Endrőd és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Internet: www.endrod.tksz.hu
Cjsz.: 04-02-000249
ÉVES BESZÁMOLÓ
2014.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
KSH szám: 10043419-6419-122-04 Cégjegyzék szám: 04-02-000249 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámoló házzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámoló házzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfél sz.köv. bd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
2013.év c.
2014.év d.
1 134 247 9 147 843 3 584 317 5 563 526 0 6 205 356 6 205 356 5 271 000
1 233 239 10 235 776 2 395 064 7 840 712 0 6 169 379 0 6 169 379 3 366 176 2 452 000
934 356
2 803 203 2 409671
0 12 384 981 12 384 981 7 833 156
0 10 835 773 10 835 773 6 814 810
4 551 825
4 020 963
0
0
0
0
2
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 158 245 158 245 158 245
0 158 245 158 245 158 245
0 0
0 0 0
9 268 9 268
3 517 3 517
617 270 617 140 559 999 25 384 31 757 130
597 250 597 120 578 785 17 192 1 143 0 130
130
130
3
89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
85 674 33 281 52 393
98 794 25 091 73 703 27 773
0 0 275 260 265 371 9 889
0 0 297 821 290 341 7 480
30 018 144
29 629 794
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
17 908 394
13 908 083
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
11 834 490
15 423 890
2 877 007 3 392 2 873 615 739 764
3 049 523 4 227 3 045 296 1 146 241 415 109 0
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámoló házzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámoló házzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámoló házzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
0
2 133 851
1 899 055 1 056 262
23 830 688 1 503 898 68 654 1 366 932 68 312 22 326 790 5 254 963
23 349 799 1 410 799 64 718 1 287 200 58 881 21 939 000 6 237 651
16 994 498
15 620 823
4
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek
77 329
80 526
0
0
10 210 0
9 645 0
0
0
0
10 210
9 645 0
10 210
9 645
182 173 182 173
273 465 273 465 10 174
0
267 131 267 131
187 071 0 187 071
5
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitel ígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás
1436546 1517651 0 177 522 0 0
1436546 1517651 681301 10262
641605 8676
744983
867370
0
177 522
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
177522
7
KSH szám: 10043419-6419-122-04 Cégjegyzék szám: 04-02-000249 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2013.év d. c.
2 063 151
1 527 455
531 074
477 459 1 637
1 532 077
978 690
1 049 996 106 195 0 504 753 11 457
1 084 461 1 219
1 022 702 2 558
0
0
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]
0 1 219 508 608 508 608
2 558 498 401 498 401 12 863
55 902 55 902
63 727 63 727 61 629
40 835
22 565
8
31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
45 472
42 908
4 647
20 343
10
0
0
62 147 26 318
42 494
24 107
35 829
18 387
728 377 547 474 387 618 42 955 13 334 12 009 116 901 106 336 99 810 180 903 37 535 420 108 24 399
728 315 544 680 377 852 50 928
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások
395 709
13 509 11 753 115 900
106 222 101 526 183 635 29 505 447 960
23 666
424 294
9
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5502 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Honlap címe: www.endrod.tksz.hu Levelezési cím: 5502 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Telefonszám: 66/386543 Cégjegyzékszám: 04-02-000249 Adószám: 10043419-2-04 KSH statisztikai számjel: 10043419-6419-122-04 Alakulás éve: 1957.05.18. Felügyelőbizottság elnöke: Nosza József Igazgatóság elnöke: Dr Hunya Miklós Ügyvezetők: Kézi Zoltán ügyvezető igazgató Arnócziné Zsabka Klára ügyvezető főkönyvelő Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) (jogelőd: PSzÁF, Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 6419 Egyéb monetáris tevékenység – mint főtevékenység - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - készpénz helyettesítő fizetőeszköz kibocsátása, szolgáltatás nyújtása 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - kezesség és bankgarancia vállalása, - követelések megvásárlása (faktoring ügylet) - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység 6612 Értékpapír ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység - széfszolgáltatás, - pénzváltási tevékenység, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység - biztosítási ügynöki tevékenység A tevékenység központja Gyomaendrőd Hősök tere 10/2 sz. alatt van, mely egyben a Takarékszövetkezet székhelye is. Tevékenységünket 10 településen, 11 kirendeltségen végezzük Békés megye területén. Telephelyeink: Gyomaendrőd, Blaha u. 5. Gyomaendrőd, Kossuth u. 20. Fióktelepeink: Hunya, Rákóczi u. 6. Köröstarcsa, Kossuth u. 17. Mezőberény, Békési u. 6. Csárdaszállás, Petőfi u. 15. Murony, Szarvasi u. 20. 12
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Békés, Szarvasi u. 1. Bélmegyer, Petőfi u. 21. Sarkad, Kossuth u. 14. Békéscsaba, Mednyánszki u. 8. Balatonfűzfő, Sirály u. 18-20. Noszvaj, Várhegy u. 21. Az átlagos statisztikai állományi létszám 2014. évben 88 fő, a munkajogi létszám 2014. december 31-én 95 fő. A Takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja, melyet 2014. évben választott meg a Küldöttgyűlés négy évre. A Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. törvény erejénél fogva tagja az Integrációs Szervezetnek. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (a továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet 2014. október 29. és november 04. között tartott részközgyűlésein IXI./11./2014.(10.29-11.04.) közgyűlési határozatával 2014. november 04. hatállyal elfogadta az Integrációs Szervezet Igazgatósága által meghatározott szövegű új Alapszabályt, melyet az MNB H-EN-I-984/2014. számú határozatával 2014. november 19-én engedélyezett és a Gyulai Törvényszék Cégbírósága 2014. 12. 03-án bejegyzett. A Takarékszövetkezet részközgyűlésein I-XI./10./2014.(10.29-11.04.) közgyűlési határozatával döntött, a 2013. évi V. törvény (Ptk.) rendelkezéseivel összhangban működik tovább, mely határozatnak a cégbírósághoz történő megküldése megtörtént. A 2013. évi CXXXV. törvényben előírtaknak megfelelően a Takarékszövetkezet 2013. 08. 02-án megkapta a PSZÁF H-EN-I-808/2013. sz. határozatát a hatályban lévő működési engedély fenntartásáról. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.
