BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2013. Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2013. április 25-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2012. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a Polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet, valamint a könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget és pénzmaradvány-kimutatást. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2012. évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. A bevételek és a kiadások összességében az előirányzatokon belül alakultak, az önkormányzati feladatok teljesítése mellett. Vonatkozik ez a megállapítás úgy a kötelező, mint a nem kötelező jellegű önkormányzati feladatokra. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a járó beteg szakellátás, az alapfokú zeneművészeti oktatás. A pedagógiai szakszolgálatot ellátó Nevelési Tanácsadó 2007. augusztus 31. nappal átadásra került a Veszprém Megyei Önkormányzatnak, működéséhez támogatással járul hozzá az Önkormányzat. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 141/2012. (V.24.) számú határozatával a Széchényi Ferenc Kertészeti Szakképző Iskola és Kollégiumot megszüntette 2012. augusztus 31-i hatállyal és ezzel egyidejűleg a fenntartói jogát átadta a Magyar Bencés Kongregáció Pannonhalmi Főapátságnak, továbbá a 143/2012. (V.24.) számú határozatával megszüntette a Bem József Általános Iskolát és a fenntartói jogát 2012. augusztus 31. napjával átadta a Református Egyházközségnek. A 142/2012. (V.24.) számú határozattal a Képviselő-testület döntött a Bem József Általános Iskola gyógypedagógiai tagozat önálló intézményként történő továbbműködtetéséről, a 201/2012. (VII.26.) számú határozattal pedig jóváhagyta a Fekete István Általános Iskola alapító okiratát 2012. szeptember 1-i hatállyal. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak, működési hitel felvételére nem volt szükség. Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az egyszerűsített mérleget, pénzforgalmi jelentést és a pénzmaradvány kimutatást. Az Önkormányzat egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentését, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatását a könyvvizsgáló felülvizsgálta, a könyvvizsgálói jelentés és a megfogalmazott záradék részletesen elemzi ezeknek a táblázatoknak a szakmai tartalmát. Az Önkormányzat könyvvizsgálatát a Lánczi Könyvvizsgáló, Gazdasági, Tanácsadó és Egyéb Szolgáltató Kft. végzi vállalkozási szerződés alapján. A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő mutatóit. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 96,6 %-os, a kiadások pedig
87,6 %-os szinten teljesültek, a költségvetési többlet (tárgyévi pénzmaradvány) 412.698 eFt. Az 5. számú melléklet összességében mutatja be az Önkormányzat bevételeinek alakulását, Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és önállóan működő intézmények bontásban. Az önkormányzat bevételei összességükben 96,3 %-os szinten teljesültek. A támogatásértékű bevételek 86,6 %-os szinten teljesültek, ezen belül a támogatásértékű működési bevételek 85,9 %-os, a támogatásértékű felhalmozási bevételek 86,8 %-os szinten teljesültek. A kistérségi normatívából Balatonfüred Város Önkormányzata közoktatási feladatokra 44.404 eFt, szociális és gyermekjóléti feladatokra 11.997 eFt, belső ellenőrzési feladatokra 3.536 eFt, mozgókönyvtári feladatokra 7.600 eFt összegben részesült. A támogatott projektekhez kapcsolódóan tervezett bevételek közül a Népház és posta rekonstrukcióval kapcsolatban még fennálló támogatási igény, a Szociális komplexum áfa kompenzáció, a Jókai, Huray u. felújításához és a Rendelőintézet felújításhoz kapcsolódó lehívott szállítói finanszírozás, a Tűzoltólaktanya építéséhez kapcsolódó kifizetések támogatása, valamint a Kiserdő, a Városrehabilitáció, a Rendelőintézet felújítása projektek utófinanszírozott elemeinek támogatása teljesült. A saját bevételek közül legnagyobb arányú a helyi adó bevétel, melyek a költségvetési bevételek közel negyedét teszik ki. A helyi adó bevételek a tervezett szint felett teljesültek, viszont az előző évi adóbevételekhez viszonyítva mintegy 10 %-os növekedés jelentkezik. