Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Rozbor hospodaření za rok 2012

Zpracovala: Ing. Iveta Juroková, ekonom Schválil:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca, ředitel

Dne:

25. 02. 2013

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Osnova: Úvod ........................................................................................................................................... 3 A)

Základní údaje o organizaci ............................................................................................ 4

B)

Rozbor hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků .............................. 10 1. Výnosy .......................................................................................................................... 10 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ................................ 12 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ............................................................ 15 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ............................. 18 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti ................................................................................... 20 6. Náklady ......................................................................................................................... 24 7. Doplňková činnost......................................................................................................... 30 8. Výsledek hospodaření ................................................................................................... 30

C)

Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření .................................................. 31

D)

Závodní stravování zaměstnanců organizace ................................................................ 36

E)

Péče o spravovaný majetek ........................................................................................... 38 1. Informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření ....................... 41 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku .................. 41 3. Informace o pojištění majetku a pojistných událostech ................................................ 43 4. Informace o inventarizaci majetku ................................................................................ 44 5. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku ............................................. 44

F) Pohledávky a závazky organizace..................................................................................... 45 1. Pohledávky .................................................................................................................... 45 2. Závazky ......................................................................................................................... 47 G)

Výsledky kontrol ........................................................................................................... 48

H)

Údaj o seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů .......................... 49

I)

Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti ..... 49

Závěr......................................................................................................................................... 50 Tabulková část včetně příloh.................................................................................................... 51

2

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012

Úvod Výroční zpráva o hospodaření Dětského domova a Školní jídelny, Frýdek-Místek, příspěvková organizace (dále jen dětský domov) za rok 2012 byla zpracována na základě osnovy stanovené krajským úřadem – Moravskoslezským krajem. Jedná se o souhrnný materiál zpracovaný v souladu se závaznou osnovou. Hlavním ekonomickým nástrojem pro hospodaření dětského domova je vyrovnaný rozpočet. Financování činnosti je kombinací příspěvku na provoz ze státního rozpočtu poskytovaného prostřednictvím zřizovatele, příspěvku na provoz zřizovatele a příjmů z vlastní činnosti. Dětský domov v roce 2012 hospodařil dle rozpočtu, který byl schválen Radou Moravskoslezského kraje. Výnosovou část rozpočtu tvoří zejména prostředky poskytnuté zřizovatelem na přímé náklady na vzdělávání ze státního rozpočtu ve výši 13 754 000,00 Kč, s meziročním indexem poklesu 0,97, druhou nejvýznamnější položkou je příspěvek zřizovatele na provozní náklady (včetně příspěvku účelově určeného na odpisy) ve výši 5 103 000,00 Kč, s indexem nárůstu 1,03. Nemalý význam v hospodaření dětského domova mají rovněž prostředky získané z finančních darů, přídavky na dítě, příspěvky na úhradu péče poskytované dětem a nepeněžní dary. Oproti roku 2011 došlo k poklesu výsledku hospodaření z hlavní činnosti. Dětský domov dosáhl kladného výsledku hospodaření ve výši 204 518,77 Kč, který je finančně krytý jen z malé části. Rok 2012 byl pro nás opět rokem stavebních úprav – proběhla rekonstrukce zpevněné plochy a oplocení před budovou odloučeného pracoviště. V průběhu roku docházelo také k postupnému dovybavení dětského domova novým nábytkem dle potřeb rodinných skupin včetně dovybavení společenské místnosti, která je využívána jak dětmi, tak zaměstnanci v oblasti výchovy a administrativy. Dětský domov není plátcem DPH, ani daně z příjmu. Je plátcem daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků. Spádovým finančním úřadem je pro naše zařízení Finanční úřad ve Frýdku-Místku. Zařízení má ve správě pouze majetek Moravskoslezského kraje. Dětský domov má dva bankovní účty, a to jeden pro provozní prostředky přímých výdajů, nepřímých nákladů a finančních fondů a druhý pro prostředky FKSP. Oba bankovní účty jsou zřízeny a vedeny u Komerční banky, a.s. Frýdek-Místek. Dětský domov nemá doplňkovou činnost.

3


A) Základní údaje o organizaci Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace je právnickou osobou a právním nástupcem příspěvkové organizace Dětský domov se speciálními školami, FrýdekMístek, Bruzovská 328 zřízená Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy dne 01.07.1998 pod č. j. 21 837/98-21. Rozhodnutím Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy č. j. 24 328/2001-14 ze dne 25. září 2001 přešla organizace s účinností od 01.10.2001 do působnosti Moravskoslezského kraje - zřizovací listina evid. č. ZL/286/2001. Název organizace:

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

Sídlo organizace:

Na Hrázi 2126, 738 01 Frýdek-Místek

Odloučené pracoviště:

Bruzovská 1355, 738 01 Frýdek-Místek

Zřizovatel:

Moravskoslezský kraj

Právní forma:

příspěvková organizace

IČ:

68334222

IZO:

600031233

Ředitel:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca

Telefon:

558 412 411

Fax:

558 638 283

E-mail:

[email protected]

Internetové stránky:

www.ddnahrazi.cz

ID ISDS:

yaqgycy

Činnost dětského domova se řídí zákonem č. 109/2002 Sb. o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů. Koordinátorem v oblasti výkonu ústavní výchovy dětského domova je Dětský diagnostický ústav, základní škola a školní jídelna, Bohumín – Šunychl.

4


Hlavním účelem dětského domova je zajištění náhradní výchovné péče nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let. Předmětem činnosti dětského domova odpovídající hlavnímu účelu je: 

zajišťovat nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let, na základě rozhodnutí soudu o ústavní výchově nebo o předběžném opatření plné přímé zaopatření a náhradní výchovnou péči v zájmu jeho zdravého vývoje, řádné výchovy a vzdělávání



spolupracuje s rodinou dítěte a poskytuje jí pomoc při zajišťování záležitostí týkajících se dítěte, včetně rodinné terapie a nácviku rodičovských a dalších dovedností



poskytuje podporu při přechodu dítěte do jeho původního rodinného prostředí nebo jeho přemístění do náhradní rodinné péče



zařízení může poskytovat plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení výkonu ústavní výchovy, připravující se na budoucí povolání, nejdéle do věku 26 let, a to za podmínek sjednaných ve smlouvě mezi nezaopatřenou osobou a zařízením



zabezpečovat stravování dětí, žáků a studentů



zabezpečovat stravování vlastním zaměstnancům organizace.

V dětském domově musí být zajištěno základní právo každého dítěte na výchovu a vzdělávání v návaznosti na ústavní principy a mezinárodní smlouvy o lidských právech a základních svobodách, jimiž je Česká republika vázána. Plné přímé zaopatření obsahuje zajištění stravování, ošacení a ubytování, nákup učebních pomůcek a školních potřeb, zajištění nezbytných nákladů na vzdělávání, na léky a zdravotní materiál, lékařskou péči. Dále jsou to náklady spojené se sportovní a kulturní činnosti, náklady na prázdninové a víkendové pobyty dětí a na využití volného času. V rámci plného přímého zaopatření je dětem vyplácené kapesné, jednorázové peněžité příspěvky při odchodu ze zařízení, poskytované osobní dary, finanční a věcné odměny.

5

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Organizační struktura v roce 2012:

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace ředitel statutární orgán

zástupkyně ředitele zást. st. orgánu

vedoucí ŠJ

ved. vychovatelka dětský domov

ekonomka soc.pracovnice

školní jídelna

Frýdek-Místek,

Frýdek-Místek,

Frýdek-Místek

Na Hrázi 2126,

Na Hrázi 2126,

Na Hrázi 2126

Bruzovská 1355

Bruzovská 1355

vychovatelé

kuchařky

as. vychovatelé prac. soc.péče

švadlena pradlena uklízečka údržbář řidič

Statutárním orgánem dětského domova je ředitel, jmenovaný radou kraje. Jedná jménem organizace navenek samostatně a je odpovědný radě kraje za činnost organizace. Při své činnosti je povinen postupovat v souladu s obecně závaznými právními předpisy, s vnitřními předpisy kraje a vnitřními organizačními předpisy. Vedoucími zaměstnanci dětského domova na jednotlivých stupních řízení byli k 31. 12. 2012: 1.stupeň řízení – vedoucí vychovatelka, ekonomka, vedoucí školní jídelny 2.stupeň řízení – zástupkyně ředitele 3.stupeň řízení – ředitel Vedení dětského domova k 31. 12. 2012: Mgr. et Mgr. Břetislav Váca - ředitel Mgr. Radmila Cigánková – zástupkyně ředitele Mgr. Marie Tomková – vedoucí vychovatelka p. Eva Kaločová – vedoucí školní jídelny Ing. Iveta Juroková – ekonomika a provoz 6

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 K 01. 01. 2013 došlo ke změnám v organizační struktuře a ve vedení dětského domova. Vedení dětského domova k 01. 01. 2013: Mgr. et Mgr. Břetislav Váca – ředitel Mgr. Jana Konkolová – zástupkyně ředitele Mgr. Marie Tomková – vedoucí vychovatelka p. Eva Kaločová – vedoucí školní jídelny Tento řídící tým zajišťuje plynulý provoz a vzájemnou spolupráci součástí dětského domova. Jako svůj poradní orgán v otázkách výchovy a tvorby výchovně vzdělávací koncepce dětského domova zřizuje ředitel pedagogickou radu, jejímiž členy jsou pedagogičtí pracovníci, sociální pracovnice a pracovníci sociální péče dětského domova.

Celkem

Údaje o přepočteném stavu zaměstnanců v roce 2012: pedagogičtí pracovníci vychovatelé ostatní pedagogové nepedagogičtí pracovníci THP

23,417 3,000 26,417 1,000

provozní pracovníci

4,653

obchodně provozní pracovníci

4,500

ostatní pracovníci

4,501 14,654 41,071

Limit počtu zaměstnanců stanovený na rok 2012 dle poslední úpravy rozpočtového opatření obdrženého z Krajského úřadu byl 42,10. Tento limit nebyl překročen.