13
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A szövetkezeti hitelintézet részjegy állományában és tulajdonosi struktúrájában 2014. évben jelentős változások nem történtek. A Cégbíróság által bejegyzett 119.420 eFt jegyzett tőke a Takarékbank Igazgatóságának előzetes jóváhagyása és a Küldöttgyűlés elfogadó határozata alapján 7.520 eFt-tal csökken. Az új bejegyzendő részjegy tőke 111.900 eFt lesz. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat: 2013.12.31. 2014.12.31. Tagok / Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni Tulajdonosi szektorok Tulajdonosok Részjegyek hányad Tulajdonosok Részjegyek hányad száma névértéke (%) száma névértéke (%) db / fő (eFt) db / fő (eFt) Jogi személyek 28 2280 2 27 2260 2 Természetes személyek 2290 117140 98 2256 109640 98 Összesen 2318 119420 100 2283 111900 100
Az Alapszabály értelmében az alap részjegy névértéke 10.000 Ft. Egy tag az alap részjegyből legfeljebb 100 darabot birtokolhat. 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs Takarékszövetkezetünknél. 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs Takarékszövetkezetünknél. A legnagyobb részjeggyel rendelkező tulajdonosi csoport részaránya 3,9 % a 2014. 12. 31-i részjegy állományon belül. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban: Szt.) megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban: Szkr.) előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a szövetkezeti hitelintézet Számviteli Politikájával. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Gyula Audit Kft (címe: 5700 Gyula, Károly Róbert u. 11/3.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Megyebíró Anikó (kamarai tagsági igazolvány száma: 008295). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.700 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet cégjegyzésre jogosult ügyvezetői hivatottak, akik az Igazgatóság belső tagjai: Arnócziné Zsabka Klára Kézi Zoltán 14
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Arnócziné Zsabka Klára ügyvezető főkönyvelő. NGM regisztrációs száma: MK 149592, regisztrációs szakterület: pénzügyi és vállalkozási szakirány. A mérleg fordulónapja 2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A mérleg beszámolási időszak 2014. január 01-től 2014. december 31-ig tart. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Az éves beszámolóban a számszaki adatok ezer forintban szerepelnek. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredmény kimutatás (Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást Szkr. 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az Üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a Hpt., valamint az Szt. és az Szkr. a számviteli politika keretében előír. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszköz és forrás leltározási szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadás alá vont bizonylatok, nyomtatványok kezeléséről, nyilvántartásuk és elszámolásuk rendjéről szóló szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat
A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 4/2014.(01.10) Ig. hat. 2014.01.01. 139/2014.(09.29) Ig. hat. 2014.08.15. 72/2014.(04.30) Ig. hat. 2014.04.14. 135/2014.(09.29) Ig. hat. 2014.09.18. 99/2003.(07.28) Ig. hat. 2003.07.01. 13/2012.(01.30) Ig. hat. 2012.01.30. 100/2003.(07.28) Ig. hat. 2003.07.01. 130/2013.(06.24) Ig. hat. 2013.06.24. 11/2009.(01.26) Ig. hat. 2009.02.01. 142/2014.(09.29) Ig. hat. 2014.09.29.
Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat.
15
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint minősítés alapján, szükség esetén értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint szükség esetén értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte.
