ÉVES BESZÁMOLÓ 2014

HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66.

Cg : 02-02-050059

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés

KSH: 10046364 6419 122 20 Cg.: 20-02-050059 Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG S.sz.

M e g n e v e z és a.

b.

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év d. d.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

498 456 3 167 705 1 778 394 1 389 311 0 2 413 719 173 089 2 240 630 1 440 630

553 584 3 235 015 1 316 025 1 918 990 0 2 632 100 175 601 2 456 499 1 631 499 1 631 353

1 440 574

800 000

825 000 825 000

800 000

0 2 842 445 2 842 445 1 002 818

0 2 602 037 2 602 037

1 839 627 2 000

1 751 094

0

0

0

0

1 059 139

1 355 480

850 943

61 62 63 64 65 66

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

0

0

1 059 139 346 168

1 355 480 704 371

712 971

651 109 8 600

8 600 0 0

0 0

0

0

0 21 310 21 310 21 110

0 200 200

0 20 580 20 580

0 41 690 41 690 21 110

30 854 30 854

29 891 29 891

59 472 59 472 43 357 16 115 0 0 0

55 851 55 851 42 443 10 747 2 661 0 0

0

0

100 202 43 801 56 401

103 050 35 824 67 226 6 115

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 94 95 96 97 98 99 100

követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0 0 102 603 101 080 1 523

0 0 79 187 78 216 971

10 316 485

10 688 085

101

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

5 339 757

5 335 073

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4 874 125

5 273 825

1 073 598

1 090 993

1 073 598 796 680

1 090 993 763 023

13. Aktív időbeli elhatárolások

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK )

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

761 809

794 857

276 918

327 970 319 047

263 657

8 253 742 296 644 25 026 271 618 0 7 957 098 2 258 063 1 311

8 633 360 270 729 30 699 240 030 0 8 362 631 2 538 817 7 567

5 643 072

5 763 449

55 963

60 365

0

0

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

1 214 0

850 0

0

0

0

0

1 214 1 214

850 850

0

0

63 839 59 525

50 057 46 515

4 314

3 542

61 658 0 47 043 14 615 1 761

35 534 0 24 049 11 485 458 713

1 761

2 111

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék

456 602

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

105 106 107

7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

50 100 50 100

50 100 50 100

0

0

22 365

22 345

26 289

26 289

26 289 81 108 647 713 3 435 0 0 0 29 663

26 289 677 376 3 435 0 0 0 -360 967

10 316 485

10 688 085

9 055 198

9 383 383

387 295

441 977

810 573

368 478

Kelt, Hévíz, 2015. február 26.

…………………………………………… Czövek Imre Vági Ferenc

KSH: 10046364 6419 122 20 Cg.: 20-02-050059 Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39.

Megnevezés b. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év d. d. 799 433 512 855

153 576

129 697

645 857 539 105 905 269 905 37 20 643 529 528 297

383 158 27 180

0

0

0

6 739

297 231 825 230 609 65

271 801 270 398 72

1 216

1 403

146 721 16 551 366 134 6 739

1 403 1 216 40 458 40 458

41 567 41 567 38 133

33 825

30 032 37 753

15 677 33 875

7 721

18 198 585

481

40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek

81. 82.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke

83.

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

76. 77. 78. 79. 80.

0

0

35 013 24 817

35 536 15 515

10 196

20 021

495 253 364 690 259 918 23 998 161

410 894 280 788 198 549 20 333 883

80 774 70 464 0 130 563 19 268 175 909 22 050

61 906 53 610 0 130 106 20 757 651 203 7 925

153 859

643 278

643 309 596

143 044

300 270

138 742

9 326

4 302

261 001

133 213

251 031

129 261

9 970

3 952

84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

47 212

-438 365

44 445

-445 955

2 767 3 659 290 3 369 50 581 17 232 33 349 -3 335 0 351

7 590 3 164 2 076 1 088 -437 277 4 798 -442 075 81 108

29 663

-360 967

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt, Hévíz, 2015. február 26.

………………………………………………………

Czövek Imre Vági Ferenc

CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 512 885

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

1 403 15 515 6 739 3 164 146 721 59 765

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

266 675

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

0 7 925 431 651 2 076 5 174 0 -56 017 382 867 68 601 21 472

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

104 166

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

304 273 20 021

-467 817 -2 661 963 6 282 23 416 -26 124

20 55 128 8 941 46 187

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Hévíz, 2015. február 26.

………………………………………… Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet Czövek Imre Vági Ferenc

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Honlap címe: www.heviztakarek.hu Levelezési cím: 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Telefonszám: 06-83/340-480 Cégjegyzékszám: 20-02-050059 Adószám: 10046364-2-20 KSH statisztikai számjel: 10046364 6419 122 20 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Perkó István Igazgatóság elnöke: Czövek Imre első számú vezető : Czövek Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  pénzváltási tevékenység  biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Hévíz Széchenyi u. 66. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek:  Hévíz  Alsópáhok  Karmacs  Gyenesdiás  Rezi  Sármellék  Várvölgy  Vonyarcvashegy  Zalaapáti  Zalaszántó  Zalaszentlászló  Zalavár  Keszthely  Balatongyörök

2


 Zalaegerszeg  Nagykanizsa  Kehidakustány A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A Takarékbank Igazgatóságának IG(3)-16/3/2014. számú határozatával a Takarékszövetkezet 2014. december 5-től tagja az Integráció egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségének. A beszámolóban a Takarékbank Zrt. számviteli szempontból kapcsolt vállalkozásnak minősül. A konszolidált éves beszámoló a Takaréknak Zrt. honlapján www.takarekbank.hu megtekinthető.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Társaság jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Az év során 20 fő kilépő – jellemzően elhalálozás miatt – és 20 fő új belépő tag nem változtatott a részjegy állomány nagyságán. Részjegy/ részvénytípus Szövetkezeti részjegy

Darabszám 2013.12.31 349

2014.12.31 349

349

349

Összesen

Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 5 5

5

5

Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 1.755 1.755

1.755

1.755

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

2013.12.31 2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvénye Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) tulajdok/ hányad (%) nosok névérték nosok Részjegyek száma (eFt) száma névérték db / fő db / fő (eFt) 0 0 349 5 100 349 5 100 349 5 100 349 5 100

2 fő rendelkezik 2 db részjeggyel, mely személyenként 0,56% tulajdoni hányad. Az 5%, és 10% feletti tulajdoni részaránnyal rendelkező tagja nincs a Takarékszövetkezetnek. A jegyzett tőkében szereplő nem nevesített jegyzett tőke állománya 20.590 E Ft.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz (kamarai tagsági száma: 000328). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 2.286 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Czövek Imre, Vági Ferenc. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Tóth Ferencné, PM-regisztrációs száma: MK144642. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet rendelkezik leányvállalattal, az „Ötszög 2000” Kft konszolidációba történő bevonás alóli mentesítést a könyvvizsgáló Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 117. § (6) bekezdés és a 119.§ (2) bekezdés alapján jóváhagyta. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 73/2013 2013.12.30. 30/2014 2014.08.15. 22/2014 2014.05.07. 71/2013. 2013.12.30. 8/2013 2013.03.01. 5/2013 2013.02.26. 20/2013 2013.04.22. 48!2011 2011.12.01. 22/2013 2013.04.22. 35/2012 2012.09.01. 13/2012 2012.11.02. 43/2012 2012..11.01 12/2009 2009.04.30. 10/2010 2013.05.15. -----------

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Bank/Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

6


3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet, mint a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának tagja, integrációs szinten egységes eszköz – forrás értékelési szabályzatot alkalmaz, amely meghatározza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások 2014-ben negyedévente kerültek elszámolásra. A mindenkori auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos minősítési eljárást – a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami csoportos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

7


3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év

20% 14,5%

8


Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban.

