Hartai TAKARÉKSZÖVETKEZET 6326, Harta, Kossuth Lajos u.31. Cg.: 03-02-000223
ÉVES BESZÁMOLÓ
2014.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés
1
Hartai Takarékszövetkezet Cg.:03-02-000223 KSH:10043206-6419-12203
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
2013.év c.
2014.év d.
53 083 2 198 226 1 053 680 1 144 546 0 752 510 0 752 510 276 510 276 510
116 006 2 225 870 341 532 1 884 338 0 1 028 489 0 1 028 489 724 800 724 800
476 000 476 000
303 689 303 689
0 267 629 267 629 38 074
0 250 932 250 932 40 538
229 555
210 394
0
0
0
0
2
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények
218 869
432503
0
0
218 869
432 503 118 869
218 869
313 634
0
0
1050 1050 600
1050 1050 600
0 22654 22654 22654
0 22654 22654 22654
1 915 1 915
721 721
74 162 24 146 24 105 41 0 0 1 845 1 792 53
73 647 23 340 23 329 11 0 0 1 833 1 780 53
48 171
48 474
3
89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
4 073 139 3 934
262 189 73
0 0 52 834 52 704 130
0 0 17 143 16 811 332
3 647 005
4 169 277
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
1 425 420
1342 007
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
2 168 751
2 810 127
4
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú
69 510
67 817
69 510
67 817
69 510 69 510
67 817 67 817
3 005 925 853 720 13 000 831 206 9 514 2 152 205 641 224
3 540 192 1 121 629 18 476 1 093 516 9 637 2 418 563 751 420
1 508 798
1 665 747
2 183
1 396
0
0
30 965 0
30 740 0
5
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
87 88 89 90 91 92 93 94 95
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió)
0
0
0
0
30 965 0
30 740 0
30 965
30 740
10 637 10 637
9 762 9762
41 927
30 241
34 150
23 105
7 777 1 734
7 136 1 680
1 734
1 680
1 0
1 0
1 0
1 0
50 000
50 000
0
0
6
96 97 98 99 100 101 102
b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
0 44 968 330 006 3 139 48 171 48 171 0 10 022
0 45 192 343 142 25 48 474 48 474 0 2011
3 647 005
4 169 277
3 004 865
3 538 921
112 173
109 591
486 306
488 844
105 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
Kelt: Harta, 2015. 03. 04.
7
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
43472 37098 0 0 129 70
43472 37098 13733 13616
29739 23482
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
0
0
129
70
8
Hartai Takarékszövetkezet Cg.:0302-000223
KSH: 10043206-6419-12203 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)
S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 02.
a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek
03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból
13.
a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
14.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)
15. 16. 17. 18. 19.
c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
20.
b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)
21. 22. 23. 24. 25. 26.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
27.
b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d. 186 861 131 005 116 566
98 886
70 295 45 693
32 119 18 873
98 859
52 717
88 002 215
78 288 452
0
0
215
452
41 673 41 673
44 529 44 529
0 0
0 0
12 002 12 922
7 951 17 408
920
9 457
9
37. 38.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)
39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet
0
0 0
58 0
0
58
108 212 81 373 56 390 7 346 0
89 055 64 458 47 403 3 358 0
17 637 0
13 697 0
26 839 2 106 33 833
24 597 2 156 34 482
33 833
34 482
3 414
2 294
2 337
1 130
1 077
1 164
20 732
3 022
15 976
1 804
d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
79. 80.
0
a) értékvesztés visszaírása követelések után
10
81. 82.
83.
b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
4 756
1 218
15 059
6 313
15 059
6 313
0 490 0 490 15 549 4 413 11 136 -1 114 0 0
0 2 191 0 2 191 8 504 6269 2 235 -224 0 0
10 022
2 011
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]
86. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
99.
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
11
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2013.év 1 967 12 305 12 567 26 839 56 390 7 346 17 637 81 373 2 106 110 318
2014.év 1 888 11 875 10 834 24 597 47 403 3 358 13 697 64 458 2 156 91 211
Kelt: Harta, 2015. 03. 04.
12
Kiegészítő melléklet 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel Alakulás éve:
Hartai Takarékszövetkezet 6326 Harta Kossuth Lajos u.31. www.hartaitakarek.hu 6326 Harta Kossuth Lajos u.31. 06-78-407027 03-02-000223 10043206-2-03 10043206-6419-122-03 1957.
Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke:
Vassné Nagy Edit Wéber Péterné első számú vezető
A Hartai Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezetnek két kirendeltsége van: 6326 Harta Kossuth Lajos u.31. 6325 Dunatetétlen Rákóczi u.44 /a. A takarékszövetkezetet 4 tagú igazgatóság irányítja, működését 3 tagú felügyelő-bizottság felügyeli. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Hartai Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont
13
felügyelet alá tartozik. A Hartai Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hartai Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben változások nem történtek. Jegyzett tőke 50.000 e Ft. A takarékszövetkezet tagja lehet természetes személy és jogi személy. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A Takarékszövetkezet tulajdonosai jelenleg természetes személy tagok. A taglétszám csökkenése 50 fő, az elhalálozott tagok a taglétszámból kivezetésre kerültek.
Természetes személyek
506
534
100
2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) nosok névérték száma (eFt) db / fő 456 534 100
Összesen
506
534
100
456
Tulajdonosi szektorok
2013.12.31 Tagok / tulajdo- Részvények / Tulajdoni nosok száma Részjegyek hányad db / fő névérték (eFt) (%)
534
100
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Hartai Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Hartai Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a CONSULTATIO Gazdasági és Adóügyi Tanácsadó Kft 1121 Budapest, Zugligeti u.6. Az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Bata Zsuzsanna, kamarai tagsági száma: 2108. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 800 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Wéber Péterné igazgatóság elnöke és a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kuncz Imréné, PM-regisztrációs száma: 135523. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.
14
A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)? − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban); − Kiegészítő melléklet (amely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint). Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok
Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat
A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2012.06.25 2012.11.26 2013.08.07 2013.01.28 2012.06.25 2015.01.01 2012.04.20 2012.12.01
A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a 15
minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet kinntlévőségeit negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott • egyedi értékelés (a továbbiakban a jelen fejezet alkalmazása tekintetében: egyedi minősítés) esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák), • csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) b) c) d) e)
problémamentes külön figyelendő átlag alatti kétes rossz
Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő növelését vagy csökkenését (visszaírását) az egyéb ráfordítások növekedéseként vagy csökkenéseként kell elszámolni. Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő csökkentését - az értékvesztés visszaírását – az üzleti évben elszámolt értékvesztés összegéig
16
az egyéb ráfordítások csökkentéseként kell elszámolni, az üzleti évben elszámolt értékvesztést meghaladó visszaírás összegét pedig az egyéb bevételekkel szemben kell elszámolni. Értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók
Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év
Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. Az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.
3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a 17
mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)
Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év
Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%
a jog fennállásának időszaka
az időszaknak megfelelő érték
5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év
20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet A Takarékszövetkezetnek követelések fejében megszerzett eszköze nincs. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.
18
3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétel a Takarékszövetkezet térítés nélkül kapott Takarékbanki részvénye, valamint a beruházásra kapott támogatás amortizációra jutó időarányos része. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza.
