Dr~ polgármester ~Z:; .6r..!... P':... f.!:: v k Farag6né Széles Andrea Jegyz61 Kabinet vezet6je ~ NY(REGYHÁZA

NYfREGYHÁZA MEGYEI JOG Ú VÁROS POLGÁRMESTERE

4401 NYIRE(;YH!IzA, KOSSUTH rtR 1. PF.: 8~. TELEFON: +36 4> ~'4"~OO

FAX: +~6 42 ~24'5" E·MAII.! POlGAIIMESTER@NYIIIE(;YHAZA.HU

Ogyiratszám:VAGY/329/2016. OgyintézlS: Pőcsik Ágnes/Havaslné Tári Tlmea

EL6TERJESZT~S - a GazdaSiigl és Tulajdonosi BIzottsághoz a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyel Temetkezési Vállalat 2015. évi beszámol6Jának véleményezésére

Dr~ polgármester

~Ot~' Loványi Ágnes Portf6116 Menedzsment Referatúra vezet6Je

lCv:,lu.\ Q.~ , ~ Kovácsné Szatal Ágnes Vagyongazdálkodási Osztály vezet6Je

törvényességi véleményezést végző

~Z:; Dr. Szemán Sándor clmzetes f6Jegyz6

.6r..!......P':. . f.!:: vk Farag6né Széles Andrea Jegyz61 Kabinet vezet6Je

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _..,WVIW,NYtRIGYHAU..HU

~

NY(REGYHÁZA

Tisztelt Blzottsá,l Nyfregyháza Megyel Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonjog gyakorlásának szabályozásár61 szóló 48/2012. (XII.14.) önkormányzati rendelet (Ör.) 3. § (4) bekezdése értelmében az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek esetében a legfőbb szerv hatáskörét a Polgármester gyakorolja. Az Ör. 3. § (S) bekezdése értelmében az egyéb gazdálkodó szervezetek, intézmények esetében önkormányzati vagyonnal kapcsolatos tagsági jogok gyakorlására a Polgármester, Illetve meghatalmazottja jogosult. A KözgyOlés 30/2010. (XI.12.) számú rendelete a Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság feladataként meghatározta a feladatköréhez kapcsolódó gazdasági társaságok, vállalat esetében - a polgármesteri döntést megelőzően - az éves gazdálkodásról szóló beszámolójuk és üzleti jelentésük véleményezését. A Temetkezési Vállalat Igazgatója által benyújtott 2015. évi beszámoló részletesen elemzi társaság tárgyévi tevékenységét, a mérleg és az eredménykimutatás sorait, azok előzőidőszakhoz viszonyftott változását, a tervtől való eltérés okait, a vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzet mutatóit. A beszámoló legfontosabb elemeit összefoglalva a Szabolcs-Szatmár Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodását az alábbiak szerint értékeljük és mutatjuk be a Tisztelt Bizottság számára: A társaság a 2015. évi üzleti tervében megfogalmazott feladatokat teljesitette. A gazdasági nehézségek, a kiélezett piaci verseny ellenére is gazdálkodásuk stabilnak és eredményesnek bizonyult. 3.710 E Ft-os eredménytervüket túlteljesítve 7.245 E Ft adózás előtti eredménnyel zárták az elmúlt évet. A vállalat vagyona gyarapodott, fizetési kötelezettségeinek határidőben eleget tett. A társaság üzleti terve a Nyfregyháza Megyel Jogú Város Polgármesterének az 1/2015.{IV.16.) GT/Temetkezésl Vállalat számú határozata alapján 2015. április 16-án került elfogadásra. 2015. évi gazdálkodásukat meghatározta a jóváhagyott üzleti terv. 2015. évben fő törekvésük volt, hogy pozitiv mérleg szerinti eredményt érjenek el, törekedtek a vállalati vagyon megőrzésére, a temettetől Igények kiszolgálására a cég mClködőképességének biztositására, s arra, hogy fizetési kötelezettségeiknek határidőben eleget tegyenek. A 2015. éves üzleti tervben előirányzott ágazati árbevételeket összességében teljesítették, a betervezett 518.750 E Ft-os árbevételhez vlszonyftva a temetésszolgáltatás, halottszállftás, temet6(jzemeltetés, sfrkő és az élővirág forgalmazás terén összességében 4 %-kal, azaz 20.579 E Fttal nőtt az árbevételük. A Vállalati árbevétel növekedés elsődleges oka, hogy a bázis szinten prognosztizált 1.714 temetési esetszámhoz viszonyftva 2015. évben jelentős növekedést realizálva 1.918 temetést hajtott végre a Vállalat a mClködési területén. A temettetői igények kielégítésére a Nyfregyháza Megyei Jogú Város területéhez tartozó temetőkben az előző időszak adataihoz viszonyitva 129-el több temetést hajtottak végre. A temetkezési esetszám növekedése minden tevékenység esetében jelentős árbevétel növekedést okozott, de az árbevétel növekedés nemcsak a megnövekedett esetszám következménye. Az sfrkőüzemi tevékenység nettó árbevétele SO.952 E Ft, mely a közel bázisszinten tervezett árbevételtől 6.802 E Ft-al magasabb. A temettetők 201S-ös évben ls az "~szaki temető· frekventált helyén elhelyezkedő úgynevezett .tujás· parcellát részesitették előnyben, ahol a vállalat által készftett síremlékek helyezhetők el. JelentőS árbevételt értek el az eseti - nem sírkőhöz kapcsolódó megrendelések esetében is. Nyíregyháza Megyei Jogú Város és a Vállalat hirnevét öregbftve többek között, hamvak bemosását szolgáló .bemosó kutat· épitettek ki az érdi altemplomban és a gyöngyösi temető területén.

2

Nem elhanyagolható a virágok értékesitéséből származó 4.288 E Ft-os árbevétel növekmény sem, mely a tervezett és a bázis időszakhoz viszonyítva ls 9,3 %-os árbevétel növekedést jelentett. AJ. elérhető árbevételre jelentős hatással volt a vizsgált időszakban a vasárnapi nyitvatartási tilalom, amely - a vállalat törekvései ellenére - beszűkítette a virágértékesítési tevékenység elérhető bevételeit. A nyitvatartási tilalom miatti bevételklesést ellenslllyona a megnövekedett esetszám következményeként jelentkező koszorll és sírcsokor értékesítések, valamint a temet/!I látogatók igényeinek figyelembe vételével összeállftott "értékesítend/!" termékek értékesítési növekménye. Jelent/!s árbevétel növekedést értek el az EMMAUS Evcmgéliku$ Szeretetotthonnol megkötött megállapodásnak köszönhet/!en, mely értelmében a Vállalat biztosítja a Szeretetotthon részére a tevékenységeihez és a rendezvényeihez szllkséges virágokat, csokrokat. A temetőüzemeltetési tevékenységből származó árbevétel 87.491 E Ft, mely a tervezett értékt/!I 1. 781 E Ft-al magasabb szinten alakult. A temetési esetszámmal összefüggésben lév/! temet/!Uzemeltetéssel kapcsolatos árbevételek (ravatalhasználat, hOtés, vállalkozók által fizetett díj, sírgondozás, temet/! fenntartási hozzájárulás) esetében a tervhez viszonyítva összességében 3.613 E Ft-os növekményt realizált a társaság, a jelentős temetési esetszám következményeként. A tervhez viszonyítva azonban jelent/!s 3.332 E Ft-os visszaesés tapasztalható a sírhely bevételeknél. A temettet/!k a jogszabály által adta lehetőségeket kihasználva, illetve az anyagi lehetőségeik korlátaiból adódóan sírhelyeknél nem 25 évre, illetve az urna sírhelyeknél nem 10 évre váltják újra a sírhelyeket, hanem rövidebb időszakra. A temetőllzemeltetési árbevételt jelentős mértékben 1.500 E Ft-al növelte a parkolási dfj bevétele, mely a temetői látogatók - gépjárml1vel történő behajtásokszámának jelent/!s növekedéséb/!I adódik. A temetésszolgáltatási tevékenységb/ll származó árbevétel 320.408 E Ft, mely a tervezett 312.700 E Ft-os értéktől 7.708 E Ft-al magasabb szinten alakult. A megnövekedett temetési esetszám következményeként a kellékértékesítésből, a temetkezési szolgáltatási tevékenységekb/!I, a kapcsolódó Ogyintézések (anyakönyvezés, ÁNTSZ engedélyezés) áthárított díjaiból, valamint a tevékenységgel összefOggő közvetített szolgáltatásokból összességében 6.475 E Ft-os árbevétel növekményt realizált a cég. A temetkezési szokások elemzésekor a korábban tapasztalt urnás temetkezés növekedése átmenetileg lassult, koporsós temetés átmeneti növekedése figyelhető meg. Továbbra is megfigyelhető, hogy a temetésszolgáltatást megrendelők a színvonalasabb, magasabb árkategóriáju termékeket részesítik el/!nyben a szeretteik temetésének megrendelésekor. A nyíregyházi temetésszolgáltatási tevékenység esetében - a 201S-ös adatok figyelembe vételével továbbra is jelentős konkurenciának tekinthető a kellékértékesítés tekintetében a helyi koporsóilzem, mely nagykereskedelmi áron értékesítette a temetkezési tevékenység kelléke It. Az előz/! év adataihoz képest jelentős bevételkiesést okozott a helyi telephellyel rendelkez/! budapesti temetkezési cég is. A cég viszonylag "agresszív" gazdaságpolitikájának eredményeként "több" temettet/! a konkurencia szolgáltatásait vette igénybe. A halottszállftásl tevékenység esetében a temetkezési törvényben meghatározott szigorítások és a kapcsolódó ellenőrzése k által várt piaci átrendez/!dés hatása kis mértékben realizálódott. A tervezett 53.750 E Ft-os értékhez viszonyítva elsősorban a megnövekedett esetszám következményeként 1.233 E Ft-os árbevétel növekedés következett be. Az anyagJellegIl ráfordítások értéke az éves tervhez viszonyítva 4.558 E Ft-os növekedést mutat. A tervezett/!I magasabb költségek elsősorban a jelentős számban megnövekedett temetkezési esetszám kiszolgálása során felhasznált kellékanyagok, alapanyagok értékéb/ll, azaz realizált bevétellel arányos anyagjellegIl ráfordítások növekményéből adódik. A tevékenység során a 201S-ös évben - a normál Ilzletmenetben végrehajtandó feladatokon kívlll csak a legszllkségesebb fejlesztési és tervezett javítási feladatokat végezte el a vállalat, amelyek a biztonságos működést biztositották. Kllls/! vállalkozó bevonásával a tárgyalt időszakban végrehajtották a Központi ravatalozó szertartásterének és szociális helységeinek a javítását, karbantartását, melynek köszönhet/!en a megnövekedett temettetői igényeket magasabb szinvonalon tudják kiszolgálnI.

3

A 2015 évben tapasztalt csapadékhiányos Id6Járás következményeként a korábban telepftett facsemeték és aparcellákat szegélyez6 cserjék egy része - a megtett er6feszítések ellenére - pótlásra szorult. A facsemeték, cserjék telepitését a II. félévben végrehajtották, ami többlet ráforditást Igényelt. A lakossági visszajelzések figyelembe vételével az "~szakl temet6" területén megkezdték a kihelyezett padok javitását, a javitott padok, valamint a látogatói igények kielégitésére közterílletl szemétgyCljt6 edények kihelyezését hajtották végre. Az "~szaki temet6ben"- elslSsorban a fák elöregedése, valamint az id6járási viszonyok következtében - több esetben el6fordultak faágletörések, leszakadások. Szerencsére jelent6sebb kár nem következett be, de a fák életkorát és állapotát, valamint a temet6 látogatói jelzéseket figyelembe véve - küls6 szakért6 bevonásával - a főkertész engedélyével a balesetveszélyes elöregedett fák kivágásra kerültek. A 2014-es évben önkormányzati forrásból elkezdett faklvágásl és tásitási program a 2015-ös évben önkormányzati forrás hiányában félbeszakadt, ezért saját forrásból a kés6bbi balesetveszély elháritása érdekében, az elöregedett k6ris fasor esetében - kOlső vállalkozó bevonásával - ifjítást, azaz visszavágást hajtottak végre. A fák jelenlegi állapota a késlSbbiekben szükségessé teszi a korábban megkezdett fásitásl program folytatását. Borbányai temet6ben az 6j parcellák kijelölése, valamint a kapcsolódó füvesitési munkálatok a hatályos jogszabályok figyelembe vételével végrehajtásra kerültek.

Az "Északi temető" úthálózata tekintetében végrehajtották a legszükségesebb javitási és káty6zási feladatokat. A központi telephelyen lévő szolgáltató irodában a baleset- és tClzveszélyes elektromos hálózat felülvizsgálatra került. A felOlvizsgálat során a lámpatestek és a vezetékek komplett cseréje megtörtént, mely lehet6vé teszi az épületrész megfelelő biztonságos m(lködtetését. A bemutató terem és az el6készit6 helység a munkálatok részeként - elslSsorban saját munkaerc5 bevonásával - kifestésre került, mellyel biztositott a temettet6k kulturált magas színvonalú kiszolgálása. A temet6 Pazonyi úti keritésének állapota nem megfelel6. Az év folyamán felmerült balesetveszélyes állapotok jelentős részét elhárították, de a biztonságos közlekedés és a további balesetveszély elháritása érdekében a kerítés cserére szorul. A létesítend6 keritésre több terv is készült, a kapcsolódó lehetséges költségráforditások elemzés alatt vannak, de a megvalósítására,... a temetkezési törvény és a kapcsolódó rendeletek alapján - tulajdonosi hozzájárulás és fejlesztési forrás szílkséges. A megnövekedett temettet61 Igények klelégitésére a temet6 frekventált helyén kiépitésre kerültek a magasabb temetkezési szolgáltatás zavartalan lebonyolitását biztositó "tujás" parcellához kapcsolódó beton alépitmények, valamint a később értékesítend6 gránit urnasirhelyek. Egyházi megrendelés alapján végrehajtották a Korányi úti bejárat melletti "papi" parcella parkosításl munkálatait. Az Idegenek által végzett javftásokon belül Jelentős költségnövekedést okozott a jármClvek esetében hogy a 2015 évben több olyan rendkivüli meghibásodás történt, mely küls6 szolgáltatás igénybevételét jelentette. A járműpark jelentős része tárgyévben m(lszaki vizsgázott, ezért a biztonságos mClködtetés miatt szükséges minimális javításokat a vállalat külső vállalakozóval elvégeztette. A 2015 évi személyjelleg(l ráforditások 2B7. 780 E Ft, amely a tervhez viszonyitva 3.580 Eft növekedést mutat. A 2015 évben differenciáltan végrehajtott 4 %-05 béremelkedéssel és az 1 havi jutalom összeggel és bruttó 250 Eft/fő "Cafetérla" Juttatással végrehajtott terv ráfordításai Jelennek meg ezen a soron. A megnövekedett esetszám és a munkaerő többletszükséglet következtében a

