TISZAFÜRED ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET ................................................... 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Internet: www.tiszafured.tksz.hu
Cg.: 16-02-001537
ÉVES BESZÁMOLÓ
2014.
Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
........................................................................................................... 1
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. a.
M e g n e v e z és
2013.év d.
b.
38 39 40
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
kibocsátott
2014.év d.
528 742 9 557 139 3 894 548 5 662 591 0 2 097 800 0 2 097 800 2 097 800
698 380 8 916 408 2 702 328 6 214 080 0 3 219 786 0 3 219 786 3 219 786
2 097 800
3 219 786
0
0
0 5 677 363 5 677 363 2 374 194
0 4 900 836 4 900 836 1 896 179
3 303 169
3 004 657
0
0
0
0
649 435
1 272 478
0
0
2
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés
649 435 160 000
1 272 478 736 142
489 435
536 336
0 0
0 0
0
0
0 72 106 72 106 71 956
0 72 406 72 406 72 256
0 0 0
0 0 0
1 486 1 486
327 327
464 246 329 785 304 918 24 550 317 0 8 647 6 859 1 788
459 629 322 131 304 561 17 570 0 0 8 490 6 703 1 787
125 814
129 008
65 302 31 765 33 537
66 214 32 647 33 567
3
93 94 95 96 97 98 99 100
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
0 0 403 205 397 278 5 927
2 092 0 0 290 800 286 918 3 882
19 516 824
19 897 264
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
9 120 586
9 319 029
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
9 993 033
10 287 435
1 529 398 13 505 1 515 893 218 755
2 078 536
207 669
512 190
1 297 138
1 428 707
705 238
1 166 510
15 767 785 171 381 23 595 143 347 4 439 15 596 404 4 484 121
15 533 170 161 895 26 692 130 688 4 515 15 371 275 5 779 540
10 508 479
8 956 819
603 804
634 916
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.
2 078 536 649 829
4
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék
0
0
3 789 0
3 519 0
0
0
0
0
3 789 3 789
3 519 1 654
1 865
263 987 158 562
211 477 166 078 23 835
0 105 425
45 399
161 944 0 151 768
111 557 0 104 076
10 176 28 303
7 481 84 935 20 786 7 097
28 303
5
82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
95 96 97 98 99 100 101 102
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen
105
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. a)+4/A]
93 94
106 107
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
2 516 2 516
57 052 2 516 2 516
0
165 000
165 000
0
0
0 186 139 1 187 663 0 125 814 125 814 0 94 486
0 197 922 1 282 119 0 129 008 129 008 0 97 505
19 516 824
19 897 264
15 554 153
15 711 300
2 013 322
2 117 918
1 759 102
1 871 554
6
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
893 687 0 983 214
726227 84 276 1 284 453
893 687
726227
107 300
62548
786 387
663679
0
84 276 27224
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202.
203.
Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések
983 214
57052 1 284 453
7
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2013.év d. d.
1 553 249
1 122 119
602 218
475 443
22 381 951 031
7 867 646 676
134 188 549 794
52 224 221 143
2 645 1 003 455 625
2 899 900 976 1 312
0
0
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
0
625 577 958 459 576
1 312 486 964 486 964
6 137
10 054
118 383
0
1 266 64 768 25 722
34 624 34 624
4 558
32 121
39 046
0
834 12 234 85 751
32 832 170 412
8
34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.
- értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
73 517
137 580
0
0
77 508 29 639
140 348
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése
47 869
5 399 1 429 134 949
682 651 483 381 352 623 25 201 0 4 485 105 557 0 0 199 270 25 986 586 074 21 447
723 511 544 225 393 167 30 393
564 627
539 592
13 920
800
152 4 540 120 664
0 0 179 286 26 246 539 784
192
9
76. 77. 78.
79. 80. 81. 82.
83.
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
365 187
230 636
354 890
224 323
10 297
6 313
195 650
144 681
191 277
117 162
4 373
27 519
142 764
152 312
134 572
147 104
8 192 2 881 4 828 -1 947 140 817 26 284 114 533 -11 453 0 8 594
5 207
-11 782 0 8 537
94 486
97 505
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
3 637 9 263 -5 626 146 686
28 862 117 824
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Tiszafüred, 2015. március hó 02. nap
................................................................. Müller József Szőke Sándorné elnök-ügyvezető ügyvezető
10
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Honlap címe: www.tiszafured.tksz.hu Levelezési cím: 5351 Tiszafüred, Pf.: 174. Telefonszám: 59-511-192, fax: 59-511-193 Cégjegyzékszám: 16-02-001537 Adószám: 10113330-2-16 KSH statisztikai számjel: 10113330-6419-122-16 Alakulás éve: 1978. Felügyelőbizottság elnöke: Gaál Sándor Igazgatóság elnöke: Müller József Első számú vezető: Müller József A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:
betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység (valutaforgalmazás) biztosítási ügynöki tevékenység
A Takarékszövetkezet fő ügyfélköre elsősorban magánszemélyek, emellett a KKV szektornak és Önkormányzatoknak is nyújt pénzügyi szolgáltatást. A Magyar Takarékbankkal kötött ügynöki, illetve megbízási szerződések keretében, a Felügyelet külön engedélye alapján, az alábbi banki szolgáltatásokat nyújthatják ügyfeleik részére: ● Deviza számla vezetés, ● Befektetési szolgáltatás, ● Bankkártya forgalmazás
11
Kirendeltségek: 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5241 Abádszalók, István király út 8. 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a. 5235 Tiszabura, Kossuth út 61. 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3. 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4. 5244 Tiszaszőlős, Fő út 55/b. 5363 Nagyiván, Fő út 55/b. 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi út 10. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 11. 5300 Karcag, Kálvin u 1-2. 4069 Egyek, Hunyadi u 57. 3384 Kisköre, Széchenyi u 24. 4032 Debrecen, Böszörményi u 68. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet, a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.
Tulajdonosi szektorok Természetes személyek
Tagok / tulajdonosok száma db / fő 668
2013.12.31 Részjegyek Össz névérték névérték (eFt) (eFt/db) 10 000
43 890
Tagok / tulajdonosok száma db / fő 654
2014.12.31 Részjegyek névérték (eFt)
10 000
Össz névérték (eFt)
43 860
10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs, 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos 7 fő, tulajdonosi hányaduk alakulása: 5 fő 5% - 8% között, 2 fő 9% - 10% között.
12
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Námor Anna 3300. Eger, Torony u 1-3. könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma: MKVK000099. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.364 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Müller József és Szőke Sándorné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szőke Sándorné ügyvezető, PM-regisztrációs száma: 121170. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Könyvvizsgálói jelentés Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon (www.tiszafured.tksz.hu). A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:
13
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok
A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 13-12/2013.12.18. szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 4-14/2014.04.14. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási4-13/2014.04.14. és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 13-11/2013.12.18. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek 5-12/2008.09.09. leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 13-11/2013.12.18. Pénz- és értékkezelési szabályzat 9-17/2011.12.21. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének 9-17/2011.12.21. szabályzata Kockázatvállalási szabályzat 2-11/2012.04.01. Befektetési szabályzat 8-20/2012.12.19. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2-13/2012.04.01. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 4-13/2014.04.14. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 2013.03.20. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 2013.06.25.