3.19. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 19
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
53 083 2 198 226 752 510 267 629 218 869 23 704 76 077 4 073 52 834 3 647 005 adatok ezer Ft-ban
2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
116 006 2 225 870 1 028 489 250 932 432 503 23 704 74 368 262 17 143 4 169 277
A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen
Összeg 2013.12.31 20 672 32 391 20 53 083
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 21 454 94 552
116 006
4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 738 580 1 501 930 2 240 510
Könyv szerinti érték 728 272 1 469 954 2 198 226
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 728 272 1 501 930 2 230 203
20
2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték
Könyv szerinti érték
350 090 1 87 3930 2 224 020
adatok ezer Ft-ban Piaci érték
341 532 1 884 338 2 225 870
354 799 1 915 634 2 270 433
4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 752 510 1 028 489 39 175
41 929
-1 101
-1 391
234 564
214 439
- 5 009
-4 045
1 020 139
1 279 421
4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés
Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Bruttó érték 2013.12.31 240 174 29 564 654 345 3 002 273 739
%
Bruttó érték 2014.12.31 88 228 076 11 25 196 204
1 100
2 892 256 368
%
89 10
1 100
Nettó érték 2013.12.31
%
adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31
240 174 26 709 523 223
90 10
228 076 22 676 180
91 9
267 629
100
250 932
100
A táblázat a hitelállomány alakulását mutatja. A Nettó érték az értékvesztéssel csökkentett állományt. Az összetétel struktúrája alig változott. Átstrukturált hitele a Takarékszövetkezetnek nincs.
21
Hitel típusa
Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen
2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 125 218 125 218
17 274 142 492
16 752 141 970
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 135 451 135 451
11 235 146 686
11 074 146 525
4.1.5 Befektetési célú részesedések A takarékszövetkezet befektetése 23.704 e Ft. A befektetési struktúrája, portfoliója alacsony kockázatú 500 e Ft értékű részjeggyel tulajdonosok vagyunk a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetben, 22.654 e Ft értékű részvénytulajdonunk van a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben. A Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló szóló törvény hatálybalépése okán a korábbi 1 db elsőbbségi részvény eladásra, a közgyűlés felhatalmazása alapján az MTB Zrt. C sorozatú elsőbbségi részvénye pedig átvételre került. Tulajdonosai vagyunk továbbá a Hitelgarancia Zrt-nek 100 e Ft-tal, az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítványnak 300 e Ft-tal, illetve a Bács-Metak. Kft-nek 150 eFt-tal. A részesedések alapvetően üzletpolitikai megfontolásúak. A befektetések után értékvesztést nem képeztünk. A Takarékbanki részvények után osztalék kifizetésére került sor.
4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen
Névérték
2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen
Névérték
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték
219 200
218 869
219 200
219 200
218 869
219 200
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték
434 660
432 503
434 660
434 660
432 503
434 660
A takarékszövetkezet vállalati kötvényei az MFB Zrt kötvénye, mely mögött állami garancia van, és nulla súlyozású a mérlegben, valamint FHB kötvény, melynek súlya 100%.
22
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31
Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen
1 915
721
1 915
721
A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2013.12.31
Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen
139 139
Nettó érték 2014.12.31 189 189
4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 52 704 16 811 943 732 1 183 1 443 50 578 14 636 130 332 52 834 17 143
Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések 2013.12.31 Főkönyvi számlaszám
Ezer Ft-ban Megnevezés
Összeg
44211 Tárgyévi társasági adó
3 495
444 Helyi adó
342
3853 Kamattámogatás
97
Összesen
3 934
Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések 2014.12.31
Ezer Ft-ban
23
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
Összeg
444 Helyi adó
63
3853 Kamattámogatás
10
Összesen
73
Mérleg eszköz 13.a. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2013.12.31 Főkönyvi számlaszám
Megnevezés 39213 MFB201403/02
30
39213 Hitelintézettől kapott kamat Kötelező jegybanki tartalék 39213 kamata
183
39213 FK15NF02
559
411
39213 2014/C
14 683
39231 2016/D
107
39231 2016/D
375
39231 2015/B
586
39231 2014/D
944
39231 Kincstárjegy kamata 39231 Árfolyamnyereség 39114 pénzügy vállalkozások kamata 39116 Nem pénzügyi vállalkozások kam 391171 Lakossággal szembeni kamat Összesen
4 504 29 379 59 121 763 52 704
2014.12.31 Főkönyvi számlaszám
Megnevezés 39213 MFB201612/01
156
39213 Hitelintézettől kapott kamat Kötelező jegybanki tartalék 39213 kamata
406 310
39213 FK15NF02
571
39231 Kincstárjegy k
7 988
39231 2017/C
195
39231 2019/B
1 640
39231 2016/D
958
39231 2017/B
2 072
39231 Árfolyamnyereség
1 783
39116 Nem pénzügyi vállalkozások kam 391171 Lakossággal szembeni kamat Összesen
84 648 16 811
24
Mérleg eszköz 13.b Költségek és bevételek aktív időbeli elhatárolása 2013.12.31 Főkönyvi számlaszám
Megnevezés 39216 Nem pénzügyi vállalk kam
130
Összesen
130
2014.12.31 Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
288
39216 Előre fizetett költség
44
39216 Jutalék bevétel
332
Összesen
4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Értékelési tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 69 510 67 817 3 036 890 3 570 932 10 637 41 927 1 734 1 50 000 48 171 44 968 330 006 3 139 10 022 486 306 3 647 005
9 762 30 241 1 680 1 50 000 48 474 45 192 343 142 25 2 011 488 844 4 169 277
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen
adatok ezer forintban Állomány (eFt) Állomány (eFt) 2013.12.31 2014.12.31
69 510
67 817
69 510
67 817
25
A Takarékbank az NHP keretében nyújtott hitelállomány fedezetére biztosított forrást.
4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek kormányzati szektor Nem pénzügyi vállalatok Lakosság Önálló vállalkozók Nonprofit intézmények Összesen
látraszóló és folyószámla
lekötött betét rövid
793 108 385 564 997 80 546 15 175 769 896
lekötött hosszú
731 247 2 042 967 504 15 285 2 790 003
betét
11 033
11 033
4.2.3 Egyéb kötelezettségek 2013.12.31 Mérleg
Egyéb kötelezettségek
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés 4422 Személyi jövedelemadó
534
44233 Szakképzési hozzájárulás
51
4424 SZJA kamatadó
3 653
44241 Kamatadó EHO
660
4425 Természetbeni hozzájárulás SZJA 4431 Nyugdíjbiztosítási alap 44311 Szociális hozzájárulás 4432 Egészségbiztosítási járulék 4433 EHO pénzügyi teljesítése 44212 Előző évi társasági adó Általános kockázati céltartalék 44215 adója 4435 Tranzakciós illeték Összesen
50 341 850 279 59 601 496 3 063 10 637
2014.12.31. Főkönyvi számlaszám
Megnevezés 4422 Személyi jövedelemadó
763
44233 Szakképzési hozzájárulás
72
4424 SZJA kamatadó
2 049
44241 Kamatadó EHO
768
4425 Természetbeni hozzájárulás SZJA
52
26
4431 Nyugdíjbiztosítási alap 44311 Szociális hozzájárulás 4432 Egészségbiztosítási járulék
476 1 206 394
4433 EHO pénzügyi teljesítése 44212 Előző évi társasági adó 4435 Tranzakciós illeték
63 1148 2 726
3191-393 Úton levő tételek Összesen
45 9 762
4.2.4. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása (halasztott bevétel) Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 3 557 2 078 30 593 7 777 41 927
Mérleg forrás 5.a
Kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2013.12.31.
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
45133 45136 451371 451372 45138
Hitelintézettel szembeni kamat Nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kamat Lakossággal szembeni kamat Önálló vállalkozókkal szembeni kamat Nonprofit szervezetekkel szembeni kamat Összesen
Mérleg forrás 5.b.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2013.12.31.