16
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a 2014. december 31-i éves beszámoló elkészítésénél a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott – közvetett hatályú Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés – elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzatot alkalmazza. A szabályzat alapján alkalmazott minősítési eljárások a következők: Egyedi teljes körű minősítés: A 10 000 000 Ft összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés, követelés fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával történik. A szabályzat módosulása, a kötelezően használatos egyedi veszteség számítási modell, valamint a fedezeti értékek korrekciós hatásának köszönhetően változást hozott. Összegszerűségében és összességében az egyedi minősítési kategóriában nőtt az értékvesztési állomány ezen tételek esetében. Egyedi egyszerűsített minősítés: A 10 000 000 Ft összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekből eredő követelések esetében alkalmazandó eljárás. Ezen esetekben az egyedi veszteség számítást nem kell alkalmazni. Takarékszövetkezeti szinten a darabszám nem jelentős, eredményre gyakorló hatással nem bír. Csoportos egyszerűsített minősítés: A 10 000 000 Ft összeghatárt elérő és azt meg nem haladó kintlévőségek, illetve kockázatvállalások esetén alkalmazott eljárás. A szabályzat értelmében ezen módszernél a késedelmi határidők, az összeghatárt meg nem haladó kintlévőségek törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke – és kamattörlesztési késedelmek alapulvételével történik az értékvesztés mértékének a meghatározása. Ezen eljárás keretében, további korrekciós lehetőséget ad az, hogy a Takarékszövetkezet a szabályzat értelmében a „B” verziót választotta, amelyben módosulást jelent, hogy ahol rendelkezésre áll tárgyiasult fedezet, ott az adott minősítési kategórián belül eltérítést lehet alkalmazni a fedezettség figyelembe vételével – a pontos besorolást a szabályzat 7. számú melléklete tartalmazza – a kategóriában meghatározott közép %-os értékekhez képest. Ezen pozitív hatást ellensúlyozza viszont az, hogy az új szabályzat értelmében, rossz minősítési kategóriában a középérték 85 %-ról 90 %-ra változott. Az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 10.000 eFt és azt meg nem haladó lakossági és egyéb egy ügyfélhez, illetve ügyfélcsoporthoz tartozó követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően, tárgyi biztosítékok fennállása esetén azok értékére is tekintettel – alkalmaz pénzintézetünk. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket egyedileg, szükség esetén egyedi veszteség számítással kiegészítve minősíti Takarékszövetkezetünk. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó, és kizárólag a késedelem alapján besorolt tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyvszerinti érték százalékában. A külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az ugyancsak csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó, de tárgyi biztosítékokkal – ingatlan, ingó – rendelkező ügyleteknél, a késedelem mértéke és a fedezetségi ráta figyelembe vételével kerül meghatározásra a konkrét tartalékolási ráta.
17
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Az egyedi minősítés mértékeit a következők szerint szabályozza a szabályzat. A különfigyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, rossz minősítésű kintlévőségeknél 71-100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet az Szkr.-ben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók
Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év
Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt
18
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)
Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év
Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%
a jog fennállásának időszaka
az időszaknak megfelelő érték
5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év
20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelés fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014. évben rendezett, következő évet/éveket érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014. évben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó, külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt.
19
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014. évben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014. évben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014. évben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet három oszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban meghatározásra került a jelentős összegűnek minősülő hiba. A feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes, előjeltől független összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul:
20
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014. évben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014. évben.
21
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 1119925 9147843 6205356 12135394
2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 1220106 10235776 6169379 10606449
Deviza* 14322
249587
adatok ezer Ft-ban Összesen 1134247 9147843 6205356 12384981
158245
158245
626538 85674 273952 29752927
626538 85674 275260 30018144
1308 265217
Deviza* 13133
229324
adatok ezer Ft-ban Összesen 1233239 10235776 6169379 10835773
158245
158245
600767 98794 296477 29385993
600767 98794 297821 29629794
1344 243801
A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen
Összeg 2013.12.31 233735 900512
1134247
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 241312 991927
1233239
A készpénz állomány 2,3 %-a idegen helyen tárolt pénzeszköz, úgymint zálogházi és pénzváltói pénzeszköz. A pénzforgalmi számlán lévő pénzeszköz állomány fedezetet nyújt az MNB által előírt kötelező tartalék szint betartására. 2014. december 31-i számlapénz állományból 932.708 eFt a december havi előírás és 59.212 eFt a túltartalékolás összege.
