Előterjesztés Csákvár Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete
Tárgy: Beszámoló az önkormányzat és intézményei 2011. évi gazdálkodásáról Az előterjesztést készítette: Trimmel Anna pénzügyi irodavezető Előterjesztő: Katonáné dr. Venguszt Beatrix polgármester
Tisztelt Pénzügyi és Jogi Bizottság! Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunk 2011. évi költségvetésének teljesüléséről az alábbiakban számolok be. Az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően a költségvetés teljesítésének főösszegét a megelőző három év adataival együtt mutatjuk be: 2008. Pénzforgalmi és finanszírozási kiadások összesen: 724,668
2009. 696,504
2010. 781,414
2011. 723,528
2
A kiadási főösszegen belül : - Személyi juttatások - Munkaadót terhelő járulékok - Dologi és egyéb folyó kiadások(kamat nélkül) - Kamat kiadás - Működési célú támogatások, átadások, egyéb támogatások - Felhalmozási célú pénzeszk. átadások - Felújítások, felhalmozási kiadások - Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása - Hosszú lejáratú hitelek kiadása
2008. év 356,631 113,452 170,453 4,521
2009. év 2010. év 333,248 334,732 100,218 84,136 196,578 247,342 2,798 2,687
39,468
39,672
40,143 0 0
20,498 0 3,492
68,831 200 35,323 0 8,163
2011. év 302,894 79,478 222,423 2,166 94,746 14,822 6,999
A kiadási főösszeg 2010. évi jelentős emelkedését a pályázati pénzek ( 59,029 e Ft ) terhére történő kifizetések indokolják, ezen összeg nélkül 722,385 e Ft lenne a 2010. évi teljesítés, melyet a 2011. évi teljesítés alig haladja meg. A személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok együttes összege közel 9 %-kal csökkent 2010. évi teljesítéshez viszonyítva. 2010. évben a teljesítés összegében 28. 972 e Ft TÁMOP illetve TIOP pályázati pénzt terhére történő kifizetés történt. Ezzel korrigálva a 2010. évi teljesítést 389.896 e Ft-hoz viszonyítva 2 % a csökkenés, melynek oka, hogy a közfoglalkoztatásban 2011. évben kevesebb létszámmal gazdálkodhattunk, mint előző években. Az alábbi táblázat a Dologi és egyéb folyó kiadások alakulását mutatja:
-Készletbeszerzés -Kommunikációs szolgáltatás -Szolgáltatási kiadások -Általános forgalmi adó -Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadás -Szellemi tevékenység végzésére kifizetés -Egyéb dologi kiadás -Egyéb folyó kiadások -Vásárolt közszolgáltatások Dologi és egyéb folyókiadás összesen
2008. 24,048 3,873 95,715 31,871 1,114 1,598 2,250 7,611 6,894 174,974
2009. 2010. 20,522 31,090 3,740 3,496 105,434 119,400 33,252 41,144 1,067 2,211 3,694 13,969 2,756 3,220 7,365 13,944 18,748 18,868 196,578 247,342
2011. 18,180 3,493 121,193 39,571 2,925 4,192 4,728 11,657 18,650 224,589
Az összehasonlításhoz a 2010. évi teljesítésből a fent említett pályázati pénzek terhére történő kifizetéseket: 23,925 e Ft-ot levonjuk, akkor a 223,417 e Ft a 2010. évi teljesítés, melyet 1,172 e Ft-tal haladja meg a 2011. évi teljesítés. Azonban, ha 2008. évtől nézzük a dologi kiadásokat a szolgáltatások kiadása évről-évre növekedett. E kiadáscsoport tartalmazza vásárolt élelmezést, a gázenergia, villamos energia szolgáltatást, karbantartás kisjavítást, hogy csak a nagyobb tételeket említsem.
