ELSEVIER LOON PROGRAMMA HANDLEIDING

ELSEVIER

LOON PROGRAMMA 2014 HANDLEIDING

Elsevier Loon Programma 2014

Inhoud Inhoud ........................................................................................................................................ 2 Inleiding ..................................................................................................................................... 4 Opzet en indeling van de handleiding ..................................................................................... 4 Waar vindt u wat? ................................................................................................................... 4 Wijzigingen in 2014 ................................................................................................................ 4 Elektronische uitlevering en licenties ..................................................................................... 5 Elektronisch verzenden via Elsevier Communicatie Module .................................................. 5 Updates ................................................................................................................................... 5 Algemene voorwaarden........................................................................................................... 6 Een snelle start .......................................................................................................................... 7 Installatie................................................................................................................................. 7 Opstarten ................................................................................................................................. 7 De eerste loonstrook in 15 minuten ........................................................................................ 7 De bediening van LoonWin .................................................................................................... 8 De (on)mogelijkheden van LoonWin2014 ............................................................................ 10 Cumulatieven in LoonWin .................................................................................................... 12 De loonberekening ................................................................................................................... 13 Periodiek en bijzonder loon .................................................................................................. 13 Berekening brutoloon naar nettoloon/uitbetaald loon ........................................................... 14 Periodiek loon tegelijk met bijzonder loon ........................................................................... 16 Van netto naar bruto ............................................................................................................. 17 Vanuit vaste werkgeverslasten naar bruto en netto ............................................................... 17 Uitbetaald loon...................................................................................................................... 17 Artiesten en anonieme werknemers....................................................................................... 17 Voortschrijdend cumulatief rekenen ..................................................................................... 17 De werkgeverskosten............................................................................................................... 19 Werkgeversdelen ................................................................................................................... 19 Afdrachtverminderingen ....................................................................................................... 19 Premiekorting/-vrijstelling oudere werknemer ...................................................................... 19 Premiekorting jongere werknemer ........................................................................................ 20 Premieregime Marginale Arbeid ........................................................................................... 20 Invullen van de werkgeversdelen .......................................................................................... 20 Printen van de werkgeverskosten .......................................................................................... 20 De werkwijze ........................................................................................................................... 21 Het uitgangspunt van LoonWin ............................................................................................ 21 De elektronische aangifte loonheffingen ................................................................................ 23

2


Eerstedagsmelding (EDM) .................................................................................................... 24 Verzenden met LoonWin ...................................................................................................... 24 Verzenden via BAPI met ECM ............................................................................................. 26 Overige mogelijkheden in LoonWin2014 .............................................................................. 31 menu Dossier ........................................................................................................................ 31 menu Bewerken..................................................................................................................... 41 menu Pro forma..................................................................................................................... 42 menu Instellingen .................................................................................................................. 42 menu Extra ............................................................................................................................ 44 menu Help ............................................................................................................................. 47 Nieuw en vervallen in LoonWin2014 ..................................................................................... 50 Veranderingen in regelgeving ............................................................................................... 50 Veranderingen in aangifte(bericht) ....................................................................................... 52 Wijzigingen in LoonWin2014 .............................................................................................. 52 Vooruitblik 2014/2015 en later ............................................................................................ 52 Service en technische gegevens ............................................................................................... 54 Klantenservice....................................................................................................................... 54 Technische ondersteuning en service desk ............................................................................ 54 Technische gegevens ............................................................................................................. 55 Veelgestelde vragen met hun antwoorden ............................................................................. 56 Praktijkproblemen .................................................................................................................. 57 Bijlage: Overige informatiebronnen ...................................................................................... 59 Register .................................................................................................................................... 60

3


Inleiding

Inleiding Elsevier Loon Programma voor Windows, editie 2014 (LoonWin2014) is een handig computerprogramma om snel en correct een loonberekening over 2014 te maken; van bruto naar netto/uitbetaald loon, van netto/uitbetaald loon naar bruto en ook uitgaande van een werkgeverslast naar bruto, netto en uitbetaald loon. Daarnaast is het programma geschikt om de – verplichte – elektronische loonaangifte naar de Belastingdienst te sturen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van Elsevier Communicatie Module (ECM) op basis van BAPI (voor aangifte loonheffingen geldt nog geen SBR-verplichting).

Opzet en indeling van de handleiding

Deze handleiding begint met een korte introductie Een snelle start met daarin de installatie, het opstarten, de eerste loonstrook in 15 minuten en de bediening van LoonWin in het algemeen; vervolgens wordt het systeem van de loonheffingen toegelicht in De loonberekening. De kosten voor de werkgever worden toegelicht in De werkgeverskosten. De basisprincipes van LoonWin worden uit de doeken gedaan in het hoofdstuk De werkwijze. Ook als u een gevorderde gebruiker bent, raden wij u aan deze eerste vier hoofdstukken goed te lezen en regelmatig in LoonWin de (F1-)help bij de invulschermen te lezen. Belangrijk is de elektronische aangifte, besproken in De elektronische aangifte loonheffingen. Als u nog niet eerder elektronisch aangiften hebt ingestuurd naar de Belastingdienst is dit hoofdstuk een must. Daarbij moet u dan terstond actie ondernemen om uw computer in te richten voor de elektronische berichtenuitwisseling met de Belastingdienst! De invulschermen worden niet in de handleiding besproken. Daarvoor verwijzen we naar de (F1-)help. Vervolgens wordt dieper ingegaan op de besturing van LoonWin2014 in Overige mogelijkheden in LoonWin2014 en wordt de gewijzigde functionaliteit t.o.v. (LoonWin)2013 besproken in Nieuw en vervallen in LoonWin2014. Aan het eind van deze handleiding vinden we de technische gegevens en ondersteuning (Service en technische gegevens), FAQ’s (Veelgestelde vragen met hun antwoorden), problemen uit de praktijk (Praktijkproblemen) en als bijlage een literatuurlijst voor verdere bestudering van loonberekeningen en loonadministratie. De handleiding wordt afgesloten met een register.

Waar vindt u wat?

Veel van uw vragen worden meteen beantwoord als u op de (F1-)helptoets drukt. U krijgt dan specifieke hulp bij de onderwerpen bij het scherm dat wordt getoond. Daarbij kunt u de index in de help gebruiken als u specifiek een onderwerp zoekt. Print het onderwerp eventueel uit als u dat makkelijker vindt. De (F1-)help is up-to-date omdat deze wordt aangepast bij een update, in tegenstelling tot deze handleiding.

Wijzigingen in 2014

Informatie over de belangrijkste veranderingen per 1 januari 2014 (die zijn verwerkt in LoonWin2014) kunt u via 'Laatste nieuws' in het helpsysteem oproepen. Zie ook in deze handleiding het hoofdstuk Nieuw en vervallen in LoonWin2014. Verandering van het minimumloon in de loop van 2014 kunt u zelf aanpassen onder Instellingen > Algemene cijfers.

4


Inleiding

Voor wijzigingen via updates aan LoonWin2014 kunt u het bestand leesmij raadplegen. Zie het menu Help > Leesmij.

Elektronische uitlevering en licenties

Van LoonWin2014 komt versie 1.0 via onze internetsite www.elsevierfiscaal.nl beschikbaar ca. twee weken éérder dan het volledige softwarepakket op cd-rom (incl. deze handleiding op papier) bij gebruikers per post zal zijn bezorgd. Gebruikers van LoonWin2013 kunnen via de in LoonWin2013 ingebouwde RSS feed weten wanneer deze versie klaar staat. Alleen kopers van LoonWin2014 kunnen deze volledige versie 1.0 downloaden. Ook van latere versies wordt een volledige installatie-exe op de site gepubliceerd. Op de cd-rom staan naast de installatie-exe nog updates voor het jaar ervoor, documentatie van de Belastingdienst en andere van belang zijnde zaken. Zie het bestand Op deze cd-rom.txt op de cd-rom. Licentie Heeft u een hogere licentie dan de standaardlicentie van 1 werkgever met 10 werknemers dan dient u via menu Instellingen de optie Licentiecheck te gebruiken. Met gebruikersnaam en wachtwoord waarmee u bij ons bent geregistreerd kunt u dan de hogere licentie ophalen.

Elektronisch verzenden via Elsevier Communicatie Module

De elektronische verzending van aangiften via BAPI (een verzendprotocol) komt voor rekening van Elsevier Communicatie Module (ECM). Van dit programma kunt u altijd gratis de nieuwste versie downloaden van onze website www.elsevierfiscaal.nl en vervolgens installeren. Elektronische verzending van de aangiften loonheffingen wordt gefaseerd uitgeleverd (via internetupdates). LoonWin2014 vereist in eerste instantie versie 10.1 (of hoger) van ECM. ECM wordt niet meegeleverd op de cd-rom. ECM verschijnt in een Classic en een database uitvoering. LoonWin2014 zelf is een Classic uitvoering. Maar LoonWin2014 werkt ook goed samen met de database uitvoering van ECM.

Updates

Alle (tussentijdse en noodzakelijke) updates zullen op onze website (www.elsevierfiscaal.nl) verschijnen. Bekijk onze site dus regelmatig. Van LoonWin2013 is in juli 2013 de update tot versie 2.4 verschenen. Deze update wordt mee geleverd op de cd-rom (zie op de cd-rom in de directory Updates 2013 het installatiebestand UpdLoonWin2013v2_4.exe). U heeft alleen iets aan deze update als u een eerdere versie van LoonWin2013 correct heeft geïnstalleerd én de licentiecheck succesvol heeft uitgevoerd of de originele cd-rom heeft. N.B. In de loop van 2014 zal zonodig versie 3.0 van LoonWin2013 verschijnen met de mogelijkheid van de jaarloonopgaaf 2013. In februari 2014 verschijnt versie 2.0 van LoonWin2014. Deze update is nodig om aangiften loonheffingen 2014 aan te maken en elektronisch in te sturen. Via de automatische RSS wordt u op de hoogte gesteld zodra een update op de website wordt gepubliceerd. Zet de automatische RSS dus niet af. 5


Inleiding

Help en overige documentatie De (F1)-help is zeer uitgebreid en wordt up-to-date gehouden. Informatie m.b.t. de invulschermen staat uitsluitend in de help. Lees dus de help! Voor achtergrondinformatie verwijst LoonWin2014 via het helpsysteem naar Elsevier Loon Almanak 2014. In LoonWin2014 is een directe koppeling naar Elsevier Loon Almanak 2014 op FiscaalTotaal (verschijnt in februari 2014) mogelijk. Deze koppeling is in versie 1.0 nog niet aanwezig. Waarschuwingen Bij het doen van elektronische aangiften loonheffingen komt automatisch een waarschuwingenscherm omhoog dat o.a. kan aangeven dat elektronische aangifte niet mogelijk is. Via een hyperlink kunt u dan soms springen naar de oorzaak van de weigering.

Algemene voorwaarden

De ‘Algemene voorwaarden fiscale en financiële applicaties’ van Reed Business bv staan op de cd-rom van Elsevier Loon Programma 2014, in het document Algemene-voorwaarden.rtf. U kunt ze ook downloaden van onze website www.elsevierfiscaal.nl. Bij installatie worden deze algemene voorwaarden getoond en moet u akkoord gaan alvorens de software te kunnen installeren. © 2014 Reed Business bv

6


Een snelle start

Een snelle start Installatie

U kunt bij uw bestelling van onze software kiezen voor het al dan niet ontvangen van een cdrom. U kunt (ook als u de cd-rom heeft besteld) altijd het installatieprogramma downloaden en opslaan en vervolgens installeren vanaf de plaats waar u het gedownloade installatieprogramma heeft opgeslagen (bijv. in c:\temp). De installatie van LoonWin2014 gaat hetzelfde als de installatie van de andere fiscale software uit Elsevier Fiscale Media, zoals EbaWin2014 en ook hetzelfde als de editie LoonWin2013. Klik op Start en kies Uitvoeren. Na het klikken op Uitvoeren verschijnt een nieuw dialoogscherm en verdwijnt het Startmenu. Bij installeren vanaf cd-rom tikt u achter Openen in: D:\Loon2014inst (als D de letter van uw cd-romspeler is) en u klikt op OK. Heeft u het installatieprogramma gedownload en opgeslagen in c:\temp, dan tikt u in C:\temp\Loon2014inst. De installatieprocedure wordt nu gestart. Volg de aanwijzingen op, verander eventueel de programmadirectory en/of het opslaggebied van dossiers en aangiften. Standaard wordt LoonWin2014 geïnstalleerd in C:\Program Files\Elsevier\2014\LoonWin2014. Op 64-bits systemen is dit C:\Program Files (x86)\Elsevier\2014\LoonWin2014. Databestanden worden standaard opgeslagen onder C:\Elsevier\2014\Loon2014. N.B. Bij installatie worden deze instellingen bewaard in het algemene instellingenbestand: Elsevier.ini. Dit instellingenbestand wordt tijdens het gebruik van LoonWin alleen gelezen. Verandert u later de instellingen, dan worden die gewijzigde instellingen bewaard in een persoonlijk instellingenbestand: ElsevierLokaal.ini en gelden dus alleen voor u. Bij installatie van een update worden de instellingen uit Elsevier.ini geraadpleegd. N.B. Als u bij updates de volledige installatie-exe download, wijkt de naamgeving af. Zo heet het installatiebestand van de LoonWin2014 versie 2.0 Loon2014Inst2_0.exe. Als u zo’n volledige installatie-exe als update gebruikt kunt u de opslaggebieden NIET wijzigen.

Opstarten

Klik op Start, kies Alle Programma’s en selecteer de groep Elsevier. Klik op de regel met het LoonWin-icoon en de tekst Elsevier Loon Programma 2014: U kunt maar één versie van LoonWin2014 tegelijk op uw PC opstarten. LoonWin2014 is géén multi-user programma.

De eerste loonstrook in 15 minuten

Met LoonWin kunt u snel en gemakkelijk uw eerste loonstrook afdrukken. U gaat eerst naar de werkgevergegevens in menu Basisgegevens > Werkgever, vult die zo volledig mogelijk in en slaat die op onder een door u te kiezen naam. Vervolgens maakt u een nieuwe werknemer aan via menu Dossier > Nieuwe werknemer. U gaat naar de vaste werknemergegevens in menu Basisgegevens > Werknemer en vult zoveel mogelijk gegevens in die van belang zijn voor de loonaangifte en voor loonberekeningen en niet of nauwelijks in de loop van het kalenderjaar zullen wijzigen (zoals vast brutoloon, pensioen, sociale 7


Een snelle start

verzekeringen enz.). U moet ook het “personeelsID” en het “nummer inkomstenverhouding” invullen. Lees de (F1-)help welk belang deze velden dienen voor u iets invult. Het personeelsID is de naam waaronder de gegevens van deze dienstbetrekking van de werknemer worden opgeslagen. Ga daarna naar Verlonen > Tijdvakloon naar het scherm Loon. U ziet daar het (bij de vaste gegevens ingevulde) brutoloon en rechts onder in het scherm het berekende nettoloon verschijnen. Klik op de knop Nieuwe periode. Zodra u gegevens wijzigt in die periode, ziet u het nettoloon veranderen, voor zover deze gegevens van invloed zijn op de bruto-nettoberekening van het loon van de werknemer. Is er verder geen sprake van andere regelingen dan bent u nu klaar met het invullen. U kunt nu de loonstrook afdrukken. Gebruik daarvoor het icoontje Afdrukken ( ). U vinkt vervolgens Loonstrook tijdvakloon aan en klikt op Afdrukken. De loonstrook wordt nu geprint.

