ÓBUDAI EGYETEM
ELŐTERJESZTÉS A SZENÁTUS 2016. DECEMBER 13-I ÜLÉSÉRE _______________________________________________________________________ 3. napirend Tárgy: Előterjesztés az Óbudai Egyetem 2017. évi elemi költségvetése előirányzati fő számainak ismertetéséről Előterjesztő: Szigeti Ádám kancellár Handl Gyula gazdasági igazgató _______________________________________________________________________ Megtárgyalja (testületi állásfoglalás):
száma (dátuma):
Rektori Tanács
2016. december 5.
Konzisztórium
2016. december 7.
Egyetemi Tanács
2016. december 13.
Szenátus
2016. december 13.
Vélemény: AZ ÓBUDAI EGYETEM KONZISZTÓRIUMÁNAK KONZ-V/27/2016 SZÁMÚ HATÁROZATA Az Óbudai Egyetem Konzisztóriuma 3 igen 0 nem 0 tartózkodás szavazattal elfogadta a 2017. évi elemi költségvetést, valamint az Óbudai Egyetem 2017. évi elemi költségvetése előirányzati fő számainak ismertetéséről szóló írásos előterjesztést. Megjegyzés: __________________________________________________________________________________ HATÁROZATI JAVASLAT: AZ ÓBUDAI EGYETEM EGYETEMI TANÁCSÁNAK 2016/2017. TANÉVI (XII.13.) … SZÁMÚ HATÁROZATA Az Óbudai Egyetem Egyetemi Tanácsa …….. szavazattal a Szenátusnak elfogadásra javasolja a „az Óbudai Egyetem 2017. évi elemi költségvetése fő számainak ismertetéséről” szóló előterjesztésben foglaltakat. 1
Előterjesztés az Óbudai Egyetem 2017. évi elemi költségvetése előirányzati fő számainak ismertetéséről I.
Kiadás-bevételi főszámok (eredeti előirányzatok) bemutatása
Az egyetem eredeti előirányzatának tervszámait az Emberi Erőforrások Minisztériuma (továbbiakban: EMMI) kiemelt előirányzati bontásban határozta meg az általa megküldött intézményi bázistábla alapján (1. sz. melléklet). A közölt tervszámoktól intézményünk eltérni nem tud, azok visszatervezése, rovatokra történő lebontása a fő számok kötelező egyezőségének biztosítása mellett képezi az intézmény elemi költségvetését. A korábbi évek gyakorlatától eltérően az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) módosítása értelmében: „32. § (1) Az államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv az elemi költségvetést a fejezetet irányító szervnek - a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv az e rendeletben meghatározott tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatait ellátó költségvetési szerv útján - küldi meg a fejezetet irányító szerv által meghatározott időpontig. A fejezetet irányító szerv a felülvizsgált és jóváhagyott elemi költségvetésekről adatot szolgáltat a Kincstár által működtetett elektronikus adatszolgáltató rendszerben.” Tekintettel arra, hogy az Ávr. hivatkozott szakaszának (6) bekezdése a fenntartó EMMI részére a költségvetési évet megelőző év november 30-át határoz meg a Kincstár felé történő adatszolgáltatásra, így a minisztérium részünkre 2016. november 28-át jelölte meg az az elemi költségvetés (2. sz. melléklet), november 30-át az intézményi funkcionális költségvetés (3. sz. melléklet) elkészítésére. 