4

feladat végrehajtásához év közben többlet munkaerő felvételre, valamint a meglévő állomány részére az Munka törvénykönyve adta lehetőségek figyelembe vételével többlet foglalkoztatás (túlóra) elszámolására került sor. A tervezett értékhez viszonyitott költségnövekedés másik, de nem elhanyagolható oka, a vidéki szolgáltató irodák által végrehajtott temetkezési szolgáltatások után elszámolt és kifizetett forgalmi jutalék összege ls. A vállalat adózás előtti eredménye 2015 évben a terv értékével, azaz 3.710 E Ft-tal szemben 6.034 E Ft-ban alakult, mely 2.324 E Ft-tal kedvezőbb a tervezettől. Az eredmény alakulását befolyásolta, hogy a nettó árbevétel a tervezett6120.579 E Ft-al magasabban alakult, az egyéb bevétel 4.017 E Ftal alacsonyabban, a személyi jelleg(l ráfordltások 3.580 E Ft-al, mig az anyagjellegCl ráfordltások 4.558 E Ft-al magasabban alakultak a tervezett értékhez vlszonyltva. A társasá8 adózás el6tti eredményét számvitelileg 1.129 E Ft-al növelte a saját rezsls beruházás során felmerüIt költségek aktivált saját teljesltményelnek elszámolása. 2015. december hónapban a Vállalat a kilépési szándékukat jelz6 tulajdonosoktól a részesedésük (Uzletrészük) alapján visszavásároita a részesedésOket. A részesedések visszavásárlásának bekerülési értéke 63.002 E Ft, mely összességében csökkentette Vállalat részére rendelkezésre álló szabad pénzeszközök mennyiségét, de a likviditást nem veszélyeztette. A vállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete stabil, e stabilitás a szakmai sajátossá80k figyelembe vételével értelmezhető. MClködésl és flnanszlrozási dinamikája éves szinten jó. Munkavállalóikkal, adóhivatallal, szállltókkal szemben nincs és nem volt lejárt határidejCI tartozásuk, kötelezettségeiket mindig határidőn belül teljesftették. Összességében elmondhatj uk, hogy a 2015. évi beszámoló a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és üzletmenetéről megbizható és valós képet nyújt, a 2015. évi gazdálkodás körülményeit, a gazdálkodást befolyásoló tényezőket részletesen bemutatja és elemzi. A társaság 2015. évi beszámolóját az I.W.T Kft. képviseletében Dankó Tibor könyvvizsgáló hitelesitette, és látta el könyvvizsgálói záradékkal. A fentiek figyelembe vételével a társaság 2015. évi beszámolóját 482.799 eFt mérleg főösszeggel, 8.050 eFt üzemi eredménnyel, 6.034 eFt adózott eredménnyel, illetve 6.034 eFt adózott eredmény eredménytartalékba helyezésével a TIsztelt Bizottság elé megtárgyalásra, és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk.

Nylregyháza, 2016. március 23.

s

Határozat - tervezet

NvfREGVHÁZA MEGVEI JOGÚ vÁRos KÖZGVOLtsE Gazdasági és Tulajdonosi BlzottséCiI ••••/2016. (111.30.' számú határozata

a Szabolc:s-Szatmár-Berec Megyel Temetkezési Vállalat

2015. évi beszámolójának véleményezésér61

ABlzottdg Nyfregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 30/2010. (XI.12.) számÍl - a Közgyfllés bizottsága i feladatai és hatáskörei megállapftásáról szóló - önkormányzati rendeletében kapott felhatalmazás alapján az el6terjesztést megtárgyalta, és a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évr61 szóló beszámolóját 482.799 eFt mérleg

f6összeggel,

6.034

eFt

adózott

eredménnyel,

és

6.034

eFt

eredménytartalékba helyezésével a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja.

Nyiregyháza, 2016. március 30.

A határozatot kapják: 1./ Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság tagjai 2./ Nyfregyháza Megyei logÍl Város Polgármestere 3./ Nyfregyháza Megyei logú Város Cimzetes F6jegyz6je 4./ Polgármesteri Kabinet 5./ Vagyongazdálkodási Osztály 6./ Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat

6

adózott

eredmény

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG MEGYEI

TEMETKEZÉSI VÁLLALAT Nyíregyháza Adószám: 10020102-2-15

Beszámoló ~11iU=:

;10 ~ ;5),

if"

U o~

~

~W("'~ (

'l

,,,, .

J~( J@~éiÍlIl'~~,

/1

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZESI VÁLLALAT

TARTALOMJEGYZÉK Vezető; Összefoglaló .............................................................................................. 4

A.

Mérleg ...................................................................................................................... 6 Eredménykimutatás ............................................................................................... 8 KIEGÉszíTŐ MELLÉKLET .................••.. •• ..••..••...••..•. ........................•...•••..•• ..••..••.. 9

I.

Általános rész ........................................................................................................ 1O

II.

Specifikus rész ......................................................................................................13

III.

A Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ............................................................... 13

III.B.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................ 21

IV.

Tájékoztató rész ..................................................................................................... 25 Bevételek ráfordítások elemzése ......................................................................... 31

B.

Aktivált s.ját teljesítmények érték• ...................................................................... 32

I.

Oz/eti ráfordítások alakulása ............................................................................... 33

1.

Anyagjellegű

1.1.

Any.gköltség ......................................................................................................... 33

1.2.

Igénybe vett szolgáltatások értéke ....................................................................... 34

1.3.

Egyéb szolgáltatások érték• ................................................................................. 35

2.

Személyi jellegű ráfordítások ............................................................................... 36

2.1.

Létszámgazdálkodás alakulása ............................................................................36

2.2.

Személyi jellegű ráfordítások ............................................................................... 37

2.2.1.

Bérköltség ............................................................................................................. 37

2.2.2.

Személyi jellegü egyéb kifizetések ...................................................................... 38

2.2.3.

Bérjárulékok ..........................................................................................................38

3.

Értékcsökk.nés .....................................................................................................38

4.

Egyéb ráfordítások ................................................................................................ 39

II.

Tevékenységenként; Ozem; eredmény, árbevétel és teljesítmények alakulása ....... 39

1.

Temetésszolgáltatás .............................................................................................40

1.1 .

Eredmény alakulása ..............................................................................................40

1.2.

Temetkezésszolgáltatás nettó árbevétel alakulása ............................................. 41

2.

Halottszállítás ........................................................................................................42

2.1 .

Eredmény alakulása .............................................................................................. 42

2.2.

Halottszállítási nettó árbevétel alakulása ............................................................43

2.3.

Egyéb bevét.lek .I.kulás•...................................................................................43

3.

Élővírág .................................................................................................................. 43

3.1.

Eredmény alakulása ..............................................................................................43

ráfordítások .....................................................................................33

• OZleti Jelentés' a SZABOLCS·SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. KészItette: Gazdasági Igazgatóhelyettes Tárgy:

old. "

/1

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~SI VÁLLALAT

3.2.

Élővirág nettó árbevétel alakulása ....................................................................... 44

3_3.

Egyéb bevételek alakulása ...................................................................................45

4.

Temetóüzemeltetés ............................................................................................... 45

4.1.

Eredményalakuhis .................................................................................................45

4.2.

Nettó árbevétel alakulása ......................................................................................47

4.3.

Egyéb bevétel.k alakulása ...................................................................................48

5.

Sírk6üzem .............................................................................................................. 48

5.1.

Eredményalakulás ................................................................................................. 48

5.2.

N.ttó árbevétel alakulása ......................................................................................49

5.3.

Egyéb bevételek alakulása ...................................................................................49

l/l.

A mérleg fóbb sorainak elemzés •........................................................................ 50

1.

Eszközök alakulása ............................................................................................... 50

2.

Források alakulása ................................................................................................51

IV.

A pénziJgyi helyzet alakulása ............................................................................... 52

1.

PánziJgyi eredmény .....................................................:......................................... 52

2.

Likviditás, pánziJgyi mutatók................................................................................52

V.

Rendkivüli események ..........................................................................................53

VI.

Beruházások, innováció ........................................................................................ 53

VII.

Nylregyháza temetóiJzemeltetés ...............................................................54

Mol/ék/etek .......................................................................................................................... 58

"Üzleti Jelentés" a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temelkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:


A. Vezet6i összefoglaló

A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat az alapító jogokat gyakorló önkormányzatok 1953.03.31-én kelt 78/1953/1I1.31 / szám alatti Létesítő Határozata alapján alakult, mint Önkormányzati tulajdonú Vállalat. Jelenleg 21 helyen működ tet szolgáltató irodát, melyek amegye területén központosftva helyezkednek cl. Főbb tevékenysége a "Temetkezés, temetkezést kiegészítő szolgáltatás", de a vállalat tevékenységébe tartozik az élővirág forgalmazás, sírkő és kőmegmunkálási tevékenység. ajándék- és egyéb termékek kiskereskedelmi tevékenysége, közúti áru szállítás is. 2015. évben temet6üzemeltetési tevékenységet folytattunk Közszolgáltatási szerződés" keretében az alábbi helyeken:

"Kegyeleti

Nyíregyháza Megyei Jogú Város tulajdonában lévő temetők Nyírpazony Önkormányzat tulajdonában lévő temetők Nyírtelek Város Önkormányzat tulajdonában lévő temetó 6pályi község Önkormányzat tulajdonában lévő temetők Hodász Önkormányzat tulajdonában lévő temető Nyírszőlős Görög katolikus Egyház tulajdonában lévő temetők esetében. A társaság üzleti terve a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármesterének az 1/ 2015.(IV.16.) GT / Temetkezési Vállalat számú határozata alapján 2015. április 16-án elfogadásra kertilt. 2015. évi gazdálkodásunkat meghatározta a jóváhagyott üzleti terv. Fő törekvésünk volt, hogy pozitív mérleg szerinti eredményt érjOnk el, törekedtünk a vállalati

vagyon megőrzésére, a cég működőképességének biztosítására, s arra hogy fizetési kötelezettségeinknek határidőben eleget tegyünk. A 2015. évi üzleti tervben megfogalmazott ágazati árbevételeket teljesftettük, a betervezett árbevételhez viszonyftva a temetésszolgáltatás, halottszállftás, temetőüzemeltetés, sírkő

tal

nőtt

és az

élővirág

forgalmazás terén összességében 20.579 E Ft-

az árbevételünk.

A vállalat adózás előtti eredménye 2015 évben a terv értékével, azaz 3.710 E Ft-tal szemben 6.034 E Ft-ban alakult, mely 2.324 E Ft-tal kedvezőbb a tervezeItől. Az eredmény alakulását beíolyásolta, hogy a neltó árbevétel atervezettől 20.579 E Ft-al magasabban alakult, az egyéb bevétel 4.017 E Ft-al alacsonyabban, a személyi jellegú ráfordítások 3.580 E Ft.. l, núg az anyagjeIlegú ráfordítások 4.558 E Ft-al magasabban alakultak a tervezett értékhez viszonyítva. A társaság adózás elötti eredményét számvitelileg 1.129 E Ft-al növelte a saját rezsi s beruházás során felmerül t költségek aktivált saját teljesítményeinek elszámolása.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés" a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi

gazdálkodásáról. Készftette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

o,,,,. /

?


A racionális gazdálkodásunknak köszönhetően, és a költséghatékonyság növeléséból lehetőség adódott a tulajdonos által javasolt 4 % -05 differenciált béremelés megvalósftására.

"",,;,, •

A tetel megneveté.e

•

I

ErteKuítú nllnó amilvetele

II

Aktcvan sajálleljesitmény érték

III

Egyéb bevételek

IV AnyagjeHegu ráfordítáSOk V

Személyi jellegű ráforditasok

VI ErtékCsókkenési leírás VII Egyeb ráforditasok

,...--

,_o .... ,." .... ....... , , ,

an. ""

... d

518150 539329

103,97 20 579

1200

1129

94,08

-71

67900

63 883

94,08

-4017

268340 272 898

101,70

4558

284 200 267760 26340 , 300

101 ,26

3560

26022

98,79

·)18

9591

"5,55

, 29'

1 201 .46

1380

670

"50

B Pénzügyi múv.tetek eredm"'Y.

3 040

1105

Stokbos vallalkozisl eredmeny D Rendkívüli eredmény

3710

9155

262,93

O

·2510

0,00

3110

1245

A

Üzemi (Ütleti) tevlikenység eredménye

C

E

Adózb elötti er.dmany

Xli }l,dófiZelési kötelezettség F

Adózott eredrneny

3710

56,08 -0 3

6"

1 211

·251 195,28 353 0,00 1 211

6034

162,63

2324

A Nyfregyháza Megyei Jogú Város köftségvetéséból a temetők mílködtetésére, üzemeltetésére 44.000 Eft működési támogatást folyósított, mely fedezte a város temetőinek az üzemeltetési költségeit. A vállalat összevont eredmény és költségszámláinak tervhez és a bázishoz viszonyított adatait az 1. és 2. melléklet tartalmazza.

Tárgy:

• üzleti Jelentés" a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal S

/1

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZESI VALLALAT

1110101210111012 1*10\31713 1711151 -~

11151-10111-101010101 * 1 ctgjegyzek SWna

2015 de<:errDef 31 MÉRLEG Eszközök (.. kÖVi k)

,..,

"'~"" I

.•2014.

_.

PH SI.::..Xlcr-';3~··te~ m~;J'ci T: e":';z1si \ :i!l.l'.1.t .1!'

II

~.1:i;:a. .l..i.~.J' ~':'u.4m.

:ú 5.

IOU20102·2-15

Targy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vallalal2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes olda16

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~S I VÁLLALAT

1,10101110111011 1.16101 * 131111151 StaltsZlikal ~

1115 1·101 111 01010101314 1 CiOgJegYZeI< szima

2015 de<errtler 31 MÉRLEG Forr;isok (puuivik)

",.

NYI~

2016

~29

p ~~:c:;·r.;;-.!l:r..i~·tctr-;""

';;:d

T.mrr1.cI:-si Y:i[.,':jt 44r.r '~_ :re;yhi.za. r ..... ,'~.' té!' 5. A
Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról . Készflene: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 7

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ.SI VALLALAT

1110101'1011101' 1.161013 111 311 1115 1 ~Sl~

[iliJ 1115 1- 1011 1- 10101010131. 1

201S.december31 R

A EREDMENY KIMUTATASA R

{ösnkö/tltg ~"'''I

Sor-

.....

A t«el

I.

Értékesítés nettó árbevétele

_. ...... .... "" ,.., "",- "", , ""'' ' ' ... • •

megnev.z,"

•

2015. til 201$. ..... 20' 4.,",

-.

618750 539329 610353

103,97 20 579

l

b

--

h

105,68

I

28975

1129

16670

94 ,08

-71

67900 63883

12072

94,08

-4017

66,64

-8 189

IV. AnyagJellegü raforditasok

268 340 272 898 265794

101 ,70

4558

102,67

7 '04

V. Sumélyl jellegú ráforcHtésok

'84 200 287780 266 444

101 ,26

3580

108,01

21336

II. AktIvált saját tefJes ftmény érték

1200

III. Egyéb bevételek

VI. Ertékcsökl<enesllelrás

6,17 -15541

26340

26022

25 145

98,79

-318

103,49

877

8300

• 591

15979

115,55

l 291

60,02

-6388

670

8050

25732 1 201 ,46

7380

31 ,28 -17 683

3040

2247

303.

73,91

-793

73,93

-792

O

542

171

0,00

542

317,03

37'

B PenzOgyl mOveletek eredménye

3 ...