De bediening van LoonWin Muis en toetsenbord Door de combinatie van muis- en toetsenbordbesturing is LoonWin optimaal te bedienen. U kunt met het toetsenbord overal in het programma komen. De nieuwe gebruiker die altijd met Windows heeft gewerkt zal het programma op de hem bekende wijze kunnen bedienen. Let op het enigszins afwijkende gebruik van de Enter-toets en de pijl-toetsen. Toetsgebruik Enter /  / Tab / Shift+Tab PgDn PgUp Esc End Home Ctrl+N Ctrl+O Ctrl+P Ctrl+S Ctrl+W Ctrl+K Ctrl+V Ctrl+C Ctrl+X Ctrl+Z F1 Shift+F1 F2 F3 F5 F7 F9

Naar het volgende invulveld Naar het vorige invulveld Blader naar het volgende invulscherm Blader naar het vorige invulscherm Klikken op de Annuleer-knop of sluiten popup-scherm Verplaats de cursor naar einde woord of bedrag Verplaats de cursor naar het begin woord of bedrag Nieuw dossier (= nieuwe werkgever) Openen van dossier (= openen werkgever) Printen van (onderdelen van het) dossier Opslaan van dossier (werkgever + huidige werknemer) Kies werknemer Kalender Plakken Kopiëren Knippen Ongedaan maken Help Onderwerpen in Loon Almanak Bestandsbeheer Zoeken Calculator Waarschuwingen Kiezen uit lijst 8

Elsevier Loon Programma 2014 F10 Ctrl+Shift+F1 Alt+F12 Ctrl+Alt+C

Een snelle start

Activeert menu-balk. U kunt dan met behulp van de pijltjes-toetsen een menu-item selecteren Programma informatie Schermafdruk naar standaard ingestelde printer Starten van Elsevier Communicatie Module

Navigeren door LoonWin U kunt op meerdere manieren naar de invulschermen toe gaan. Daartoe biedt LoonWin u de volgende manieren: via het menu, via de inhoudsopgave, al bladerend door de pagina’s met de toetsen PgUp en PgDn, muisequivalente knoppen en de F3-zoeker. Via het menu bent u gewend in andere Windows-programmatuur:

Op de regel net onder de titelbalk staan in het grijs de hoofdmenu-opties: Dossier, Bewerken, Basisgegevens, Pro forma, Verlonen, Aangifte, Verzenden, Instellingen, Extra en Help. Klikken op de optie doet het menu openklappen om de uiteindelijke opties te tonen. De invulschermen voor de loonberekeningen van de werknemers staan onder de hoofdmenuopties Basisgegevens en Verlonen. De (invul)schermen m.b.t. elektronische aangifte loonheffingen en pensioenen staan onder Aangifte en Verzenden. Deze menu-opties zijn in versie 1.0 nog niet volledig beschikbaar. Verder bladeren lukt niet altijd Soms kan men niet verder bladeren met PgDn en de muisequivalente knop rechtsonderin. Zo zal als er alleen een werkgever is geopend en men op diens laatste invulscherm Hiaat zit men niet verder kunnen bladeren, omdat er nog geen werknemer is geopend.

9


Een snelle start

Via de inhoudsopgave (links van de invulschermen) kunt u ook nog bij de invulschermen komen. Zie afbeelding hier links. Een '+' of een '-' geven aan dat meerdere invulschermen daaronder aanwezig zijn. Bij een '-' zijn die invulschermen er onder getoond (zie Tijdvakloon in de afbeelding hier links). Staat u eenmaal op een bepaald invulscherm, dan kunt u met PgUp of PgDn naar een vorig of volgend invulscherm gaan.

LoonWin biedt u de mogelijkheid om met de toetsen (Ctrl+)PgUp naar vorige invulschermen te gaan of met (Ctrl+)PgDn naar volgende invulschermen te gaan. Dit kan ook met enkele knoppen. Zie de onderste twee regels van het programma:

Als laatste optie biedt LoonWin u de mogelijkheid om te navigeren alsof u op internet zit. Daarvoor is er een zoekknop (de verrekijker) en de vooruit- en achteruitpijl: Met de vooruit- en achteruitpijl kunt u snel tussen twee invulschermen switchen. Als een pijl gekleurd is, kunt u deze mogelijkheid benutten (zie de achteruitpijl); is de pijl vaag (gegrijsd) dan staat die optie niet open (zie in het plaatje de vooruitpijl). U kunt alleen vooruit gaan als u eerst achteruit bent geweest. Vergelijk dit met de mogelijkheden van uw internetbrowser. Met de verrekijker kunt u een tekst ingeven die in het programma voorkomt. Als de tekst wordt gevonden, dan komt u op het betreffende invulscherm terecht en knippert de gezochte tekst enige tijd.

De (on)mogelijkheden van LoonWin2014 LoonWin2014 is een loonberekeningsprogramma met aangiftemogelijkheid, géén administratief pakket Dat betekent dat u loonstroken en jaaropgaaf voor de werknemer kunt berekenen, printen en eenvoudige loonstaten (conform model Belastingdienst) kunt aanleggen. Maar een volledige administratie ontbreekt. Zo kunt u van leaseauto’s alleen bij de werknemer de cataloguswaarde vastleggen t.b.v. de loonberekening, maar niet de exacte periode. Daardoor ook heeft de werkkostenregeling weinig impact op het programma. U kunt ook de elektronische aangifte loonheffingen verzorgen, vanaf versie 2.0 (verschijnt in februari 2014). De elektronische pensioenaangifte naar Syntrus Achmea zal mogelijk ook tegelijk met versie 2.0 worden uitgeleverd.

10


Een snelle start

Geschikt voor loonberekeningen en aangiften loonheffingen over 2014 In het programma zijn alleen de rekenregels voor het jaar 2014 ingebouwd. U kunt dus correcte loonberekeningen maken voor alleen dit specifieke kalenderjaar. De loonberekeningen zijn niet geschikt voor aannemers van werk, thuiswerkers en gelijkgestelden (wél voor sexwerkers); evenmin voor gemoedsbezwaarden, zeevarenden, meewerkende kinderen, zij die onder de studenten-/scholierenregeling vallen en Belgische grensarbeiders. Het programma is geschikt voor werknemers die gebruikmaken van de 30%-regeling. Ook kunnen de lonen van binnen-/buitenlandse artiesten berekend worden. Het loon van de anonieme werknemer kan eveneens worden berekend. Met LoonWin2014 kunt u aangiften loonheffingen doen over 2014. Ook correcties over 2014 die later (in 2015, 2016, …) moeten worden aangegeven, kunnen t.z.t. met LoonWin2014 worden gedaan. Geschikt voor alle bedrijfstakken/sectoren Het programma is onafhankelijk van welke bedrijfstak/sector dan ook. Het programma kent niet alle bedrijfstakafhankelijke percentages, en gaat zo nodig uit van enkele standaardpercentages. U moet die percentages zelf controleren en eventueel aanpassen (in principe bij de basisgegevens van de werkgever en wel voordat u werknemersbestanden gaat aanmaken/converteren). Zie bijv. de Nieuwsbrief loonheffingen, uitgave 2014. Zo worden bij conversie uit vorig jaar de premie sectorfonds en de sectorale premies voor de gedifferentieerde premie Whk (tabel 17 en 17a uit de Nieuwsbrief) wel ingevuld. Deze premies Whk gelden echter alleen voor zogeheten kleine werkgevers. Gebruik maken van de basisgegevens Om optimaal gebruik te kunnen maken van gegevens die per bedrijf of per werknemer niet of nauwelijks veranderen bevat LoonWin2014 enkele invulschermen voor het opnemen van vaste gegevens. U kunt deze basisgegevens opnemen voor het bedrijf via het menu Basisgegevens > Werkgever. Voor elke specifieke werknemer onder Basisgegevens > Werknemer. Het werken met de basisgegevens heeft de volgende consequenties:  Als u een nieuwe werknemer kiest worden van de basisgegevens van de werkgever de loonberekeningsgegevens (eenmalig) naar de basisgegevens van de werknemer gekopieerd. Het is dus belangrijk om vooraf zoveel mogelijk basisgegevens van de werkgever in te vullen. Bij de nieuwe werknemer vult u daarna de basisgegevens verder aan.  Als u voor een bestaande werknemer een nieuwe periode kiest, worden de basisgegevens van deze werknemer overgenomen in die nieuwe periode (bestaande perioden ondergaan géén wijziging).  Als u wijzigingen aanbrengt in de basisgegevens van de werkgever hebben deze pas effect op het moment dat u een nieuwe werknemer aanmaakt. Basisgegevens van bestaande werknemers worden dus niet overschreven! Andersom is het dat wijzigingen binnen de basisgegevens van een werknemer alleen betrekking hebben op de basisgegevens van die ene werknemer.  Als u wijzigingen aanbrengt in de basisgegevens van de werknemer hebben deze pas effect op het moment dat u een nieuwe verloningsperiode kiest. Oude berekeningen worden dus 11


Een snelle start

niet overschreven! Andersom is het dat wijzigingen binnen een tijdvakloon of bijzonder beloning alleen betrekking hebben op die ene verloning.

Cumulatieven in LoonWin

LoonWin houdt de cumulatieven voor u bij. Dat wil zeggen, LoonWin rekent afhankelijk van de loondatum de cumulatieven uit. Voor elke nieuwe periode tijdvakloon gebruikt u in het scherm Tijdvakloon: Algemeen de speciale knop Nieuwe periode:

Dan komt LoonWin op met een dialoogscherm over de nieuwe loondatum (standaard de datum van de PC) die u kunt wijzigen. Daarna staat het tijdvakloon van de nieuwe periode klaar. Het dossier van de werknemer bestaat na deze handeling dan ook uit deze nieuwe periode te samen met evt. reeds bestaande perioden. U kunt een andere verloningsperiode selecteren met de zogeheten dropdownbox achter Periode. Zodra u een periode kiest worden de cumulatieven t/m de loondatum van die gekozen periode berekend. Is er tegelijk met het periodiek loon een bijzondere beloning toegekend aan de werknemer, dan worden de cumulatieven berekend inclusief die bijzondere beloning.

12


De loonberekening

De loonberekening Periodiek en bijzonder loon

De loonbelasting kent twee vormen van loon. Vast loon dat de werknemer op vaste tijden ontvangt (ook wel periodiek loon of tijdvakloon genoemd) en beloningen die af en toe worden verkregen (te denken valt aan vakantiegeld, dertiende maand, winstuitkering, overwerk): bijzonder loon. Het periodiek loon kent vaak een vast brutoloon met een daarbij behorend vast (maar door VCR toch soms wisselend) netto en uitbetaald loon. Voor de berekening van het nettoloon uit het brutoloon gelden voor deze twee vormen van loon verschillende rekenregels. Deze rekenregels worden hierna (Berekening brutoloon naar nettoloon) kort besproken. Loonbegrip Tot en met 2012 was het loonbegrip niet eenduidig bepaald. Loon voor de sociale verzekeringen (waarover de werknemer/werkgever de premies sociale verzekeringen moet betalen) week af van het loon voor de Zvw dat weer afweek van het loon voor de loonheffing (waarover de werknemer loonheffing moet betalen). In het algemeen was het zo dat loon dat vrijgesteld was voor de sociale verzekeringen ook was vrijgesteld voor de Zvw en voor de loonheffing. Daar waren echter een groot aantal uitzonderingen op. Loon voor de sociale verzekeringen werd in LoonWin aangeduid met grondslag SV-premies, loon voor de Zvw met grondslag Zvw en loon voor de loonheffing met grondslag loonheffing. Met de komst in 2013 van de Wet ULB (Wet Uniformering Loonbegrip) is het loonbegrip vereenvoudigd. Zo is er nu maar één loonbegrip. Experts spreken liever van één loonheffingsbegrip, omdat de heffing van werknemersverzekeringen, inkomensafhankelijke bijdrage Zvw en de loonheffing nu één en dezelfde grondslag hebben. Terwijl begrippen als brutoloon, nettoloon en uitbetaald loon blijven bestaan. In LoonWin wordt deze grondslag nu aangeduid met Heffingsloon. Reden voor deze wijziging was vereenvoudiging en betere leesbaarheid van de loonstrook voor de werknemers. Daarvoor moest ook de berekeningssystematiek worden aangepast. Daarover leest u hieronder meer. N.B. Hoewel er maar één heffingsloon is, vraagt de loonstaat en ook de loonaangifte nog steeds om de drie verschillende grondslagen. Deze moeten dan soms worden ingevuld/opgegeven al naar gelang men wel of niet verzekerd is, waarbij de afhandeling van loonstaat kan verschillen van de afhandeling binnen de loonaangifte. Makkelijker kunnen ze het niet maken … Berekeningssystematiek Loonbestanddelen die meetellen worden niet altijd in geld uitgekeerd (zoals bijv. de vakantiebonnen en de bijtelling privé-gebruik auto van de werkgever: loon in natura genoemd). Vandaar dat een duidelijke loonstrook altijd twee bedragkolommen heeft. Eén bedragkolom om de berekening van het heffingsloon te verduidelijken en één bedragkolom om de geldstroom van bruto naar netto in kaart te brengen. In LoonWin worden deze kolommen ‘Grondslagen’ en ‘Bruto/netto’ genoemd. Alleen als er geen loon in natura is, zou nu kunnen worden volstaan met de enkele kolom van bruto naar netto.

13


De loonberekening

Berekening brutoloon naar nettoloon/uitbetaald loon Van brutoloon naar heffingsloon Het heffingsloon is het loon waarover de premies sociale verzekeringen (SV) worden geheven. En vanaf 2013 wordt ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over dit heffingsloon berekend én de loonheffing (loonbelasting/premie volksverzekeringen). Tot het heffingsloon behoort o.a. het brutoloon, de waarde van loon in natura en de belaste waarde van de vakantiebonnen. De belaste waarde van de vakantiebonnen bedraagt 99% van de nominale waarde van de vakantiebonnen. Ook de bijtelling auto van de zaak én de opname uit de levensloop wordt tot het heffingsloon gerekend. Aftrekbaar zijn: betaalde pensioenpremies, WAO-gat/WIA-kraterpremies en de inleg in de levensloopregeling. Om vervolgens van het brutoloon tot het heffingsloon te komen telt men de belaste bedragen op en trekt men de aftrekbare bedragen af. Zie ook de voorbeeld loonstrook op blz. 40. De sociale verzekeringspremies waarmee LoonWin rekent zijn WW en WAO/WIA. De WW kende t/m 2012 een werknemersdeel (het deel dat de werknemer betaalt) en een werkgeversdeel (het deel dat de werkgever betaalt). Van 2009 t/m 2012 was het percentage voor de berekening van het werknemersdeel al bepaald op 0%. Door invoering van de Wet ULB is het werknemersdeel afgeschaft en betaalt de werkgever dus de gehele WW-premie. Ook een gevolg is dat de bijtelling privé-gebruik auto van de zaak niet meer is vrijgesteld voor de SV-premies. Dit kan voor pensioenberekeningen die als grondslag het SV-loon hebben problemen opleveren, omdat deze bijtelling geen onderdeel mag zijn van de pensioengrondslag! Bij het berekenen van SV-premies gaat men uit van een jaar van 260 dagen en van jaarbedragen als basis. Deze jaarbedragen zijn ook nog eens absolute maxima. N.B. Voor uitkeringen gaat het UWV nog wel uit van 261 dagen in één jaar. Deze premies kennen zogeheten maximumpremielonen. Voor de WW en WAO/WIA zijn deze al jaren gelijk en vanaf 2012 is ook het maximumpremieloon Zvw daaraan gelijk (in 2014: € 51.414). Zo’n maximumpremieloon is het maximale loonbedrag waarover de premie wordt geheven in één jaar. Voorbeeld: Stel: Het maximumpremieloon WW bedraagt € 39.000,- en de premie WW bedraagt 2%. Jan werkt 1 dag en verdient bruto € 240,-; dan betaalt Jans werkgever aan WW 2% over € 150,(39.000 / 260) en niet 2% over € 240,-. De WW kende ook nog een zogeheten franchise. Een franchise is een bedrag waarover men géén premies betaalt. Als men minder verdient dan de franchise betaalt men niets, als men meer verdient hoeft men over het franchise-deel geen premie te betalen. Voorbeeld: Stel: Het maximumpremieloon WW bedraagt € 39.000,-, de franchise WW € 15.600,- en de premie WW 6%. Jan werkt een week (1/52 van een jaar) en verdient € 1.200,-; zijn werkgever 14


De loonberekening

betaalt dan over niet meer dan (€ 39.000,- / 52 =) € 750,- de premie WW vanwege het maximumpremie-loon WW. Vanwege de franchise hoeft hij over de eerste (€ 15.600,- / 52 =) € 300,- geen WW te betalen. Jans werkgever betaalt derhalve over (€ 750,- - € 300,- =) € 450,de premie WW van 6%. Hij betaalt dus € 27,- aan WW. Als gevolg van de invoering van de Wet ULB is de franchise in 2013 gesneuveld. Daarnaast bestaat de WW uit twee premies, de Awf (Algemeen Werkgelegenheidsfonds) genoemd en de premie sectorfonds. Het Awf-deel is vast voor iedereen. De premie sectorfonds verschilt per sector (bedrijfstak) en risicogroep. Voor de percentages zie de Nieuwsbrief Loonheffingen 2014. N.B. Aan de bijzondere beloning ligt geen loontijdvak ten grondslag. Daardoor zijn bij een losse bijzondere beloning (een eerste bijzondere beloning zonder bijbehorend of eerder tijdvakloon) de premies SV (en de bijdrage Zvw) nihil. Zodra in het kalenderjaar ook een tijdvakloon wordt betrokken, worden de grondslagen van de bijzondere beloning en het tijdvakloon te samen genomen (gecumuleerd) voor de berekening van de SV-premies en bijdrage Zvw. Zie Voortschrijdend Cumulatief Rekenen (VCR) hierna. Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw De Zvw kent een maximumbijdrageloon van € 51.414 op jaarbasis (in 2013 € 50.853). De werknemer betaalde t/m 2012 in het algemeen 7,1% aan de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, die weer (in het algemeen) verplicht door de werkgever moest worden vergoed. Deze (verplichte) vergoeding Zvw van de werkgever moest t/m 2012 worden opgeteld bij de grondslag Zvw om tot de grondslag loonheffing te komen. Vanaf 2013 is er sprake van een werkgeversheffing of een werknemersbijdrage. De werkgeversheffing is in 2014 7,5% van het heffingsloon en wordt geheel door de werkgever betaald, is niet belast voor de werknemer én komt dus niet meer op de loonstrook voor. Deze situatie is van toepassing op alle situaties waarin t/m 2012 de werkgever verplicht was de bijdrage Zvw te vergoeden. De werknemersbijdrage (2014: 5,4% van het heffingsloon) is in de andere situaties van toepassing, tenzij er sprake is van het zeevarenden-tarief van 0,0%. De werknemersbijdrage komt wel op de loonstrook. Van heffingsloon naar nettoloon Over het heffingsloon wordt de loonbelasting samen met de premieheffing volksverzekeringen (AOW, Anw en AWBZ) berekend: de loonheffing. Voor periodiek loon en bijzonder loon gelden verschillende manieren van berekenen van deze loonheffing. Bij de berekening van de loonheffing over het bijzonder loon is het jaarloon van het daarvoor liggende jaar van belang. Aan de hand hiervan en aan de hand van welke loonheffingskortingen van toepassing zijn, wordt met behulp van een tabel een percentage loonheffing bepaald. Dit percentage wordt op het heffingsloon toegepast. Bij de berekening van de loonheffing over periodiek loon wordt de grondslag eerst omgerekend naar een heel jaar (bijv. bij tijdvak van een maand: x 12) en afgerond op € 54,-. Vervolgens wordt daarover de belasting berekend met behulp van de 4 schijven.

