, hogy az esetlegesen fellépő összeférhetetlenség hátrányosan érintse ügyfeleinek érdekeit. A Takarékszövetkezet a szervezeten belüli elkülönítésből adódó összeférhetetlenséget rendszeresen és folyamatosan felügyeli és kiemelten kezeli. A Takarékszövetkezet a szervezeti felépítését úgy alakította ki, hogy a kontroll funkciók függetlensége a legfelső szintig biztosított legyen. A Takarékszövetkezet szervezeti felépítését, a felelősségi és hatáskörök elhatárolását a Szervezeti és Működési Szabályzat tartalmazza. A kontroll funkciók ellátása a következő területek között oszlik meg:  kockázati kontroll funkciót ellátó terület (kockázatkezelő, a főkönyvelő, a compliance, a külső jogász, ill. külső szolgáltató);  belső ellenőrzési funkciót ellátó terület (belső ellenőr);  compliance funkciót ellátó terület (compliance). A kockázatok kezelése szerves részét képezi a Takarékszövetkezet tevékenységének. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik jelentősen. 9

A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Magyar Takarékbank Zrt. a fő partnerünk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően:  pozíciók korlátozásával, melynek fő eszköze a limitrendszerünk.  diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, alapvetően fedezetnyújtás mellett történik a hitelkihelyezés, fedezetlen hitel engedélyezése kizárólag lakossági hitelek esetén, max. 5M Ft hitelösszegig alkalmazott gyakorlat, indokolt esetben egyéb biztosíték bevonásával.  A hitelezési kockázat tőkekövetelményének számításánál Takarékszövetkezetünk a sztenderd módszert alkalmazza. A működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszerével határozzuk meg. Az ún. I. pillér (hitelezési, működési és egyéb kockázat) alatt számszerűsíthető kitettségeink összege 2.882.018 eFt, ennek tőkekövetelménye 230 561 eFt. A szavatoló tőkénk 279 687 eFt, melyből alapvető tőke (CET1) 265 010 eFt, járulékos tőke (T2) 14 677 eFt. A teljes tőkemegfelelési mutatónk 9,7 %. A Felügyelet által egyedileg nem határoz meg többlet tőkekövetelményt, és a kockázatközösség tagjaként egyedileg belső tőke képzési kötelezettsége sincs a Takarékszövetkezetnek.

10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA Árkockázat A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények, és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével elvégezni tudja. Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2015. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A teljes kockázati kitettség 2 882 017 646 Ft, melyből a hitelkockázat 2 133 355 146 Ft, ami tartalmazza a tárgyi eszközök, és azok értékhelyesbítésének kockázati kitettségét is. Deviza árfolyamkockázatra nem kellett tőkét képezni, működési kockázat kitettségértéke 748662500 Ft. Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke)

2014.12.31

2015.12.31

277 019

279 687

255 252

265 010

255 254

265 010

21 767

14 677

kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke)

10

Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye

117 603

170 668

419

0

49 057

59 893

Összes tőkekövetelmény

167 079

230 561

Teljes tőkemegfelelési mutató

13,26 %

9,70%

Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye

Az alapvető tőke és járulékos tőke 2014. évtől az 575/2013/EU rendelet alapján került meghatározásra. 2015. évben több korrekciós tétel is kisebb mértékben, de csökkentette az alapvető és járulékos tőkét is limittúllépés miatt. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink nagy része a jegybanki alapkamathoz vagy BUBORhoz kötött. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését. 2015. évben az átlagos tartalékolási előírás 196 985 ezer Ft, a tényleges teljesítés pedig 198.020 ezer Ft volt. Éves átlagban 1 035 ezer Ft túltartalékolás keletkezett, mely nem jelentős. A likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk, és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. 2015. év

Kötelező tartalék összege

Teljesítési összeg

Eltérés

Január

338 736 900

339 907 230

1 170 330

Február

341 097 700

342 406 789

1 309 089

Március

334 846 250

335 869 643

1 023 393

Április

333 506 500

335 307 184

1 800 684

Május

130 539 980

132 425 319

1 885 339

Június

124 482 900

124 699 730

216 830

Július

125 001 920

126 385 573

1 383 653

Augusztus

124 423 100

126 804 316

2 381 216

Szeptember

125 194 480

125 608 663

414 183

Október

125 983 840

126 445 870

462 030

November

126 533 880

126 746 286

212 406

December

133 474 620

133 631 103

156 483

11

Cash-flow kamatláb kockázat A Sztv. 95.§ csupán cash-flow kockázatról tesz említést, holott egy speciális kamatláb kockázatról van szó. Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettséggel nem rendelkezik. A kamatláb kezelési politikánkat az előző fejezetben bemutattuk.

Lakitelek, 2016. április 19.