Kiadás módja
Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Igazgatóság Ügyviteli utasítás Ügyviteli utasítás
A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések minősítése az értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történik. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez
14
kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyfelekkel szembeni követelések minősítése alapján, az értékvesztések képzése és visszaírása havonta kerülnek elszámolásra. A kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a mindenkori auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó vállalkozói és lakossági követeléseknél csoportos, egyszerűsített minősítési eljárást - a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. Az összeghatárt meghaladó lakossági követeléseket egyedi, egyszerűsített eljárással, a fenti összeghatárt meghaladó vállalkozói követeléseket, valamint a hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, befektetési és forgatási célú értékpapírokat, vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján, egyedi teljes körűen negyedévente minősíti a Takarékszövetkezet. Az elszámolandó értékvesztés nagyságát, az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében, az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes minősítésű követeléseknél 50 %, a rossz kintlévőségeknél pedig 90 %. Az egyedi minősítési eljárással minősített követeléseknél, az egyedileg elszámolt értékvesztés, a minősítési kategóriákhoz rendelt , következő súlysávokon belül kell legyen: - problémamentes 0 %, - különfigyelendő 1 – 10 %, - átlag alatti 11 – 30 %, - kétes 31 – 70 %, - rossz 71 -100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja.
A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:
15
Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók
Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év
Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)
Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év
Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%
a jog fennállásának időszaka
az időszaknak megfelelő érték
5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év
20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%
16
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanoknál kerül sor. Az értékhelyesbítés szabályai szerint üzleti évenként megállapításra kerül az ingatlanok mérleg fordulónapi piaci értéke. A piaci érték és könyv szerinti érték különbözete az értékhelyesbítés, a megállapított érték értékhelyesbítésként és az értékelési tartalékként van nyilvántartva. Az elszámolás helyességét a könyvvizsgáló ellenőrzi. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.
17
3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet rendelkezik, részletezve a 4.3.1. alatt. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Mérlegfőösszeg> 25 Mrd HUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 M HUF 50 M HUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 M HUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2 %-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.19. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.
18
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 508 937 9 557 139 2 097 800 5 642 447 649 435 72 106 465 732 65 302 403 205 19 462 103
Forint 685 642 8 916 408 3 219 786 4 872 807 1 272 478 72 406 459 956 66 214 290 800 19 856 497
adatok ezer Ft-ban Összesen 528 742 9 557 139 2 097 800 5 677 363 649 435
Deviza* 19 805
34 916
54 721
72 106 465 732 65 302 403 205 19 516 824
adatok ezer Ft-ban Összesen 698 380 8 916 408 3 219 786 4 900 836 1 272 478
Deviza* 12 738
28 029
40 767
72 406 459 956 66 214 290 800 19 897 264
4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen
Összeg 2013.12.31 261 437 266 399 671 235 528 742
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 330 436 367 514 0 430 698 380
A pénzeszközök 52,6%-át (2013-ban 50,4%-át) a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlák állománya teszi ki, a fennmaradó 47,4% (2013-ban 49,6%) készpénz, illetve a pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla állomány.
19
4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 1 530 070 8 114 160 9 644 230
Könyv szerinti érték 1 487 902 7 969 242 9 457 144
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 1 540 655 8 348 931 9 889 586
2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 985 000 8 047 070 9 032 070
Könyv szerinti érték 970 741 7 945 667 8 916 408
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 981 923 8 194 201 9 176 124
A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz az állampapírok elhatárolt kamata nélkül értendő. A piaci érték a névérték és a december 31-én elhatárolt kamat összegeként került meghatározásra. Az állampapírok elhatárolt kamatának és árfolyamnyereségének összege 2014. december 31-én 245.172 eFt (2013-ban 245.356 eFt). A befektetési célú államkötvények 2015-ben lejáró állománya 3.458.470 eFt összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül 876.800 eFt névértékű állomány zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek fedezetéül. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Összesen
Összeg 2013.12.31 2 097 800 0 3 818 441
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 3 219 786 0 2 919 437
1 444 247
1 023 343
3 459 557
3 191 909
156 388
187 167
7 775 163
8 120 622
A hitelintézetekkel szembeni követelések között a Takarékbanknál lévő bankközi kihelyezések és deviza nostro számla szerepel. Az ügyfelekkel szembeni követelések sor a hiteleket tartalmazza. A mérleg sorban átsorolásra került az éven túli hitel konstrukciók éven belül esedékes része 872.107 eFt (2013-ban 905.438 eFt) összegben. A követelés állomány 60,4%-át (2013-ban 73,0%-át) az ügyfelekkel szembeni követelés teszi ki. Az ügyfelekkel szembeni nettó hitelállomány 776.527 eFttal, a bruttó 1.166.652 eFt-tal csökkent az előző évi mérlegben szereplő adatokhoz képest.
20
Bruttó hitelállomány alakulása Adatok M Ft-ban
Önkormányzatok Egyéb pénzügyi vállalatok - forint Nem pénzügyi vállalatok - forint Nem pénzügyi vállalatok - CHF Lakosság - forint Lakosság - CHF Önálló vállalkozók - forint Háztartásokat segítő nonprofit int. - forint
2013.12.31 240,066 61,361 3 347,123 0,000 1 974,489 103,997 1 539,207 11,755
Arány 0,51% 0,80% 39,90% 0,00% 24,04% 1,68% 33,07% 0,00% 98,32% 1,68%
Változás Index 12,99% 79,57% 72,86% 0,00% 74,40% 98,74% 131,30% 0,00% 83,76% 98,74%
6 111,346 100,00%
83,97%
Arány 2014.12.31 3,30% 31,173 0,84% 48,825 45,99% 2 438,701 0,00% 0,000 27,13% 1 468,994 1,43% 102,688 21,15% 2 020,965 0,16% 0,000 98,57% 6 008,658 1,43% 102,688
Összesen - forint Összesen - CHF
7 174,001 103,997
Mindösszesen
7 277,998 100,00%
A hitelállomány 72,97 %-át vállalkozói, 25,72 %-át lakossági, a fennmaradó 1,31 % az önkormányzati és egyéb hitelek állománya képezi. Az ügyfelekkel szembeni követelés állományból 102.668 eFt deviza hitel (2013-ban 103.997 eFt). 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés
Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 4 147 896 Külön figyelendő 860 999 Átlag alatti 489 793 Kétes 206 265 Rossz 1 573 045 7 277 998 Összesen
% 57 12 7 3 21 100
Bruttó érték 2014.12.31 3 675 296 773 067 539 158 40 291 1 083 535 6 111 347
% 60 12 9 1 18 100
adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2013.12.31 4 147 896 73 824 110 14 432 299 8 91 291 2 181 767 3 5 677 363 100
Nettó érték 2014.12.31 3 675 296 748 942 430 077 20 146 26 375 4 900 836
% 75 15 9 0 1 100
2014. december 31-én a bruttó hitelezési portfolió 16,03%-kal 1.166.651 eFt-tal volt alacsonyabb az előző év végénél. A problémamentes kölcsöntőke állomány aránya valamivel magasabb a 2013. év véginél, 57%-ról 60%-ra növekedett. A különfigyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítésű bruttó kölcsöntőke állomány 694.051 e Ft-tal csökkent. Az ezek mögé elszámolt értékvesztés 390.124 eFt-tal, (24,4%-kal) csökkent. A 90 napon túl lejárt követeléssel érintett szerződések és az összes lejárt követelésnek az aránya 18,3 %-ot mutat (2013-ban 22,2 %). Értékvesztés aránya az összes követelés állományhoz 19,8% volt, szemben a 2013. végi 22%-kal. A takarékszövetkezet koncentrációs kockázatának aránya magas, amelyben jelentős szerepet játszik a lakossági portfolió szerény aránya. A vállalkozói és önkormányzati portfolióra csökkenő mértékű koncentráció volt jellemző. A nagykockázati koncentráció csökkent. A 20 legnagyobb kockázatvállalás összege a szavatoló tőkére vetítve 168,52 %-ról 118,93 %-ra változott.