15


De loonberekening

Voorbeeld schijvenberekening: In dit voorbeeld is de eerste schijf 30% over € 50.000,-, de tweede schijf is 37,5% over € 45.000,- en de derde schijf 42% over € 40.000,-. Jan verdient op jaarbasis € 120.000,- (niet bruto, maar als grondslag loonheffing). Dan betaalt hij aan loonheffing (30% van € 50.000,- + 37,5% van € 45.000,- + 42% van € 25.000,-) = € 42.375,- op jaarbasis. Dit jaarbedrag aan loonheffing wordt vervolgens verminderd met de toepasbare bedragen aan loonheffingskortingen en daarna teruggerekend naar het tijdvak. Het uitrekenen van deze kortingen is over het algemeen niet zo moeilijk, behalve de arbeidskorting. Die is zeer bewerkelijk en met de hand eigenlijk niet na te rekenen. Omdat het narekenen met de hand bewerkelijk is (zeker nu met de arbeidskorting) zijn er de tabellen loonheffing die door de Belastingdienst worden verstrekt. Deze tabellen zijn voor de meest gangbare type werknemers van toepassing. Zo zijn er aparte tabellen voor werknemers met vakantiebonnen. N.B. De Belastingdienst zendt deze tabellen niet automatisch naar de inhoudingsplichtigen toe. Men kan de tabellen downloaden vanaf de site van de Belastingdienst: (www.belastingdienst.nl, kies voor Zakelijk en daarbinnen voor Personeel en loon; kies onder Loonheffingen berekenen voor Witte en groene tabellen) of bij de Belastingdienst bestellen. Op de cd-rom worden de tabellen januari 2014 meegeleverd (zie de directory Belastingdienst). De reden dat LoonWin de rekenregels gebruikt en niet de tabellen loonheffing is compactheid en flexibiliteit. De code om de rekenregels te programmeren neemt minder ruimte in dan de loontabellen. Daarbij is het mogelijk om met de rekenregels bijzondere situaties in te bouwen die niet in de loontabellen staan. Zo zijn er geen kwartaaltabellen voor vakantiebongerechtigde werknemers. Met behulp van de rekenregels kan LoonWin die wel aan. De loontabellen (geldig per 1 januari 2014) staan wel separaat op de cd-rom evenals de Nieuwsbrief loonheffingen 2014 die gepubliceerd staan op de site van de Belastingdienst (allen als PDF-bestand).

Periodiek loon tegelijk met bijzonder loon

Als het periodiek loon (tijdvakloon) tegelijk wordt uitbetaald met het bijzonder loon, kunnen een aantal posten van het bijzonder loon aan het tijdvakloon worden toegekend. Zo mogen de SV-premies van het bijzonder loon worden toegerekend aan het tijdvakloon. Ook mag, alleen indien dit tot eenzelfde of lagere loonheffing leidt, de grondslag loonheffing van bijzonder loon en periodiek loon samen worden genomen en de tijdvaktabel er op worden toegepast. Verder kan overwerkloon geheel worden toegekend aan de tijdvaktabel. Dat mag zelfs als dat tot een hogere loonheffing zou leiden. In LoonWin kunt u via menu Verlonen > Varianten deze mogelijkheden benutten. Bedenk hierbij dat de aanslaggrens voor de inkomstenbelasting 2014 is vastgesteld op € 45 zodat hier ‘genoten’ voordeel kan leiden tot een verplichte aanslag in de inkomstenbelasting.

16


De loonberekening

Van netto naar bruto

Het komt voor dat met een werknemer geen brutoloon, maar een (vast) nettoloon wordt overeengekomen. Het bijbehorende brutoloon zal soms flink verschillen. Helaas is het niet mogelijk rechtstreeks van nettoloon naar brutoloon te gaan. Daarom worden dit soort berekeningen 'herhalend' gedaan. Uitgaande van een bepaald brutoloon wordt een nettoloon berekend, vervolgens wordt het brutoloon aangepast en wordt opnieuw de berekening uitgevoerd, net zolang tot het gewenste nettoloon wordt bereikt. Deze berekening hoeft niet altijd tot het gewenste resultaat te leiden. N.B. LoonWin ziet het nettoloon als loon exclusief de onbelaste/gerichte vergoedingen.

Vanuit vaste werkgeverslasten naar bruto en netto

Voor berekeningen waarbij men op een bepaalde werkgeverslast wilt uitkomen, geldt hetzelfde als voor de berekening van netto naar bruto. Ook dit is niet rechtstreeks mogelijk en gaat via herhalende berekeningen. Het kan zijn dat LoonWin de gewenste werkgeverslast niet kan berekenen. Het programma zal dan de gewenste werkgeverslasten zo dicht mogelijk benaderen.

Uitbetaald loon

Nieuw vanaf LoonWin2011 is het uitbetaald loon. Dit is niet anders dan het nettoloon met daarbij de onbelaste/gerichte vergoedingen. Deze wijziging is gedaan om beter aan te sluiten bij het fiscale begrip nettoloon (kolom 17 van de loonstaat) en de wettekst m.b.t. het verhaal van WGA-premie op de werknemer. De WGA-premie mag nl. voor maximaal 50% worden verhaald, maar dan van het nettoloon. N.B. In 2014 is de WGA-premie onderdeel van de gedifferentieerde premie Whk en bestaat uit een premie voor WGA-flex en een premie voor WGA-vast.

Artiesten en anonieme werknemers

Berekeningen voor artiesten wijken in die zin af, dat bepaalde loonbestanddelen niet aftrekbaar zijn of dat andere percentages gelden. Aan de systematiek van maximum (premie)daglonen en bruto naar netto verandert niets. Voor anonieme werknemers gelden géén maximum premiedaglonen en maximum bijdrageloon Zvw. Het zogeheten anoniementarief geldt o.a. als er geen BSN/sofinummer bekend is van de werknemer.

Voortschrijdend cumulatief rekenen

Door het voortschrijdend cumulatief rekenen (VCR) wordt bij het berekenen van maxima rekening gehouden met alle voorgaande inhoudingen. Bij een ‘losse’ tijdvakloonberekening wordt er alleen rekening gehouden met de maxima van het betreffende loontijdvak. Grondslagaanwasmethode VCR gebeurt volgens de grondslagaanwasmethode die uitgaat van de grondslag van het loon t/m de laatste periode minus de grondslag t/m de voorlaatste periode. Over die aanwas van de grondslag wordt de premie berekend van de betreffende periode.

17


De loonberekening

Bij hoge bijzondere beloningen kan het gevolg van het voortschrijdend rekenen zijn, dat de inhouding over die bijzondere beloning over meerdere perioden wordt uitgesmeerd. Voorbeeld voortschrijdend cumulatief rekenen (cijfers 2011) In dit voorbeeld wordt uitgegaan van een maandloner die in februari een bonus krijgt. Maand Gr.sl Zvw Gr.sl Zvw (cum) Maximum (cum.) Gr.sl.aanwas Zvw (7,75%) Januari € 2100 € 2100,-€ 2.785,58 € 2.100,-€ 162,75 Februari € 2100 € 4200,-€ 5.571,16 € 2.100,-€ 162,75 bonus € 2000 € 6200,-€ 5.571,16 € 1.371,16 € 106,26 Maart € 2100 € 8300,-€ 8.356,74 € 2.728,84 € 211,49 April € 2100,€ 10.400,€ 10.789,64 € 2.100,-€ 162,75 Doordat in februari een bonus wordt ontvangen schiet de grondslag over het maximum heen. En daardoor wordt niet over de gehele bonus de bijdrage Zvw ingehouden. Dat gebeurt in maart. Hoewel de werknemer dus in maart bruto evenveel verdient als in januari, is de hoogte van de bijdrage Zvw door de cumulatieve methode in deze drie maanden steeds verschillend. Pas in april is de bijdrage Zvw weer gelijk aan januari. Let ook op het effect dat in februari méér wordt afgedragen (€ 162,75 + €106,26 = € 269,01) dan het maximum van een maand zelf (€ 215,88)! Dit komt doordat in februari de nog van januari te verhalen bijdrage wordt meegeteld: (€ 269,01 - € 215,88 = € 53,13 = € 215,88 € 162,75). Bij premiewijziging in de loop van het jaar moet u de nieuwe premie hanteren vanaf de wijzigingsdatum. De cumulatieve methode wordt gebruikt voor de berekening van sociale verzekeringspremies (WW en WAO/WIA/WGA) en voor de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Loonheffing wordt nooit volgens de cumulatieve methode berekend. N.B. De cumulatieve methode heeft niets te maken met de cumulatieven (= totalen) op de loonstrook!

18


De werkgeverskosten

De werkgeverskosten In het hoofdstuk De loonberekening werd ingegaan op het berekeningstraject voor de werknemer. In dit hoofdstuk gaan we kort in op het berekeningstraject voor de werkgever. Niet alleen het brutoloon bepaalt de werkgeverskosten. Daarnaast spelen werkgeversdelen van pensioen, van de werknemersverzekeringen (ZW, WW en WAO/WIA) en evt. subsidies van de overheid een rol. Werkgeversdelen De pensioenpremie die de werkgever betaalt is in het algemeen twee keer zo hoog als de pensioenpremie die de werknemer betaalt. De WAO/WIA-premies worden al jaren geheel door de werkgever betaald. Vanaf 2013 is door de invoering van de Wet ULB het werknemersdeel in de WW afgeschaft. De WW bestaat uit 2 premiedelen (Awf en sectorfonds), waarvan de premie sectorfonds afhankelijk is van de sector waarin de werkgever is ingedeeld. Voor de ZW wordt een nieuwe flex-premie geheven als onderdeel van de nieuwe gedifferentieerde premie Whk (Werkhervattingskas). Daarnaast is in de Whk de premie WGA ondergebracht en wel de premie WGA-flex (nieuw) en de premie WGA-vast (feitenlijk de opvolger van de in 2013 bestaande gedifferentieerde premie WGA). De werkgever mag maximaal 50% van de premie WGA verhalen op de werknemer.

Afdrachtverminderingen

Een afdrachtvermindering betekent dat er wel loonheffing moet worden ingehouden bij de werknemer, maar dat die loonheffing (deels) niet hoeft te worden afgedragen aan de fiscus. Er zijn nog maar enkele afdrachtverminderingen. LoonWin ondersteunt geen specifieke berekening voor de afdrachtverminderingen. U kunt wel de afdrachtvermindering(en) opnemen in de aangifte. Zie ook Elsevier Loon Almanak 2014, deel 45.

Premiekorting/-vrijstelling oudere werknemer

Voorheen was er een vrijstelling op het afdragen van de basispremie WAO/WIA voor oudere werknemers, de zogeheten premievrijstelling oudere werknemers. In 2009 kwam daarvoor de premiekorting oudere werknemers in de plaats. Voor die werknemers die niet onder de nieuwe regeling konden vallen gold overgangsrecht. Als die werknemers op januari 2014 60,5 jaar of ouder zijn geldt ook in 2014 nog dat overgangsrecht (tot het aangiftetijdvak waarin zij 62 jaar worden). De premiekorting betekent dat een korting wordt gegeven op de WW-premie en op de premies WAO/WIA/Whk. Soms bedraagt de korting meer dan de werkgever kwijt is aan te betalen premie voor die ene werknemer. Omdat de premiekorting per aangifte wordt verrekend kan de werkgever die korting dan vaak wel geheel genieten. Er is nog maar één situaties waarin een premiekorting van toepassing is: het in dienst nemen van een werknemer van 50 jaar of ouder vanuit een uitkeringssituatie. Deze korting geldt ook voor mensen afkomstig uit IOW-uitkering en Anw-uitkering. Extra eis bij de Anw-uitkering is dat er al minimaal twee jaar recht op bestaat en de werknemer in die tijd geen ander arbeidsinkomen had.

19


De werkgeverskosten

De premiekorting bedraagt maximaal € 7.000 per jaar voor maximaal drie jaar. Dit maximumbedrag geldt bij een voltijdsdienstverband (d.w.z. 36 uur per week). Bij een parttime dienstverband worden het bedrag naar rato lager. De verrekening in de aangifte vindt voor 100% op de gezamenlijke premies WW en WAO/WIA. Deze premie mag ook worden verrekend met de te betalen premie sectorfonds.

Premiekorting jongere werknemer

Nieuw in 2014 is de premiekorting jongere werknemer. Een soortgelijke regeling als de premiekorting oudere werknemer, maar dan voor werknemers van 18 jaar of ouder die nog geen 27 jaar zijn. Deze regeling is zo laat ingevoerd dat in de aangifte het veld voor de premiekorting oudere werknemer moet worden gebruikt om de gegevens in de aangifte te krijgen.

Premieregime Marginale Arbeid

De wet Premieregime Marginale Arbeid is van oudsher een soort UWV-tegenhanger van de afdrachtverminderingen voor de fiscus. Bij de PMA gaat het om de afdracht aan Belastingdienst/UWV die de werkgever geheel niet hoeft te voldoen. Ook bestaat er een regeling (o.a. bij UWV GUO) waarbij alleen een gereduceerd wachtgeldpercentage geldt. Die is in LoonWin niet specifiek opgenomen. U vult in dat geval geen PMA in, maar vult gewoon het juiste percentage premie sectorfonds in. De PMA is slechts in zeer bijzondere gevallen van toepassing. In 2011 is de doelgroep uitgebreid voor werknemers die recht hadden op een uitkering IOW.

Invullen van de werkgeversdelen

In LoonWin kunt u de werkgeverskosten invullen. Bij de basisgegevens van de werkgever en de basisgegevens van de werknemer vult u de werkgeversdelen in op hetzelfde invulscherm waar ook de werknemersdelen (van pensioen enz.) worden ingevuld. Bij de verloningsgegevens van de werknemer (zowel tijdvakloon als bijzonder loon) zijn er aparte invulschermen voor de werkgeversdelen.

Printen van de werkgeverskosten

U kunt de werkgeverskosten ook printen. Als u de werkgeverskosten van een verloning print, worden de kosten op twee manieren getoond: als werkgeverslasten en als werkgeversafdrachten (aan wie de werkgever moet betalen). Ook van een pro forma-berekening kunt u de werkgeverskosten printen. Daarnaast kan met LoonWin ook de werkgeversafdrachten per aangifteperiode worden afgedrukt. In de 3e kolom worden de cumulatieven afgedrukt.