7

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Nejvyšší povolený počet lůžek a stravovaných v dětském domově k 31. 12. 2012:

dětský domov

Rodinné skupiny

počet lůžek

6

48 lůžek

Frýdek-Místek, Bruzovská 1355 1

8 lůžek

Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126

Celkem

školní jídelna

celkem 56 lůžek

7

56 stravovaných

Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126 Frýdek-Místek, Bruzovská 1355

Pohyb dětí v roce 2012: Počet dětí

Přírůstky Úbytky Počet dětí

k 01. 01. 2012 53

k 31. 12. 2012 11

12

52

tj. 1,97 dětí na 1 přepočteného pedagogického zaměstnance a 3,55 dětí na 1 přepočteného nepedagogického zaměstnance. Celková struktura dětí k 31. 12. 2012 dle věkové kategorie: 1; 2% 16; 31%

Věková kategorie Počet dětí %

14; 27% do 5 let 6 – 9 let 10 – 14 let nad 15 let

do 5 let 6 – 9 let 10 – 14 let nad 15 let

1 14 21 16

2 27 40 31

21; 40%

8

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Analýza průměrného počtu dětí na jednoho zaměstnance v letech 2009 – 2012: 2009 2010 2011 2012 Počet dětí 56 56 56 56 Průměrný počet dětí 35 56 56 56 Počet pedagogických pracovníků 28,322 25,117 27,312 26,417 Počet nepedagogických pracovníků 20,923 16,745 15,220 14,654 Počet dětí na 1 pedagogického pracovníka 1,24 2,23 2,05 2,12 Počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka 1,67 3,34 3,68 3,82

4

3,68

3,82

3,34

3,5 3

Počet žáků na 1 ped. prac.

2,5

2,23 2,05

2 1,5

2,12

Počet žáků na 1 neped. prac.

1,67 1,24

1 Rok 2009

Rok 2010

Rok 2011

Rok 2012

Z výše uvedených analýz jsou viditelné výkyvy roku 2009 z důvodu organizačních změn, kdy došlo ke sloučení dvou dětských domovů s účinnosti od 31. 12. 2008. Zařízení Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126, příspěvková organizace se sloučila s Dětským domovem a Školní jídelnou, Frýdek-Místek, Bruzovská 328, příspěvková organizace, která se stala nástupnickou organizaci. V roce 2010 až 2012 již dochází k postupné stabilizaci.

9


B) Rozbor hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků Účelové znaky (dále jen ÚZ) : 00001 - Dotace od zřizovatele – prostředky na provozní náklady 00005 - Vlastní zdroje 00205 - Dotace od zřizovatele - příspěvek účelově určený na krytí odpisů dlouhod. majetku 33353 - Dotace ze státního rozpočtu - MŠMT ÚZ je účetní jednotka povinná používat vždy u syntetických účtů účtové skupiny 5 a 6.

1. Výnosy Moravskoslezský kraj jako zřizovatel stanoví organizacím jím zřízeným závazné ukazatele, kterými jsou organizace povinny se při svém hospodaření řídit. Dětskému domovu byly podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů pro rok 2012 stanoveny závazné ukazatele usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 22/1837 ze dne 14. 12. 2011. Tyto závazné ukazatele byly v průběhu roku dalšími usneseními Rady Moravskoslezského kraje upravovány. Konečné určení závazných ukazatelů bylo schváleno usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 4/137 ze dne 04. 12. 2012. Rada schválila tímto usnesením organizaci podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto závazné ukazatele pro rok 2012:

Závazný ukazatel - Příspěvek na provoz ÚZ 33353 v tom:

Přímé náklady na vzdělávání - kraje prostředky na platy pedagogických prac. prostředky na platy nepedagogických prac. zákonné odvody FKSP přímý ONIV - přímý CELKEM - MŠMT Příspěvky a dotace ÚZ 00001 Provozní náklady ÚZ 00205 účelově určeno na krytí odpisů CELKEM - zřizovatel příspěvky a dotace Příspěvek na provoz celkem

§ 4322 Ústavy péče pro mládež 13 754 000,00 7 518 000,00 2 630 000,00 3 450 000,00 101 000,00 55 000,00 13 754 000,00 4 644 000,00 459 000,00 5 103 000,00 18 857 000,00 10

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Skutečné čerpání příspěvku na provoz činí 18 857 000,00 Kč. Naše organizace v roce 2012 se ve svém hospodaření řídila závaznými ukazateli, které byly dodrženy. Výnosy v tis. Kč: ÚZ 00001 ÚZ 00005 ÚZ 00205 ÚZ 33353 Celkem Dotace od zřizovatele Tržby za stravování Příspěvek na úhradu péče Přídavky na dítě Úroky Zúčtování rezervního fondu - dary Zúčtování rezervního fondu – VH Zúčtování fondu odměn Nepeněžní dary Příspěvky na péči Náhrady za škody Jiné ostatní výnosy Celkem

4 644,00

4 644,00

170,00 256,09 371,82 45,76 291,33 333,19 224,90 209,17 333,00 17,77 3,05 2 256,58

459,00 13 754,00 18 857,00 170,50 256,09 371,82 45,76 291,33 333,19 224,90 209,17 333,00 17,77 3,05 459,00 13 754,00 21 113,58

V roce 2012 jsme získali finanční dary v hodnotě 309 181,60 Kč a nepeněžní dary v hodnotě 209 172,20 Kč. Celkem činí výše darů v roce 2012 částku 518 353,80 Kč. Základním zdrojem financování vzdělávací činnosti našeho dětského domova je dotace MŠMT poskytnuta prostřednictvím zřizovatele, tj. Moravskoslezského kraje, a prostředky na provoz poskytnuté zřizovatelem. Z celkových výnosů v r. 2012 v hlavní činnosti činí poskytnutá dotace 89,31 %, vlastní zdroje 10,69 %.

11


10,69%

Poskytnuté dotace Vlastní příjmy 89,31%

Vývoj vlastních příjmů v letech 2009 – 2012: 2500

2256,58 1883,57

2000 1722,96 1500

1441,86

v r. 2009 v r. 2010 v r. 2011

1000

v r. 2012 500

0 Vlastní příjmy v tis. Kč

2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu Účelové prostředky poskytované organizaci jsou označovány účelovými znaky a tyto dotace podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem dotace, tj. s MŠMT ČR prostřednictvím zřizovatele tj. Moravskoslezského kraje. Prostředky, které nebyly použity ke stanovenému účelu, musejí být poskytovateli vráceny. Přidělování účelových prostředků příspěvkovým organizacím probíhá na základě schválení příspěvku Radou (Zastupitelstvem) 12

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Moravskoslezského kraje (tj. vždy přes rozpočet zřizovatele). Přímé prostředky na vzdělávání byly v roce 2012 organizaci poskytovány pravidelně ve čtvrtletních splátkách. Výše účelových prostředků s účelovým znakem 33353 je přidělována v závislosti na výši výkonů. Ve sledovaném roce byly organizaci poskytnuty přímé náklady na vzdělávání ve výši: ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání – 13 754 000,00 Kč. Organizace vyčerpala veškeré poskytnuté prostředky a vratka nedočerpaných prostředků byla 0 Kč. Závazné ukazatele Prostředky na mzdy ve výši 10 148 000,00 Kč (ÚZ 33353) byly členěny v roce 2012 na platy pedagogických pracovníků ve výši 7 518 000,00 Kč a platy nepedagogických pracovníků ve výši 2 630 000,00 Kč. Veškeré tyto finance byly použity v souladu s tímto členěním. V prosinci 2012 byl zapojen do čerpání mezd rovněž Fond odměn ve výši 224 900,00 Kč a to v důsledku překročení limitu prostředků na platy. Zákonné odvody z čerpání Fondu odměn byly hrazené z provozních prostředků. K překročení limitu prostředků na platy došlo z důvodu vázání výdajů státního rozpočtu na rok 2012. Došlo ke snížení prostředků na platy a souvisejících odvodů o 2,15%, tj. o 301 tis. Kč. Z prostředků na platy v roce 2012 nebyly převedeny žádné prostředky do oblasti ostatních osobních nákladů. Orientační ukazatele: (Prostředky na zákonné odvody, FKSP, přímý ONIV – přímý) Odvody na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění činily ve skutečnosti 3 450 313,00 Kč oproti poskytnutým 3 450 000,00 Kč, odvody na FKSP činily ve skutečnosti částku 101 480,00 Kč oproti poskytnuté částce 101 000,00 Kč. Rozdíly byly uhrazené z provozních prostředků (ÚZ 00001). Orientační ukazatel na přímý ONIV – přímý na rok 2012 činil částku ve výši 55 000,00 Kč. Celá tato částka byla použita na úhradu náhrad za dočasnou pracovní neschopnost, které však byly ve skutečnosti mnohem vyšší a to v částce 91 099,00 Kč. Rozdíl včetně odvodu do FKSP z náhrad byl uhrazen z vlastních příjmů. Vyšší náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou rovněž důvodem navýšení odvodu do FKSP. V rámci rozpisu přímých výdajů na vzdělávání je orientační ukazatel FKSP stanoven ve výši 1 % z prostředků na platy. Prostředky na orientační ukazatele poskytnuté prostřednictvím zřizovatele byly zcela vyčerpané. 13

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Rozpis vybraných závazných ukazatelů ÚZ 33353 v letech 2009 – 2012 v Kč: Závazný ukazatel

2009

2010

2011

2012

Prostředky na platy 11 430 000 10 006 000

9 891 000 10 148 000

Zákonné odvody

3 906 000

3 402 000

3 363 000

3 450 000

FKSP

229 000

200 000

99 000

101 000

Přímý ONIV

109 000

69 000

66 000

55 000

Celkem

15 674 000 13 677 000 13 419 000 13 754 000

Změna v %

-12,74

-1,89

2,50

Prostředky na platy a zákonné odvody (ÚZ 33353) byly oproti roku 2011 navýšeny o 2,5%. V roce 2009 obdržel dětský domov ze státního rozpočtu prostřednictvím zřizovatele také prostředky na „Program podpory aktivit v oblasti prevence sociálně patologických jevů u dětí a mládeže pro rok 2009“ ve výši 34 500,00 Kč, dále na „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek“ částku ve výši 581 000,00 Kč a na „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ částku ve výši 262 000,00 Kč. V roce 2009 byly rovněž poskytnuté prostředky na ostatní osobní náklady ve výši 409 000,00 Kč, z toho částka ve výši 348 768,00 Kč byla vyplacená na odstupné z důvodu tehdejších organizačních změn (k 31.12.2012 došlo ke sloučení příspěvkových organizací Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126, příspěvková organizace a Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Bruzovská 328, příspěvková organizace, která se stala nástupnickou organizaci). Rovněž v roce 2011 obdržela organizace prostřednictvím zřizovatele prostředky nad rámec ÚZ 33353, a to na „Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním“ ve výši 688 000,00 Kč. Přepočtený počet jednotek výkonu (jednotkou výkonu se rozumí 1 lůžko) ve sledovaném roce činil 56 lůžek. Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v roce 2012 vzrostly oproti roku 2011 přibližně o 2,50 %, mzdové výdaje na jednotku výkonu o 2,60 %. Z důvodu vysokých náhrad na dočasnou pracovní neschopnost byly veškeré prostředky na přímý ONIV použity k úhradě této položky. Nárůst přímých výdajů na jednotku výkonu je minimální a je způsoben zvýšením poskytnuté dotace na přímé výdaje o 2,50 % oproti roku 2011.