21
Az átstrukturált (prolongált, átütemezett) hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Projektfinanszírozási hitelek Önkormányzat hitelei Egyéb Összesen
2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 14 235 640
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 6 927 693
29 239
28 728
31 164
22 574
31 617 85 424 387 918 548 433
6 662 46 781 217 509 300 320
0 13 859 235 897 287 847
0 13 166 93 742 130 175
Átstrukturált hitelt (2 db) 114.500 eFt összegben tartunk nyilván, a táblázatban szereplő többi adat az átütemezett és prolongált hiteleket tartalmazza. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseiben, annak körében nem történt változás. A befektetési célú részesedések összegében viszont változás történt. A Takarékbankban 300 eFt-tal nőtt a részesedés. A részesedési viszonyban lévő vállalkozások felsorolását a 2.sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Hitelintézet által kibocsátott kötvény
Névérték 640 000
Könyv szerinti érték 649 435
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 647 268
2014.12.31. Hitelintézet által kibocsátott kötvény
Névérték 1 263 070
Könyv szerinti érték 1 272 478
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 1 271 950
A táblázatban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamata nélkül értendő. A piaci érték a névértéket és a december 31-én elhatárolt kamatot tartalmazza. A kötvények elhatárolt kamatának összege 2014. december 31-én 8.880 eFt (2013-ban 7.268 eFt). A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része 736.142 eFt (2013-ban 160.000 eFt) értékben átsorolásra került a forgatási célú állományok közé.
22
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 1 486 327
Megnevezés Egyéb szellemi termékek
A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközökben 2014-es év során nem volt olyan jelentős mértékű beruházás, mint 2013-ban. 2014-ben számítástechnikai és bankbiztonsági eszköz, valamint 1 db ATM beszerzése valósult meg. Az ingatlanok átértékeléséből származó értékhelyesbítés 3.194 eFt növekedést eredményezett. Az átértékelésből adódóan 129.008 eFt értékhelyesbítést mutat ki a takarékszövetkezet. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen
Nettó érték 2013.12.31 28 840 2 925 31 765
adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 28 040 4 607 32 647
A készletek között nyilvántartott követelés fejében megszerzett ingatlanok bruttó állománya 2014. december 31-én 140.200 eFt, az átvett eszközök után elszámolt értékvesztés állomány összege 2014-ben 112.160 eFt (2013-ban 111.360 eFt). Az egyéb készletek között 4.272 eFt értékben nyomtatvány, a fennmaradó összegben egyéb készlet található. Az egyéb követelések között vevőkövetelések, valamint konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások szerepelnek. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Esedékes kamat Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 379 386 275 826 18 013 14 445 10 317 16 209 351 056 245 172 17 892 11 092 5 927 3 882 403 205 290 800
Az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) illetve, a fordulónapon esedékes és mérlegkészítésig megfizetett kamatokat, valamint a tárgyévben elszámolt, de a következő évet érintő ráfordításokat és költségeket.
23
4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott ép-nak nem minősülő okiratok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 1 421 723 15 767 785 3 789 253 235 161 944 28 303 2 516 165 000 0 186 139 1 187 663 125 814 94 486 1 759 102 19 398 397
Deviza* 107 675 0 0 10 752 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 118 427
adatok ezer Ft-ban Összesen 1 529 398 15 767 785 3 789 263 987 161 944 28 303 2 516 165 000 0 186 139 1 187 663 125 814 94 486 1 759 102 19 516 824
2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott ép-nak nem minősülő okiratok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 1 965 940 15 533 170 3 519 205 291 111 552 84 935 2 516 165 000 0 197 922 1 282 119 129 008 97 505 1 871 554 19 778 477
Deviza* 112 596 0 0 6 186 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 118 787
adatok ezer Ft-ban Összesen 2 078 536 15 533 170 3 519 211 477 111 557 84 935 2 516 165 000 0 197 922 1 282 119 129 008 97 505 1 871 554 19 897 264
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Összesen
adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31 13 505 0 702 979 399 836 812 914 1 678 700 1 529 398 2 078 536
Az éven túli hitelintézeti források között az MFB-től, valamint a Takarékbank által közvetített MNB-től (Növekedési Hitelprogram) felvett refinanszírozási források szerepelnek. A mérlegsor nem tartalmazza az egy éven belüli lejáró kötelezettségek összegét, mivel az átsorolásra került a
24
rövid lejáratú állományba. Az éven belüli állomány tartalmazza még az MTB-től deviza hitelekre felvett refinanszírozási forrást. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Betétállomány összetételének változása Adatok ezer Ft-ban Betétek Betétkönyv látraszóló Betétkönyv lekötött Takaréklevél, takarékszelvény Lakáscélú megtakarítás Lakossági bankszámla - látraszóló Lakossági lekötött betét Vállalkozói bankszámla - látraszóló Vállalkozói lekötött betét Önkormányzat - látraszóló Önkormányzat lekötött betét Összesen:
2013.12.31 23 595 147 786 3 789 9 472 1 653 425 9 471 412 2 292 604 1 471 399 538 092 160 000 15 771 574
Arány 0,15% 0,94% 0,02% 0,06% 10,48% 60,05% 14,54% 9,33% 3,41% 1,01% 100%
2014.12.31 26 692 135 203 3 519 10 880 2 056 346 8 334 092 3 015 267 1 174 502 707 926 72 262 15 536 689
Arány 0,17% 0,87% 0,02% 0,07% 13,24% 53,64% 19,41% 7,56% 4,56% 0,47% 100%
Index 2014/2013 113,13% 91,49% 92,87% 114,86% 124,37% 87,99% 131,52% 79,82% 131,56% 45,16% 98,51%
A takarékszövetkezet idegen forrás állományának jelentős része 2014-ben 78%-a (2013-ban 81%-a) az ügyfelektől származik. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között lakossági, vállalkozói és önkormányzati betétek szerepelnek. A vállalkozói betétek állománya nőtt, ezzel szemben a lakossági ügyfelek betétei csökkentek, főleg a lekötött állományok csökkenése volt jellemző, melyeket a betéti kamatok csökkenése befolyásolt. A betétállományon belül az önkormányzatok betétállománya közel 12%-os növekedést ért el. 4.2.3 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ
Hitelösszeg (mFt) 2 516
Kamatláb változó
Lejárat 2016.12.31.