9


3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben is rendelkezett. 2010-ben kiírt GOP pályázaton elnyert összegből 4.799 e Ft, „C”típusú elsőbbségi részvény 17 e Ft és 667 db Takarékbanki részvény 6.670 e Ft értékben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

10


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 547.887 2.987.931 2.456.499 2.033.899 1.355.480 41.890

2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 488.456 2.882.049 2.240.630 2.227.528 1.059.139

85.742 103.050 68.852 9.681.230

41.890 90.326 100.202 87.966 9.218.186

Deviza* 5.697 247.084 175.601 568.138

10.335 1.006.855

Deviza* 10.000 285.656 173.089 614.917

14.637 1.098.299

adatok ezer Ft-ban Összesen 553.584 3.235.015 2.632.100 2.602.037 1.355.480 41.890 85.742 103.050 79.187 10.688.085 adatok ezer Ft-ban Összesen 498.456 3.167.705 2.413.719 2.842.445 1.059.139 41.890 90.326 100.202 102.603 10.316.485

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 153.459 344.997

498.456

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 160.050 391.184 2.350 553.584

11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2013.12.31

2014.12.31

107.288

111.151

36.171

43.202

Valutapénztár - EUR

7.062

5.449

Valutapénztár - SEK

34

25

Valutapénztár - GBP

598

0

Forintpénztár ATM

Valutapénztár - USD

88

55

Valutapénztár - CHF

2.218

123

Valutapénztár - CAD

0

45

10.000

5.697

Készpénz (pénztár és ATM)

153.459

160.050

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

344.997

391.184

TKSZ-n belül úton lévő tételek:

0

2.350

Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák:

0

2.350

498.456

553.584

Valutapénztár összesen:

Összesen:

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 830.000 2.436.168 3.266.168

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 809.491 827.445 2.425.524 2477.527 3.235.015 3.304.972 adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Könyv szerinti érték

Névérték

Piaci érték

D150121

éven belüli

200 .000

194 .622

199 .796

D150121

éven belüli

100 .000

97 .365

99 .898

D150121

éven belüli

100 .000

97 .505

99 .898

D150121

éven belüli

100 .000

97 .672

99 .898

D150401

éven belüli

200 .000

194 .884

199 .029

D150527

éven belüli

130 .000

127 .443

128 .926

830 .000

809 .491

827 .445

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek összesen: 2015/C

éven belüli

100 .000

99 .322

106 .480

2015/B

éven belüli

300 .000

297 .000

299 .650

2016/D

éven túli

130 .000

131 .317

137 .963

2016/D

éven túli

170 .000

172 .753

180 .413

2016/D

éven túli

100 .000

101 .460

106 .126

2017/C

éven túli

200 .000

198 .600

199 .914

2017/C

éven túli

200 .000

198 .900

199 .914

2017/C

éven túli

100 .000

99 .300

99 .958

2017/C

éven túli

100 .000

99 .300

99 .957

2017/C

éven túli

100 .000

99 .500

99 .957

12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2018/B

éven túli

200 .000

197 .448

209 .906

2019/B

éven túli

120 .000

115 .440

121 .829

2019/B

éven túli

130 .000

126 .100

131 .982

2019/B

éven túli

150 .000

145 .500

152 .286

2019/B

éven túli

100 .000

96 .500

101 .525

PEMÁK 2015/X

éven belüli

110 .212

110 .212

99 .277

EUR HUN 07/17

éven túli

62 .978

66 .574

62 .978

EUR HUN 01/19

éven túli

62 .978

70 .298

67 .412

Államkötvények összesen

2 .436 .168

2 .425 .524

2 .477 .527

Mindösszesen:

3. 266. 168

3. 235. 015

3. 304. 972

2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 320.000 1.060.000 1.836.735 3.216.735

Könyv szerinti érték 319.614 1.034.337 1.813.754 3.167.705

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 319.655 1.041.819 1.858.446 3.219.920 adatok ezer Ft-ban

Megnevezés


Névérték

Piaci érték

MNB140108

éven belüli

170. 000

169 .789

169. 870

MNB140115

éven belüli

150. 000

149 .825

149. 785

Jegybanki kötvények

320. 000

319 .614

319. 655

K140108

éven belüli

100. 000

100 .000

100. 000

D140108

éven belüli

100. 000

95 .214

99. 923

D140625

éven belüli

130. 000

125 .763

127. 844

D140625

éven belüli

200. 000

196 .155

196. 682

D140806

éven belüli

100. 000

96 .797

97. 919

D140806

éven belüli

200. 000

196 .346

195. 837

D141015

éven belüli

100. 000

97 .387

97. 224

D141015

éven belüli

130. 000

126 .675

126. 390

1 .060. 000

1 .034 .337

1 .041. 819

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek összesen: 2014/B

éven belüli

4. 670

4. 670

4. 670

2014/C

éven belüli

150. 000

142. 317

157. 626

2014/C

éven belüli

100. 000

95. 719

105. 084

2015/C

éven túli

100. 000

99. 322

109. 013

2015/B

éven túli

300. 000

297. 000

299. 650

2016/D

éven túli

130. 000

131. 317

133. 972

2016/D

éven túli

170. 000

172. 753

175. 195

2016/D

éven túli

100. 000

101. 460

103. 055

2019/B

éven túli

120. 000

115. 440

119. 387

13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2019/B

éven túli

130. 000

126. 100

129. 336

2019/B

éven túli

150. 000

145. 500

149. 235

2019/B

éven túli

100. 000

96. 500

99. 489

EUR/HUN 01/14

éven belüli

178. 146

181. 737

178. 146

PEMÁK 2015/X

éven túli

103. 919

103. 919

94. 588

Államkötvények összesen

1 .836. 735

1 .813. 754

1 .858. 446

Mindösszesen:

3. 216. 735

3. 167. 705

3. 219. 920

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 2.413.719 2.632.100 1.611.176

1.432.442

-608.358

-581.499

2.014.334

1.897.988

-174.707

-146.894

5.256.164

5.234.137

Hitelintézetnél, csak a Takarékbanknál helyezett el betétet a Takarékszövetkezet, 2.631.601 e Ft-ot. A különbözet 499 e Ft-ból 467e Ft vevő követelés, 32 e Ft MFB hitel törlesztése. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 2.022.076 Külön figyelendő 465.908 Átlag alatti 111.838 Kétes 275.736 Rossz 749.952 3.625.510 Összesen

% 55,8 12,8 3,1 7,6 20,7 100

Bruttó érték 2014.12.31 1.892.849 407.226 109.750 257.193 663.412 3.330.430

% 56,9 12,2 3,3 7,7 19,9 100

Nettó érték 2013.12.31 2.022.076 456.470 89.481 162.921 111.497 2.842.445

% 71,1 16,1 3,2 5,7 3,9 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 1.892.849 72,7 397.000 15,3 91.021 3,5 131.306 5,0 89.861 3,5 2.602.037 100

A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 3.625.510 e Ft volt, 2014.dec.31.-én pedig 3.330.430 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 55,8 %-ról, 56,9 %-ra nőtt. A 716.732 e Ft devizahitelre minősítés alapján megképzett értévesztés 148.594 e Ft.