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte el az önkormányzat, az iparűzési adónál pedig a maximális 2 %-os adómértéket alkalmazzuk. A személyek utáni idegenforgalmi adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva– mely után az állami támogatást igényeltük – 24.475 eFt többletet mutat, így ezen a jogcímen többlet igénye keletkezett az önkormányzatnak az állami támogatások elszámolása során. Az intézményi működési bevételek 92 %-os szinten teljesültek. A különböző jogcímek teljesítése között nagy a szóródás, elmaradás a bérleti díj bevételeknél mutatkozik. A felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél elmaradás mutatkozik a tervezetthez képest, mivel a csapatpihenő értékesítésének utolsó részlete nem teljesült, valamint a mélygarázs építéshez kapcsolódó földhasználati jogok értékesítéséből tervezett bevételeknél elmaradás mutatkozik, ezek a bevételek áthúzódnak a következő évre. A véglegesen átvett pénzeszközök 7.207 eFt összegben, 44,5 %-os szinten teljesültek. Az előző évi maradvány átvétele soron az intézményi pénzmaradvány elvonás jelenik meg. A kiegészítések, visszatérülések soron az előző évi állami támogatás elszámolásából adódó többlet jelenik meg. A támogatás, kölcsön visszatérülés soron a lakáskölcsönök, az orvosoknak, a Játékszín Alapítványnak nyújtott kölcsön, valamint a Probió Zrt-nek nyújtott – előző évi- közmunka program megelőlegezés visszatérülése szerepel. A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei 94,5 %-os szinten teljesültek, ezen belül a támogatásértékű bevételek a tervezett szint felett, a bírságok, eljárási díjak 95,5 %-os, az intézményi működési bevételek pedig 96,9 %-os szinten teljesültek. Az intézményi bevételek és kiadások alakulását intézményenkénti részletezésben a 5/a. a 6. és a 7. sz. melléklet mutatja be kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Az intézményi saját bevételek összességében 98,3 %-os szinten teljesültek. Jelentősebb elmaradás mutatkozik az időarányos teljesüléstől az óvodáknál. Az óvodáknál jelentkező bevétel elmaradás az intézményi étkeztetéshez kapcsolódik, mely összefüggésben van az étkező gyerek létszámmal, valamint a kedvezményes étkezésben részesülők létszámával. A bevételi elmaradást részben kompenzálja a kiadási oldalon jelentkező megtakarítás.
Az intézmények a módosított előirányzaton belül gazdálkodtak. Az év végével megszűnt közoktatási intézményeknél az előirányzatokat a tényleges teljesítésnek megfelelően beállítottuk az utolsó költségvetés módosításkor, így ezeknél az intézményeknél pénzmaradvány sem képződött, a maradványuk és az áthúzódó kötelezettségek is az önkormányzat pénzmaradványában jelennek meg. Összességében 87,6 %-os szinten teljesültek a kiadási előirányzatok, ezen belül az önállóan működő intézmények kiadási előirányzatai 97,6 %-os szinten teljesültek. Az intézményeknél a kiutalatlan támogatás összege 27.938 eFt. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben. A dologi kiadások legnagyobb hányadát az intézményi étkezés teszi ki, ezért megtakarítás elsősorban itt érhető el, ez azonban kihatással van a saját bevételek alakulására is. A dologi kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha a kötelezettségeket is figyelembe vesszük. Látszik, hogy az intézmények nem rendelkeznek jelentős tartalékokkal. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai önkormányzati támogatásból, átvett pályázati pénzeszközökből, pénzmaradványból, illetve saját bevételekből teremtődtek meg. A fejlesztési kiadások az önállóan működő intézményeknél 99,3 %-os szinten teljesültek. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztéseket a 7/a sz. mellékletben mutatjuk be. Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a kiadások mintegy 70 %-át teszik ki a működési kiadások. Ezek tartalmazzák a 14 önállóan működő intézmény és a Polgármesteri Hivatal működésének költségeit, valamint az Önkormányzat kiadásainak teljesítését. A költségvetési kiadások alakulása 2011. és 2012. években Megnevezés Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Támogatásértékű működési kiadás Működési célú pénzeszköz átadás Előző évi működési célú pénzmaradvány átadás Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás Ellátottak juttatásai Működési kiadások összesen: Felújítások Beruházások Befektetéssel kapcsolatos kiadás Támogatásértékű fejlesztési kiadás Fejlesztési célú pénzeszköz átadás Előző évi fejlesztési célú pénzmaradvány átadás