2016. év 2017. év Index % 2017/16 Személyi juttatások összesen 3.629.000 e Ft 3.762.250 e Ft 103,7 % Munkaadókat terhelő járulék 980.000 e Ft 1.015.821 e Ft 103,7 % Dologi kiadások 1.835.800 e Ft 1.771.498 e Ft 96,5 % Egyéb műk. célú támogatások, kiad. 8.900 e Ft 8.900 e Ft 100,0 % Ellátottak pénzbeli juttatásai 857.900 e Ft 913.990 e Ft 106,5 % Felújítás összesen 35.000 e Ft 35.000 e Ft 100,0 % Beruházási kiadás összesen 607.100 e Ft 366.040 e Ft 60,3 % Egyéb felhalmozási. c. kiadás 4.000 e Ft 1.000 e Ft 25,0 % Kiadás összesen 7.957.700 e Ft 7.874.499 e Ft 98,9 % Működési bevételek 2.550.000 e Ft 2.210.000 e Ft 86,7 % Működési c. átvett pe. 210.000 e Ft 275.100 e Ft 131,0 % Felhalmozási bevételek 240.000 e Ft 0 e Ft 0,0 % Felhalmozási c. átvett. pe. 4.000 e Ft 1.000 e Ft 25,0 % Finanszírozási bevételek (állami tám.) 4.953.700 e Ft 5.388.399 e Ft 108,8 % Bevételek összesen 7.957.700 e Ft 7.874.499 e Ft 98,9 % A 2016. évhez képest a jövő évi kiadás-bevételi fő szám 1,1%-kal, 83.201 e Ft-tal csökkent, melyből jelentőst részt képvisel a működési bevételek, ezen belül is a működési célú támogatások Áht-n belülről történő mérséklődése, valamint a felhalmozási bevételek teljes elmaradása.
2
1. Bevételi főszámok Az állami támogatás meghatározásában az EMMI az eddigi gyakorlatnak, valamint a jogszabályokban megfogalmazott normatív finanszírozás alapelveinek megfelelően finanszírozta az intézményt. Továbbra is kijelenthető, hogy nem került megállapításra sem fenntartási sem tudományos célú normatív támogatás. Ezzel szemben azonban a fenntartó a 2013. évi felvételi eljárástól kezdődően a felvett hallgatók után felmenő rendszerben az intézmény által az 50/2008. felsőoktatási normatív finanszírozásról szóló Korm. rendelet adta lehetőségeken belül az Egyetem részéről meghatározott önköltség mértékével finanszírozza az állami (rész)ösztöndíjas hallgatók képzését. A 2013. évben, valamint az az előtti felvételi eljárásokban felvett hallgatói létszámnál a minisztérium szintén a fent nevezett Korm. rendelet által szabályozott normatíva összegével finanszírozza az államilag támogatott hallgatók képzését. Az állami támogatás mértéke e gyakorlat szerint első sorban az állami ösztöndíjas, államilag támogatott hallgatók létszáma alapján kerül meghatározásra, mely miatt fontosnak tartom bemutatni az Egyetem államilag támogatott, állami ösztöndíjas hallgatói létszámának, valamint az állami támogatás alakulásának táblázatát.
Állami támogatás alakulása e Ft-ban 5 500 000 5 400 000
5 388 399
5 300 000 5 200 000
5 195 700
5 100 000 5 000 000
4 953 700
4 900 000 4 816 200
4 800 000 4 700 000 4 600 000 4 500 000
2014
2015
2016
2017
Az intézmény állami támogatása a 2016-os bázishoz viszonyítva 8,8%-kal nőtt, mely 434.699 e Ft-os emelkedést jelent. Ennek oka kettős, és a hivatkozott finanszírozási rendelet alapján kicsit ellentmondásos is, mivel a hallgatói létszám a következőképp alakult.