14


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági személyi forint hitel Egyéb Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 421.005 369.435

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 391.820 362.325

200.531

92.887

179.346

83.741

4.794

2.855

3.151

1.844

626.330

465.177

574.317

447.910

A 2013. évi 46 db devizás ingatlan hitel 1 db új átstrukturálás és 3 db szerződés megszűnése után 44 darabbal zárt. Forintos hitel összesen 70 db mellé 2014. év folyamán 7 db új átstrukturálás történt és 7 db hitel visszafizetése történt. Így annak állománya az előző évi 70 db-al azonos. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Megnevezés MTB ZRt Garantiqa ZRt Ötszög 2000 Kft Összesen

2013.12.31 21.110 200 20.580 41.890

2014.12.31 21.110 200 20.580 41.890

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1.363.030

1.355.480

1.391.708

1.363.030

1.355.480

1.391.708 adatok ezer Ft-ban

Megnevezés


Névérték

Piaci érték

FJ15NF01

éven belüli

100. 000

95 .345

112 .020

FK15NF02

éven belüli

350. 000

349 .026

366 .658

FK18ZV01

éven túli

150. 000

148 .905

150 .000

MTB "B"

éven túli

8. 600

8 .600

8 .600

MFB20150928/01

éven belüli

160. 000

160 .000

160 .000

MFB201509/02

éven belüli

100. 000

100 .000

100 .000

MFB201612/1

éven túli

85. 460

85 .118

85 .460

MFB201612/1

éven túli

208. 970

208 .343

208 .970

MFB201610/1

éven túli

200. 000

200 .143

200 .000

1.363. 030

1.355 .480

1.391 .708

Mindösszesen:

15


2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1.068.600

1.059.139

1.076.226

1.068.600

1.059.139

1.076.226 adatok ezer Ft-ban

Megnevezés


Névérték

Piaci érték

FJ15NF01

éven túli

100. 000

95. 345

100. 000

FK15NF02

éven túli

350. 000

349. 026

350. 000

MTB "B"

éven túli

8. 600

8. 600

8. 600

MFB20140926/01

éven belüli

140. 000

140. 000

140. 000

MFB201409/02

éven belüli

60. 000

60. 000

60. 000

MFB20150928/01

éven túli

160. 000

160. 000

160. 000

MFB201509/02

éven túli

100. 000

100. 000

100. 000

DK2014/01

éven belüli

150. 000

146. 168

157. 626

1.068. 600

1.059. 139

1.076. 226

Mindösszesen:

Az állampapírokon kívüli értékpapír állomány 28 %-kal nőtt, ezt az állampapírok és bankközi betéteknél magasabb hozamuk indokolta. Az állomány hitelintézeti kötvényekből áll, 55,6 % MFB Zrt, 43,8 % FHB Zrt, 0,6 % takarékbank által került kibocsájtásra. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

30.854

29.891

30.854

29.891

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 43.625 176 43.801

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 35.700 124 35.824

16


Év végén 1 db követelés fejében átvett ingatlan szerepel a nyilvántartásban, bruttó és nettó értéke azonos, átvétele 2013. évben történt. A nyitó értékben lévő 2 db ingatlanból 1 db évközben értékesítésre került. Az egyéb készletek a szigorú számadású nyomtatványok leltári értéke. 2013.12.31

2014.12.31

100.202

103.050

43.801

35.824

176

124

23 Köv.fej.átvett tárgyi eszköz

43.625

35.700

Egyéb követelések

56.401

67.226

38136 Széchenyi kártya elsz.számla

3.660

4.559

38139 Egyéb kam.tám elsz.szla

2.680

624

3814 Hitelhez kapcs.tám.elsz (gyűjtőszla)

2.443

2.503

38211 Belföldi vevők

1.129

571

38213 Egyéb vevők

267

271

38315 Posta -é és illetékbélyeg elsz.

199

68

3842 Részjegytőke évközi változása

45

0

4.485

0

178

0

39.700

39.885

282

8

10

0

38261 Egyéb köve.nem péü.váll.szemben

0

6.115

46111 Tárgyévi társasági adó

0

702

Egyéb eszközök: Készletek: 212 Szigorú szám.nyomtatványok

38916 Bankkártya elszámolási számla 38918 HG Rt elszámolási számla 38919 egyéb péü.elsz szla(Pénzváltók ellátmánya, MFB hitelek előtörlesztése) 38991 Rendezetlen tételek 38992 Pénztárhiány

46113S Pénzintézeti adó 46116 Különadó önellenőrzésből 46136 Hitelintézeti járadék 4613983 Illeték pénzügyi teljesítése 46161 Iparűzési adó 46912 Bankkártya elsz.számla

2.351 211

0

55

91

0

5

1.057

2.750

0

6.723

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 80.211 56.213 23.211 16.167 4.929 1.771 52.071 38.275 20.869 22.003 1.523 971 102.603 79.187

Az elhatárolásokból a meghatározó kamat, kamatjellegű bevételek elhatárolásának 30 százalékos csökkenése a piaci kamatszint jelentős változása miatt következett be. Az egyéb

17


bevételek aktív időbeli elhatárolásán belül az elszámolási törvényhez kapcsolódó devizavételi kötelezettség várható konverziós árfolyamnyereségének elhatárolt összege 9.380 e Ft. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 680.810 1.090.993 345.385 8.633.360 850 1.123 50.057 2.461 35.534 458.713 50.100 22.345 26.289

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 410.183 8.287.975 850 48.934 33.073 458.713 50.100 22.345 26.289 677.376 3.435 -360.967 368.478 9.658.306

1.029.779

2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 322.964 7.863.357 1.214 59.463 58.066 1.761 50.100 22.365 26.289 81.108 647.713 3.435 29.663 810.573 9.167.498

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 750.634 1.073.598 390.385 8.253.742 1.214 4.376 63.839 3.592 61.658 1.761 50.100 22.365 26.289 81.108 647.713 3.435 29.663 810.573 1.148.987 10.316.485

677.376 3.435 -360.967 368.478 10.688.085

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31 15.084

10.137

1.055.039 3.475 1.073.598

1.077.751 3.105 1.090.993

18


A Takarékbank által nyújtott hitelből 680.810 e Ft svájci frank alapú hitel, 388.509 e Ft NHP hitel. Az egyéb hitelintézetekkel szembeni források mind Takarékbankkal szembeni szállítói számlák. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Éven belüli 2013.12.31

Éven túli

Arány 2014.12.31 2014/2013

Önkormányzat

205.586

155.482

75,63%

Nem pénzügyi vállalatok

797.529

952.372

119,42%

6.394.857

6.613.526

103,42%

Önálló vállalkozók

282.491

348.738

123,45%

Nonprofit

257.850

257.683

99,94%

Külföld

259.466

245.194

94,50%

8.197.779

8.572.995

Lakosság

Összesen

2013.12.31

Arány 2014.12.31 2014/2013

55.963

60.365

55.963

60.365

107,87%

Az éven túli kötelezettségek között a tartós befektetési számlák és Start számlák szerepelnek. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezetnek befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettsége nincs. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ

Hitelösszeg (mFt) 50.100

Kamatláb 1,60 %

Lejárat lejárt nélküli

Az alárendelt kölcsöntőkét az OTIVA szervezetével 2001. évben kötött, szervezeti változáshoz kapcsolódó pénzügyi támogatás nyújtásáról szóló megállapodás alapján határozatlan időre kapta a takarékszövetkezet. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek 2013.12.31. Egyéb kötelezettségek: - éven belüli 46111 Társasági adó 46117 Tranzakciós illeték 4612 SZJA elsz 4613 Szakképzési h. Hitelint.járadák, illeték 4614 ÁFA 4615 Egyéb passzív elsz.(Pályázati előleg, Felügyeleti díj 4621 Szállítók (hitelintézetek nélkül) 46224 Munkáltatói hitel elsz.szla

2014.12.31.