12

1.sz.melléklet A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók

1 2 3 4 5 6 7 8

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók

9 10 11 12

Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

13 14 15 16 17 18 19 20

Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

% % % % % % % %

-10,3% 10,1% -1,0% -31,6% 71,8% -10,7% 5,0% 3,25%

1,5% 8,1% 0,1% 3,3% 83,1% 19,4% 3,7% 2,97%

11,8% -2,0% 1,2% 34,7% 11,3% 30,1% -1,2% -0,28%

% %

30,3 13,3% 22,5% 5,6

27,3 9,7% 21,9% 3,5

-2,9 -3,6% -0,6% -2,05

%

40,6% 0,50 0,36 33,8%

43,0% 0,52 0,29 26,5%

2,4% 0,02 -0,07 -7,3%

% % % %

21,4% 0,8% 34,5% 1,9%

12,8% 0,5% 49,0% 1,7%

-8,6% -0,3% 14,6% -0,3%

% % %

37,6% 3,8% -41,3%

59,5% 4,1% 4,1%

21,9% 0,2% 45,5%

%

13

2.sz.melléklet Betétállomány és forgalom (adatok eFt) 2015. Betét megnevezése

2014.dec.31.-i állomány

Lakossági fiz.számla Ft darabszám

1 085 609

18 349

2 607

3 752 961

Rövid lejáratú betét

8 033

Vállalkozói darab összesen

1 777 845

2 854 792

575

3 383

2 987

699

690

8 042 21

0

0

0

0 899

0

871

3

28 1

4 874 253 10 044 830 10 634 631 7 617

4 284 452 6 644

1 318 994 28 887 461 28 527 747 1 279

1 678 708 1 317

46 377

424 970

398 861

24

72 486 30

596 141

268 901

381 352

213 1 961 512

29 581 332 29 307 960

2 234 884 1 524

6 835 765 39 626 162 39 942 591 9 133

483 690 177

1 516

Mindösszesen darab összesen

879 676

26

darabszám Vállalkozói összesen

2 015

16

Vállalkozói számla deviza+ lekötött dev. darabszám

5 204

15

Vállalkozói számla Ft darabszám

61 565

2 505 5 795

Lakossági összesen Lakossági darab összesen

4 612

3 568

Takaréklevél darabszám

581 282

361

Kamatjegy darabszám

624 498

362

Ifjúsági betét darabszám

1 355 023

90

Lakossági hosszú lejáratú betét darabszám

8 265 356

77

Lakossági rövid lejáratú betét darabszám

2015.dec.31-i állomány

3650

Látraszóló betét darabszám

8 534 770

Felvét

3 566

Lakossági fiz.számla deviza+lekötött dev darabszám

Elhelyezés

6 519 336 8 168

14

3.sz.melléklet Hitelállomány és forgalom (adatok eFt) 2015. Hitel megnevezése

2014.évi állomány

Vállalkozói hitelek összes darab

812 956

darab

darab

darab

0

2 769

0

5 164

24 367

545 730

35 127

628 326

1047

1 146 567 876

17 158

5 240

6 627

574

15 771 451

307 830

280 546

129 869

180

458 507 234

508 083

259 944

95 738

198

672 289 191

396 092

0

396 092

95

0 0

2 042 119 1 185

493 914

5 1 229 163

Mindösszesen darab összesen

206 541

6

Deviza

270 971

1 59 494

Lakáscélú darab

269 231

1

Lakossági hosszúlejáratú darab

330 234

37 7 933

Lakossági rövidlejáratú darab

286 900

38

Lakossági hitelek összesen

805 176

78 431 224

Deviza darab

563 911

93

Lakáscélú darab

556 131

121 314 305

Vállalkozói hosszúlej.

2015.évi állomány

Hitel törlesztés

138

Vállalkozói rövid lejár darab

Hitelnyújtás

1 101 861

1 192 237

1 951 743 997

15

4.sz. melléklet Lejárati összhang kimutatás

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

1715,329

456,894

160,645

343,465

0

0

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett)

Lejárat nélkül

556,224

1322,941

348,558

1067,828

398,555

150,413

0

0

0

0

0

0

Összesen

Mérlegtételek

138,98

Eszközök Pénztár és elszámolási számlák

967,516

7283,883 343,465

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

0

0

0

0

0

669,198

138,709

788,925

0

0

0

1596,832

Egyéb értékpapír

0

0

0

0

293,451

404,1

0

0

0

0

0

697,551

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1338

377,635

0

0

0

0

0

0

0

683,576

2399,211

138,98

22,723

79,259

160,645

262,773

249,643

209,849

278,903

398,555

150,413

0

1951,743

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

73,244

10,408

45,602

108,114

149,492

111,646

69,937

47,689

10,617

0

0

626,749

Háztartásoknak nyújtott hitel

65,736

12,315

33,657

52,531

113,281

137,997

139,912

231,214

387,938

150,413

0

1324,994

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Külföld hitelei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb követelések

0

11,141

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11,141

32,906

32,906

251,034

251,034

Jegybankkal szembeni betétek Hitelintézetekkel szembeni betétek Hitelek Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

