ÉVES BESZÁMOLÓ 2014

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71.

Cg.: 12-02-000365

ÉVES BESZÁMOLÓ

2014.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2014.12.31.

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!

MÉRLEG KSH: 10116058-6419-122-12 Cg.: 12-02-000365 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z é s

a. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

b. ESZKÖZÖK(AKTÍVÁK) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB- vel szemben - elszámoló házzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB- vel szemben - elszámoló házzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámoló házzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő

adatok ezer Ft-ban 2013. év 2014. év

c.

d.

166 641 160 042 1 594 128 1 719 191 851 295 274 409 742 833 1 444 782 0 0 686 000 522 272 0 0 686 000 522 272 357 000 241 000 357 000

241 000

329 000

281 272

329 000

281 272

0

0

604 631 604 631 279 467

577 833 577 833 264 156

2


29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

325 164

313 677

0

0

0 0

0 993

0

0

0

993

993

0

0

0

0

0

0

3


6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 értékelési különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 26 334 26 394 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 26 334 26 394 64 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 22 142 22 202 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési 0 0 különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 609 1 389 74 a) immateriális javak 1 609 1 389 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 41 822 34 711 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 41 822 34 711 78 aa) ingatlanok 34 506 31 042 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 7 316 3 669 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú 0 0 tárgyi e. 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 3 057 2 780 90 a) készletek 411 388 91 b) egyéb követelések 2 646 2 392 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő 17 65 vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 13 907 17 889 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 662 17 721 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 245 168 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 3 138 129 3 063 494 61

4


101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 1 657 460 942 387 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+1 1+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 466 762 2 103 218 (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

5


S.sz. M e g n e v e z é s

a. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

b. FORRÁSOK(PASSZÍVÁK) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB- vel szemben - elszámoló házzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB- vel szemben - elszámoló házzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámoló házzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

adatok ezer Ft-ban 2013. év 2014. év

c.

d. 0

54 352

0

54 352 14 948

0

14 948

0

39 404 39 404

2 812 719 2 728 907 2 227 486 2 032 400 7 200 4 318 2 220 286 2 028 082 0 0 585 233 696 507 443 339 583 546

129 981

99 817

11 913

13 144

0

0

6


36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58

59 60 61 62 63 64 65 66 67

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

17 797 17 770

13 847 13 820

7


68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15. Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen

27

27

10 773 0 4 086 6 687 396

8 746 0 2 059 6 687 20

396

20

0 0 0 0

0 0

0

0

257 777

257 777

103 135

103 135

103 135 103 135 3 060 0 -36 658 -67 528 0 0 0 0 0 0 0 0 -30 870 -35 762 3 138 129 3 063 494

8


2 818 576 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3 .ba+3.ca)+4.a)+4/A] 106 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11 940 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

2 744 531

296 444

257 622

105

107

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

52 575

Szécsény, 2015. február 26. ................................................... a vállalkozás vezetője

9


EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10116058-6419-122-12 Cg.: 12-02-000365 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s

a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

b. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

2013. 2014 4. év 2013. év 201 c. d. 202 100 127 492 51 953 50 091

150 147

77 401

21 028 89 196

14 246 39 895

112 904 766 0

87 597 399 0

0

0

766

399

63 135 63 135

61 690 61 690

74

361

4 043 4 043

3 975 3 975

10


25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek

1 750 1 750

5 639 5 639

0

0

0

0

3 809 0

6 536 0

3 809

6 536

158 838 104 562 78 621 3 348 0

142 591 88 611 67 416 2 108 0

11


62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79.

80. 81. 82. 83.

84.

85. 86.

87. 88. 89. 90. 91.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-910.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)

22 593 0 0 54 276 6 569 58 478

19 087 0 0 53 980 6 126 60 479

58 478

60 479

43 583

14 655

43 187 396

14 635 20

48 904

27 059

48 277 627

26 663 396

-4 520

-35 723 -35 723

-38 906 -38 906

0

0

5 765 0 5 765 -29 958

84 0 84 -38 822

12


92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,(+,-2121-/+22+23/+22+23-24)

912 -30 870 0 0

-38 822 3 060 0

0

0

-30 870

-35 762

Szécsény, 2015. február 26. ................................................... a vállalkozás vezetője

13


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Szécsény, 2015. február 26.

…….……………………………………………………... Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Connerthné László Éva Holeczné Mender Ágota

14


1. A Takarékszövetkezet főbb adatai, tevékenysége Név:

Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Székhely:

3170 Szécsény, Rákóczi út 71.

Honlap címe: www.szecsenytksz.hu Levelezési cím: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Telefonszám: 32/573245; 32/573247;32/371745 Cégjegyzékszám: 12-02-000365 Adószám: 10116058-112 KSH statisztikai számjel: 10116058-6419-112-12 Alakulás éve: 1962. Felügyelőbizottság elnöke: Velenczei Béla József Igazgatóság elnöke: Connerthné László Éva Ilona Első számú vezető : Connerthné László Éva Ilona

A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat.

A tevékenység központja 3170. Szécsény Rákóczi út 71. sz. alatt van.