14

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2009 – 2012: Průměrný počet dětí

2009 35

Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu 459 514 Kč Prostředky na platy na jednotku výkonu 338 257 Kč pozn.: výpočty pouze z ÚZ 33353

2010 56

2011 56

2012 56

244 232 Kč 239 625 Kč 245 607 Kč 178 679 Kč 176 625 Kč 181 214Kč

K výraznému výkyvu v roce 2009, který se týká financování organizace, došlo z důvodu spojení dvou dětských domovů s účinnosti od 31. 12. 2008. V roce 2009 po dobu osmi měsíců byla kapacita dětského domova 72 dětí (9. rodinných skupin). Od 01. 09. 2009 se kapacita snížila na 56 dětí. V následujících letech dochází ke stabilizaci nákladů a výnosů, které mohou být, pokud nedojde k dalším významným organizačním změnám, srovnatelné s léty budoucími.

Srovnání ukazatelů nákladovosti: 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0

v r.2009/35 osob v r. 2010/56 osob v r. 2011/56 osob v r. 2012/56 osob Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu

Prostředky na platy na jednotku výkonu

3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat

Organizace má stanovené zřizovatelem závazné ukazatele i v oblasti prostředků na platy a limitu počtu zaměstnanců. Také tyto veličiny se odvíjejí od dosažených výkonů organizace. V roce 2012 byly Krajským úřadem Moravskoslezského kraje stanoveny organizaci na základě usnesení rady kraje č. 109/7040 ze dne 17. 04. 2012 tyto závazné ukazatele:

15




limit počtu zaměstnanců 41,89



prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 7 710 000 Kč



prostředky na platy nepedagogických zaměstnanců 2 643 000 Kč

Konečná výše závazných ukazatelů v oblasti mzdových prostředků byla schválena usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 4/137 ze dne 04. 12. 2012 následovně: 

limit počtu zaměstnanců 42,10



prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 7 518 000 Kč



prostředky na platy nepedagogických zaměstnanců 2 630 000 Kč

Organizace stanovené závazné ukazatele bez výhrad splnila. Vyčerpala veškeré poskytnuté mzdové prostředky a dodržela závazný ukazatel limit přepočteného stavu zaměstnanců.

Porovnání závazných ukazatelů se skutečností v Kč: limit

skutečnost

Prostředky na platy pedagogických pracovníků

7 518 000,00

7 716 888,00

-198 888,00

Prostředky na platy nepedagogických pracovníků

2 630 000,00

2 656 012,00

-26 012,00

42,10

41,071

1,029

Limit počtu zaměstnanců

rozdíl

Počet zaměstnanců Přepočtený počet zaměstnanců v roce 2012 činil 41,071. Závazný limit počtu zaměstnanců nebyl překročen. Kategorie zaměstnanců pedagogičtí nepedagogičtí Celkem

Přepočtený počet zaměstnanců 26,417 14,654 41,071

Kromě zdrojů poskytnutých ze státního rozpočtu na platy ve výši 10 148 000,00 Kč (97,83 %) byly použity i zdroje Fondu odměn ve výši 224 900,00 Kč (2,17 %) na překročení limitu prostředků na platy. Prostředky ze státního rozpočtu na ostatní osobní náklady poskytnuty v roce 2012 nebyly a ani z jiných zdrojů se nečerpaly. 16

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Analýza průměrných měsíčních platů zaměstnanců v letech 2009 – 2012 v Kč: Zaměstnanci podle kategorie Pedagogičtí zaměstnanci z toho: - vychovatelé - ostatní pedagogové THP Provozní pracovníci Obchodně provozní pracovníci Ostatní pracovníci

2009 23 802

2010 2011 2012 22 761 23 015 24 343

24 820 16 170 27 809 12 583 16 267 17 034

22 942 20 994 27 455 13 119 16 131 16 373

23 405 19 852 28 951 12 922 16 134 16 634

25 045 18 868 25 765 12 138 15 129 15 776

Komentář: Výpočet průměrných měsíčních platů dle kategorizace zaměstnanců vychází z výkazů P1-04, tzn., že jsme zahrnuli do výpočtu v letech 2009 a 2011 i mzdové prostředky poskytnuté v rámci rozvojového programu „Zvýšení nenárokových složek platu a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků“ a „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ v roce 2009 , v roce 2010 čerpání z fondu odměn a v roce 2011 prostředky na Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním a čerpání fondu odměn. V roce 2012 včetně čerpání fondu odměn. Výpočty jsou bez OPPP.

U zaměstnanců THP se jedná o ekonomku zařízení. Je zde vyšší průměr, jelikož do 31.12.2012 vykonávala funkci vedoucího zaměstnance (vedoucí provozního úseku) s příplatkem za vedení. Mezi provozní zaměstnance patří údržbář, řidič, švadlena, pradlena, uklízečka. Do 30.04.2011 spadali do této kategorie dva topiči, které již nezaměstnáváme z důvodu změny vytápění dětského domova. Obchodně provozními pracovníky jsou zaměstnankyně školní jídelny, které mají příplatky za soboty, neděle a za svátky a vedoucí školní jídelny s příplatkem za vedení. Ostatní pracovníky tvoří pracovnice sociální péče, které pracují převážně v noci. Mají noční příplatky, příplatky za soboty a neděle, příplatky za svátky. Patří sem také sociální pracovnice dětského domova. U zaměstnanců dětského domova jsou k 31. 12. 2012 v kategorii pedagogických zaměstnanců jak vychovatelé, tak asistentky pedagoga, které pracovaly v noci a mají stejnou skladbu příplatků jako pracovnice sociální péče. Mezi vychovateli jsou zařazení také ředitel, zástupkyně ředitele a vedoucí vychovatelka.

17

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Analýza platových tarifů a nenárokových složek platů v letech 2009 – 2012 v Kč: Rok 2009 7 119 048 Platový tarif 686 744 Osobní příplatky 923 166 Odměny Nenárokové složky celkem 1 609 910 (osobní příplatky + odměny) 9,65 % osobních příplatků z platového tarifu 22,61 % nenárokových složek z platového tarifu

2012 2010 2011 6 404 065 6 690 001 6 810 437 627 979 403 228 340 394 129 300 565 181 32 100 757 279 9,81 11,82

968 409 6,03 14,48

372 494 5,00 5,47

Analýza mzdových nákladů (521-mzdové náklady) včetně náhrad za dočasnou pracovní neschopnost v letech 2009 - 2012 v Kč: 2009

2010

2011

2012

Prostředky na platy včetně FO 12 049 853,00 10 045 313,00 10 471 000,00 10 372 900,00 Náhrady za DPN Ostatní osobní náklady Celkem platy + OON

22 028,00

26 312,00

89 593,00

91 099,00

421 360,00

3 120,00

0

0

12 493 241,00 10 074 745,00 10 560 593,00 10 463 999,00

4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele

Rozpis vybraných závazných ukazatelů v letech 2009 – 2012 v Kč: Závazný ukazatel Provozní náklady Účelově určeno na odpisy Celkem Změna v %

2009

2010

2011

2012

5 559 000

4 645 000

4 509 000

4 644 000

551 000

503 000

462 000

459 000

6 110 000

5 148 000

4 971 000

5 103 000

-15,74

-3,44

2,66

Příspěvek na provozní náklady byl organizaci v roce 2012 poskytnut ve výši 5 103 000,00 Kč. Z této celkové rozpočtované částky bylo stanoveno účelové čerpání ve výši 459 000,00 Kč na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.

18

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Čerpání Provozní náklady (ÚZ 00001)

4 644 000,00 Kč

Účelové prostředky na odpisy (ÚZ 00205)

459 000,00 Kč

V roce 2012 nedošlo k odchylkám skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtovaných ukazatelů. Všechny tyto prostředky byly vyčerpány a profinancovány na stanovený účel. Analýza čerpání provozních prostředků v roce 2012 v tis. Kč: Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a údržba Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné daně a poplatky Jiné sociální náklady Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z drobného dl. majetku Celkem

ÚZ 00001 ÚZ 00205 1 686,30 935,40 374,80 74,92 0,29 1 037,01 76,78 45,25 5,93 6,44 295,40 58,18 26,07 459,00 21,23 4 644,00 459,00

Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2009 – 2012 v Kč: 2009 Průměrný počet dětí 35 Provozní náklady z prostředků zřizov.na jed.výkonu 174 571

2010 2011 2012 56 56 56 91 929 88 768 91 125

Jelikož v roce 2012 byly prostředky na přímý ONIV zcela použity na úhradu náhrad za dočasnou pracovní neschopnost, bylo další vzdělávání pedagogických pracovníků, ostatní služby školení a vzdělávání a školení BOZP a PO hrazeno z provozních prostředků.

19

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Použití prostředků na DVPP a ostatní školení v Kč: Absolvované akce DVPP :

Škol.inst.

Počet pr.

Rozsah

Cena

Kurz anglického jazyka pro začatečníky

KVIC FM

7

Školení první pomoci

Oblastní spolek ČČP

21

jednodenní

6 300,00

Odpisování dlouhodobého majetku pro PO

INSTITUT ÚČET.

1

jednodenní

1 800,00

Školení BOZP a PO

Traiva s.r.o.

jednodenní

1 800,00

Sociálně právní ochrana

Středisko vol. času

1

jednodenní

1 450,00

Pomocné analytické přehledy

Alfa eduka s.r.o.

1

jednodenní

1 700,00

Zákoník práce, ped.-psycholog. poradny

FDD ČR

2

dvoudenní

3 100,00

Rozpravy o institucionální péči

Mg. R. Pavlovský

1

dvoudenní

1 300,00

Školení způsobilosti řidičů

AUTOŠKOLA MIL.

20

jednodenní

5 000,00

Změny v právních předpisech

Mgr. Šárka Nesporová

1

jednodenní

1 190,00

Archivnictví a spisová služba

ANAG spol. s r.o.

1

jednodenní

1 690,00

Hromadné stravování

Jídelny.cz

1

jednodenní

350,00

Výkon ústavní a ochranné výchovy

Asociace náhr.vých.