22
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2014. évben 943.908 eFt éves átlagos kötelező tartalékolási kötelezettségünknek 7.164 eFt átlagos túltartalékolás mellett tettünk eleget. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 800376 1494241 7161206 9455823
Névérték 800990 1537420 6993320 9331730
Könyv szerinti érték 799994 1500008 6847841 9147843
Névérték
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték
1327090 9070740 10397830
1295258 8940518 10235776
1318153 9366055 10684208
A 17,6 milliárdos pénzeszköz állomány 34,4 %-a likvid eszközben, 65,6 %-a értékpapírban került befektetésre. Az értékpapírok állományán belül a forgatási célú értékpapírok állománya 43,7 %-kal csökkent, a befektetési célú értékpapírok állománya 22,5 %-kal nőtt a tárgyidőszakban. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 6205356 6169379 9608730
8244567
-1775574
-1429757
4581900
4341315
-30075
-320352
18590337
17005152
A hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése az alábbi: Hitelintézet neve MTB MTB FHB MTB MFB Összesen
Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) I betét fix betét nyílt kötvény zárt kötvény zárt kötvény
Összeg (eFt) 2389491 2452000 414176 20180 893532 6169379
Lejárat 2019. 08. 01. 2015. 01. – 03. 2015. 09. 14. 2017. 11. 24. 2015. – 2016.
23
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Az ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéke 11,3 %-kal csökkent a tárgyévben. Az 1,6 milliárdos csökkenésből 0,5 milliárd a portfólió tisztítás miatti értékesítésből adódó állomány csökkenés. Az értékvesztés állomány 3,1 %-os csökkenést mutat, ami az értékesítés miatti állomány csökkenés és a tárgyévi képzés együttes hatása. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés
Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 8344920 Külön figyelendő 2298679 Átlag alatti 1540145 Kétes 771740 Rossz 1235147 14190631 Összesen
% 59 16 11 5 9 100
Bruttó érték 2014.12.31 8159070 1056175 622752 1842620 905266 12585883
% 65 8 5 15 7 100
Nettó érték 2013.12.31 8344920 2256957 1255532 396282 131290 12384981
% 68 18 10 3 1 100
adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 8159070 75 1023778 9 530564 5 1020830 10 101531 1 10835773 100
A problémamentes bruttó hitel állomány az előző évi 58,8 %-ról 64,8 %-ra emelkedett a tárgyidőszak végére. A minősített bruttó hitel állomány 35,2 %-ot tesz ki a tárgyévben és 41,2 %-ot a bázisban. A minősített bruttó hitelállomány 24,3 %-kal csökkent a tárgyévben, míg a teljes állomány csökkenése 11,3 %. A megképzett értékvesztés 39,5 % a minősített állományra vetítve, és 13,9 % a teljes állományhoz viszonyítva. Az előző évben a minősített állományhoz viszonyítva 30,9 % volt a megképzett értékvesztés állomány, míg a teljes állomány 12,7 %-át tette ki az értékvesztés. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Önálló vállalkozók Egyéb Összesen
2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 139154 93343
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 147993 92499
38838
21090
42594
11866
84747 61429 324168
69006 57269 240708
216132 82272 488991
189840 76391 370596
A Takarékszövetkezetnél a tárgyidőszak végén 43 db átstrukturált hitelt tartunk nyilván. Az állomány értéke 489 mFt, amely 3,9 % a bruttó hitelállományon belül. Az átstrukturált állományhoz 118 mFt értékvesztés tartozik, ami 24,2 %-ot jelent a bruttó állományhoz viszonyítva. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 157.797 eFt-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eFt-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 348 eFt-tal, a Cooptourist Rt-nek 1.890 eFt-tal. A Cooptourist Rt felszámolása miatt 100 % értékvesztés képzés történt a részvényre.
24
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Befektetési célú részesedések a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a már korábban ismertetett magyar állampapírokon és hitelintézetekkel szembeni követeléseken kívül nem tart könyveiben más értékpapírokat. 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen
Névérték
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték
2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen
Névérték
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen
adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31
9268
3517
9268
3517
A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak és tárgyi eszközök együttes állománya bruttó értéken 1.202.613 eFt, az elszámolt értékcsökkenés 601.846 eFt, így a könyvszerinti érték 600.767 eFt, mely a bruttó érték 49,9 %-át teszi ki. A tárgyévben a nettó érték 4,1 %-os csökkenése alakult ki. A bruttó értéken belül 76.650 eFt-ot, 6,4 %-ot képviselnek a kis értékű tárgyi eszközök, melyek azonnali értékcsökkenés, ezáltal költség elszámolást jelentenek beszerzéskor. A tárgyévben, bruttó értékben összesen 3.748 eFt eszköz növekedés és 31.368 eFt eszköz csökkenés történt. A növekedés pótló beruházás címén megvalósult eszközbeszerzés. A csökkenés nullára írt, használatra alkalmatlan számítástechnikai eszközök értékesítéséből tevődik össze. A bruttó érték 2014. nyitó – záró összehasonlításában 2,2 %-os csökkenést mutat. 2014. évben 29.505 eFt értékcsökkenés elszámolás történt, melyből 2.043 eFt az azonnali költség elszámolás.