15


Kirendeltségei:

3165 Endrefalva, Május 1 út 1. 3175 Nagylóc, Rákóczi út 85. 3132 Nógrádmegyer, Petőfi út 70. 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. 3178 Varsány, Rákóczi út 1/A 3177 Rimóc, István király út 15/A.

A takarékszövetkezetet 4 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja.

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése.

A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára.

A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek.

A cégbíróságon bejegyzett tőke 2014. december 31.-én: 257.777 eFt., melyből 587 eFt. a Fel nem osztható szövetkezeti vagyon, 257.190 eFt. a bejegyzett részjegy állomány összege.

16


A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek SZHISZ Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2 303 1 306

2013.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték (eFt) hányad (%)

40 7.150 250.000 257.190

2,8 97,2 100

2014.12.31 Tagok / Részjegyek Tulajdoni tulajdo- névérték (eFt) hányad (%) nosok száma db / fő 2 40 297 7.010 2,7 1 250.000 97,3 300 257.050 100

Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma: 1 tag , a SZHISZ, mint az OTIVA jogutódja. A részjegyek száma és összértéke alapján befolyásoló részesedése a SZHISZ-nek van, azonban csak egy szavazattal rendelkezik.

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával.

A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik.

A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (2800 Tatabánya Ifjúmunkás út 23.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa ( kamarai tagsági száma:000263). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja évi nettó 1.123 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Connerthné László Éva Ilona, 1137 Budapest, Ditrói Mór u. 3. Holeczné Mender Ágota Sarolta, 3170 Szécsény, Szabadság út 24/a.

17


A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:Holeczné Mender Ágota Sarolta, PM-regisztrációs száma: 179630. A mérleg fordulónapja:2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja:2015. január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint)

Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.

A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 89.2/2013.12.18. 47.2/2014.09.26. 17/2014.05.06. 3.5/2013.01.28, 3.6/2013.01.28. 4/2002.12.18. 18.5/2009.05.20. 4.4/2006.02.22. 55/2013.05.17. 29.1/2013.04.10. 58.2/2013.06.10. 70/2013.07.15. 27/2009.07.23. 12.4/2008.05.22, 2009.11.01.

18


A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza.

3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el.

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben.

19


A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő.

Az újonnan életbe lépett szabályozásnak megfelelően az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1.500 Ezer Ft-ot meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket,valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik.

A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%.

A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.

Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé.

A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

3.5. Immateriális javak

Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja.

20


A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

3.6. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is.

A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

21


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor.

3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik.

3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett.

22


3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között.

3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban.

3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben 6.687 eFt. össszegben rendelkezett.

3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.

3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik

23


3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás.

3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak

3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra.

A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul:

Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza.

3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

24


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2013. december 31-i 3.138.129 ezer Ft-ról 74.635 eFt.-al csökkent, összege 3.063.494 ezer Ft 2014. december 31-én. 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 166.641 1.594.128 686.000 604.631

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 166.641 1.594.128 686.000 604.631

26.334

26.334

43.431 3.057 13.907 3.138.129

Forint 160.042 1.719.191 522.272 577.833 993 26.394

43.431 3.057 13.907 3.138.129 adatok ezer Ft-ban Deviza*

36.100 2.780 17.889 3.063.494

Összesen 160.042 1.719.191 522.272 577.833 993 26.394 36.100 2.780 17.889 3.063.494

Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya adatok eFt-ban Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Egyéb értékpapírok, részvény,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

2013.12.31.

Mo.

166 641 5,3% 1 594 128 50,8% 686 000 21,9% 604 631 19,3% 26 334 0,8% 1 609 0,1% 41 822 1,3% 3 057 0,1% 13 907 0,4% 3 138 129 100

2014.12.31.

Mo.

Elt.+,-

160 042 5,2% -0,1% 1 719 191 56,1% +5,3% 522 272 17% -4,9% 577 833 18,9% -0,4% 27 387 0,9% +0,1% 1 389 0,1% 34 711 1,1% -0,2% 2 780 0,1% 17 889 0,6% +0,2% 3 063 494 100

25


Az eszközállomány összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés a Takarékszövetkezet eszköz szerkezetében 2014 évben nem történt. Szabad pénzeszközeinket (2013. évhez hasonlóan) továbbra is állampapírokba fektettük, a Takarékszövetkezet szolvenciája érdekében szabad pénzeszközeink egy része a Takarékbanknál került rövid távra lekötésre. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2014. év végén 653.792 eFt. volt, melyet a mérlegben csökkentett a 75.959 eFt.-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 26.798 eFt.-al csökkent nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 18,9 % lett. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

Összeg 2013.12.31 32.261 134.380

Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

166.641

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 38.796 121.246

160.042

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 824.510 811.700 1.636.210

Könyv szerinti érték 808.935 785.193 1.594.128

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 813.243 789.881 1.603.124

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

Könyv szerinti érték

adatok ezer Ft-ban Piaci érték

280.150 1.481.800 1.761.950

274.409 1.444.782 1.719.191

279.002 1.454.679 1.733.681

A fenti táblázatokat elemezve megállapíthatjuk, hogy takarékszövetkezetünk állampapír állománya közel 125.000 eFt-al emelkedett az előző évhez viszonyítva. Fentiekből látható, hogy az állampapír állományon belül némi átrendeződés történt az év folyamán. A kamatozó diszkont kincstárjegyek lejáratakor felszabadult pénzeszközeink egy része államkötvény formájában került befektetésre. Ennek oka egyrészt az államkötvények kedvezőbb hozama, másrészt a kedvező vételi árfolyamok következtében elért árfolyamnyereség némileg javítja takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét.