A Takarékszövetkezet 2.516 eFt alárendelt kölcsöntőkével rendelkezik az OTIVA-val kötött 1994. május 06-án kelt konszolidációs szerződésből eredően. 4.2.4 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek között a Takarékszövetkezet a különféle adónemeket, a szállítói tartozásokat, a küldöttgyűlés által jóváhagyott, valamint a tagokkal történő elszámolásokkal kapcsolatos fizetési kötelezettségeket mutatja ki. Egyéb kötelezettségek között van kimutatva az MV Zrt. refinanszírozott forrása is.
25
4.2.5 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Takaréklevél kamata Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 101 802 31 118 43 683 67 160 10 176 7 481 6 283 5 798 161 944 111 557
A passzív időbeli elhatárolások mérlegben szereplő összege, a 2014. évet terhelő költségek 67.160 eFt-ot tesznek ki, a 36.916 magában foglalja a mérleg fordulónapig járó (megszolgált) kamatokat és egyéb ráfordításokat, a halasztott bevétel összegéből 6.670 eFt az OTSZ-től ajándékba kapott Takarékbanki részesedés. 4.2.6 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen
2013.12.31 165 000 0 1 187 663 0 186 139 125 814 94 486 1 759 102
Tárgyévi növekedés 1 230 0 94 486 0 11 783 3 194 3 019 113 712
adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 1 230 165 000 0 0 30 1 282 119 0 0 0 197 922 0 129 008 0 97 505 1 260 1 871 554
Az adózott eredmény 10%-át a Takarékszövetkezet általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke ezzel az összeggel magasabb az előző évinél. A 2014. május 16-i küldöttgyűlés által jóváhagyott 8.594 eFt-os osztalék fizetést figyelembe véve a tárgyévi mérleg szerinti eredmény 94.486 eFt-tal növelte, a kilépő tagok miatt 30 eFt-tal csökkentette az eredménytartalékot. A Takarékszövetkezet a jegyzett tőke összegét nem változtatta, a részjegy állomány csökkenése miatt (kilépő 1.230 eFt, befizetés 1.200 eFt) 30 eFt az eredménytartalékból lett kiegészítve. Az értékelési tartalék növekedése 3.194 eFt az ingatlanok átértékelési különbözetéből adódóan. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér
2013.12.31
2014.12.31
1 631 802 127 324 1 486 1 759 126 377 075 5 784 182 065
1 871 227 1 006 327 1 872 233 345 565 6 713 200 409
24,91 16,50 17,07
27,10 17,60 20,27
26
4.2.7. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1 436 951 594 244 430 561 0 1 600 634 Készletekre 97 440 13 920 0 0 111 360 Összesen 1 534 391 608 165 430 561 0 1 711 994 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1 600 634 521 195 911 319 0 1 210 510 Készletekre 111 360 800 0 0 112 160 Összesen 1 711 994 521 995 911 319 0 1 322 670 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
A hitelekhez kapcsolódó értékvesztés csökkenéseként jelentkezett a 2014. év során: - a hitelállomány értékesítése miatt 555.418 ezer (2013-ban 181.154 ezer) forint értékvesztés felhasználás, - a minősítés során az egyes állományoknál törlesztés vagy a minősítés javulás miatt 355.901 ezer (2013-ban 249.407 ezer) forint visszaírás. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen
2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati Összesen
Nyitó
adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró
Képzés
22 378
10 297
4 372
28 303
22 378
10 297
4 372
28 303
Feloldás
Átvezetés eredménytartalékba 0
adatok ezer Ft-ban Záró
Nyitó
Képzés
0
20 786
0
28 303
12 977
34 183
0
7 097
0
57 052
0
0
57 052
28 303
90 815
34 183
0
84 935
20 786
A Takarékszövetkezet a hatályos jogszabályokban és szabályzataiban foglaltaknak megfelelően az igénybe nem vett hitelkeretre, adott garanciára 12.977 eFt (2013-ban 10.297 eFt) céltartalékot képzett. A minősítés javulása, illetve beváltás miatt 34.183 eFt (2013-ban 4.372 eFt) feloldás történt. A Takarékszövetkezet egyéb céltartalékokra 2014. évi XXXVIII és 2014. évi XL törvényben előírtak fogyasztói kölcsönszerződésekre vonatkozó árfolyamrés semmissége és tisztességtelen kamatemelésből adódóan 57.052 eFt céltartalékot képzett.
27
4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 107 300 62 548 786 387 663 679 27 224 57 052 893 687 810 503
Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb jövőbeni kötelezettségek – fogyasztói követelések Összesen
A mérlegen kívüli kötelezettségek között az ügyfelek részére adott garancia és a még igénybe nem vett hitelkeret összege szerepel. A határidős függő kötelezettségek között szerepel a jövőbeni devizavételi kötelezettség a kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján. Az egyéb jövőbeni kötelezettségek a 2014. évi XXXVIII. tv., a 2014. évi XL tv. és a kapcsolódó MNB rendeletek szerinti elszámolásból eredő fogyasztói követelésekre vonatkozó várható veszteség szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Hitelkeret belföldi bankoknál Behajthatatlanként leírt, valamint a alacsonyabb áron vásárolt követelések Összesen
szerződés
szerinti
értéknél
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 634 888 584 645 175 673 177 247 172 653 522 561 983 214
1 284 453
A kamat függővé tétel 30 napos szabályát a Takarékszövetkezet a 250/2000 (XII.24.) kormányrendeletben előírtak szerint alkalmazza. A mérlegen kívül nyilvántartott kamat és kamatjellegű jutalék a mérlegen kívüli követelések között szerepel. A hitelkeret belföldi bankoknál a szerződött NHP-s hitelek azon része, amely 2014. december 31-ig nem került lehívásra. A behajthatatlanként leírt követeléseket mérlegen kívüli követelésként mutatja ki a Takarékszövetkezet. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei+értékcsökkenési leírás Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1 003 455 900 976 625 1 312 513 190 452.340 12 234 32 832 -508 566 -399 436 708 637 749 757 -169 537 142 764 -1 947 140 817 26 284 114 533 -11 453 8 594 94 486
-85 955 152 312 -5 626 146 686 28 862 117 824 -11 782 8 537 97 505
A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 28
A kamatkülönbözet nagyságát a kamatozó eszköz- és forrásállomány alakulása mellett döntően befolyásolták a 2014. év pénzpiaci változásai, a pénzügyi instrumentumok kamatainak változása. Az értékpapírokból származó bevétel a 2013-as üzleti év után a Takarékbank Zrt-től kapott osztalékból származott. A jutalékból és díjakból származó eredmény magában foglalja a számlavezetési, a pénzforgalmi, a hitelezési jutalékbevételeket, valamint a Takarékszövetkezet által fizetett díjráfordításokat. A pénzügyi műveletek nettó eredményeként mutatja ki a Takarékszövetkezet a befektetési értékpapírok árfolyam nyereségét és veszteségét, valamint a mérlegen belüli devizapozíció átértékelési különbözetét. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Az egyéb ráfordítások között szerepelnek a hitelezési veszteségként leírt és eladott követelések, az egyéb adók, illetve jogszabály alapján fizetendő felügyeleti díjak összege. A tranzakciós illeték 2014. évi egyenlege 219.936 eFt. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:
Megfizetett díj 2013.12.31 4 959 1 342
6 301
Megfizetett díj 2014.12.31 15 038 4 741 789 405 20 973
A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 25 654 23 652 173 616 155 634 352 623 393 167 25 201 30 393 105 557 120 665 483 381 544 224 25 986 26 246 0 0 708 637 749 757
Az anyagköltségek között a legnagyobb arányt a nyomtatvány és irodaszer költségek és az energiaköltségek képviselik. A személyi jellegű ráfordítások döntő részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki.