63.839

50.057

59.525 946 8.162 16.646 1.837 189

46.515

287 7.709 96

5.313 4.789 64

9.026 10.174 993 220

19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 424-ből MV ZRT éven belüli lej. 463 Munkaváll.szembeni köt. 464 Részjegy elsz. 469 Hitel-, betét, hitelkártya, biztosítás elsz.. 38123S Szoc.pol támkapcsolatás elsz. 38135 Megelőleg.lakép.kedv.elsz.számla 3181 Kliring szla. - éven túli 424-ből éven túli

616 14.763 668 6.818 480 307 1 4.314 4.314

616 12.010 395 2.652 240 23 3.542 3.542

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 13.767 6.854 33.276 17.195 14.615 11.485 61.658 35.534

A passzív időbeli elhatárolások csökkenésének oka: az alacsonyabb forrásoldali kamatszint mellett most nem került elhatárolásra előző évet érintő, idén elszámolt teljesítménybérezés személyi ráfordítása. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

22.365 26.289 647.713 3.435 81.108

Tárgyévi növekedés

29.663 810.573

29.663

29.663

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 20 22.345 26.289 677.376 3.435 81.108 390.630 471.758

-360.967 368.478

Saját tőkén belül az eredménytartalék növekedése az előző év mérleg szerinti eredményének átvezetéséből adódott. A jegyzett tőke csökkenését az előző évi részjegy állomány változásának cégbírósági bejegyzés utáni könyvelése okozta. A takarékbank a változáshoz hozzájárult. Az általános tartalék felhasználását a könyvvezetési kormányrendelet veszteség esetén előírja. A változások és a tárgyévi negatív eredmény együttes hatására a saját tőke a bázisévhez képest 54,5 %-kal csökkent. Az értékhelyesbítés a beszámoló évében nem történt. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év első 11 hónapjában folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt. Az utolsó hónapban a Kúria döntésével kapcsolatos várható kötelezettségekre képzett céltartalék elszámolása miatti szavatoló tőke csökkenés a tőkemegfelelési mutatók jelentős romlását okozta. Az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

20


Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

810.553 50.100 -30.854 829.799 190.182 11.345 115.918 317.445 20,91% 14,73% 15,54%

368.478 50.100 -29.891 388.687 196.144 10.164 119.780 326.088 9,54% 6,58% 6,21%

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 783.065 196.476 223.582 -27.566 728.393 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 13.495 13.495 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 796.560 196.476 237.077 -27.566 728.393 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 886.316 591.921 694.713 -459 783.065 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 33.206 643 -20.354 13.495 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 464 -464 0 Összesen 919.986 592.564 715.531 -459 796.560 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Az értékvesztések változásából az egyéb oszlopban szereplő adatban az ügyféloldali devizatételek átértékelése mellett a hitel leírások miatti összevezetéseket is tartalmazza. A készletekre képzett értékvesztés értékesítéskor, a vevőkövetelésre képzett pedig leíráskor került a bruttó értékkel összevezetésre.

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Képzés

Nyitó

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Záró

1.761

4.302

3.952

2.111

1.761

456.602 460.904

3.952

456.602 458.713

Nyitó

Képzés

Feloldás

2.405

9.326

9.970

16.205 18.610

9.326

9.970

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

1.761

16.205 16.205

0 1.761

Az egyéb céltartalékból a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakkal kapcsolatos elszámoláshoz az árfolyam különbözet miatt 89.416 e Ft, a tisztességtelennek minősített kamatemelések miatt 364.135 e Ft került megképzésre. Ezen túl az MNB-től kapott fogyasztóvédelmi határozatban szereplő ügyfelek részére történő várható visszafizetésre 3.051 e Ft tartalék került elszámolásra. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 39.062 36.270 311.401 325.691 489.570 26.872 377.335

21.769 873.300

A várható jövőbeni kötelezettségek a devizahitelek forintosításával kapcsolatban a Takarékbank és az MNB közti határidős megállapodásból vállalt Takarékszövetkezeti kötelezettség. Az egyéb tétel az FHB Zrt. ügynökeként folyósított hitelekkel kapcsolatos. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 39.062 36.270

39.062

36.270

22


A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 308.349 391.118

56.835 365.184

508.628 899.746

Az egyéb mérlegen kívüli követelésekből 9.678 e Ft NHP hitelkeret fel nem használt része, 498.950 e Ft az előző pontban említett megállapodással kapcsolatos Euró alapú követelés. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 529.528 366.134 297 6.739 191.367 230.234 30.032 15.677 -140.896 -615.667 514.521 431.651 -48.595 -9.831 47.212 -438.365 3.369 1.088 50.581 -437.277 17.232 4.798 33.349 -442.075 -3.335 81.108 351 29.663 -360.967

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank ügynökeként Takarékszövetkezet, eredményét a következő megosztás szemlélteti:

végzi

a

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

1.216 1.216

1.403 1.403

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek tárgyévi díjak az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 2.190 2.258

4.448

a Szövetkezeti Hitelintézetek részére fizetett között kerültek

Megfizetett díj 2014.12.31 7.968 2.351 0.413 0,141 10.873

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Értékesített, követelés fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 22.050 7.925 22.050

7.925

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításaiban 1 db értékesített, követelés fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke szerepel. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 16.019 14.731 51.783 48.123 259.918 198.549 23.998 20.333 80.774 61.906 364.690 280.788 19.268 20.757 62.761 67.252 514.521 431.651

24


A működési költségek csökkenésének 74 %-a az alacsonyabb személyi ráfordításokból adódott. Ennek magyarázata, hogy az átlagos statisztikai létszám 10 %-kal csökkent, emellett a negatív eredmény miatt elmaradt az előző évben még elszámolt teljesítménybér. Rendkívüli eredményben elszámolt bevétel 3.164 e Ft-ból 35 e Ft követelés kezelőtől korábbi években értékesített hitelek után kapott bevétel, 3.129 e Ft informatikai fejlesztésre kapott támogatás halasztott bevétel 2014. évre felszabadított arányos része. A ráfordítás 2.076 e Ftból 1.986 e Ft behajthatatlannak nem minősülő leírt követelés könyv szerinti értéke, valamint 90 e Ft alapítványi támogatás. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 50.581 -10.969

2014.12.31 -437.277

7.450

485.253

47.062 4.706

47.976 4.798

4.706

4.798

A negatív adózás előtti eredmény nagysága miatt hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség nincs. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Beruházás Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 9.969

3.952

19.268

20.757

297

6.739

211 10.969 10.352 51.066

31.448

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások egyéb céltartalék Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Bírság Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 9.326 4.302

19.268

20.757

456.602 20 400 18.533 47.547

35.040 516.701

Adóalap módosító tételekben az előző évihez képest jelentős változást a Kúria döntéssel kapcsolatos, várható kötelezettségre képzett egyéb céltartalék nagysága okozta. A bírság összege két tételből adódik. 35.000 e Ft MNB Fogyasztóvédelmi témavizsgálat alapján H-FH-I-B-38/2014. határozattal kiszabott, 40 e Ft tranzakciós illetékbevallás hiányossága miatti NAV bírság. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CAD NOK SEK DKK CHF GBP USD Összesen

Eszköz Forrás Mérlegen kívüli (+) (-) követelés (+) 429.130 329.044 84 271 1.543 2.136 573.492 697.280 143 717 56 2.738 1.006.855 1.029.779

Megnevezés – 2013.12.31 EUR NOK SEK CZK CHF GBP USD Összesen

Eszköz (+) 466.079 169 992 125 629.471 1.373 90 1.098.299

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 377.168

768.673 445 2.701 1148.987

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) +100.086 +84 +271 +1.543 +2.136 -123.788 -574 -2.682 -127.044 adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) +88.911 +169 +992 +125 -139.202 +928 -2.611 -141.813

26


A devizás tételek aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva eszközoldalon 9,42%, forrásoldalon pedig 9,64% volt. A külföldi pénznemre szóló tételeken belül meghatározó részt képvisel az EUR illetve CHF: együttes arányuk eszközoldalon 99,58%, míg forrásoldalon 99,66%. Az euró esetében hosszú pozícióban volt a Takarékszövetkezet. Eszközoldalon az államkötvények aránya 57,58%, míg a hitelintézettel szembeni látra szóló követelések aránya 39,96%. Forrásoldalon az ügyfélbetétek a meghatározóak, arányuk 99,14%. A svájci frank esetében rövid pozícióban volt a Takarékszövetkezet, köszönhetően az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztésnek. Eszközoldalon a nyújtott hitelek aránya 99,07%, forrásoldalon a hitelintézettől felvett hitelek aránya 97,64%, az ügyfélbetéteké pedig 2,54%. A deviza nyitott pozíció tőkekövetelménye a rövid pozíció alapján került meghatározásra. A tőkekövetelmény értéke 10.164 e Ft volt. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezet 100 % tulajdoni részesedéssel rendelkezik az „ÖTSZÖG 2000” Ingatlanbefektetési és Ingatlankezelő Kft-ben, az év végén fennálló tételek az alábbiak: adatok ezer forintban Megnevezés 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