2011. év 1061406 267732
2012. év 1167532 303129
% 110,0 113,2
1299450 12409
1269891 9951
97,7 69,0
500172
262529
52,5
157101 65389
78876
120,6
10239 3216797
9083 3258092
88,8 101,3
1178 1667394 97500
54941 1169459 18500
4663,9 70,1 19,0
2377
0
32190
114613 766
356,1
Felhalmozási kiadások összesen: Támogatási kölcsön nyújtása Költségvetési kiadások összesen:
1800639
1358279
75,4
50485
33060
65,5
5067921
4649431
91,7
Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézményeknél összességében a működési kiadások 1,3 %-kal nőttek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy a 2012. július 1-től visszavett két középiskolából az egyik kiadásai éves szinten jelentek meg, a másik középiskola kiadásai nyolc havi szinten jelentek meg. A működési kiadásoknak mintegy 45 %-át teszik ki a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok, az arány minimális szinten változott az előző évhez viszonyítva. 2012. évben a dologi kiadásokon belül csak a gyermekétkeztetés vonatkozásában számoltunk emelkedéssel, mely jelentős terhet ró az intézményekre, különösen a közüzemi díjak emelkedése miatt. Az önállóan működő intézményeknél az összkiadásaiknak mindössze 42 %-át fedezik az állami támogatások. A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait és a jegyzői hatáskörbe tartozó szociális juttatások kiadásait a 8. sz. melléklet tartalmazza, melyek összességében 94 %-os szinten teljesültek. Az önkormányzati feladatok kiadásai összességében 98,1 %-os szinten teljesültek, azonban a sajátosságoknak megfelelően nagy a szóródás. Az önkormányzati támogatások alakulását a 8/a. sz. mellékletben mutatjuk be az előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 86,5 %-os. A támogatások, pénzeszköz átadások a módosított előirányzaton belül teljesültek. A közalapítványok, alapítványok, társadalmi feladatok által ellátott feladatra teljesített kifizetéseket a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege 17.160 eFt, egyéb szervezetek támogatása 103.509 eFt. A szociális juttatások összességében szinte a tervezett szinten teljesültek, tehát módosított előirányzaton belül teljesültek. A kölcsön soron a Füred Stúdió Kft., Balatonfüred Kulturális Közgyűjtemény Fenntartó Nonprofit Kft. részére nyújtott működési kölcsön, valamint a Konferencia Központ Kft. részére nyújtott tagi kölcsön összege jelenik meg. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 61,5 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. A 2012. évben megvalósult intézmény felújítások pénzügyi teljesítése részben áthúzódik a következő évre. A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A tervezett felhalmozási kiadások összességében 75,4 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része a következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés 2013. évben realizálódik. A felhalmozási kiadásokra fordított összeg az önkormányzatnál mintegy 30 %-kal csökkent az előző évi szinthez viszonyítva, ennek az alakulását nagy mértékben befolyásolja a támogatott projektek évek közötti megoszlása. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenű az ingatlan vásárlások, az útépítések, az Arácsi út II. ütemének előkészítése, az Európai Uniós forrásból befejeződött a Füredi városközpont rehabilitációja, a Rendelőintézet fejlesztése, folyamatban van a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, hazai forrásból az Önkéntes Tűzoltóság épületének létesítése, központosított támogatásból az Eötvös Iskola sportpálya infrastrukturális fejlesztés, továbbá a különböző pályázati projektek előkészítése.
