Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2.
ELŐTERJESZTÉS PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KONCEPCIÓJÁRÓL
A koncepciót az önkormányzat valamennyi bizottsága megtárgyalja
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített, következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót eddig november 30-ig kellett a polgármesternek a Képviselő-testület elé terjesztenie. A Magyarország 2013. évi központi költségvetését megalapozó egyes törvények módosításáról szóló 2012. évi CXCVI. törvény az Áht. fent említett paragrafusát úgy módosította, hogy a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester április 30-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 26. § értelmében a jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, illetve a Kormány Áht. 13. § (1) bekezdése szerinti döntései figyelembevételével állítja össze. A polgármester a költségvetési koncepció tervezetéről a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint kikéri, és azt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolja. A pénzügyi és ügyrendi bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről véleményt kell alkotnia. A költségvetési koncepció tervezetét a Képviselő-testület a bizottságok véleményével együtt megtárgyalja és határozatot hoz a költségvetés-készítés további munkálatairól. A 2014. évi költségvetési koncepció felépítésére nincs kötelező tartalmi és formai előírás. A költségvetési koncepciót eddig a rendelkezésre álló központi költségvetési törvénytervezet, a Kormány következő évre meghirdetett gazdaságpolitikájának főbb irányelvei, illetve a költségvetést megalapozó jogszabály-módosítások figyelembevételével terjesztettük a Képviselő-testület elé. Jelenleg ezen információkkal még nem rendelkezünk, hiszen az Áht. 13. § (1) nem lett módosítva, így a központi költségvetés beterjesztése, vitája továbbra is a megszokott őszi – téli időszakban fog zajlani. A Kormány jövő évi gazdaságpolitikai irányelvei, illetve a költségvetési törvényjavaslat ismeretének hiányában nehezen prognosztizálható a 2014. évi működésünket megalapozó gazdasági, pénzügyi és jogi környezet. Ugyanakkor a jogszabályi változás következtében a 1
tervezési
időszak
meghosszabbítása
által
megalapozottabb
és
biztonságosabb
költségvetés készíthető. Működési bevételek Feltételezzük, hogy az önkormányzat által ellátandó feladatok köre és azok finanszírozási rendszere nem változik. Várhatóan a 2014. évi központi költségvetési törvény is négy feladatkör
finanszírozását
különíti
el:
általános
működtetés,
köznevelési
és
gyermekétkeztetési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok. Az adórendelet módosítása emelhetné az önkormányzat saját bevételét, javítva ezzel az önkormányzat 2014. évi pénzügyi pozícióját. Javasoljuk, hogy a helyi adórendeletben foglalt egyes adónemek mértéke és nagysága kerüljön felülvizsgálatra. A Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 4. melléklete az alábbi, önkormányzatok működését támogató tartalékokat tartalmazza, melyeknek a 2014. évi jogosultságát még nem ismerjük: 1. Önkormányzati fejezeti tartalék: ez az előirányzat szolgál a helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás forrásául. 2. Szerkezetátalakítási tartalék: az előirányzat a közfeladatok átalakításával összefüggő, év közben jelentkező szerkezetátalakítási kiadások finanszírozására szolgál. Magyarország
helyi
önkormányzatairól
szóló
2011.
évi
CLXXXIX.
törvény
(továbbiakban: Mötv.) 111. § (4) szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A költségvetés elkészítését jelentősen befolyásolja a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: stabilitási törvény), amely nagymértékben szigorította az önkormányzatok adósságot keletkeztető ügyleteit. A működési hitelekkel kapcsolatban a stabilitási törvény 1. § c) pontja kimondja, hogy likvid hitelnek minősül a 3
naptári éven belül lejáró futamidejű hitel, valamint a 10. § (4) értelmében az önkormányzat 13
működési célra csak likvid hitelt vehet fel.