1

dvoudenní

1750,00

Dejme dětem rodinu

Centrum soc. služeb

1

jednodenní

200,00

Ochrana veřejného zdraví

MUDr. Lydie Ryšavá

4

jednodenní

800,00

Závěr roku v účetnictví

Bc. Kamila Netoušková

1

jednodenní

1 000,00

Novinky v účetnictví

Bc. Kamila Netoušková

1

jednodenní

1 000,00

Celkem

šk. rok 2011/2012 32 281,00

62 711,00

5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti 2010 2011 2012 2009 Tržby za stravování 187,40 168,37 158,00 170,50 Příspěvky na úhradu péče 248,95 240,36 460,59 256,09 Přídavky na dítě 421,41 364,15 365,86 371,82 Úroky 1,33 1,45 62,88 45,76 Zúčtování RF - dary 498,78 188,00 267,02 291,33 Zúčtování RF – z VH 0,00 0,00 0,00 333,19 Zúčtování fondu odměn 0,00 39,31 70,00 224,90 Nepeněžní dary 205,63 295,35 216,40 209,17 Příspěvky na péči 141,19 132,01 238,25 333,00 Náhrady od pojišťoven 12,00 6,27 40,44 17,77 Jiné ostatní výnosy 6,26 6,59 4,13 3,05 Celkem 1 722,95 1 441,86 1 883,57 2 256,58

20

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Podstatnou část příjmů z vlastní činnosti tvoří přídavky na dítě, příspěvek na úhradu péče, tržby za stravování a poskytnuté finanční a věcné dary. Přídavky na dítě činily v roce 2012 částku ve výši 371 820,00Kč. Je to o 5 960,00 Kč více než v roce 2011. Nárůst o 1,63 %. Vývoj výše příjmů z přídavku na dítě se odvíjí od počtu a skladby dětí umístěných v dětském domově a od případných legislativních změn v oblasti státní sociální podpory. Příspěvek na úhradu péče, který jsou povinni hradit zákonní zástupci dle výše svých příjmů a věkové kategorie dítěte, byl v roce 2012 ve výši 256 087,00 Kč. Oproti roku 2011 se jedná o podstatné snížení, a to o 204 499,00 Kč. Pokles o 44,40% . V roce 2011 nabylo právní moci více rozhodnutí správního řízení, kterým byl stanoven příspěvek na úhradu péče i se zpětnou platností. Příspěvek na úhradu péče v roce 2012 není finančně krytý. Rozdíl tvoří pohledávka vůči zákonným zástupcům na příspěvku na úhradu péče za rok 2012, a to ve výši 189 589,00 Kč. Výši příjmů z příspěvků na úhradu péče nelze předem odhadnout vzhledem k proměnlivosti stanovování dle výše budoucích příjmů zákonných zástupců. Nelze stanovit příspěvek na úhradu péče zákonným zástupcům, kteří žijí ze sociálních dávek, nejsou pracovně zařazení apod. Výrazné zvýšení těchto příjmů nelze v budoucích letech předpokládat. Pohledávky jsou individuálně vymáhány formou upomínek, exekucí a zahájených trestních řízení pro neplnění vyživovací povinnosti.

Další významnou položkou v oblasti příjmů je Příspěvek na péči, který byl naší organizaci poskytován Magistrátem města Frýdku-Místku a Městským úřadem Kopřivnice na tři nezletilé děti, které vyžadují služby osobní asistence. V roce 2012 činil příspěvek na péči částku ve výši 333 000,00 Kč, která byla použitá na úhradu nákladů spojených s osobní asistenci. Naše organizace se snaží každoročně získávat finanční a nepeněžní dary od dárců k rozvoji další činnosti. V roce 2012 jsme získali dary v hodnotě 518 353,80 Kč (finanční dary ve výši 309 181,60 Kč a nepeněžní dary v hodnotě 209 172,20 Kč). Oproti předchozímu roku došlo k poklesu o 85 641,50 Kč tj. o 14,18 %. V následujícím roce předpokládáme příjem z darů v hodnotě cca 500 tis. Kč.

21

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Příjem nepeněžních darů v roce 2012:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Dárce: GEHE Pharma Praha, spol. s r. o. AHOLD Czech Republic, a.s. Coca-Cola HBC ČR, s.r.o. Dagmar Pohanková, Brušperk DEJME DĚTEM ŠANCI o.s. Nadace táta a máma Telefónica Czech Republic, a.s. Milan Bezruč, Frýdek-Místek Jindřich Mašek, Frýdek-Místek Lenka Brumovská, Dobrá Petr Meca, Frýdek-Místek ALTIN JM GROUP s.r.o. AR CARS s.r.o. Celkem

Popis majetku: potrav. doplňky, zdrav. mater. kartičky s motivy Šmoulů nápoje trampolína kurz němčiny pro J. Karpíška cyklopřilby,cyklobatohy,kolo mobilní telefon notebook počítač, stůl pod počítač posilovací věž PLUS míče, hry brusle hry,míče,stavebnice, sladkosti

Kč 56 163,20 43 524,00 33 675,00 2 500,00 4 499,00 20 000,00 1,00 2 000,00 12 500,00 9 790,00 1 816,00 5 340,00 17 364,00 209 172,20

Přehled čerpání fondu odměn a rezervních fondů je uveden v kapitole C). Z důvodu neprovozování doplňkové činnosti můžeme výši vlastních příjmů ovlivňovat pouze v menším rozsahu.

22


Vývojový ukazatel příjmů z vlastní činnosti: 934,81 865,08

1000 849,42

900 800 700 600 500

804,37

704,42 618,59 436,35 408,73

580,86

v r. 2009 v r. 2010

426,59 337,02

400

v r. 2011

227,31

300

v r. 2012

62,88

200

1,45 1,33

100

42,76

0 Výnosy z prodeje služeb

Čerpání fondů

Ostatní výnosy z činnosti

Úroky z bankovních účtů

Z výše uvedeného grafu je krom ostatních viditelný rovněž nárůst příjmů z úroků. Naše organizace uzavřela v roce 2011 spolu s řadou dalších příspěvkových organizací zřízenými Moravskoslezským krajem (a to včetně) Dohodu o poskytování cash-poolingu fiktivního pro obce a s nimi spjaté osoby s Komerční bankou, a.s. Jedná se o podstatné navýšení vyplacených úroků oproti všem minulým letům. Přehled výnosů vyjádřený v procentech: 2,02% 4,02%

4,43% 0,22%

Výnosy z prodeje služeb Čerpání fondů Ostatní výnosy z činností

89,31%

Úroky Příspěvek na provoz od zřizovatele

23


6. Náklady

Členění nákladů podle finančního krytí v tis. Kč: Náklady Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zák. sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Ostatní náklady z činnosti Jiné daně a poplatky Odpisy majetku Náklady z drobného dl.majetku Celkem

ÚZ 00001 ÚZ 00005 ÚZ 00205 ÚZ 33353 Celkem 1686,30 735,83 2 422,13 935,40 935,40 374,80 9,61 384,41 74,92 3,75 78,67 0,29 0,29 1 037,01 684,32 1 721,33 261,00 10 203,00 10 464,00 76,78 3 450,00 3 526,78 45,25 45,25 5,93 0,91 101,00 107,84 295,40 295,40 58,18 58,18 6,44 6,44 26,07 459,00 485,07 21,23 356,64 377,87 4 644,00 2 052,06 459,00 13 754,00 20 909,06

Analýza čerpání nákladů v letech 2009 – 2012 v tis. Kč: Náklady

2009

2010

2011

2012

Spotřeba materiálu – SÚ 501 2 632,78 2 763,00 2 531,05 2 422,13 Spotřeba energie – SÚ 502 1 089,59 748,00 741,83 935,40 Opravy a udržování – SÚ 511 428,91 264,00 492,04 384,41 Cestovné – SÚ 512 43,14 69,00 78,54 78,67 Náklady na reprezent. – SÚ 513 0,00 0,00 0,00 0,29 Ostatní služby – SÚ 518 1 728,23 1 378,00 1 558,49 1 721,33 Mzdové náklady – SÚ 521 12 471,21 10 048,00 10 471,00 10 464,00 Zák.sociální pojištění – SÚ 524 3 976,14 3 415,00 3 602,82 3 526,78 Jiné sociální pojištění – SÚ 525 0,00 0,00 0,00 45,25 Zákonné soc. náklady – SÚ 527 241,00 201,00 105,60 107,84 Jiné sociální náklady – SÚ 528 355,62 268,00 294,83 295,40 Jiné daně a poplatky – SÚ 538 2,80 4,00 2,44 6,44 Odpisy majetku – SÚ 551 551,52 504,00 490,91 485,07 Drobný dl.majetek – SÚ 558 0,00 0,00 0,00 377,87 Ostatní náklady – SÚ 549 591,40 64,00 0,21 58,18 Celkem 24 112,34 19 726,00 20 369,76 20 909,06

24


Údaje jsou v souladu s účetními výkazy organizace, které jsou Přílohami této zprávy. Úplný přehled nákladů hlavní činnosti organizace včetně meziročního srovnání podává Tabulka č. 2 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti. Vzhledem k roku 2011 došlo ke zvýšení celkových nákladů o 539,3 tis. Kč. Z uvedené tabulky vyplývá, že největší nákladovou položku organizace tvoří mzdové náklady a sociální a zdravotní pojištění. Mzdové náklady poskytované ze státního rozpočtu s ÚZ 33353 sice meziročně vzrostly o 312 tis. Kč, ovšem v roce 2011 jsme získali prostředky na platy ve výši 510 tis. Kč v rámci rozvojového programu „Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňuji odbornou kvalifikaci podle zákona č. 563/2004 Sb.“ – ÚZ 33027. Takže skutečné mzdy zaměstnanců hrazené ze státního rozpočtu v roce 2012 klesly o 198 tis. Kč. Mzdové náklady činí 50,05 % z celkových nákladů hlavní činnosti. Podíl těchto nákladů na nákladech celkem se oproti předchozímu roku, kdy tyto činily 51,40%, snížil o 1,35 %. Další významnou nákladovou položkou organizace jsou náklady na materiál. Zde došlo oproti roku 2011 k poklesu o 108,92 tis. Kč. Především se snížily náklady v oblasti pevných paliv – nákup uhlí. Budova dětského domova Na Hrázi 2126, Frýdek-Místek je vytápěna prostřednictvím kotelny, která se nachází ve školní budově Střední odborné školy, FrýdekMístek, příspěvková organizace sousedící s naším zařízením. V 1. pololetí roku 2011 jsme k vytápění nakupovali pevné palivo – koks. V 2. pololetí roku 2011 přešla výše jmenovaná střední škola na ekologické vytápění a uzavřela s námi smlouvu o dodávce tepelné energie pro ústřední vytápění dodávané prostřednictvím teplonosné látky. Nejvíce finančních prostředků v položce materiálu bylo vynaloženo na nákup potravin k zajištění celoročního stravování děti, a to ve výši 1 220 164,33 Kč. V roce 2011 činily částku 991 091,00 Kč a na nákup oděvu, obuvi a prádla, který v roce 2012 činil 297 865,00 Kč. Náklady na spotřebu energie (voda, plyn, elektrická energie, tepelná energie) se na nákladech hlavní činnosti podílejí 4,47%, v roce 2011 činil podíl energie 3,64 %. Došlo ke zvýšení nákladů oproti roku 2011 o 193,57 tis. Kč. Jedná se především o navýšení spotřeby tepla z důvodu výše uvedené změny vytápění objektu Na Hrázi v 2. pololetí roku 2011.