6.115 7.567

A kft-t végelszámolása a Takarékszövetkezet döntése értelmében 2015-ös évben fog megtörténni. A végelszámolás kezdő időpontja 2015.01.01. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet a vezető testületei tagjai részére nem folyósított hitelt. 2013. december 31-én és 2014. december 31-én nincs állományi adat. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 7.072.722

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 8.003.577

27


A nagykockázat – vállalásokra vonatkozó határértékek vizsgálata alól mentesített kitettségek összege 7.225.815 e Ft, a CRR 399-403. cikkeivel összhangban. Hitelintézetek közül nagykockázati kitettség az FHB Földhitel és Jelzálogbankkal szemben fennálló 597.361 e Ft. Ez a CRR. 395. cikk (1) bekezdésben foglalt, figyelembe vehető tőke 100 %-át 208.674 e Ft-tal meghaladja. A Takarékszövetkezetnek ügyféllel szembeni, a figyelembe vehető tőke 25%-át meghaladó nagykockázati limittúllépése nincs. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 322.151 6.160 190.200 3.934.443 56.754 0 15.502 4.525.210

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 257.185 6.160 68.742 3.851.182 89.167 0 510 4.272.946

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezetnél környezet szennyező anyagok az irodatechnikai, informatikai eszközök üzemeltetése során keletkeznek. (festékkazetták, patronok). A szennyező anyagok összegyűjtve, azok kezelésére jogosult külső szállítónak kerülnek átadásra, aki hulladékkezelésre elszállítja. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (ezer Ft) Bruttó érték Megnevezés

Értékcsökkenés Záró

Nettó érték

9.960

34.909

29.891

24.949

9.960

34.909

29.891

7.175

211.102 144.455

10.796

155.251

55.851

203.927

7.175

211.102 144.455

10.796

155.251

55.851

55.127

155

55.282

11.770

1.069

12.839

42.443

148.800

4.359

153.159 132.685

9.727

142.412

10.747

Záró

Nyitó

Növekedés

8.997

64.800

24.949

55.803

8.997

64.800

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

203.927

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

55.803

Csökkenés

Átsorolás

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások

2.661

2.661

2.661

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

259.730

16.172

275.902 169.404

20.756

190.160

85.742

29


2. sz. melléklet A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

ÖTSZÖG 2000 Kft MTB Zrt1

Ingatlan bérbeadás Hévíz Hitelintézet Budapest Egyéb pénzügyi kieg tevékenység Budapest

Garantiqa Zrt.1

Székhely

Bekerülési érték 20.580 21.110 200

Minősítés

Elszámolt értékvesztés 0

Társaság saját tőkéje 70.631 17.204.086 24.801.645

Társaság jegyzett tőkéje 20.580 3.390.236 7.839.600

MSZE* 6.116 0 4.366.389

Szavazati Besorolás** arány (%) 100 leány 0,247 anyaváll. 0,002

egyéb

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 1 Előzetes adatok

30


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1.631.499

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

252.872

598.071

812.823

938.271

2.602.037

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

272.658

490.365

182.789

145.181

1.090.993

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

825.000

2.456.499

240.030

240.030. 0

5.763.449

5.763.449

60.365

60.365

Hátrasorolt kötelezettségek

50.100

50.100

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

56

58

2.358

196.191

198.549

431

19.531

19.962

2.2789

215.722

218.511

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

5.460

Felügyelő Bizottság tagjai

5

3.180

12

8.640

Összesen

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2013.

Tárgyév 2014.

799.433 268.362

512.885 304.273

10.196 1.216 24.817 297 3.659 269.905 48.179

20.021 1.403 15.515 6.739 3.164 146.721 59.765

326.524

266.675

22.050 514.521

7.925 431.651

290 17.232 351 -91.072 638.851 -147.563 6.708 221.095 -776.569

2.076 5.174

-5.302

-56.017 382.867 68.601 21.472 104.166 -467.817 -2.661 963

530 77.893 18.251

6.282 23.416 -26.124

-57.448

20 55.128

25.946

8.941

-83.394

46.187

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013. 5,8% 149% 20,8% 7,9%

2014. -119% -1978,4% 24,4% 3,4%

88,3% 3,3% 110,3%

88,4% 3,7% 110,3%

5,58% 48,1% 4,1% 0,3%

3,73% 52,3% -120% -4,1%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

21.580

20.780

4.637.570 4.459.150

4.611.605 4.632.385

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 5.203.028 ÖSSZESEN Értékpapírok 0

Külön figyelendő Nettó könyv szerinti érték

Bruttó könyv szerinti érték

0 5.203.028 407.226 0


Átlag alatti

Nettó könyv szerinti érték


-10.226 397.000 109.750

Kétes

ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték -18.729


91.021 257.193

Összesen

Rossz




-125.887 131.306 663.412

ÉrtékNettó vesztés könyv (kockázati szerinti céltartalék) érték -573.551



89.861 6.640.609

-728.393 5.912.216

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Bankközi betétek

3.022.785

0 3.022.785

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 3.022.785

Hitelek összesen

1.892.849

0 1.892.849 407.226

-10.226 397.000 109.750

-18.729

-125.887 131.306 663.412

-573.551

89.861

3330.430

-728.393

2602.037

91.021 257.193

0


0

0

0 3.022.785


123.938

0

123.938

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

123.938

0

123.938

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

163.456

0

163.456

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

163.456

0

163.456

362.373

0

362.373

16.204

-0.411

15.793

4.819

-1.435

3.384

36

-18

18

298

-247

51

383.730

-2.111

381.619

362.373

0

362.373

16.204

-0.411

15.793

4.819

-1.435

3.384

36

-18

18

298

-247

51

383.730

-2.111

381.619

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-10.637 412.793 114.569

-20.164

-125.905 131.324 663.710

-573.798

89.912

7024.339

-730.504

6293.835

5.565.401

0 5.565.401 423.430

94.405 257.229

34

Hévíz és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66.

Üzleti jelentés

2014.

Cg.: 20-02-05059

........................................................................................................

TARTALOMJEGYZÉK

TARTALOMJEGYZÉK ............................................................... HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 1. BEVEZETŐ ......................................................................................................................................... 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ..................................................... 5 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ....................................................................................................................................... 7 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS ....................................................................................................................... 7 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ ............................................................... 8 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA........................................................................................... 8 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA ................................................... 8 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 ................................................................................................................... 8 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA ..................................................................................................... 9 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA ............ 10 1.sz. melléklet: főbb mutatók ............................................................................................................................. 12 2.sz. melléklet: a betétállomány ......................................................................................................................... 13 3.sz. melléklet: hitelállomány ............................................................................................................................. 14 4.sz. melléklet: lejárati… .................................................................................................................................... 15 5.sz. melléklet: követelések ................................................................................................................................. 16 6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása .......................................................................................................... 17