2
Működési kiadások Az Mötv. 13. § (1) bekezdése meghatározza a helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatokat. Az önkormányzat rendelkezésére álló forrásából önként vállalt feladat csak a kötelező feladat ellátása után vállalható. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását. Nagy terhet ró az önkormányzatra az oktatási intézmények működtetése, melynek finanszírozására állami támogatást nem kapunk. Már a 2013. évi költségvetés tervezésekor megfogalmazódott a Képviselő-testület azon elvárása, hogy az oktatási feladatokat szolgáló ingatlanok kihasználtsága a jelenlegi 50 %-ról 75 %-ra javuljon. Ennek oka, hogy az ingatlan felújításokkal
kapcsolatos
pályázatok
előírják
az
adott
épület
magas
arányú
kapacitáskihasználtságát. A Képviselő-testület a 36/2013. (IV. 3.) önkormányzati testületi határozatában hatalmazta fel a polgármestert, vizsgálja meg annak a lehetőségét, hogy a kultúra, közművelődési, közgyűjteményi, nyilvános könyvtári feladatok és a média egységes intézményi keretek között hogyan működtethető. Az önkormányzat a kötelező és a vállalt feladatait a gazdasági lehetőségekhez mérten kívánja ellátni, az erőforrások legjobb kihasználása mellett, optimális munkaszervezéssel, irányítással, a párhuzamosságok kiiktatásával. Fent említett feladatok közül a nyilvános könyvtári ellátás és a kulturális szolgáltatás színterének biztosítása kötelező önkormányzati feladat, a közművelődési közgyűjteményi és a média pedig önként vállalt feladat. Az önkormányzat kiemelt feladatként kezeli az egészségügyi és szociális ellátás biztosítását. Az egészségügyi ellátás tekintetében a Képviselő-testület a 17/2013. (II. 15.) önkormányzati testületi határozatában kinyilvánította azon szándékát, hogy figyelemmel az egészségügyről szóló 1997. évi CLIV. törvény 244/D. §-ában foglaltakra a járóbetegszakellátási feladatellátását továbbra is vállalja 2013. május 1-jétől és azt nem adja át az állam számára. Az ÁNTSZ által előírt minimumeszköz feltételeknek való megfelelés érdekében az önkormányzat a 2013. évi költségvetésében elkülönítette a szükséges eszközök beszerzésének fedezetét. 3
Az önkormányzat támogatja házi gyermekorvosok és fogorvosok rendelőintézetben felmerülő rezsiköltségét, az iskolaorvosi rendelő rezsiköltségét, valamint két vállalkozó háziorvos
rendelőintézeten
kívüli
telephelyen
végzett
szolgáltatásával
kapcsolatos
rezsiköltségét. A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások által javíthatók a lakosság életkörülménye, megélhetése. Az önkormányzat által önként vállalt szociális támogatási formákat – nyugdíjasok gyógyfürdő kezelésének támogatása, tanévkezdési támogatás, Bursa Hungarica Felsőoktatási Ösztöndíj – lehetőség szerint a jövőben is biztosítani kell. Püspökladány Város Önkormányzata a közfoglalkoztatás esetében is törekszik minden pályázati lehetőség kihasználására. Továbbra is törekedni kell a Munkaügyi Központ által kiírt foglalkoztatást segítő pályázatok minél szélesebb körű kihasználására. A jövőben is részt kívánunk venni a foglalkoztatást elősegítő támogatási programokban. Önkormányzatunk 2011. évben indított el két foglalkoztatási programot mezőgazdaság és belvíz-védekezés területén. Folyamatosan bővül a projektek jellege (mezőgazdaság, belvízvédekezés, egyéb értékteremtő foglalkoztatás, bio- és megújuló energia - biokazán) és a foglalkoztatottak száma. A program fontossága nemcsak abban rejlik, hogy növeli városunk lakosságának foglalkoztatási arányát, hanem jelentős értékteremtő erővel is bír. Fejlesztési bevételek és kiadások Püspökladány
Város
Önkormányzata
Képviselő-testülete
a
77/2010.
