Előterjesztés Készült: A bakonynánai képviselő-testület 2013. április 18-i ülésére Tárgy: Bakonynána Községi Önkormányzat 2012. évi költségvetési beszámoló szöveges értékelése Készítette: Feketéné E. Hilda jegyző Előadó: polgármester
Tisztelt Képviselő-testület ! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88.§ (1) bekezdése, valamint a 249/2000. (XII.24.) Kormány rendelet 7.§-ának (1) bekezdése értelmében az önkormányzatok
költségvetési
beszámoló
készítenek
és
azt
a
fenti
kormányrendelet 10.§ (5) bekezdése alapján a területileg illetékes Magyar Államkincstár Megyei Igazgatóságának megküldik. Bakonynána község: 1. „B” Önkormányzati költségvetési beszámoló 2. „C” Magas Bakonyi Közös Igazgatású Közoktatási Intézmény
I.
Általános értékelés
A Német Nemzetiségi Általános Iskola és a Német Nemzetiségi Óvoda vagyonilag, illetve épületvagyon működtetésileg a Bakonynána Önkormányzatnál tervezett, illetve elszámolt. Az állami normatívák, kistérségi támogatások a bakonynánai önkormányzat elszámolási számlájára kerülnek utalásra, amit az önkormányzat intézményfinanszírozás keretében átad az önállóan működő költségvetési szervnek. Az intézmény működtetés forrásai és költségei a bakonynánai, a dudari, a porvai, a nagyesztergári, a bakonyszentkirályi tagintézmények a Magas Bakonyi Közös Igazgatású Közoktatási Intézménynél, mint önállóan működő költségvetési szervnél vannak megtervezve és elszámolva. A Közös Igazgatású Közoktatási Intézmény 2005. szeptemberében alakult Bakonynána és Dudar óvodáival és iskolával. 2009. június 29-én kibővült az Oktatási Társulás. Új tagként csatlakozott a Nefelejcs Német Nemzetiségi Napköziotthonos Óvoda Porva. Ezzel új elnevezést kapott a költségvetési szerv: Magas Bakonyi Közös Igazgatású Közoktatási Intézmény. 2010. augusztus 2-án a közoktatási intézményhez újonnan csatlakozott a Fészek Óvoda Nagyesztergár. Majd 2011. szeptemberétől pedig a 1
bakonyszentkirályi Kerekerdő Óvoda csatlakozott az oktatási társuláshoz. Így már a Magas Bakonyi Közös Igazgatású Közoktatási Intézményhez 3 nemzetiségi óvoda, 2 óvoda, 1 általános iskola és 1 nemzetiségi általános iskola, összesen 7 tagintézmény tartozik. Létszámok alakulása az önkormányzatnál a következő: -
1 fő polgármester
-
1 fő hivatalsegéd
-
1 fő karbantartó
-
3 fő rövid távú közfoglalkoztatott
-
2 fő hosszú távú közfoglalkoztatott
A Magas Bakonyi Közös Igazgatású Közoktatási Intézmény létszámalakulása a következő: -
8 fő óvodapedagógus
-
5 fő dajka
-
2 fő gyógypedagógus, logopédus
-
10 fő nemzetiségi óvodapedagógus
-
5 fő dajka
-
13 fő általános iskolai pedagógus
-
2 fő általános iskolában takarító
-
14 fő nemzetiségi iskolai pedagógus
-
2 fő nemzetiségi iskolában takarító
-
2 fő általános iskolai napközis pedagógus
-
1 fő nemzetiségi iskolai napközis pedagógus
Bakonynána önkormányzata a működési-fenntartási feladatokat kiemelten kezelte. A felújítási és felhalmozási feladatokat célonként részleteztük. Az átadott és átvett pénzeszközöket működési és felhalmozási bevétel- és kiadásként csoportosítottuk. Bakonynána Község Önkormányzata társulási szerződésben áll a zirc Többcélú Kistérségi Társulással és a Magas Bakonyi Szociális Szolgáltató Központtal. Elvégeztük Bakonynána Község Önkormányzata 2012. évi beszámolójának elszámolását, amelyben az eszközök és források egyező főösszege 518 486 eFt,
2