25
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen
Nettó érték 2013.12.31 27061 6220 33281
adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 20000 5091 25091
Az átvett eszközök között nyilvántartott készlet követelés fejében átvett 3 darab ingatlant tartalmaz, melynek bekerülési értéke 23 mFt, 3 mFt értékvesztés képzés történt, így a könyvszerinti érték 20 mFt. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 265371 290341 70472 63642 10426 8386 184473 218313
Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
9889 275260
7480 297821
4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 2567811 23830688 10210 182173 267094 84122
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 309196 2877007 23830688 10210 182173 37 267131 84122
110030
110030
1072952 1345508 238323 0 2766813 29708911
1072952 1345508 238323 0 2766813 30018144
309233
26
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 2811687 23349799 9645 273465 187021 126833
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 237836 3049523 23349799 9645 273465 50 187071 126833
119420
119420
930167 1345548 238323 0 2633458 29391908
930167 1345548 238323 0 2633458 29629794
237886
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen
adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31 1926589 950418
1573925 1475598
2877007
3049523
A hitelintézetektől származó forrásokból 1.173.538 eFt az MTB-n keresztül az MNB részéről az NHP hitelek folyósításának forrása, mely 38,5 %-ot tesz ki az össz felvett hitelen belül. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2,0 %-kal, 481 mFt-tal maradt el az előző évi záró értéktől. Az össz betét 73,8 %-át, 17.271 mft-ot tesznek ki a többi betétek és 26,2 %-át, 6.140 mFt-ot a számlapénzek állománya. A teljes betét állomány 75,6 %-a, 17.691 mFt a lakosságtól származik. A tárgyévben a tőkésítés 37 mFt-ot tett ki, mely a betétállományon belül 0,2 %. Az éven belüli állomány 99,0 %, 23.168 mFt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettsége nincs a Takarékszövetkezetnek.
27
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettségekhez, alárendelt kölcsöntőkéhez kapcsolódó kötelezettsége nincs a Takarékszövetkezetnek. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek tárgyévi összege 273.465 eFt. 58.630 eFt a tárgyévet követő évben esedékes adó és járulék fizetési kötelezettség, 11.552 eFt a szállítókkal szembeni kötelezettség, 3.709 eFt a tagokkal szembeni kötelezettség, 180.676 eFt a fogadott úton lévő kötelezettség, 8.455 eFt a refinanszírozott forrás miatti kamatkötelezettség és 10.443 eFt a különböző egyéb kötelezettség. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek passzív időbeli elhatárolása Egyéb ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 237127 141080 30004 10060 35931 267131
187071
4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés
2013.12.31
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen
110030
Tárgyévi növekedés 20420
1345508 238323 1072952 0 2766813
adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 11030 119420
40
20460
142785
1345548 238323 930167
153815
0 2633458
A tárgyévben a saját tőke csökkenését a negatív adózott eredmény okozza, mely 142.785 eFt. Az eredmény felosztáskor általános tartalékból kerül kiegyenlítésre, így a tárgyévi mérleg szerinti eredmény 0 lesz. A Takarékbanktól a tárgyévre vonatkozóan a Küldött gyűlés határozatához előzetes hozzájárulásként 100 eFt részjegy növekedést és 7.620 eFt részjegy csökkenést kérelmeztünk. Ennek megfelelően a saját tőke 2.625.938 eFt-ra fog csökkenni a Küldöttgyűlés határozata értelmében a Cégbírósági bejegyzést követően. Ez a jegyzett tőke változás nem fogja jelentősen érinteni a TMM –t. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ**
2013.12.31 ÉH*
Piaci érték
KSZÉ**
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték
Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték
28
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet nem végzett. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt. Az adatok két év összehasonlításában az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőke megfelelési mutató, I.Pillér Tőke megfelelési mutató, SREP Tőke megfelelési mutató, II.Pillér
2013.12.31
2014.12.31
2766813
2633458
-13158 2753655 740620
-3516 2629942 706267
219317 959937 22,95 15,51 14,46
231085 937352 22,45 14,12 14,61
4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint az integrációs minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány változásait a következő táblázatok mutatják be: adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Csökkenés Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1617684 884462 696496 1805650 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 1890 1890 részesedésekre Készletekre 12547 12547 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 2370 96 713 1753 Összesen 1634491 884558 697209 1821840 *: Tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Csökkenés Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1805650 650921 706461 1750110 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 1890 1890 részesedésekre Készletekre 12547 9547 3000 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 1753 592 304 2041 Összesen 1821840 651513 716312 1757041 *:Tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
29
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Az értékvesztés állomány döntően az ügyfelek re képzett értékvesztés állományt tartalmazza. A tárgyévben - bár az év végi állomány csökkenést mutat – jelentős mértékű értékvesztés képzés történt. A törlesztésen felüli értékvesztés képzés 469 mFt. A beszámolási időszakban portfólió tisztítás címén történt saját követelés értékesítés miatt 522 mFt értékvesztés felhasználás került a könyvekben rögzítésre, s ennek hatása mutatkozik az értékvesztés állomány tárgyévi csökkenésében is. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen
Nyitó
Képzés
Feloldás
10080
86733
12691
123063 133143
22420 109153
29761 42452
2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen
Nyitó
Képzés
adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 84122
115722 115722
0 84122
adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró
84122
36460
48370
72212
84122
54621 91081
48370
54621 126833
A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzési kötelezettség a Takarékszövetkezetnél 54.621 eFt-ban realizálódott, melynek megképzése megtörtént 2014. évben. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Kezesség vállalás Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 681301 641605 744983 867370 10262 8676
1436546
177522 1695173
A mérlegen kívüli kötelezettségek 642 mFt nyújtott bankgaranciát, 867 mFt hitelkeretet, 9 mFt FHB hitelek miatti kötelezettség vállalást és 177 mFt deviza elszámolás miatti kötelezettség vállalást tartalmaznak. Az adott bankgaranciák kizárólag forint devizaneműek.