Főkönyvi számlaszám 45213 45216 452371 452172 452171 45211 344-3811
Megnevezés Pint szembeni költség
21 027 7 136 30 241
Ezer Ft-ban
4 454 3 076 2 21 3 557 Ezer Ft-ban Összeg 687
Nem pénzügyi vállalkozással szembeni költség Bankgarancia Egyéni vállalkozókkal szembeni költség Dolgozói és vezetői prémium Árfolyamveszteség Munkáltatói hitel elszámolása
1 422 848 66 25 944 1 604 22
Összesen
30 593
27
Ezer Ft-ban
Mérleg forrás 5.c.
Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása 2013.12.31.
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
453 4532
OTSZ-től kapott takarékbanki részvény Fejlesztési célra kapott támogatás
6 670 1 107
Összesen
7 777
Ezer Ft-ban
Mérleg forrás 5.a
Kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2014.12.31.
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
45133 45136 451371 45138
Hitelintézettel szembeni kamat Nem püi vállalkozásokkal szembeni kamat Lakossággal szembeni kamat Nonprofit szervezetekkel szembeni kamat
311 369 1 382 16
Összesen
2 078
Összeg
Ezer Ft-ban
Mérleg forrás 5.b.
Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2014.12.31.
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
45211 45213 45216 452171 452172 452371
központi költségvetés Hitelintézettel szembeni kötelezettség Szállítok Vezetői prémium Egyéni vállalkozók Bankgarancia díj
12 308 432 913 6 731 70 573 21 027
Mérleg forrás 5.c.
Összesen Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása 2014.12.31.
Összeg
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
453 4532
OTSZ-től kapott takarékbanki részvény Fejlesztési célra kapott támogatás
6 670 466
Összesen
7 136
28
4.2.5 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen
2013.12.31
Tárgyévi növekedés
50 000 330 006 3 139 44 968 48 171 10 022 486 306
adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 50 000
13 136
343 142 25 45 192 48 474 2 011 488 844
3 114 224 303 2 011 15 674
10 022 13 136
Saját tőke változások: az eredménytartalék 10.022 e Ft-tal a Mérleg szerinti eredménnyel, valamint 3.114 e Ft lekötött tartalék átvezetéssel növekedett. A lekötött tartalék adóvisszatartásból keletkezett, melyet a tárgyévig beruházásra kellett felhasználni. Mivel a beruházás nem valósult meg emiatt a tárgyévben társasági adóként visszafizetésre kerül. Az eredményfelosztás után kerül ki az eredménytartalékból. Általános tartalék képzés az adózott eredmény 10%-a 224 e Ft. Az értékelési tartalék növekmény 303 e Ft. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőke megfelelési mutató, I.Pillér Tőke megfelelési mutató, SREP Tőke megfelelési mutató, II.Pillér
2013.12.31
2014.12.31
486 306
488 844
-1 915 484 391 27 793
-721 488 123 51 397
22 700 50 493 76,75 63,62 41,55
21 650 73 047 53,46 28,90 36,17
4.2.6. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják.
2013.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre,
Nyitó 19 749
Képzés 2 337
Visszaírás 15 976
adatok ezer forintban Egyéb* Záró 6 110
29
részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen
2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen
19 749
Nyitó 6 110
15 976
Képzés 1 130
6 110
2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen
2014.12.31. - céltartalékok
2 337
Visszaírás 1 804
1 130
Nyitó
6 110 adatok ezer forintban Egyéb* Záró 5 436
1 804
Képzés
5 436 adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró
5 413
1 077
4 756
1 734
2 612 8 025
1 077
2 612 7 368
1 734
adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba
Nyitó
Képzés
Feloldás
1 734
1 164
1 218
1 680
1 734
1 164
1 218
1 680
Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen
4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 13 733 13 616 29 739 23 482 43 472 37 098
A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.
30
4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 129 70
129
70
4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye (fizetett adók) Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 88 002 78 288 215 452 41 673 44 529 12 002 8 009 -33 833 -34 482 110 318 91 211 17 318 728 15 059 6 313 490 2 191 15 549 8 504 4 413 6 269 11 136 2 235 -1 114 -224 10 022
2 011
A kamatkülönbözet 9.714 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. A kapott osztalék és a jutalékos bevétel meghaladja az előző évit 3.093 e Ft-tal. Az árfolyamnyereség 4.051 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. A ráfordítások terhére fizetett adó 649 e Ft-ot növekedett. A költségek 19.107 e Ft-tal maradnak el az előző évitől, melyet a személyi jellegű ráfordítások csökkenése okoz. Az értékvesztés felhasználás 728 e Ft-tal javítja az eredményt, mely 6.995 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. A tárgyévi adófizetési kötelezettség tartalmazza a tárgyévi adót, 794 e Ft összegben, a hitelintézeti különadót 2.361 e Ft összegben, valamint a beruházásra elkülönített és fel nem használt adót 3.114 e Ft összegben. Az adózás előtti eredmény 7.045 e Ft csökkenést mutat. Rendkívüli bevételeink között a beruházásra kapott támogatás időarányos amortizációra jutó része, valamint a Megyei Szövetség egyszeri pénzügyi támogatása került elszámolásra. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 31
Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:
Megfizetett díj 2013.12.31 1 204 123
1 327
Megfizetett díj 2014.12.31 2 705 355 304 90 3 454
A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1 967 1 888 24 872 22 709 56 390 47 403 7 346 3 358 17 637 13 697 81 373 64 458 2 106 2 156 110 318
91 211
A működési költségek 19.107 e Ft csökkenést mutatnak, melyből a legjelentősebb tényező a személyi jellegű ráfordítások 16.915 e Ft összegének csökkenése.
4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Előző évek társasági adója és különadó Fizetendő társasági adó
2013.12.31 15 549
2014.12.31 8 504
-5 995
-567
9 554 955
7 937 794
3 458 4 413
5 475 6 269
Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 4 756
2 128
2 106
2 156
32
Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen
Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen
215
452
2 361
2 361
9 438
7 097
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 1 077 1 165
2 106
2 156
260 3 443
3 209 6 530
5. Egyéb kiegészítések 5.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagja részére folyósított hitelből 2013.december 31-én fennálló összeg 3.451 e Ft, 2014.12.31-én 3.656 e Ft volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen
2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éventúli lejáratú hitelek Összesen
Fennálló tőke 3 451
Kamatozás jegybanki alapkamat + 3%
adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla
3 451
Fennálló tőke 3 656
Kamatozás jegybanki alapkamat + 3%
adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla
3 656
A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.
33
5.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege
2013.12.31 48 600
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 0
Jelenleg nincs nagykockázatnak minősülő kitettség. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen
Teljes érték 2013.12.31
adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31
479.783 65.000
835.683 80.961
544.783
916.644
A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra . A Takarékszövetkezet a veszélyes hulladékot és környezetre káros anyagokat (pl. használaton kívüli számítástechnikai eszközöket, festékkazettákat) külön helyiségben tárolja, a beszállító alkalmanként elszállítja.
Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök
34
1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték Megnevezés
Nyitó
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke
Növekedés
Csökkenés
Értékcsökkenés Átsorolás
Záró
Nyitó
Növekedés
5 970
5 970
4 055
5 970
5 970
4 055
Csökkenés terven felüli ÉCS miatt
Csökkenés
Záró
Nettó érték
1 194
5 249
721
1 194
5 249
721
86 688 12 224
817
13 041
73 647
35 456 11 434
693
12 127
23 329
2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK
86 385
303
1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek
35 456
667
667
543
113
656
11
2 038
2 038
247
11
258
1 780
53
53
c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
53
c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
48 171
303
48 474
MINDÖSSZESEN (I. + II.)
92 355
303
92 658 16 279
48 474 2 011
18 290
74 368
35
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.