Állami (rész) ösztöndíjas hallgatói létszám alakulása (fő) 8600 8400 8200 8000 7800 7600 7400 7200 7000 6800
8402 8231 7808 7441
2014
2015
2016
2017
Megjegyzés: költségvetési évet megelőző évi október 15-i létszámok
3
Az állami támogatás emelkedésének a fent említettek szerint kettős oka van. Egyrészt a képzési támogatás megállapítása a 2017. évben már túlnyomórészt a finanszírozási jogszabály alapján az Egyetem által megállapított önköltségi díjaknak megfelelő összeggel történt, mely minden esetben magasabb mint az államilag támogatott hallgatók hivatkozott rendelet szerinti normatív támogatása. Hangsúlyozni kell azonban, hogy a képzési támogatás növekedése – mely az intézményi alapfeladatokra szabadon felhasználható – csupán 0,9 %-kal emelkedett, a hallgatói normatív támogatás 5,2%-kal csökkent. Ez utóbbi természetesen célhoz kötött támogatás, szigorú elszámolás alapját képezi. Jelentős emelkedést mutat ugyanakkor a célhoz kötött – nem a hallgatói létszám alapján megállapított – speciális és egyéb támogatások köre, melyet az Egyetem funkcionális költségvetése szemléltet (3. sz. melléklet). A speciális támogatás növekedése 32,8 %, 168.955 e Ft. Az emelkedés oka, az intézmény képzési portfóliójának az oktatás irányítás által preferált mivoltán túl az, hogy a 2017. évben a PPP programok kiegészítő támogatása beépítésre került, valamint jelentős eredeti előirányzati szinten megállapított ösztöndíjprogramokkal összefüggő többlet támogatásban részesült az Egyetem. Ezen túlmenően a minisztérium biztosította az oktató-kutató, tanári munkakörökben foglalkoztatottak 2016. évi 15%-os, valamint 2017. évi 5%-os béremelésének a fedezetét is. Kijelenthető tehát, hogy az Egyetem felsőoktatási (oktatás, kutatás-fejlesztés) alapfeladatainak finanszírozása enyhe mértékben, a speciális feladatainak támogatása nagyobb mértékben nőtt, az államilag támogatott hallgatói létszámának cca. 5%-os mérséklődése mellett. Az állami támogatás mértékének szerkezeti, jogcímenkénti változását az alábbi táblázat szemlélteti. Állami támogatás jogcímei Hallgatói előirányzat Képzési támogatás Speciális programok PPP támogatás Stipendium Hungaricum Összesen
2016. év 1 131 900 3 148 500 514 100 159 200 0 4 953 700
2017. év 1 072 932 3 178 262 683 055 176 445 277 705 5 388 399
Változás % 94,8% 100,9% 132,9% 110,8% 108,8%
Változás e Ft -58 968 29 762 168 955 17 245 277 705 434 699
Belső szerkezeti, allokációs problémát jelenthet, hogy az Egyetem a K-MOOC programmal kapcsolatosan nem részesült eredeti előirányzati szinten támogatásban, melyet az intézmény vezetése jelezni kíván az EMMI részére, tekintettel arra, hogy a program sikeres és egyre bővülő tendenciát mutat. A saját bevételi – vagy akként értékelhető – fő számok esetében is jelentős átrendeződés, csökkenés tapasztalható. Az Egyetem képzési tevékenységéből származó intézmény által 2016. februárjában lejelentett tervszámot az EMMI elfogadta, melynek összege a tavalyi évivel megegyezően 2.100.000 e Ft. A tervszám megalapozott annak ellenére, hogy az önköltséges hallgatói létszám is enyhe visszaesést mutat, mely a 2015. évhez képest 2016-ra 5,1%-os csökkenést jelent. Ennek oka, hogy a létszám mérséklődését kiegyenlíti az önköltségi díjak tavalyi enyhe, és idei évben tervezet szinten végrehajtott jelentősebb emelése. Az önköltséges (költségtérítéses) hallgatók létszámának alakulását az alábbi diagram szemlélteti.