30
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 681301 641605
Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen
681301
641605
A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Refinanszírozási keret Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 902137 1023669 80717 73972
11688
12550
26574
266574 180924 1557689
1021116
A mérlegen kívüli követelések 1.024 mFt függővé tett kamatot, 87 mFt elmaradt díjakat, 266 mFt Takarékszövetkezet részére fenálló hitelkeretet és 181 mFt deviza elszámolás miatti jövőbeni követelést tartalmaznak. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteket a Takarékszövetkezet nem végez. 2013.12.31.
Típus
Szerződés szerinti követelés
Szerződés szerinti kötelezettség
Típus
Szerződés szerinti követelés
Szerződés szerinti kötelezettség
Piaci érték
adatok ezer Ft-ban 20XX-ban figyelembe vett eredmény
Piaci érték
adatok ezer Ft-ban 20XX-ben figyelembe vett eredmény
Mindösszesen
2014.12.31. Mindösszesen
Derivatív ügyleteket a Takarékszövetkezet nem végez. Megnevezés
Típus
2013-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)
20-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)
Mindösszesen
31
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1084461 1022702 1219 2558 452706 434674 40835 22565 -358489 -404874 765912 757820 -541285 -457268 -86465 -137463 2628 -2826 -83837 -140289 27231 2496 -111068 -142785 111068 142785 0
0
A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A hitelkamat bevétel 24,4 %-os, 274 mFt-os csökkenését kiegyensúlyozta a betétkamat 48,5 %-os, 421 mFt-os csökkenése, mely kamatkülönbözetben 5,7 %-os, 62 mFt-os csökkenést keletkeztetett. A bruttó vállalkozási eredmény jelentősen csökkent a tárgyévben, 11,7 %-kal, ami 143 mFt-os értékbeli csökkenést jelent. Bár a működési költségek csökkenő alakulása kedvezően hatott az eredmény alakulására, a tárgyévi értékvesztés és céltartalék képzés terv értéken felüli nagyságrendje azonban az eredményt veszteségbe fordította. Az adózott negatív eredményt általános tartalék terhére kívánjuk elszámolni. Ez a veszteség nagyságrendileg nem tekintendő jelentősnek, sem a saját tőke csökkenése szempontjából, sem a szavatoló tőke, sem a tőkemegfelelés szempontjából nem okoz problémát a Takarékszövetkezetnél. A mérleg szerinti eredmény nulla. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés
Összeg 2013.12.31
adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31
Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:
Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek
32
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra. A megfizetett díjak és költségek az alábbiak: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap OTIVA Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Felügyeleti díj Összesen:
adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31 6518 22948 5249 2461 9426 1195 476 4309 3604 18537 37649
A 10.a) sor - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése: Megnevezés Értékesített nyomtatványok, egyéb áruk könyvszerinti értéke Értékesített átvett eszköz könyvszerinti értéke Közvetített szolgáltatás könyvszerinti értéke Garantőri díj Összesen:
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 538 645 6000 342 458 23519 16563 24399 23666
A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja be: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összes költség
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 29828 27010 151075 156625 387618 377852 42955 50928 116901 115900 547474 544680 37535 29505 765912 757820
A működési költség 24,2 %-a anyagjellegű ráfordítás, 71,9 %-a személyi jellegű ráfordítás és 3,9 %-a értékcsökkenési leírás. Rendkívüli eredményben 2,8 mFt veszteség került elszámolásra, melyből 0,8 mFt a bevétel Banküzlettől véglegesen kapott pénzeszközben és 3,6 mFt a véglegesen adott pénzeszközben került elszámolásra. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A társasági adó a minimum jövedelem alapján lett megállapítva, mivel az adóalap megállapítás tényezőinek összehasonlításakor a minimum jövedelem szerinti adóalap lett a legnagyobb.