26


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (nettó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (nettó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 686.000 522.272 279.467

264.156

(10.053)

(8.540)

325.164

313.677

(79.465)

(67.419)

1.290.631

1.100.105

A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 5,6 % ponttal csökkent , az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya 2,3%-al csökkent, az éven túli követelések aránya pedig 3,3 %-al növekedett. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseinket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya kis mértékben csökkent, részaránya 49,4 %- ról 45,2 %-ra változott.

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2014. december 31.-én 653.792 eFt. volt, 40.357 eFt-al kevesebb az előző évinél.

A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 251 445 Külön figyelendő 333 331 Átlag alatti 10 265 Kétes 29 546 Rossz 69 562 Összesen 694 149

% 36,2 48,0 1,5 4,3 10,0 100

Bruttó érték 2014.12.31 489 935 79 159 2 052 15 460 67 186 653 792

% 74,9 12,1 0,3 2,4 10,3 100

Nettó érték 2013.12.31 251 445 322 376 8 303 15 662 6 845 604 631

% 42 53 1 3 1 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 489 935 84,8 74 432 12,9 1 642 0,3 8 519 1,5 3 305 0,5 577 833 100

27


A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. dec. 31-én 694.149 eFt. volt, 2013. dec. 31-én pedig 653.792 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 36,2 %-ról 74,9 %-ra növekedett. A minősítési kategóriákon belüli jelentős átrendeződést a portfólió javulása okozta, illetve a hitelállományon belüli átrendeződés. A II.-III. negyedévben NHP II konstrukcióban kihelyezett vállalkozói hitelek hozzájárultak a hitelállomány összetételének változásához, mely azt eredményezte, hogy az előző évhez képest a teljes hitelállományon belül a vállalkozói hitelek állománya többségbe került a lakossági hitelekkel szemben. Az NHP II. konstrukcióban igénybe vehető hiteltípusok ’A’ kategóriás ügyfeleinknek kerültek kihelyezésre a konstrukció szigorú feltételei miatt, ennek értelmében ezek a hitelek problémamentes kategóriába kerültek. Időközben változtatásra kerültek az egyes szabályzatok, melyben pontosításra kerültek a közvetlen hatályú, központi termékkel kapcsolatos rendelkezések. Ennek értelmében a „Széchenyi kártyák” állományának nagy része külön figyelendő kategóriából problémamentes kategóriába kerültek.

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakosság fogyasztási hitel Vállalkozói hitel Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

3 626

834

3 167

589

17 259 11 467 32 352

6 438 5 295 12 567

11 584 10 580 25 331

3 308 935 4 832

2014. évben hitel átstrukturálásra nem került sor. Könyveinkben a korábbi években átstrukturálásra került kitettségeket tartjuk nyilván. Ezen követelésekre az értékvesztés a kormányrendeletben előírtaknak megfelelően került megképzésre.

4.1.5 Befektetési célú részesedések

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 22.202 eFt.-al, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 50 eFt.-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eFt.-al, a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-nek 4.042 eFt.-al.

A takarékszövetkezet részesedéseinek részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza.

28


4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek FHB Kötvény Összesen

Névérték

0

993 993

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

0

0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

993 993

993 993

2014. október 21. értéknappal jegyzett takarékszövetkezetünk FHB Kötvényt. 2014. évi mérlegünkben az egyéb értékpapírok között ezen kötvény állománya szerepel. A kötvény 2018. márciusi lejáratú, változó kamatozású, negyedéves kamatfizetésű, végtörlesztéses, névre szóló dematerializált kötvény.

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök

Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

1 609

1 389

1 609

1 389

A tárgyi eszközök állományában jelentős változás nem történt, annak ellenére, hogy az év folyamán értékesítésre került a 2013. június 30-án bezárásra került Ludányhalászi kirendeltség épülete. Az elmúlt évben jelentős beruházás nem történt. Az állomány az évben értékesített ingatlan, valamint az év folyamán elszámolt értékcsökkenési leírás következtében változott.

29


A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható.

A beruházási összegek 2014. év folyamán: Border megkeresési modul Clavis licence Összesen:

381 eFt. 273 eFt. 654 eFt.

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 411 411

388 388

Készletre a szigorú számadású nyomtatványok kerültek felvételre az egységenkénti leltárak alapján.