2. sz. melléklet A Hartai Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név MTB Zrt Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet
Bács-Metak Kft Agrárvállakozási Hitelgarancai Alapítvány Hitelgarancia Zrt
Tevékenység
Székhely
Pénzintézeti szolgáltatás Pénzintézeti szolgáltatás Számvitel, könyvvizsgálat
1122 Budapest Pethényi köz 10. 6422 Tompa szabadság tér 26. 6000 Kecskemét Katona József tér 18. Kezességvállalás 2054 Budapest Bajcsi 24-26 Kezességvállalás 1082 Budapest Kisfaludi u.32.
Bekerülési érték
Minősítés
Elszámolt értékvesztés
Társaság saját tőkéje
Társaság jegyzett tőkéje
MSZE*
Szavazati Besorolás** arány (%)
problémamentes 22 654
17 244 000
3 390 236
2 572 000
0,1789
288 615
55 000
0
0,1666
3 563
3400
1 640
problémamentes 500 problémamentes 150
4,4 problémamentes
300
26 264 451
987 416
1 745 424
0
2 0435 256
7 839 600
5 732 983
0
problémamentes 100
*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye
36
3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor
Megnevezés
Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti
3.b.
Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
724.800
4.a.
Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból
15.174
1.b.
Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
2.ab.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek
2.ac. 2.bb.
2.bc. 7.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal
1.084.000
5 éven túli
303.689 44.599
27.992
87.951
Összesen
1.028.489 108.644
256.368
67.817
67.817
1.111.992
9.637
9.637
2.417.167
2.417.167
32.136
32.136
Hátrasorolt kötelezettségek
37
4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tényleges létszám
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
1
10
Részmunkaidőben foglalkoztatott Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)
Alkalmazott összesen 11
3 1
8,625
9,625
1.526
41.797
43.323
186
3.172
3.358
1.712
44.969
46.681
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Járandóságok összege
Létszám (fő)
Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)
4
2.280
Felügyelő Bizottság tagjai
3
1.800
Összesen
7
4.080
38
5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
Előző év 2013. 186 861 54 595
Tárgyév 2014. 131 005 61 937 58
215 490 98 859 920
452 2 191 52 717 9 457
36 194
34 482
110 318
91 211
2 052
6 269
-6 182 289 489 393 007 64 -717 621 15 148
1 507 531 474 -254 747 -50 812 148 -1 053 426
1 207
1 194
820 4 056 15 211
818 35 691 -11 686
-4 801
50 62 923
10 384
843
-15 185
62 080
39
6. sz. melléklet A Hartai Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
Érték 2013 3,09 20,04 56,72 13,33
2014 1,7 4,02 70,25 11,72
82,39 3,08 91,4
84,88 2,63 98,87
2,33 59,04 2,3 0,3
1,99 46,27 0,41 0,05
40
7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok
Névérték
Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen
2 658 680 2 658 680
Értékpapírok Könyv szerinti érték
2 658 373 2 658 373
41
8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés
Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 1762215 ÖSSZESEN Értékpapírok 432503
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Külön figyelendő
Nettó könyv szerinti érték 1762215
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték 25196
-2320
22876
204
-24
180
2892
-2892
Összesen Bruttó könyv szerinti érték 1790507
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Nettó könyv szerinti érték
-5436 1785071
432503
432503
432503
Bankközi betétek
1028489
1028489
1028489
1028489
Hitelek összesen
228076
228076
25196
-2320
22876
20295
20295 160803
-1680
20295
20295
16803
1782510
1782510
41999
204
-24
180
2892
-2892
256368
-5436
250932
15123
37098
-1680
35418
-1680
15123
37098
-1680
-4000
37999
Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
204
-24
180
2892
-2892
1827605
35418
-7116 1820489
42
Üzleti jelentés 1. Bevezető A takarékszövetkezet tevékenységét 2014-ben már nem csak a szövetkezetekről, a hitelintézetekről szóló és egyéb rá vonatkozó jogszabályi előírások, hanem az integrációs törvényben foglaltak betartásával folytathatta. A takarékszövetkezet tevékenységére az alábbi külső körülmények voltak hatással: A KSH által közzétett adatok szerint a 2013. évi 1,1%-os növekedés után 2014-ben 3,6%-kal emelkedett a bruttó hazai termék. 2014. évben – előzetes adatok alapján – az ipari termelés volumene 7,6%-kal magasabb volt, mint 2013-ban. Az államháztartási hiány 2014-ben a GDP 2,2%-ra csökkent. A foglalkoztatási arány az év eleji 52,7 %-ról 61,8%-ra nőtt, a munkanélküliségi ráta pedig 7,8 százalékra mérséklődött. 2014. évben a bruttó átlagkeresetek 3 %-kal haladták meg az egy évvel korábbit. Az elmúlt évben a fogyasztói árak átlagosan 0,2 %-kal alacsonyabbak voltak az előző évi szintnél, decemberben a fogyasztói árindex 99,1 % volt. A jegybanki alapkamat több lépésben történt módosítással az év eleji 3 %-ról év végére 2,1 %-ra, csökkent. Az MNB által közzétett adatok alapján a bankszektor összességében ismét veszteségessé vált, az előzetes adatok alapján a 2014. évi adózás előtti eredmény mínusz 369 milliárd forint. Ezen belül a szövetkezeti hitelintézetek – 2,7 mrd Ft veszteséggel zártak. A szövetkezeti hitelintézetek saját tőke állománya – a tagok számának csökkenését is figyelembe véve – 82,3 %-ra, összesen 105.5 mrd Ft-ra, mérleg-főösszege 84,9 %-ra és 1.448 milliárd Ft-ra szűkült. A betétállomány 14,6 %-kal 1.213 milliárd Ft-ra, a nettó hitelállomány pedig 29,3%-kal 462 milliárd Ft értékre csökkent. A Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció tagjainak száma 2014. december 31-én 116 hitelintézet. A Hartai takarékszövetkezet 4 főből álló igazgatósága az Alapszabály előírása szerint, önmaga által meghatározott ülésterv alapján végezte munkáját az elmúlt évben is. A felügyelő bizottsággal együttes ülésen megtárgyalta az MNB által lefolytatott a belső tőkemegfelelés értékelési folyamat felülvizsgálatáról készült lezáró levelet, a fogyasztóvédelmi vizsgálatról készült jelentést, továbbá a Magyar Nemzeti Bank helyszínen folytatott átfogó vizsgálatáról készült MNB, valamint a vizsgálat során hozott határozatban foglaltak teljes körű teljesítésének ellenőrzéséről készített belső ellenőri jelentést. Megtárgyalta a Takarékszövetkezet jövőre vonatkozó szervezeti változásának lehetőségét.