1705

2868

56 ,08

-, 335

511,44

-, 163

C Szokásos v6l1alkozási eredmény

J 710

0765

28601

1$2,93

O

O

0,00

VII. Egyéb ráfordrtások

A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Vltl. PénzOgyi mOVeletek bevétele

IX. Pénzügyi múveletek ráfordftása

X. RendklvOii bevételek

O

XI. Rendkivüli raforditasok

O

2510

10

D RendktvOlI eredmény

•

-2510

E Adóz6s elOttI eredmény

J 710

XII. Ad6fizstési kötelezettség F Adózott eredmény

3110

Nylreg'tháza 2016

,,~.

PH

40!

,.;:".' T"Tr

~r

-

tk.Zi

.... O

3(,11 -18846 0,00

O

0,00

2510 25 '00.00

, 500

-l.

. ,00

-2510 25'00.00

-2600

72..

28591

195,28

3.,5

2S,3( -21 3(6

1 211

3505

0.00

1 211

34,55

25088

162,63

2324

24,05 -19052

..,.

-, 294

29

~-. -

-'~ .., ... ~j

y'j 1,t

;'";U • ~_

:~r

5.

\, ó~lám; 10(120Hi:_2.1~

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOLCS-SlATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes okbl8


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. évi beszámojóhoz

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-5ZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Véllalal2015. évi

gazdélkodásár61 .

Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 9

/:J

SZABOLCS-5ZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZESI VÁLLALAT

I. Általános rész

1/ A vállalat bemutatása A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat az alapító jogokat gyakorló önkormány>.atok 1953.03.31-én kelt 78/1953/ 1Il.31/szám alatti LétesflO Határozata alapján alakult, mint Önkormányzati tulajdonú Vállalat. A Vállalatot a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Bíróság mint Cégbiróság 15-01()()()()34 cégjegyzékszámon bejegyezte. A Vállalat jegyzett tökéje 6.312 EFt Vállalatunk 100%-05 önkormányzati tulajdonú Vállalat, melyhen az önkormányzatok tulajdonosi részesedése az alábbi:

Település

Ssz.im

l ~egyháza Megyei Jogú Város Onkormányzata 2

tak Kö zsé2. önkormányzata

3 Visszavásárolt ~t üzletrész

Tulajdoni hányOilld

Részesedés %

281366/ 387190 2008/ 387190 103816/ 387190 38719
72.67 0.52 26.81 100

Tulajdonos i összetétel tekintetében jelenleg 2 önkormányzat a vállalat tulajdonosa, amel y a 2015-ö5 évben végrehajtott részesedések, üzletrészek visszavásárlásának eredmé nye.

A felügyel ő bizottság nem

működik.

A társaság könyvvizsgál6ja a I. W. T. Kft. Nyilvántartási szám: 001431(székhely:

Nyíregyháza, Arany János utca 8/ c) amelynek természetes személy Dankó Tibor (engedély szám: (01943) jár el.

képvisel őjeként

Az " Egyszerűsftett éves beszámoló" -t R6ka Zsolt igazgató (4400 Nyiregyháza, Krúdy Gyula út 34/ a) jogosult aláírni. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányftásáért, vezetésért Pénzes Tibor gazdasági igazgatóhelyettes a felelOs (nyilvántartási száma: 184851, 4405. Nyíregyháza, Számadó út 19/ a).

Tárgy:

• üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalal2015. évi gazdálkodásáról. KészitetIe: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 10

/~


a "Temetkezés, temetkezést kiegészítő szolgáltatás" (temetkezés, halottszállítás, temetőüzemeltetés és sírgondozás) élövirág forgalmazás, sírkő és kömegmunkálási KiegészftlJ tevékellysége: tevékenység, ajándék- és egyéb termékek kiskereskedelmi

A Vállalat fó tevékenysége:

tevékenysége, közúti áru szállítás

Székhelye:

Nyíregyháza, Pazonyi tér 5.

Telephelye:

Nyíregyháza, Pazonyi tér 5.

Kirelldeltséget múködtet Mátészalka Hősök tere 10. Bemutató tennet múködtet: A központi telephelyén valamint a 5zabolcs-SzatmárBereg Megye 19 településén, melyek az alábbiak: Nyírmeggyes, Nyírcsaholy, Hodász, Nyírbéltek, Piricse, Győrtelek, Aranyosapáti, Nyírlugos, Milota, Szamosszeg, Kölcse, Dombrád, Fehérgyarmat, Ilk, Tiszabecs, Nagyvarsány, Újfehértó, Rozsály,

Tisztaberek Temet6t üzemeltet: Nyíregyháza Megyei Jogú Város tulajdonában lévő temetők (Oros, Nagyszállás, Sóstóhegy, Borbánya,) Nyíregyháza ("Hősök Temetője","Északi Temető")

Nyírpazony Önkormányzat tulajdonában lévő temetők (2015 december 31.-el a szerződés megsztintetésre került) Nyírtelek Város Önkormányzat tulajdonában lévő temető Ópályi község Önkormányzat tulajdonában lévő temetők Hodász Önkormányzat tulajdonában lévő temető Nyírszőlős Görög katolikus Egyház tulajd onában lévő temetők esetében.

A SzámvitelrlJl sz6l6 2000 évi C. tv 9.§ (2 )bek. alapján (2016.01.01-t61): Egyszerűsített éves beszámolót készíthet a kettős könyvvitelt vezető vállalkozó, ha két egymást követő üzleti évben a mérleg fordul6napján a következő, a nagyságot jelző három mutatóérték közül bármelyik kettő nem haladja meg az alábbi

határértéket:

a) a mérlegf6összeg az 1200 milli6 forintot, h) az éves nett6 árbevétel az 2400 milli6 forintot, e) az üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma az 50 föt.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS·SZATMÁR.BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: GaZdaSági Igazgatóhelyettes oldaitt

n

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TE METKEZ~SI VÁLLALAT

A fetJtiek alapián a v(dlalat adatai:

,w Melmevezés Merh~R: fÓÖSSUR

Éves nettó árbevétel Átlagos foglalkoztatási létszám (fő)

2011. év 2012. év 2013. év 20H. év 2015. év 421265 416737 405841 480147 482799 512439 535 670 506668 510353 539329 89,8 90,83 96,67 92 87

A Vállalat a S?..abolcs-Szatmár-Bereg megyében a "Temetkezés, temetkezést kiegészítő szolgáltatás"területén meghatározó szerepet tölt be.

2/ A számviteli politikáIlk fő vOllásai, alkalmazott eljárások •

A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat a Számviteli Törvény 9. § (2) bekezdés alapján "egyszerűsített éves beszámolót készit, a törvény Lsz. mellék1etének megfelel6en az "A" változa I szerint részletezett mérleget és a 2.sz. mellékletének megfelelOen "A" változnt szerinti összköltséges eljárással készülö eredmény kimutatást készít. Az adatokat a törvényben rögzített mélységig részletezzük, az adatok ezer forintban értendők. A mérleg és eredmény kimutatás tételeit tovább nem tagoljuk, sorokat nem vonunk össze. • A társaság konszolidálásra nem kötelezett. • A könyvvezetés módja kettős könyvvitel. Költségeket elsödlegesen az 5 számlaosztály számláira könyveljük. • A Számviteli Politikánkban rögzítettek szerint a mérleg fordulónapja december 31. • A vásárolt kegyeleti anyagok - melyek a temetésszolgáltatás közvetlen szükséges kellékei - nyilvántartása tényleges beszerzési áron, núg az egyéb anyagok nemes kő, virág, alkatrész, fenntartási anyagok, tisztítószerek _ nyilvántartása

átlagos beszerzési áron történik. • A tárgyi eszközöket a vállalat tényleges beszerzési áron veszi nyiJvántartásba. Az amortizáció elszámolása az elhasználódás idejét figyelembe véve lineáris kulcs alkalmazásával történik.. • Az eszközök bekerülési értékének elemeit a Számviteli Törvényben meghatározottak. szerint vesszük figyelembe. A törvényben biztosított értékhelyesbítés lehetőségével nem élünk. • Az immateriális javak, egyéb tárgyi eszközök esetében a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket nem minősítjük jelentősnek, ezért ezen eszközök maradvány értékét nullában határozzuk meg. • Gép, berendezés, felszerelés bekerülési értéke után 14 5 vagy 33 %-os leírási kulcsot alkalmazunk. • A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben számolj uk el értékcsökkenésként. 1

Térgy:

• üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról . KészJtetle: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldall2

/.1

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~SI VALLALAT

•

Az értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától havonta elszámoljuk.

•

Terven felüli értékcsökkenést számolunk el, ha a vagyoni termék, tárgyi eszköz, a beruházás

értékű

jog. szellemi

tevékenységváltozás miatt feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, rendeltetésszerüen nem használható.

Vállalatunk számlavezet6 pénzintézetei: Raiffeisen Bank Zrt

MKBBank OTP Nyrt. (lakáscélú !ámogatáshoz kapcsolódó elszámolási számla)

II. Specifikus rész , Az "Egyszerűsített éves beszámoló" mérlegében össze nem hasonlítható adat nem szerepel, az eszközök és kötelezettségek min6sftésén nem változtattunk. Az értékelési eljárások, az eszközök kötelezettségek minősítése, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei a két évben azonosak, így ilyen okok az eredményt nem befolyásolták.

A Vállalat mindkét évben összköltséges eredmény kimutatást készített. Az eredmény kategóriák összehasonlíthatóak.

III_ Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1./ Immateriális javak: Immateriális javak nettó értéke 2015-ben csökkent az alábbiak miatt: lDUn.iltm.tlis jilVU Ulomány.\nu ilIilkul.isil 2015. ,jóv aClalOk en

Megnevezés Bruttó ért,jók Szellemi termékek Bruttó értéke összesen trtékcsökkenés Szellemi termékek trtékcsökkenése összesen Nettó érték

Nyitó illom.\ny

Villoz1$

2Mb illomány

942 942

O O

942 942

650 650

206

856 856

2.2

-206

206

.

2015-ben szánútógépes szoftverek (Office és Windows), szellemi termékek vásárlása (a bérleti konstrukció miatt) nem történt, fgy a meglévö állomány után az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés eredményeként az immateriális javak könyvszerinti értéke csökkent.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Oldal13'//J


2/ Tá rgy i eszközök A tárgyi eszkö ....ök mérleg szerinti értéke az el őzö emelkedett, mely a következő okok miatt következett be:

~vhcz

k~pest

21,.81 %-kal

Tilsyi eukoltok &Uom.iaya.-k alakal.iw

201S." adatot ell

MepnOUH

Nrlt6

4&lI\iJty

N""",k~

"'.

C-'kIr._&

illo...."

Brutt6 értik

O-asuüo: Tfif,k, fold~tt tpulet,. tpitriny

SfPU: bH. jármúnlr.

'08"

690

o o

"" 379

"96

Űuml gtpo.k ~uisd<

60451 8918

E~~b jármúnk

10 "73

Tnme\6

1!&%S.t'si bftv\d..'«wk 100 Ett &1&ttI"k.. btftnduisd: Klptómih-tsuti alltolások

I

Osszn.e.n ...."....... ToÚlYi "",u.kÖdik

522 ' "

mnó

&tik .. ÓUUKJl

'''''

29'

6893 5 ,..

,

-'

157" lm

52i S56

3U58

.... l

(

&tU,uOllenn

o-u ..u:k~ Telu"fo1d'-'ntkt

tpUlet.~y Tft1nI!16 ~ lift. jánrt6.'"ek UuaUstPtk~ E~~ )ÚmÜ\"dt

Trzsatbi ~..Uwk 100 Ett alatti séPek. ~ IKip~,oésuti alkotások TilSyi ""ötök ért. ctökk. l .. tr.öuzuI!n N
Nett6 btik ónn'''D

(

l "ID .u 732

16 286

""

l '" l,., III l 61!(

~:9

19"

o o o o o

o

.. ,..

'88' 29"

""o

60~7

9210 17366 13~

439.,j

o

l ..

"" "720

'-"60S

...

" ""

o o o o o

'96

" 00 S38-1OS 86 210 (

l"""

'"''

5359

'0" 70~

"o "" 48"

25816

oa,

33< " 199328

25816

lo.a 128

10

IS 719

690 3.1.1675

249

o

3lJln 209415 lU 115

86 210

Az aktivált tárgyi eszközök bru ttó értéke 15_729 EFt-al növekedett. Az egyéb járm ű, igazgatási berendezés aktiválás az összes növekedés 79,22 %-a. A 100 Eft alatti gépek berendezések az aktivált tárgyi eszközök növekedésének a 10,68 %-át teszi ki. 2015-ben végrehajtott főbb beszerzések az alábbi típusokban és értékben: 1 db Opel Corsa típusú szgk. 1 db FOTON 504 traktor. 1 db Univerzális pótkocsi. 3 db Halott hűtő berendezés beépítésseL

7%eFt 4.747 e Ft 1.350 e Ft 3_133 e Ft

Befejezetlen beruházás állománya bázishoz képest nem vá ltozott.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-SEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásérOl.

Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes (Ildal14

/:l


A tárgyi eszközök értékcsökkenés elszámolási módja az e l ö ző évhez képest nem változott. Az elszámolt értékcsökkenés 63,08 %-a az épületek, építmények értékcsökkenése.

3/ Befektetett Pém/lgyi eszközök Befektetéseink könyv szerinti értéke 2015-ben váltowtt. A 2013 évben pénzeszközök között szerepelt a "Partner Bank"-nál végrehajtott befektetés, amit 2014 évben a befektetés értékelését követOen a befektetett pénzügyi eszközök közé minósftettük át. A befektetés a 2015 évben megszüntetésre került. Befektetéseinknél értékvesztés elszámolása nem volt indokolt.

4/ Kész/etek Vásárolt készleteink záró állománya 2.884 ezer forinttal, 2,83 %-kal csökkent. Jelentós mértékű csökkenés a temetkezési kcllékanyagok soron következe tt be. A temetkezési kellékanyagok mintegy 2.133 ezer (7,89 %-os mértékben), oka 2015 év végén értékesített jel entős mértékű keUékanyagok pótlása a forgalmazó kapacitásának figyelembe vételével csak 2016. évben kerül végrehajtásra.

KészletféJeségenként az állomány változása az alábbi: AnY.l8k~z.M ..k

ilIominyviltoz.Ua

2015. év 111atO~

M~gnevlf.Zés

Temetési kelékanyago« Vlrágértékesités anyaga KertészetJ és sfrgoro. Anyagai SirkO anyagok TüzeIOanyagol( Ozemanyagok FemtartáSl anyagok, alkatrészek Nyomtatvány irodaszer

TIszIII:ÓSl.er, ffilIlkaruha, egyéb Termékek An a ok össz•••n

Kozvetllett szolg (tués) Kozvetlten SZOkJ I!;'deles)

Keszletek ö.aze.en

Tárgy:

z...

NyU6 lllominy ülominy

27037 433 O

181

24904 449 14 51872 971 724 17. 319 1719 17435 209

101749

98790

O

70 5 98866

52442

130. 898 132 171 2079 17073

O 101 749

el

Viltous ~ Ft·b~n

-2133

t"b.H\

16 14

-7,89 3,58 0,00

-570

-1,09

·333 -25,52 -174 -19,36 42 31 ,36 148 86,69 -360 .17,31 362 2,12 28 1574 -2959 ·291 70 O 5 O -2884

-2,83

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-5ZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi

gaz.dtllkodásár6l. Készilette: Gazdasagllgazgat6helyettes oldal IS

I'J


5/ Követelések A követelések könyv szerinti értéke jelentOs mértékben (29,16 %-kal) csökkent. December 31-i záró állomány 5.773 e Ft.