Az egyéb követelések állománya 2.392 eFt., amely összetételét az alábbi táblázat mutatja: adatok eFt-ban Megnevezés

Összeg

Munkáltatói hitel Tagokkal szembeni követelések Tárgyévi társasági adó túlfizetés Iparűzési adó túlfizetés Hitelintézeti járadékadó túlfizetés Hitelekkel kapcsolatos támogatások elszámolási számla Széchenyi kártyahitel tám. elszámolási számla. Bankkártya elszámolási számla MTB. Zrt. szembeni követelés Beszerzéshez előleg Egyéb követelés (Generali Biztosító)

28 160 166 330 13 28 1 530 25 65 10 37

Összesen

2 392

30


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 13 662 17 721 4 012 2 941 674 291 8 976 14 489

Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

245 13 907

168 17 889

A költség elhatárolások a mérlegzárást követően kerülnek feloldásra. Az elhatárolt kamatok a lejárati idők szerint kerülnek feloldásra.

4.2. Források

A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

Forrásállomány összetétele 2013. december 31.-én: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

Forint

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

2 812 719

2 812 719

17 797 10 773 396

17 797 10 773 396

257 777 103 135 3 060 -36 658

257 777 103 135 3 060 -36 658

-30 870 296 444 3 138 129

-30 870 296 444 3 138 129

31


Forrásállomány összetétele 2014. december 31.-én: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 54 352 2 728 907

Forint 54 352 2 728 907 13 847 8 746 20

13 847 8 746 20

257 777 103 135 -67 528

257 777 103 135 -67 528

-35.762 257 622 3 063 494

-35.762 257 622 3 063 494

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult:

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (eFt) Állomány (eFt) 2013.12.31 2014.12.31

54 352 0

54 352

A felvett hitelek során (a Takarékbankon keresztül) refinanszírozásra került NHP hitelek állományát mutatjuk ki.

32


4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek

adatok eFt-ban Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek szerkezetének alakulása 2013.12.31. Mo. 2014.12.31. Megnevezés 1.) Ügyfelekkel szembeni rövid 2 800 806 99,6% 2 715 763 2.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 11 913 0,4% 13 144 KÖTELEZETTSÉGEK 2 812 719 100 2 728 907

Mo. Elt.+,99,5 +0,1 0,5 -0,1 100

Az idegen források között legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely állománya összességében mintegy 83.812 eFt-al csökkent az előző évi állományhoz képest.

A betétállomány jelentős részét továbbra is a lakossági betétek állománya teszi ki, annak részaránya a betétállományon belül mintegy 81,9 % az év végével.

A betétállomány csökkenés az önkormányzati, a vállalkozói, valamint lakossági betét állomány csökkenésének a következménye. A vállalkozói, illetve önkormányzati betét állomány periodikus mozgása jelentős hatással van a betét állomány alakulására. A lakossági betétek állománya valamelyest csökkent az előző évi állományához képest, ugyanakkor továbbra is stabil magját képezi a betétállománynak.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek

Nemleges!

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke)

Nemleges!

33


4.2.5 Egyéb kötelezettségek

Az egyéb kötelezettségek állománya 13.847 eFt., amely összetételét az alábbi táblázat mutatja: adatok eFt-ban Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

Összeg

4411

Szállító

44131

Jövedelem elszámolási számla

351

441421

Kizárt tagok részjegy-elszámolási számla

100

44143

Kölcsönadósok túlfizetése

517

44153

Rendelkezésre tartott összegek

31

44157 44161-4416244172

Munkáltatói hit. elszámolási technikai számla

27

44217

Tranzakciós illeték

44221

Munkaviszonyból származó SZJA

44223

Munkáltatót terhelő SZJA

44227

Általános forgalmi adó

44234

Szakképzési hozzájárulás

4424

Kamatadó

4425

4432

Cégautó adó Társadalom biztosítás kötelezettség /nyugdíjbiztosítás Társadalom biztosítás kötelezettség /egészségbiztosítás

4433

Egészségügyi hozzájárulás

18

4435

Szociális hozzájárulási adó

1 421

4436

Kamatjövedelem EHO - ja

869

445

Felügyeleti díj

237

4731

Szövetkezeti részjegy változás Szövetkezeti részjegy változás kifizetendő részjegy Szövetkezeti részjegy változás cégbírósági bejegyzésig

4431

4732 4733

Hungária Biztosító elszámolási számla

Összesen

1 964

409 3 428 768 11 83 2 318 56 549 410

20 100 160

13 847

34


4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 3 887 1 710 199 349 6 687 6 687 10 773 8 746

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások.

4.2.7 Saját tőke összetétele

Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

257.777 103.135 -36.658

Tárgyévi növekedés

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 257 777 103 135 30 870 -67 528

3.060

3.060

-

-30.870 296.444

4.892 38 822

-35.762 257 622

A takarékszövetkezet jegyzett tőkéje nem változott az előző év végéhez viszonyítva.

A saját tőke a takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményének alakulása következtében csökkent az előző év végi állományához képest.

Saját tőke csökkenés: -38.822 eFt., amely az általános tartalék csökkenésének, illetve a 2014. évi mérleg szerinti eredménynek, azaz veszteségnek a következménye.