43
A takarékszövetkezet felügyelő bizottsága ugyancsak éves munkaterv alapján tartotta üléseit, és személyre szóló ellenőrzési terv szerint végezte ellenőrző munkáját. A bizottság az ülésein rendszeresen beszámoltatta az igazgatóságot a takarékszövetkezet üzletpolitikájáról, vagyoni és pénzügyi helyzetéről, a bizottsági tagokat, és a belső ellenőrt az általuk végzett ellenőrzési munkáról. A bizottságnak ellenőrzései során intézkedést igénylő megállapításai nem voltak. A küldöttgyűlés által jóváhagyott terveink között szerepelt további ügyfelek megnyerése a takarékszövetkezeti szolgáltatások igénybevételére, azaz terveztük az ügyfélkör bővítését, a jutalékos üzletágból származó bevételek növelését, ezáltal minél magasabb eredmény elérését elsősorban annak érdekében, hogy a takarékszövetkezetre kirótt bankadó és tranzakciós illeték forrásai megteremthetők, a tartalékok megképezhetők, a tervezett és szükséges fejlesztések végrehajthatók, a tulajdonosok és betétesek hozamelvárásai pedig teljesíthetők legyenek. A taglétszámból 2014-ben 49 elhalálozott tag kivezetésre kerül, ezáltal a taglétszám év végén 456 fő volt. A részjegy állomány december 31-én 533 ezer Ft. Dunatetétlenen 74 főt és 92 ezer Ft részjegy állományt tartanak nyilván. A takarékszövetkezet mérleg főösszege december 31-én 4,2 milliárd Ft, ez 14 %-kal több mint január 1-én és 11,5 % ponttal több, mint a tervezett. A jegybanki alapkamat 2014-ben 7 alkalommal csökkent, amit a forrásokért fizetett kamatok mértékének három esetben történt változása követett. A betétek állománya az év során folyamatosan nőtt, a beszámolási időszakban betétkiáramlást – annak ellenére, hogy a fizetett kamat mértéke sajnálatos módon csökkent - nem tapasztaltunk. Ez köszönhető annak, hogy ügyfeleink még mindig többre becsülik a biztonságot, mint a kockázatosabb, magas kamatot. December 31-én a takarékszövetkezet betét és értékpapír állománya a jóváírt kamatokkal együtt 3 milliárd 571 millió Ft volt, s ez 17,6 %-kal több mint az év eleji nyitó állomány, s 14,5 % ponttal meghaladja a tervezettet. Ebből Dunatetétlenen 298 millió Ft értékű betétszámlát kezeltek az elmúlt év végén, amely összeg 6,4 %-kal több mint az év eleji nyitó. Az összes forráson belül nőtt mind a lakossági, mind a vállalkozói betétek állománya és kismértében csökkent a nonprofit szervezetek betéte. Az év során összesen 52,7 millió Ft kamatot fizettünk ki, illetve írtunk jóvá betéteseinknek, ez 53,2 %-a az előző évinek. 2014. év végén 312 ügyfelünk rendelkezett bankkártyával, amelyből 52 fő az új kártyatulajdonos. Az év során 53 új bankszámla-szerződést kötöttünk, így a takarékszövetkezet által kezelt bankszámlák darabszáma év végén 2032 db volt. Változatlanul három számlatulajdonos ügyfelünk él a csoportos átutalás, s egy ügyfelünk a csoportos beszedés lehetőségével. Internetbank szolgáltatásunkat 9 fővel többen, összesen 92-en, az SMS szolgáltatást pedig már 167 számlatulajdonos veszi igénybe, ez 22 fővel meghaladja az előző évit. 2014-ben 6,3 %-kal csökkent a kölcsönállomány és a kölcsönforgalom, a hitelezésből eredő követelés év végén 256 millió Ft volt, s ez csak 91,6 %-a a tervezettnek. A kihelyezett hitelek állománya - év végén - mindössze 7,2 %-a az összes betétállománynak.
44
A kihelyezett kölcsönök összege 61 %-a az előző évinek. A folyósított 105,4 millió Ft-ból 5,7 millió Ft volt a lakosság részére folyósított fogyasztási, 6 millió Ft a mezőgazdasági támogatások megelőlegezésére nyújtott hitel. Hét bankszámlával rendelkező ügyfelünknek összesen 35,7 millió Ft folyószámla hitelkeretet engedélyeztünk. Három igénylő lakóingatlan vásárlását 14,3 millió Ft összegű kölcsönnel segítettük. Szabad-felhasználású jelzáloghitelt négyen vettek igénybe, összesen 11,6 millió Ft értékben. Jogi személyeknek beruházás, illetve forgóeszköz finanszírozás céljára 4 db, összesen 25,1 millió Ft összegű hitelt, a növekedési hitelprogram keretében pedig 3 vállalkozásnak 7 millió Ft folyósítottunk. Szabad pénzügyi forrásaink - a vonatkozó törvényi előírásnak megfelelően – a Takarékbanknál vásárolt kockázatmentes, de kevesebb árbevételt biztosító állami értékpapírban, pénzintézeti kötvényben, illetve a Takarékbanknál elhelyezett bankközi betétben vannak. Egyéb pénzügyi szolgáltatásaink keretében az Allianz Hungária Biztosító Zrt.-vel kötött együttműködési megállapodás alapján továbbra is kötünk kölcsönfedezeti életbiztosításokat. A Takarékbank ügynökeként pedig jutalék ellenében befektetéseket kínálunk ügyfeleinknek. A takarékszövetkezet adózás előtti nyeresége 2014-ben 8,5 millió Ft, mely 54,8 %-a az előző évinek, de több mint négyszerese a tervezettnek. A tárgyévi 6,3 m Ft szokatlanul nagy összegű adófizetési kötelezettség oka - az eredmény után fizetendő társasági adón túl - a lekötött tartalék beruházásra fel nem használt összegének befizetési kötelezettsége. A realizált 2 M Ft-os adózott, mérleg szerinti eredmény megfelel a tervezettnek. Az eredmény alakulását a jegybanki alapkamat mértékétől függő kamatozású állami értékpapírok és bankközi betétek hozamcsökkenése, a kihelyezett hitelek állományának csökkenése következtében realizált bevételkiesés, valamint a fizetendő, ráfordításként elszámolt tranzakciós illeték indokolja. A saját tőke összege elérte a 488,8 millió Ft-ot, ami 0,5 %-os tőkenövekedést jelent az év elejéhez képest. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt. A betétállomány mérlegfőösszeghez viszonyított aránya a mérleg fordulónapján 86 %. A vállalkozói betétek növekedése a legdinamikusabb. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források hasznosítása mozgatta. A hitelállomány 17.371 eFt-al csökkent, míg a betétállomány 534.043 eFt-al növekedett. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 488.124 eFt- ra emelkedett, amely 3.733 eFt-os növekedést jelent. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 76,75 %-ről 53,43 %-ra csökkent. Meghaladja az előírt 8 % szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásokat. Az értékvesztés és céltartalék egyenlegéből képződött eredmény 728 e Ft. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került 224 e Ft összegben. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Előző Me. év
Tárgyév Eltérés+,-
45
Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség 2 Eszközarányos bevétel 3 Eszközarányos nyereség 4 Saját tőke arányos nyereség 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége 8 Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat 10 szintjén) 11 Hitelfedezettségi mutató 12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) 18 Hitelveszteségi ráta 19 Elszámolt értékvesztés arány 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i 21 bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
% % % % % % % %
4,6% 6,6% 0,3% 2,3% 47,1% 6,2% 7,5% 2,56%
1,2% 4,6% 0,1% 0,5% 59,8% 3,3% 2,5% 1,99%
-3,5% -2,0% -0,3% -1,8% 12,7% -3,0% -5,0% -0,6%
7,5
8,5
1,0
% %
61,4% 76,8% 0,15 183,1% 196,6% 0,14 10,5 4,6 -5,95
%
%
44,2% 0,47 0,75 61,7%
36,7% 0,38 0,66 56,2%
-8% -0,10 -0,09 -0,06
% % % %
2,5% 0,00% 12,0% 0,2%
4,0% 0,00% 10,2% 0,1%
1,6% 0,00% -1,8% 0,0%
% % %
45,6% 3,0% 13,7%
47,2% 2,2% 3,5%
1,5% -0,8% -10,2%
A jövedelmezőségi mutatók mindegyike csökkent. Ennek oka az, hogy az eredmény elmarad az előző évitől mely a jövedelmezőségi mutatókat rontja. Az eredményre ható főbb tényezők: A ráfordítás oldalon a magasabb betétállományra fizetendő kamatok kisebb mértékben 46.142 e Ft-tal csökkentek, míg bevételi oldalon a kihelyezett bankközi betétek, értékpapírok és hitelek bevétele 55.856 e Ft-tal csökkent. Így a kamatkülönbözet 9.714 e Ft eredménycsökkenést hozott. A Takarékbanktól kapott osztalék 237 e Ft-tal több az előző évinél. A jutalékbevétel 2.856 e Ft-tal több, mint az előző évben. Az árfolyamnyereség alacsonyabb az előző évinél 4.051 e Ft-tal. Az általános igazgatási költség 19.157 e Ft-tal csökkent. Az egyéb ráfordítások növekedése 649 e Ft. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 1,26 %-os, ami 3,5 százalék-ponttal alacsonyabb mint a bázisban. A mérlegfőösszegre vetített összes bevétel 4,6%
46
A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1 %-os, ami az előző évhez 0,3 %pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2013-ban 0,5 %-ra csökkent, amely 1,8 %-ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. A kamatkülönbözet a kapott kamatokra vetítve 59,8 % mely 12,7 % ponttal javult. A nyereség az összes bevétel arányában jelentősen romlott, 6,2 %-ról 3,3%-ra. A kapott kamatok a kamatozó állomány arányában 2,5 %. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően az értékpapír és bankközi betét kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A kamatmarge 1,99 % 0,6 %-al alacsonyabb mint az előző évben. A mérlegfőööszeg és a saját tőke aránya 8,5% ez jobb mint az előző évi. A fizetőképességi mutató 0,15 ponttal javult. A kockázatvállalási mutató mely a mérlegfőösszeg és a korrigált –azaz súlyozottmérlegfőösszeg aránya 4,6 %. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014.-ben sem kényszerült lejárat előtti értékpapír és bankközi betét felmondására. A betétesek bizalmát a betétállomány növekedése jelzi. A likviditási ráta mutató kismértékben csökkent, mind a forgóeszköz állomány, mind a rövidlejáratú kötelezettségek állománya csökkent. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 56,2 %-os. A hitelek a betétek arányában 7,1% . A hitelek iránti kereslet csökkent és a betétállomány nőtt. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014 évben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet, figyelembe véve hogy a lejárt betétállomány nem kerül kivonásra, hanem a betétesek újra lekötik. A hitelportfolióban a nem problémamentes arány 4%. A hitelveszteségi ráta nulla, azaz nem volt hitelezési veszteség a 2014 évben sem. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 10,2 %, ami 2013.dec.31.-én 12 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 0,2 %.