25

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Odloučené pracoviště na ul. Bruzovské 1355, Frýdek-Místek je vytápěné vlastním plynovým kotlem, který je využíván i k ohřevu teplé vody a budova dětského domova Na Hrázi 2126, Frýdek-Místek již zmiňovanou teplonosnou látkou prostřednictvím kotelny sousedící střední školy. Meziroční srovnání spotřeby energií a vynaložené prostředky ukazuje Tabulka č. 8 Spotřeba energií, a to v měrných i peněžních jednotkách.

Vývoj spotřeby energie v letech 2009 – 2012:

600 500 400 v r. 2009 v r. 2010

300

v r. 2011 200

v r. 2012

100 0 Voda

Plyn

Elektřina

Koks

Teplo

V roce 2009 jsme měli ve správě krom jiných také budovu na ul. Bruzovské 328 (sídlo bývalé organizace). Z tohoto důvodu je zde zvýšená spotřeba energie. Tento objekt byl vytápěn teplonosnou látkou prostřednictvím akciové společnosti DISTEP. 

Náklady na spotřebu vody jsou z důvodu zvýšení cen za vodné a stočné vyšší oproti roku 2011 o 15,19 tis. Kč.



Náklady na zemní plyn jsou, i při zvýšené spotřebě, nižší o 11,71 tis. Kč. K úspoře došlo především změnou dodavatele této energie.



Zvýšená spotřeba elektřiny oproti roku 2011 navýšila náklady o 40,33 tis. Kč.

26

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 V ostatních službách se zvýšily náklady oproti roku 2011 o 162,84 tis. Kč. V těchto nákladech se největší mírou podílí výdaje na prázdninové a víkendové pobyty pro děti ve výši 287 474,00 Kč (v roce 2011 činily 320 730,00 Kč) a náklady na osobní asistenci ve výši 318 785,00 Kč (v roce 2011 266 513,00 Kč). Obě tyto položky jsou hrazené z vlastních příjmů. Významnou část těchto služeb tvoří rovněž stravování dětí v jiných školních jídelnách v rámci školní docházky, a to ve výši 178 840,00 Kč (rok 2011 - 163 717,00 Kč), rozpuštění nákladu finančního leasingu (služební auto Renault Trafic) 159 072,00 Kč, služby telekomunikací 91 381,33 Kč (v roce 2011 - 85 194,60 Kč), odvoz a odstranění odpadů ve výši 60 380,00 Kč (rok 2011 - 60 243,00 Kč), revize a odborné prohlídky 74 904,40 Kč (rok 2011 - 45 428,60 Kč). Rovněž zde patří i výše zmiňované služby školení a vzdělávání ve výši 62 711,00 Kč (v roce 2011 činily 53 239,00 Kč), zpracování mezd 64 872,00 Kč (rok 2011 také 64 872,00 Kč). Ostatní služby tvoří i služby pošt, cestovné dětí, drobný dlouhodobý nehmotný majetek (programové vybavení), úhrada za servisní smlouvy a nákup dalších ostatních služeb. V oblasti opravy a udržování došlo oproti roku 2011 k poklesu o 107,63 tis. Kč. Jsou zde nejen drobné opravy movitého majetku, ale i větší opravy majetku nemovitého. Veškeré tyto náklady jsou hrazené z provozních prostředků. Náklady na opravu nemovitého majetku jsou podrobně rozepsány v části E) této Zprávy. V oblasti cestovného došlo k nárůstu nákladu o 0,13 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku meziročně klesly o 1,19 %. V oblasti nemovitého majetku došlo k navýšení odpisů z důvodu rekonstrukce zpevněné plochy a oplocení (výměna brány a branky) před budovou odloučeného pracoviště na ul. Bruzovské. Náklady na rekonstrukci zpevněné plochy činily 431 195,28 Kč a na rekonstrukci oplocení činily 63 349,58 Kč. Obě tyto investiční akce byly samostatně zařazené do majetku (odpisová skupina 4. a 5.) a následně jsou odepisované (tento postup byl konzultován se zřizovatelem). V oblasti movitého majetku došlo naopak ke snížení odpisů z důvodu vyčerpání doby odepisování. Náklady na odpisy byly čerpány dle odpisového plánu. Významnou položkou v čerpání nákladů jsou pro typ naší organizace Jiné ostatní náklady, které zahrnují krom osobních ochranných pracovních pomůcek především kapesné, nákup dárků, finanční a věcné odměny a jednorázové peněžité příspěvky pro děti. Veškeré tyto položky vyplácené v souladu se zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy činily v roce 2012 částku ve výši 276 538,00 Kč a v roce 2011 ve výši 27

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 190 050,00 Kč. K významnému nárůstu v roce 2012 došlo především v položce výplaty jednorázového peněžitého příspěvku při odchodu dítěte z našeho zařízení v rámci ukončení ústavní výchovy. V roce 2011 bylo vyplaceno 15 000,00 Kč a v roce 2012 částka ve výši 90 000,00 Kč. Čerpání v jednotlivých nákladových položkách probíhá rovnoměrně v průběhu celého kalendářního roku s výjimkou mimořádných událostí, případně s ohledem na topné období. Grafické porovnání celkových nákladů organizace s obdobím 2009 – 2011: Rok 2009 – grafické znázornění celkových nákladů organizace: 4,32% přímé náklady 25,34%

provozní náklady 70,34% náklady hrazené z vlastních příjmů

Rok 2010 – grafické znázornění celkových nákladů organizace: 4,55% přímé náklady 26,12% 69,33%

provozní náklady

28

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Rok 2011 – grafické znázornění celkových nákladů organizace:

6,34%

přímé náklady

provozní náklady

24,40% 69,25%

náklady hrazené z vlastních příjmů

Rok 2012 – grafické znázornění celkových nákladů organizace: 9,81% přímé náklady provozní náklady

24,41% 65,78%

náklady hrazené z vlastních příjmů

Přehled nákladů k 31. 12. 2012 vyjádřený v procentech: 0,03%

1,41%

2,32%

4,47%

0,27%

0,52% 0,22%

1,81%

11,58% 16,87%

1,84% 0,38% 8,23%

Spotřeba materiálu Spotřeba energie Opravy a udržování Cestovné

50,05% Ostatní služby Mzdové náklady

29


7. Doplňková činnost Organizace nemá doplňkovou činnost.

8. Výsledek hospodaření v tis. Kč Výnosy v roce 2012 celkem 21 113,58 Náklady v roce 2012 celkem 20 909,06 Výsledek hospodaření za rok 2012 204,52 Dětský domov dosáhl v roce 2012 kladného výsledku hospodaření ve výši 204 518,77 Kč, který je finančně krytý pouze částkou 14 929,77 Kč. Rozdíl ve výši 189 589,00 Kč je pohledávka vůči zákonným zástupcům vzniklá neuhrazením příspěvku na úhradu péče. Kladný výsledek hospodaření za rok 2012 vznikl úsporou vlastních příjmů dětského domova. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Rozdělení dosaženého výsledku hospodaření do peněžních fondů podléhá schválení Radou Moravskoslezského kraje. Organizace navrhuje příděly do jednotlivých fondů následovně: 

fond odměn 14 900,00 Kč



rezervní fond 189 618,77 Kč

Vývoj výsledku hospodaření v letech 2009 -2012 v Kč:

Celkové náklady Celkové výnosy Výsledek hospodaření

2009 24 112 331,97 24 793 453,78 +681 121,81

2010 19 726 455,88 20 270 864,55 +544 408,67

2011 20 369 761,97 20 961 570,73 + 591 808,76

2012 20 909 059,36 21 113 578,13 +204 518,77

30


C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření

V souladu s platnými právními normami vytváří a naplňuje organizace tyto peněžní fondy: 

Fond odměn



Fond kulturních a sociálních potřeb



Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření



Rezervní fond z ostatních titulů (dary)



Investiční fond

Počáteční stavy výše uvedených fondů k 1. lednu 2012 činily celkem 3 494,20 tis. Kč. Tvorba fondů v průběhu roku zvýšila zdroje o 1 490,70 tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o 1 524,68 tis. Kč a konečný zůstatek k 31. prosinci 2012 činil 3 460,22 tis. Kč. Fond odměn Stav fondu k 1. 1. 2012 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Použití na překročení limitu prostředků na platy Zůstatek k 31. 12. 2012

353,69 tis. Kč 220,00 tis. Kč 224,90 tis. Kč 348,79 tis. Kč

Fond kulturních a sociálních potřeb Stav fondu k 1. 1. 2012 Základní příděl (1% mzdových nákladů) Čerpání* Zůstatek k 31. 12. 2012

48,55 tis. Kč 104,64 tis. Kč 83,72 tis. Kč 69,47 tis. Kč

Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Stav fondu k 1. 1. 2012 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Čerpání* Zůstatek k 31. 12. 2012

1 916,14 tis. Kč 371,81 tis. Kč 333,19 tis. Kč 1 954,76 tis. Kč

Rezervní fond z ostatních titulů (finanční dary) Stav fondu k 1. 1. 2012

713,39 tis. Kč

Přijaté peněžní dary* Čerpání darů* Zůstatek k 31. 12. 2012

309,18 tis. Kč 291,33 tis. Kč 731,24 tis. Kč

31

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Investiční fond 462,43 tis. Kč 485,07 tis. Kč 494,54 tis. Kč 97,00 tis. Kč 355,96 tis. Kč

Stav fondu k 1. 1. 2012 Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Použití fondu na rekonstrukci, investiční výstavbu* Odvod do rozpočtu zřizovatele Zůstatek k 31. 12. 2012 *Čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb: čerpání fondu na stravování čerpání fondu na nepeněžní dary přísp.odbor. org. Celkem

69 333,00 11 952,00 2 440,00 83 725,00

*Čerpání rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření: monitor k PC lednice tiskárna PC sestava klimatizační jednotky nábytek, koberce, židle, pohovky servírovací vozíky elektrospotřebiče kráječ na knedlíky Celkem

4 188,00 4 286,00 5 988,00 25 386,00 56 088,00 215 778,00 14 136,00 3 149,00 4 188,00 333 187,00