29
Az anyagjellegű szolgáltatások költségei között a legjelentősebb tételek a következők: -
a postai és telefondíjak, a számítástechnikai eszközök és szoftver karbantartás, valamint rendszerüzemeltetés díja, pénzszállítás és feldolgozás költsége, szakértői és könyvvizsgálati díjak, bankkártya költség, tagsági díjak (OTSZ, BISZ).
A Takarékszövetkezet rendkívüli ráfordítások között 9.263 eFt (2013-ban 4.828 eFt) értékben szerepeltetett véglegesen átadott pénzeszközöket, amelyeket támogatásokra és adományozásra fordított. A rendkívüli bevételek összege 3.637 eFt (2013-ban 2.881 eFt), mely tartalmazza a Banküzlet Zrt. részéről a korábbi években eladott hitelek megtérülését 943 eFt, valamint a TÁMOP keretében vásárolt számítógépek értékcsökkenésének elhatárolását 2.695 eFt értékben. A Hpt. 83. § (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a Takarékszövetkezet az adózott eredmény 10%-át általános tartalékba helyezte. A Takarékszövetkezet 2015. évi Küldöttgyűlése 20%, 8.537 eFt osztalékról határozott. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó
2013.12.31 140 817 17 445
2014.12.31 146 686 15 388
-6 919
69 935
116 453 11 645 2 806
201 233 20 123 6 649
26 284
28 862
A Takarékszövetkezet a hatályos adózási jogszabályok előírásainak megfelelően a tényleges adózás előtti eredményt megemelte a pénzügyi szervezetek különadó – 15.388 eFt – összegével. A különadó összegét a Takarékszövetkezet beállította a társasági adófizetési kötelezettség sorra és ennek összegével csökkentette a fizetendő társasági adó alapját. A Takarékszövetkezet a társasági adó megállapítás során további 6.649 eFt (2013-ban 2.806eFt) társasági adó kedvezményt vett figyelembe látványcsapat sport támogatása címen.
30
Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 537 537 26 512 26 737
Adóalap csökkentő tételek Terven felüli értékcsökkenés visszaírása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Beruházások elszámolt értéke Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen
625 6 872 0 71 34 617
Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Nem a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos ráfordítás (támogatás) Jogerős határozattal megállapított bírság Összesen
1 312 8 730 0 100 37 416
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 20 786 57 052 25 986
26 246
1 667 45 27 698
1 615 1 652 107 351
5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen
Eszköz (+)
Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen
Eszköz (+)
Forrás (-)
Mérlegen kívüli követelés (+)
Mérlegen kívüli kötelezettség (-)
adatok ezer forintban Nettó (+/-)
35 369
107 675
0
0
-72 306
35 369
107 675
0
0
-72 306
Mérlegen kívüli követelés (+)
Mérlegen kívüli kötelezettség (-)
Forrás (-)
adatok ezer forintban Nettó (+/-)
28 688
112 596
0
0
-83 908
28 688
112 596
0
0
-83 908
A nyitott deviza pozíció deviza hitelezéshez kapott refinanszírozott forrás igénybe vételéhez kapcsolódó Takarékbankkal kötött szerződésből adódik.
31
5.2. Egyéb kiegészítések 5.2.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 12.547 ezer (2013.12.31-én 12.883 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 336 eFt volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. Fennálló tőke 1 550
Kamatozás változó
Éven túli lejáratú hitelek
11 333
változó
Összesen
12 883
2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek
Fennálló tőke 1 550
Kamatozás változó
Éven túli lejáratú hitelek
10 997
változó
Összesen
12 547
2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek
adatok ezer forintban Hitelek típusa Folyószámlahitel, hitelkártya Kiegészítő kamattámogatásos hitel, lakossági deviza hitel
adatok ezer forintban Hitelek típusa Folyószámlahitel, hitelkártya Kiegészítő kamattámogatásos hitel, lakossági deviza hitel
A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.2.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege
2013.12.31 4 586 717
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 14 229 877
A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen
Teljes érték 2013.12.31 672 180 0 31 878 12 062 160 73 290 0 5 616 724 18 456 232
adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 626 719 0 347 9 853 842 34 906 0 1 879 798 12 395 612
32
A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról Sajátos értékelés alá vont eszközök
33
1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke
Értékcsökkenés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
Nyitó
Növekedés
37,102
1,258
3,629
2,844
37,575
35,616
5,092
13,520
13,520
13,520
Csökkenés terven felüli ÉCS miatt
Csökkenés
Záró
Nettó érték
3,460
37,248
0,327
13,520
0
2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok
2,844
0
2,683
2,683
0,161
4. szellemi termékek
15,216
0 0,315
3,189
2,844
12,342
13,730
1,466
3,020
12,176
0,166
5. szoftver termékek beruházása
8,366
0,943
0,440
8,869
8,366
0,943
0,440
8,869
0
II.TÁRGYI ESZKÖZÖK
845,450
25,903
9,684
861,669 381,522
27,696
-0,537
6,641
402,040
459,629
1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök
710,048
19,800
6,775
723,073 380,580
27,540
-0,537
6,641
400,942
322,131
a. ingatlanok
393,082
6,731
0,036
399,777
88,164
7,625
-0,537
0,036
95,216
304,561
b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek
316,966
13,069
6,739
323,296 292,416
19,915
6,605
305,726
17,570
6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése
c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
9,588 7,801 1,787
9,588
0,942
0,156
1,098
8,490
7,801
0,942
0,156
1,098
6,703
1,787
1,787
129,008
129,008
c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 125,814
6,103
2,909
MINDÖSSZESEN (I. + II.)
27,161
13,313
882,552
2,844
899,244 417,138
32,788
-0,537
10,101 439,288
459,956
34
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2. sz. melléklet A Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név
Tevékenység
Székhely
Bekerülési érték
Minősítés
Elszámolt értékvesztés
Társaság saját tőkéje
MSZE* Társaság jegyzett tőkéje
Egyéb monetáris közvetítés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Banküzlet Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt.
Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység
1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.
Szava zati Besorolás** arány (%) egyéb részesedési viszonyban lévő 0 vállalkozás
72 256
1
0
16 991 000
3 390 000
1 000
100
1
0
136 512
79 200
16 482
0
50
1
0
20 435 256
7 839 600
5 732 983
0
*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.
35
3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor
Megnevezés
Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti
5 éven túli
Összesen
3.b.
Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
3 219 786
4.a.
Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból
425 975
1 470 204
1 967 583
1 037 074
4 900 836
1.b.
Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
146 202
503 627
550 940
877 767
2 078 536
2.ab.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek
1 544
129 144
2.ac. 2.bb.
2.bc. 7.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal
3 219 786
130 688 4 515
6 778 436
4 515
2 178 383
8 956 819
626 693
Hátrasorolt kötelezettségek
8 223
2 516
634 916 2 516
4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
Alkalmazott összesen
11
82
93
14 628
371 313
385 941
1 170
29 223
30 393
15 798
400 536
416 334
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Járandóságok összege
Létszám (fő)
Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)
9
5 129
Felügyelő Bizottság tagjai
4
2 097
13
7 226
Összesen
36
5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
Előző év (m Ft)
Tárgyév (m Ft)
2013.
2014.
1 553 249 545 327
1 122 119 609 606
47 869 118 383 29 639 625 2 881 549 794 99 239
134 949 47 770 5 399 1 312 3 637 221 143 153 231
564 627 39 046 21 447 708 638
539 592 18 973 192 749 757
4 828 26 284 8 593 275 476 -707 597 1 207 445 21 177 -1 219 717 338 997 0 1 482
9 263 28 862 8 537 195 243 261 743 75 420 -1 682 616 078 -598 690 317 1 159
16 581 7 763 -37 205 753 16 314
7 811 112 405 -50 387 -449 779
-78 531
169 638 68 999
-78 531
100 639
37
6. sz. melléklet A Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése
Érték 2013 2014 8,12 8,14 69,41 71,41 2,38 2,31 9,01 9,41
Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
79,70 10,32 119,22
78,96 10,64 95,70
5,06 46,33 6,67 0,58
4,57 54,04 6,49 0,60
7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen
Névérték 0 0 0 0 0 0
Értékpapírok Könyv szerinti érték 0 0 0 0 0 0
38
8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés
Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 8205734 ÖSSZESEN Értékpapírok 1272478
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Külön figyelendő
Nettó könyv szerinti érték
Átlag alatti
Kétes
0 8205734 773067
24125 748942 539158
109081 430077
40291
20145
Bruttó könyv szerinti érték
20146 1223735
ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték 1169320
3219786
0 3219786
Hitelek összesen
3675296
0 3675296 773067
24125 748942 539158
109081 430077
40291
20145
Egyéb követelések
33567
0
33567
Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
4607
0
4607
561328
0
561328 165839
7095 158744
6
2
561328
0
561328 165839
7095 158744
6
2
40297
20147
0 8767062 938906
20146 1083535
1057160
Bruttó könyv szerinti érték
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Nettó könyv szerinti érték
54415 10781985
1322671
9459314
1272478
0
1272478
3219786
0
3219786
6111347
1210511
4900836
0 1272478
Bankközi betétek
8767062
Összesen
Rossz
Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték
26375
33567 140200
31220 907686 539158
109081 430077
112160
32647
4
727173
7097
720076
4
727173
7097
720076
1169320
28040
33567
144807
20150 1223735
112160
54415 11509158
1329768 10179390
39
Független könyvvizsgálói jelentés a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet tulajdonosai részére
Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és a források egyező végösszege 19 897 264 e Ft, a mérleg szerinti eredmény 97 505 e Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.
A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.
40
Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben, és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2014. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentése a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Eger, 2015. március 2.
Námor Anna kamarai tag könyvvizsgáló MKVK: 000099
41
TISZAFÜRED ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET ................................................... 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17.
Üzleti jelentés
2014.
Cg.: 16-02-001537
........................................................................................................ 42
Tartalomjegyzék
TARTALOMJEGYZÉK
43
1. BEVEZETŐ
44
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
45
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
47
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS ÉS TERVEK 2015-BEN
47
5. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
48
6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
48
1.sz. melléklet: főbb mutatók
49
2. sz. melléklet: Betétállomány alakulása kirendeltségenként
50
3. sz. melléklet: Bruttó kölcsönállomány alakulása kirendeltségenként
51
4. sz. melléklet: Részjegy és taglétszám alakulása kirendeltségenként
52
5. sz. melléklet: Lejárati összhang elemzés
53
6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
54
43
1. Bevezető
Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen változtak. A hazai gazdaság egy év alatt 3,2%-kal bővült, a negyedik negyedévtől indult meg a növekedés az előző negyedévhez képest 0,5%-kal. A magyar gazdaság növekedési kilátásai továbbra is kedvezőnek mondhatók, 2014-ben az éves átlagos infláció mértéke -0,2%-ra csökkent a 2013. évi 1,7%-ot követően. Az infláció csökkenését az előző évi rezsi csökkentés hatásán túl jelentős mértékben meghatározta a markáns üzemanyag ár csökkentés is. A munkanélküliségi ráta a megyében közepes szinten stabilizálódott, azonos az országos átlaggal. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája. A jegybanki alapkamat az év eleji 3%-os szintről 2,1%-ra mérséklődött az év végére. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségét erősen befolyásolta a tranzakciós illeték, továbbá a 2014. évi XL.tv. előírása alapján 57.052 eFt egyéb céltartalék képzése a fogyasztási kölcsönszerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Igazgatósága a 2013. évi CXXXV tv. (ISZTV) 19.§(5) bekezdése szerint átvizsgált eredményei alapján 2014. december 5-i hatállyal a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezetet felvette a Takarékszövetkezetek Garanciaközösségébe. A törvény a szövetkezeti hitelintézetek és a Takarékbank működését új alapokra helyezte, amely minden eddiginél nagyobb pénzügyi biztonságot nyújt a Takarékszövetkezet ügyfelei számára. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2014. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt csökkent a kereslet, dominánsan az MNB által meghirdetett Növekedési Hitelprogram olcsó hitelei iránt volt élénk érdeklődés. A lakossági ügyfelek részére nem sikerült növelni a kihelyezések arányát, a szigorúbb hitelbírálatnak kevés ügyfél tudott megfelelni. Lényeges külső körülmény 2014. üzleti évben a kamatok további folyamatos csökkenése volt. A jegybanki alapkamat hét alkalommal csökkent, a Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2014-ben betétkamatait a jegybanki alapkamat változáshoz igazította. A Takarékszövetkezet 2014. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 143 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a tagjai és üzleti partnerei bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a fogyasztóvédelem és a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg üzletpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, kamatpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét
44
jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő bankfiókok tevékenysége, az állampapírok túlkínálata is. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, ennek aránya a mérleg fordulónapján a betétállomány 67,8%-a (2013-ban 74,4%). A hitelállomány 1.166.650 eFt-tal csökkent, míg a betétállomány 234.884 eFt-tal, a csökkenés hatására a hitel-betét arány 7,4%-kal lett kevesebb. A hitelkihelyezések az előző évinek a 82,9%-át tették ki (2013-ban 89,6%-át). 2014-ben az előző évekhez hasonlóan továbbra is prioritás volt a meglévő ügyfelek, ügyletek hatékony, körültekintő kezelése, folyamatos hangsúlyt fektetve a monitoringra. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2014. évben elérte a 146.686 eFt-ot, ami a tervezett 102,6 %-a, az előző évinek pedig 104,2 %-a. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 1.872.233 eFt- ra emelkedett, amely 113.107 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 17,07 %-ról 17,60 %-ra nőtt, lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve a céltartalékot. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő, 2 fő függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetés munkáját. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a Takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében javult.