3
vásárolt élelmezés karbantartás, kisjavítás gázenergia szolgáltatás villamosenergia-szolgáltatás
2008. 33.264 4.481 13.893 12.289
2009. 45.418 5.346 15.663 12.625
2010. 53.658 9.546 14.781 11.228
2011. 56.044 8.322 16.288 10.875
Az általános forgalmi adó tételen a magasabb teljesítést a dologi kiadások emelkedése okozta. Szellemi tevékenység végzésére a 2010. évi teljesítés a TÁMOP pályázattal kapcsolatos kifizetéseket 10,933 e Ft-tal tartalmaz. A 2011. évi kifizetések a KEOP pályázattal kapcsolatosan 287 e Ft, gyógypedagógiai fejlesztés 192 e Ft, Polgármesteri Hivatal átvilágítása 1,730 e Ft, szakértői díj 116 e Ft, művészeti tevékenység 406 e Ft, tűz- és munkavédelmi szolgáltatás 120 e Ft, TIOP pályázattal kapcsolatosan könyvvizsgálói díj 160 e Ft, önkormányzat könyvvizsgálati díja 300 e Ft, ügyvédi díj alapító okiratok készítésére 436 e Ft, egyéb ügyvédi díjak 245 e Ft, várossá nyilvánítással kapcsolatos kiadás 200 e Ft. Egyéb folyó kiadások emelkedést a rehabilitációs hozzájárulás mértékének jelentős emelkedése okozta a 2011. évi teljesítésnél. A kiadás csoportban teljesített kiadások 2011. évben: - 2010. évi zárszámadáskor megállapított visszafizetési kötelezettség 373 e Ft, - munkáltatói szja 2,131 e Ft, - rehabilitációs hozzájárulás 5,128 e Ft, - díjak, egyéb befizetések, adójellegű befizetése 1,028 e Ft, - kamatkiadások 2,166 e Ft, - realizált árfolyam veszteség 804 e Ft, - intézményi térítési díjak elengedése okán követelés elengedés 27 e Ft. Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatások, pénzeszköz átadások összesen ezer forintban 2008. év 39,468
2009. év 39,672
2010. év 68,831
A 2011. évi teljesítés 94.746 e Ft részletezése főbb csoportonként: Támogatásértékű kiadás részletezve: e Ft - Helyi rendőrség támogatása 479 - Honvédelmi referens alkalmazásához hozzájárulás 283 - Vértes Többcélú Kistérségi Társulásnak átadás 858 - Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzata Tűzoltóság támogatása 100 - Ügyeleti ellátás elszámolásából adódóan visszatérítés Gánt és Bodmér Önkormányzatának 201
2011. év 94,746
1,921 e
4 Működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre részletezve: e Ft - háziorvosi alapellátásra 1,644 - fogászati ellátásra 1,416 - iskola egészségügyre 293 - Katolikus Egyház 100 - Református Egyház 60 - Evangélikus Egyház 40 - Vértes-Gerecse Vidékfejlesztési Közösség 105 - Dallam AMI 4,108 - Duna Vértes-köze Regionális Hulladékgazd. Társulás 241 - Csákvári Kulturális és Sport Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 23,700 - Vértes Múzeum Baráti Egyesület 181 - Csákvár Iskola Tanulóiért Alapítvány 100 - Csákvári Torna Klub 640 - Zákányi Zsolt Kórus támogatása 30 - Általános Iskola Szülői Munkaközösség 250 - Csákvári Önkéntes Tűzoltó Egyesület 591 -TÖOSZ 62 - MOSZ 51 Önkormányzat által folyósított ellátások összesen: összehasonlító táblázat az ellátások alakulásáról:
Összesen Rendszeres segély (nem foglalkoztatottak) Rendszeres szociális segély egészségkárosodott személyek részére Rendszeres szociális segély kereső tevékenység mellett Rendelkezésre állási támogatás Bérpótló támogatás Lakásfenntartási támogatás normatív Lakásfenntartási támogatás helyi megállapítás alapján Ápolási díj normatív Átmeneti segély Temetési segély Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Óvodáztatási támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás helyi megállapítás Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Köztemetés Közgyógyellátás Étkeztetés Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Átmeneti segély ( természetben nyújtott) Normatív támogatásokra (étkezési térítési díjkedv. tankönyv tám.) Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás
33,612
55,564 e
2008. e Ft 26,914
2009. 2010. e Ft e Ft 30,846 42,343
2011. e Ft 55,564
6,675 564 166 0 0 2,729 666 6,315 618 230 974 0 470 123 342 255 18 0 0 6,769 0
4,065 2,213 615 869 215 126 3,559 10,370 0 0 3,132 4,717 85 284 6,583 6,356 541 621 180 345 1,282 1,897 0 0 238 377 120 232 537 561 122 101 16 0 450 904 357 398 8,402 8,831 347 3,141
3,198 923 0 1,166 15,396 6,270 240 9,337 440 475 2,024 340 373 72 553 101 0 459 590 9,645 3,962
5 A táblázat mutatja jelentősen emelkedtek a normatív ellátások, mely összegekhez igénylés alapján központi forrásból eltérő mértékben kapunk támogatást. Pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatások 133 e Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása, melyet 100 %-ban megtérítenek központi forrásból Ellátottak pénzbeli juttatása BURSA ösztöndíjak Arany János ösztöndíj Ingyenes tankönyvek Év végi jutalomkönyvek Iskola gyümölcs program
3,516 e 398 e 60 e 2,251 e 55 e 752 e
A felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) részletezését a rendelet-tervezet 16. számú melléklete tartalmazza. Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 6,999 e Ft, meglévő hitelünk törlesztését foglalja magában. Pénzforgalom nélküli kiadások tételén a költségvetési tartalékot terveztük, annak módosított előirányzata 1,626 e Ft ebből 1,616 e Ft működési célú, 10 e Ft felhalmozási célú tartalék, mely nem került felhasználásra. Az intézmények, az önkormányzat és feladatai kiadásának és bevételeinek teljesítését kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 7. számú melléklete. Bevételeink alakulása 2008. Pénzforgalmi és finanszírozási bevételek összesen: 714,972
2009. 786,235
2010. 730,815
2011. 696,974
A bevételi főösszegek összehasonlításánál figyelembe kell venni, hogy 2009. évben a támogatásértékű bevételek között 22,204 e Ft TÁMOP pályázati pénzeszköz, a felhalmozási és tőke jellegű bevételeknél 60,000 e Ft ingatlan értékesítésből származó
6 bevétel, a 2010. évben 42,795 e Ft TÁMOP, 1,310 TIOP és 9,462 KEOP pályázati pénzeszköz szerepel, míg 2011. évben ezen pályázatok végelszámolásból 9,922 e Ft bevétel teljesült. Bevételi főösszegen belül: - Intézményi működési bevételek - Önkormányzatok sajátos működési bevétele - Közhatalmi bevételek - Műk.c. támogatásért. bevételek egyéb támogatások - Műk.célú pénzeszköz átvétel - Felhalmozási és tőkejellegű bevételek - Felhalm. c. támogatásért. bevételek - Felhalmozási c. pénzeszköz átvétel - Támogatások, kiegészítések - Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése
2008. 71,420 281,882 0 30,675 2,645 36,778 0 2,581 288,712 279
2009. 71,921 288,512 0 54,252 2,089 72,478 19,902 1,150 275,731 200
2010. 75,467 279,118 0 83,767 1,503 29,177 0 340 261,443 0
2011. 72,748 0 283,743 63,811 4,222 19,065 0 1593 251,792 0
Intézményi működési bevételek teljesítése 72,748 e Ft ebből: 47,326e Ft (2010-ben 46,371 e Ft) intézményi ellátási díj, 1,286 e Ft (2010-ben 2,543 e Ft ) bérleti díj (intézmények által szedett bérleti díj, 2010. évben sportintézmény félévig teljesített bevétele), 5,361 e Ft (2010-ben 2,882 e Ft ) továbbszámlázott szolgáltatás értéke, 1,279 e Ft (2010-ben 1,427 e Ft) szolgáltatások ellenértéke, 5,152 e Ft (2010-ben 5,254 e Ft) működéshez kapcsolódó áfa visszatérülés, 11,714 e Ft (2010-ben 13,081 e Ft) kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája, 268 e Ft (2010-ben 2,386 e Ft) kamat bevételt, mely a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származik, 2010. évben az időlegesen szabad