*Čerpání rezervního fondu z finančních darů za rok 2012: vstupné na bazény

9 464,00

lyžařské rukavice, brýle, boty

6 542,60

dioptrické brýle

8 000,00

lyžařský pobyt

78 368,00

výdaje na projekt „Hejbejte se s Hankou Kynychovou“

41 000,00

prázdninové, víkendové pobyty dětské židle sportovní a ostatní potřeby Celkem

117 292,00 22 287,00 8 379,00 291 332,60

32

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 *Rezervní fond z ostatních titulů – příjem finančních darů: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Dárce: Nadační fond Tesco DEJME DĚTE ŠANCI o.s. Coca-Cola HBC ČR, s.r.o. DEIWIX s.r.o. MSS Ostrava s.r.o. Občanské sdružení Madleine Producentské centrum PROFIL Ing. Pavel Mlýnek, Frýdek-Místek Václav Kříž, Šenov Ing. Pavel Nováček - ELMA C.S. ENERGO s.r.o. Nadační fond Dítě PressMetal-CZ, spol. s r.o. MARTIN MIKESKA, OSTRAVA Celkem

Účel: Kč sportovní vybavení 6 542,60 brýle,osobní dar,sport.vybavení 16 379,00 volnočasové aktivity 188 160,00 projekt „Hejbejte se s Hankou“ 4 000,00 projekt „Hejbejte se s Hankou“ 2 000,00 potřeby dětí dětského domova 5 000,00 potřeby dětí dětského domova 10 000,00 potřeby dětí dětského domova 20 000,00 potřeby dětí dětského domova 2 000,00 potřeby dětí dětského domova 5 000,00 potřeby dětí dětského domova 6 000,00 sportovní vybavení 20 000,00 potřeby dětí dětského domova 23 100,00 potřeby dětí dětského domova 1 000,00 309 181,60

*Investiční fond – investiční rekonstrukce a investiční výstavba V červnu 2012 byla zahájená investiční akce „Rekonstrukce zpevněné plochy před budovou a výměna brány a branky“ na adrese Frýdek-Místek, Bruzovská 1355. Na základě výběrového řízení se stala zhotovitelem společnost VALMAK-STAV Frýdek s.r.o., se kterou byla sepsána Smlouva o dílo. Stavební práce byly ukončeny a vyklizené staveniště předáno 09.08.2012. Náklady na rekonstrukci zpevněné plochy činily 431 195,28 Kč a na rekonstrukci oplocení činily 63 348,58 Kč. Jelikož zpevněná plocha je považována za stavbu a naše organizace ji neměla zvlášť vedenou v majetku, byla tato rekonstrukce zařazena do majetku na účet 021 a do odpisového plánu – odpisová skupina 5. Rovněž při výměně brány a branky došlo ke změně parametrů a tím k technickému zhodnocení oplocení. Jelikož oplocení kolem výše jmenované budovy nebylo vedeno zvlášť v majetku, byla tato rekonstrukce rovněž zařazena do majetku na účet 021 a do odpisového plánu – odpisová skupina 4 (tento postup byl konzultován se zřizovatelem dětského domova).

33

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Krytí fondů finančními prostředky v Kč: Fond odměn Investiční fond RF ze zlepš. VH RF z darů FKSP



Stav fondu k 31. 12. 2012 Krytí fondu k 31. 12. 2012 348 787,00 573 687,00 355 956,48 355 956,48 1 954 759,54 937 928,04 731 237,10 751 737,10 69 466,99 66 804,57

Rozdíl -224 900 0,00 1 016 831,50 -20 500,00 2 662,42

Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření je finančně krytý do výše 937 928,04 Kč. Zbývající část fondu ve výši 1 016 831,50 Kč tvoří pohledávky na příspěvku na úhradu péče za zákonnými zástupci svěřených dětí.



Rezervní fond tvořený peněžními dary vykazuje rozdíl 20 500,00 Kč. Jedná se o neuhrazené faktury, které jsou čerpány z finančních darů - výprava s Pionýrem a soustředění v Praze. Náklady na tyto akce spadají do roku 2012, úhrada proběhla v lednu 2013.



Fond odměn byl v prosinci 2012 použit na překročení limitu prostředků na platy zaměstnanců ve výši 224 900,00 Kč. Tato suma je uhrazená z běžného účtu v lednu 2013 v rámci výplaty mezd 12/2012.



FKSP: Zůstatek na běžném účtu FKSP k 31.12.2012 Bankovní poplatky za 2. pololetí 2012 Úroky za 2. pololetí 2012 Úhrada faktury za nepeněžní dar

66 804,57 702,00 -5,57 -999,00

Dofakturace obědů 12/2012

-5 280,00

FKSP - 1% mzdových nákladů 12/2012

8 244,99

Celkem

69 466,99

Úhrada výše uvedených položek proběhla v lednu 2013.

34

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Stavy fondů v jednotlivých letech v tis. Kč: Fondy

2009

2010

2011

2012

Fond odměn

100,00

60,69

353,69

348,79

FKSP

111,66

80,78

48,55

69,47

1 140,58

1 788,57

1 916,14

1 954,76

554,23

592,81

713,39

731,24

Investiční fond

2 157,37

1 981,07

462,43

355,96

Celkem fondy

4 063,84

4 503,92

3 494,20

3 460,22

Rezervní fond z VH Rezervní fond z darů

Podíly jednotlivých fondů k 31. 12. 2012 v tis. Kč:

355,96

348,79

69,47

Fond odměn

731,24

FKSP Rezervní fond z VH 1 954,76

Rezervní fond z darů Investiční fond

35


D) Závodní stravování zaměstnanců organizace Školní stravování bylo v r. 2012 poskytováno v souladu s § 119 Školského zákona č. 561/2004 Sb., podrobnější podmínky byly stanoveny vyhláškou č. 107/2008. Závodní stravování pro zaměstnance dětského domova je poskytováno v souladu s vyhláškou č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování. Stravování je zabezpečováno vlastní školní jídelnou v objektu dětského domova Na Hrázi 2126 a na odloučeném pracovišti ul. Bruzovská 1355. Běžný provoz jídelny se řídí „Provozním řádem školní jídelny“ schváleným ředitelem dětského domova. Poskytování stravy se řídí výživovými normami, průměrnou spotřebou potravin a rozpětím finančních normativů na nákup potravin – dle přílohy k vyhlášce č. 107/2008. Zaměstnanec hradí cenu potravin sníženou o příspěvek FKSP. Vzhledem k situování a vnitřnímu uspořádání budovy dětského domova není možno náklady na provoz školní jídelny sledovat odděleně od celkových provozních nákladů organizace. Osobní náklady jsou hrazeny z přímých prostředků a věcné náklady z prostředků na provoz. Školní jídelna organizace má nepřetržitý provoz, závodní stravování je zajišťováno celoročně i během školních prázdnin, s výjimkou výjezdu dětí na zimní nebo letní rekreace o prázdninách. Finanční normativy r. 2012 Ceny stravenek:

zaměstnanci oběd 28,00 Kč

večeře 25,00 Kč

oběd

28,00 Kč

večeře

25,00 Kč

z toho :

z toho :

zaměstnanec příspěvek z FKSP

17,00 Kč

zaměstnanec příspěvek z FKSP

14,00 Kč

11,00 Kč

11,00 Kč

Celkové náklady na potraviny v roce 2012 (zaměstnanci+dětí) činily 1 220 164,33 Kč. Náklady hrazené zaměstnancem za stravu činily 101 172,00 Kč a příspěvek FKSP na stravování činil 69 333,00 Kč. Zaměstnanci odebrali za rok 2012 4 310 obědů a 1 993 večeří. 36

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Porovnání finančních normativů k 31. 12. 2009 - 31. 12. 2012: Finanční normativy k 31.12. r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. 2012

zaměstnanci oběd večeře 26,00 Kč 23,00 Kč 26,00 Kč 23,00 Kč 26,00 Kč 23,00 Kč 28,00 Kč 25,00 Kč

30Kč 29Kč 28Kč 27Kč 26Kč

obědy

25Kč

večeře

24Kč 23Kč 22Kč 21Kč 20Kč 2009

2010

2011

2012

37


E) Péče o spravovaný majetek

Dětský domov spravuje nemovitý a movitý majetek zřizovatele, který byl organizaci předán do správy zřizovací listinou vydanou Radou Moravskoslezského kraje č. D12/ZL/286/2001. Dále se naše zařízení stará o majetek, který jsme získali jako hmotné dary, případně byl pořízen z přijatých finančních darů. Péči o spravovaný majetek zabezpečuje každý zaměstnanec formou správcovství ve vychovatelnách, kancelářích, rodinných skupinách apod. Každý zaměstnanec musí dbát všech bezpečnostních nařízení a kontrolovat na svém svěřeném úseku zejména uzamykání a uzavírání oken při odchodu, vypínání PC, konvic a všech elektrospotřebičů, které mají k dispozici na rodinných skupinách a jiných pracovištích. Předměty, které jsou součástí vybavení dětského domova, u nichž odpovědná osoba zjistí poškození, které brání jejich dalšímu užívání nebo které ohrožuje bezpečnost dětí nebo zaměstnanců dětského domova, jsou navrženy k vyřazení. K vyřazení jsou navrhovány také předměty nefunkční a neopravitelné. Dětem, které odcházejí z dětského domova při dosažení plnoletosti nebo po ukončení přípravy na budoucí povolání a dále dětem, kterým byla soudně ukončena ústavní výchova, je přenecháno ošacení, které jim bylo během pobytu v dětském domově nakoupeno. Všechny tyto předměty jsou po schválení ředitelem zařízení vyřazeny z evidence majetku organizace. Po vyřazení majetku z evidence je provedena fyzická likvidace vyřazených předmětů s výjimkou ošacení, které je předáno dětem při jejich odchodu z dětského domova. Stálá aktiva organizace BRUTTO: Druh majetku Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky Stavby

Kč 96 996,50 657 140,40 39 700 856,63

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

2 015 810,72

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

5 175 066,32

Dlouhodobé poskytnuté zálohy (CCS karta) Celkem

7 000,00 47 652 870,57 38

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 V souladu s účetními předpisy vykazuje dětský domov vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje). U aktiv NETTO došlo k poklesu částky ze 40 911 tis. Kč na 39 403 tis. Kč. U stálých aktiv (dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, dlouhodobé pohledávky) činí pokles o 794 tis. Kč. U oběžných aktiv (zásoby, krátkodobé pohledávky, krátkodobý finanční majetek) došlo k poklesu o 714 tis. Kč. Stejný byl i vývoj pasiv. Stálá aktiva V roce 2012 došlo ke snížení stálých aktiv z počátečního stavu 34 877 470,47 Kč na konečný stav 34 084 235,43 Kč. Tento pokles je způsoben především tzv. dooprávkováním dlouhodobého majetku. K 01. 01. 2013 se mění (zkracuje) doba odepisování dlouhodobého majetku. Tato skutečnost znamená, že v naší organizaci dochází ke zrychlení doby odepisování (nové odpisy jsou vyšší než stávající, protože bude dlouhodobý majetek odepsán za kratší dobu). Proto jsme museli ke dni 31. 12. 2012 účtovat o změně metody zápisem MD 406/ DAL 07x,08x. Dooprávkování majetku naší organizace k 31. 12. 2012 činilo částku ve výši 802 707,10 Kč. Na druhou stranu v oblasti staveb došlo k navýšení hodnoty z důvodu výše jmenované rekonstrukce zpevněné plochy a oplocení ve výši 494 543,86 Kč. V oblasti samostatných movitých věcí nad 40 000,00 Kč nebyl v roce 2012 pořízen žádný majetek a vyřazen byl majetek v hodnotě 71 756,20 Kč (počítač). V oblasti drobného hmotného dlouhodobého majetku od 3 000 Kč – 40 000 Kč došlo k nákupu v celkové hodnotě 377 871,00 Kč: Monitor Fujitsu na 2.RS