a tartalékok összege 18.937 eFt, teljesített bevételek főösszege 414.952 eFt, a teljesített kiadások főösszege 383.602 eFt. II. A bevételek alakulása az alábbiak szerint teljesült: A bevételi forrásokat két nagy csoportra osztjuk: - állami bevételekre és - önkormányzati bevételekre 1. Állami bevételek: a, normatív állami támogatások 118.311 eFt b, központosított támogatások 23.353 eFt c, Kiegészítő támogatás egyes közoktatási feladatokhoz 21.051 eFt d, Kiegészítő támogatás egyes szociális feladatokhoz 5.066 eFt e, Egyéb központi támogatás 21.159 eFt f, Önhiki 12.348 eFt Állami támogatás összese II.1.a
Normatív
támogatások:
Két
201.288 eFt jogcímből
tevődik
összeg:
-
Lakosságszámhoz kötött, melyhez tartozik a települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport és kulturális feladatait. – Feladatmutatóhoz kötött támogatások, melyhez tartozik az üdülőhelyi feladatok, pénzbeli szociális juttatások, szociális étkeztetés valamint a közoktatáshoz biztosított normatív hozzájárulások, (a költségvetési törvény 3. számú melléklete szerint). II.1.b. Központosított támogatások között került kimutatásra, a lakossági közműfejlesztési támogatás, a nemzetiségi oktatáshoz tankönyv pályázati támogatás és a beilleszkedési, magatartási nehézségekkel küszködők pályázaton nyert támogatása, valamint szolgáló
fejlesztések
támogatás
az önkormányzati feladatellátást
(B.nána,
N.esztergár,
Dudar
óvoda
fejlesztése) II.1.c. Kiegészítő támogatás egyes közoktatási feladatokhoz jogcímen az oktatási célra felhasznált logopédiai szakszolgálatra, pedagógus szakvizsgára, osztályfőnöki pótlékra, gyermekétkezetésre. informatikai feladatokra kapott pénzösszeg szerepel. II.1.d. Kiegészítő támogatás egyes szociális feladatok elszámolásán a jövedelempótló támogatások kiegészítése került kimutatásra. II.1.e. 2012. évre járó bérkompenzációra finanszírozott támogatás, valamint az 5000
fő
alatti
lakosságszámú
települési
önkormányzatok
adósságkonszolidációja során támogatásként kapott összeg.
3
II.1.f. „Önhibáján kívül hátrányos helyzetben levő önkormányzat támogatása” jogcímen pályázat útján a Belügyminisztérium 12.348 e Ft-tal központi támogatást nyújtott az önkormányzatnak.
2. Átengedett központi adók A, SZJA helyben maradó része B, SZJA kiegészítés C, Gépjárműadó D, Termőföld bérbeadásából származó jövedelem SZJA összesen Állami bevételek összesen
2.
6.790 eFt 27.618 eFt 5.325 eFt 20 eFt 39.753 eFt
241.041 eFt
Önkormányzati bevétel 1. Helyi adó bevétel 2. Pótlékok, bírságok 3. Egyéb sajátos bevétel 4. Közhatalmi bevételek 5. Intézményi működési bevétel 6. Működési célú pénzeszköz átvétel 7. Felhalmozási és tőke jellegű bevétel 8. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel 9.Támogatás értékű működési bevétel 10. Előző évi központi kv-i kiegészítések 11. Működési kölcsön visszafizetés 12. Felhalmozási kölcsön visszafizetése 13. Előző évi pénzmaradvány 14. Támogatásértékű beruházási bevétel 15. Finanszírozási bevételek 15. Kiegyenlítő függő, bevételek Önkormányzati bevétel
Bevételek mindösszesen Állami bevétel: 58,09%
Oktatási bevételek 5.739 eFt 149 eFt 61 eFt 56 eFt 7.313 eFt 1.462 eFt 280 eFt 40 eFt 91.801 eFt 2.250 eFt 357 eFt 57 eFt 13.318 eFt 19 308 eFt 13 000 eFt 2 eFt 155.193 eFt
0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 eFt 9.231 eFt 1.753 eFt 0 eFt 0 eFt 3.814eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 3.920 eFt 0 eFt 0 eFt 18.718 eFt
414.952 eFt
Önkormányzati bevétel: 41,91%
Összesen: 100%
2.1. Helyi adó bevételek 2012-ben az építményadó, telekadó,
kommunális
adó, idegenforgalmi adó és iparűzési adó bevételek. 2.2 Helyszíni bírságból befolyt bevétel került könyvelésre. 2.3. Egyéb sajátos bevétel: Forgótőke előleg Kincstár általi kutalása.