20


De werkwijze

De werkwijze Het uitgangspunt van LoonWin

Voor LoonWin is de werkgever/inhoudingsplichtige het uitgangspunt. U moet tenslotte aangifte doen voor een werkgever. Dat betekent dat u bij opstarten een werkgever kiest (of verder werkt met de werkgever waar u het laatst mee bezig was; LoonWin opent bij opstarten die werkgever) en daarna pas van die werkgever een werknemer kunt kiezen. Basisgegevens van werkgever en werknemer Om het u gemakkelijk te maken, is in LoonWin het begrip basisgegevens ingevoerd. Als u werkgevergegevens gaat invullen, vult u eerst de basisgegevens van de werkgever in. Dat zijn gegevens die niet of nauwelijks zullen wijzigen in de loop van het kalenderjaar. Daaronder vallen o.a. de NAW-gegevens van de werkgever, het loonheffingennummer, maar ook berekeningsgegevens die voor alle werknemers gelden (bijv. als u voor alle werknemers een bijdrage aan de pensioenregeling doet die voor elke werknemer hetzelfde is). Deze berekeningsgegevens worden bij de aanmaak van een nieuwe werknemer automatisch naar de vaste gegevens van de werknemer gekopieerd. Dit is een eenmalige actie. Als u later wijzigingen aanbrengt in de basisgegevens van de werkgever, worden die niet bij bestaande werknemers doorgevoerd. Hetzelfde geldt voor de basisgegevens van de werknemer. Bestaan ook uit o.a. NAW-gegevens en het BSN/sofinummer, alsmede vaste berekeningsgegevens die normaliter elk verloningstijdvak terugkomen. Die gegevens worden gekopieerd zodra u een nieuw tijdvakloon voor die werknemer aanmaakt. Ook dit is een eenmalige actie. Als u later wijzigingen aanbrengt in de basisgegevens van de werknemer, worden die bij bestaande tijdvaklonen niet doorgevoerd. Belangrijk is dus de basisgegevens zorgvuldig en als eerste in te vullen. De blanco start Als u LoonWin2014 voor het eerst opstart zijn er nog geen dossiers aangelegd van een werkgever en diens werknemers. U moet dus eerst de werkgevergegevens invullen (of via conversie overnemen uit die van LoonWin2013) en opslaan. Daarna kunt u de gegevens van de werknemers invullen. Bent u gebruiker van LoonWin2013, dan kunt u m.b.v. conversie de basisgegevens van de werkgever en van de werknemers uit LoonWin2013 overnemen. Controleer deze daarna zorgvuldig en vul de gegevens zo nodig aan. Conversie in LoonWin2014 gebeurt per werkgever. U kiest bij conversie eerst om de werkgever (via het L13A-bestand) te converteren. Daarna controleert u de basisgegevens van deze werkgever en past deze zo nodig aan. Denk daar bij vooral aan de sectorale premies en de premies van de nieuwe werkhervattingskas (Whk): WGA-flex, WGA-vast en ZW-flex! Pas daarna moet u de werknemers van die werkgever converteren (via de L13B-bestanden). Na het invoeren van de basisgegevens van alle werknemers die vast in dienst zijn (ook de dga!) kunt u de verloningen uitvoeren via het menu Verlonen.

21


De werkwijze

N.B. Het invoeren van (de basisgegevens van) al uw werknemers in vaste dienst is nodig om een juiste aangifte te doen. In elke aangifte moeten alle werknemers worden genoemd die de betreffende aangifteperiode in dienst zijn (geweest/gekomen). Ook als er voor die werknemer niets is verloond. Zo wordt vaak een dga alleen op 31 december van het kalenderjaar verloond, maar dient hij wel in elke aangifteperiode te zijn opgenomen. Het verlonen Nadat de basisgegevens zijn ingevuld gaat u naar het menu Verlonen > Tijdvakloon om een tijdvakloon verder in te vullen. Wilt u een bijzondere beloning invullen, dan kiest u in het menu Verlonen voor Bijzonder loon. U kiest met de knop Nieuwe periode om een nieuwe periode in te geven. U geeft de loondatum op, waarna LoonWin van de basisgegevens van de werknemer de relevante berekeningsgegevens zal overnemen. Zijn er geen incidentele (d.w.z. alleen betrekking hebbende op dit ene tijdvak) wijzigingen, dan hoeft u verder niets te doen. Anders geeft u die incidentele wijzigingen in. Op de schermen van tijdvakloon en bijzonder loon ziet u altijd direct het nettoloon dat bij het brutoloon hoort; bij de basisgegevens ziet u dat niet. N.B. Voor elke werknemer moet u dus per loontijdvak zo’n verloning zelf aanmaken! Ook als er geen incidentele wijzigingen zijn. Varianten Is er gelijktijdig (dezelfde dag!) een tijdvakloon en een bijzonder loon, dan zijn er soms mogelijkheden om delen van de bijzondere beloning te verplaatsen naar het tijdvakloon om zo een besparing te realiseren. Zo mag u overwerkloon, dat u altijd opgeeft bij bijzonder loon, aan het tijdvakloon toekennen; u kunt de SV-premies van bijzonder loon naar tijdvakloon overhevelen en de grondslag loonheffing kunt u overbrengen naar het tijdvakloon (voordeelregel). Dat laatste mag alleen als dat niet tot een loonheffingsnadeel leidt bij de werknemer. Deze drie mogelijkheden kunnen in combinatie met elkaar voorkomen. U kunt ze aangeven onder Verlonen > Varianten. Pro forma Voor berekeningen die u niet wilt opslaan in uw systeem kunt u pro forma berekeningen maken. Daarvoor gaat u naar Pro forma. De gegevens die u hier invult worden nooit bewaard en zijn slechts beschikbaar zolang LoonWin open staat. Net als bij de invulschermen van het tijdvakloon en bijzonder loon ziet u direct de gevolgen van uw invullingen: Rechtsboven wordt het brutoloon getoond en rechtsonder wordt het daarbij berekende nettoloon getoond. U kunt ook de werkgeverslasten bij een pro forma berekening opgeven. De berekening van bruto naar netto kunt u vervolgens via een apart tabblad Berekening inzien. U kunt de pro forma berekening (incl. werkgeverslasten) afdrukken via het menu Dossier > Afdrukken (Ctrl+P).

22


De elektronische aangifte loonheffingen

De elektronische aangifte loonheffingen In LoonWin2014 zal het vanaf versie 2.0 mogelijk worden om de aangiften loonheffingen 2014 elektronisch in te sturen. Voor het verzenden wordt Elsevier Communicatie Module (ECM) gebruikt. De ECM wordt niet op de cd-rom meegeleverd. De nieuwste versie staat altijd op onze site www.elsevierfiscaal.nl onder Productservice. Deze handleiding bespreekt het doen van loonheffingenaangifte in algemene zin en gaat verder met het gebruik van Elsevier Communicatie Module. Verplichting elektronische aangifte loonheffingen Werkgevers/inhoudingsplichtigen moeten de aangifte loonheffingen elektronisch insturen. LoonWin ondersteunt als aangiftetijdvak de maandaangifte, de vierwekenaangifte, de halfjaaren de jaaraangifte. D.w.z. dat u elke maand/vier weken/half jaar/jaar per werkgever een bericht naar de Belastingdienst stuurt waarin alle verloningen (loonberekeningen) in de aangifteperiode van alle werknemers van de werkgever zijn opgenomen. Dit hoeven uiteraard niet alleen vier weken/maandberekeningen te zijn. Ook jaar-, kwartaal-, week- of dagberekeningen kunnen deel uitmaken van de aangifte. Het bericht wordt "klaargezet" voor verzending met Elsevier Communicatie Module. Vanuit dat programma (dat automatisch of handmatig kan worden opgestart vanuit LoonWin) verzendt u het aangiftebericht daadwerkelijk. Werkwijze LoonWin gebruikt alle door u in de betreffende aangifteperiode gemaakte verloningen (loonberekeningen) om te verzenden. Let op dat de loonaangifte in enkele bijzondere situaties ook enkele gegevens kan bevatten die niet automatisch door LoonWin worden gegenereerd. Het gaat dan met name om de eindheffingen en afdrachtverminderingen, maar ook om enkele werknemergegevens. Deze kunt u wel handmatig invoeren. Let op dat u alle loonberekeningen ook daadwerkelijk hebt uitgevoerd. Het programma toont de verloningen van de werknemers die in beginsel worden meegezonden. Dit zijn alle werknemers die in het aangiftetijdvak in dienst zijn. Let op de speciale regels die gelden voor de DGA. Elke aangifteperiode dient een loonaangifte te worden gedaan, ook als er maar één maal per jaar verloning plaatsvindt. Het is ook mogelijk alle gegevens van een werknemer in te voeren waarvoor geen loonberekening is gemaakt. Uiteraard dient u zelf dan nauwkeurig de berekening te maken. Termijn van indienen / verzendtermijn De loonaangifte dient telkens vóór het einde van een maand na afloop van het aangiftetijdvak te worden verzonden. U ontvangt in Elsevier Communicatie Module na enige tijd (afhankelijk van de responsperiode van de Belastingdienst) een ontvangstbevestiging. Als het bericht dan technisch is goedgekeurd (u krijgt deze melding op het scherm) geldt het moment van verzenden als indienmoment van de loonaangifte. Houdt er rekening mee dat aan het eind van de aangifteperiode het ontvangstbericht soms enkele dagen op zich kan laten wachten en dat u bij een eventuele storing weinig tijd hebt om opnieuw een bericht in te sturen.

23



Fouten verbeteren Als u vóór afloop van de verzendtermijn ontdekt dat u een vergissing hebt begaan (bijvoorbeeld een beloning vergeten) kunt u – na correctie in de verloningen (tijdvakloon en bijzondere beloning) – het gehele aangiftebericht opnieuw verzenden. Het eerder ingezonden bericht wordt hiermee overschreven (dit principe wijkt dus af van wat er voor de Omzetbelasting geldt, daar mag een eerder - technisch correct - bericht niet via elektronische aangifte worden overschreven). Een aanvullende aangifte (waarin u alleen de ontbrekende beloning vermeld) is niet in LoonWin mogelijk. Correctieaangifte Er is ook een mogelijkheid om naderhand correcties aan te brengen. Dit gebeurt ook per werkgever, maar het bericht hoeft niet alle gegevens van alle werknemers te bevatten. Dit gebeurt middels een zogeheten correctieaangifte. Als u bij de aangifte over februari de aangifte over januari wilt corrigeren gaat u in LoonWin bij de aangifte als volgt te werk: U kiest voor het aangiftetijdvak februari en in het invulscherm Correctie vinkt u januari aan als correctietijdvak. Vervolgens moet u in het invulscherm Wn overzicht eerst de correctieperiode (januari) kiezen en vervolgens de te corrigeren werknemers toevoegen. N.B. Voordat u de aangifte gaat corrigeren moet u zeker weten dat verloningen (tijdvakloon en bijzondere beloning) én werkgeverslasten bij die verloningen nu wel volledig juist zijn! Lees voor uitgebreide informatie de (F1)-help. Vergrendelen/ontgrendelen van aangiften Nadat een verzendbestand is aangemaakt kunt u de aangifte niet meer wijzigen: de aangifte is vergrendeld. Dit wordt gedaan omdat de originele aangifte nodig is voor het berekenen van de te betalen bedragen bij correctieaangiften. Een vergrendelde aangifte kan zonder extra handelingen opnieuw worden verzonden. Alleen als u wijzigingen wilt aanbrengen dient u eerst de aangifte te ontgrendelen. Zie het menu Aangifte. Lees voor meer informatie de (F1)-help.

Eerstedagsmelding (EDM)

De algehele verplichting voor het insturen van een EDM is afgeschaft. De inspecteur kan wel de werkgever in bepaalde gevallen alsnog een verplichting opleggen. In LoonWin2014 1.0 kunt u nog geen EDM indienen. Dat zal mogelijk worden met versie 2.0. U kunt die optie in LoonWin2013/2014 (via menu Aangifte > Eerstedagsmelding) gebruiken.

Verzenden met LoonWin

Voor het verzenden van een aangifte moeten eerst de verloningen (tijdvaklonen en bijzondere beloningen) zijn aangemaakt. Controleer ook de werkgeverslasten bij die verloningen! Zijn er geen verloningen, een zogeheten nul-aangifte, of zelfs geen werknemers in de bewuste periode in dienst, een zogeheten nihil-aangifte, dan doet u meteen de volgende stap. De volgende stap is een aangiftebestand te maken. Daarvoor gaat u naar menu Aangifte: 24



U kiest voor Algemeen. Heeft u eerder een loonaangifte gemaakt, dan komt LoonWin op met de laatste door u bewerkte loonaangifte.

De belangrijkste knop in dit scherm is de knop Nieuwe loonaangifte starten. Daarmee maakt u een aangiftebestand nieuw aan voor een (nieuw) aangiftetijdvak. Naast de aangiftetijdvakken in 2014 zelf (de 12 maanden of de 13 vierwekenperiodes, afhankelijk van de keuze bij de werkgever) kunt u ook kiezen voor een correctieaangifte over heel 2014 (mogelijk vanaf februari 2015 of eerder als de inhoudingsplicht voor 31 december 2014 is geëindigd) of de jaarloonopgaaf 2014. Het aanmaken en insturen van de jaarloonopgaaf 2014 is mogelijk met versie 3.0 van LoonWin2014, te verschijnen voorjaar 2015. Zie de (F1-)help voor uitgebreide informatie m.b.t. een aangiftebestand aanmaken.

25



In LoonWin kiest u via menu Verzenden om het zojuist aangemaakte aangiftebestand naar de Belastingdienst te versturen.

U moet m.b.v. een BAPI-certificaat de aangifte insturen. N.B. Ook de pensioenaangifte t.b.v. Syntrus Achmea zal via het menu Verzenden kunnen worden ingediend. Deze inzendmodule maakt echter géén gebruik van ECM.

Verzenden via BAPI met ECM Elektronisch verzenden via BAPI met Elsevier Communicatie Module Om aangiften elektronisch te kunnen verzenden via BAPI (een verzendprotocol) moet u beschikken over het volgende:      

Elsevier Communicatie Module (ECM) versie 10.1 of hoger (zie hierna) Een lokaal aangesloten modem of een internetverbinding (zie blz. 27) Internet Explorer 5.5 of hoger (zie blz. 28) Geldige digitale BAPI-certificaten (zie blz. 28). Een elektronische postbus, proces-ID en – in geval van verzending via een modem – een inbelaccount bij de Belastingdienst (zie blz. 29) Aangemeld zijn voor de berichtstroom loonheffingen bij de Belastingdienst (zie blz. 30)

Het aanvragen van certificaten en/of de aanmelding bij de Belastingdienst (aanvragen van postbus, proces-ID en inbelaccount en aanmelden voor berichtstromen) regelt u via de aanmeldwizard van ECM. Elsevier Communicatie Module (ECM) Dit programma wordt voor steeds meer informatiestromen gebruikt. Sinds april 2003 kunnen fiscaal intermediairs IB/VPB-aangifteberichten versturen via ECM. Later zijn daar aangiften omzetbelasting, en de aangifte loonbelasting/loonheffingen bijgekomen. Wij stellen dit programma gratis ter beschikking op onze website www.elsevierfiscaal.nl (in het onderdeel Productservice). ECM is alleen bruikbaar in combinatie met Elsevier Loon Programma, Elsevier BAS Programma, Elsevier VPB Programma, Elsevier CAS Programma en/of Elsevier BTW Programma. ECM verschijnt in een database en een Classic uitvoering. Hoewel LoonWin2014 een Classic programma is, kan het programma zowel met de database als met de Classic uitvoering van ECM overweg. N.B. U moet van ECM NIET beide uitvoeringen naast elkaar gebruiken ! ! 26