A vevőkkel szembeni követelés 31,62 %-kal csökkent. Lejárat szerint követeléseink megoszlása az alábbi: adat ok • ft M~P""u"

Határl06n beiuli kMtelesek napon betOIi <>-30 31-60 napon lIelUli

Nyitó illomány

2048

2 451

52'

290

384

O O

61+90 napon belüli 91-180 napon beluli

1117

181-360 napon beluli

128

éven túli

m

'"

ÖSszesen:

...6 ilIomilly

5537

300 O 745

"86

Fizetési határidőn túli követeléseink jelentős része a mérlegkészftés időpon~áig kiegyenlítésre kerül. Adósainkat írásban rendszeresen felsz6lftjuk tartozásuk rendezésére. Tárgyévben 645 Eft értékben értékvesztés került elszámolásra. Rövid lejáratú követeléseink az alábbiak:

•Zu,o •ft dat k

Mqnevuh PfrU:U5}i. bet..itsorolt ko\'etdk

\'r;'óko\'ettlts

Nyitó ilID",""",

105 5537

, irttk\~sztis

Mond"I,S Munka"lállalókka! uembenl kOvetlllb'k

Munkabér. IISLel6leg Nav-al sumbenl kÖYetelesek rjFl<J Nav-al sumbeni k6Yetelesek (;.dó) Eqyeb aOóftz. kOl

Osu.sen:

illo"'""'"

•

3786

... 5

"

160

126

,6-1

1053

nO

5n

11. 8138

Rövidlejáratú követeléseink döntő hányada (54,4%) az követelés, mely bázishoz képest 31,62 %-kal csökkent.

'82 6'" .,

,ro

vevőinkke l

szembeni

6/ Értékpapírok 2015. december hónapban a Vállalat a kilépési szándékukat jelző tulajdonosoktól a részesedésük (üzletrészük) alapján visszavásárlásra került a részesedésük. A részesedések visszavásárIásának a bekcrü:lési értéke 63.002 Eit, melyet a Vállalat a • Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. KésziteUe: Gazdasági IgazgatÓhelyettes

Tárgy:

01d.1 16

/1

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZÉSI VÁLLALAT

számviteli törvény értelmében a forgóeszközök részét képező értékpapírok között muta~a ki a visszavásárlási értéken. Az üzletrészek sorsáról a jogszabály által meghatározott lehetőségek figyelembevételével a tulajdonos 2016 évben döntést hoz. Egyéb értékpapírral vállalatunk nem rendelkezik.

71Saját tőke A saját töke változás az alábbi: adatok !til

Ml!'gnevués

Jegyzett

Tó1ce-

I&.d,,'oylL,••",... I

•

En 25•

A 2015 évben a vállalat saját tökéje a 2015 évi "Mérleg szerinti eredmény,,-el növekedett. Az előző év adataihoz viszonyítva jegyzett tőke emelés nem történt. A visszavásárolt saját üzletrészek visszavásárlási értékét az eredménytartaJékbóI a lekötött tartalékba átvezetéssel lekötöttük. A lekötés célja az volt, hogy a saját üzletrészek esetleges értékesítési veszteségének, illetve esetleges bevonás esetén a tőkemegtartási kötelezettség teljesftésének a saját tőke-fedezete meglegyen. Tárgyévet követően osztalék fizetésre nem kerül sor.

81 Céltartalék Céltartalék képzésre, valamint feloldásra 2015. évben nem került sor.

91 Kötelezettségek

Hosszúlejáratú kötelezettséggel vállalatunk. nem rendelkezik. Rövidlejáratú kötelezettségeink 89.341 E Ft, melyből 20.654 E forint a szállító állomány. A szállítókkal szembeni kötelezettségünk 35,44 %-kal növekedett bázishoz képest. A temetkezési eIövásárlásokból származó kötelezettségünk esetében egy 7,8%-os növekmény figyelhető a bázishoz viszonyítva, amely 2.288 E Ft-os növekedést jelent.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési VáUalat2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes old al 17

/1

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI T E METKEZ~SI VALLALAT

Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között a legnagyobb arányt a szállító, a temetkezési e1övásárlás és a sirkőelőleg teszi ki mely összességében 57.670 E Ft, amely a kötelezettségek 64,55 %-a. A adóhivatali kötelezettségünk összességében a bázishoz képest növekedett. Az Ála valamint a 2015. december hónapban kifizetett jövedelemmel összefüggő kötelezettségünk összességében 18.765 E Ft, amely a kötelezettségek 21,00 %-a.

M .. &n~tÚ<J

ESyéb kotd~ttses ),f,.nb"áUalókkal szembeni kotelez.e~k Letiltás &!földi súllitó Tnnetbúsi eló,'ásArlü Sírko előleg XAV-al sz.embeni. kötek uttségc:k (ÁJ A)

Jövedelftrunel kapcs köt. E~",.b jÖvedelemmel ÖSSUfUAAÖ köl (SZJA. TB :\av-al s=mbeni '"SJ'eb kot E "é b adö fi.: koto ö.ue •• n:

ZÚO Nyitó állomán illo..w.

2~ 26

186 501

. ..,

15249 29~

~""" ;~ 58"

20654 31615 HOl

",'

11 37'

13768

60

'"

i6954

893'11

93

A szállítói kötelezettségeink között határi dőn túli tartozás nem szerepel, a szállítói kötelezettségünk jelentős részét pénzügyileg a bizonyIaton megjelölt határidön beIOl rendeztük. adatok en

M@gnevezés

Nyitó Záró illotniny álJominy

Határidón belüli szállít6i kötelezettségek 0-30 napon beluli 31-óO napon belüli 61-90 na pon belüli 9 1-180 napon behili 181-360 M pon beli.t.li éven túli

15249

Összesen:

15 249

O O O O O O

20389 265 O O O O O 20654

W/Aktiv-passzív idóbeli elhatárolások Az aktív idöbeli elhatárolás összege a 2014. évhez képest 57,94 %-kal volt alacsonyabb, ezen belül a bevételek elhatárolása 96,15%-kal, míg a költségek elhatárolása 29,77 %-kal csökkent.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi

gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal18

fi


Az elhatárolásra az alábbi jogcfmeken került sor: _ok

M-SSU!Vf:zés

Bev"te:lek utív időb.l.i f:lhI.woUn Betét u m.1 Tevékenység. t.ímogatb (Xyúpazony)

lakást luteLtörl Kbl~~tfl

Nyitó Zifá i.lIominy illominy

,

:: , O l

l

""

"

Vl$"ufu..

OsUHUl

Kol~k, •.ifOldi~k

.aktiv idö~li

elhl.woliN Foly6u-.tok elöhu-t~

'" ,,<

BiZtosit" Program kontH i díj

48

SzakkönY", közlöny Hút., TelefonsUml. Hirdetés

202

•.,..b

ŰSsZIi',..n

MindouUHn

II

..

'"

..

" 1.32 0,00

~,~

93,~

' )I'

...

"'~

110.50 0,00 "\6,~

0,00 0'00

~

II

1~.32

0,00

!m1: ,.,

70~

A passzív elhatároJások:

~------~--~~~ Nyitó

Xir';

A passzIv elhatárolások jogclmei az alábbiak:

nyu~

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-SZATMÁR.BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitetle: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 19

/:J,


Megállapítható, hogy a szokásos jogcfmen keletkezett passzfv

időbeli

elhatárolás,

mértékét tekintve csökken ő tendenciájú.

Közel 10,26 %-kal növekedett a berletek és a szolgáltatási bevételek miatti

időbeli

elhatárolás az elmult évhez képest.

A költségek időbeli elhatárolása 18,84%-al csökkent a házi.hoz képest. Az adózás eredmény tervtöl magasabb összege miatt a várható prémi um kifizetések a kiruzésnek megfelel6ek, ugyanakkor a bázishoz viszonyftva alacsonyabb szintGek.

előtti

adatot eft

Megnevun

Nyitó Zúó íllomány íllomány

...

483. H.lantoH bevételek

ct urnafal Kerités \'id~ki t~tók

<ApIcOCSl Korányi fal melleti út HŐsOk ternetóje keritis+kapu Hősök tlM\d~

felújÍtás

Bemosó f H ÚjÍtáS F. ra\".talozó tetószerkezet Borbánya pukositás

Borbánya vízvezeték Borbánya kerítés Borbánya út Borbánya harang + harangláb Póbqárau ravatalozó felÚjÍtása X }'Írtele k temeté Korán)i útJ épitménye:k llitész.alka mnetó fe:lújíbisa orosi. t
H.lotti torhá:: ~zeHn

S 120

97.02 91,22

7 435

~,S3

903

97,19 97,98 93,SS 93,92 93,93 93,9'> 93,98

6615 8901 7840 928 7 922 8390 11 277 6977 8833 1 012 200 3 168

7762 7876 10591 6553

188 2975

94,06

4 005

3764

1478 31 527 I S75 II 669 1947 5 842 7 114 3320 143 840

1 389 23 318

93,97 93,99

6 41S

S 290 951

1 825

93,91

73,96

13m

97,34 93,49

1 55 4 795 6651 3 320 128 400

79,96 82,08 93,49 100,00 89.21

Halasztott bevételek címen 2014. december 31-én 143.840 e Ft tartottunk nyílván, add ig 2015. december 31";n ennek összege 128,400 e Ft, ez 10,73 %-os csökkenést jelent. A 2015-ös évben fejlesztési célú pénzeszköz átvételére nem került sor, ezért a számlán korábban elhatárol t bevételekből az aktivált tárgyi eszközök értékcsökkenésének arányában került az időbeli elhatárolás fe!oldásra. főkönyvi

Tárgy:

• Ozleti Jelentés' a SZABOlCS.SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldaiZO

n


III.B. Eredmény ki11l1ltatáslloz kapcsolódó kiegészítések 1. Árbevétel A vállalat nettó árbevétele 539_329 e Ft, mely 5,68%-kal haladta meg a 2014. évi nettó árbevételt.

Az árbevétel az alábbi

tevékenysé~ekböl

Megnevezé,

realizálódott:

2014 nbúb

2015 év tény

VáUoru

Index "'Hny / búb

Az árbevétel jelentós hányada 59,41 %-a (bázisban 50,99 %) az alaptevékenységet je l entő temetésszolgáltatásb61 származik. A temetésszolgáltatás árbevétele a bázis 104,64 %-a, azaz bázishoz viszonyítva 14.205 E Ft-al magasabb. A temetóüzemeltetés árbevétele 1,96 %-kal növekedett. Ezen belül a legjelentősebb változás az elözö év adataihoz képest a sírhely bevételeknél következett be. A temettetók által fizetett sírhely díj, a vizsgált időszakban 3.328 E Ft-al maradtak el az elözö év adataitól, amely a bázishoz viszonyítva 9,53 %-05 csökkenést jelent. A temet6üzemeJtetés bevétele a nettó bázisban 16,81 % volt).

árbevételből

16,22 %-os arányt képvisel (ez a

Egyéb tevékenységi bevételünknél, mely a sírkótevékenységet és a vírágértékesítési tevékenységet foglalja magába 11,06 % -05 növekedés következett be. Export értékesítésOnk nem volt.

• Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési VélIalat 2015. évi gazdálkodésér6l. Kész[tette: Gazdasági Igazgatóhelyettes Tárgy:

oldal 2 1 , ; ;

SZABOLCS-SZATM ÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZESI VÁLLALAT

1.1. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek és ráfordítások között az alábbi összegek kerültek elszámolásra:

Megnevui,

Tárgyi eszXozertékesités Kártérilés ÖnkollTlányzati támogatás Költségvelésb61 kap támogatás Egyéb

Cénanalék felllasználás Fejlesztési célu támooatás vISszavezetése Egyjb bevételek összesen:

2014

nr

2015 iv ténv

búb

4

Váltow e Ft-bu. "'b~

16 331

12 4881 -375

269,43 -93,65 -0,78

66

22O.sa

-20

-2776

5212 48325 30

47950 96

71

51

O

O

O

0.00

18430 72072

15440

-2 Q9()

-1622

63 884

-8188

-11 ,36

Az egyéb bevételek összege az előző évhez viszonyítva 8.188 E Ft-al csökkent, ami 11,36 %-05 csökkenés. Ezen csökkenéshez nagymértékben hozzájáru lt az, hogy a 2015 évben a bázis idöszakhoz képest a kapott kártérftés 5.212 E Ft-ról 331 ezer forintra csökkent. Mq,nevUH ~ríre gyháza

2015. k

2DUiv

tény'

bUis

Megyei Jogú Város

Önkormányzata ~yirtelek Önkormányzata

:-.:yúp azony Önkormányzata

Ópályi Önkormányzata Szamosszeg Önkormánvzata ö'n~n

..

TényJl:erv

44 OOO

44 OOO

100,00

1 250 1 200 1 500 O 47950

1250 1 200 1 500

375

100,00 100,00 100,00 0,00

48325

99,22

1.2. Egyéb ráfo rdítások Az egyéb ráfordftások összege bázishoz képest 6.388 E Ft-al csökkent, amely a bázis 39,98 %-a. IdIItok eFt M~gnevu:é5

2014 év búb

Anyag sele~ezés

2182

T eszköz seleftezés BirsAg késeOeVni kamat, kártérítés

32 247 6846 409

Onk0rTn3nyzatl adók Egyéb adók Benajthatatlan követelés

Értékvesztés Egyéb rafordílaso« TB ellátáSQkkat kapcs rárord Egyel) riford ítisok összesen :

1 178

5000 85 O 15979

2015 év tény

~

376 O

376 6700 529 763 645 45 67 9591

...

Váltom Ft-ban

-1606 -32 129

~

-82.76

-100,00 52.03

-56

-ű , 82

120 -415

29.32 -3523

-4355

-8710

40 67

-4690 0.00

-6388

~9,98

• OzJeti Jelentés' a SZABO LCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

o ldal 22

~


A fenti táblázatból egyértelmüen látható, hogy a csökkenés elsődleges oka a behajthatatlan követelések leírása, valamint a követelésekre elszámolt értékvesztés összege. Behajthatatlan követelésként 763 E Ft ker ült leírásra, rrúg a bizonytalan követelésekre az óvatosság elvének megfele l ően a bázishoz viszonyítva 4.355 E Ft-al kevesebb értékvesztést képeztünk.

1,3 Pénziigyi bevételek, ráfordítások adatok eFt

Megnevezés Pénzü~ri művelete k

2014 év báru

bevételei

2015 év tény 2 247 542 1705

3039 171 2868

Pénz:ü i:Vi műveletek ráfo:rditásAi Pénzü2Vi műv~rtek Bedménve

Változás

Index %

Tény/báili

-792 371 -1163

73,93 317.03 59,44

1.4 Rendkívüli bevételek, ráfordítások

adatok eFl

ZOBb

Megnevezés

bázi!