4
Önköltséges (költségtérítéses) hallgatói létszám (fő) 4700
4655 4574
4600 4500 4400
4344
4300 4251 4200 4100 4000 2013
2014
2015
2016
Megjegyzés: költségvetési év bevétele szempontjából releváns évek okt. 15-i létszáma A jelentős, a saját bevételi oldalon összességében 517.900 e Ft-os csökkenés oka elsődlegesen az, hogy eredeti előirányzati szinten nem kerültek beépítésre – a 2016-os tervezési gyakorlathoz képest – azon „remélt”, „várt” pályázati és egyéb államháztartáson belüli támogatásként, vagy átvett pénzeszközként nyilvántartandó bevételek (működési és felhalmozási egyaránt), melyek vonatkozásában az intézmény még nem rendelkezik érvényes támogatási szerződéssel, okirattal. Ezen pályázatok, egyéb tevékenységek bevételeinek eredeti előirányzati szinten történő betervezése nem indokolt, jogszabályi rendelkezések sem teszik egyértelműen lehetővé, tekintettel arra, hogy teljesülésük számos bizonytalansági tényezőt tartalmazhat, mely a költségvetésben nem szerepeltethető. Természetesen amennyiben ezen bevételek a tervszámoknál magasabb összegben teljesülnek azok előirányzatosítása mind a bevételi, mind a kiadási oldalon intézményi saját hatáskörben elvégezhető, elvégzendő. 2. Kiadási főszámok Egyetemünk költségvetésének kiadási szerkezetét tekintve, a leghangsúlyosabban a személyi és járulék (szocho) kiadások jelennek meg, melyek a költségvetési főszám 60,7%-át teszik ki, amely a felsőoktatási alapfeladatok humán erőforrás centrikus feladatellátást is jelentik.
Az Óbudai Egyetem kiadásainak szerkezeti bemutatása (e Ft) 913 990
35 000
366 040
1 000
8 900 3 762 250 1 771 498
1 015 821 Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulék
Dologi kiadások
Egyéb műk. célú támogatások, kiad.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Felújítás összesen
Beruházási kiadás összesen
Egyéb felhalmozási. c. kiadás
5
A fenti jogcímeken tervezett kiadási előirányzatok összességében 3,7%-kal emelkedtek, mely emelkedés azonban nem követte a közalkalmazotti létszám tavalyi évre tervezett statisztikai létszámhoz képest a 2017. évre várhatóan megvalósuló 64 fős létszám emelkedést. Az Óbudai Egyetem tervezett átlagos statisztikai létszámának alakulását, mely kis eltérésekkel megegyezik a beszámoláskor kimutatott tényleges átlagos statisztikai létszámmal a következőképpen alakult.
Tervezett éves átlagos statisztikai létszám alakulása (fő) 900 880
880
860 840 820 800
824 806
780
783
760 740 720 2014
2015
2016
2017
Összességében a 3,7%-os emelkedés megfelel az oktatók-kutatók, tanárok illetményének 5%-os emelkedésének tekintettel arra, hogy a nem oktató, nem kutató, nem tanári munkakörben foglalkoztatott humán állomány is jelentős létszámban van jelen, ugyanakkor ezen kör átlagos éves illetménye alatta marad az alapfeladatokat közvetlenül ellátó oktatói, kutatói, tanári közalkalmazottak éves keresetének. Az intézmény dologi kiemelt előirányzata a 2017. évben a tavalyihoz képest 64.302 e Ft-tal kevesebb, amely 3,5%-os csökkenést jelent. Figyelembe véve, hogy az Egyetem a speciális programok keretében kiegészítő PPP támogatásban is részesült, valamint a PPP programok hozzájárulásának előirányzata is növekedett, a csökkenés reál értéken jelentős, tekintettel arra, hogy a PPP terhek mind a dologi előirányzatokon kimutatandók, s az így „szabadon” felhasználható előirányzat aránya nagyobb mértékben esett vissza. A csökkenés okán a költségvetés éves végrehajtásakor feltétlenül indokolt a fenntartással, épület üzemeltetéssel és az alapfeladatok működtetésével összefüggő takarékos gazdálkodás. Az ellátottak juttatásainak előirányzata a 2016. évhez képest emelkedett, melynek oka azonban az, hogy az eddigi gyakorlattól eltérően egyes ösztöndíj programok már eredeti előirányzati szinten betervezésre kerültek, valamint jelentősen emelkedett a doktorandusz hallgatók támogatására fordítható keretösszeg is. A kifejezetten a hallgatók pénzbeli juttatására fordítható ellátások előirányzata a hallgatói létszám mérséklődősével tovább csökkent. Az ellátottak juttatásainak jelentős része az Egyetem szempontjából „átmenő” tételt képez, azaz a hallgatók pénzbeli támogatására fordítandó, mely a beszámoláskor elszámolási kötelezettséggel terhelt a tényleges jogosult létszám alapján. A felhalmozási (felújítási, beruházási) keretszámok összességében szintén jelentős csökkenést mutatnak, ugyanakkor forrásszerkezetüket tekintve megállapítható, hogy a csökkenés mértéke a bevételi oldalon ismertetett pályázati és egyéb támogatási bevételek tervezési irányelveivel magyarázható, melyek túlteljesülése esetén a felhalmozási kiadási előirányzatok saját hatáskörben növelhetők.