Az államháztartási törvény 91. §-a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni: a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (11. sz. melléklet), pénzeszközének változását (31. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (13.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (14.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, (12.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet), az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (18. sz. melléklet). A 11. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében 412.698 eFt többlettel (pénzmaradvánnyal) zárta az évet az önkormányzat, mely szinte teljesen kötelezettséggel terhelt. Az önkormányzat pénzeszközeinek változását a 31. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint 2012. évben 79.259 eFt-tal nőtt a pénzeszközök állománya. A 12. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban. Az önkormányzatnak külföldi adósságállománya nincs. Az Önkormányzat 2012. december 31-i hitelállománya összességében 273.058 eFt, a 2012. évi hiteltörlesztés összege 21.482 eFt, az alábbi részlezésben: • A szociális bérlakás építésre felvett hitel állomány 2012. december 31-én 80.740 eFt, melynek 2012. évi törlesztő részlete 7.000 eFt, a lejárat éve 2024. • A szennyvíz csatornázáshoz kapcsolódóan felvett hitel állománya 2012. december 31-én 18.195 eFt, melynek 2012. évi törlesztő részlete 1.496 eFt, a lejárat éve 2025. • Az útépítésekhez kapcsolódóan felvett hitel állománya 2012. december 31-én 85.240 eFt, melynek 2012. évi törlesztő részlete 6.960 eFt, a lejárat éve 2025. • A Zákonyi utca átépítésére felvett hitel állománya 2012. december 31-én 88.883 eFt, a 2012. évi törlesztő részlet pedig 6.026 eFt, a lejárat éve 2027. • A Stabilitási törvény alapján az önkormányzat további adósságot keletkeztető ügyletei a Konferencia Központ üzletrész vásárlásának részletei 8.000 eFt, ingatlanvásárlások részletfizetéssel összesen 17.394 eFt és a panelprogram támogatása részletekben 89.006 eFt, Balatoni Hajózási Zrt. tőkejuttatás 128.160 eFt összegben. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások (beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás) több évet érintő hatásait. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 14. sz. melléklet bemutatja a 2012. évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, iparűzési adó, idegenforgalmi adó, gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét.
Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó 2012. évi tényleges bevétel kiesés összege 248.405 eFt. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt 2012. évben. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az ÁNTSZ, a Balatonfüredi Önkéntes Tűzoltóság, a Balatoni Integrációs Kht, a Polgári Védelem, a Vöröskereszt, a Füred TV, a Nevelési Tanácsadó részére térítésmentesen, illetve kedvezményesen biztosított helyiségek díjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Északbalatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft. térítésmentes földhasználati jog ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 69 eFt kedvezményt biztosított az önkormányzat. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes vagyonkimutatás a Polgármesteri Hivatalban megtekinthető, terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 249/2000. (XII.24.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon (forgalomképes) bontásban, valamint az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2013. (III.5.) önkormányzati rendeletben meghatározott forgalomképtelen vagyonból a nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon elemeket. Az önkormányzat saját tőkéje 1.704.482 eFt-tal nőtt. A Parkolóhely megváltás és a Környezetvédelmi alap 2012. december 31-i záróállományát a 16/b. és 16/c. sz. mellékletek mutatják be. A 17. számú melléklet a követelések állományából való törléseket mutatja be. Az önkormányzati saját bevételekhez kapcsolódó kintlévőség esetében akkor alkalmazunk törlést, ha a követelés a számviteli jogszabályok alapján behajthatatlannak minősül. Ezeknek a törléseknek az esetében sajnos ez a feltétel fennáll, így kivezetésre kerültek az Önkormányzat követelés állományából. Az adónemenkénti törlésre méltányossági eljárás keretében került sor. A 18. számú melléklet bemutatja az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulását. A 19, 20, számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok kötelező részei az elemi beszámolónak, és tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A 21. számú melléklet a pénzmaradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az önkormányzati támogatás összegét. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a pénzmaradvány csökkentésén keresztül történik. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata jutalmazásra nem használható fel, ez alapján a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, valamint a kiemelt előirányzatként