2

1. Bevezető

Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás piaci körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, az MNB kamatpolitikája, a támogatott hitelprogramok érzékelhető javulást térségünkben nem eredményeztek. A foglalkoztatottság növekedett, de ez sem hozott mérhető élénkülést a kkv szektorban. Tovább szűkült a kamatmarzs, ami Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta. A működési területünkön a vendéglátási és kereskedelmi ágazatra továbbra is a szezonalitás a jellemző. A vállalkozások hitelfelvételi igénye alacsony szinten maradt. A lakossági megtakarítások nem vándoroltak át a magasabb hozamot ígérő, de kockázatosabb befektetési termékekbe, a megfelelő üzletpolitika is segítette a betétállomány növekedését. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. A jogszabályi környezet előre nem tervezhető változásai ebben az évben alapvetően meghatározták jövedelmezőségünket a lakossági hitelek elszámolását érintő Kúria döntés és a kapcsolódó jogszabályok olyan mértékű tőkevesztést okoztak, amelynek saját erőből történő pótlása megkérdőjelezhető. E tényezőkből következően kedvezőtlen külső környezetben működtünk. 2014.év folyamán a hitelek iránt csökkent keresletet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. Lényeges külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok további csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal összesen 30 %-kal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva referenciakamatok miatt betét és hitel kamatait a jogszabályok által megengedett szinten változtatta. A takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 23 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 349 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását, teljeskörűen feleljen meg a bankbiztonsági követelményeknek. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, az új szabályokhoz való alkalmazkodás, amelynek eredményeként az év végen az integráció egyetemes felelősségén alapuló kockázati közösség tagjává vált. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. 3

Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állampapírok túlkínálata is. A beszűkülő lehetőségek mellett a forrásoldalt meghatározó betétállományt mind a lakossági, mind a vállalkozói szektorban sikerült növelni. A szövetkezet céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt. A teljes betétállomány 4,6 % növekedése mellett a lakossági állomány 77,3 %-ot képvisel. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységére az előző időszak iránya volt a jellemző, a bruttó hitelállomány 8,1 % csökkenése mellett a szabad források a bankközi betétekbe 9,6 %kal, értékpapírokba 8,6 %-kal nagyobb mértékben kerültek kihelyezésre, ami az alacsonyabb hozamok miatt a jövedelmezőséget önmagában is rontotta. A bruttó hitelállomány 55 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 41,6 % jutott a vállalkozói körnek. A Kúria döntés lakossági hitelekkel kapcsolatos, következő évi várható elszámolási kötelezettségére 453.551 e Ft céltartalék került megképzésre, ami jelentős veszteséget okozott. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2014.-ben -437.277 e Ft, szemben a tervezett 23 M Ft és az előző évi 50.581 e Ft-tal. Ezen eredmény egyben a saját tőkét 442.075 e Ft-tal, 54,5 %-kal csökkentette. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 388.687 e Ft-ra változott, amely 441.112 e Ft-os csökkenést jelent. A szabályozói tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 20,91 %-ról 9,54%-ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is lényegesen meghaladja az előírt szintet. Az ICAAP pillér alatti érték 6,21 %, -ra csökkent. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került a hiteleknél és a követelés fejében átvett eszközöknél. A céltartalék képzés új rendszerében az általános kockázati céltartalék 1.761 e Ft-ról 2.111 e Ft-ra nőtt. A már említett Kúria döntéssel kapcsolatos 453.551 e Ft egyéb céltartalékként került megképzésre. A könyvvezetési kormányrendelet előírásai alapján a negatív adózott eredmény miatt, a 81.108 e Ft általános tartalék teljes mértékben felhasználásra került. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. A beszámoló évében 2 fő függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést.

1

Az un. I. Pillér alatti 4

Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy bár sikerült az évközi kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonvesztését a jogszabályi környezet évközi változása okozta. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében jelentősen csökkent. (Lásd:1. sz. mell) Az alacsonyabb kamatmarzs mellett negatív eredmény meghatározta a kedvezőtlen mutatókat. A bevétel-, eszköz-, és saját tőke arányos nyereség egyaránt negatív értéket mutat. A hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége – a kamatkülönbözet kamatbevételhez viszonyított aránya az alacsony betétkamatok miatt – 5,2 %-kal nőtt, a hitelintézeti műveletek jövedelmezősége – az értékpapírok nélküli kamatbevétel aránya a bankközi és hitelkihelyezésekhez 23 %-kal romlott a bázishoz képest jelentősen lecsökkent kamatszint miatt. Az eszközök között szereplő, alacsony kamatozású értékpapírok romló jövedelmezőségét a jutalékeredmény és a pénzügyi eredmény sem tudta kompenzálni. A negatív eredmény nagyságát az egyéb ráfordításokon belül a céltartalék képzés határozta meg. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -51,8%, ami az előző évhez viszonyítva 54,81 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 8 %-os színvonalat ért el, ami 2,7 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásában meghatározó hitelállomány változását jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a takarékszövetkezet egészére vetített hitelnyújtás – a vállalkozói hitelállomány emelkedése mellett is – elmarad az előző évtől. A csökkenés legnagyobb mértékben a fogyasztási, és a lakáscélú hiteleknél és folyószámlahiteleknél tapasztalható. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -4,1 %, ami az előző évhez 4,4% pontos csökkenést jelent. A saját tőke – arányos nyereség 2014-ben – 120 %-ra csökkent, amely 124,1 %-ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet szintén negatív, -54 %. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014-ben 3,73 % volt, ami 1,9 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottság jelentősen romlott az előző évhez képest. A mérlegfőösszeg/saját tőke hányadosát kifejező tőkeáttételi mutató több mint kétszeresére nőtt, amit a saját tőke nagymértékű csökkenése okozott a mérlegfőösszeg kismértékű emelkedése mellett. A mérlegfőösszeg a saját tőke 29-szeresét tette ki. 5

A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet teljesítette, mivel a fordulónapi értéke 9,47 %. A bázishoz képest 11,4 % pontos csökkenés fő oka szavatoló tőke kedvezőtlen változása, mivel 53,5 %-kal csökkent. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója (Mérlegfőösszeg/kockázattal súlyozott eszközök): 4,6 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,57-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 37,1%-os. A hitelek a betétek %-ában 39 % -ra csökkent a bázis 44 %-ról. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a várható betétmozgások szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége lényegesen nem változott. A bázis 20,3 %-ról 20,8 %-ra nőtt. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. A portfolió minőségének javítása, érdekében továbbra is értékesíteni fogjuk a több éve rossz minősítésű követeléseinket, az árfolyamkockázatból származó minőségromlást devizahiteleink forintosításával is megpróbáljuk mérsékelni. A hitelezési környezet alaposabb vizsgálata mellett szigorúbb monitoringozással, az ügyfelek prolongálási kérésének lehetőséghez képest maximális figyelembevételével is szeretnénk ezen a területen javulást elérni. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre értékvesztés volt elszámolva. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 49,9 %, ami 2013.dec.31-én 48,1 % volt. A mérlegfőösszeghez viszonyított arány 6,8 %, ami jelzi, hogy kezelhető nagyságrendű problémáról van szó.

6

A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5. sz. melléklet)

is

alátámasztja

a

követelésértékelés

A különböző bevétel és eszközarányos hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettnek megfelelően gazdálkodott. A bérarányos adózott eredmény mutatója -157,4%, a negatív eredmény következménye. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok

a) b) c)

d) e)

Lényeges portfolió változás a mérleg szerkezetében nem történt. Nem változott a jegybanki alapkamat, így egyenlőre stabilizálódhat az alacsony kamatmarzs. A svájci jegybank a nemzeti valutája árfolyamküszöbének eltörlésével a CHF/HUF árfolyama január végére több mint 10 %-kal romlott, ami a Takarékszövetkezet 2015. január havi eredményében több mint 17 M Ft átértékelési veszteséget okozott. A hitel és betétállomány lényegesen nem változott. Intenzív informatikai előkészítési munka folyik a lakossági hitelek Kúria döntésének megfelelő elszámolásához és a devizahitelek forintosításával kapcsolatosan.