6
II. -
-
-
-
-
-
III.
Az intézmény gazdálkodására ható főbb jogszabályi rendelkezések A közalkalmazotti bértábla nem növekedett, ugyanakkor a minimálbér valamint a garantált bérminimum összege növekedett 127.650 Ft/hóra, valamint 161.250 Ft/hóra. A növekedéssel összefüggésben a többlet finanszírozási igényét az intézmény jelezte az EMMI felé, melynek összege az eredeti előirányzati számokban nem szerepel. A Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény 62. § (2) bekezdése értelmében, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. tv. 79/E §-a alapján az egyetemi tanári munkakör 1 fizetési fokozatának garantált illetménye 528.000 Ft/hó a 2016. évi 437.300 Ft/hóhoz képest, melynek százalékos mértékében határozza meg a Kjt. végrehajtási rendelete a többi oktatói státusz illetményét. Az oktatói, kutatói, tanári munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak 5%-os illetményemelésben részesülnek a 2017. évben, melynek fedezetét a fenntartó biztosította. A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69 §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja a 2017. évben is 20.000 Ft. Az intézmény számviteli elszámolására és könyvvezetési rendjére továbbra is az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 18) Korm. rendelet (továbbiakban: Áhsz.) az irányadó A Kormány határozatban tiltotta (1982/2013 (XII.29) Korm. hat.) meg a K63, K64-es rovatrendbe tartozó beruházás keretében megvalósított informatikai, bútor, valamint személygépjármű beszerzéseket. Továbbra is érvényben van a felsőoktatási intézmények képzési, tudományos célú és fenntartói normatíva alapján történő finanszírozásáról szóló 50/2008 (III.14.) Korm. rendelet, melynek gyökeres megváltoztatása várható a 2017. évben. Az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2013 (XII.31) Korm. rendelet értelmében az elemi költségvetés fenntartó részéről történő jóváhagyásának időpontja a költségvetési évet megelőző év november 30-a. a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény, valamint a költségvetési törvény értelmében az irányadó nemzeti közbeszerzési értékhatárok a 2017. évben: o a) árubeszerzés esetében 8,0 millió forint, o b) építési beruházás esetében 15,0 millió forint, o c) építési koncesszió esetében 100,0 millió forint, o d) szolgáltatás megrendelése esetében 8,0 millió forint, o e) szolgáltatási koncesszió esetében 25,0 millió forint. A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény értelmében béren kívüli juttatásnak (Cafetéria) kedvezményes összadóteherrel (34,51%) a SZÉP Kártya, valamint maximum 100.000 Ft/év pénzjuttatás minősül. Tervezett irányelvek, folyamatok a gazdálkodásban
A 2017. évi költségvetés tervezése és annak végrehajtása a fenti fő cím tükrében alapvetően az irányelvek meghatározásán, valamint a gazdálkodási – ügyviteli, számviteli folyamatok tervezett átalakításán nyugszik. Mindkettő alapjául szolgál az intézmény belső allokált költségvetésének tervezéséhez, mely záloga az Óbudai Egyetem alapfeladatainak biztonságos és minél magasabb színvonalú ellátásának és a pénzügyi egyensúly egyidejű fenntartásának. 1. A gazdálkodási folyamatok, nyilvántartási rendszer átalakítása A fenntartó EMMI egyre inkább érvényt szerez az Áhsz. 50. § (5) bekezdésében foglaltaknak, mely kimondja, hogy:
7
„Az állami felsőoktatási intézmény önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatának rendelkeznie kell az oktatási tevékenység, a kutatási tevékenység, a gyógyító-megelőző ellátás, és az egyéb tevékenységek költségeinek elkülönítéséről. Az oktatási tevékenység önköltségének meghatározása során szakonként, képzési szintenként, munkarend szerint meg kell határozni félévente az egy hallgatóra jutó önköltség összegét.” A hivatkozott jogszabályi előírásokon túl elengedhetetlen olyan gazdálkodási folyamatok, nyilvántartások kidolgozása és működtetése, mely egyidejűleg szolgálja a fenntartó elvárásait, a jogszabályoknak való maradéktalan megfelelést, valamint kiszolgálja az egyre inkább bővülő vezetői információs igényt, mely kapcsán a kontrolling folyamatok, azok működtetése kellő információval látja el a vezetőket, testületeket a döntéseik megalapozásához. A fenti elvek érvényesülése a gazdálkodás rendjének alábbi átalakításával valósítható meg: -
-
-
-
az intézmény teljes szervezeti hierarchiáját leképező keretgazdálkodás továbbvitele, melynek alapja a három szintű gazdálkodás. o önállóan gazdálkodó funkcionális egységek ún. önálló egységek, melynek vezetői kötelezettségvállalási utalványozási jogkörrel és felelősséggel rendelkeznek, pl. Karok, Rektorátus, Kancellária (és önállóan gazdálkodó egységei, OPIG, GI stb.) Könyvtár, Kollégium, EKIK, TMPK stb. o önállóan nem gazdálkodó, azonban egy (szakmai) szervezeti egységet alkotó ún. munkahelyek, élükön vezetői megbízással rendelkező személlyel, pl. intézetek. o önállóan nem gazdálkodó, munkahelyek alá tagozódó ún. témaszámok, melyek a gazdálkodás legkisebb egységét fejezik ki, pl. intézetek működési kiadásai, pályázatok, egyes képzések stb. a témaszámok számosságának jelentős csökkentése a jelenlegi 900 db-ről cca. 300 db-ra. az önköltség számítás, valamint a vezetői információk biztosítása érdekében a bevételek és kiadások egy „helyen” történő nyilvántartása, a külön „bevételes” és „kiadásos” témaszámrendszer felszámolása. az Nftv. hatálya alá tartozó képzések (kivétel a szakirányú továbbképzések) bevételeinek külön technikai témaszámon történő nyilvántartása, majd azok automatizált felosztása a bevételt eredményező oktatási és támogató tevékenységet végző szervezeti egységekre. a szakok és ezen belül képzési formák szerinti számviteli elkülönítés megteremtése a 7-es főkönyvi számlákon, mely lehetőséget teremt az igazolt kiadás az adott szervezeti egység feladatellátásának arányában történő automatizált felosztására, ezzel megteremtve az oktatás közvetlen (ön)költségének azonnali kimutatását. az előirányzatok önálló egységenkénti számviteli nyilvántartásának megteremtése. a belső allokált költségvetés minden elemének kimutatása és megnyitása a témaszámok, és ebből következően a munkahelyi és önálló egységi szinteken is. a keretgazdálkodásban a maradványképletek átalakítása, mely alapján a maradványt a tényleges befolyt bevétel, a kiadási kötelezettségvállalások értéke, valamint a teljesített kiadások összege határozza meg.