4 188,00 Klimatizační jednotky

56 088,00

Lednice na 5.RS

4 286,00 Pohovky do spol. místnosti

13 920,00

Výroba nábytku, nákup koberce na 5.RS 49 527,00 Servírovací, policové vozíky

14 136,00

Kráječ na knedlíky

4 188,00 Vysavač na 5.RS

Koberec na 7.RS

8 304,00 Sedací souprava na 1.RS

27 200,00

30 540,00 Výroba a montáž nábytku

56 400,00

Sedací souprava na 5.RS Kancelářská židle na 5.RS

8 467,00 Počítač (věcný dar) na 7.RS

3 149,00

10 000,00

Sedací souprava na 4.RS

21 420,00 Posilovací věž (věcný dar)

9 790,00

Dětská tříkolka

11 030,00 Dětské jízdní kolo (věcný dar)

3 666,00

Dětské jízdní kolo na 5.RS

6 799,00

Stavebnice na 6.RS

3 399,00

Tiskárna Canon na 2.RS

5 988,00

PC sestava na 4.RS

25 386,00

39

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Vyřazen byl majetek nepotřebný, nefunkční, který byl již hodně zastaralý a neplnil funkci, pro kterou byl pořízen, a to v hodnotě 163 104,10 Kč (šicí stroj, tiskárna, židle, stříhací strojek, lyže, sedací soupravy, sekačka na trávu, video, jízdní kola, počítač, vysavače, stůl apod.) Oběžná aktiva Zásoby Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B, což umožňují postupy účtování. Stav zásob k 31. 12. 2012: Hygienické a čisticí prostředky

6 994,00 Kč

Pohonné hmoty do služebního auta Škoda Fabia Combi (natural)

1 525,50 Kč

Pohonné hmoty do služebního auta Renault Trafic (nafta)

2 966,50 Kč

Potraviny

29 173,09 Kč

Zásoby celkem

40 659,09 Kč

Finanční majetek K 31. 12. 2012 činí finanční majetek

3 857 804,71 Kč

Celková částka se skládá z finančních prostředků vedených na běžném účtu, účtu FKSP, pokladní hotovosti a cenin – poštovní známky. Evidence hmotného a nehmotného majetku organizace: -

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7 000 Kč do 60 000 Kč – účet 018

-

Stavby – účet 021

-

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí nad 40 000 Kč – účet 021

-

Drobný hmotný dlouhodobý majetek od 3 000 Kč do 40 000 Kč – účet 022

-

Pozemky – účet 031

Majetek vedený v podrozvahové evidenci -

Evidence nehmotného majetku do částky 7 000 Kč – účet 901

-

Evidence ostatního dlouhodobého hmotného majetku od 501Kč do 2 999 Kč – účet 902

-

Evidence materiálu do částky 500 Kč – účet 902

-

Evidence knihovny – účet 902

-

Evidence ošacení, obuvi a prádla – účet 902

40

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Evidence je vedena pomoci softwaru FENIX – Majetek od firmy Asseco Solutions, a.s. Ošacení, obuv, prádlo a knihovna jsou evidovány v excelových tabulkách. Část oděvů a prádla již zaniklé organizace je ještě vedená v majetkovém počítačovém programu od ing. Ulricha. Jednotlivé předměty jsou vedeny podle umístění v budově dětského domova a ošacení podle čísel oděvních a obuvních listů dětí. Zásoby jsou vedeny na kartách a zásoby potravin ve školní jídelně jsou evidovány pomoci softwaru Stravovací informační systém pro školní jídelny, autorem a dodavatelem je ing. Ulrich, Frýdek-Místek.

1. Informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření

Nemovitý majetek ve správě organizace k 31. 12. 2012: stavby

č.parc.

k.ú.

694/7

budova č.p. 1355

Frýdek

3 184 033,80

4082/4

budová č.p. 2126

Místek

36 010 412,97

4082/29

garáž bez č.p.

Místek

---

4082/4

vlajkový stožár

Místek

11 865,00

694/7

zpevněná plocha (rekonstrukce)

Frýdek

431 195,28

694/7

oplocení (rekonstrukce)

Frýdek

63 349,58

Celkem pozemky

Pořizovací hodnota v Kč

č.parc.

2

39 700 856,63

m

k.ú.

694/7, 688/105, 694/2

1219

Frýdek

547 065,00

4082/4, 4082/28, 4082/29

2 964 Místek

110 075,40

Celkem

Pořizovací hodnota v Kč

657 140,40

Seznam nemovitostí je uveden na listů vlastnictví č. 3113 pro katastrální území Místek a na č.3262 pro katastrální území Frýdek.

2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku V roce 2012 proběhla v našem zařízení, výše zmiňovaná investiční akce „Rekonstrukce zpevněné plochy před budovou a výměna brány a branky“ na adrese Frýdek-Místek, Bruzovská 1355, která byla plně hrazená z investičního fondu, a to ve výši 494 544,86 Kč.

41


Oprava a údržba majetku Oprava a údržba majetku v roce 2012 byla hrazená z provozních prostředků a vlastních příjmů. Na posílení této činnosti nebylo nutné použít finanční prostředky z investičního fondu. Opravy spravovaného majetku organizace činily

384 412,60 Kč

z toho: 

opravy a údržba nemovitého majetku

246 990,74 Kč



oprava a údržba movitého majetku

137 421,86 Kč

Oprava a údržba nemovitého majetku: druh opravy, údržby Oprava ústředního topení Malování dětského domova Porevizní oprava dětského hřiště Oprava kotle na teplou vodu v kuchyni Oprava vstupu u bočního vchodu a střechy na dřevěném domku Výměna vodovodních baterií a rohových ventilů v kuchyni Oprava domácího telefonu Oprava výtahu Oprava zámku u hlavního vchodu Odkouření plynového kotle Porevizní elektroopravy budovy Oprava odsávání na 3. a 5.RS Oprava osvětlení na 1.RS, 1., 2. a 3. podlaží Oprava vodoinstalace a ústředního topení na odloučeném prac. Oprava splaškové kanalizace Na Hrázi Oprava elektrokabeláže na 6.RS Drobné opravy budovy Na Hrázi Celkem

v Kč 2 155,00 112 793,00 15 605,00 2 834,00 21 963,24 5 087,00 888,00 10 967,00 620,00 10 824,30 9 291,00 1 430,00 5 330,00 1 539,00 29 343,60 2 310,00 14 010,60 246 990,74

Oprava a údržba movitého majetku: jedná se o opravy počítačů, služebních vozidel, sekáčky, chladírenského zařízení, jízdních kol, mycího stroje a konvektomatu v kuchyni, automatických praček apod. V červnu 2012 proběhla dodávka a montáž 2 sad nástěnných klimatizací do pokojů pro 5. a 6. rodinnou skupinu. Zhotovitelem byla společnost KLIMA sdružení KWK, s.r.o., s kterou byla

42

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 sepsána Smlouva o dílo. Jednotlivé vnitřní a vnější klimatizační jednotky byly zaúčtovány na účet - Náklady z pořízení drobného hmotného dlouhodobého majetku z pořízení, a to ve výši 56 088,00 Kč. Propojovací potrubí, rozvody byly zaúčtovány na uspořádací účet technického zhodnocení DHM ve výši 31 327,00 Kč. Jelikož technické zhodnocení budovy Na Hrázi za rok 2012 nepřekročilo částku 40 000,00 Kč, byl zůstatek tohoto účtu převeden do nákladů organizace. Dodávka a montáž klimatizace byla hrazená v plné výši z provozních prostředků, tj. 87 415,00 Kč.

3. Informace o pojištění majetku a pojistných událostech Pojištění nemovitého majetku od 01. 01. 2011 zajišťuje Moravskoslezský kraj pro všechny školská zařízení jím řízená. Rada kraje svým usnesením č. 70/4289 ze dne 15. 12. 2010 rozhodla o výběru pojistitele České pojišťovny a.s. a uzavření dočasných centrálních pojistných smluv za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizací. Pojistné na služební vozidlo Renault Trafic hradíme pronajímateli Renault Leasing CZ, s.r.o., se sídlem Radlická 14/3201, 150 00 Praha 5. Pojistné je součástí leasingové splátky. Centrem likvidace pojistných událostí je v tomto případě Kooperativa pojišťovna, a.s. Pojistné události V průběhu roku 2012 dětský domov řešil pět pojistných události v případě škod na zdraví (úrazy dětí). Dětský domov uplatnil nárok na plnění pojistné událostí u České pojišťovny a.s. a k 31. 12. 2012 bylo poskytnuto pojistné plnění v celkové výši 37 200,00 Kč. V jednom případě jsme obdrželi náhradu škody za úraz dítěte na základní škole ve výši 1 200,00 Kč (pojistnou událost nahlásila příslušná škola). Finanční prostředky jsou vypláceny poškozeným dětem a to vkladem na vkladní knížku. V měsíci říjnu 2012 naše organizace nahlásila škodní událost, která vznikla na služebním vozidle RENAULT TRAFIC PASSENGER. Došlo k poškození čelního skla během služební jízdy. Hlášením pojistné události se zabývala Kooperativa pojišťovna, a.s. a bylo poskytnuté pojistné plnění z havarijního pojištění vozidla v plné výši škody, a to v hodnotě 9 611,00 Kč.