Az általános tartalék 2014. év végével- veszteség mérséklés - céljából felhasználásra került. A saját tőke egyéb elemeiben változás az év folyamán nem történt.

35


A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

294 835

256 073

294 835 29 663

256 073 26 993

29 192 58 855 40,08 33,4 31,65

28 631 55 624 36,83 30,69 30,69

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el.

Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2013. évi értékvesztés állomány alakulása: 2013.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 114 174

Képzés 57 719

114 174

57 719

Visszaírás 51 763

51 763

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 30 612 89 518

30 612

89 518

36


2014. évi értékvesztés állomány alakulása:

2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 89 518

Képzés 18 310

89 518

18 310

Visszaírás 31 869

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 75 959

31 869

75 959

Az elszámolt értékvesztés alakulását döntően befolyásolták, az új szabályzatban elfogadott és rögzített kulcssávok változása. 2014-ben a hitelállományon belül: jelentősen csökkent a lakossági, növekedett a vállalkozói szféra részére nyújtott hitelek részaránya. 2013.12.31-én a teljes hitelállomány 47%-a lakossági, 53 %-a vállalkozói hitelből tevődött össze, ezzel szemben 2014.12.31-re valamelyest megváltozott a részarány. Év végére a hitelállomány jelentős hányadát a vállalkozói hitelek (59%) tették ki, az önkormányzati hitelek teljes egészében megszűntek. Az újonnan folyósított hitelekhez bevont biztosítékok megfelelő fedezettséget nyújtanak. A hitelállományra vonatkozó értékvesztés állomány a mindenkor hatályos szabályzatok figyelembe vételével került megképzésre.

Céltartalékok alakulása: 2013. évi céltartalék állomány alakulása:

2013.12.31. - céltartalékok

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

Feloldás

627

2 019

2 250

1 541 9 320 11 488

7 063

8 604 4 520 15 374

9 082

Átvezetés eredménytartalékba

Záró

396

4 800 4 800

0 0 396

37


2014. évi céltartalék állomány alakulása: 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

396

151

527

20

396

151

527

20

Takarékszövetkezetünk a függő jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékot a hatályos szabályzatban foglaltaknak megfelelően. Hitelkeretek ki nem folyósított összege után képzett céltartalék összege:20 eFt. Egyéb céltartalék képzésére nem került sor az év folyamán. 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzés: Tekintettel arra, hogy takarékszövetkezetünk a fent említett törvények tekintetében nem érintett –devizahitelezési tevékenységet nem végez takarékszövetkezetünk, illetve a fogyasztókat érintő egyoldalú szerződésmódosításra nem került sor-így ezen okból kifolyólag céltartalék képzésére nem került sor hitelintézetünknél.

4.3. Mérlegen kívüli tételek

4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 90 962

70 105

90 962

70 105

A takarékszövetkezet 70.105 eFt. összegű folyószámla, illetve rulírozó hitelt biztosított ügyfelei részére, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Mérlegen kívüli kötelezettségek ezen hitelkereteket tartalmazzák, egyéb mérlegen kívüli kötelezettséget nem tartunk nyilván.

38


4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Takarékbank Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 21 116 24 748

477 077

235 360

498 193

260 108

Mérlegen kívüli követelések között egyrészt a függővé tett kamatokat tartjuk nyilván, melynek összege 24.748 eFt. volt az év végével. A takarékszövetkezetünk számlavezető bankja a Magyar Takarékbank Zrt., amely 235.360 eFt. folyószámla hitelkeretet biztosított takarékszövetkezetünk számára, ezen hitelkeretet azonban 2014. év folyamán nem vettük igénybe.

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek

Nemleges!

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 112 904 87 597 766 399 59 092 57 715 1 750 5 639 -54 669 -53 943 165 407 148 717 9 841 12 404 -35 723 -38 906 5 765 84 -29 958 -38 822 912 0 -30 870 -38 822 3.060 -30 870

-35.762

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

39


Szövetkezetünk adózás előtti eredménye 38.822 eFt. veszteség. Az eredmény alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Áttekintettük a veszteség kialakulásában szerepet játszó, előre nem tervezhető tételeket, eseményeket és azok eredményre gyakorolt hatását.

Takarékszövetkezetünknél a hitel-betét arány korábban 30-35 % körül volt, azonban ez az arány folyamatosan, évről évre tovább csökken. Korábban a hitelállomány jelentős része (mintegy 94%-a) lakossági kihelyezés volt, amelynek minősége az eltelt időben – az ügyfelek hitelképességének, fizetési hajlandóságának negatív változása miatt – jelentősen romlott, mennyisége csökkent.

A 2014. évi bevételek összetételét áttekintve kamat-, díj- és jutalékbevételeknél a tervezetthez képest jelentős csökkenés tapasztalható, melyre lényegében nem volt ráhatásunk. A kamatkülönbözet év végén mintegy 24.403 eFt.-al maradt el a tervezettől. Kamatbevételeknél a bevételek alakulását negatívan befolyásolta a jegybanki alapkamat alakulása is, amely mind a bankközi betétek kamatánál, mind az értékpapírok hozamánál megjelent.