4
2.4. Közhatalmi bevételek között kerül kimutatásra a kifüggesztési díj és a szabálysértési bírság. 2.5. Intézményi működési bevételekhez az önkormányzat alaptevékenységéből adódó,
vagy
ahhoz
kapcsolódó
bevételek
tartoznak.
Az
áru
és
készletértékesítésen került könyvelésre Bakonynána története c. könyv befizetése, valamint az iskolák tankönyvjutaléka. Szolgáltatások és bérleti díjak között lett elszámolva a szociális étkezők étel kihordása, tankönyvterjesztői jutalék, iskolai nevezési díj, bérleti díjon lakbérek,
patika, orvosi rendelő,
takarékszövetkezet, kábel tv fejállomás, tartós földhasználati bérlet díjai, terembérleti díjak, önkormányzati bérlakások bérlői által befizetett közüzemi díjak befizetései szerepelnek. Intézményi ellátási díjnál az óvodások, iskolások étkezési díjának beszedése szerepel. 2.6. Működési célú pénzeszköz átvétel háztartásoktól a szemétdíj befizetésére. Gombóc fesztiválra támogatást nyújtott a Zirci Takarékszövetkezet és a Bakonykarszt Zrt. Külföldi szervezettők a bakonynánai iskola részére Erdélyi kirándulásra kapott támogatást. Non-profit szervezettől a Reál Hungária Élelmiszer Kft általános iskolások
számára
színvonalas
és
tartalmas
osztálykirándulás
finanszírozásához járult hozzá a dudari általános iskola részére. Működési célú pénzeszköz bevétele közé került könyvelésre a diákigazolványból befolyt jutalék, szülői befizetések a táboroztatásra. 2.7. Felhalmozási és tőke jellegű bevétel között szerepel a 299 hrsz-ú beépítetlen földterület és a 016/9 hrsz-ú földterület vételára. 2.8.
Felhalmozási
csatornaérdekeltségi
célú
pénzeszköz
hozzájárulás
átvétel:
Kincstár
által
Befizetett
lakossági
15%-os
támogatás
visszautalása. 2.9 Támogatás értékű bevételek között került elszámolásra: - Központi költségvetéstől a német nemzetiségi önkormányzat általános működési
támogatása,
mozgáskorlátozottak
közlekedési
támogatás,
rendszeres gyermekvédelmi támogatás került kimutatásra. -
Fejezeti
kezelésű
előirányzattól
az
önkormányzat
augusztusban
megrendezett Gombóc fesztivált támogatta. Az iskolagyümölcs programban részt vett dudari, bakonynána iskola pályázati támogatása szerepel. - Munkaügyi Központtól rövid és hosszabb időre foglalkoztatottak támogatása 5
- Dudari, Porvai, Nagyesztergári önkormányzat működési célú pénzeszköz átadása az oktatási intézménynek, pedagógus áttanítások, Nagyesztergár önkormányzattól ételszállítási díj átadása. - Zirc Többcélú Kistérségi Társulástól állami normatíva támogatások óvodai nevelésre, iskolai oktatásra, valamint a mozgókönyvtár támogatása szerepel. 2.10. Előző évi központi költségvetési kiegészítés jogcímen a 2011. évi normatív állami hozzájárulás – oktatás -
többlet finanszírozási támogatása
szerepel. 2.11-12.