43


4. Informace o inventarizaci majetku

Na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 505/2002 Sb. a Českými účetními standardy platnými pro účetní jednotky byla v dětském domově provedena fyzická a dokladová inventarizace majetku, pohledávek, závazků a zůstatků všech rozvahových a podrozvahových účtů. Jmenování jednotlivých komisí, termíny a zpřesnění uvedených postupů bylo provedeno příkazem ředitele dětského domova. Fyzické a dokladové inventury majetku byly provedeny k 31. 12. 2012, s termínem zahájení 31. 12. 2012 a ukončení 23. 1. 2013. Fyzická inventura probíhala u zásob ve skladu hygienických a čisticích prostředků a potravin, kontrola stavu pohonných hmot, peněžních prostředků v pokladně, stav cenin, zůstatky na vkladních knížkách, inventura hmotného majetku. Byla provedena dokladová inventarizace pohledávek, závazků a zůstatků ostatních rozvahových a podrozvahových účtů. Inventury proběhly na všech pracovištích dětského domova, a to řádně a včas. Výsledkem inventarizace majetku je inventarizační rozdíl ve výši 7 355,00 Kč. Srovnáním výsledků fyzické inventury se stavem majetku v účetnictví bylo inventarizační komisi zjištěno, že došlo ke krádeži dvou šicích strojů a to z 3. a 5. rodinné skupiny. Škoda na majetku byla nahlášená Policii České republiky a České pojišťovně. Tohoto času je celá záležitost v šetření. O uvedených inventurách byl vyhotoven Inventarizační zápis se zdůvodněním vzniku inventarizačního rozdílu. Ke dni 29. 01. 2013 byla zpracována Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků za rok 2012 včetně Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů (viz příloha č. 1)

5. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku Naše organizace svěřený nemovitý majetek nepronajímá.

44


F) Pohledávky a závazky organizace

1. Pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (viz příloha č. 2): 

Pohledávky po lhůtě splatnosti

1 206 420,50 Kč



Pohledávky do lhůty splatnosti

214 160,93 Kč

Pohledávky celkem

1 420 581,43 Kč

Pohledávky po lhůtě splatnosti Z celkové částky 1 206 420,50 Kč činí pohledávky po lhůtě splatnosti delší než 1 rok 1 016 831,50 Kč. Ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti -

do 30 dnů

17 589,00 Kč

-

do 60 dnů

13 361,00 Kč

-

do 90 dnů

13 989,00 Kč

-

do 1 roku

144 650,00 Kč

Jsou to pohledávky vůči zákonným zástupcům za neplacení příspěvku na úhradu péče poskytované jejich dětem. Jde o dlouhodobý problém, pohledávky tohoto charakteru každým rokem vzrůstají. Jedná se o pohledávky na příspěvku na úhradu péče nejen u dětí, které jsou toho času umístěné v dětském domově, ale také o pohledávky za dlužníky, jejichž dětí již v zařízení nejsou. Příčinou narůstajícího dluhu na příspěvku na úhradu péče je neschopnost zákonných zástupců doložit ke správnímu řízení platné doklady z Úřadu práce nebo příslušného sociálního odboru, že dosahují pouze životního minima a pobírají sociální dávky a tím by mohli docílit snížení nebo nestanovení příspěvku na úhradu péče. Dalším problémem je neznámý pobyt zákonných zástupců a někteří příspěvek na úhradu péče neplatí úmyslně. V roce 2012 bylo na příspěvku na úhradu péče skutečně uhrazeno 66 498,00 Kč oproti předpisu na rok 2012, který činil částku ve výši 256 087,00 Kč. Na dluzích starších jednoho roku bylo uhrazeno 50 922,00 Kč. Dlužníkům jsou zasílány upomínky písemnou formou. Opakované neúspěchy vymáhaní dlužných částek řešíme exekučním řízením a podáváním trestních oznámení. 45

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Členění pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2012 uvádí Tabulka č. 6 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti, která je součástí Přílohy. Stav pohledávek na příspěvku na úhradu péče k 31. 12. v jednotlivých letech: (bez dlužných částek v podrozvahové evidenci) 1 400 000,00

1 206 420,50

1 200 000,00

1 064 703,50

1 000 000,00 800 000,00

777 973,50 665 448,50

600 000,00 400 000,00 200 000,00 0,00 2009

2010

2011

2012

Pohledávky do lhůty splatnosti Jedná se o pohledávky související s běžným provozem: Krátkodobé poskytnuté zálohy záloha na lyžařský výcvik

1 000,00

Náklady příštích období leasing na služební vozidlo Renault Trafic licence, servisní podpory, publikace, tiskoviny aj.

159 058,70 14 663,00

Příjmy příštích období vyúčtování Sbírek zákonů, zemního plynu

6 450,00

Dohadné účty aktivní uplatnění škody po pojišťovně – krádež šicích strojů

6 355,00

Ostatní krátkodobé pohledávky příspěvek na péči z Magistrátu FM dofakturace obědů z FKSP a kreditní úrok

18 000,00 8 634,23

Nejvyšší částku u pohledávek do doby splatnosti činí leasing na služební vozidlo Renault Trafic ve výši 159 058,70 Kč. Tato částka je postupně rozpuštěná do nákladů, a to až do konce roku 2013. 46

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2012 Dlouhodobé pohledávky Na účtu 465 je zaúčtována dlouhodobě poskytnutá záloha na CCS kartu ve výši 7 000,-- Kč. Pohledávky evidované v podrozvahové evidenci V podrozvahové evidenci je evidována pohledávka ve výši 472 619,00 Kč. Jedná se o dlužné částky na příspěvku na úhradu péče k 31. 12. 2000. Do konce roku 2000 evidovala naše organizace dluhy za ošetřovným v podrozvahové evidenci.

2. Závazky Celková výše krátkodobých závazků činí 1 371 092,53 Kč. Zahrnují závazky: Dodavatelé odvoz odpadů, servis výtahů, potraviny, stravné aj.

58 124,00

Zaměstnanci závazky z pracovněprávních vztahů

665 585,00

Zúčtování s institucemi SZ a ZP

368 720,00

Jiné přímé daně záloha na daň ze závislé činnosti a funkčních požitku

66 474,00

Závazky k vybraným ústředním vládním institucím plnění povinného podílu OZP

26 849,00

Výdaje příštích období vyúčtování CCS karty, elektřina, odvoz odpadů, hovorné aj.

69 165,53

Dohadné účty pasivní vodné, stočné

2 192,00

Ostatní krátkodobé závazky vratky přeplatků na příspěvku, srážky z mezd aj.

113 983,00

Závazky naše organizace průběžně plní a dodržuje předepsané lhůty splatnosti. (Viz příloha č. 3)

47


G) Výsledky kontrol a) Kontrola Okresního státního zastupitelství ve Frýdku-Místku Termíny kontroly: 24. 02. 2012, 19. 04. 2012, 26. 10. 2012 Předmět kontroly: vedení povinné dokumentace, přijímání a umisťování dětí, realizace opatření ve výchově. Výsledek kontroly: bez nedostatků b) Kontrola Krajského úřadu MSK – odbor kontroly a interního auditu Termín kontroly: 10. 12 2012 – 14. 12. 2012 Předmět kontroly: veřejnoprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky Výsledek kontroly: porušení rozpočtové kázně kontrolou nebylo zjištěno. c) Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě Termín kontroly: 26. 11. 2012 Předmět kontroly: Kontrola dodržování ochrany veřejného zdraví, hygieny potravin, dodržování hygienických požadavků na stravovací služby a zásad osobní a provozní hygieny při činnostech epidemiologicky závažných. Výsledek kontroly: bez závad a nedostatků. Jiné kontroly v roce 2012 v našem zařízení neproběhly. Vnitřní kontrolní systém V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., ve znění zákona č. 482/2004 Sb. o finanční kontrole a dále dle vyhlášky MF o finanční kontrole č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole a „Zásadami“ zřizovatele, je v našem dětském domově zaveden a dodržován vnitřní kontrolní systém. Roční zpráva o výsledcích finanční kontroly za rok 2012 v předepsaném rozsahu byla odeslána elektronicky dne 08. 1. 2013.

48


H) Údaj o seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace a rozbor hospodaření za rok 2012 bude odeslána odboru školství, mládeže a sportu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje do 28. 2. 2013. Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace a rozbor hospodaření za rok 2012 bude projednána na nejbližší poradě zaměstnanců organizace a zveřejněná vyvěšením na místě obvyklém – sborovna.

I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat osoby se zdravotním postižením (ZPS změněnou pracovní schopností) ve výši povinného podílu těchto osob na celkovém počtu zaměstnanců zaměstnavatele. Povinný podíl činí 4%. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců (§15 vyhl. č. 518/2004 Sb.) v roce 2012 byl v naší organizaci 41,47 osob, z toho povinný podíl činil 1,66 osob. Dětský domov plnil povinnost v roce 2012 ve výši 0,92 osob se zdravotním postižením, odběrem výrobků a služeb plnil ve výši 0,30 osob. Odvod do státního rozpočtu podle § 81 odst. 2 písm. c) zákona činil 0,44 osob. Vypočtená výše odvodu 26 849,00 Kč byla v měsíci prosinci 2012 zaúčtována předpisem na účet 549 - Odvody za neplnění povinnosti zaměstnávat osoby se zdravotním omezením. Tato částka byla odeslána na účet Úřadu práce ČR – krajská pobočka Ostrava – v měsíci lednu 2013.

49


Závěr Po vyhodnocení a provedení rozborů hospodaření za rok 2012 vyplývá, že přidělené finanční prostředky pokrývají běžné potřeby dětského domova. Naše příspěvková organizace zpracovala dle Zásad vztahů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem a dle osnovy dané zřizovatelem Zprávu o hospodaření za rok 2012, čímž splnila povinnost vypracovat rozbor hospodaření podle § 165 zákona č. 561/2004 Sb. Z uvedené zprávy vyplývá, že jsme se řídili příslušnými ustanoveními právních předpisů vztahujícími se k rozpočtu, postupům účtování a k nakládání s majetkem. Rok 2012 je vnímán v našem zařízení jako rok pozitivních změn, nastartovaných týmem odborných pracovníků s cílem aplikovat, optimalizovat a dodržovat v praxi zavedené moderní postupy v péči o děti. Chceme být zařízením otevřeným, ve smyslu spolupráce s externími subjekty, odbornou a laickou veřejností, ale také ve smyslu integrace dětí do běžné společnosti. Součástí této strategie je také prezentace zařízení formou internetových stránek. V roce 2012 nebyla registrována žádná stížnost, vnější kontroly byly uzavřeny bez nedostatků. Spolupráce se sponzory je v našem zařízení tradicí. Je významným ukazatelem toho, že jsou mezi námi stále lidé, kteří pomáhají a kterým není osud dětí bez rodinného zázemí lhostejný. O podpoře finanční a věcné svědčí výše uvedené přehledy.

50


Tabulková část včetně příloh Tabulková část k rozborům hospodaření: Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 6a: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8:

Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií

Přílohy: Příloha č. 1 – Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků Příloha č. 2 – Seznam pohledávek k 31. 12. 2012 Příloha č. 3 – Seznam závazků k 31. 12. 2012 Příloha č. 4 – Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2012 Příloha č. 5 – Rozvaha k 31. 12. 2012 Příloha č. 6 - Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2012 Příloha č. 7 - Rozbor plnění HV k 31. 12. 2012 Příloha č. 8 - Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu Příloha č. 9 - Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých z rozpočtu MSK

51

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

Recommend Documents