2015

Index 4it

rv

Változi!

tény

Hnyl bázis

Rendkívüli bevételek Összesen

Rendkívüli ráfoIdÍtásoJ.: Véswelyzet Debnentó alapítv ány :-':víreltv há.zi kézilabda ~onorofit kft ÖS5Z.~n

Rendkívüli \Uedménv

I

ol

ol

ol

0.00

10

10 2500

O

100,00 0,00

O

10 -10

2510

-2510

2500 2500 -2500

25100,00 25 100,00

A rendkfvlili eredmény elsősorban az adott támogatások növekedése miatt, jelentósen 2.500 E Ft-al csökkent. A rendkívüli ráfordítások összege 10 e Ft-ról 2.510 e Ft-ra nött, mely a felsorolt alapítványi és egyéb támogatásokból adódik.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési VAllala12015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes olda12 3

/1

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ ~ SI VÁLLALAT

2. Igétlybe vett és egyéb szolgáltatások, aktivált teljesíhtlétly Eredmény kimut.tásunkban elszámolt igénybevett szolgáltatások, és egyéb szolgáltatások, és az aktivált teljesltmények részletezése: 2014 év búb

Megnev eÚJ

2015 év té.ny

Váltam

In dex th

ITón,jbázl.

Az adózás elötti ered ményt az alábbi tételek csökkentik, illetve növelik: adatok efl

2015. év tény

M eg neveÚJ

Adózú e lőtti Hedmény Adózú előtti aedményt C5Ökkcntö jogcímek: Adótörvmy surint fig)' .vett ért .csőkk . I T ao .tv.7§(1)cs.I Adózú el őtti C!redményt csöklc:enfö jogcímek össz~n:

Adóús elötti etedm. növelő jogcimek : Számv. törv. alapján köl~Kként eisz . écs.leírás :\~ a vállaUc:ozási tev.-ti kapcsolatos költségek I T.o.tv. S.§.(l)d . Tb., Art ;ogkövetkezmények, bírság

I Tao .tv.S.§.(l}<·1 Adóév~

dsúmolt érlék\·es.zt~ növelő

26022 26022 26022 251C 1 M5

I T ao.'d.§.(l )gy.1 Adózás el ötti eredmé nyt

7245

jogcímek

összesen:

29 178

SúmíloH Adó alap

10401

Minimwn Jövedelem Min.jŐv . Adó alap Adó

605460

12109 1211

• Ozleti Jelentés" a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Villlalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

oldal 24

/-1

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-M EGYEI TEMETKEZESI VÁLLALAT

A számltott adóalapunk 10_401 e Ft, mely kevesebb az elvárt nyereségminimum 12_109 Ef t összegtOl ezért a társasági adófizetési kötelezettségiink az alábbiak szerint alakul: adatok eFt

MegnevuH

2014. év bázis

Adóús előtti eredmHW Adózás előtti ~ nö"d,ó tétdek Adózás II!lótti eredmHwt csökkentő tHelek Adó alap Számított Adófizeté5i kötelezeUsé" Minimum Jö\'~elem Min.jöv. Adó alap Adó

28 591 31604 25145 35050 3505

557598 II 152 3505

2015. év változú tény 7245 29178 26022 10401

1 MO 605 460

12109 1211

lndvc ~. T~n}ibiili

-21346 -2416 877 -24649 -2465 47861 957 -2291

25,34 92.32 103,49 29,67 29,6i

108,58 108,58 34,55

Az adózás elötti eredmény 21.346 E Ft-al csökkent a bázishoz képest, míg az adóalap a növelO és csökkentö tételek változásának hatására 24.649 E Ft-al alacsonyabb, mint a bázis évben. Az adóalapot n öve l ő tétel 2.426 E Ft-al csökkent, az ad6alapot csökkentO tétel 877 E Ft-al nOtt, Igy mindkét tétel csökkentette a számított ad6alapot. Az adózás elötti eredmény csökkenése valamint a növelő és csökkentö tételek pozitív hatása mellett vállalatunknak a 2015 évi ad6jogszabály változások miatt a nyereségminimum alkalmazásával 1.211 E Ft-os adófizetési kötelezettsége keletkezett, ami a bázishoz viszonyítva 2.294 E Ft-os csökkenést mutat.

IV. Tájékoztató rész 1/ A vállalkozás vagyoni helyzete

A Vállalat mérleg fMsszege 2015-ben is emelkedett. A társasági vagyon az év végére 480 millió forintot meghaladta. A 482.799 E Ft-os mérleg fMsszeg elOzO évi záró értéktől 0,55 %-a1 magasabb. A Tá rsaság saját tőkéjét 2015-ben 2,37 %-al növelte,

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOLCS-SZATMÁR-SEREG Megyei Temetlo:ezésl Vallalat 2015. évi gazdálkodásárÓl. KéS%ltette: Gazdaságllgazgat6helyettes oldal 25

d


melyból

jelentős

arányt képvisel a 6.034 ezer forintos mérleg szerinti eredmény

összege.

A mérlegben kimutatott kötelezettségeink, az összes forrás 18,5 %-át tették ki az év végén az előző év 16,03 %-ával S7.emben.

IFORRÁSOK (PA ss.zivÁ'l) asSZf 501

100.001

A vagyoni helyzet értékelését a továbbiakban, a mérlegben adatok alapján végezzük.

21&21

szereplő

korrigálatlan

A befektetett eszközök tökefedezete (fedezeti tőke a befektetett eszközök százalékában) változatlanul magas 127,65 % a bázis 110,56 %-val szemben. A cég a befektetett eszközeinek teljes egészét saját forrásból finansz(rozw.

A cég t6keszerkezete összességében, valamint a fedezeti töke dinamikája, a kockázatvisel6 és önfinanszíroz6 képességének alakulása rendkívül kedvezönek minősül.

_ ....

~

-

mu iv

.

..,. I"" ....; lOU"

~

~:;

::~

Jtkz uiRy :OUkwl1

~.~

v",,,,,

_::1

....... .:~

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készftette: Gazdasági IgazgatOhelyettes

Tárgy:

olda126

/:l--


Források összetétele 500000

-

450000

19341

350000

300000 250000

141555

/

200000 150000

2606n

100000 50000

O

Az eszközök összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a tárgyi eszközök elhasználódottsága a végrehajtott fejlesztések ellenére folyamatosan nO. Míg 2014ban a tárgyi eszközök elhaszná16dottsága 59,02 %-a volt, e mutató 2015-re 61,75 %-ra változott.

Az összes eszköz 1,12-szorosa a 2015. évi árbevétel (mg ez az érték 2014-ben 1,06szoros volt), tehát az eszközök fordu Jatszáma lényegesen meghaladja aszakirodalom szerint kedvez6nek tartott 1,0 értéket. lOU"

"'"

&ttk '"

ViltOl Ú

HcttUrbcyte! '100

t05,10

"'''

Térgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SlATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodáSáróL

Készítette: Gazdasági Igazgat6helyettes 01d,127

./:7-

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ€SI VÁLLALAT

Az elmúlt években nagy dinamizmussal nőtt a készletek fordulatszáma, mfg 2014ben 5,02 volt e mutató (101.749 e Ft-os készlettel 510.353 e Ft árbevételt reali zá ltunk), addig 2015-re meghaladta az 5,46-os értéket (98.865 e Ft-os készlettel 539.329 e Ft árbevétel értünk el).

2./ Társa ság pénziigyi likviditási Ilelyzete

A kötelezettségek az összes forrás 18,505 %-át teszik ki. A nettó eladósodottság az e l őző évi 27,03 %-ról 32,06 %-ra növekedett. (A követelésekkel csökkentett kötelezettségek a saját tőke 32,06 %-ának felelnek meg.)

-'"

!fiU k

'Wo

~ "'"

~ '" CPinzeszkAzO!;l "100

;-:

2:015 n'

tby

!';;,

Élt;,lr: ~

......

~

"'...

= = ~

123,11

~ .~,

"..,

!':;',

32,06

,.".

!'!

.

~

~

s.j< "",

Értik'"

32t'" t n ,&4

Vi}tozú

2,411

.."" .. 11 5,46

3'0.1'

-11,Ml

"'"

lOG,15

10,517

. OS. .

.

.."

......

.... _17,1"

".71 " 8,63

.....

A rövid távú likvid itás (pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek százalékában) 2014. végén 179,06 % volt. 2015 végén e mutató 123,17 % volt, ami magas érték, nagyságát a pénzeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránytalan változása határozta meg.

A vevö-szállító arány az előző évihez 36,31 %-ról 18,33 %-ra változott. Az értékek alapján a vevöállományt a szállítói állomány finanszfrozza. Az alacsony érték ellenére a vállalat fizetési gondokkal nem rendelkezik. A fizetési határid ők nagyon magasak a szállltók tekintetében.

Targy:

• Üzleti Jelentés" a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi

gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

O Id"28/?,

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~S I VALLALAT

3/ A társaság jövedelmi lIelyzete

--.......

MOzog erp

....

lGl.ln-

..

....

"-'"

" "

Ár~~.,

"-'"

Netto'rbev~

4,U

AcIOzoO Ifldmjny

'100 Euta l Ok l)Su.esen

•.

-

"-'"

."

. . ur

,

UH

-.

....

510 353

WkO ..r

iru.. '.

jóvcdclmc15

Tőkut

ny '1 00

A66zott IfIIImx -'00

:ms" 'by

Értik ..

""on UH

1,12

539329

,,,.

'-'"

vütow

"""" ..

ThyIWziI

-1.531

"".

.,,'"

22,76

~.t15

'...'

' " 799

ÖSSzegezve: a vállalatunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete stabil, e stabilitás a szakma i sajátosságok figyelembe vételével értelmezhető. Működési és finanszírozási dinamikája éves szinten jó. Munkaválla16inkkaI, adóhivatallal, szállftókkal szemben nincs és nem volt lejárt határidejű tartozásunk, kötelezettségeinket mindig határidőn belül teljesítettük.

4/Egyéb tájékoztatások A vállalat létszám és béradatai az alábbiak: adatok fó.ben %--ban

2015.12.31

2014.12.31 Megnevezés

iti. stat.

Ui,.

illj. stat.

'It 2014 évhez

iul. stat.

Záró

Záró

Teljes munkaidös fIZikai állomany

61 ,3

61

62,42

64

101 ,90

104,92

Teljes munkatdös szellem állomány

20,1

20

20,67

22

102,92

110,00

Teljes munhidós összesen

81 ,3

81

83,1

86

102,16

106,17

5,0

5

7,3

7

146,67

140,()(

Részmookaldös szelkmli

4,5

8

6,2

6

137,04

75,00

Részmunkaidős

9,5

13

13,5

13

142,11

100,00

Fizikai áRomany összesen

66,3

66

69,8

71

105,28

107,58

Szellemi áRomány összesen

24 ,6

28

26,8

28

109,17

l00,()(

Mindösszesen

90,8

94

96,6

99

106,33

105,32

Részmunkaidős

fIZikai

összesen

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCs.5ZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

old.,

29/1

SZABOLCS-SZATMA R-BEREG-MEGYEI TEMETKEZÉSI VALLALAT (adiJtok f6.ben

. •.. ,

2015 évi álIományi adatok

70 60

(2014 évi bázishoz vIszonyítva)

50

'"' 30

20

20 10

l- r

i

7

5

.-

T

-22

o flZlltA' TEUES

FIZIKAI

MUNKAIQŐS

RlszMUNKAIOÓS

D 2014.év báziS

8

(" 1

SZELUMI TEUES MUNkA'DÓS

6

SlEUEMI RlSZMUNKAIOOS

g 2015. iN tény

Átlagkereset adatok adatok ft·ban, %-ban

201S.12.31

% 201. évhez

havi átlag kereset

havi áúagker8Hl

135 344

156471

115,61

240 249

257859

107,33

161248

181691

2{l14.12.31

Megnevezés

havi

atlagkereset Teljes munl
3lIOmánY

T~Ij(ts munkaidős őssz"cm Részmunkaidős

fLZI!(al

79550

98716

112, 68 124,09

Részmunkaidős

szellemi

58870

58189

98,84

Réumunkald6s 6s.sze.sen

69754

114~ 98

FIZikai állomány összesen

131133

80204 150399

Szellemi állomány összesen

207047

211 972

102,38

Mindösszesen

151679

167506

110,43

E ll en őrzés,

114,69

önellenörzés társaságunknál jel entős összegű hibát nem állapított meg.

Az e l őző üzleti év mérlegkészítésekor alkalmazott értékelési elveket nem vá ltozta ttuk meg_ Társaságunknak 5 évnél hosszabb lutam idejG mérlegben kimu tatott kötelezettsége runcs.

• Üzleti Jelentés· a SZABOl CS-SZATMÁR·BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. KészItette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

01d, 130

/7

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZÉSI VALLALAT

Bevételek ráfordítások elemzése (2015. év terv- tény -bázis)

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOl CS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalal2Q15. évi gazdálkodásáról. Készilette: Gazdasági Igazgatóhelyettes ol dal 31

lY, 7~

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-M EGYEI TEMETKEZ~SI VALLALAT

B. Aktivált saját teljesítmények értéke

A Vállalat tevékenysége során els7.<1molt nktivált saját teljesíhnények értéke 1.129 Ef t, amely a 2015. évben az alábbiak szerint alakult:

-

Borbánya temetn mobil WC kialak(tása A Borbánya temető területén a temető látogatók jelzései alapján kia lakitásra került 1db mobil Wc. A jogszabályi előfrások figyelembevételével az építmény alapzatát a vállalat szabad élömunkaerejét kihasználva készítette el.

- KOzponti telephely kerítés Az Északi temetőben a 2015 évben életbe lépö jogszabály módosftások betartása érdekében a telephely leválasztásra került a temető területétöl. A leválasztást fizikailag is végre kellett hajtani, ezért egy erre a célra alkalmas kb 1 méter magas kerftés kialakítására kerUlt sor.

Saját termelésú készletek állomány változása A működési tevékenység során saját tevékenységben "gyártott" kertészeti termékek (virágok) valamint a az alépíhnények leltározását az év végén végrehajtottuk. A saját termelésú készletek, termékek állományának pozitív vá ltozásából (növekményéból) adódott a növekmény.

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Magyal Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

oldal 32

II

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~ S I VALLALAT

L

Üzleti ráfordítások alakulása Ráfordítások összetétele (.ci.rok ,nr Ft.JJan -

Megnevués AnyagjelegO ráfOfdftás Személy)elegO ráfordftés

t:rtél«:sökkellés Egyéb ráfordítás

Összesen

2015.

2015 éves

TeN

tény

268 340 284 200 26340 8300 587180

2014

"

Tény (bázjsl

"

báZJshoz.

272 898 287780 26022

265794 266 .44

9591

15979

596 291

673362

25 145

Tény·

Tény·

TeN

BAz"

tervhez

102,67 108,01 103,49 60,02 10.1,00

~)

101,70

.558

7104

101 ,26

3580

21336

98,79

~316

115,55

I 29 1 9111

877 -<;388 22929

101 ,56

Az üzemi ráford ításokon belül az egyes ráfordítások el téréseinek okait az alábbi pontokban részletezzük.

l. Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellega ráforditások összetétele

"'''

T~

lOS,13 J (Iotl$

lDa,83

",'-O t02.00

1111,211

.,. . ",...,

...

~,

1.1 Anyagköltség Anyagköltség összetétele 2015 évi anyaako1tse, ~

..sj

1 0_,, 1

T_I ....