BAPI Elsevier Communicatie Module maakt gebruik van BAPI om loonaangiften te verzenden. BAPI (Belastingdienst Advanced Program Integration) is door de Belastingdienst ter beschikking gestelde programmatuur (32-bits dll) om elektronisch berichten uit te wisselen. Ter beveiliging wordt de aangifte voor verzending automatisch versleuteld. Na ontvangst van de aangifte door de Belastingdienst worden de gegevens ontcijferd. Voor deze versleuteling en ontcijfering wordt met BAPI-certificaten gewerkt. Verzenden met BAPI-certificaten (BAPI-PKI) BAPI-PKI: deze methode maakt gebruik van digitale certificaten die voor de versleuteling en ondertekening zorgen. Deze certificaten worden door een onafhankelijke derde partij verstrekt. De Belastingdienst heeft hiervoor contracten gesloten met KPN. Door gebruik te maken van deze digitale certificaten kunnen alleen verzender en ontvanger de informatie lezen en is duidelijk wie de afzender is. BAPI-PKI is verplicht als het om tweerichtingsverkeer gaat (bijv. bij de Mededeling Onjuiste Werknemer-gegevens). ECM bevat een handig stappenplan (wizard) waarmee u de benodigde certificaten kunt aanvragen. De Belastingdienst raadt dan ook aan voor aangiften loonheffingen deze methode te gebruiken, anders ontvangt u deze mededelingen op papier. Zie het Addendum bij Stappenplan Elektronisch berichtenverkeer in het kader van de aangifte Loonheffingen. Als inhoudingsplichtige/fiscaal intermediair kunt u ondertekenen met een digitaal certificaat. Ondertekening met een pincode (elektronische handtekening) was mogelijk t/m juli 2013 en was bedoeld voor de inhoudingsplichtige zelf. In LoonWin2014 kunt u alleen ondertekenen met een digitaal BAPI-certificaat. Een lokaal aangesloten modem of een internetverbinding U kunt via ECM berichten verzenden naar de Belastingdienst met behulp van een modem of een internetverbinding. Modem In geval van verzending via een modem heeft u een lokaal aangesloten Hayes-compatible modem (minimaal 28K8 bps) nodig. Let op! Het gebruik van een modem kan storingen opleveren. In de Help van ECM staan tips om deze storingen op te lossen. Basiskennis van Windows of de assistentie van uw systeembeheerder is echter noodzakelijk. Internetverbinding In geval van verzending via internet heeft u uiteraard een internetverbinding nodig (via telefoonlijn, ADSL, kabel of anderszins). Let op! Wie gebruikmaakt van een permanente internetverbinding doet er verstandig aan zijn computer te beveiligen tegen ongewenst dataverkeer door het installeren van een firewall-programma. De nieuwste versie van Windows XP en latere versies van Windows (Vista, 7 en 8) zijn standaard voorzien van een eenvoudige firewall. Gebruik ook antivirussoftware om uw pc te beveiligen. 27



U moet uw firewall en virusscanner zodanig configureren (=instellen) dat de berichten die met Elsevier Communicatie Module worden verzonden en ontvangen ongestoord worden doorgelaten. Raadpleeg de handleidingen van uw firewall en virusscanner. U vindt de benodigde configuratiegegevens in de Help van ECM. Internet Explorer 5.5 of hoger Of u gebruik maakt van een modem of via internet verzendt, in beide gevallen moet Internet Explorer 5.5 of hoger op uw systeem zijn geïnstalleerd. Dit betekent niet dat Internet Explorer ook uw standaardbrowser moet zijn. Als u bijvoorbeeld Firefox als standaardbrowser gebruikt, kunt u daarnaast Internet Explorer installeren. U kunt de meest recente versie van Internet Explorer downloaden van de site van Microsoft: www.microsoft.nl. Geldige digitale certificaten (BAPI-PKI) ECM bevat een handig stappenplan (wizard) waarmee u de benodigde certificaten (vereist in geval van BAPI-PKI) kunt aanvragen. Dit stappenplan leidt u door het ingewikkelde aanvraagproces. Ga als volgt te werk:     

  

Download Elsevier Communicatie Module van www.elsevierfiscaal.nl en installeer dit programma (als u dit nog niet heeft gedaan). Start Elsevier Loon Programma. (U kunt ECM ook opstarten vanuit Elsevier BTW, CAS, VPB of BAS Programma.) Ga in het menu Verzenden naar de optie Start Elsevier Communicatie Module of druk op Ctrl+Alt+C. In de Communicatie Module kiest u in het menu Aanmelden de optie Aanmeldwizard. Een keuzescherm verschijnt. Kies achtereenvolgens de opties: Ik wil mij aanmelden voor elektronisch berichtenverkeer met de Belastingdienst Ik wil certificaten gebruiken om de verzendbestanden te ondertekenen Ja, ik moet nog certificaten aanvragen bij KPN Klik op de knop Start wizard. Kies optie 1.

o o o

Volg verder de aanwijzingen op het scherm.

Zie voor meer informatie de Help van ECM. Duur aanvraagproces Het hele aanvraagproces kan – mede door het versturen van stukken per post – enige tijd (ca. één tot vier weken) in beslag nemen. Geschikt voor BAPI-certificaten kunnen nog worden gebruikt voor de communicatie met de Belastingdienst: insturen aangifte IB particulieren en winstaangifte (IB en VPB) over 2012 en eerder; aangiften omzetbelasting en opgaven ICP over 2013 en eerder, aangifte loonheffingen, het bestellen en ontvangen van Elektronische Kopieën van Aanslagen (EKA’s) over oude jaren. Voor de nieuwste communicatie heeft u PKI-overheid services server certificaten nodig.

28



Als u al geldige BAPI-certificaten heeft voor bijvoorbeeld Elsevier BTW Programma 2013 kunt u deze gebruiken en hoeft u geen nieuwe certificaten aan te vragen. Geldigheidsduur Uw BAPi-certificaten blijven vier jaar geldig. U kunt de certificaten per jaar opzeggen, uiterlijk één dag voor het aflopen van de termijn. Intrekken van uw certificaten (ongeldig verklaren) kan te allen tijde. ECM geeft een waarschuwing wanneer certificaten binnen veertig dagen verlopen. Bovendien krijgt u bericht van KPN wanneer uw certificaten dreigen te verlopen. Zie voor meer informatie over het verlengen en intrekken van certificaten de help van ECM. Kosten certificaten De kosten die KPN u in rekening brengt voor de eerste aanvraag en het eerste jaar bedragen € 100. Het tweede, derde en vierde jaar betaalt u € 75 per jaar. Tenzij u alles vooraf betaalt. Dan betaalt u in één keer € 240. Daarnaast zij er nog kosten voor abonneeregistratie en uitgifte certificaat. Na vier jaar moet u de certificaten verlengen. In ECM is het verlengen van certificaten opgenomen. Uitwisselen van BAPI-certificaten tussen softwarepakketten ECM is in staat om BAPI-certificaten te importeren en te exporteren. Als u ECM gebruikt of gaat gebruiken terwijl u tevens gebruik maakt of gaat maken van een of meerdere andere softwarepakketten die op basis van BAPI communiceren, hoeft u mogelijk geen nieuwe BAPIcertificaten aan te vragen. U kunt tijd en geld besparen door gebruik te maken van uw bestaande BAPI-certificaten voor zowel ECM als andere programma’s. De belangrijkste voorwaarde hierbij is natuurlijk dat het andere softwarepakket ook in staat is te importeren c.q. te exporteren. U zult dus moeten achterhalen hoe het andere softwarepakket met deze zaken omgaat. Wij hebben de informatie over het uitwisselen van certificaten tussen softwarepakketten in een apart document opgenomen. U kunt dit document downloaden van onze website www.elsevierfiscaal.nl (in het onderdeel Productservice). Elektronische postbus, proces-ID en inbelaccount bij de Belastingdienst Via de wizard van ECM kunt u ook een elektronische postbus, proces-ID en – in geval van verzending via een modem – een inbelaccount bij de Belastingdienst aanvragen. In de postbus komen de berichten vanuit de Belastingdienst terecht. Het proces-ID bepaalt voor welke gebruiker die berichten bestemd zijn. Als u al een postbus en proces-ID voor ECM heeft worden deze ook voor aangiften loonheffingen gebruikt. Verwarring m.b.t. Proces-ID: Als u verzendt met ECM heeft u als gebruiker een proces-ID nodig. Dat is door de Belastingdienst bepaald voor aangiften IB, aangiften VPB, aangiften OB, opgaven ICP en bestellingen EKA's. Voor de loonaangifte heeft de Belastingdienst bepaald dat u als gebruiker géén proces-ID nodig heeft.

29



ECM weet op voorhand niet wat u gaat verzenden en eist dus altijd een proces-ID van de gebruiker. Diegenen die alléén loonaangiften verzenden met ECM hebben echter geen procesID van de Belastingdienst ontvangen. Vul daarom in ECM bij Instellingen > Accountgegevens iets in bij proces-ID, b.v. "Loonheffingen". LET OP: Als u later een andere soort aangifte wilt versturen (IB, VpB, OB, ICP) of EKA’s wilt aanvragen dient u alsnog een proces-ID aan te vragen en in te vullen. Meld u dan aan voor de desbetreffende berichtenstroom met de aanmeldwizard. Aangemeld zijn voor de berichtstroom Loonbelasting/Loonheffingen bij de Belastingdienst Via de wizard regelt u tevens uw aanmelding bij de Belastingdienst voor de berichtstroom Loonheffingen. Als u al voor één of meerdere processen (bijv. Omzetbelasting) bent aangemeld, maar nog niet voor Loonheffingen, moet u zich alsnog aanmelden voor deze berichtstroom:  Start Elsevier Communicatie Module (bijv. vanuit LoonWin).  Kies het menu Aanmelden > Aanmeldwizard.  Selecteer de optie Eén of meer van de volgende zaken wijzigen.  Selecteer de optie Aanmelden voor één of meer berichtstromen.  Klik op de knop Start wizard.  Volg verder de wizard. SBR / XBRL / PKI-overheid services server certificaten De Belastingdienst is bezig om alle aangiftestromen mee te laten liften met het overheidsbrede Digipoort en daarbij behorende SBR. Dat betekent dat op termijn BAPI wordt uitgefaseerd. Dat is nu al het geval voor aangiften IB en VpB (vanaf 2013 SBR verplicht) en aangiften BTW en opgaven ICP (vanaf 2014 SBR verplicht). Voor de aangifte loonheffingen wordt niet eerder dan 2016 verwacht dat de Belastingdienst overgaat op Digipoort. Of de Belastingdienst het dan al aandurft om ook meteen het formaat aan te passen van XML naar XBRL is nog de vraag. Voor verzending via de Digipoort zijn PKI-overheid services server certificaten nodig. Deze zijn duurder in gebruik dan de BAPI-PKI certificaten en niet met elkaar te vergelijken. ECM kan beide verzendmogelijkheden aan.

30


Overige mogelijkheden in LoonWin2014

Overige mogelijkheden in LoonWin2014 Niet alleen wilt u loongegevens kunnen invullen, maar ook bepalen hoe de uitvoer eruit ziet. Dit soort zaken en andere opties van LoonWin2014, worden in dit hoofdstuk besproken. Daarbij lopen we de menu-structuur af, die praktisch alle mogelijkheden in zich bergt. Daar waar u op meerdere manieren tot deze functionaliteit kunt komen is dat aangegeven.

menu Dossier

De menu-opties zijn gegroepeerd naar onderwerp, gescheiden door horizontale lijnen. De eerste groep is dossierbeheer met Nieuwe werkgever, Openen werkgever, Opslaan werkgever en Opslaan werkgever als. Menu-opties met drie puntjes erachter vereisen na aanklikken nog extra handelingen van de gebruiker. Nieuwe werkgever (Ctrl+N) Hiermee worden alle bestaande gegevens in het werkgeheugen van het programma gewist. Heeft u gegevens gewijzigd die nog niet zijn opgeslagen, dan krijgt u de mogelijkheid dat eerst te doen. De gegevens die zijn opgeslagen op de (harde) schijf blijven bewaard. U bent hierna klaar om een nieuwe werkgever in te voeren. Openen werkgever (Ctrl+O) Met openen werkgever kunt u eerder opgeslagen werkgevergegevens in het werkgeheugen van het programma plaatsen. Door te klikken op deze optie activeert u een dialoogscherm waarin u moet aangeven welk werkgeversdossier u wilt openen:

31



U kunt ‘dubbel’-klikken op het gezochte dossier, waarna dat dossier direct wordt geopend. U kunt ook ‘enkel’-klikken, waarna u met een klik op Openen uw keuze bevestigt. U kunt ook de naam intypen achter Bestandsnaam en daarna met Openen bevestigen. N.B. U ziet de naam van elk werkgeverdossier 2x staan: alle directories van de werkgevers (voorafgegaan door het map-icoontje) en daarna pas de werkgeverdossiers (evt. voorafgegaan door het LoonWin-icoontje en met de extensie L14A). Kies die laatste om de werkgever te openen! N.B. In dit dialoogscherm is het mogelijk m.b.v. een rechtermuisklik op de getoonde bestanden de bestandsnaam te wijzigen. DOE DIT NOOIT! Want daardoor verandert alleen dat ene bestand, terwijl het dossier meerdere bestanden bevat van dezelfde naam (met andere extensies). Om een dossier een andere naam te geven moet u de optie Opslaan werkgever als gebruiken. Opslaan werkgever (Ctrl+S) Bij opslaan werkgever worden de gegevens in het bestaande werkgeversdossier opgeslagen. De eerder opgeslagen gegevens van dit dossier worden dus overschreven. Ook de gegevens van de werknemer die u evt. op dat moment aan het bewerken was worden opgeslagen.

32



De menu-opties Nieuwe werkgever, Openen werkgever en Opslaan werkgever zijn ook bereikbaar via zogeheten snelknoppen. Deze staan op de regel onder de menu-regel. De snelknoppen voor deze drie opties staan helemaal links, op dezelfde breedte als menu-optie Dossier. Van links naar rechts zien we een leeg vel (Nieuwe werkgever), een openklappende map (Openen werkgever) en een symbool voor een diskette (Opslaan werkgever). Opslaan werkgever als Bij Opslaan werkgever als moet u in een dialoogscherm (gelijkend op dat scherm van Openen werkgever) aangeven hoe het dossier gaat heten. Bij deze optie wordt alleen van het werkgeversbestand onder de opgegeven nieuwe naam een kopie aangemaakt, de dossiers van de werknemers worden NIET bij die nieuwe werkgever opgeslagen. N.B. Verander het bestandstype (ook wel extensie genoemd) L14A niet! Aan de extensie herkent het programma de (werkgevers)bestanden. De tweede groep heeft te maken met het beheer van werknemersbestanden. Nieuwe werknemer Hiermee maakt u een nieuwe werknemer aan die bij de huidige werkgever hoort. Uw licentie kan u tegenhouden nieuwe werknemers aan te maken. Heeft u de standaardlicentie, dan kunt u 10 werknemers onder de werkgever aanmaken. Kies werknemer (Ctrl+W) Hiermee kiest u uit de lijst van bestaande werknemers van de huidige werkgever. Verder lijkt deze optie erg veel op Openen werkgever. Het bestandstype voor de werknemersbestanden is L14B. Opslaan werknemer Als u tussentijds de gegevens van alleen de huidige werknemer wilt opslaan kiest u voor deze optie. De werknemer wordt opgeslagen met het personeelsID als de bestandsnaam. Opslaan werknemer als Controleer na opslaan het nummer inkomstenverhouding van de nieuw opgeslagen werknemer. Verwijderen werknemer Het verwijderen van een werknemer kan alleen als er nog geen verloningen voor de werknemer zijn gedaan en er nog geen aangiftebestanden zijn aangemaakt. De werknemer waar nu mee wordt gewerkt, wordt verwijderd.

33



De derde groep heeft te maken met het beheer van bestanden. Ook conversie valt daaronder; evenals Bestandsbeheer. Converteren Om basisgegevens van de dossiers van LoonWin2013 over te nemen heeft u deze optie nodig. Deze optie is ook te activeren via de inhoudsopgave onder Conversie.

Links staan twee kaders met de opslaggebieden van LoonWin2013 (boven) resp. LoonWin2014 (onder). Bovenin rechts kiest u of u een werkgever converteert of een werknemer. U converteer eerst de werkgever en past evt. diens basisgegevens aan en pas daarna converteert u de bij die werkgever behorende werknemer(s). In het bovenste kader kiest u het te converteren dossier van een werkgever in LoonWin2013. U kiest eerst het opslaggebied (handmatig of u laat het programma er naar zoeken met de Zoekknop). En vervolgens kiest u het te converteren dossier. In het onderste kader kiest u het opslaggebied van de dossiers van LoonWin2014. Lees de F1-help!

34



Bij het converteren van werknemers liggen de opslaggebieden van zowel de oude dossiers in LoonWin2013 als de nieuwe dossiers van LoonWin2014 vast. U kunt dan dus geen opslaggebieden kiezen. Wel moet u de gewenste werknemers selecteren om te converteren.

U kunt met de knop Converteer alle werknemers alle werknemers in één keer converteren.

35



Bestandsbeheer

Met de knop F2 komt u in het scherm Bestandsbeheer. De kolommen kunnen worden gesorteerd door op de kolomtitels (i.c. Pers. ID, Naam, BSN/Sofinr., Laatste v.., Opmerking of Status) te klikken. Standaard komt u in het overzicht van de werknemers terecht en kunt u een werknemer openen door erop te dubbelklikken. U kunt nu niet wisselen van directory via het kader links in beeld: dat is gegrijsd.