kezelt élelmezési kiadásoknál, közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány, korrigálva az étkezésnél jelentkező bevételi elmaradással. Az előző évek gyakorlatának megfelelően elvonásra került a jogcímenként visszafizetendő állami támogatás az érintett intézményeknél. A pénzmaradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a pénzmaradvány egy része kötelezettséggel terhelt. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány, illetve az előző évi pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben. A Városi Bölcsőde vonatkozásában kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány figyelembevételével a normatíva elvonást csak részben tudtuk teljesíteni, úgy, hogy összességében a pénzmaradvány ne legyen negatív. A tapasztalatok azt mutatják, hogy a negatív pénzmaradványt az intézmények a következő évben nem tudják kigazdálkodni a költségvetésükből. A fent részletezett elvonásokon felül azoknál az intézményeknél, ahol a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány a 1.500 eFt-ot meghaladja, javaslom a 1.500 eFt feletti rész elvonását. Az fenti elvonásokat követően az intézményeknél a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány összességében 9.259 eFt. Az Önkormányzatnál a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány 121.263 eFt úgy, hogy figyelembe vettük az intézményi elvonásokat, az állami támogatás elszámolást és a kötelezettséggel terhelt pénzmaradványt. Ezen kívül az Önkormányzat rendelkezik 218.630 eFt előző évi pénzmaradvánnyal, melyből 130.042 eFt a rövid lejáratú értékpapír. A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a normatív állami hozzájárulások, a jövedelemkülönbség mérséklés, a normatív, kötött felhasználású támogatások, a központosított és egyéb kötött felhasználású támogatások a költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását (22,23,24,25,26, számú melléklet). A 27-34. számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a követelések részletezését, kötelezettségek részletezését, a befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulását, a költségvetési előirányzatok egyeztetését, a letéti számla pénzforgalmát, az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és személyi juttatásait. A 35. sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait. 2012. évben Európai uniós forrásból megvalósuló programok az önkormányzatnál: • A Füredi városközpont rehabilitációja projekthez kapcsolódóan 226.017 eFt támogatás folyósítására került sor 2012. évben 409.959 eFt kiadás teljesítéséhez, 183.942 eFt saját forrás mellett. 2012. évben kifizetett költségek, melyre a támogatást még nem folyósították 19.093 eFt. • Az Egyenlő hozzáférést biztosító IKT infrastruktúra megteremtése az általános iskolákban projekthez kapcsolódóan 2012. évben 1.835 eFt kiadás teljesítéséhez kapcsolódóan 2.160 eFt támogatás folyósítására került sor. • A Szociális komplexum létrehozása projekthez kapcsolódóan 345 eFt kifizetést történt, 6.148 eFt támogatás folyósítására került sor. • A Kiserdő kulturális és ökoturisztikai fejlesztése projekthez kapcsolódóan 100.043 eFt támogatás folyósítására került sor 2012. évben, 101.834 eFt kiadás teljesítéséhez, 1.791 eFt saját forrás mellett. • A Jókai M. utca alsó szakaszának és a Huray utcának a felújítása projekthez kapcsolódóan 45.158 eFt támogatás folyósítására került sor 2012. évben, a kiadás összege 45.213 eFt, a saját forrás 55 eFt. • A balatonfüredi rendelőintézet fejlesztése projekthez kapcsolódóan 2012. évben 57.606 eFt támogatás folyósítására került sor, a kiadás összege 64.708 eFt, a saját forrás 7.102 eFt.
•
• • •
A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan 7.679 eFt előleg folyósítására került sor 2012. évben, a kiadás összege 10.862 eFt, a saját forrás 3.183 eFt. Az iskolák energiahatékonysági beruházásához kapcsolódóan 2012. évben 958 kiadás teljesítése történt saját forrásból. A Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése projekthez kapcsolódóan 2012. évben 2.124 eFt kiadás teljesítése történt, melyhez kapcsolódóan támogatást még nem folyósítottak. Az Arácsi út felújítása projekthez kapcsolódóan 2012. évben 12.079 eFt kiadás teljesítése történt saját forrásból, valamint 2.140 eFt további kifizetett költség, melyre a támogatást még nem folyósították.