1_

~ J ~

"::;1

-~

........1"4..,- :-1 m

bmUtt.hi •." 1·,'soo

~~OO& _ : : : - _ - :_ _: : : _ - - " " . , , " - - - ' ."'" soo .SOI> '
Az anyag költség 139_621 EFt-os értéke 5_328 EFt-tal halad ta meg az e l őző időszaki bázis értéket, a terv 103,66 %-a. A növekmény el sősorban a sirkő üzem által a megnövekedett megrendelések kiszolgálására felhasznált nemeskő nyil vántartási értékéből adódik, másrészt a megnövekedett temetkezési esetszám kiszolgálásához szükséges értékesített temetkezési kellékek anyagok értékéból tevődik össze.

Tárgy:

• üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 33

/;1


A nyomtatvány irodaszer 757 EFt-al haladja meg a bázis értéket, míg a tervezett értéket 771 Eit múlja felül. A költségnövekedés elsődlegesen annak köszönhetö, hogy a tevékenységhez szükséges nyomtatványok (parcellakönyvek, sírhelykönyvek, megrendelők) beszerzése szükségesse vált. A gazdaságosabb beszerzések érdekében nagyobb tételszám beszerzése került végrehajtásra. Az árnmdíj és víz illetve a fűtőanyag sorokon tapasztalt eltérések elsősorban a természeti tényezők hatását tükrözi. 2015 évben az enyhe idójárásnak köszönhetően jelentősebb fűtőanyag felhasználás nem történt, a bázishoz viszonyított 301 E Ft-os, míg a tervhez 297 E ft-os megtakarítás következett be.

Az üzemanyag költség 11.282 E Ft, amely 606 E Ft-tal marad el a bázis értéktö!. a tervezett érték 90,33 %-a. A csökkenés elsősorban a bekövetkezett árváltozás és teljesítmény kibocsátás növekmény aránytalan hatásának összesített eredménye, de a gépjárművek mőszaki állapotának javításával is jelentős megtakaritást sikerült realizálnunk. 1.2.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

Igénybevett

összetétele

"",

-1600

-1100

__

100

400

900

1400

Igénybe vett szolgáltatások értéke 55.852 E Ft, amely 2.723 E Ft-tal magasabb az elözö

idöszak értékétől, a bázis 105,13 %-a. A tervezett érték 101,07 %-a azaz 592 E Ft-os növekedést jelentkezett. A suíllítási, rakodási költségekben 1.539 E Ft-os 12,76 %-os növekedés tapasztalható a bázishoz viszonyítva. A tervezett költségekhez 1.236 Eft-os 10,12 %-os növekedés tapasztalható, ami elsősorban a végrehajtott feladat átütemezések eredménye, valamint a megnövekedett sírköves munkálatok járulékos költségeiból adódik. Az idegenek által végzett javítási és karbantartási soron jelentős az előző év adataihoz viszonyítva 3.370 E Ft-os, núg a terv adatokhoz 553 Eft-os költségnövekményt realizál tunk. A bázishoz valamint a tervadatokhoz viszonyított növekmény egyik oka, hogy a létesítményeinkkel kapcsolatos 2014-ben ütemezett javításokat beruházás finanszírozása miatt halasztottuk, 2015 évben végrehajtottuk azon munkákat, melyek a működést veszélyeztették, illetve baleseti kockázatot hordoztak. A járművek esetében a 2015 évben a bázis idöszakhoz viszonyítva több olyan rendkivüli Tárgy:

• Ozleti Jelentés· a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Magyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes 01da134 . 4


meghibásodás történt, mely külsö szolgáltatás igénybevételét jelentette. A jármúparkunk jelentős része tárgyévben műszaki vizsgázott, ezért a biztonságos működtetés miatt szükséges minimális javításokat vállalahmk külső vállaJakozóval elvégeztette. A hirdetés és reklám költségek tekintetében a bázishoz viszonyítva 531 E Ft-os míg a tervadatokhoz viszonyftva 28 8t-os többletköltséget realizál tunk. A költségnövekmény elsOdleges oka, hogy a jogszabályban meghatározott kötelező hirdetményeket kedvezőtJenebb többlet költség ráforditással hajtotta végre a vállalat az előző idöszak valamint a terv köJtségeihez viszonyítva.

Az igénybe vett szolgáltatások és az egyéb igéIlybevett szolgáltatások soron összességében 2.992 E Ft-os költségesökkenés realizálódott az elöző év értékéhez viszonyítva, ami a tervadatokhoz mérve 14,54 %-os csökkenés mellett 1.522 Eit-os költségcsökkenést okozott. Az igénybe vett szolgáltatásokon kimutatott költségcsökkenés elsősorban az igénybe vett szemét- és szennyvfzszállftási tevékenységek, valamint a külső vállalkozó által végrehajtott alacsonyabb volumenű fakivágások és út karbantartás összevont következménye.

Egyéb szolgáltatások értéke

1.3.

Az egyéb szolgáltatások értéke 8.176 E Ft, mely az előző időszak értékéhez viszonyftott 305 E Ft-os költségnövekedés mellett a bázis 103,88 %-a. A tervadatokhoz viszonyftott 326 E Ft-os növekedés a terv 104,16 %-a. Az összességében jelentkező költségnövekedést csökkentette a biztosítási költségsoron felmerül t a bázis értékéhez viszonyított 135 E Ft-os költségcsökkenés, mely a tervadatokhoz 119 Ef t költségcsökkenésként jelentkezett, amely a járművek Casco és kötelező biztosftás összegének csökkenéséböl adódik. A banköltségek soron jelentkező 139 E Ft költségnövekedés

_...

jelentkező

........, """"" 0•• _ E

elsősorban

az

időszakban

tranzakció szám növekedéséböl adódik. f-.Ir .... R_ lkaOI

2015

T.. 3170

2015

::

3309

20"

Tq

3 114 104,31 94.1$ 111,63

,", ,.-. ,'640"'" '9
• •

...;} ..717t 104,t.

T..,· rq· T.,

....

"""'" , ""' .,,,'" 93.« 104,25

·11

111,$5

tOl,N

307 320

305 306

~: .1)$

,. --

.

~

·119

....

n•

•

,.

'T~ . T..... T. .

.

,

,.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABQLCS-S2ATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgat6helyettes oldal 35

p


2. Személyi jellegű ráfordítások 2.1. Létszámgazdálkodás alakulása

A bes:támolási időszakban az üzleti tervben megfogalmazott feladatok ellátás.oH 85 fő teljes munkaid1\s és 13 fő részmunkaidős munkavállaló foglalkoztatásával biztositottuk. A fizikai állományú foglalkoztatottak létszá ma a bázishoz képest 5 fővel nOtt, a szellemi állomány i létszám a bázis létszámhoz nem változott. Létszám összetétele

-- --" ,--- - .. -,,~

~.,,~

1--

--.oi

"

" ,

, ,

u • .•

• • •

;:..

•

• •

• , ,".

m,

2015 M jllomj nyi _d . tok

.

~ ~ ~I'

( 1Ol' ~ _~ 1

, ,

- ---'--

• "

,rI

-~

..._ • •

1( ,

-~.

. 1014."'_ lI,a,.......,.

.......'

A teljes munkaidös szellemi állományban foglalkoztatottak létszámának a bázishoz képest 2 fövel történő növekedése a 20l5-évben felvételre kerülő l fO pénzügyi feladatokat ellátó munkavállaló és a részmunka id ős szellemi állományból 1 fO (szolgáltató iroda bövftése miatt) átmin6sített állományi növekménye. A létszámnövekményt összességében kompenzál ta a bemutató termek megszOnésével elbocsátásra kerülö csökkent munkaid ős szellemi állományi létszám. A 3 fö teljes munkaidős fizikai állomány növekménye a tartós betegállományban lévő munkavállalók pótlása miatti zá ró áll omány növekedés. A részmu nkaid6ben foglalkoztatott állomány esetében 2 f6

temetésrendező

és

halottszállító kapcsolt munkakör ker(lIt betöltésre határozott idővel a 2015 évben megnövekedett esetszám teljesftése érdekében. A feladatot alkalmi munkavállalók bevonásával a mátészalkai és fehérgyarmati területen - a 90 napos korlát miatt - nem tudtuk végrehajtani, ezért a részmunkaid1\s foglalkoztatás vált szükségessé. A tevékenység gazdaságos fenntartása érdekében a v idéki szolgáltató irodákban, továbbra is elsőso rban alkalmi munkavállalók foglakoztatását részesfljük előnyben a jogszabályi kritériumok maximális betartása mellett.

• Üzleti Jelentés' a SZA80LCS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési VélLalat 2015. évi gaz:délkodásár61. Készí tette: Gazdaségi Igazgatóhelyettes

Tárgy:

oldal 36

p

SZABOLCS·SZATMAR·BEREG·MEGYEI TEMETKEZ~SI VALLALAT

2.2. Személyi jellegű ráfordítások

"15

T~

.. ,..

,

•)l0Cl

""'O

2.2.1. Bé,költség A 2015 évi bérköltségiink 198.817 E Ft, amely a tervhez viszonyítva 6.977 Eft növekedést mutat, mely a terv 103,64 %·a. A 2015 évben differenciáltan végrehajtott 4 % -05 béremelkedéssel és az 1 havi jutalom összeggel terveztünk. A megnövekedett esetszám és a munkaerő többletszükséglet következtében a feladat végrehajtásá.hoz év közben többlet munkaerő felvételre került sor, valamint a meglév6 állomány az Mt. adta lehetőségek figyelembe vételével többlet foglalkoztatás (túlóra) elszámolására került sor. A tervezett értékhez viszonyított költségnövekedés másik, de nem elhanyagolható oka, a vidéki szolgáltató irodák által végrehajtott temetkezési szolgáltatások után elszámolt bérként kifizetett forgalmi jutalék összege is. A s{rkO tevékenység és a halottszállítási tevékenységek bérköltségében jelentOs 2.935 E Ft-os költségnövekmény jelentkezett a tervezett értékhez viszonyítva. A sírkő és a kapacitása elsősorban a halottszállftási és temetésszolgáltatás szabad sfrk6tevékenység megnövekedett munkaerő igényét szolgálta ki. A működési tevékenységünknek megfelelOen az ügyeleti halottszállítás többlet díjazása (a Munka Törvénykönyv (Mt.) által meghatározott bérelemek, járand6ságok) biztosítása miatt a munkaerő kapacitás átrendezésére került sor. 2015. évben jeJentősen megnőttek az úgynevezett "átterhelések" -böl, valamint a pótlékok, a készenlét idejére kifizetett juttatások összege. A temetöüzemeltetésen határozott idővel betegállományú munkavállaló ideiglenes pótlására felvett 2 fő munkavállaló és az üzemeltetésre átirányftott szabad kapacitás együttes összegeként közel 3.304 E Ft·os költségnövekmény keletkezett. 2015 évi ténpd.tok ll""",", . - " - 1

.wo

l)

SOG

1lIII0

I'IGO

.'' "' '1 ....

1lIII0

I'IGO

1lIII0

!'IIIO

Tárgy:

• üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMAR-BEREG Megyel Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 37

p

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ!OSI VALLALAT

2.2.2. Személyi jellegű egyéb kifizetések

A személyi jellegű egyéb kifizetések 31.946 E Ft-os összege az előző időszakhoz képest 20.951 E Ft-tal alacsonyabb. A bázishoz történő jelentős csökkenés oka, hogy a 2014 évben utalványban adott 1 havi jutalom összegét a 2015 évben bérként jutta~a a vállalat, ezért a bérköltség között szerepel. 2015 évben a vállalat "eafetéria" rendszert vezetett be, amely során a vállalat vezetése a vizsgált időszakban igyekezett - a gazdálkodási és a jogszabályok adta lehetőségek kihasználásával - a munkavállalók részére olyan juttatási formákat biztosítani, amelyek nettó értékben a legkedvezöbbek. A kiküldetési rendelvény alapján adott költségtérítés összeg 1.026 E Ft, mely a bázis id őszakhoz képest 11,6 % -05 csökkenést mutat. A betegszabadság és munkáltatót terhelő táppénz hozzájárulás költségei az elözö időszak é rtékéhez viszonyítva 83,96 °/o-kal azaz 930 E Ft-al növekedtek. A növekedés oka a munkavállalók részére betegállományban töltött id ő re kifizetett juttatás összege.

A reprezentációs tevékenységre és a munkavállalók részére védöitaJ juttatásra fordított 1.211 E Ft-os kiadás a 2014 évi adatokhoz képest 777 E Ft-tal csökkent. A 2015 évben a reprezentációs tevékenységre forditott kiadásaink a bázis 60,93 %-a 2.2.3. Bérjárulékok Bérjárulék soron a bázis id őszakhoz viszonyftva 11.972 E Ft-al nagyobb összeget forditottunk, amely a bázis 126,58 %-a. A járu lék növekedés e lsősorban a realizált bértömeg növekmény arányos részéből , valamint abból adódik, hogya korábban adómentes vagy kedvezményes juttatás megszűnésével kedvezményes adózású juttatásokra tért át a vállalat.

3. Értékcsökkenés Értékcsökkenés összetétele (/ICÚ/OI(

Megnevez••

2015 iN

Elszámolt értékcsökkenés megoszlása

Tény Immalenális

f8V8k

~-

[Egyéb éplbnény

ld ~ _ éprtmény Ter.gép berend. Ter.ben közv résztjérmO Üzem! gépek berendezések

100 En aiaru UZ9ffil gépek

206 713

EGYla lÁRMOvU l00EFT AlAnl OztMI GtP(K

90

OnMI GlPEl( BEREHoutsrl(

3617

.

TEII.BEN KÖZV.llBn JÁI\MÜ

1 303

ITR.Gtp BEllENO.

1463 l 117

100 En alatti berendezések

!GAZGA TÁSlBEREHOEZtsf:K

1390

Egyéb jérmÜY9k

o..u••n

100 En AlAn! BEREHout5(K

14 183

Igazgatá51 berendeZések

1596 26 022

"'wFt-banJ

100GlN TlAJ.tI'trMtNY EGYÉ B tPiTWNY

'ru", IMMAITRlÁUS JAVAI(

l? ~ 11I1 i-

1596

1463

U

;.., 1 303 lB71

"

I-

14183

1390

: . 11l

, ""

2000 4000 6000 8000 1000011000140001 6

Tárgy:

" Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdalkodásaról. Készitelle: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 38

fi


Az értékcsökkwés 26.022 Eft-os összege összességében a bázis idöszakhoz viszonyítva 877 Eft-tal nött, a 2015 évben aktivált tárgyi eszközök és eszközök lefrodásának összevont hatásaként. A 2015 évben megval6sított nagy értékG beruházások értékcsökkenésének hatása tárgyévben csekély mértékben okozott költségnövekményt, a lefródások kedvező hatását jelentösen kompenzálta.

4_ Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordltások összetétele

-1000

-500

o

500

1000

1500

Az egyéb ráfordítások 9.591 Eft-os összege az elöző időszak adataihoz képest 6.388 Eftos csökkenést mutat, amely a bázis érték 39,98 %-a, a terv adataihoz képest 1.291 Eft-

os növekedés mellett a terv érték 115,55 %-a. A bázishoz viszonyított csökkenés elsődleges oka a 2015-ös évben bevezetett szigorított gazdálkodásnak és a tervezett logisztikai intézkedések bevezetésével a selejtezések értéke jelentösen csökkent, valamint az elszámol t értékvesztés jelentős csökkenése.