33
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó
adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31 -83837 -140289 0 0 -2291
58129
61418 6142 898
45968 4597 2101
5244
2496
A tárgyévi hitelintézeti különadó alapja -122.197 eFt, így az adókötelezettség ezen a jogcímen nulla. Ennek megfelelően a tárgyévi pénzügyi szervezetek különadója ráfordítások között marad elszámolva a tárgyév végén. A társasági adó alapjaként a minimum jövedelem, azaz a korrigált bevétel 2 %-a került figyelembe vételre. Adókedvezményként látvány csapat sportnak nyújtott támogatás lett az elszámolásba beállítva. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek: Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Nem a váll. tevékenység költség, ráfordítás Bírság Követelések utáni év. képzés Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Összesen
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 39040
30460
1219 713
2558 304
40972 33322 adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 54621
37535
29519
450 600 96
969 5750 592
38681
91451
34
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Adóalap növelő tételek tárgyévi jelentős növekedését a fogyasztói kölcsönszerződésekhez kapcsolódó elszámolási kötelezettség miatti várható veszteségre képzett céltartalék összege növelte meg közel 55 mFt összeggel. Ezen túlmenően 2015. évben MNB átfogó ellenőrzés után 1,5 mFt, MNB fogyasztó védelmi vizsgálat után 4,2 mFt bírság került megfizetésre, melyek szintén adóalap növelő tételek. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP Egyéb Összesen
Eszköz (+) 24428 234402 1017 5037 333 265217
Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 29381 279300 413 139
Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP SEK Összesen
Eszköz (+) 5943 231054 1577 3814 1413 243801
Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 2774 233657 887 568
309233
237886
adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) -4953 -44898 604 4898 333 -49851 adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 3169 -2603 690 3246 1413 8518
2014. évben nyitott hosszú deviza pozíciót mutat ki a Takarékszövetkezet 8,5 mFt összegben. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. adatok ezer forintban Megnevezés 2014.12.31
LV1-vel szembeni állomány
LV2-vel szembeni állomány
…
Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látra szóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek
35
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületi tagjai részére folyósított hitelekből 2014. december 31én fennálló összeg 17 mFt, a 2014. évi törlesztés 5 mFt volt. A részletes adatok a következő táblázatban láthatók: 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen
Fennálló tőke 0 223713
adatok ezer forintban Hitelek típusa
Kamatozás változó
NHP, Forgóeszköz,Területalapú,Lakáscélú,
223713
2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek
Fennálló tőke 0 16536
Összesen
adatok ezer forintban Hitelek típusa
Kamatozás változó
Szabad felh. jelzálog, Kieg. kamat tám.
16536
Az állomány nagyságrendjének évek közötti eltérőségét a testületi tagokban történt változás teszi ki. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege
2013.12.31 10499248
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 19920323
A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen
Teljes érték 2013.12.31 2812455 96 1778518 92638851 404535 2511840 100146295
adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 3312098 1071357 89066108 183790 2141306 95774659
36
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke nincs, mivel ilyen tevékenység sincs. Megnevezés
20XX.12.31. Teljes érték
adatok ezer Ft-ban 20XX.12.31. Teljes érték
Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen
A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.
37
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Mellékletek: 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök
38
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között millió forintban Bruttó érték Megnevezés
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke
Nyitó
Növekedés
53
1
Csökkenés
Értékcsökkenés Átsorolás
Záró
Nettó érték
50
4
4
4
0
8
8
8
0
26
17
5
22
4
16
15
1
16
0
Záró
Nyitó
Növekedés
54
44
6
4
4
8
Csökkenés terven felüli ÉCS miatt
Csökkenés
2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása
26
6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése
15
1
II.TÁRGYI ESZKÖZÖK
1177
33
62
1148
559
23
31
551
597
1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök
1177
33
62
1148
559
23
31
551
597
a. ingatlanok
661
30
691
101
11
112
579
b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek
484
3
31
456
458
12
439
17
c. beruházások
32
31
1
62
1202
31
1
d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)
1230
34
603
29
31
601
601
39
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.
2. sz. melléklet Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név MTB Zrt Banküzlet Zrt Garantqa Hitelgarancia Zrt Cooptourist RT FA
Tevékenység egyéb mon. közv. egyéb pü. közv. egyéb pü. kieg. utazás szervezés
Székhely Budapest Budapest Budapest Budapest
Bekerülési érték 157797 100 348 1890
Minősítés Pm Pm Pm R
Elszámolt értékvesztés 0 0 0 1890
Társaság saját tőkéje 17204086 170400 24801645
Társaság jegyzett tőkéje MSZE* 3390236 0 79200 33800 7839600 4366389 371600
Szavazati arány (%) Besorolás** 1,01 0,13 0,01 0,51
*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.
40
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor
Megnevezés
3 hónapon belüli
Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti
5 éven túli
Összesen
3.b.
Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
2452000
914176
2803203
4.a.
Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból
1997320
2707513
3698900
2432040
10835773
1.b.
Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
133325
779306
1456174
676491
3045296
2.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
18545880
4727407
74453
2059
23349799
7.