A kamatráfordítások összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, mintegy 2,7%-al alacsonyabb, mint ahogy a tervezésünk során azzal számoltunk.

Mivel kamatbevételeink jelentősen elmaradtak a tervezettől, így a kamatkülönbözet mintegy 21,8 %-al alacsonyabb a tervezettnél.

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is.

Az egyéb ráfordítások összege jelentősen meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások jelentős részét a ráfordítások terhére elszámolt adók,(tranzakciós illeték, iparűzési adó, pénzintézeti különadó,gépjárműadó stb.) a hozzájárulások (SZHISZ kockázati pótbefizetés, OTSZ fenntartási hozzájárulás) egyéb díjak (Felügyeleti díj, valamint az OBA díj ) teszi ki. Takarékszövetkezetünknél másoktól eltérően további ráfordításként jelentkezik a SZHISZ támogatás miatt előírt, évente növekvő összegű kockázati pótbefizetés, - 2014. évre 7.360 eFt. Jelentősen megemelkedett az OBA –nak fizetendő díj összege is, ez mintegy 1.733 eFt-al magasabb összegben realizálódott az előző évinél. Tovább rontotta takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét a III. negyedévben MNB által kiszabott fogyasztóvédelmi bírság mintegy 6 Millió Ft-os összege is. 40


A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 744 7 358

8 102

Megfizetett díj 2014.12.31 2 477 7 728 141 179 10 525

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nemleges!

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 7 548 6 476 46 728 47 504 78 621 67 416 3 348 2 108 22 593 19 087 104 562 88 611 6 569 6 126 165 407

148 717

Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, annak összege mintegy 1,2%-al magasabb a tervezettnél. Az igazgatási költségek 59,6 %-át a személyi jellegű ráfordítások teszik ki, az anyagköltség és az igénybevett szolgáltatások díjának összege 36,3 %-ot, a megmaradó 4,1%-ot az értékcsökkenés összege teszi ki.

41


Az év folyamán folyamatosan kerestük a költségmegtakarítások helyét, azonban az informatikai költségek összege (bankkártya költség, szoftverkövetési díjak, hardver felügyeleti díj, távközlési szolgáltatások díja, ATM karbantartási díj,..stb) folyamatos emelkedő tendenciát mutat, általános üzleti költségeink jelentős részét ezen költségek képezik.

Fenti táblázatot tekintve megállapítható, hogy a személyi jellegű ráfordítások összege jelentősen csökkent az előző évhez viszonyítva. Költség takarékosság szempontjából figyelembe véve a kirendeltségi forgalmak alakulását-a fiókok csökkentett nyitvatartási időben működnek a II. negyedévtől, melynek következtében csökkentek a személyi jellegű kiadásaink, valamint a kirendeltségeket terhelő rezsi költségek is.

Rendkívüli bevétel, illetve eredmény 2014. évben 84 eFt. Rendkívüli bevételként az év folyamán a KÖT Biztosítótól kapott , -a biztosító eredménytartalékából átadott - végleges pénzeszköz került elszámolásra.

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 -29 958 -2 451

2014.12.31 -38 822 +5 345

-32 409 0

-33 477 0

0

0

Tekintettel az adózás előtti eredmény alakulására, - azaz a veszteségre-társasági adó fizetési kötelezettsége takarékszövetkezetünknek mind 2013. évben,mind 2014. évben nem keletkezett. 2013. év végén a mérlegzárás során az általános kockázati céltartalék összege átvezetésre került az eredménytartalék számlára, mely után 912 eFt. összegű , egyszeri, „Hitelintézeti hozzájárulás” címén fizetendő kötelezettsége keletkezett takarékszövetkezetünknek.

42


Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 2 168

396

6 669

6 226

766

399

9 603

7 021

Adóalap csökkentő tételként jelenik meg 2013, illetve 2014. évben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználásának összege , az adótörvény szerinti értékcsökkenés, valamint a kapott osztalék, melyet a fenti táblázatban mutatunk be.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés,bírság és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 396 20

6 569

6 126

187

220

7 152

6 000 12.366

Adóalap növelő tétel 2013, illetve 2014. évben a várható kötelezettségekre képzett céltartalékának összege, a költségként elszámolt, számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, nem a tevékenységgel kapcsolatosan felmerülő egyéb kiadásokból az adott támogatások összege (alapítványi, illetve egyesületi támogatások.) 2014. évben további adóalap növelő tételként jelenik meg az MNB részére fogyasztóvédelmi bírságként megfizetett összege.

43


A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: adatok eFt-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összesen: Módosított mérlegfőösszeg

2014. 2 742 591 1 375 000 15 457 150 1 390 807 1 351 784

Pénzügyi szervezetek különadója

2 028

A hitelintézeti különadó bemutatása: adatok eFt-ban A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény -38 822 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap -38 822 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 0 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó 2 028 A pü. i sz. különadójának módosított 01-02/39 összege 2 028 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének 01-02/40 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 0 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg:

Állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétel számlák Kiegészítő kamattámogatásos hitelek Összesen: 5%-a, mint járadék a 8624 számlán elszámolva

adatok eFt-ban Bevétel 4 680 234

44


4.6. Likviditás A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 2014. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette.