Támogatási
kölcsön
bevételként
szerepel
a
visszatérítendő
kamatmentes kölcsön, átmeneti segély törlesztése. 2.13. A 2011. évi pénzmaradvány felhasználásra került, működési célra 7.085 e Ft értékben, felhalmozási célra 10.101 e Ft értékben. Felhalmozási célú pénzmaradványt a beruházásokra, felújításokra fordítottuk
A nemzetiségi
önkormányzat részére 52 e Ft működési célú pénzmaradvány került felhasználásra. 2.14. - Beruházási bevétel EU-s programokra: „Csapadékvíz elvezető rendszer rekonstrukciója” KDOP-s pályázat támogatási része, mivel pozitív elbírálást kapott, valamint a 2011. évi „számítástechnikai eszközök beszerzése” Bakonynána és Dudar iskolánál TIOP pályázat 100%-os támogatása. 2.15. Finanszírozási bevétel között a Takarékszövetkezet által megkötött folyószámla hitelkeretből felhasznált 100% -os rész 13.000 e Ft. III. Kiadások alakulása
(ezer forintban) Önkormányzatnál
1. Személyi juttatások 13.263 2. Munkaadókat terhelő járulékok 3.156 3. Dologi és egyéb folyó kiadások 28.936 4. Ellátottak pénzbeli juttatása 117 5. Támogatásértékű kiadás 14.388 6. Működési célú pénzeszközátadás 1.373 7. Támogatásértékű felhalmozási kiadás 1.893 8. Társadalom és szociálpol. Juttatások 10.216 9. Felújítás 34.503 10. Beruházás 10.768 11. Kölcsönök nyújtása és törlesztése 5.626 12. Előző évi maradvány átadás 0 13. Hiteltörlesztés államháztartáson kívülre 16.499
Oktatásnál
148.760 38.676 42.281 397 11.371 40 0 0 0 0 0 11.499 0 6
14. Kiegyenlítő, függő, átfutó
-10.573
413
Összesen 130.165
253.437
Kiadások mindösszesen:
383.602 e Ft
III.4. Ellátottak pénzbeli juttatása között került elszámolásra jutalomkönyvek vásárlása, intézeti gondozásai díj kiegészítése 1 főnek. Itt került elszámolásra az iskolák részére biztosított gyümölcsprogram akció keretében a tanulóknak alma kiosztása. III.5. Támogatásértékű kiadások között szerepel a Dudari Önkormányzathoz a Körjegyzőség
működéséhez
átutalt
finanszírozás
összege,
a
német
Nemzetiségi Önkormányzatnak átadott állami támogatás, óvodás iskolás gyermekek állami támogatás és rezsi költségének átadása a Dudari Önkormányzat részére és a pedagógusok áttanításának költségátadása. 2011. évi oktatás elszámolása alapján megillető önkormányzatoknak történő visszautalás. III.6. Működési célú pénzeszköz átadásra könyveltük a Sportegyesület támogatását, a Német Hagyományőrző Egyesület támogatását, a zirci és a helyi önkéntes tűzoltó egyesület támogatása, valamint az Emberi Értékekért Alapítványnak biztosított támogatás német könyv terjesztéséhez. III.7. Felhalmozási célú pénzeszközátadást jogcímen került kimutatásra a lakosság által befizetett csatornaközmű 15%-os közműfejlesztési támogatása. Az önkormányzat a Német Nemzetiségi Önkormányzat részére 1.083 eFt értékben támogjatást nyújtott Ford Transit Combi Trend személygépkocsi vásárlásához. II.8. Társadalom és szociálpolitikai juttatásoknál az önkormányzat által folyósított ellátások szerepelnek. Itt kerülnek kimutatásra a rászorultságtól függő pénzbeli szociális, gyermekvédelmi ellátások és az önkormányzat által folyósított szociális, gyermekvédelmi ellátások. III.9. Felújítási kiadások: - Csapadékvíz üzletviteli tanácsadása - B.nánai iskola térkövezése - Dudar, B.nána, N.esztergár óvoda felú - Ravatalozó felújítása Összesen
1.543 eFt 2.019 eFt 30.852 eFt 89 eFt 34.503 eFt
III.10. Felhalmozási kiadások: 7
- Dudar, B.nána iskola számítástechnikai eszközök vásárlása 9.488 eFt - Lakóingatlan bérbeadása 600 eFt - Közösségi tér engedélyezési terve 22 eFt - Tájház tulajdoni lap, tervdokumentáció, térképmásokat készítés 256 eFt - 7 db szekrény, falipolc vásárlás a nemzetiségi óvodának 402 eFt Összesen 10.767 eFt III. 11. Kamatmentes kölcsönt adott az Önkormányzat telekvásárlásra 1 fő lakosnak, valamint 2 fő részére visszatérítendő kamatmentes kölcsönt nyújtott. Dudar önkormányzat 2011-ben kölcsönt nyújtott Bakonynána önkormányzatának 3.795 eFt értékben, mely összeget félévre vissza is fizette. Német Nemzeti Kisebbségi Hagyomány és Származáskutató Egyesületnek a Bakonyi Naonprofit Szervezetek cél szerinti tevékenységéhez kapcsolódó eszközök beszerzésére 551 eFt pályázati előleget biztosított az önkormányzat. Bakonynána Sport Egyesület részére az önkormányzat 630 eFt kölcsönt biztosított eszközök beszerzésére. III.12. Az oktatásnál keletkezett 2011. évi pénzmaradvány felosztás utáni visszafizetése Bakonynána, Dudar, Nagyesztergár, Bakonyszentkirály, Porva községek önkormányzatának. 2011-ben megállapított költségvetési törvény szerinti 3. és 8. sz. melléklet alapján kiutalatlan támogatást 2012-ben az önkormányzat kapta meg, amit átadott az Oktatásnak. A támogatás felosztása utáni összegek visszautalása az 5 önkormányzat részére. III.13.