1
Az un. II.Pillér alatti
45
Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 6 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 1 százalékponttal emelkedett. A bevétel az eszközökre vetítve 10 %-os színvonalat ért el, ami 1,9 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrása a hitelezési tevékenység volt. A Takarékszövetkezet az év folyamán 3.245.289 eFt hitelt nyújtott, 2013-ban 3.915.987 eFt-ot. Az MNB által meghirdetett mind az NHP I, mind az NHP II konstrukció szakaszában a forgalmazásában aktívan részt vett. Ennek eredményeként az NHP első szakaszában 44 db szerződést kötött 733.268 e Ft összegben, míg a második szakaszban 2014. december 31-ig 105 szerződés került megkötésre 1.425.984 e Ft összegben. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,6 %-ot, ami az előző évivel azonos. A saját tőke arányos nyereség 2014-ben 6,5 %, amely 0,2 %-ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 80,3%-ot, ami a bázishoz viszonyítva 15,7 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2014-ben 8,3 % volt, ami 2,2%-kal nőtt. A kamatmarzs 2014-ben 4,57 % volt, ami 0,49 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A mérlegfőösszeg a saját tőke 10,6 -szeresét tette ki, 2013-ban 11-szeresét. A hitelintézeti törvényben előirt 8%-os fizetőképeségi mutatót (hitelezési kockázat szintjén) a Takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 27,1% (2013-ban 24,9%). Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke növekedése, ami 6,43 %-kal emelkedett, ugyanakkor a korrigált mérlegfőösszeg, a mutató nevezője 7,3 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A Takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 4,7 (2013-ban ez a mutató 4,3). A Takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A Takarékszövetkezet 2014-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak - 48,3 %-os.
46
A hitel-betét arány 2014-ben 35%-ra csökkent a 42,4%-os bázis szintről. A csökkenés elsődleges oka, hogy a hitel állomány magasabb arányban csökkent, mint a betétállomány. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a Takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. A hitelportfolió minősége javult. Hatékony intézkedések történtek a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, továbbá a rossz hitelek közül jelentős állomány leírásra, illetve eladásra került. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt és eladott követelésekre is teljes egészében meg volt képezve az értékvesztés. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 48,3%, ami 2013.december 31-én 47,8 %. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 6,6 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettnek megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 42,1 %, ami 10,1 %-ponttal haladja meg a bázist. Az eszközarányos költségszint 3,8 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség 21,6% (2013-ban 23,7%). 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges változás nem történt, tovább folytatódott a Takarékbank Zrt. által kidolgozott új termékek értékesítése. A Bank intenzív termékfejlesztéssel és hozzá kapcsolódó oktatási tevékenységgel járul hozzá, hogy magas színvonalon tudjuk az ügyfelek által támasztott elvárásokat teljesíteni. 4. Várható fejlődés és tervek 2015-ben A magyar gazdaságot az utóbbi két évben, de főleg 2014. év erős növekedését olyan egyedi hatások is segítették, amelyek a növekedés tényleges ütemét jóval az un. potenciális növekedés fölé emelték. Ezen hatások egy részére nyilván lényegesen kisebb mértékben lehet számítani az elkövetkező években, úgy véljük azonban, hogy a nyersanyag- és olajárak utóbbi időben látott tetemes csökkenése, valamint a devizahitelek rendezése következtében a
47
háztartások elkölthető jövedelmének növekedése 2015-ben is olyan extra impulzust adhat a hazai gazdaságnak, hogy az idei éves növekedés mértéke elérheti a 3 százalékot. A Takarékszövetkezet elkészítette a 2015.évi üzleti tervét. A terv készítésénél figyelembe vette a Takarékbank Igazgatósága által megadott tervszámokat. Stratégiai jelentőségű a befektetési szolgáltatás volumenének dinamikus növelése a lakossági ügyfélkörben. Célkitűzés, hogy a KKV szektornál dinamikus portfolió bővülést kell végrehajtani az eddig alkalmazott megfontolt kockázati politika szem előtt tartása mellett. Az agrár szegmensben meglévő pozíciót jobban kihasználva cél az agrár kitettség növelése, az EU támogatásokhoz kapcsolódó finanszírozási konstrukciók fokozott erősítése. 5. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014-ben 93 fő volt, ugyanannyi mint egy évvel korábban. A Takarékbank kidolgozta az Integrációs Képzési és Fejlesztési Szabályzatot, alapvető feladat a humánerőforrás igényének szakmailag kiváló szintű biztosítása, a magyarországi üzleti környezet kihívásai által támasztott elvárások teljesítése. Ennek érdekében ösztönző, a feladatok elvégzését támogató munkakörülményeket kívánunk biztosítani. A dolgozók többsége (99%-ban) tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenységet nem végez.
Tiszafüred, 2015. március 02.
…………………… ….. elnök-ügyvezető
……………………. ügyvezető
48
1.sz. melléklet: főbb mutatók
1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet
S.sz. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
15 16 17
18 19 20
Előző Megnevezés Me. év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 4,9% 6,0% 1,0% Eszközarányos bevétel % 11,9% 10,0% -1,9% Eszközarányos nyereség % 0,6% 0,6% 0,0% Saját tőke arányos nyereség % 6,7% 6,5% -0,2% Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 64,6% 80,3% 15,7% Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 6,1% 8,3% 2,2% Kamatmarge % 5,06% 4,57% -0,49% Tőkeellátottsági mutatók Tőkeáttételi mutató 11,1 10,6 -0,5 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 24,9% 27,1% 0,02 Hitelfedezettségi mutató % 59,2% 62,9% 0,04 Kockázatvállalási mutató 4,3 4,7 0,43 Likviditás, szolvencia Likviditási ráta I. 0,59 0,59 0,01 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,65 0,61 -0,04 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 51,7% 48,3% -0,03 Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 29,2% 22,5% -6,7% Elszámolt értékvesztés arány % 47,8% 48,3% 0,4% Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 8,8% 6,6% -2,1% Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i bef.szolg.bev.) % 32,0% 42,1% 10,1% Eszközarányos költségek % 3,6% 3,8% 0,1% Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 23,7% 21,6% -2,0%
49
2. sz. melléklet: Betétállomány alakulása kirendeltségenként
Betétállomány adatok kirendeltségenként Adatok ezer Ft-ban
Kirendeltség: Tiszafüred Abádszalók Tiszaderzs Tiszabura Tiszaörs Tiszaszentimre Tiszaszőlős Nagyiván Kunmadaras Kunhegyes Karcag Egyek Kisköre Debrecen Összesen: Takaréklevél kamat: Mindösszesen:
2013. dec. 31. 3 972 347 1 086 439 213 032 534 205 558 067 844 590 587 714 836 763 1 338 755 2 878 295 1 149 808 1 436 808 185 438 149 312 15 771 573 6 283 15 777 856
2014. dec. 31. 3 842 102 1 282 442 204 203 648 344 614 504 718 606 606 034 774 711 1 188 745 2 735 829 1 108 924 1 415 919 199 971 196 355 15 536 689 5 797 15 542 486
Változás: bázishoz: -130 245 196 003 -8 829 114 139 56 437 -125 984 18 320 -62 052 -150 010 -142 466 -40 884 -20 889 14 533 47 043 -234 884 -486 -235 370
Változás: index: % 96,72% 118,04% 95,86% 121,37% 110,11% 85,08% 103,12% 92,58% 88,79% 95,05% 96,44% 98,55% 107,84% 131,51% 98,51% 92,26% 98,51%
50
3. sz. melléklet: Bruttó kölcsönállomány alakulása kirendeltségenként 2014. év
Kirendeltség:
2013. dec. 31.