A gazdálkodási folyamatok és rendszer fent ismertetett elvei alapján, egyidejűleg meg tud valósulni az Egyetem pontos önköltség meghatározására való törekvése, jelentősen egyszerűsödik a témaszám rendszer, a bevételek és kiadások nyilvántartásba vételének automatizált folyamata révén csökken a hiba lehetősége, gyorsulnak a gazdasági-ügyviteli folyamatok a kezdeti többletmunka befektetés után. 2. A tervezés irányelvei, a belső allokált költségvetés összeállítása Az Egyetem belső költségvetésének célja, hogy a források a szervezeti egységeknél az oktatási-kutatási és támogató tevékenységek minél magasabb színvonalú ellátása mellett szolgálják az államháztartásban követelményként megfogalmazott takarékos gazdálkodást, valamint ösztönözzék a szervezeti egységeket a 8
bevétel szerző tevékenységük kifejtésében. Ennek érdekében az Egyetem vezetése az alábbi alapelveket kívánja megfogalmazni. Az oktatást - kutatást érintően, forrást is hozzárendelve: -
-
-
A hallgatói létszám szinten tartása, növelése a tanterv már elfogadott átalakítása, korszerűsítése révén, új korszerű technológiák alkalmazása az oktatott (első sorban alapozó) tantárgyak esetében, melyek webes alkalmazások segítségével érthetőbbé, könnyebben elsajátíthatóvá teszik a tananyagot, pl. Mateking, és ezzel hozzájárulnak a hallgatók lemorzsolódásának csökkentéséhez, Mentor tanári program bevezetésének továbbvitele, régi „tanköri rendszer” feltámasztása, mely szintén a már bent lévő hallgatók megtartását célozza, az idegen nyelvű képzés fejlesztése az oktatók nyelvi kompetenciájának erősítése révén, Erasmus és egyéb ösztöndíj programok erősítése a nemzetköziesítési folyamat továbbvitele, Kutatási pályázatok, céges kapcsolatok révén kutatási projekt ötletek megvalósítása, Oktatók, kutatók, doktorandusz hallgatók ösztönzési rendszerének kidolgozása a minél eredményesebb kutatási, pályázati tevékenység érdekében, a Nemzeti Tehetség Program továbbvitele és erősítése saját egyetemi forrássokkal kiegészítve Az ÓE márkanév, brand további erősítése, a hallgatói szolgáltatások korszerűsítése, egyetemi szintű szervezet keretei között, a PR, marketing folyamatok erősítése a megjelenések számának növelése, a „toborzási” tevékenység további erősítése, ún. bázis középiskolákkal az együttműködés szorosabbá tétele, a duális képzési forma további erősítése pl. a székesfehérvári jó gyakorlat kiterjesztése, salgótarjáni és kisvárdai helyszínen a képzések (FOSZK) beindításának előkészítése, pályázati és állami források hozzárendelésével.
Infrastruktúra tekintetében: a Kandó Kollégium rekonstrukciójának megkezdése és a 2017. költségvetési évben történő lezárása, mellyel a hallgatói szolgáltatások színvonalának növelése mellett jelentős bérelt szálláshely is kiváltható, ezzel megtakarítás elérhető a következő költségvetési évekre, - A központi Bécsi úti épület komplexum szomszédságában lévő telek megvásárlása, ezzel egy egységes Óbudai Bécsi úti Campus lehetőségének megteremtése, - pályázati és egyéb források felkutatása az épület infrastruktúra modernizálása, az energia hatékony üzemeltetés érdekében, - a Népszínház utcai ( Bánki Kar) oktatási épület melletti Kormányhivatal által használt infrastruktúra egyetemi átvétele iránti lobbi tevékenység erősítése, - pályázatok és egyéb állami, vagy magán források igénybe vételével az informatikai, oktatás technikai és labor berendezési eszközök színvonalának emelése, korszerű gépek beruházása. A fent említetteken túl a belső költségvetés összeállításának egyik pillére az Egyetemen működő allokációs rendszer továbbvitele, a finomhangolások elvégzése a finanszírozási környezet megváltozása miatt. alapelv, hogy az allokáció támogassa a már megfogalmazottak szerint a szervezeti egységeket a feladatuk végrehajtásának minél magasabb színvonalon történő ellátására, egyúttal ösztönözze őket a saját bevételek minél szélesebb körű megszerzésére. -
Az allokációs rendszer mellett a költségvetés összeállításának alapja továbbá a kiadások és bevételek teljes körű és lehető legpontosabb megtervezése szervezeti egységek (munkahelyek, témaszámok) szintjéig, valamint alapvető a központi feladatokkal összefüggő forrásszükséglet minél pontosabb meghatározása (Könyvtár, Kollégium, épület fenntartás, üzemeltetés stb.) Az elnyert pályázatoknál alapelv a csökkenő dologi előirányzat okán is, hogy a kiírás szerinti „rezsi” költséget érvényesíteni kell.