A
folyószámlahitelt
az
adósságkonszolidáció
keretében
az
állami
átvállalással törlesztésre került. V. Pézmaradvány elszámolása 2012. december 31-ig záró egyenleg - Bankszámlák egyenlege - Pénztár Záró pénzkészlet - Költségvetési aktív átfutó elsz. - Költségvetési passzív függő elsz. Egyéb aktív, passzív elsz. - Tárgyévi pénzmaradvány - Kltségv. befizetés - Kltségv. kiutalás Költségvetési tisztított pénzmaradvány
VI. Értékpapír és hitel műveletek
Önkormányzat 10.132 eFt 37 eFt 10.169 eFt
Oktatás 8.107 eFt 8.107 eFt
260 eFt -12 eFt 248 eFt
413 eFt
10.417eFt - 1.887 eFt 2.154 eFt 10.684 eFt
8.520 eFt
413 eFt
8.520 eFt
(ezer Ft-ban) 8
A mérlegban az alábbi értékpapírokat tartjuk nyilván: Megnevezés 1. Bakonykarszt
Nyitó 2080
Értékvesztés 60
Záró 2020
VII. Vagyon alakulása önkormányzatnál 1. ESZKÖZÖK A Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszk. Bef.pü. eszk. Üzem.átad.
2011. évben 468971 0 278521 2142 188308
2012. évben 483105 0 299987 2081 181037
B. Forgó eszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Egyéb aktív pénzügyi elsz. ESZKÖZÖK ÖSSZ.:
19611 1540 6994 244 10833
20149 1540 8180 10169 260
488582
503254
2. FORRÁSOK D. Saját tőke Tartós tőke Tőkeváltozások E. Tartalék összesen Költségvetési pénzmar. F. Kötelezettségek össz. Szállítói kötelezettség Rövid lejáratú kölcsön Rövid lejáratú hitel Egyéb rövid lej. köt. Egyéb passzív elsz.: FORRÁSOK ÖSSZ.:
2011. évben 469255 505337 -36082 11067 11067 8260 0 3795 3499 956 10 488582
2012. évben 489750 505337 -15587 10417 10417 3075 0 0 0 3075 12 503254
2011. évben
2012. évben
VII. Vagyon alakulása Oktatásnál 1. ESZKÖZÖK A Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszk. Bef.pü. eszk. Üzem.átad.
11397 142 11255 0 0
6712 96 6616 0 0
9
B. Forgó eszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Egyéb aktív pügyi elsz. ESZKÖZÖK ÖSSZ.: 2. FORRÁSOK D. Saját tőke Tartós tőke Tőkeváltozások E. Tartalék összesen Költségvetési pénzmar. F. Kötelezettségek össz. Szállítói kötelezettség Egyéb rövid lej. köt. Egyéb passzív elsz.: FORRÁSOK ÖSSZ.:
3920 0 0 3920 0 15317 2011. évben
Összességében a vagyon negatív irányba nőtt
8520 0 0 8107 413 15232 2012. évben
11124 0 11124 3920 3920 273 273 0 0 15317
6712 0 6712 8520 8520 0 0 0 0 15232
14 587 eFt-tal.
Eszköz oldalon a befektetett eszközök nőtt forgó eszközök nőtt eszközök növekedtek
+ 9.449 eFt + 5.138 eFt + 14 587 eFt
Forrás oldalon nőtt a saját tőke állománya nőtt a költségvetési tartalék kötelezettségek csökkent források nőttek
+ 16.083 eFt + 3.950 eFt - 5.446 eFt + 14.587 eFt
Bakonynána, 2013. március 13. Simonn Rummel Erzsébet alpolgármester
10