36



Wilt u een andere werkgever kiezen, klik dan links op de knop Werkgever wijzigen. Links zal het gegrijsde kader aktief worden en kunt u a la de Windows Verkenner door de directorystructuur heen bladeren om een andere werkgever te kiezen.

Door op een werkgever te klikken opent u die werkgever. U kunt de lijst ook printen. Als u de werkgevers bij elkaar heeft staan in één directory (standaard in LoonWin) dan heeft u zo een mooi overzicht van de laatste gemaakte aangifte per werkgever. U kunt zo controleren of u geen loonaangifte bent vergeten.

37



De vierde groep in het menu dossier heeft te maken met afdrukken. Printerinstellingen Met Printerinstellingen kiest u op welke printer u wilt afdrukken. De instellingen van de printer wijken per printer en printerdriver af. Afdrukinstellingen Na klikken op deze optie krijgt u een dialoogscherm te zien, waarin u de instellingen kunt wijzigen.

U heeft de keus om een lettertype en lettergrootte te kiezen, de marges in te stellen en bij gebruik van afdrukken op de loonstrook inclusief bijzondere beloning en cumulatieven (de 6koloms loonstrook) het lettertype kleiner in te stellen. Tevens kunt u kiezen om voor de geprinte bedragen een valutateken te printen. Daarbij kunt u kiezen voor de letter E of voor het symbool €. Ook kunt u kiezen voor een kader om de loonstrook in duidelijke eenheden visueel op te splitsen. In dat geval kiest u Dun of Vet bij Lijnen. Standaard printeropmaak Met deze knop herstelt u aangebrachte wijzigingen De opmaak- en lettertypeinstellingen worden teruggezet naar de standaardinstellingen. De aangebrachte wijzigingen worden doorgevoerd zodra u op de knop Sluiten klikt.

38



Afdrukken (Ctrl+P) Deze optie kunt u op meerdere manieren activeren. Via het printer-icoontje ( (op 2 manieren) en via de inhoudsopgave onder “Afdrukken dossier”. Na activering krijgt u het volgende invulscherm te zien:

), via het menu

Links in het scherm kunt u aanvinken welke delen van het dossier u wilt afdrukken. De te printen onderdelen zijn gegroepeerd: werknemer, werkgever en Pro forma. Rechts kunt u bij het afdrukken het tijdvakloon, het bijzonder loon en de cumulatieven gezamenlijk op 1 pagina afdrukken (6-koloms loonstrook; zie voorbeeld hierna). Welke kolommen daadwerkelijk worden gevuld, hangt ook af van uw keuze welke delen van het dossier worden geprint. Heeft u alleen tijdvakloon en cumulatieven aangevinkt, dan zullen de twee kolommen van het bijzonder loon leeg blijven. Ook heeft u de mogelijkheid een logo mee te printen. Standaard is dit een balk met de tekst Elsevier Loon Programma, maar u kunt uw eigen logo kiezen. Gebruik daarvoor de knop Kies logo bij het getoonde logo. Tip bij eigen briefpapier: Verhoog bij Afdrukinstelingen evt. de bovenmarge en gebruik geen logo.

39



De afdruk kunt u vooraf op het scherm bekijken middels de knop Afdrukvoorbeeld. Als u de afdruk naar een bestand wilt laten printen gaat alle opmaak verloren. U moet dan het bestand afdrukken in het lettertype Courier of een ander zogeheten non-proportioneel lettertype om de kolommen goed onder elkaar uit te laten komen. Voorbeeld van een loonstrook-afdruk (zie voor uitgebreide toelichting op deze loonstrook Elsevier Loon Almanak deel 24):

40



Schermafdruk (Alt+F12) Maakt een afdruk van wat er op dat moment op uw scherm van LoonWin2014 is te zien. De afdruk komt terecht op de printer die bij Printerinstellingen staat genoemd. Alvorens de afdruk naar de printer te sturen wordt om een bevestiging gevraagd. Afsluiten Hiermee wordt LoonWin2014 afgesloten. Als u gegevens heeft gewijzigd die nog niet zijn opgeslagen krijgt u daartoe de gelegenheid.

menu Bewerken

Alle opties van het menu Bewerken zijn ook met de bekende Windows-sneltoetsen te gebruiken. U selecteert eerst de inhoud van een invulveld (bijv. met Shift+End), kopieert die met Kopiëren (of met Ctrl+C) om de inhoud met Plakken (of met Ctrl+V) in een ander invulveld te plaatsen. Probeer geen teksten te plaatsen in een invulveld voor een bedrag! Herstel Om een handeling (verandering van de inhoud van een invulveld) ongedaan te maken kunt u deze optie gebruiken. Knippen / Kopiëren Met knippen verdwijnt de geselecteerde inhoud uit het invulveld, met kopiëren wordt de inhoud gekopieerd alvorens in een buffer geplaatst te worden. Plakken Het plaatsen van de met knippen of kopiëren gebufferde inhoud in een invulveld. Ook kunt u snel met de rechtermuisknop een bewerken-menu openen. Meerdere velden selecteren om te bewerken Zodra u meerdere velden wilt selecteren (bijv. met Shift+), komt het programma met een bewerken-dialoog waarin u meerdere velden kunt selecteren om te bewerken.

Vervolgens kunt u die meerdere velden in één keer kopiëren met de bewerking kopiëren. 41



menu Pro forma

Op het scherm werkgeverslasten kunt u ervoor kiezen de gegevens van de huidige werkgever te gebruiken of de cijfers handmatig in te voeren. Op het laatste tabblad Berekening kunt u vervolgens de berekening van brutoloon naar nettoloon zien. U kunt zowel een loonstrook als een overzicht van de werkgeverslasten van de pro forma berekening afdrukken. Bij afsluiten van LoonWin gaan de ingevulde pro forma gegevens verloren. Bij de pro forma berekening zijn enkele aannames gemaakt: Invullen van VUTpremie leidt tot 50% aftrekbaarheid Men is nog niet in dienst

menu Instellingen

Het menu Instellingen bestaat uit vijf groepen. De eerste groep heeft specifiek met loonberekeningen te maken; de tweede en derde groep is van belang bij de elektronische aangifte; de vierde groep met algemene software-instellingen en de vijfde groep als u een licentie heeft hoger dan het standaard pakket van 1 werkgever met 10 werknemers.

Algemene cijfers Alleen het minimumloon per 1 juli kunt u hier ingeven. Zodra dat bekend is, kunt u het minimumloon per maand van een 23-jarige invullen. Voor berekeningen na 1 juli print LoonWin dan het juiste minimumloon op de loonstrook. Loondatum Bij opstarten neemt LoonWin2014 de systeemdatum van de PC over als loondatum. Deze kunt u hier wijzigen als u bijvoorbeeld een pro forma-berekening over een eerdere periode wilt maken. Normaal is de loondatum niet zo belangrijk, maar bij het bereiken van bijv. de AOWgerechtigde leeftijd in 2014 (65 jaar plus twee maanden) is de loondatum wél van belang; als ook voor het berekenen van de werkbonus en de tijdelijke heffingskorting vroeggepensioneerden. Kiest u een werknemer, dan wordt de loondatum automatisch de datum van diens laatste periodieke verloning. 42



N.B. Wilt u naar een eerder tijdvak van een werknemersdossier, dan moet u bij tijdvakloon of bijzonder loon op het scherm Algemeen de juiste periode kiezen. Opslaggebieden Elsevier Communicatie Module Naast de opslaggebieden voor de programmabestanden van de ECM zelf, kunt u aangeven waar de te verzenden bestanden moet worden neergezet, alsook waar de ontvangen bestanden (bijv. EKAs, maar evt. ook de retourberichten met meldingen over de werknemersgegevens in de loonaangifte) worden bewaard. Daarnaast kunt u hier opgeven of u vanuit LoonWin ECM wilt kunnen opstarten. Dit heeft invloed op het opstarten van ECM vanuit LoonWin. Staat de optie niet aangevinkt, dan krijgt u bij opstarten van ECM alleen een scherm te zien met voor verzenden gereed staande bestanden; anders wordt ECM daadwerkelijk opgestart. Vink deze optie aan als u daadwerkelijk met deze LoonWin de loonaangifte wilt versturen. Communicatieinstellingen pensioenaangifte Zie hiervoor de help. Afdrukinstellingen Hiermee komt u in dezelfde dialoog terecht als die van Afdrukinstellingen onder het menu Dossier. Voorkeuren

43



Kleur Na kiezen krijgt u een nieuw submenu te zien met daarin de mogelijke kleuren: Wit, (de standaardkeuze van LoonWin), Nevel, Grijs, Zwart en Systeem. De kleurinstelling Zwart heeft een donkere achtergrond met lichte teksten op de voorgrond. RSS Productservice bij opstarten Bij installatie wordt deze automatische RSS gezet op ‘Alleen berichten voor dit programma’. Hints

Een hint is een kleine uitleg over de betekenis van een icoon of knop. In bovenstaand figuur geeft de hint een korte uitleg over de icoon met het gele blaadje met potlood. Zo’n hint verschijnt als u met de muis over de icoon even stil blijft staan. Als u Hints laten zien aanvinkt worden deze hints aangezet. Licentiecheck Heeft u een licentie voor meer dan 1 werkgever met 10 werknemers, dan dient u via de licentiecheck en uw registratiegegevens (gebruikersnaam (= e-mailadres) en wachtwoord) uw licentie via internet op te halen. Een uitbreiding op uw licentie kunt u aanvragen via onze klantenservice (0314 – 358 356). U kunt uw licentie ook wijzigen via het onderdeel ‘Mijn Account’ op www.elsevierfiscaal.nl. Mogelijke licenties naast de standaardlicentie van 1 werkgever met 10 werknemers zijn: 1 werkgever met 30 werknemers 1 werkgever met onbeperkt aantal werknemers 10 werkgever met onbeperkt aantal werknemers 50 werkgever met onbeperkt aantal werknemers 100 werkgever met onbeperkt aantal werknemers onbeperkt in aantal werkgevers en aantal werknemers

menu Extra

Onder menu Extra staan drie opties, die ook met sneltoetsen (in dit geval functietoetsen) te activeren zijn. Ook staan er op de snelknoppen-regel twee icoontjes met dezelfde functie: N.B. De optie Notitie is in LoonWin2014 1.0 nog niet ingebouwd.

44



Zoeken Het zoeken kan ook met de verrekijker die links, onder Dossier staat:

Na activeren van het zoeken komt een nieuw dialoogscherm op:

Hierin geeft u uw gezochte tekst in. Als de tekst wordt gevonden, komt u terecht op het betreffende invulscherm. De gevonden tekst zal dan enige tijd knipperen. Rekenmachine

Met de rekenmachine kunt u simpele bewerkingen als optellen, aftrekken, vermenigvuldigen en delen uitvoeren. Met de knop Plak kunt u een berekende uitkomst plakken in het huidige invulveld. 45



Er is een belangrijk verschil tussen wetenschappelijk aangevinkt en niet aangevinkt. Als het veld is aangevinkt, dan wordt er gerekend volgens de 'Meneer Van Dale Wacht Op Antwoord'methode. Anders wordt direct gerekend, zonder rekening te houden met de prioriteiten van de operatoren, dus in volgorde van invoeren. Voorbeeld niet-wetenschappelijke berekening: Hierbij wordt iedere keer na het invoeren van een getal de operator (+, -, /, en x) uitgevoerd en het tussentotaal bepaald: 3+4x2  3+4 (=7) x2 = 14. Voorbeeld wetenschappelijke berekening: Bij 3+4x2 wordt bij invoer herkend dat x voorrang heeft boven + en dus wordt eerst 4x2 uitgerekend en vervolgens 3+8=11 berekend. Er kan gebruik worden gemaakt van het geheugen om een tussenresultaat op te slaan: – MC = (Memory Clear) = geheugen leegmaken – MS = (Memory Save) = bewaar de uitkomst in geheugen (oude inhoud wordt vervangen) – M+ = (Memory +) = tel de uitkomst op bij de inhoud van het geheugen – MR = (Memory Recall) = plaats inhoud geheugen op het 1-regelig scherm van de calculator. U kunt de uitkomst omhoog afronden of omlaag afkappen op hele getallen. Zie de middelste knoppen op de onderste rij. Waarschuwingen Bij onwaarschijnlijke invoer kan LoonWin u waarschuwen. Als u op (waarschuwingenicoon) klikt of F7 toetst krijgt u een apart dialoogscherm met waarschuwingen te zien, waar u soms met hyperlinks naar het betreffende invulscherm kunt springen. Als u een aangiftebestand wilt aanmaken, komt u automatisch in dat dialoogscherm terecht. Notitie

In de notitie-dialoog maakt u uw aantekening. Na afsluiten van de notitie ziet u rechtsboven op het bewuste invulscherm voortaan het symbool van een papiertje met paperclip staan ten teken dat er een notitie is (zie afbeelding hierboven). In LoonWin2014 wordt in eerste instantie de notitie niet ondersteund.

46



menu Help

De help is ook via de genoemde sneltoetsen te bereiken. Help bij dit scherm (F1) Via dit menu-item (of toets F1) komt u direct in het helpscherm dat betrekking heeft op het invulscherm waarin de cursor zich op dat moment bevindt. Informatie over de onderwerpen genoemd in de invulschermen vindt u alleen in de help. De help wordt ook bij updates bijgewerkt en dient dus bij uitstek te worden geraadpleegd. Almanak (Shift+F1) Ook als u geen toegang heeft tot de digitale Loon Almanak 2014 op FiscaalTotaal, maar de Almanak in boekvorm wel, is dit een nuttige optie voor u. Na activeren verschijnt een dialoog:

De onderwerpen van het invulscherm worden getoond met daarachter de verwijzing zodat u het onderwerp zelf in de papieren Almanak kunt opzoeken. U selecteert een onderwerp om met de knop Tonen het onderwerp in de Almanak op FiscaalTotaal op te zoeken. De digitale Almanakken verschijnen alleen op FiscaalTotaal. De optie op cd-rom blijft dus grijs en kunt u niet aanvinken. Omdat LoonWin2014 eerder verschijnt dan Elsevier Loon Almanak 2014 op FiscaalTotaal zal de koppeling in LoonWin2014 versie 1.0 nog niet aanwezig zijn. Bij een latere update zal de koppeling worden aangebracht. 47



www.elsevierfiscaal.nl Wilt u informatie over LoonWin, of over andere software uit Elsevier Fiscale Media, kijken of er een update is verschenen? Dan kunt u via deze link direct naar onze internetsite gaan. RSS Belastingadvies en RSS Productservice LoonWin kent een RSS Belastingadvies en een RSS Productservice. De RSS Productservice toont nieuws m.b.t. de fiscale software en almanakken op de website www.elsevierfiscaal.nl. De RSS Productservice kent een automatische en een handmatige versie. De automatische RSS kijkt bij opstarten van LoonWin of er nieuw productnieuws is en toont dat. De handmatige versie moet u zelf activeren via dit menu Help en toont alle aanwezige productnieuws.

U ziet alleen de titels van het nieuws. Om het gehele nieuwsbericht te lezen kunt u op de items dubbelklikken of op de knop Lees verder klikken. Wilt u de instellingen van de automatische RSS Productservice aanpassen, dan kunt u dat bij Voorkeuren onder het menu Instellingen doen. Let op: Zie de Let op 1 en Let op 2 onder de Online updatecheck. Online updatecheck Om snel te achterhalen of er een nieuwe update van dit programma beschikbaar is, kunt u gebruikmaken van de online updatecheck. U vindt dit onderdeel in het menu Help. Als u daarna op de knop Online updatecheck klikt, zal uw internetbrowser opstarten. Na het totstandkomen van de verbinding wordt er gecontroleerd of de versie die u heeft overeenkomt

48



met de versie die op onze internetsite staat (daar staat altijd de nieuwste versie). De volgende situaties zijn mogelijk: – Als er een nieuwere versie is, zal dat worden gemeld. U kunt de update vervolgens downloaden. – U blijkt over de nieuwste versie te beschikken. U hoeft dan verder niets te doen. – Er is geen update voor dit product. Let op 1 Om artikelen op onze website te kunnen lezen waar een afbeelding van een sleutel bij staat, moet u ingelogd zijn. Heeft u nog geen inlogaccount (d.w.z. gebruikersnaam en wachtwoord), dan kunt u zich gratis registreren via onze website. Staat er zo’n sleutel bij een download van de software, dan moet u als koper van die software zijn ingelogd om de software te kunnen downloaden. Let op 2 Voor het installeren van updates heeft u een geldige licentie óf de originele cd-rom nodig! Tijdens de installatie van de update wordt bekeken of u een geldige licentie heeft en zo niet, dan moet de originele cd-rom aanwezig zijn in de cd-romspeler. U krijgt een geldige licentie door de licentiecheck succesvol uit te voeren. Veelgestelde vragen Via de menu-optie Veelgestelde vragen komt u op onze internetsite www.elsevierfiscaal.nl terecht op de productservicepagina met de Veelgestelde vragen en hun antwoorden. www.fiscaaltotaal.nl Informatie- en adviessysteem voor accountants, belastingadvies- en administratiekantoren. Hét hulpmiddel voor de fiscale professional. Praktisch volledig, actueel, snel, kostenbesparend en gebruiksvriendelijk. Met deze optie springt u naar de internetsite www.fiscaaltotaal.nl, eveneens van Elsevier Financieel en Fiscaal. U kunt daar fiscale nieuwsberichten lezen. Voor uitgebreide (achtergrond) informatie moet u zich abonneren. Ook kunt u een proefabonnement aanvragen. De digitale almanakken van Elsevier Financieel en Fiscaal staan eveneens op FiscaalTotaal. Info (Ctrl+Shift+F1) Hierbij verschijnt het opstartscherm. Met o.a. het versienummer van LoonWin en uw licentie. Drukt u in dit scherm op Ctrl+L dan kunt u een (van onze sales-afdeling verkregen) licentienummer ingeven om uw licentie te verhogen. Na nogmaals klikken op het opstartscherm verdwijnt het weer.