pénzeszközök lekötéséből, illetve a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származott 362 e Ft (2010-ben 85 e Ft) , mely egyéb kisebb tételből összevont bevétel, (2010. évben beruházásból származó áfa visszatérülés volt 1,438) Önkormányzatok sajátos működési bevétel főcsoportban a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek tartoztak, a 2010. évi együttes teljesítés 279,118 e Ft, az összes bevétel 35 %-a. 2011. évben Közhatalmi bevételekre változott a kiemelt előirányzat megnevezése, és kibővült a közhatalmi bevétel alcsoporttal, teljesítés 283,743 e Ft, összes bevétel 40,7 %-a. 2008. évi - Építményadó 22,653 - Idegenforgalmi adó 84 - Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tev. után 72,315 - Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tev. után 487 Helyi adók összesen 95,539 - Pótlékok, bírságok adókhoz kapcsolódó 2,713 Helyi adók alakulása ezer forintban
2009. évi 16,807 108 76,817 436 94,168 4,262
2010. évi 20,084 136 55,285 231 75,736 3,494
2011. évi 18,065 201 71,027 0 89,293 1,513
7
Átengedett központi adók teljesítése eFt-ban 2008. év Szja. helyben maradó része 57,312 - Szja. Jövedelemkülönbség mérséklésére 82,277 - gépjárműadó 36,447 - termőföld bérbeadásából származó szja. 290 összesen 176,326
2009. év 67,088 71,586 42,107 109 180,890
2010. év 67,560 81,626 44,779 87 194,052
2011. év 59,030 81,365 44,305 79 184,779
Közhatalmi bevételből (igazgatás szolgáltatás) összesen 478 e Ft teljesült. Egyéb sajátos bevételekből befolyt összesen 9,193 e Ft, részletezve a teljesítés: - adókhoz kapcsolódó pótlék, bírság 1,513 e - környezetvédelmi bírság 9e - építésügyi bírság 564 e - lakbérek 1,514 e - egyéb bérleti díjak 3,478 e - haszonbérlet, közterület használati díjak 1,564 e - helyszíni szabálysértési bírság 551 e Beszámolómban a 2011. december 31-i állapotnak megfelelően az adókkal kapcsolatos hátralékok és túlfizetések összegét részletezem adónemenként értékvesztés elszámolása nélkül: 2008.12.31 hátralék túlfizetés e Ft e Ft - építményadó 3,399 776 - iparűzési adó 25,151 12,911 - idegenforgalmi adó 1 26 - gépjárműadó 17,221 705 - pótlékok 15,392 1,146 Adó összesen 61,164 15,564
2009.12.31 hátralék túlfizetés e Ft e Ft 3,538 137 35,147 5,628 2 20 13,089 587 14,182 225 65,958 6,597
2010.12.31. hátralék túlfizetés e Ft e Ft 1,390 253 37,794 2,468 30 12,564 807 16,592 95 68,340 3,653
2011.12.31 hátralék túlfizetés e Ft e Ft 2,525 291 10,909 2,919 5 15 6,595 420 6,281 89 26,315 3,734
Az adóhátralékok behajtása iránt tett intézkedésekről, annak eredményéről az adóiroda számol be. 2011. évben be összesen 40,777 e Ft került behajthatatlanság címén a követelések közül kivezetve. (építményadónál 77 e Ft, iparűzési adónál 25,252 e Ft, gépjármű adónál 4,188 e Ft, késedelmi pótléknál 11,260 e Ft) A nem közvetlen adókhoz kapcsolódó hátralékok és túlfizetések összegét, szintén értékvesztés elszámolása nélküli értéken az alábbiakban mutatom be: 2008.12. 31 2009. 12. 31 hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés Ellátási díjak - Óvoda 161 - Általános iskola 1,111 - ÖNO 1,788 Lakbérek 32 Egyéb bérleti díjak 152 Közterület fogl. és állati hulladék udvarral kapcsolatos 619 Adónyilvántartás szerint egyéb 983 Egyéb adósok összesen 4,846
2010.12.31 hátralék túlfizetés
2011.12.31. hátralék túlfizetés
70 4 0 0 0
325 1,067 2,283 140 98
60 5 0 0 0
25 499 6 493 468
42 5 0 0 0
0 345 2,415 699 523
77 25 0 0 0
0 165 239
981 2,096 6,990
0 178 243
414 949 2,854
0 36 83
315 1,128 5,425
0 312 414
8 Vevőktől követelés: 946 Önkorm. szinten összesen: 66,956
0 15,803
13,096 86,044
0 6,840
7,346 78,540
0 3,736