47
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 47,2 %. Az eszközarányos költségszint 2,2 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója 3,5%. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)
Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.
4. Várható fejlődés a.) Küldetés A takarékszövetkezet küldetése változatlan, cél a takarékszövetkezet jövőbeni fejlődésének biztosítása, üzleti befolyásának erősítése, piaci pozícióinak növelése szoros üzleti együttműködés a térség lakosságával és vállalkozóival. b.) A fejlődés iránya Növekedési lehetőség van mind a vállalkozói, mind a lakossági szektorban. A takarékszövetkezet növekedési üteme és jövedelmezősége változó. Az eredmény főként a jegybanki alapkamat mértékétől függ, de kedvezőtlen irányba befolyásolhatja egy esetleges hitelezési veszteség, a bankadó és a tranzakciós illeték összege. A forrásgyűjtés területén a verseny tovább erősödik. A hitelállomány bővülése a mezőgazdasági vállalkozások finanszírozásával és a szabad felhasználású jelzáloghitelek folyósításával, esetleg konzorciumban való részvétellel prognosztizálható. c.) Stratégiai célkitűzések A takarékszövetkezet stratégiája, hogy a mindenkori gazdasági környezetben piaci pozícióját megtartsa, annyi nyereség elérése, amennyi a költségvetési kötelezettségek teljesítéséhez, az előírt tartalékok megképzéséhez, a fejlesztésekhez és a betétesek kamatelvárásainak teljesítéséhez szükségesek. Továbbra is kiemelt szerepet kap a takarékos költséggazdálkodás, valamint a bevétel növelése érdekében a jutalékos tevékenységek körének bővítése. Mindezek megvalósítása céljából továbbra is gyarapítani kívánjuk a bankszámla tulajdonosok számát, s megbízásaik teljesítésével a jutalékos bevétel összegét. Célunk továbbra is a körzetünkben működő vállalkozások és magánszemélyek számlavezetésének megnyerése, pénzügyi szolgáltatási igényeik kielégítése. Működési körzetünkben a betétek terén szeretnénk megtartani piaci részesedésünket, míg a hitelezési tevékenységben növekedést kívánunk elérni. A jutalékos bevétel növelése céljából - a Takarékbank ügynökeként - a befektetési banki szolgáltatások közvetítésében aktívabb részvételt tervezünk. d.) Informatika Az informatika feladata, hogy támogassa az üzleti stratégia megvalósítását, olyan magas szintű környezetet biztosítson, amelyek megfelelnek a jogszabályi előírásoknak.
48
A takarékszövetkezet a közelmúltban végrehajtotta az informatikai rendszer cseréjét, azonban a jövőben nem lehet figyelmen kívül hagyni az ügyfélkörben folyamatosan megjelenő új generációt, akik igénye a szolgáltatások terén is változást indukál. A jövőbeni fejlesztésnél az elektronikus értékesítés és szolgáltatás területét, továbbá az informatika-biztonság követelményének való megfelelést kell szem előtt tartani. Jelenleg a Takarékszövetkezeti integráció sikeres működése érdekében egységes informatikai rendszer bevezetése a cél. Megvalósulását 2016 évre tervezik. A költséghatékony működés – mint stratégiai cél - egyik módja az informatikai folyamatok korszerűsítése, továbbfejlesztése, a kevésbé automatizált folyamatok élőmunka-igényének csökkentése, ami ugyancsak meghatározója a jövőbeni informatikai fejlesztéseknek. e.) Humán erőforrás A takarékszövetkezet középtávú személyi politikájának célkitűzése a pénzintézet üzleti stratégiájának megvalósításához szükséges munkaerő megszerzése illetve megtartása, a munkatársak képzése és fejlesztése, elkötelezettségük és célirányos motivációjuk biztosítása. A jogszabályi előírásoknak megfelelő javadalmazási rendszer működtetése is az elkövetkező évek feladata. A munkatársak anyagi és erkölcsi biztonságának megteremtése érdekében megfelelő bért, és egyéb juttatásokat a jelenlegi szinten kívánunk biztosítani. f.) Kockázatkezelés A takarékszövetkezet feladata a tőke-megfelelési direktíva által megkövetelt kockázatkezelési rendszerek, külső és belső tőkeszükséglet számítás módszerének továbbfejlesztése, valamint a belső irányítási és kontroll rendszerek és a vállalt kockázatok összehangolása. g.) Tőkehelyzet A takarékszövetkezet a jogszabály által előírt tőkekövetelménynek megfelel. A következő 3 év tőkebővülésére az üzleti évek pozitív eredménye ad lehetőséget. A szavatoló tőke állományának mindenkor fedezetet kell nyújtania • a törvényi előírásoknak való megfeleléshez • a tényleges kockázatok tőkeszükségletéhez • az üzleti aktivitás bővüléséhez. h.) Jövedelmezőségi célkitűzések A takarékszövetkezet – tekintettel a működési körzetben speciális hitel-kihelyezési lehetőségekre, a pénzpiaci hozamok csökkenésére, a bankadó és a tranzakciós illeték negatív hatásaira, számítva az adózás utáni eredmény csökkenésére - pozitív eredmény realizálását tervezi a következő három évben 5. A K+F tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot nem bocsát ki. Szelektív hulladékgyűjtést végez.
49
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet állományi létszáma 2014-ban 11 fő volt állományi létszám 9,6 fő.