Vagyoni érdekeltségek Saját eszközök Források

2,697

5131,488

981,401

520,782

114,523

108,05

124,818

30,706

30,142

0

268,568

7313,175

Betétek

2,697

5093,21

868,334

493,794

60,547

0,098

0,093

0,563

0

0

0

6519,336

0

1041,817

34,163

6,261

5,67

0

0

0

0

0

0

1087,911

0

963,17

0

0

0

0

0

0

0

0

0

963,17

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét

0

78,647

34,163

6,261

5,67

0

0

0

0

0

0

124,741

Háztartások betétei

2,697

3670,952

668,723

403,84

52,904

0,098

0,093

0,563

0

0

0

4799,87

16

0

1877,236

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1877,236

2,697

1793,716

668,723

403,84

52,904

0,098

0,093

0,563

0

0

0

2922,634

Külföld betétei

0

0,216

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,216

Bankközi betétek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Belföldi hitelintézetek betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Külföldi hitelintézetek betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Pénzpiaci alapok betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8,847

52,867

26,988

53,976

107,952

124,725

30,143

30,142

0

0

435,64

Külföld

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Belföld

0

8,847

52,867

26,988

53,976

107,952

124,725

30,143

30,142

0

0

435,64

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29,431

60,2

0

0

0

0

0

0

0

0

89,631

268,568

268,568

ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét

Felvett hitelek

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb kötelezettségek Saját tőke Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: EszközökForrások)

136,283 -3416,159

-524,507

-360,137

441,701

1214,891

223,74

1037,122

368,413

150,413

698,948

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók Követelések

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Kötelezettségek

0

0,029

0

0

0

0

0

0

0

0

0,029

136,283 -3416,188

-524,507

-360,137

441,701

1214,891

223,74

1037,122

368,413

150,413

Kamatbevételek

18,809

37,537

56,349

112,69

225,395

225,441

450,919

0

0

1127,14

Egyéb bevételek

22,424

44,848

67,272

134,544

269,088

269,088

538,176

0

0

1345,44

Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: EszközökForrások+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek)

698,948

Eredménytételek

Kamatkiadások

1,504

2,894

4,512

9,024

18,048

18,048

36,096

0

0

90,126

Egyéb kiadások

29,086

58,172

87,258

174,516

349,032

349,032

698,064

0

0

1745,16

136,283 -3405,545

-503,188

-328,286

505,395

1342,294

351,189

1292,057

368,413

150,413

Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

698,948

17

Eszközmódosítások Lejárt tételek miatti korrekciók Lejárt tételek várható megtérülése

38,934

-0,387

-0,831

-1,269

-2,581

-5,376

-5,878

-9,599

-12,529

-0,484

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Értékpapírok átcsoportosítása Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb eszközmódosítások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Háztartások betétei

0

-3310

-615

-300

0

0

0

0

0

4225

0

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

0

-1710

0

0

0

0

0

0

0

1710

0

0

-1600

-615

-300

0

0

0

0

0

2515

0

Nem pénzügyi vállalatok betétei

0

-890

0

0

0

0

0

0

0

890

0

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

0

-830

0

0

0

0

0

0

0

830

0

0

-60

0

0

0

0

0

0

0

60

0

Egyéb források átcsoportosítása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően)

0

791,371

110,981

-29,555

502,814

1336,918

345,311

1282,458

355,884 -4965,071

876,862

Eszközállomány változások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

hitelállomány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

egyéb eszközállományok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Forrásállomány változások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

betétállomány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

egyéb forrásállományok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Forrás átcsoportosítások

lekötött betétek

lekötött betétek

0

Egyéb állományváltozások

Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)

0

791,371

110,981

-29,555

502,814

1336,918

345,311

1282,458

876,862

607,973

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

355,884 -4965,071

18

5.sz.melléklet Követelések lejárat szerint adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség Mérlegsor

Megnevezés

3 hónapon belüli

3 hónap és 1 év közötti

E.3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1 715 635

E.4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

122 799

513 413

F.1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

26 988

115 692

F.2.ab.


756 388

415 641

F.2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

F.2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

F.2.bc.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

F.7.

1 év és 5 év közötti

5 éven túli 683 576

2 399 211

506 722

687 434

1 830 368

222 818

30 142

395 640

1 172 029 2 987

1 159 419

1 037 101

Hátrasorolt kötelezettségek

Összesen

2 987

2 196 520

8 041

8 041

40 000

40 000

6.sz. melléklet A Takarékszövetkezet telephelyei, fióktelepei és főbb jellemzői Cím

S.sz. 1

6065 Lakitelek, Liget u.2

2

Létszám Fő

Betétállomány ezer Ft

Hitelállomány ezer Ft

14

1 859 425

525 140

6032 Nyárlőrinc, Dózsa gy. u. 12/a.

5

944 320

75 142

3

6031 Szentkirály, Kossuth u. 31/1.

3

714 019

78 596

4

6000 Kecskemét, Szabadság tér 3/a.

4

933 514

155 986

5

6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8.

12

2 060 271

1 117 991

Összesen

38

6 511 549

1 952 855

19

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015

Recommend Documents