9
IV.
Összefoglaló gondolatok
Az Óbudai Egyetem 2017. évi elemi költségvetése, előirányzatainak keretszámai fedezetet nyújtanak az oktatási, kutatási alapfeladatok zavartalan lebonyolításához, egyes fejlesztési irányelvek végig viteléhez. Az eredeti előirányzat a következő költségvetési év során kiegészül a 2016. évi gazdálkodás során keletkező költségvetési maradvánnyal, melynek pontos meghatározása az intézményi beszámoló összeállításakor az idei költségvetési évzárási feladati után határozható meg. Prognosztizálható azonban, hogy a költségvetési maradvány jelentősen a tavalyi évi 3,6 Mrd Ft-os összeg alatt marad nagyságrendileg 1,2-1,5 Mrd forintos csökkenés látható. Ennek oka az, hogy a korábbi években elnyert pályázatok és egyéb támogatások felhasználása (pl. FSA) javarészt megtörtént, mely azonban a vagyonban a mérleg elkészítése során kimutatható lesz. A költségvetés kiegészülhet továbbá pályázati és egyéb bevételekkel, melyek fedezetet nyújthatnak a fent megfogalmazott oktatási-kutatási és infrastrukturális fejlesztésekre, ezért ezek felkutatása és eredményessége elsődleges a 2017. évben. A biztonságos és magas színvonalú feladatellátás keretei tehát adottak, fel kell azonban hívni a figyelmet arra, hogy a hallgatói létszám évek óta – ha nem is jelentős mértékben – csökken, ezzel összefüggésben a szabadabban az alapfeladatokra és fejlesztési elképzelésekre felhasználható források szűkülnek, amellett, hogy a közalkalmazotti létszám és ezzel összefüggésben a bérkiáramlása növekedése figyelhető meg. A forrásszerkezetet tekintve, azon belül is az állami támogatások, transzferek esetében jelentős átrendeződés figyelhető meg a speciális és egyéb programok támogatása funkcionális sorokon, melyek felhasználása minden esetben célhoz kötött és elszámolás köteles. Látszanak azok, az első sorban a gazdálkodás ügyvitelére, nyilvántartási rendjére hatást gyakorló fenntartói és vezetői elvárások, melyek alapján a gazdálkodási folyamatok átalakítása, korszerűsítése elengedhetetlen az előterjesztésben foglalt elképzelések mentén. A belső költségvetés összeállítása során prioritást élveznek a hallgatói létszám megtartására, már bent lévő hallgatók lemorzsolódásának csökkentésére tett intézkedések, infrastruktúra fejlesztési oldalról az FSA program (informatikai fejlesztések), és a Kandó Kollégium projekt végig vitele. Tisztelt Szenátus! Kérem az előterjesztés megvitatását, a 2017. évi elemi költségvetés keretszámairól szóló ismertetés, valamint az intézmény belső allokált költségvetésének összeállításához felsorolt irányelvek elfogadását. Budapest, 2016. december 2. Szigeti Ádám s.k. Handl Gyula s.k. kancellár gazdasági igazgató __________________________________________________________________________________________ HATÁROZATI JAVASLAT: AZ ÓBUDAI EGYETEM SZENÁTUSÁNAK SZ-CXXVI/…/2016. SZÁMÚ HATÁROZATA Az Óbudai Egyetem Szenátusa …igen …. nem …. tartózkodás mellett elfogadja/nem fogadja el „az Óbudai Egyetem 2017. évi elemi költségvetése fő számainak ismertetéséről” szóló előterjesztésben foglaltakat.
10