Az átlagos statisztikai
8. Telephelek bemutatása A Hartai Takarékszövetkezet két telephelyen fejti ki tevékenységét: 6326 Harta Kossuth Lajos u.31 8 fő teljes munkaidős dolgozóval 6325 Dunatetétlen Rákóczi u 44/a 2 fő részmunkaidős dolgozóval. 9. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
3 514 021 53 083
4 077 504 116 006
116% 219%
3 437 234
3 937 794
115%
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma
23 704
23 704
100%
II. Pénzügyi kötelem)
3 106 401
3 638 750
117%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 3 106 401
3 638 750
117%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
kötelezettség
(szerződéses
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
10. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi felsorolásban foglaljuk össze:
50
környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001.évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön. Az Igazgatóság 2014.évben több alkalommal tárgyalt kamatlábbal kapcsolatos előterjesztést és mindig meghozta a szükséges döntéseket a piaci kamatmozgások megfelelő követésére. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt a meghatározó partnerünk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása.
A 2014 évben a szavatoló tőke és a tőkemegfelelés számítása az EU rendelet alapján változott.
51
A Básel3 szabályozás szerinti Corep havi és negyedéves számítások megtörténtek. Ezek az Európai Bankhatóság honlapján közzétett felügyeleti adatszolgáltatásra vonatkozóan, az új végrehajtási sztenderdek alapján készültek. A Szavatoló tőke értéke a Básel2 számításhoz viszonyítva nem változott,mert minden tőkeelem az alapvető tőke része. Így a december havi szavatoló tőke 488.123 Ft. A teljes kockázati kitettség értéke 913.091 e Ft. A CET1 a T1 és a teljes tőke megfelelési mutató megegyező 53,46%. A Cet1 (4,5%)- hez tartozó tőketöbblet 447.035 e Ft. A T1 (6%)-hez tartozó tőketöbblet 433.338 e Ft. A teljes tőkemegfelelés(8%) – hez tartozó tőketöbblet 415.076 e Ft. Ezek a tőketöbbletek azt mutatják hogy a Takarékszövetkezet saját tőkéje bőven lefedi a tőkeigényt. A tőkekövetelmény 913.091 e Ft. Ebből a mérleg és mérlegen kívüli tételek tőkeigénye 642.466 eFt, míg a működési költséghez tartozó tőkeigény 270.625 e Ft. A tőkeáttételi mutató amely a Szavatoló tőke és a Mérlegfőösszeg + a Mérlegen kívüli tételek hányadosa 11,5237% A 2014 negyedik negyedévi adatok alapján 3.505.334 e Ft Mérleg és mérlegen kívüli tétel került 0% súlyozással míg 86.215 e Ft 35 %-os súllyal, 5.134 e Ft 75% súllyal, míg 615.130 eFt 100 % súllyal került figyelembevételre. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat: A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2014.évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. Mivel a hitelállomány a Szavatoló tőke 50 %-a csupán, ezért az idegen forrásokat nem érinti ez a kockázat. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink egy igen jelentős része a jegybanki alapkamathoz kötött és annak ellenére, hogy csökkentek a forrásköltségeink, a hitelek kamatai is hasonlóan csökkentek. A devizakiváltó hitelek kamatváltozását a hat havi bubor alakulása határozza meg. Az NHP hitelprogram keretében folyósított hitelek hozama 2,5%. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése , másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak megfelelő menedzselését. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el. Kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. Cash-flow kamatláb kockázat
52
A sztv. 95.§ alapján egy speciális kamatláb kockázatról van szó. Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettséggel nem rendelkezik. A kamatláb kezelési politikánkat az előző fejezetben bemutattuk. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz 2013.XII.3 2014.XII.3 Index . Megnevezés 1. 1. % 01 Jegyzett tőke (3A111) 50000 50000 100% 02 Tőketartalék (3A112) 0 0 03 Eredménytartalék 330006 343142 104% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3139 25 05 Általános tartalék 44968 45192 100% Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 06 1,25%-ig 0 0 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló 07 ált.hitelesítve 10022 2011 20% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek 09 kivételével 1915 721 38% Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés 10 hiánya 496 11 ALAPVETŐ TŐKE 435724 439649 101% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 13 Értékelési tartalék (számviteli) 48 171 48 474 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 48 171 48 474 101% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 483895 488123 101% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta 101% 20 számlálója) 483895 488123 0,15 21 Fizetőképességi mutató-TMM 61,40% 76,75% 22 Tőkemegfelelési mutató-ICAAP -0,09 50,55% 41,55% c) A belső tőkeszükséglet számítása negyedévente történik, meghatározója a hitelezési kockázat tőkeigénye, mely a mérlegben szereplő hitelállomány és a mögöttük levő fedezettől, valamint a mérlegben levő eszközök kockázati súlyától függ.
d) A kockázatkezelés szervezeti felépítése: A kockázatkezelési szervezeten belül az = igazgatóság - az üzletpolitikai célkitűzésekkel összhangban meghatározza (módosítja, felülvizsgálja) a szövetkezet kockázati stratégiáját és politikáját - gondoskodik a kockázatkezelés kommunikálásáról, ellenőrzéséről és felülvizsgálatáról,
53
- kiadja a kapcsolódó szabályzatokat, - meghatározza és rendszeresen felülvizsgálja az üzleti – kockázati stratégiához szükséges nagyságrendű tőkét, - hatékony belső beszámolási rendszert működtet. = ügyvezetés - megvalósítja az igazgatóság által meghatározott céloknak megfelelő üzlet- és kockázati politikát, javaslatot tesz az Igazgatóságnak a stratégiák, politikák kidolgozására, elfogadására - működteti a belső védelmi vonalakat és részterületeit és rendszeres értékeli azokat, melyről tájékoztatja az Igazgatóságot és a Felügyelőbizottságot - folyamatos vezetői ellenőrzést gyakorol - biztosítja a folyamatba – legalább négy szem elvű – épített ellenőrzést, amit célszerű a termékekre, munkafolyamatokra lebontott ellenőrzési nyomvonal kialakításával meghatározni - kialakítja és működteti a vezetői információs rendszert - részt vesz a célok és politikák kommunikálásában, a dolgozókkal való megismertetésben - meghozza a kockázatkezelés és belső ellenőrzés által tett észrevételeknek, megállapításoknak megfelelő intézkedéseket és beépíti a mindennapi működésbe. - ügyvezető-főkönyvelő folyamatosan figyelemmel kíséri a kockázatvállalás korlátainak, limitrendszerének megtartására vonatkozó előírásokat, illetve a limitrendszer betarthatóságát. = kockázatkezelő feladatai: - adatgyűjtés az egyes kockázati típusokról, - a rendelkezésére álló adatbázisból azonosítja, méri, elemzi, összesíti és értékeli – kockázati típusonként, üzletáganként és átfogóan – a kockázatok elvárt szinten tartását, valamint a kockázati tőkekövetelményeknek való folyamatos megfelelést, - üzleti döntés előtti kockázati véleményezés, - kockázatkezelés módszertanának kialakítása és folyamatos karbantartása, beleértve tőkemegfelelést és belső tőkeértékelést, - kockázatok kontrollja, monitoringja, - Vizsgálja a takarékszövetkezet kockázatkezelési politikájának, elveinek és a vonatkozó jogszabályi követelményeknek, a felügyeleti szervek ajánlásainak való folyamatos megfelelést, - A kockázati kontroll terület részeként rendszeres belső kockázati jelentést készít az ügyvezetés részére a meglévő és a feltárt új kockázati tényezőkről, a belső tőkemegfelelésről. - Szükség esetén javaslatot tesz az ügyvezetők részére a kockázatkezelés eljárásainak, mechanizmusainak módosítására. - Együttműködik a belső ellenőrrel a kockázatkezelés folyamatainak, döntési szintjeinek, a limitek betartásának ellenőrzésében. - Részt vesz a takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási alaptevékenységeinek kockázatvállalási folyamataiban, kockázati szempontból véleményezi a döntésre előkészített anyagokat és az egyedi szerződéseket. = A hitelügyintéző feladata a lakossági és vállalkozói kockázatokról ügyfél-tájékoztatás, a kockázatvállalásra vonatkozó kérelem átvétele, nyilvántartásba vétele, ügyfélminősítés, limit-kezelés, fedezetek kikötése és értékelése, a kockázatvállalási döntés előkészítése, hitelek utógondozása. = A belső ellenőr (megfelelőség biztosítás és belső ellenőrzés funkció függetlensége biztosított) állandó feladata a kockázatvállalásra vonatkozó jogszabályokban és belső