Hátrasorolt kötelezettségek
6169379
0
41
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő)
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
Alkalmazott összesen
7
81
88
1. Bérköltség
9547
357555
367102
2. Egyéb személyi jellegű kifizetés
1978
48950
50928
11525
406505
418030
Mindösszesen (1+2)
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Járandóságok összege
Létszám (fő)
Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)
7
6225
Felügyelő Bizottság tagjai
5
4525
12
10750
Összesen
42
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
Előző év (mFt) 2013.
Tárgyév (mFt) 2014.
2063151 554 080
1527455 541 309
35205
18387
10 26318 1219 6858 978690 60549
0 24107 2558 792 504753 84070
682 981
947297
0 24399 728377
0 23666 728315
4230 27231 0 180 384 2 024 533 703186 -7012 432078 -3286431 316 -15283
12228 2496 0 -188 217 -217 646 1619127 17737 1189253 -2277186 30614 -597
-6 989 141861 -96003 0
28 528 -22561 -80060 0
70 640
98 992
52597
7577
18 043
91 415
43
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013. – 2014. Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőke ellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató (pénzeszközök + értékpapírok+bankközi betétek / betétek+passzív kamatelhatárolások) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
Érték 2013. -3,13% -100,94% 38,26% 9,22%
2014. -5,22% -119,57% 41,64% 8,89%
81,99% 7,63%
83,14% 6,91%
68,48% 3,7% 48,5% 4,02% 0,38%
75,06% 3,4% 51,1% 5,29% 0,48%
44
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok
Névérték
Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámoló házi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen
11712440 11712440
Értékpapírok Könyv szerinti érték
11563664 11563664
45
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Problémamentes Megnevezés
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN
Külön figyelendő
Bruttó könyv szerinti érték
Értékveszt és (kockázati céltartalék )
Nettó könyv szerinti érték
15 777,813
0,000
15 777,813
Bruttó könyv szerinti érték 1 056,175
Értékveszt és (kockázati céltartalék )
1 842,620
821,790
Összesen
Rossz Nettó könyv szerinti érték 1 020,830
Bruttó könyv
920,404
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Bruttó könyv szerinti érték
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
109,738
20 219,764
0,000
1 327,888
1 327,888
Bankközi betétek
5 833,418
5 833,418
0,000
0,000
0,000
0,000
5 833,418
5 833,418
Hitelek összesen
101,531
12 585,883
1 750,110
10 835,773
0,000
147,993
55,494
92,499
18 462,723
8 159,070
8 159,070
530,564
1 842,620
821,790
1 020,830
ebből: átstruktúrált lakossági jelzálogfedezetű (deviza)
24,672
24,672
0,000
0,000
123,321
55,494
67,827
ebből: átstruktúrált lakossági jelzálogfedezetű (forint)
3,993
3,993
0,000
0,000
8,815
4,496
4,319
29,786
26,232
3,554
42,594
30,728
11,866
ebből: átstruktúrált lakossági ügyfél
28,665
28,665
0,000
132,136
59,990
72,146
33,433
29,515
3,918
194,234
89,505
104,729
ebből: átstruktúrált nem lakossági ügyfél
51,900
51,900
7,150
32,726
13,141
19,585
0,000
294,757
28,890
265,867
Egyéb követelések
279,192
279,192
0,000
0,000
0,000
10,248
2,041
8,207
289,440
2,041
287,399
Egyéb eszközök
178,245
178,245
0,000
0,000
0,000
4,890
4,890
0,000
183,135
4,890
178,245
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
1 519,920
Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül
0,000
14,487
187,232
1 519,920
30,263
0,306
29,957
1 342,398
1 342,398
30,263
0,306
177,522
Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
0,000 201,719
17 297,733
0,000
8,412
0,000
144,907
71,831
73,076
0,083
0,075
0,008
1 695,173
72,212
1 622,961
29,957
0,000
144,907
71,831
73,076
0,083
0,075
0,008
1 517,651
72,212
1 445,439
177,522
0,000
0,000
0,000
0,000
177,522
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
17 297,733
1 086,438
32,703
1 053,735
0,000
1,262
622,752
0,000
803,735
1 757,041
Nettó könyv szerinti érték
0,000
905,266
810,666
Nettó könyv szerinti érték
0,000
92,188
530,564
Bruttó könyv szerinti érték
Értékveszt és (kockázati céltartalék )
0,000
622,752
92,188
Kétes Nettó könyv szerinti érték
1 327,888
1 023,778
622,752
Értékveszt és (kockázati céltartalék )
1 327,888
32,397
1 023,778
Bruttó könyv szerinti érték
Értékpapírok
1 056,175
32,397
Átlag alatti Nettó könyv szerinti érték
92,188
530,564
1 987,527
893,621
1 093,906
920,487
810,741
109,746
177,522 0,000
21 914,937
1 829,253
20 085,684
46