Kötelező jegybanki tartalék teljesítése

Időszak január február március április május junius július augusztus szeptember október november december Év átlag Összesen

Kötelező t. 137 197 138 812 139 130 142 578 141 864 141 278 140 441 140 317 137 792 135 337 134 996 135 586 138 777 1 665 328

Teljesítés 140 813 140 116 140 570 147 003 143 877 144 933 150 850 143 750 139 005 139 083 138 397 139 080 142 290 1 707 477

adatok eFt-ban Eltérés 3 616 1 304 1 440 4 425 2 013 3 655 10 409 3 433 1 213 3 746 3 401 3 494 3 512 42 149

A pénzeszközök alakulását az alábbi táblázat mutatja: Hónap január február március április május június július augusztus szeptember október november december

Pénzeszköz (eFt) 25 808 23 652 25 068 21 956 24 979 25 317 25 634 24 654 27 763 25 144 25 001 26 833

45


5. Egyéb kiegészítések

5.1. Deviza nyitott pozíció Nemleges!

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nemleges!

5.3. Egyéb kiegészítések

5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések

A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke, pénzügyi és kockázati mutatók a. A nem teljesítő hitelek részarányának változása A mutató tartalma: A 90 napon túli lejárt követeléssel rendelkező szerződések összes lejárt tartozásának aránya a bruttó hitelezési kockázatvállaláshoz képest, mely tartalmazza a még le nem hívott kereteket is. 90 napon túli lejárt hitelek + a kapcsolódó függővé tett kamatok összege Bruttó hitelezési kockázatvállalás

A mutatókat a negyedéves felügyeleti jelentések 8 NACA táblájában szereplő, a le nem hívott keretek tekintetében a főkönyvvel egyeztetett adatok alapján kell számolni. Bónusz számítása: A teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszak negyedév végi mutatóiból számított átlaga.

Ha ez a mutató 18 %, vagy alacsonyabb ennél, a bónusz 100 %-a kifizethető, ha meghaladja a 18 %-ot, bónusz nem jár.

46


b. A tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke A mutató tartalma: A SREP előírások szerinti tőke megfelelési index, ehhez kapcsolódóan a tőke megfelelési mutató. Bónusz számítása: A teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszak negyedév végi mutatóiból számított átlaga Ha az index 230% felett van, amelyhez kapcsolódóan a tőke megfelelési mutató a 18 %-ot meghaladja, a bónusz 100 %-a kifizethető. Ez alatt a bónuszrész %-a 0. Abban az esetben, ha a tőke megfelelési mutató a meghatározott limit alá a Takarékszövetkezet hitelállománya növekedésének mértéke miatt esik, a bónusz kifizetése az Igazgatóság mérlegelése és döntése alapján történik. c. A likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása A nettó finanszírozási pozíció negyedévente kiszámításra, és jelentésre kerül az ICCAP jelentések között. Nettó finanszírozási pozíció: (A+B) – (C+D) A limit nagysága: a pozíció nem lehet negatív. A mutató számítása:

A+B C+D

Bónusz számítása: Ha a teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszakban a mutató értéke 1,5 vagy nagyobb, a bónusz 100%-a kifizethető. Ha 1,1 és 1,5 közé esik, a bónusz 50 %-a fizethető ki. A figyelembe vehető mutató a teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszak negyedév végi mutatóiból számított átlaga. d. Elért adózás előtti eredmény A teljesítés értékelésénél az éves terv teljesítését kell figyelembe venni. A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 4.935 ezer forint. (2013. 12. 31-én 4.714 ezer forint )a 2014. évi hitelfolyósítás 1.100 ezer forint,törlesztés 879 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók.

47


2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Kamatozás

4.714

változó

Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa Szabad felhasználású jelzáloghitel

4.714

2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Kamatozás

4.935

változó

Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa Szabad felhasználású jelzálog, illetve betét fedezet mellett nyújtott hitel

4.935

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs.

A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

5.3.2 Egyéb kiegészítések

Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 155 396

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 107 810

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő:

Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 77 375

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 82 533

55 958 992 048 302

55 612 941 548 1 240

1 125 683

1 080 933

48


A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra.

A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Szécsény, 2015. február 26.

………..………………………………………… Jogosult aláírása

49


Záradék: Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 66.§ (3).bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma:3/2015.03.17.

Az Igazgatóság 26/2015.03.17. sz. határozatával előzetesen elfogadta az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: adatok eFt-ban 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény -38 822 Fizetendő adó Adózott eredmény -38 822 Általános tartalék képzése,felhasználása 3.060 Osztalék 0 ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény -35.762

A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges.

A 2013 évi CXXXV. törvény 15. § (11) bekezdésében, valamint a 17/J.§ (2) bekezdésében foglaltak alapján a Szövetkezeti Hitelintézet számviteli törvény szerinti beszámolója elfogadásához a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. előzetes jóváhagyása szükséges. A Takarékbank Zrt. Igazgatósága a Takarékszövetkezet 2014. évi beszámolóját az IG8/2/2015. számú határozatával előzetesen jóváhagyta. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2015. május 26-án tartott Közgyűlése 5./2015.05.26. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.