II. Tevékenységenkénti üzemi eredmény, árbevétel és teljesítmények alakulása A vállalat gazdálkodásának, eredményének tevékenységenkénti alaku lását a controlling szemléletben összeállított eredmény kimutatásban a 3.-4. melléklet szemJélteti, melyet az alábbiakban mutatunk be.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR·8EREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról.

Készitette: Gazdasági Igazgat6helyettes

0"," 9

/1

SZABOlCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~SI VÁlLALAT

1_

Temetésszolgáltatás

1.1.

Eredmén y alakulása (lIdatok

Temet~uolgilltlltá.

2015 TelV

% lény 8 % lény 8 2014 bázis telVlleZ I>áZJshoz

2015 év lény

~lfK

FI-b. n, IJW)anJ

Tény-

Tény-Terv

BáZIs

Nettó érbeYétel

258950

265 425

253970

102,50

104 .51

11455

6 475

Egyéb bevétel

540

716

5539

132.67

12,93

-4 823

176

Üzleti bevél_

259490

266 141

259 509

102,56

102,56

6632

6651

Üzletl ráforditások

258 170

263 370

259 134

102,01

101 ,63

4 236

5200

O

O

259

0 .00

0.00

-259

AJdová. saját tel. ~rték

O

Ozletl eredmény

l 320

2771

633

209,91

437,67

2136

1 451

PénzOgyt eredmény

3040

l 839

2 868

60,51

64, 13

-1 lY29

-, 201

O

-2510

-10

0.00 25100,00

-2500

-2510

4360

2100

3491

60,16

-, 391

-2260

RendkfVOII eredmény

Adózés etötb eredmény

48,17

Az üzleti eredmény a tervezett értéket mintegy 1.451 Ef t-al haladja meg, !lÚg a 2014 évben realizált 633 Eft-<>s üzleti eredrnényt612_138 Eft-al magasabb. Az eredmény alaku lását befolyásolta az üzleti ráfordítások összességében 1,63 % -05 növekedése a bázishoz képest, amely az anyagjellegG ráfordítások 4,78 %-05 növekedése és az elszámolt értékcsökkenés 35,84 %-<>s csökkenő értéke, a személyjellegfi ráfordítások 3,28 %-05 növekedése, illetve az egyéb ráfordítások 45,6 % · 05 csökkenése tette ki. A nettó árbevétel a bázishoz képest 11.455 EIt-tal javItotta az eredményt.

_...

Az anyagiellegti ráfordítáS
leFIJ 05 My.Qk~b'o 1-=11 06 ~~ ... oIgM ......... ,",ke 1"'1 Gl Együ IZ"nIgMI.Mok "'''100 1-=') 09 EIadOa ~tIII) ...oIgM.'sok "'fu [-=11

IV. Any_!lileI'-oO "lotdltMok

V. Sum'lyl i-hgii VI. VII .

t"'lIQOk......... E~

r.fonI~

lel.,.

r6lotdilá.olo; [AI

I'"

I'" leFt!

,- "" "" "., I II 130

,.,. ~

2501

-.... "U

"

..,......... ....... .....,...,. ',-.... •

% IMy_

....

'''' '" .",. , " ".n " '" "" .. o. ·m ." "" ''''' " " " '" '"'' ,". " '" "'" ..... ",,,. "" ".ll ".16 "" ".OO " "" ",

..

11 811

lM.16

UM .18

10101

105 91

lGU'

101 Jl

21201

, 70'

106.29

1810

1~ . 0(

"' 371

112-00 IUl., 1116 '11 , 70. 4 21 .

.

...

·1 512

5151

·1 514

Az an y agjellegű ráfordítások növekménye elsősorban a megnövekedett esetszám kiszolgálása érdekében felhasznált temetkezési kellékanyagok és a közvetített szolgálta tások növekményéb61 adódik A személyjellegli ráJordításck összegében a bázishoz képest 3,28 %-05 növekedés mutatható ki, mely a végrehajtott 3 %-os béremelés és a megnövekedett esetszám Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalal2015. évi gazdálkodásáról. KészitetIe: Gazdaségi Igazgatóhelyettes olda140

// 7

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZESI VALLALAT

kiszolgálásához felhasznált többlet teljesItmény kibocsátás következménye. A tervezett értéktől 2.250 Eft-os elmaradás figyelhető meg, ami a tervezett többlet munkaerő szükséglet elmaradása miatt következett be.

Az amortizáció összege a bázishoz képest 1.512 E Ft-tal kcdvez6bbcn alakult, a csökkenés elsődleges oka az, hogy jelentős mennyiségi! korábbi években aktivált tárgyi eszköz lefródott és a 2015 év re betervezett beruházásokat elsOsorban az év második felében aktivál tuk. 1.2.

Temetkezésszolgáltatás nettó árbevétel alakulása

A 2015. évben a temetésszolgáltatás nettó árbevétele 265.425 E Ft, amely a bázis 104,51 %-a, a tervhez képest 6.475 E Ft növekedést mutat.

A 2015. évi tervünk készitésénél a temetésszolgáltatási bevételeink megállapitásánál a 2015 évben érvényben lévő Önkormányzati rendeletben meghatározott díjtételekkel illetve a 2014 évben bekövetkezett esetszámok alapján kalkulált árbevétellel számoltunk. A temetkezési esetszám - fl 2002-2015 év adalail figyelembe véve - csökkenő tendenciát mutat, illetve a temetkezési szokásokban a koporsós és az urnás temetés arányaiban megfigyelheh~ az urnás temetkezés növekedése. Ennek ellenére a temetésszolgáltatást megrendelők a színvonalasabb, magasabb árkateg6riájú termékeket részesítik előnyben a szeretteik temetésének megrendelésekoT. A bázisidőszak adatai alapján a vállalat 1.918 temetést hajtott végre melyból a nyíregyháza város területéhez tartozó temetőkben 1.259-et. A város temet61ben végzett temet'sek száma az el6z6 6vekkel összehasonUtva ~

~

~

IUl

,

~

~

U' O

w.

~

Tárgy:

*'

*.

----

_

•

lOD9

11)11)

11)11

lOU

JOU

lOt.

lOt\

• Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalal2015. évi

gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal"1 / 7

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZESI VALLALAT

A hamvasztásos temetésszám arányának növekedésével, illetve a temetést elvárásainak növekedésével egyenes arányban nő a közvetített szolgáltatásokból (pl.: gyászhirdetések, köszönetnyilvánítások, megemJékezések) adódó árbevétel is. megrendelők

2.

Haloltszállítás

2.1 . Eredmény alakulása (adatok ezer Ft-ban "-ban]

% tény. % tény a Ténytervhez bázishoz Bázis

TényTerv

2015

2015 év

2014

Terv

tény

báZIs

53750

54983

52 234

102,29

105,25

2750

1233

Egyéb bevétel

O

O

O

0,00

0.00

O

O

Ozleh bevét_

53750

54983

52 234

102,29

105,25

2750

1233

Üzleti ráfordítások

50790

50 097

42925

98,64

116,71

7 171

-693

2960

4887

9308

165,09

52,50 -4421

1927

PénzOgyierednlény

O

O

O

0,00

0,00

O

O

Rendkivüli eredmény

O

O

O

0,00

0,00

O

O

2960

4887

9308

165,09

HalottuáUltb

Nettó árbevétel

Üzleti eredmény

Adózás elötti eredmény

52,50 -4421

1927

A lralottsztHlftás üzemi eredménye 4.887 E Ft, rnely a bázistól 4.421 Ft-tal alacsonyabb, núg a tervezett értéktOl 1.927 E Ft-al magasabb, a bázis 52,5 %-a. Az eredményt rontotta az üzleti ráfordítások bázishoz képest 7.171 E Ft-al magasabb értéke, valamint javította a nettó árbevétel bázishoz viszonyított 5,26 %-05 emelkedése. A halottszállítással összefUggő költségtényezök elemzése során megállapítható, hogy az anyagjellegt1 rdfordftdsok értéke 15.456 E Ft, amely a bázishoz képest 22,58 %-kal azaz 2.847 E Ft-tal kedvezOtlenebben , mig a tervezett értékhez képest 12,18 %-al azaz 2.144 E Ft-tal kedvezObben alakult.

-,., N, AnyaQllle9ii

... '''' T_

06. Igin~l !WIIg;iiltatholt 01 Egy'tI uoIg;i/tatásol\"

V, S2eméqijtlegíj rifonllilOl VI. tf1Íll~ Ieirb VI. Egyéb rifonlitisok lAl

2015 ....

20,.

.. ......

~..,.

,OOO

T.... ,....... .... ~..,.

T.... T_

..

,,, """" ·m .,.. ,'''"'" .30. " ,,'" in'k' '08' tn'k, ' '' "". '" " ....

ri~

05, MyI\lk6lt&'g

!IÓalOk EJt.-b.ln)

"OOO

(eFQ

8510 680

'''" '''" ''"

.......

21,..

T""

15456

"',Ol 21" 9&.42

~,

9&,42

3518

11,59

18(111

-1 il:!

882

109,16

2921' 24311

101.03

Ul' 990

....

",82

65

80 1118

-52,

~"

..... ..... .."

988 105.2\1

100,42

•

50

A személyi jellegű ráfordítások értéke 29.218 E Ft, amely a bázishoz képest 4.841 E Ft-tal 19,86 %-al kedvezOtlenebben, az éves terv 107,03 %-05 értékén alakult.

~ Üzleti Jelentés· a SZABOLC~TMAR- BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. KészItene: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

oldal 42

p

SZABOLCS·SZATMÁR·BEREG·MEGYEI TEMETKEZ~SI VÁLLALAT

Az amortizáció soron elszámolt 4.433 E Ft az éves tervérték 89,56 %-a, a bázis értéktő! viszont 521 E Ft·al, azaz 10,52 %·kal alacsonyabban alakult. Az amortizáció csökkenés következett a halottszállltási tevékenység során alkalmazott tárgyi eszközök leir6dása é letkora következtében. 2.2.

Halotts:z.álIítási nettó árbevéte l alakulása

A halottszállítás árbevétele 54.983 E Ft, mely 2.750 E Ft·tal (5,26 %·kal) magasabb a bázisértéktől,

az éves tervérték 102,29 %-át tesz i ki.

2015. éves tényadatok megoszlása (halottszállítás)

L 2.3. Egyéb bevételek alakulása A halottszállítás tevékenységnek nem képzOdött egyéb bevétele.

3.

Virágértékesít és Eredmény alak ulása

3.1.

{adatok ez&r Ft-barl, %-ban

EI6vtnilg forgalmu.s

Nettó árbevélel

% tény a % tény a Tény- Tény-

2015 2015 .. 2014 Te." lény bázis

tervhez

46190 50 478 46192

109,28

bézlshoz BáziS

Te."

109,28 4286 4288

O

0,00

Üzieti beYét_

46190 50 478 46192

109,28

109,28 4286 4288

Üzleti ráforditások

45480 49296 44998

108,39

109,55 4298 3816

Egyéb beYétel

O

O

0,00

O

O

710

11 82

1184

188,50

99,02

·12

472

Pénzügyi eredmény

O

O

O

0,00

0,00

O

O

RendkMlh eredmény

O

O

O

0,00

0,00

O

O

71 0

11 82

11M

168,60

99,02

·1 2

472

Üzleti eredmény

Adózá.. el6tH eredrMny

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMAR·8EREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi Q3%.dálkodásár61. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

Tárgy:

SZABOLCS-8ZATMÁR-B EREG-MEGYEI TEMETKEZ~SI VÁLLALAT

A virágértékesitési tevékenység üzleti eredménye 472 E Ft-tal magasabb az éves terv értéktöl, a bázis értéktől12 e Ft-tal marad eJ. Az

él ővirág

összefüggő

értékesítéssel

költségtényezök

elemzése

során

megá ll apítható, hogy az ""y"gjellegű ráfordítások értéke a bázishoz képest 8,33 %-kal azaz 2.519 e Ft-tal kedvezőtlenebben alakult. Az anyagjeUegO ráfordítás növekmény az elért árbevétel növekmény egyenes arányos következménye. (~Iok Eft-o.n}

".11.

Megne..ús

lofq

IV. AnyltQ/ellegii rafordkások 05 AnyagkM,ég

leFt)

06 19inybtvetl szolgj/tatasok trteke

[~IJ

07 Egyjb szolgáltatisok 'rtik.

[efl]

V. SUIRMIyI

~lIeoO

r"ordít6sok

leFt]

10 BmoII;'ég

11 Szemelyi JeIIeg(i 12

leFq

~'b

Béqáru~kok

VI. t.nékaOkkenMi leira,

.... .""'" '0'''',,, .....

211" 2015 ~ 21114

T",

T;,y

,.'" 29'''' "110 507

"'"

)2

320

210 ST

" ooo

"

tS 60(9

104SO

11421

kltzetink leFt] [efl)

(eFtJ

14" 60

"tIny J

r"'Y- TOny. T",

no,Sot

lDe,ll 1Sl9

"'"

110,98

108.1" 2 612 J 211

317

65 ,n

66.31

...

143.35

132.47

", OS, ''',33

114.28

AJ

.107

,

,.

31~

·110

... ""

'''-'' 75,19

125 9J 2352 49.94 ., 132

3099 2363

101.28

13',.

736

-36' 39

60

51 ,14

51 ,31

.29

.29

"" "" "

3 ""

%I~J

'"

A személyi jellegli ráfordítások értéke 15.649 E Ft, amely a bázishoz képest 1.956 E Ft-tal 14,28 %-al magasabb értéken, az éves terv 104,33 % -05 értékén alakult. Az amortizáció értéke 31 E Ft, amely a tevékenység szempontjából nem jel e ntős, de a bázis érték 51,37 %-a. Az üzemi eredmény növekedését el sősorban nettó árbevétel, az éves terv értékhez viszonyított jel entős növekedése okozza. 3.2.

Élövirág nettó árbevétel alakulása

2015. évi nettó árbevétel (virágérlékesítés) 60000 50000 40000 30000

•

•

49 199

20000 10000 O

2015

"'i

~ny

Térgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-5ZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdélkodasar6L Készitette: Gazdasági Igazgat6helyettes 01da144

,n


A élOv irág tevékenység árbevétele 50.478 E Ft az éves terv 109,28 %-os értéke. A tevékenység árbevétele, a bázishoz képest 9,28 %-os 4.286 E Ft-os növekedést mutat. Az élővirág tevékenység e l sősorban a kegyeleti szolgáltatások palettáját színesíti . A tevéke nység fenntartásával a temetési szolgáltatások megrende lése során, a válIalat telephclyén készíttethetik el a sfrcsokrokat illetve koszorúka t.

3.3.

Egyéb bevételek alakulása

Az élővirág tevékenységnek ncm

4.

képződött

egyéb bevétele.

Temetóüzemeltetés

4.1.

Eredmény alakulása

béllshoz

Ft..oan %-ban) Tény- TényBáz;, Terv

(Bdatok

T.metc~Oz.melt.té.