Összességében elmondható, hogy az önkormányzat gazdálkodása 2012. évben stabil volt, likviditási problémák nem jelentkeztek. A képviselő-testület a döntéseivel a gazdálkodás stabilitásának megtartására törekedett. Az éves gazdálkodás során fő célkitűzés volt a költségvetési egyensúly biztosítása, a fejlesztési célok megvalósítása a pályázati lehetőségek maximális kihasználása mellett. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2013. április 16. Dr. Bóka István Polgármester Határozati javaslat ………./2013. (IV.25.) sz. határozat I. változat Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete nem fogadja el a számlavezető OTP Bank Nyrt. által kezdeményezett bankszámlaszerződés módosítását, melyben a felek a Bankszámlaszerződés tekintetében számlavezetéssel kapcsolatban felmerülő díjak, jutalékok, költségek vonatkozásában a „Hirdetmény forgalmi különdíj mellett” elnevezésű Hirdetmény alkalmazásában állapodnak meg. II. változat Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete elfogadja a számlavezető OTP Bank Nyrt. által kezdeményezett bankszámlaszerződés módosítását, melyben a felek a Bankszámlaszerződés tekintetében számlavezetéssel kapcsolatban felmerülő díjak, jutalékok, költségek vonatkozásában a „Hirdetmény forgalmi különdíj mellett” elnevezésű Hirdetmény alkalmazásában állapodnak meg az eddig érvényben lévő pénzforgalmi kondíciók mellett, azzal a kitétellel, hogy amennyiben jogszabályi változás miatt a fogalmi különdíj nem érvényesíthető a bankszámlaszerződés módosítást hatályon kívül helyezik. A képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az önkormányzati, a Jegyzőt a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal bankszámlaszerződés módosításának aláírására. Határidő: azonnal Felelős: Dr. Bóka István polgármester
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének …/2013. (….) önkormányzati rendelete a 2012. évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete – az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111.§-a,, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. § (1) bekezdése alapján, a 2012. évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet fogadja el. 1. §. A Képviselő-testület a város 2012. évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. számú mellékletnek megfelelően: 4.591.166 eFt teljesített költségvetési bevétellel 556.930 eFt teljesített finanszírozási bevétellel, ebből 556.930 eFt teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel 0 eFt teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel -7.763 eFt teljesített kiegyenlítő, függő, átfutó bevétellel 4.649.431 eFt teljesített költségvetési kiadással 21.482 eFt teljesített finanszírozási kiadással -166.641 eFt teljesített kiegyenlítő, függő, átfutó kiadással 412.698 eFt költségvetési többlettel elfogadja. 2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2012. december 31-i vagyonát a 1. sz. mellékletben szereplő egyszerűsített mérleg adatai alapján 21.757.443 eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá, melyben a teljes kiadási főösszeg 4.504.272 eFt, a teljes bevételi főösszeg 5.140.333 eFt. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2012. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 3. sz. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a módosított pénzmaradvány összege 438.688 eFt. 3. § (1) A Képviselő-testület a 21. sz. mellékletben az intézményenként kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi pénzmaradvány összegét külön-külön és együttesen 130.522 eFt összeggel tartalékként elfogadja. (2) A Képviselő-testület a normatív állami támogatás, a normatív, kötött felhasználású támogatás és a központosított támogatás elszámolásából adódóan 4.071.052 Ft visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. 4. § A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 6, 6/a számú mellékletek, a működési kiadási előirányzatok teljesítését a 7., 8., 8/a., 8/b számú mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadásait 1.388.970 eFt, intézményi felújítási kiadásait 54.451 eFt, az intézményi sajáthatáskörű fejlesztéseket 19.210 eFt összegben a 9., 10. és 10/b. számú mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 6. § A Képviselő-testület jóváhagyja a normatív állami hozzájárulások, a jövedelemkülönbség mérséklés, a normatív, kötött felhasználású támogatások, a központosított és egyéb kötött felhasználású támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 22., 23., 24., 25., 26. számú mellékletnek megfelelően.
7. § A Képviselő-testület jóváhagyja az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 11. sz. melléklet, az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 12.sz. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 13.sz. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 14.sz. melléklet, a vagyonkimutatását a 15.,15/a,b. sz. melléklet, és a pénzeszközének változását a 31. sz. melléklet szerint. 8. § A Képviselő-testület a zárszámadási rendelet tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Parkolóhely megváltás alakulása 16/a. sz. melléklet, környezetvédelmi alap alakulása 16/b. sz. melléklet, törlések a követelés állományból 17. sz. melléklet, részesedések és értékpapírok állománya 18. sz. melléklet, immateriális javak és tárgyi eszközök nettó érték és 0-ra leírt eszközök 19. sz. melléklet, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 20. sz. melléklet, a követelések részletezését 27. sz. melléklet, a kötelezettségek részletezését 28. sz. melléklet, a befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulását 29. sz. melléklet, a költségvetési előirányzatok egyeztetését 30. sz. melléklet, a letéti számla pénzforgalmát 32. sz. melléklet, az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését 33. sz. melléklet, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és személyi juttatásait 34. sz. melléklet, és az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek 2012. évi pénzforgalmát 35. sz. melléklet. 9. § (1)A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a 2012. évi költségvetésről szóló 7/2012. (III.05.) rendelet, és az azt módosító a 28/2012. (V.29.), a 44/2012.(VII.30.), az 52/2012. (X.31.), az 55/2012. (XII.18.), és a 8/2013. (III.06.) rendelet hatályát veszti.