49


Nieuw en vervallen in LoonWin2014

Nieuw en vervallen in LoonWin2014 Veranderingen in regelgeving AOW-gerechtigde leeftijd gaat in stapjes en later stappen omhoog M.i.v. 2013 gaat de AOW-gerechtigde leeftijd in stapjes van één maand omhoog. In 2012 nog 65 jaar, in 2013 bereikte men de AOW-gerechtigde leeftijd bij 65 jaar plus één maand, in 2014 bij een leeftijd van 65 jaar plus twee maanden, in 2015 bij 65 jaar plus drie maanden, in 2016 bij 65 jaar plus vijf maanden, in 2017 bij 65 jaar plus zeven maanden, in 2019 bij 66 jaar en in 2023 bij 67 jaar. In het regeerakkoord is een nog snellere verhoging afgesproken. Daarbij is de AOW-leeftijd in 2018 al 66 jaar en in 2021 al 67 jaar. N.B. Als een persoon geboren is in november 1948 bereikt deze persoon in december 2013 de AOW-gerechtigde leeftijd. Hoewel deze persoon begin januari nog niet de leeftijd heeft bereikt van 65 jaar plus twee maanden, is deze persoon heel 2014 wél AOW-gerechtigd. Afbouw algemene heffingskorting De algemene heffingskorting wordt inkomensafhankelijk. Bij een loon boven € 19.645 (begin tweede tariefschijf) wordt deze heffingskorting met 2% afgebouwd. Deze afbouw is maximaal € 737 en wordt bereikt bij het einde van de tweede schijf. Arbeidskorting wordt sterker afgebouwd In 2014 wordt de arbeidskorting weliswaar verhoogd tot € 2.097, maar tegelijkertijd voor hogere inkomens veel sterker afgebouwd met maximaal € 1.730 tot € 367. De bedoeling is in komende jaren de arbeidskorting voor hogere inkomens verder af te bouwen tot nihil (€ 0). Werkbonus nu in de loonheffingskorting opgenomen De in 2013 geïntroduceerde werkbonus bedraagt in 2014 maximaal € 1.119. Nieuw is dat vanaf 2014 de werkbonus in de loonheffingskorting is opgenomen. Bij de aangifte IB wordt de werkbonus definitief vastgesteld. En kan dus worden teruggenomen als de werknemer meerdere banen of andere inkomsten heeft! De werkbonus geldt voor werknemers die bij aanvang van 2014 60 jaar of ouder zijn, maar nog geen 64 jaar! Na 2014 wordt de regeling zo afgebouwd dat de werkbonus in 2018 is vervallen. Tijdelijke heffingskorting voor prepensioen-/VUT-uitkeringen Dit is een voor drie jaar (2013 t/m 2015) geldende heffingskorting. Deze heffingskorting is opgenomen in de loontabellen. De korting bedraagt in 2013 maximaal € 182, in 2014 maximaal € 121 en in 2015 maximaal € 61. Nieuwe bijtellingspercentages auto van de zaak Voor zuinige auto’s die voor het eerst op naam worden gesteld gelden nieuwe percentages bijtelling. Voor een auto zonder CO2-uitstoot geldt in 2014 voor 60 maanden 4% bijtelling. Voor een auto met maximaal 50 gram/km CO2-uitstoot geldt voor 60 maanden 7% bijtelling.

50



Afdrachtvermindering onderwijs afgeschaft De afdrachtvermindering onderwijs wordt in 2014 vervangen door een subsidieregeling, uitgevoerd door Agentschap NL. Per 1 januari 2014 is Agentschap NL gefuseerd met Dienst Regelingen tot de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland met de website www.rvo.nl. Premiekorting jongere werknemer Op het laatst is voor 2014 nog een premiekorting jongere werknemer ingevoerd. Deze korting geldt voor jonge werknemers die in 2014 in dienst treden en na 1 juli 2014 nog in dienst zijn voor maximaal 2 jaar. De werknemer moet 18 jaar of ouder zijn, maar nog geen 27 jaar. De korting bedraagt voor de werkgever maximaal € 7.000 per jaar; in 2014 dus maximaal € 3.500. Werkkostenregeling (WKR): opnieuw laatste keuzejaar Deze nieuwe regeling is bedoeld om de ingewikkelde regels voor (vrijgestelde) vergoedingen en verstrekkingen te vereenvoudigen. De werkgever kan tot 1,5% van zijn loonsom onbelast besteden aan vergoedingen en verstrekkingen. Over het meerdere uitgekeerd aan zijn werknemers kan hij 80% eindheffing betalen of dit meerdere als loon bij de werknemer(s) belasten. Voor sommige vergoedingen en verstrekkingen geldt een zgn. gerichte vrijstelling: zij kunnen buiten de werkkostenregeling om onbelast worden toegekend. De werkkostenregeling had een overgangsregime van 3 jaar (2011 t/m 2013). Dit overgangsregime is met één jaar verlangd. Dus ook in 2014 mag de werkgever vooraf bepalen welke regeling (de huidige, met de vele forfaitaire vergoedingen of deze nieuwe versimpelde) hij toepast. LoonWin2014 is geen salarisadministratiepakket. U moet de administratie van de vergoedingen zelf bijhouden. U moet in uw loonadministratie aangeven/vastleggen welke regeling u in 2014 toepast. Vanaf 2015 geldt – zoals de zaken er nu voorstaan – alleen de werkkostenregeling. Let op! Er zijn verschillende normbedragen voor bijv. maaltijden, afhankelijk van welke regeling wordt toegepast. Zo wordt een warme maaltijd onder de oude regeling gewaardeerd op € 4,60 en onder de nieuwe WKR gewaardeerd op € 3,15. Zie de tabellen 7 t/m 13 en tabel 23 (voor de WKR) in de Nieuwsbrief Loonheffingen 2014 voor de normbedragen van de twee regelingen. Modernisering Ziektewet (Wet BeZaVa) In 2014 treedt de Wet beperking Ziekteverzuim en Arbeidsongeschiktheid Vangnetters (BeZaVa) in werking. Mede als gevolg daarvan worden premies nu anders opgebouwd. In de premie sectorfonds/Ufo-premie zaten het WW-deel, ZW-deel (opslag), WGA-deel (opslag) en de opslag kinderopvang. Het ZW-deel en het WGA-deel gaan op in de premie gedifferentieerde Werkhervattingskas (Whk). De opslag voor de kinderopvang gaat naar de premie Aof (basispremie WAO/WIA). De nieuwe gedifferentieerde premie Whk bevat een premie voor WGAflex (uit de sectorpremie), WGA-vast (de oude gedifferentieerde premie) en ZW-flex (ook uit de sectorpremie).

51



Overige wijzigingen regelgeving Gewijzigde cijfers De percentages voor de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw zijn verlaagd: 7,75% is 7,5% geworden en 5,65% is 5,4% geworden. Het maximum bijdrageinkomen (voor WW, WAO/WIA en Zvw) is verhoogd van € 50.853 naar € 51.414 (op jaarbasis). Zie de tabellen 18 en 21 in de Nieuwsbrief Loonheffingen 2014. De Awf-premie is verhoogd (van 1,70% in 2013 naar 2,15%). De basispremie WAO/WIA is verhoogd van 4,65% naar 5,45%. Deze verhoging wordt mede veroorzaakt doordat de opslag 0,5% kinderopvang nu hierin is ondergebracht door de modernisering Ziektewet. De arbeidskorting wordt voor arbeidsinkomens boven € 40.721 (in 2013 € 40.248) per jaar gekort met maximaal € 1.730 (in 2012 € 1.173). Bij inkomens boven de € 83.971 is de arbeidskorting beperkt tot € 367. Voor AOW-gerechtigden zijn de kortingsbedragen lager. De risicopremiegroepen voor sector 52 (uitzendbedrijven) zijn gewijzigd. De indeling van IA en IIA in drie klassen (kortings-, midden- en opslagklasse) is verdwenen; de groepen 1 t/m 6 zijn nu 10 en 11 geworden; 7 t/m 9 zijn niet gewijzigd.

Veranderingen in aangifte(bericht) Vervallen en gewijzigde rubrieken Bij de code aard arbeidsverhouding is de code 5 (dienstplichtig militair) eindelijk vervallen. Door de modernisering Ziektewet zijn de rubrieken mbt de WGA vervangen door rubrieken mbt de Whk (Werkhervattingskas). Bij de code soort inkomstenverhouding (inkomenscode) zijn codes 44 en 51 vervallen. Is er nog sprake van een WWIK- / WIJ-uitkering dan dient code 43 (WWB) te worden gebruikt. De codering B (zwangerschaps-/bevallingsverlof) bij tijdelijke loonvermindering mag niet meer worden gebruikt.

Wijzigingen in LoonWin2014 Functionaliteit Bij de werkgeverslasten wordt nu standaard een kolom cumulatief ernaast geprint. Deze kolom is niet op het scherm zichtbaar. De mogelijkheid om via BAPI met een pincode als digitale handtekening in te sturen is vervallen.

Vooruitblik 2014/2015 en later Werkkostenregeling Bij de vrije vergoedingen/verstrekkingen geldt in 2014 nog één keer de keuzeregeling; in 2015 geldt alleen de werkkostenregeling. De keuzejaren zijn voorbij. 52



Arbeidskorting De arbeidskortingen voor hogere inkomens gaat op korte termijn verdwijnen. Werkbonus De werkbonus zal na 2014 geen nieuwe instroom kennen en daardoor in 2018 verdwijnen. Uitfasering BAPI tbv SBR De Belastingdienst stapt over van BAPI naar SBR. De elektronische aangiften van de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en omzetbelasting moeten in 2014 verplicht via SBR. Ook de elektronische aangifte loonbelasting gaat uiteindelijk die kant op. Voor 2015 wordt nog geen verandering verwacht, maar mogelijk zal in 2016 insturen via de Digipoort verplicht worden gesteld.

53


Service en technische gegevens

Service en technische gegevens Klantenservice

Wilt u uw licentie verhogen, bent u verhuisd of heeft u vragen over de levering van Elsevier Loon Programma 2014 of andere producten van Elsevier Fiscale Media, neem dan contact op met onze klantenservice: E-mail: [email protected] Telefoon: 0314 – 358 356

Technische ondersteuning en service desk

Kijk op onze internetsite (www.elsevierfiscaal.nl) voor informatie over Elsevier Loon Programma. Om op de hoogte te blijven gebruikt u de automatische RSS van LoonWin. Zet deze dus niet af. U krijgt dan bericht over o.a. veelgestelde vragen en wanneer er updates zijn verschenen op onze website. U kunt instellen om alleen nieuws mbt LoonWin te ontvangen. Vragen en opmerkingen kunt u voorleggen aan onze technische service desk. Medewerkers van de technische service desk bieden computertechnische ondersteuning. Vragen mbt berekeningen dient u per e-mail voor te leggen, zodat zij naar de tweedelijns-service desk kunnen worden doorgestuurd. Fiscaal inhoudelijke vragen kunnen in principe niet worden beantwoord. Ervaring leert dat het antwoord op de meeste vragen in de software aanwezig is en dat het meer een kwestie is van het vinden van het antwoord. Enkele tips: - Waar vul ik … in? Druk op F3 en tik het trefwoord in - Druk op F1 (help) in het scherm waarover u een vraag heeft. Kijk ook naar de voorbeelden en veelgestelde vragen in de helptekst. - Ingewikkelde zaken proberen we vaak duidelijker te maken via een update. Controleer of u met de nieuwste versie werkt (via de Online updatecheck). Ook op onze site onder productservice staan veelgestelde vragen. U kunt vanuit het programma de service desk een e-mail sturen met de menu-optie Help > Service desk e-mailen.

Omschrijf uw vraag zo duidelijk mogelijk. Stuur zo nodig schermafdrukken (druk Alt+PrintScreen en plak met Ctrl+V in de e-mail) of afdrukbestanden mee om uw vraag toe te lichten. Voeg bij vragen over een berekening een voorbeeld toe zoals u/de Belastingdienst het had gedacht. Ook kunt u het bestand/dossier waar uw probleem betrekking op heeft (evt. geanonimiseerd [dwz persoonlijke gegevens - uitgezonderd geboortedatum - willekeurig ingevuld]) meesturen. In Outlook kunt u een bijlage meesturen via menu-optie Invoegen/Bestand. Gegevens worden vertrouwelijk behandeld. Vragen per e-mail zijn gratis. Vermeld verder a.u.b.:  om welk programma het gaat (LoonWin2014).  met welke versie van dat programma u werkt (het versienummer staat in de titelbalk). 54


Service en technische gegevens

 onder welk besturingssysteem het programma draait (Windows 8/7/Vista/XP).  uw telefoonnummer (zodat wij bij verdere vragen u kunnen bellen). Als u via menu Help > Service desk e-mailen een e-mail verstuurt naar onze service desk, worden de eerste drie punten automatisch ingevoegd. Technische service desk (voor uw vragen, opmerkingen en suggesties): E-mail: [email protected] Telefoon: 0314 – 358 356 (lokaal tarief). De service desk is op werkdagen geopend van 8.30 tot 17.00 uur. Updates / RSS Gratis updates verschijnen uitsluitend op onze internetsite www.elsevierfiscaal.nl. U moet dit zelf in de gaten houden of de automatische RSS gebruiken. De automatische RSS staat standaard op Alleen berichten voor dit programma (zie menu Instellingen > Voorkeuren). N.B. In februari verschijnt update 2.0 i.v.m. de elektronische loonaangifte 2014 via BAPI. Versie-informatie in Leesmij Op de uitgeleverde cd-rom en bij elke update wordt het bestand Leesmij toegevoegd. Dit bestand geeft de laatste wijzigingen aan en geeft u tips voor het gebruik. Lees dit bestand dat bij installatie van het programma of een update verschijnt steeds even door. De Leesmij is ook opgenomen in menu Help > Leesmij.