4. Várható fejlődés

A takarékszövetkezet elkészítette a 2015.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az ismert – feltételezett- jelentősebb környezeti tényezők és folyamatok mellett. A Takarékbank által kötelezően előírt tervszámokat vettük figyelembe, amelyek költség, állomány, eredmény előírások mellett részletes befektetési tervszámokat tartalmaznak. Ezek alapján készült terv főbb paraméterei:  Az alacsony betétkamatok miatti várható pénzmozgás és a befektetési termékek tervteljesítéséhez a betétállományunk 384 M Ft, 4,4% csökkenésével számolunk.  A felvett hitelállomány lecsökken a lakossági devizahitelek forintosításának mértékével, ezt csak részben pótolja az új kihelyezésű refinanszírozású forinthitel, együttes állománya 166 M Ft-tal alatta marad a bázisnak.  A 450 M Ft feletti egyéb céltartalék felhasználásra kerül.  Mérlegfőösszeg 2015. év végi értéke a források változásának együttes hatására a bázis 91 %-án 9.727 M Ft értéket fog elérni.  A mérlegben szereplő hitelállomány – megfelelve a központi előírásoknak – 1.241 M Fttal 47,7 %-kal növekszik.  A hitelállomány várható növekedésével az értékpapírokba és bankközi betétekbe kihelyezett szabad forrás együttesen 30 %-kal csökken  Kamatkülönbözet terv 358 M Ft az előző év 97,8 %-a.  A szolgáltatások bővülésével jutalékeredményünk 10,8 % növekedését tervezzük.  Pénzügyi eredményterv a bázishoz hasonló: 16 M Ft.  Egyéb eredménytervünk a 2014 év előtti időszakokkal arányos -158 M Ft.  Általános igazgatási költség az előző év 94,9 %-án terveztük.  Értékvesztés és céltartalék képzés eredménye a Takarékbank által előírt -13,9 M Ft  A felsoroltak együttes hatására 44.550 e Ft adózott eredmény realizálása várható. 7

A 2014. év negatív eredményéből adódó vagyonvesztést a takarékszövetkezet saját erőből rövidtávon kigazdálkodni nem tudja, a biztonságos és jövedelmező további működés biztosítása érdekében egyesülési tárgyalásokat fog kezdeni a környezetében működő takarékszövetkezetekkel. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ

6. Környezetvédelem bemutatása

A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: Az informatikai, irodatechnikai berendezések üzemeltetése során keletkező veszélyes anyagokat – festékkazetták, patronok, akkumulátor stb. – a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája

A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014-ben 58 fő volt, 4 fővel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 392

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

10 023 354

10 420 106

104%

498 456

553 584

111%

9 483 008

9 824 632

104%

41 890 9 378 654

41 890 9 775 303

! 100% 104%

9 378 654

9 775 303

104% !

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 2

8

9. Kockázatkezelési politika

 környezeti kockázatok  jogi kockázatok  versenyképességi kockázatok  szabályozási kockázatok  gazdasági kockázatok  menedzsment kockázatok  az érdekeltségi rendszer kockázata  szervezeti kockázat  szolgáltatási kockázatok  működési kockázat  technológiai kockázat  új-termék kockázat  stratégiai kockázat  pénzügyi kockázatok  piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb)  hitelkockázat  likviditási kockázat  cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet a kockázatok figyelésére, elemzésére kockázatkezelő munkatársat alkalmaz. Tevékenységét közvetlenül az első számú ügyvezető irányítása alatt látja el. Fő feladata a kockázatok figyelése, mérése, elemzése, javaslattétel a kockázatok kezelésére. A Takarékszövetkezet egyik jelentősebb feladatának tekinti, a piaci, likviditási és a kamatlábkockázat folyamatosan figyelemmel kísérését, a megfelelő tőkeszükséglet biztosítását. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat nincs, hiszen az Szhisz. tv. szerint kizárólagos partnerünk csak a Takarékbank Zrt. lehet. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően:  pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk  kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása.  tőkemegfelelés. A tőkemegfelelés szabályaira jelenleg az 575/2013/EU európai parlamenti tanácsi rendelet van érvényben, a szabályozói fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-kal szemben 9,54 % volt a mérleg fordulónapján. 9

A működési kockázat tőkekövetelményére az 575/2013/EU európai parlamenti tanácsi rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti. A Takarékbank Igazgatóságának IG(3)-16/3/2014. számú határozatával Takarékszövetkezetünk 2014. december 5-ével tagja az Integráció egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségének. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása

Árkockázat3 A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, elhanyagolható nagyságrendű, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat4 A Takarékszövetkezet 2014. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a korrigált mérlegfőösszeg mutatóval fejezzük ki, amelynek összege 2.451.805 e Ft. A kockázatot szavatoló tőkével 15,9%-os mértékben fedeztük le, ami bázishoz viszonyítva 19 %-os romlást jelent. A romlást a szavatoló tőke csökkenése magyarázza. Az előírt 8%-nak azonban még így is megfelel a Takarékszövetkezet. Kamatlábkockázat5 A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink és betéteink egy igen jelentős része változó kamatozású, így annak ellenére, hogy a hitelkamatok folyamatosan csökkentek, jövedelem kiesés nem következett be, mert a betétek kamatai is hasonlóan csökkentek. Likviditási kockázat6 A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén (loan position mamagement). Az IAS32 43.bek. Az árkockázatnak három fajtája van: devizakockázat, kamatlábkockázat és piaci kockázat. Az IAS32 definícióban a hitelkockázat annak a kockázata, hogy a pénzügyi instrumentum egyik szereplője – esetünkben a hitelt felvevő ügyfél- nem fogja teljesíteni vállalt kötelmét, és ez a másik félnek (Takarékszövetkezetnek) veszteséget fog okozni. Kimerítően taglalja a PSZÁF 8/2001.sz. ajánlás kockázat típusait és a kezelési módozatokat. (IAS 32: 43.(b)) 5 Az IAS32 az árkockázat egyik típusaként definiálja a kamatláb kockázatot. A kamatlábkockázat annak a kockázata, hogy egy pénzügyi instrumentum értéke a piaci kamatlábváltozások következtében változni fog. 3 4

Másképpen finanszírozási kockázatként is hivatkozott likviditási kockázat annak a kockázata, hogy pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséhez szükséges pénzeszközök előteremtése a gazdálkodónak nehézséget fog okozni. Likviditási kockázat származhat abból, ha egy pénzügyi eszköz nem értékesíthető gyorsan valós értékhez közeli áron. 10 6

Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését. 2014. évben 5% kötelező tartalékolási szintet teljesített a takarékszövetkezet. Az átlagos tartalékolási előírás 418.102 e Ft, a tényleges teljesítés pedig 421.619 e Ft volt. Egyetlen napon sem csökkent az elhelyezés- a tartalékolás- az előírt szint alá. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét, biztosítva a lehető legoptimálisabb befektetési arányt. A lejárati összhang táblázat (4. sz. melléklet) a bázispozíciók 90 napon belül negatív értéket mutatnak, de a betétek várható átcsoportosításával – eredeti lejárat helyett a kifizetés későbbi időpontban várható – likviditási problémák nincsenek. Cash-flow kockázat A cash-flow kockázat a tevékenység során tervezett pénzáram változásában rejlő kockázatokat jelenti. Banküzemi területen ez jelentheti a betétek után kötelezettségek és a kihelyezések után befolyt pénzáram összhangjának a megbomlását. De jelentheti a pénzügyi befektetések után járó hozamok – kamatok, külső tényezők miatti változását is. . Takarékszövetkezetünknél ez az összetett kockázat - a likviditási kockázattal is összefüggő lejárati összhang táblázat, valamint a beszámolóban nem részletezett kamatkockázat tőkeszükségletének számítása alapján - a beszámolási időszakban beavatkozást nem igényelt.

Hévíz, 2015. február 26.