(VIII.
26.)
önkormányzati testületi határozatában döntött arról, hogy 2010. évben fejlesztési pénzügyi egyensúlyának megteremtése, valamint az elkövetkező évek fejlesztési kiadásai saját forrásának biztosítása érdekében 1 000 000 e Ft-nak megfelelő összegű zártkörű, kétdevizás kötvényt bocsát ki. Az önkormányzat 2013. évi költségvetési rendeletének 3. melléklete bemutatja az önkormányzat által megvalósítandó fejlesztéseket, beruházásokat. Megállapítható, hogy a 70 000 e Ft-os
fejlesztésekhez kapcsolódó tartalékalapon kívül
kötelezettséggel terhelt. 4
a kötvényforrás
Az elkövetkező években esetleges fejlesztési hitel felvételről megfontoltan kell dönteni, mivel a stabilitási törvény 10. § (3) értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Azonban figyelembe kell venni a fent említett törvény 10. § (1) bekezdése szerint, hogy az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet. Ezután is ki kell használni a fejlesztési kiadások önerejének kiváltására irányuló lehetőségeket (a Belügyminisztérium és a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által nyújtott EU önerő támogatások). Adósságállomány Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 72 – 76. §-a tartalmazza, hogy az állam a települési önkormányzatok 2012. december 31-én fennálló adósságállományának és ezen adósságnak az átvállalás időpontjáig számított járulékai összegét részben átvállalja. A fejlesztési hitelek és a kötvény tőke és kamatfizetési kötelezettsége 2030-ig terheli az önkormányzat költségvetését. Az adósságkonszolidáció hosszú távú segítséget nyújt az önkormányzat bevételi és kiadási egyensúlyának megteremtéséhez. A 2013. február 28-án aláírt megállapodás értelmében Püspökladány Város Önkormányzata 2012. december 31-én fennálló adósságállományának 70 %-át, azaz 1 069 934 008 Ft-ot átvállal az állam. Püspökladány Város Önkormányzata 2013. évi költségvetési rendeletének 8. melléklete 60 %os mértékű adósságkonszolidációval számolt. Az így kimutatott 2014. évi adósságszolgálat (tőke és kamatfizetési kötelezettség) 66 965 e Ft – az állam adósságátvállalása nélkül ez az összeg 167 412 e Ft lenne. A már aláírt megállapodás értelmében a fejlesztési hitelek jövő évben esedékes tőke és kamatfizetési kötelezettsége várhatóan 50 224 e Ft lesz. A 10 %-os
5
eltérés tehát megközelítőleg 16 741 e Ft megtakarítást fog jelenteni a 2014. évi költségvetésben az idei tervhez képest. Összefoglalóan célkitűzése
elmondható,
az
hogy
önkormányzat
működőképességének
és
biztosítása.
Püspökladány a
Város
felügyelete
Minden
Önkormányzatának
alá
területen
tartozó
fő
intézmények
alkalmazni
kell
a
költségtakarékosság elvét, illetve keresni kell a bevételek emelésének lehetőségeit. Javasoljuk, hogy az önkormányzat valamennyi bizottsága a 2014. évi költségvetés készítéséhez folyamatosan, de legkésőbb 2013. november 30-ig tegye meg javaslatait, a tervezés irányelveit. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2014. évre vonatkozó költségvetési koncepciót szíveskedjen elfogadni.
Határozati javaslat: Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdése alapján - figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 26. §-ában foglaltakat - elfogadja Püspökladány Város 2014. évi költségvetési koncepcióját és hozzájárul ahhoz, hogy a 2014. évi költségvetés tervezési munkái a benne foglaltak alapján folytatódjanak. Határidő: 2013. november 30., illetve folyamatos a 2014. évi költségvetés készítése során Felelős:
Dombi Imréné polgármester Keserű László jegyző
Püspökladány, 2013. április 19.
Dombi Imréné polgármester
6