2014. dec. 31.
Adatok ezer Ft-ban Változás: Változás: bázishoz: index: % -852 804 76,58% 6 761 101,67% -11 957 95,12% -1 343 98,22% -2 445 98,24% -44 312 92,71% 63 266 125,51% 18 331 110,20% -13 921 89,31% -71 065 72,35% -198 683 78,30% -42 795 77,07% -1 803 96,81% -13 880 90,23%
Tiszafüred Abádszalók Tiszaderzs Tiszabura Tiszaörs Tiszaszentimre Tiszaszőlős Nagyiván Kunmadaras Kunhegyes Karcag Egyek Kisköre Debrecen
3 640 582 405 097 245 247 124 613 138 573 608 216 248 026 179 635 130 175 257 050 915 616 186 601 56 558 142 008
2 787 778 411 858 233 290 123 270 136 128 563 904 311 292 197 966 116 254 185 985 716 933 143 806 54 755 128 128
Összesen:
7 277 997
6 111 347
-1 166 650
83,97%
17 893
11 092
-6 801
61,99%
7 295 890
6 122 439
-1 173 451
83,92%
Kamat összesen: Mindösszesen:
51
4. sz. melléklet: Részjegy és taglétszám alakulása kirendeltségenként Fő Kirendeltség: Tiszafüred Abádszalók Tiszaderzs Tiszabura Tiszaörs Tiszaszentimre Tiszaszőlős Nagyiván Kunmadaras Kunhegyes Karcag Egyek Kisköre Debrecen Ö s s z e s e n:
Taglétszám 2013. dec. 31. 2014. dec. 31. 152 147 79 78 42 42 52 49 39 38 30 30 37 36 48 48 23 23 63 62 35 35 61 59 4 4 3 3 668 654
Változás: -5 -1 0 -3 -1 0 -1 0 0 -1 0 -2 0 0 -14
Adatok ezer Ft-ban Kirendeltség:
Részjegy állomány 2013. dec. 31.
Tiszafüred Abádszalók Tiszaderzs Tiszabura Tiszaörs Tiszaszentimre Tiszaszőlős Nagyiván Kunmadaras Kunhegyes Karcag Egyek Kisköre Debrecen Ö s s z e s e n:
22 560 4 800 420 520 2 390 3 320 1 370 560 1 360 810 910 4 800 40 30 43 890
2014. dec. 31.
22 010 4 790 420 490 3 580 3 320 1 360 560 1 360 800 910 4 190 40 30 43 860
Változás:
-550 -10 0 -30 1 190 0 -10 0 0 -10 0 -610 0 0 -30
52
5. sz. melléklet: Lejárati összhang elemzés
Adatok: ezer Ft-ban MNB sorszám
PSZÁF kód
2 4AT011 3 4AT0111 4 5 6 7 8 14 15 16 17 18 26 30
4AT0112 4AT0113 4AT0114 4AT0115 4AT0116 4AT0117 4AT0118 4AT0119 4AT012 4AT0121 4AT0122 4AT0123
33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 45 55
4AT0124 4AT0125 4AT0126 4AT03 4AT031 4AT032 4AT05 4AT051 4AT052 4AT053 4AT054 4AT081
70 4AT111
Megnevezés Eszközök Pénztár és elszámolási számlák Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy Egyéb értékpapír
Lejárt (a)
Hitelek Egyéb követelések
31-90 nap (c)
1047,937 2193,787 698,38 0 0
Jegybankkal szembeni betétek Hitelintézetekkel szembeni betétek
1-30 nap (b)
0 1047,937 0
91-180 nap (d)
1-2 év között (f)
181-365 nap (e)
2-3 év között (g)
3-5 év között (h)
5-10 év között (i)
10 év felett (j)
3850,35 0
893,887 3310,246 2333,369 2192,114 3280,127 0 0 0 0 0
957,843 0
207,28 0
497,593 1229,291 0 0 0 0 841 2378,786 119,365 242,273 37,449 0
473,148 1473,038 1374,311 1596,254 2272,773 0 736,142 288,211 0 248,125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 420,739 1101,066 670,847 595,86 759,229 0 0 0 0 0
0 0 0 0 957,843 0
0 0 0 0 207,28 0
607,845 1126,153 84,11 8,223 0 0 523,735 1117,93
27,08 0 0 27,08
Vagyoni érdekeltségek Saját eszközök Források Betétek Bankközi betétek Felvett hitelek Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
1,654 9302,129 3833,298 1891,754 1,654 9100,716 3703,404 1806,105 0 0 0 0 0 18,902 129,894 85,649
957,986 795,57 0 162,416
19,786 2,555 0 17,231
94,139 40,149 0 53,99
Lejárat nélkül (k)
548,16
Összesen (a+...+k) (l)
20815,1 698,38
0 8916,408 0 1272,478 0 0 0 3219,786 0 6122,439 0 37,449 72,406 72,406 475,754 475,754 1871,554 19733,378 0 15542,486 0 0 0 2136,827
0
0 182,511
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 27,224
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 27,224
Háztartások betétei
0
120,77 37,5 50 2 -5500
361,348 112,5 150 6 0
362,036 112,5 150 6 -1000
724,052 1547,764 225 464 300 700 12 30 2500 3500
132,502 0 1,691 0 500
183,928 0 6,907 0 0
274,629 0 0,864 0 0
52,394 0 0 0 0
3759,423 951,5 1359,462 56 0
Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)
0
493,513
332,3
289,879
470,648
1708,09
826,967
72,473
Egyéb kötelezettségek Saját tőke
0 0 1871,554
0 182,511 1871,554
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók Követelések Kötelezettségek Eredménytételek Kamatbevételek Egyéb bevételek Kamatkiadások Egyéb kiadások
79,577
200,553 -124,041
53
4349,959
6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A Takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői
Sorszám
Cím
Létszám Fő
Központ 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17.
25
1. 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17.
9
2. 5241 Abádszalók, István király út 8.
7
3. 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a.
4
4. 5235 Tiszabura, Kossuth út 61.
3
5. 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3.
3
6. 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4.
5
7. 5244 Tiszaszőlős, Fő út 23/a.
4
8. 5363 Nagyiván, Fő út 55.b.
4
9. 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi u. 10.
4
Összesen
10. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 11.
7
11. 5300 Karcag, Kálvin út 1-2.
7
12. 4069 Egyek, Hunyadi u. 57. fsz.1.
6
13. 3384 Kisköre, Széchenyi út 24.
2
14. 4032 Debrecen, Böszörményi út 68.
3 93
54