54
szabályzatokban foglalt előírások, korlátozások betartásának rendszeres ellenőrzése és az arról való beszámolás a belső kontroll funkció részeként. = A könyvvizsgáló feladata évente felülvizsgálni, hogy a kockázatvállalással járó ügyleteknél a kapcsolódó szabályzatoknak megfelelő intézkedések megtételére sor került-e. A kockázatkezelő az ügyvezetés részére rendszeresen jelentést készít. Jelentései szerint: folyamatosan történik a különféle kitettségek (központi kormánnyal, hitelintézettel, lakossággal, vállalkozással szembeni, az ingatlannal fedezett, késedelmes tételek), a működéssel kapcsolatos belső folyamatok, tevékenységek, tárgyi eszközökben bekövetkezett és az alkalmazottak által okozott esetleges károk feltárása, azonosítása, kockázatainak mérése, számszerűsítése. A kockázatkezelés kiterjedt továbbá a likviditási kockázatok (lejárati összhang, nagy egyedi betétektől való függőség, stabil betétek), valamint a piaci kockázatok, ezen belül is az ingatlanpiaci és kamatkockázat mérésére. A jelentések alapján valamennyi pénzügyi kihelyezés, a Takarékbank közreműködésével vásárolt forgatási, és befektetési célú értékpapír, kihelyezett bankközi betét, továbbá vállalkozói és lakossági kihelyezés a kockázatelemzés tárgya volt. Folyamatosan figyelemmel kísérte a működési kockázatokat, a panaszbejelentéseket, az irányadó kamat változását, a takarékszövetkezet tárgyi eszközei állapotát, alkalmazottai tevékenységét. A jelentések részletesen tartalmazzák hitelkockázat, a piaci kockázat, a likviditási és működési kockázat a jövedelmezőség és tőkehelyzet kockázati értékelését. A 2015. évi feladatokról, üzletpolitikai célkitűzésekről, azok végrehajtásának feltételeiről: A GKI Gazdaságkutató Zrt. szerint 2014-ben kiugróan gyors, 3,5%-os volt a növekedés, de 2015-ben lényeges lassulás valószínű. Ennek fő oka, hogy az EU-támogatások idén már csökkennek, s az üzleti beruházások alig növekednek. A Takarékbank elemzője szerint is a gazdasági növekedés az elkövetkező években valamelyest lassul. Mérsékelten nő a háztartások fogyasztása és jövedelme. Nő a bruttó átlagkereset. A foglalkoztatottak száma és a munkanélküliség állandósulni látszik, változás alig várható. A fogyasztói árindex mérsékelt növekedésére lehet számítani az elkövetkező években. A 2015-ben az ingyenes készpénzfelvétel, annak ügyfél oldali illetékmentessége továbbra is költségnövelő tételként jelenik meg. Számolnunk kell az állampapír-hozamok további csökkenésére, s nem utolsó sorban a Kormány hitelintézetekkel szemben támasztott, a hitelezés aktivitásának növelésére vonatkozó elvárásával. Célunk azonban az, hogy takarékszövetkezet 2015-ben is őrizze meg piaci pozícióját, fejlődjön, gazdálkodjon eredményesen ezzel együtt tartsa kiemelkedő feladatának a biztonságos hitelezési eljárást. Az üzletpolitika kialakításánál figyelembe kell venni a tényt, amely szerint 2015-ben az első számú vezetők nyugdíjba vonulása várható. Ez többféle változást hozhat a takarékszövetkezet életébe, de az utódlásra vonatkozó végső megoldás lehetőségéről elsődlegesen a Takarékbank és a felügyeletet ellátó MNB, másodlagosan pedig a takarékszövetkezet küldöttgyűlése dönt. Fel kell ismerni, hogy az önálló működés feltételei csak akkor adottak, ha a takarékszövetkezet megfelelő humánforrással rendelkezik, elegendő nyereséget tud termelni ahhoz, hogy fedezni tudja a költségvetési kötelezettségeket, biztosítani a fejlesztéshez szükséges forrásokat, mindemellett teljesíteni tudja a betétesek hozamelvárásait. A Takarékbank által a takarékszövetkezet részére kiadott tervadatok teljesítése 2015-ben még szervezettebb és még feszítettebb munkateljesítést vár el a takarékszövetkezettől.
55
2015. évre 4,6 %-os mérleg-főösszeg és 2,5 %-os sajáttőke növekedést tervezünk. Továbbra is gyarapítani kívánjuk a bankszámla tulajdonosok, a felhatalmazások és tartós megbízások számát, a megbízások teljesítésével a jutalékos bevétel összegét. Az elektronikus banki szolgáltatások népszerűsítésével növelni kívánjuk a kártyatulajdonosok, illetve az internetbank, SMS szolgáltatást igénybe vevő ügyfelek számát. Ezzel egyidejűleg pedig tovább kell növelnünk az általunk kezelt lakossági és vállalkozói források állományát is. A forrásállomány 4,3 %-os növelését tervezzük. A takarékszövetkezetre előírt hitelállomány növelés a hitelezés aktivitásának lényeges növelését teszi szükségessé, ami a helybéli adottságokat, a működési körzetünk fogyasztóit és vállalkozásait ismerve igen nehéz feladat. Szükséges a finanszírozható ügyfélkör további bővítése. Kiemelt fontossággal bír a lakáscél, a mezőgazdaság és a kis- és középvállalkozások finanszírozása, a különféle állami támogatások megelőlegezése. A kölcsönzési tevékenységnél természetesen továbbra is elsődleges szempont a biztonságos hitelezési eljárás, s ezt, valamint a Takarékbank előírását figyelembe véve 85 %-kal szükséges növelni a lakossági és a vállalkozói kihelyezések állományát. 2015. évre – a Takarékbank által a takarékszövetkezetre kötelezően előírt elvárásokat, teljesítendő feladatokat, a kihelyezések pénzpiaci változásokat követő hozamcsökkenését, a források tervezett növelését, az ügyfelekkel szembeni követelések és az általunk kínált termékek és szolgáltatások bővítését, a takarékszövetkezet 2015. évi költségvetési terheinek (mint a pénzintézeti különadó, a tranzakciós illeték) növekedését – 9,7 millió Ft adózott eredményt tervezünk. Változatlan feladat a működés, az üzletmenet és üzemeltetési biztonság követelményei, a bank és informatikai biztonsági előírások betartása.
Harta, 2015.03.04.
56
Független könyvvizsgálói jelentés a HARTAI Takarékszövetkezet tulajdonosainak
Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Hartai Takarékszövetkezet (6326 Harta, Kossuth Lajos u. 31., cégjegyzék száma: 03-02-000223) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 4 169 277 eFt, a mérleg szerinti eredmény 2 011 eFt (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a takarékszövetkezet belső kontrolljainak hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
57
Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Hartai Takarékszövetkezet 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamit az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal, továbbá a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Hartai Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a takarékszövetkezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Hartai Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentése a Hartai Takarékszövetkezet 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.
Budapest, 2015. május 20.
58