…………………… Czövek Imre elnök ügyvezető

……………………. Vági Ferenc ügyvezető

11

1. sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni- pénzügyi- és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók

1 2 3 4 5 6 7 8

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók

9 10 11 12

Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

13 14 15 16 17 18 19 20

Eszközportfólió minősége (nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Személyi jellegű ráford. arányos nyereség

% % % % % % % %

3,0% -51,8% 10,7% 8,0% 0,3% -4,1% 4,1% -120,0% 66,2% 71,4% 4,2% -54,0% 50,2% 27,2% 5,58% 3,73%

% %

12,7 20,9% 56,7% 3,8

29,0 9,5% 42,9% 4,6

16,3 -11,4 -13,8 0,77

%

40,4% 0,59 0,42 37,2%

34,1% 0,57 0,42 37,1%

-6,3% -0,02 0,00 -0,01

% % % %

20,3% 0,00% 48,1% 7,7%

20,8% 0,00% 49,9% 6,8%

0,5% 0,00% 1,8% -0,9%

% % %

48,1% 52,3% 5,0% 4,0% 9,1% -157,4%

4,2% -1,00% -166,5%

%

-54,8% -2,7% -4,4% -124,1% 5,2% -58,2% -23,0% -1,9%

12

2. sz. melléklet: a betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014. év Fajtánként

Kamatozó betétkönyvek Lakáscélú betétek Lakossági folyószámla lekötetlen Lakossági folyószámla lekötött Okiratos betét Vállalkozói pénzforgalmi számla lekötetlen Vállalkozói pénzforgalmi számla lekötött Nonprofit szervezet pénzforgalmi számla Nonprofit szervezet pénzforgalmi számla lekötött Költségvetési intézmények betétei Önkormányzati pénzforgalmi számla lekötetlen Önkormányzat pénzforgalmi számla lekötött Külföldiek folyószámlái lekötetlen Külföldiek lekötött betétei Összesen:

2013.december 31.

2014.december 31.

%

286 850

251 755

87,8%

4 422

3 289

74,4%

1 122 197

1 257 580

112,1%

5 033 221

5 156 633

102,5%

5 344

5 484

102,6%

751 906

895 273

119,1%

328 114

405 837

123,7%

173 926

185 144

106,4%

83 924

72 539

86,4%

1 490

5 308

356,2%

96 323

99 673

103,5%

107 773

50 501

46,9%

113 059

106 481

94,2%

146 407

138 713

94,7%

8 254 956

8 634 210

104,6%

13

3. sz. melléklet: hitelállomány

HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014.év Adatok: ezer Ft-ban Bruttó hitelállomány

Folyószámla hitelek Fogyasztási, lakossági lombard hitelek Lakáscélú hitelek Vállalkozói egyéb hitelek Nonprofit intézmények egyéb hitele Önkormányzatok hitele Külföldiek hitele Összesen:

2013. december 31.

2014. december 31.

%

619 981

501 014

80,8%

1 025 963

871 735

85,0%

989 502

920 851

93,1%

896 116

973 169

108,6%

26 178

16 026

61,2%

23 720

0

%

44 050

47 635

108,1%

3 625 510

3 330 430

95,0%

14

4. sz. melléklet: lejárati… LEJÁRATI ÖSSZHANGELEMZÉS 2014.12.31.

Hiv.

Megnevezés

4AT011 4AT012 4AT021 4AT031 4AT032 4AT041 4AT0514AT052 4AT0534AT054 4AT061

Eszközök Források Finanszírozási rés (gap) I. Mérlegen kiv.követelés Mérlegen kiv.kötelezettség Finanszírozási rés (gap) II.

4AT072 4AT075 4AT081 4AT091

Értékpapírok átcsop. Egyéb eszköz módos. Forrás átcsop. Módosított finanszírozási rés (gap) IV.

4AT101 4AT111

Eszközállomány változás Finanszírozási rés (gap) V.

91-180 181-365 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év 10 év Lejárat Lejárt 0-30 nap 31-90 nap nap nap között között között között felett nélküli Összesen a b c d e f g h i j k l 700,393 2537,366 499,170 548,751 1595,068 1134,359 1132,548 1992,664 677,706 355,810 163,456 11137,291 4,980 5067,964 3697,014 313,033 353,441 112,504 48,246 86,173 141,907 0,059 368,478 10193,838 695,413 -2533,329 -3197,844 235,718 1241,627 1021,855 1084,302 1906,491 535,799 355,751 -205,022

695,413

-2530,637

-3197,844

235,718

1241,627

65,800

129,300

193,900

384,500

695,413

63,760 -2528,597

130,360 -3198,904

193,02 236,598

377,650 1248,477

1021,855

1084,302

0 -400,000 -3315,000

3,023

-685,551

-895,754

-769,684

-4,980

3075,301 400,000 -2501,020

-283,904

284,621

562,926

126,101

314,618

1011,140

674,895 -5481,329

495,371

11,644 -272,260

28,675 313,296

40,571 603,497

9,761 135,862

6,826 321,444

0 1011,140

0,569 675,464 -5481,329

495,371

Bevételek Kiadások Finanszírozási rés (gap) III.

3447,724 -98,046 3349,678

1021,855

1084,302

1906,491

535,799

355,751

-205,022 773,500 764,790

1906,491 -895,351

-45

535,799 139,096

355,751

-205,022

28,92 5866,000

15

1152,163

5. sz. melléklet: követelések

KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.12.31. Adatok: ezer Ft-ban

MNB sorszám

1 2 3 4 5

PSZÁF kód

8AB0 8AB1 8AB2 8AB3 8AB31

6 8AB311 7 8 9 10

8AB32 8AB33 8AB331 8AB3311

11 8AB332 12 8AB34 13 14 15 16

8AB341 8AB35 8AB4 8AB5

17 8AB6

Megnevezés

MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok Jegybanki és bankközi betétek Hitelek

Követelések Nem lejárt (a)

9.478.821 4.590.495 3.022.785 1.670.803

Követelése Követelése Követelése Követelése Követelése k k 0-30 nap k 31-90 nap k 91-365 k 1 év felett Átstrukturá (c) (d) nap (e) (f) lt (b)

Követelések Összesen (g)

372.766

301.069

100.654

97.296

787.842

372.766

301.069

100.654

97.296

787.842

11.138.448 4.590.495 3.022.785 3.330.430

372.766 372.766 371.177

85.052 188.017 101.835 71.173

5.608 95.046 94.478 90.474

12.250 85.046 83.192 78.520

325.310 414.897 360.587 335.089

999.418 2.217.470 1.831.762 1.667.833

86.182 28.000

568

1.854

54.310

385.708 66.131

47.635

47.635 117.148 77.590

273

383.730

Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal) Hitelek - Belföld - Háztartások Hitelek - Belföld - Háztartások - Lakosság ebből: Jelzáloghitel Hitelek - Belföld - Háztartások Önálló vállalkozók Hitelek - Belföld - Egyéb

570.974 1.061.698 818.904 721.400 242.794 38.131

ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb Önkormányzatok Hitelek - Külföld Egyéb eszközök

117.148 77.590

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

373.416


4.835

219

4.987

16

6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői

Sorsz

Cím

létszám

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Hévíz, Széchenyi u. 66. Alsópáhok, Fő u. 41. Karmacs, Kisfaludy u. 87. Gyenesdiás, Kossuth u. 45. Rezi, Vár u. 8. Sármellék, Dózsa u 317. Várvölgy, Kossuth u. 16. Vonyarcvashegy, Kossuth u. 42. Zalaapáti, Deák u. 139. Zalaszántó, Fő u. 13. Zalaszentlászló, Kossuth u. 18. Zalavár, Petőfi u. 22. Keszthely, Pethő u. 1. Balatongyörök, Kossuth u. 29. Zalaegerszeg, Ady u. 43. Nagykanizsa, Fő u. 15. Kehidakustány, Kossuth u. 56. Összesen:

5 2 1 2 1 1 1 2 1 1 4 1 8 1 2 2 1 36

Betét áll. ezer Ft 1.633.556 496.446 179.757 687.680 234.693 310.932 335.549 450.764 376.612 329.886 716.683 336.694 1.903.442 186.573 83.294 249.279 122.370 8.634.210

Hiteláll. ezer Ft 384.311 40.928 22.102 269.269 39.853 36.735 7.526 38.516 31.683 143.727 478.846 46.434 929.052 1.178 320.702 527.864 11.704 3.330.430

17

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014

Recommend Documents