812 32,552
0 4,148
A hátralékok megszüntetése érdekében negyedévente a felszólítások megtörténtek mind az intézményvezetők, mind pedig a hivatal részéről, jelenleg is folynak az egyeztetések a nagyobb összeggel tartozókkal, hogy hátralékaikat milyen módon rendezzék. Működési célú támogatásértékű bevételek teljesítése 63,811 e Ft. Az alábbiakban részletezve ezer forintban - közlekedési támogatás megtérülése 133 - Pénzbeli gyermekvédelmi támogatásra 2,024 - településőri feladatra 562 - Iskola gyümölcs program 752 - Gondozási Központ pályázati pénz 273 - TÁMOP kompetencia alapú okt. pályázatra 8,070 - iskolatej programra 4,005 - TIOP taulói laptop pályázatra 2,098 - KEOP pályázatra (komposztáló) 223 - LEADER pályázat (2010. évi) 1,133 - OEP-től ügyeleti ellátásra 4,561 - OEP-től védőnői ellátásra 10,912 - iskola egészségügyi feladatra 293 - Bodmér Község hozzájárulása 2,000 - ügyeleti ellátáshoz társult községektől 6,556 - népszámlálásra 3,647 - Gánti Önkormányzat iskola 1 fő alkalmazásához 3,033 - Közfoglalkoztatáshoz 3,049 - Vértes Többcélú Társulástól Mese-Vár Óvoda és Gánti tagóvoda 1,887 Gróf Esterházy Ált. Iskola és Gánti tagisk. 6,411 Gondozási Központ 2,039 pályázatokra 150 Működési célú pénzeszköz átvétel 4,222 e Ft, mely a következőkre történt: - Ált. Iskola a Csákvár Jövőjéért Közalapítványtól 530 e - Csákvár Jövőjéért Közalapítványtól nyári gyermek étkeztetésre 47 e - Könyvtár részére szja 1 %-a 43 e - Egyéb lakossági támogatás 3e - Augusztus 20-i rendezvények támogatására 35 e - HPV védőoltásra befizetések 95 e - Testvérvárosi projekt 3,409 e - Gondozási Központ részére Fehérvár Traveltől 60 e Felhalmozási célra pénzeszköz átvétel 1,593 e Ft, ebből - a meglévő közművekre történő rákötések díja - Gondozási Központ részére fejlesztésre - Óvoda és Iskola részére étkezés integrált rendszerhez támogatás
460 e 1,000 e 133 e
9
Felhalmozási és tőkejellegű bevételből befolyt 19,065 e Ft, mely a víz és szennyvízrendszer eszközhasználati díjából származik. Támogatások, kiegészítések A második legnagyobb bevételünk a költségvetési támogatás 247,827 e Ft, az összes bevétel 35,55% (2010. évben 32,8 %, 2009. évben 35 %-a, 2008-ban 39,6 % volt). Előző évről kiegészítés 3,965 e Ft-ot kapott önkormányzatunk. A központi támogatásokkal való elszámolást részletesen a rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. melléklete tartalmazza. A 2011. évi pénzmaradvány és felhasználásának részletezését a rendelet-tervezet 8. mellékletében terjesztem a képviselő-testület elé. Önkormányzatunk 2011. december 31-i könyvviteli mérlege a rendelet-tervezet 5. számú melléklete. A vagyonkimutatás, mely a jogszabályban előirt tagolásban mutatja vagyonunkat a rendelet 6. számú melléklete. A két kimutatás közötti eltérés abból adódik, hogy a könyvviteli mérleg nettó értékben –az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenés utáni értéken, a követelések pedig értékvesztés elszámolása utáni értéken szerepelnek-, a vagyonkimutatás pedig bruttó értékeket tartalmaz. Beszámolóm mellékleteként benyújtom elfogadásra a könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgáló által elfogadott és záradékkal ellátott Pénzforgalmi jelentést, Egyszerűsített mérleget, Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást. Önkormányzatunk nem végez vállalkozási tevékenységet, ezért beszámolóm nem tartalmaz Eredmény kimutatást. Kérem a képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg és a 2011. év gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet fogadja el. Csákvár, 2012. április 12. Katonáné dr. Venguszt Beatrix sk. polgármester