Dr. Bóka István Polgármester
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
LÁNCZI KÖNYVVIZSGÁLÓ, GAZD. TANÁCSADÓ és EGYÉB SZOLG. Kft. 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. 35/4. Tel,fax:87/482-845 E-mail:
[email protected] FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
Balatonfüred Város Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített éves költségvetési beszámolójáról Jelentés készült:
Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testülete részére
Elvégeztem a Balatonfüred Város Önkormányzata (8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. PIR törzsszám: 734158) 2012. évi gazdálkodásáról, 2012. december 31-i fordulónapra elkészített egyszerűsített éves költségvetési beszámolójának könyvvizsgálatát, amely áll az alábbi azonosítókat tartalmazó: • a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített egyszerűsített mérlegből, melyben az eszközök és források auditált egyező főösszege 21 757 443 eFt, • mérleg-fordulónapra vonatkozó egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentésből, amelyben az önkormányzat 2012. éves költségvetésének • eredeti bevételi és kiadási előirányzata 3 917 237eFt • módosított bevételi és kiadási előirányzata 5 329 276 eFt • költségvetés összes bevétele 5 140 333 eFt - realizált költségvetési bevételek összege 4.591.166 eFt - finanszírozási célú bevételek összege 556.930 eFt - függő, átfutó jellegű bevételek összege - 7 763 eFt • költségvetés összes kiadása 4 504 272 eFt - teljesített költségvetési kiadások összege 4 649 431 eFt - finanszírozási jellegű kiadások összege 21 482 eFt - függő, átfutó jellegű kiadások összege - 166 641 eFt • ugyanezen időpontra vonatkozó egyszerűsített pénzmaradvány kimutatásból, amelyben a tárgyévi módosított pénzmaradvány összege 438 686 eFt, • egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó előterjesztésből, mely az önkormányzat éves gazdálkodásának szöveges indokolása. Az önkormányzat felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért: Az önkormányzat vezetőinek felelőssége az éves egyszerűsített beszámolónak a számviteli törvényben, az államháztartás szervezeteire vonatkozó jogszabályokban foglaltaknak megfelelő, és a Magyarországon elfogadott általános számviteli alapelvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása, valamint felelős az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. Az önkormányzat vezetői a felelősségükről a könyvvizsgáló részére a „teljességi nyilatkozat”ban nyilatkoztak. A könyvvizsgáló felelőssége: A könyvvizsgáló felelőssége a pénzügyi kimutatások véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. 2012. évre vonatkozóan a könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a könyvvizsgálat megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot szerezzen arról, hogy az önkormányzat éves egyszerűsített beszámolója mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, melyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves egyszerűsített beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves egyszerűsített beszámoló akár csalásból akár
tévedésekből eredő lényes hibás állításai kockázatának felméréseit - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló önkormányzat általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem feladata, hogy az önkormányzat belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének, az államháztartás szervezeteire vonatkozó sajátos számviteli alapelveknek, az önkormányzat lényegesebb számviteli becsléseinek, valamint az egyszerűsített éves beszámoló pénzügyi kimutatásainak értékelését.
Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendő és megfelelő alapot nyújtanak az alábbi könyvvizsgálói vélemény megadásához. Könyvvizsgálói vélemény: Az egyszerűsített éves költségvetési beszámoló megbízható és valós képet ad Balatonfüred Város Önkormányzatának 2012. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről, a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, figyelemmel az államháztartás sajátosságaira.
Balatonfüred, 2013. április 16. Bauerné Poór Vilma kamarai tag könyvvizsgáló 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. 35/4. Kamarai tags.szám: 000643
Bauerné Poór Vilma ügyvezető LÁNCZI Könyvvizsgáló, Gazd.Tanácsadó és Egyéb Szolg. Kft. 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. 35/4. Kamarai nyilv. száma: 000944.