Technische gegevens De cd-rom De cd-rom van LoonWin2014 bevat o.a. het bestand Loon2014inst.exe t.b.v. installatie. Is het bestand niet leesbaar en kunt u daardoor het programma niet installeren, neem dan contact op met onze klantenservice (zie hiervoor) om een nieuwe cd-rom te vragen. N.B. Kopers kunnen ook via onze website www.elsevierfiscaal.nl de installatie-exe downloaden via de pagina Productservice. Daarnaast bevat de cd-rom nog vele extra’s, waaronder alle loontabellen en Nieuwsbrieven zoals ook gepubliceerd op de site van de Belastingdienst, de laatste updates 2013 van de professionele software uit Elsevier Fiscale Media. Zie voor de inhoud van de cd-rom het bestand Op deze cd-rom.txt op de cd-rom. Minimum systeemeisen Windows XP Service Pack 3 Op oudere versies van Windows (Windows 2000 en ouder) kan het programma mogelijk wel werken, maar wordt geen technische ondersteuning verleend. Windows 64-bits Omdat de software 32-bits wordt uitgevoerd zouden er problemen kunnen optreden op Windows 64-bits systemen. Met name het verzenden via ECM, dat gebruik maakt van de 32bits BAPI-dll van de Belastingdienst kan daar gevoelig voor zijn. Wij raden u dan ook aan een 32-bits PC (met bijv. Windows XP) achter de hand te houden. 55


Veelgestelde vragen met hun antwoorden

Veelgestelde vragen met hun antwoorden Vraag: Per 1 juli wordt vaak het minimumloon gewijzigd. Komt daarvoor een update uit? Antwoord: Er verschijnt daarvoor géén update van LoonWin. U kunt zelf het gewijzigde minimum(jeugd)loon ingeven onder Algemene cijfers. U moet daar het minimumloon per maand van een 23-jarige invullen. LoonWin berekent zelf daaruit de juiste minimum(jeugd)lonen van alle tijdvakken en alle leeftijden. Vraag: Waarom print mijn printer niet of niet alles? Antwoord: Vaak is dit een driver-kwestie. Kies bijvoorbeeld de simpelst mogelijke driver voor uw printer (bijv. igv een HP 6L de gewone HP LaserJet-driver). Vaak wil deze wel printen. Ook is het mogelijk dat de kaders te moeilijk zijn voor oudere printers. Zet dan de kaders af. Vraag: De vergoeding van de 30%-regeling is geen 30%. Hoe kan dat? Antwoord: Grondslag voor de berekening is het heffingsloon en niet het brutoloon. Daarbij is het percentage van 30% misleidend. Het heffingsloon wordt nl. vermenigvuldigd met de factor (30/(100-30) = 30/70). Vult u een lager percentage in, dan wordt de vergoeding navenant aangepast. Bij 25% is de vergoeding 25/(100-25)=1/3. Vraag: Hoe installeer ik een internet-update? Antwoord: Een update vanaf onze site installeren gaat in twee stappen. Eerst moet u het installatiebestand (bijv. UpdLoonWin2014_2_0.exe) downloaden vanaf onze site naar een PC. De tweede stap bestaat uit het opstarten van dat installatiebestand (evt. op een andere PC). Bij deze update-installatie wordt bekeken of een eerdere versie is geïnstalleerd én of u een licentie hebt, dan wel in het bezit bent van de originele cd-rom van LoonWin2014. Zo niet, dan wordt de update niet op de PC geïnstalleerd. Hierbij kan de PC die verbonden is aan het internet een andere PC zijn, dan waarop LoonWin2014 draait en u de update wilt installeren. Dat is geen probleem. U kunt het gedownloade installatiebestand op een andere PC overbrengen (via bijv. een USB-memorystick of cd-rom). De licentiecheck zal dan op de PC waar LoonWin draait niet zijn uitgevoerd (tenslotte geen verbinding met het internet). U heeft dan dus de cd-rom van LoonWin nodig om de update te kunnen installeren. Vraag: Waarom kan het programma het helpbestand niet vinden? Antwoord: Bij installatie wordt het helpbestand bij het programma geplaatst. Als het programma wordt verplaatst, zonder dat het helpbestand mee wordt verplaatst, kan genoemd effect optreden. Mogelijke oorzaak is dat het programma zelf (i.p.v. een snelkoppeling) op het bureaublad is geplaatst. Een snelkoppeling is visueel herkenbaar aan een vierkantje met een pijltje, links in het icoon:

56


Praktijkproblemen

Praktijkproblemen Hoe te handelen bij een werknemer die in dienst komt / uit dienst gaat? Als een nieuwe werknemer in dienst komt is het tijdvak van de eerste verloning mogelijk niet het normale tijdvak, maar dient het tijdvak dag te worden gekozen (i.c.m. aantal tijdvakken). Voorbeeld: Werknemer Albert komt op 20 januari 2014 fulltime in dienst en gaat per maand worden verloond. U handelt als volgt: Bij de basisgegevens van de werknemer geeft u aan dat het om maandverloningen zal gaan. Bij het tijdvakloon corrigeert u dat gegeven alleen voor het eerste tijdvakloon van januari naar 10 dagen ( [25 en 26 januari vallen in het weekend]). Ook het brutomaandloon rekent u om naar 10 dagen. Voor werknemers die halverwege hun standaard verloningstijdvak uit dienst gaan, geldt mutatis mutandis hetzelfde. N.B. Parttime werknemers mogen wél hun normale loontijdvak gebruiken als zij in dienst komen/uit dienst gaan. Hoe te handelen bij wisselen van auto van de werkgever? Als de werknemer bij begin van een nieuw verloningstijdvak een andere leaseauto krijgt, vult u voordat u die periode gaat verlonen eenmalig in de basisgegevens de nieuwe catalogusprijs in. Zo zorgt u ervoor dat die nieuwe catalogusprijs wordt meegenomen als u die nieuwe verloning aanmaakt. Wisselt de werknemer halverwege zijn standaard verloningstijdvak van leaseauto, dan moet u het gewogen gemiddelde van de catalogusprijzen van die twee auto’s nemen. Voorbeeld (cijfers 2013) Maandloner Bernard krijgt per 11 april 2013 een nieuwe zeer zuinige leaseauto. Zijn oude leaseauto had een cataloguswaarde van € 28.000; zijn nieuwe een cataloguswaarde van € 25.000. April 2013 kent 22 SV-dagen; t/m 10 april zijn dat er 8. De bijtelling voor april 2013 is dan 25% over 8/22 x (€ 28.000/12) + 14% over 14/22 x (€ 25.000/12) = € 212,12 + € 185,60 = € 397,72. Teruggerekend naar LoonWin kunt u kiezen voor het hoge bijtellingspercentage en bijbehorende cataloguswaarde: € 397,72 x (100/25) x 12 = € 19.091 of voor het lage bijtellingspercentage en bijbehorende cataloguswaarde: € 397,72 x (100/14) x 12 = € 34.091. Daarna zet u de nieuwe catalogusprijs (€ 25.000) mét het nieuwe percentage (14%) in de basisgegevens van de werknemer, zodat bij de eerstvolgende verloning die nieuwe catalogusprijs in de tijdvakverloning wordt opgenomen. Vooraf berekend bijzonder loon wijzigt zonder wijzigingen Als u vooraf bijv. het vakantiegeld (een vorm van bijzonder loon) berekent en daarna het tijdvakloon kan het bijzonder loon wijzigen zonder dat u gegevens van het bijzonder loon wijzigt. Dit heeft alles te maken met VCR en met de datums van de betreffende verloningen. Als het tijdvakloon een loondatum heeft die eerder of gelijk is aan de loondatum van de bijzondere beloning zal dit effect bijna zeker optreden. Wilt u dit soort vervelende effecten voorkomen, dan moet u de loondatum van het tijdvakloon laten vallen ná de loondatum van het bijzondere loon. 57


Praktijkproblemen

Hoe om te gaan met kwartaalverloning en maandaangifte? Als u bijv. een dga per kwartaal verloont moet u wél maandelijks aangifte doen. U moet dan níet elke maand een kwartaalverloning aanmaken met de eerste twee maanden van het kwartaal een verloning van € 0 en de derde maand het juiste salaris. De berekening van de premies SV (voor zover van toepassing) is dan niet juist door het verkeerde aantal loontijdvakken (3 x 3 maanden = 9 maanden). LoonWin waarschuwt u overigens pas wanneer u meer kwartalen in een jaar opneemt dan mogelijk is, maar houdt u niet tegen. Evenmin moet u januari en februari als maandverloning (met een loon van € 0) opnemen en dan maart als maandverloning opnemen. Dan zijn de tijdvakken (3 maanden) weliswaar OK, maar is de geheven loonbelasting op een maand gebaseerd ipv een kwartaal. Ook niet januari en februari als maandverloning opnemen en dan maart als kwartaalverloning opnemen. Dan is wederom het aantal loontijdvakken niet goed (5 maanden ipv 3 maanden). Hoe moet het dan wel? U neemt vanaf het begin van het jaar de basisgegevens van de werknemer/dga op. Voor de aangifte over januari ziet LoonWin dan dat er nog niet is verloond en maakt een zogeheten nul-aangifte voor deze werknemer/dga aan. Idem voor februari. In maart verloont u de werknemer/dga en dan wordt deze kwartaalverloning in de aangifte voor maart opgenomen.

58


Bijlage: Overige informatiebronnen

Bijlage: Overige informatiebronnen Wilt u meer weten over loonheffing in het algemeen of dieper ingaan op bepaalde onderwerpen? Doe dan uw voordeel met onderstaande verwijzingen. Elsevier Loon Almanak 2014 en Elsevier Sociale Verzekeringen Almanak 2014 zijn zowel in boekvorm verkrijgbaar als op FiscaalTotaal. In dat laatste geval kunt u direct vanuit LoonWin2014 de Almanak raadplegen. Elsevier Loon Almanak 2014 verschijnt in februari, Elsevier Sociale Verzekeringen Almanak 2014 verschijnt in juli met de nieuwste cijfers per 1 juli 2014. De digitale almanakken zijn te raadplegen op FiscaalTotaal (www.fiscaaltotaal.nl). Opleidingen, losbladige handboeken en studiedagen bij Reed Business Media. Elk jaar organiseren zij in april, september en december studiedagen op het gebied van loonheffing en sociale verzekeringen. Tevens geven zij het maandblad Salarismagazine uit, alsook De Belastingadviseur. Daarnaast hebben zij de kennisbanken www.salaristotaal.nl, www.caoresearch.nl en www.pensioenresearch.nl. Brochures van de Belastingdienst: Handleiding Loonbelasting, premie volksverzekeringen en premies werknemersverzekeringen, (verschijnt januari/februari 2014); Handleiding Loonheffing Artiesten en beroepssporters; Nieuwsbrief Loonheffingen 2014; De site van de Belastingdienst www.belastingdienst.nl Klik op Zakelijk en vervolgens op Personeel en loon. U kunt daar informatie bekijken maar ook bovengenoemde brochures en loontabellen downloaden. Voor pensioenen is de site www.belastingdienstpensioensite.nl een aanrader. Daarin o.a. een onderdeel ‘V&A Handreikingen pensioen LB’. De Belastingtelefoon is het gratis nummer 0800 – 0543. Voor ondersteuning bij elektronisch berichtenverkeer is de Servicedesk Elektronisch Berichtenverkeer (B/SEB): 0800 – 0568. Het UWV heeft een telefonische helpdesk voor werkgevers: 0900 – 9295 (lokaal tarief). De websites van verschillende ministeries (voorheen www.minfin.nl, www.minszw.nl) zijn nu geïntegreerd in de site van de overheid zelf: www.overheid.nl. En de site ‘De overheid voor ondernemers’: www.antwoordvoorbedrijven.nl.

59


Register

Register 30%-regeling.................................... 11, 56 Aangifte Ontgrendelen ...................................... 24 Vergrendelen ...................................... 24 Aangiftetijdvak ...................................... 23 Aannemers van werk .............................. 11 Administratief pakket ............................. 10 Afbouw algemene heffingskorting ......... 50 Afdrachtvermindering ............................ 19 Afdrachtvermindering onderwijs ........... 51 Afdrukinstellingen ................................. 38 Afdrukken .................................. 38, 39, 56 Algemene cijfers .............................. 42, 56 Anonieme werknemer ............................ 11 AOW ...................................................... 15 Arbeidskorting ................................. 16, 53 Artiesten ................................................. 59 Awf ........................................................ 15 BAPI ...................................................... 27 BAPI-PKI .............................................. 27 Basisgegevens .............................. 9, 21, 34 Belgische grensarbeiders........................ 11 Berekening ............................................. 13 Berichtstroom......................................... 30 Bestandsbeheer ............................ 8, 34, 36 Bewerken ............................................... 41 BeZaVa .................................................. 51 Bijdrage Zvw ......................................... 15 Bijzonder loon ................................. 16, 39 Bruto naar netto ................................. 4, 14 Brutoloon ............................................... 14 Certificaten............................................. 27 Conversie ......................................... 21, 34 Converteren...................................... 21, 34 Correctieaangifte .................................... 24 Cumulatieve methode ............................ 18 Cumulatieven ......................................... 39 Dossier ................................................... 31 Afdrukken .......................................... 39 Converteren ........................................ 34 Nieuw................................................. 31 Opslaan .............................................. 32 Opslaan als ......................................... 33 ECM............................................. 5, 26, 43

Eerstedagsmelding (EDM) .................... 24 Elektronische aangifte ........................... 23 Elsevier Communicatie Module .. 5, 23, 26 Elsevier Loon Almanak Zie Loon Almanak Extra .................................................. 9, 44 Franchise ............................................... 14 Gemoedsbezwaarden ............................. 11 Grondslag loonheffing ........................... 13 Grondslag SV-premies .................... 13, 15 Grondslagaanwasmethode ..................... 17 Heffingsloon ........................ 13, 14, 15, 56 Help ........................................... 6, 8, 9, 47 Herstel ............................................... 8, 41 Hints ...................................................... 44 Inbelaccount .......................................... 29 Inhoudsopgave .................................. 9, 10 Installatie ................................................. 7 Instellingen .................................... 7, 9, 42 Internetsite ....................................... 49, 54 Jaarloonopgaaf .................................. 5, 25 Klantenservice ....................................... 54 Kleur...................................................... 44 Knippen ............................................. 8, 41 Kopiëren ............................................ 8, 41 KPN................................................. 27, 29 Leesmij .............................................. 5, 55 Licentie........................................ 5, 44, 49 Licentiecheck .................................. 44, 49 Logo ...................................................... 39 Loon Almanak ......................... 6, 8, 47, 59 Loon in natura ....................................... 14 Loon voor loonheffing … Zie Grondslag loonheffing Loon voor sociale verzekeringen .......... Zie Grondslag SV-premies Loonaangifte............................................ 4 Loonbelasting ........................................ 15 Loondatum ............................................ 42 Loonheffing ..................... 4, 13, 15, 19, 59 Loonheffingskortingen .................... 15, 16 Loonstrook .............................................. 7 Loontijdvak ..................................... 15, 17 Maximum premiedagloon...................... 14 Meewerkende kinderen ......................... 11 60


Register

Menu ........................................................ 9 Minimum(jeugd)loon ............................. 56 Modernisering Ziektewet ........ Zie BeZaVa Muis ......................................................... 8 Multi-user ................................................ 7 Navigatie .................................................. 9 Netto naar bruto ..................................... 17 Nettoloon ............................................... 15 Nieuw..................................................... 50 Notitie .................................................... 46 Nummer inkomstenverhouding .......... 8, 33 Online updatecheck................................ 48 Opstarten .................................................. 7 Overige informatiebronnen .................... 59 Pensioen ................................................. 14 Periodiek loon .................. Zie Tijdvakloon PersoneelsID ...................................... 8, 33 Plakken .............................................. 8, 41 Postbus ................................................... 29 Premie sectorfonds ........................... 15, 19 Premiekorting................................... 19, 20 Premiekorting jongere werknemer ......... 51 Premieregime Marginale Arbeid ............ 20 Premievrijstelling ................................... 19 Premiewijziging ..................................... 18 Printen................................. Zie Afdrukken Pro forma ........................................... 9, 22 Proces-ID ............................................... 29 Rekenmachine .................................... 8, 45 Rekenregels ............................................ 16 RSS automatisch ........................ 5, 44, 48, 55 Productservice........................ 48, 54, 55 www.elsevierfiscaal.nl ....................... 48 SBR.................................................... 4, 30 Schermafdruk ......................................... 41 Sectorpremie ......... Zie Premie sectorfonds

Service desk........................................... 54 Sexwerkers ............................................ 11 Snelknoppen ........................................ 8, 9 Systeemeisen ......................................... 55 Tabellen loonheffing ............................. 16 Technische service desk ........................ 54 Thuiswerkers en gelijk-gestelden .......... 11 Tijdvakloon ......................... 13, 15, 16, 39 Toetsenbord ............................................. 8 Uitbetaald loon ...................................... 17 Uitlevering............................................... 5 Updates........................................ 5, 55, 56 Vakantiebonnen............................... 14, 16 VCR ................................................ 13, 57 Veelgestelde vragen ........................ 49, 56 Veranderingen in regelgeving ............... 50 Voorkeuren............................................ 43 Voortschrijdend cumulatief rekenen .... Zie VCR Vooruitblik ............................................ 52 Vut......................................................... 14 Waarschuwingen ................................. 6, 8 WAO/WIA ............................................ 14 WAO-gat ............................................... 14 Werkbonus ............................................ 53 Werkgeversheffing ................................ 15 Werkgeverslasten naar bruto en netto.... 17 Werkhervattingskas ......................... 19, 52 Werkkostenregeling................... 10, 51, 52 Werknemersbijdrage.............................. 15 Wet ULB ................................... 13, 14, 19 WKR .................... Zie Werkkostenregeling WW ....................................................... 14 XBRL .................................................... 30 Zeevarenden .......................................... 11 Zoeken ................................................... 45 Zvw ................................................. 13, 15

61

ELSEVIER LOON PROGRAMMA HANDLEIDING

Recommend Documents