50


Mellékletek

1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezet-el részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

51


1. sz. melléklet

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt)

Bruttó érték Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

2 617

654

2 617

654

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

437

2 834

1 008

437

2 834

1 008

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

875

438

1 445

1 389

875

438

1 445

1 389

29 796

34 711

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4 szoftverek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

71 841

7 334

64 507 30 019

4 984

5 207

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

71 841

7 334

64 507 30 019

4 984

5 207

29 796

34 711

a. ingatlanok

53 516

3 305

50 211 19 010

1 338

1 179

19 169

31 042

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 18 325

4 029

14 296 11 009

3 646

4 028

10 627

3 669

7 771

67 341 31 027

5 859

5 645

31 241

36 100

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

74 458

654

52

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET – 2014.12.31. 2. sz. melléklet A takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31.

adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Magyar Takarékbank Zrt.

Egyéb.monetáris tevékenység

1122 Budapest Pethényi köz 10

22.202

I.

-

TAK-INVEST Zrt.

Számítógépes programozás

1148 Budapest Fogarasi út 64.

4.042

I

-

Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.

M.n.s.. egyéb pü.kieg.tev.

1132 Budapest Victor Hugo u 18-22

100

I

-

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

Egyéb pü. Kieg tevékenység

1082 Budapest Kisfaludy út 32.

50

I

-

Társaság saját tőkéje

Társaság MSZE* jegyzett tőkéje

Szavazati Besorolás** arány (%) Egyéb 0,1582 részesedési viszony Egyéb 1,49 részesedési viszony Egyéb 0,13 részesedési viszony Egyéb részesedési viszony

*Megjegyzés:A Társaságok tárgyévi mérleg szerinti eredménye, illetve saját tőke adatai a melléklet készítésekor még nem állnak rendelkezésre **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

53

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2014.12.31.

3. sz. melléklet

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31.

adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

241 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

64 350

199 806

196 110

117 567

577 833

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

4 828

10 120

34 704

4 700

54 352

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1979 827

48 255

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

281 272

522 272

2 028 082

99 817

99 817

13 144

13 144

Hátrasorolt kötelezettségek

54

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2014.12.31. 4. sz. melléklet

A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31.

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

Átlagos statisztikai létszám (fő)

0,31

21

21,31

1. Bérköltség

567

61 419

61 986

1 920

1 920

63 339

63 906

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

567

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai

4

2 940

Felügyelő Bizottság tagjai

4

2 490

Összesen

8

5 430

55

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (eFt) 2013.

Tárgyév (eFt) 2014.

202 100 64 885

127 492 67 329

2 268

3 036

766 5765 89 196 4 043

399 84 39 895 3 975

58 478

58 353

165 407

148 717

912 -42 252 -7 495 1 093 639 72 -329 251 -707 158

-52 600 -33 410 204 182 23 576 886 -703 002

-317

220

5 114 7 539 1 724

7111 -3 982 -2 027

21 615

-6 599

-3 953

+6 535

25 568

-13 134

56


A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték 2013.

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőke ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014.

46,7% 9,4%

68,7% 8,4%

89,8% 10,2% 108,4

89,6% 10,4% 108,6

94,8% -

98,3% -

Megjegyzés:

Tekintettel takarékszövetkezetünk eredményének alakulására,- azaz a 2013., illetve 2014. évi veszteségre, a jövedelmezőségi mutatók értelmezhetetlensége miatt,- ezen mutatók prezentálására nem került sor.

57


Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. Nemleges! adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

0

0

58

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok

Problémamentes Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kocká zati céltart alék)

1 096 195

Külön figyelendő

Nettó könyv

szerinti érték 1096195

Bruttó könyv

szerinti érték 79 159

Átlag alatti

Értékveszté s (kocká zati céltart alék)

szerinti érték

4 727

74 432

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

2 052

410

Kétes Nettó könyv

szerinti érték 1 642

Rossz

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kocká zati céltart alék)

szerinti érték

6 941

8 519

15 460

Nettó könyv

Összesen

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

szerinti érték

63 881

3 305

67 186

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

szerinti érték

1 260 052

75 959

1 184 093

993

993

993

993

Bankközi betétek

522 272

522 272

522 272

522 272

Hitelek összesen

489 935

489 935

Egyéb követelések

20 113

20 113

79 159

4 727

74 432

2 052

20 113

20 113

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

62 882

62 882

62 882

62 882

69 909

69 909

196

20

176

70 105

20

70 085

69 909

69 909

196

20

176

70 105

20

70 085

1 166 104

1 166 104

79 355

4 747

74 608

1 330 157

75 979

1 254 178

2 052

410

410

1 642

1 642

15 460

15 460

6 941

6 941

8 519

8 519

67 186

67 186

63 881

63 881

3 305

3 305

653 792

75 959

577 833

59

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014

Recommend Documents