2015

2015 év

2014

Terv

tény

báZJ'

% tény a % tény a

tervhez

,,~

Nettó érbeYétel

85710 87491

85 811

102.08

101 ,96

1680 1 781

Egyéb beYétel

67360 63'68

66533

93,78

94 ,94

-3365 -4 192

Üzkttl bevételek

153070 150 658 152343

98,42

98,89

-1 685 -2 412

Uzletl ráfordrtások

159230 157572 157334

98,96

100,15

237 -1658

te!. trtél<

1200

683

10527

56,95

6,49

-9843

-511

-4960

-11230

5536

125,61

-112.54

-,,766

-1270

PénZOgyleredrnény

O

O

O

0.00

0.00

O

O

RendkfvOli eredmény

O

O

O

0,00

0.00

O

O

-4960

-11 230

5536

125,61

Ak1Jvátt sajál

OnetJ eredmény

Adózás elötti eredmény

-112,54 -,,766 -1 270

A tcrnetóüzemeltetés üzleti eredménye a bázishoz képest 11.766 E Ft csökkenést mutat, a tervezett értéktöl l.270 Eft-al kedvezőtlenebbol alakult. Az eredmény alakulását befolyásolta az Ozleti ráfordítások összességében 0,15

%-05

növekedése a bázishoz képest, amely az anyagjellegG ráfordftások 17,76 %-os csökkenése és az elszámol t értékcsökkenés 18,77 %-os n övekvő értéke, a személyjeUegG ráfordítások 7,45 %-05 növekedése, illetve az egyéb ráfordftá,ok 31,81 %-05 csökkenése tette ki .

Térgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról.

KészItette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 45

/'1

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZoSI VALLALAT

Az egyéb bevételt az üzemeltetési szerzódésekben meghatározott összességében 47,950 millió Ft-os tá mogatási összeggel terveztük. Az aktivált teljesítmén yek értéke a tervhez képest 517 Eft-al, azaz kis mértékben a bázis hoz 9.843 Eit-at azaz jel entős mértékben csökkent. Az aktivált saját teljesítményérték csökkenés je lentős mértékben rontotta a tevékenység üzleti eredményét a bázishoz viszonyítva. Az üzleti ráfordítások értéke 237 Eit-ai magasabb szinten alakult a 157.334 E Ft ÖSS7..egG bázis értéknét amely a bázishoz viszonyítva 0,15 %-05 növekedést jelent. A temetőüzemeltetéssel összefüggő költségtényez6k elem zése során m egállapítható, hogy az anyagjellegIl ráfordítások értéke 40.452 E Ft, amely a bázishoz képest 17,76 %kal azaz 8.733 E Ft-tal alacsonyabb, mJg a tervezett é rtéktől 4.718 E Ft-al alacsonyabb szinten alakult. A csökkenés els6dleges oka hogy a temetöüzemeltetési tevékenység során a 2015-ös évben csak a legszükségesebb javltási feladatokat végeztük el, amelyek a biztonságos működés t biztosftották. (adatok Ett-ban)

MegfHIYezn

".e.

""5 T,.

2015 ty

T..,

"" """,,, 56." .,,1S ".56

'" teny il .. tiny a

bO".

biz.,hoz

U. Aktivilit salat lel}e,ítrnitnyek irtike leFq

1200

68)

lefq

45110

40 452

OS AnyagkOlllig

(eft)

24 110

IS 842

23914

65 .11

06 19énybewlt s.zolgiltatasok illik.

leFt)

20 810

24185

25011

116.22

07 Egyéb s.zolgált8ljsok éllik,

(eFt)

161.14

(eFt)

102.01

101.45

VI. Ertékaökkenéu teir'.

lefq

.. '" 9"" "'"

170.22

V. Személyi }eUegü rilfordít.bok

109,16

118,17

IV. Anyagjellegü rilforditálOk

'50

426

10521

'55

"410

11391

.. 641

..,,,

Tiny- T..,-

TON

6,49 ~"3

~11

..a 133

-4118

82,24

66.25 -8012 .. 260 96.61

.." 111

3 315

116

6121 19' 2149

,,<1

A személyi jellegt'i ráfordítások értéke 98.423 E Ft amely az éves tervhez képest 1_943 E Ft-tal magasabb szinten az éves terv 102,01 %-os , míg a bázis 107,45 %-05 értékén alakult. Az nmortiZJició az éves tervérték 109,76 %-a, a bázis é rté ktőI 18,77 %-kal magasabban alakuJt. Az értékcsökkenés növekedés el sődleges oka a saját fo rrásból megval6sftott és az elsősorban a második félévben aktivált tárgyi eszközök nem tervezett értékcsökkenés értékéból adódik. Az üzleti eredmény 1.270 E Ft-tal marad el az éves tervezett -4.960 E Ft-os érték től, melyból a temető üzemletetésen elszámait aktivált teljesítményi érték 683 E Ft.

Tárgy.

• Ozleti Jelenlés' a SZABQLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi

gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 46

fi

SZABOLCS-SZATMAR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~S I VALLALAT

4.2.

Nettó árbevétel alakulása (adatok fft-bwt)

M.e.

Megnevezés

Temet60zemelteté.6rbevétele • Silgoodo.Z~S

~el8

- Valiajkozók jttal Útlatl dij

~.,.

20" T••

21)15 iN Uny

20" bh"

% leny a % liny a TOoy- UnyteMlIZ

baz.shoz

Baz.,

T,.

(eFt]

as 710

81491

15811

102,01

101,96

'610

1781

[efl]

2760

3346

2758

121 .23

12133

588

586

[eFl]

4360

.4 163

4364

109,24

109,14

399

403

- Sírhely be-t'étel

[eFt]

34920

• Ravatalhasználati ójbevetel

loftl

23 110

• HCJtésl dÍJ be'o'étele

(eFtl

2210

· P;tkolasi dlj beYétele

(eFt)

· Temetöfenntartas. tMlzza}árulas bevet!!e

leFt]

90,41 -3328 -3332

34 916

90 '6

23712

107 M

107,63

"86

2206

t30 ..

13O.8J

680

"6

17 500

19000

17496

108.57

108.59

,50<

1500

250

387

359

154 83

107,94

31 588 25 '"

t 809 1 811

,.

137

A temeh~üzemeltetési tevékenység nettó árbevétele 87.491 E Ft, melynél a tervezett értékhez képest 1.781 E Ft-os növekedés mellett a tervezett éves érték 102,OS % - 05 teljesülése figyelhető meg. (<
2015. évi Tem e tő ü zemelteté si árbevétel (Tény Terv)

• Hal .... dl] bevet.1e

-l 400 -290(1 -2400 · 1 900 · 1 400 . 90(1

.4(10

100

600

1 100 1 600

Jelentős

elmaradás figyelhető meg a bázis értékhez viszonyítva a sírhelybevétel soron. A bázishoz viszonyított 3.328 e Ft-os bevétel kiesés elsősorban a jogszabályi el őí rá sok vá ltozásából adódik. A jogszabály által előírt hirdetmények közzétételét követOen, valamint a halottak napi te metői látogatások után sem nőtt meg jelentősen a befizetések összege. A ravatalhasználati díjbevétel és a hútési díj bevétele soron a tervhez képest kimutatott 1.811 E Ft-os valamint 676 E Ft-os bevétel növekedés a bázishoz és a tervhez viszonyftott jelentős mértékű temetési esetszám következmén ye.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR·BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készí tette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 47

/J


A parkolási díj bevétele a terv értékéhez viszonyítva 1.500 E Ft-os mfg a bázishoz 1.504 E Ft növekedést mutat, ami a temetői látogatók - a gépjármúveJ történő

behajtások - számának jelentős növekedéséböl adódik. Egyéb bevételek alakulása

4.3.

Az egyéb bevételek értéke 63.168 E Ft, melyb61 az üzemeltetési szerződések alapján beérkezett 47.950 E Ft támogatási összegen felül elsősorban a halasztott bevételek visszavezetéséböl ad6d615.218 E Ft összeget tartalmazza. Sírkőüzem

5.

Eredmény alakulása

5.1.

(adatok

Sir1<6üzem

IZW Ft~,

2Q15 2015 tN 2Q14 % tény 8 % tény 8 TényTerv tény bázis tervhez bázjslloz BázIs 74150 80 952 12 148

"-ban

Tény-

Terv

8804 6802

109.17

112.20

O

0.00

0.00

Üzleti bevételek

74 150 80952 12 148

109,17

112.20

8804 6802

OzletJ ráfordftások

73510 75957 68970

103,33

110.13

6986 2447

Nettó árbevélel Egyéb bevétel

AkIiIIá. sajá! tel. Énék

O

O

O

O

O

446

5884

0.00

7.57

-5439

446

640

5441

9062

850.17

60.04

-3621

4801

PénzugYI eredmény

O

-135

O

0.00

0.00

-135

-135

Rendkivüli eredmény

O

O

O

0.00

0.00

O

O

640

5307

9062

829.14

56.56

OzietJ eredmény

Adózás elOtti eredmény

-3755 4667

A sfrköüzem üzemi eredménye 5.441 E Ft, ami 3.621 E Ft-al azaz 39,% %-al alacsonyabb a bázis értékénél. A bevétel növekedés az idöszakban a sfrkőüzem által készített síremlékek illetve a sÍIkőüzem szabad kapacitásának kihasználása céljából

bevállaIt, egyéb kOmegmunkálási tevékenységek nagy számával magyarázható. Az aktivált teljesítmények értéke a tervhez képest

jelentős

mértékben növekedett

(446 E Ft), mivel a tervbe nem terveztünk kapacitás hiányában aktivált saját teljesftmény értékkel. Az üzleti ráfordítások 2.447 E forinttal halad ták meg a tervezett értéket, míg a bázishoz viszonyítva 6.986 E Ft-os költségnövekmény jelentkezett. Az értékek összességében a bázis értékhez viszonyítva 110,13 %-os szinten alakultak. A

sírkőüzem

tevékenységével

összefüggő

költségtényezők

elemzése

során

megállapítható, hogy az anyagjellegú ráfordítások 38.953 E Ft-{)s értéke aházishoz képest 10,% %-kal azaz 1.163 E Ft-tal

kedvezőt1enebben

alakult.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáfÓl . Készitette: Gazdasági Igazgatóhelyettes

/7

/1

,1d.148

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ~SI VÁLLALAT (.s.tok EfI.o.nJ

M•• •

Megnevezés

IV. Any~kgü r4ÍfordiWolc 05

AIly~!j~

06

~tt

nolPtatások 6ník.

'Ol' T~

2015 .... Tóoy

loF~

31190

10Ft)

lJ 500

",,, ",,,

{eFtl

4 110

3820

07, E;yib Ilolptatasok liftlik.

leFt]

'BO

'51

V. Sl.emélyl je l~ii r6fordfLto.ol!

I"'~

32'"

34310

VI. Énékaökkeflésl " Irá,

loF~

VII. Egyib rjfordlthM (AI

reFl(

"60

"54 , 239

UTO

,.tény a ,. tiny I

20"

"". "..." l~

b&ZlShoz

10S

103,08

110.9G

31 iOt

IlU ~2

109,601

3011

92,9S

126.88

104,00

""

111,98

115,43

11S,1II

'88

"..

30 101

20..

".29

00.54

Tény- nnyT~

""" "" "63 ....,. 14"_'" ",,, '" _23'". 3015

-29

1320

" ,56 ., 261

Az anyaBJellegű ráfordítás növekmény az elért 6.802 E Ft-os árbevétel növekmény egyenes arányos következménye, azaz elsősorban a felhasznált alapanyagok (nemeskő kellékanyagok) értékesftéséből származó költségnövekmén yből adódik. A személyi jellegzí ráfordítások 34.310 E Ft-os értéke a bázishoz képest 4.209 E Ft-tal 13,98 %-al kedvezótJenebben, az éves terv 104 % -05 értékén alakult. Az amortizáció az éves tervérték 115,43 %-a, a tervezett értékhez valamint a bázishoz viszonyítva közel 194 E Ft-os költségnövekedés mutatható ki. 5.2.

Nettó árbevétel alakulása

Sírkőüzem

árbevétele

"000 " 000

"OOO 80952

" OOO "OOO

72148

ss ooo ,l------_-----~------." 2015. évi Terv

2015 .... iT.ny

Az sírk6üzemi tevékenység nettó árbevétele 80.952 E Ft, mely a bázis értékhez képest 8.804 E Ft-os növekedés figyelhető meg. Az elért bevétel a tervezett éves érték 109,7 %-a 5.3.

Egyéb bevételek alakulása

Az sírk6üzem tevékenységnek nem képződött egyéb bevétele.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR·BEREG Megyei Temetkezési Vállalal2015. évi gazdálkodásáról. Készilette: Gazdasági Igazgatóhelyettes


A mérleg főbb sorainak elemzése

III.

1. Eszközök alakulása Társaságunk 2015.l2.31.-i összes eszközeillek értéke 482.799 E Ft, alllely 0.55 %-kal az év végi értékhez képest.

nőtt

Az eszközökön belül a befektetett eszközök kép viselik a második legnagyobb részarány t, amely, kis mértékben csökkent (5,67 %) a nyitó részarányhoz képest, a forg6eszközök részarányának növekménye és az aktív i d őbeli elhatárolások részarányának csökkenése me llett. Abefektetett eszközllk állománya 26.109 E Ft-tal ezen belül a tárgyi eszközök értéke 10.087 E Ft-tal csökkent a bázis idószakhoz képest. A befektetett eszközök csökkenését jelentósen befolyásol ta a pénzeszközök közül átsorolt 15.816 E Ft-os befektetés 2015 évben megszUntetett összege is. Vállalatunkfo'X6eszkllzeillek értéke 277.684 E Ft, mely a nyitó értékhez képest 30.002 E Ft-tal nött elsősorban az értékpapírok között elszámolt visszavásárolt saját üzletrész értéke és a pénzeszközök közel 5,91 %-05 csökkenése miatt. Kllveteléseillk értéke 5.773 E Ft, mely 2.365 E Ft-tal csökkent az év végi értékhez képest, elsösorban a kintlévőségek felszólítással történő behajtásának következtében.

Társaságunk péllzeszkllzeillek értéke 27.751 E Ft-tal csökkent a nyitó értékhez képest. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 1.242 E Ft-tal csökkent, ami bázishoz viszonyftva többletbevétel és költség elhatárolással va lósult meg.

r-------(!-= :: .. =.r '~"'.::'=, J Aktiv.k

Ért'"

I~

K&m:"".

(- - ""'*'1

~rtüpapfrok

UK OK

86

Tárgyr eszkOZOk

Aktívák

204 128

i eszk020k

Befektetell

Aktiv 1d6.,.O

K_ _

90. 5m 63002

PénzeszitOzok ÖSsz•••n

""

o .. 865

Készletei<

""

110044 482 799 ~nzün1

ud:l!il6k OK

Tárgy:

• Ozleti Jelenté s· a SZABOlCS-SZArMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi

gazdálkodásáról. Készítette: Gazdasági IgazgatOhelyetles oldal SO

fi


2. Források alakulása

A forrásokon belül továbbra is a saját tőke képviseli a legnagyobb részarány t (53,99 %), mely az év eleji nyitó értékhez képest 0,96 %-kal nőtt a kötelezettségek részarányának 2.48 %-05 növekedése a passzfv időbeli elhatárolás részarányának 3,44 % -05 csökkenése mellett a céltartalékok aránya nem változott. A saját t6kénk értéke 6.034 E Ft-tal növekedett a vállalat 2015. évi mérleg szerinti eredménye miatt. A céltartalékok értéke nem változott. Vállalatunk bázisidöszakban sem a vizsgált idöszakban nem képzett.

céltarta!ékot

sem

a

A hosszú lejáratú kötelezettséggel a vállalat nem rendelkezik, sem fejlesztési sem beruházási hiteUelvételre nem kerü1t sor.

Rövid lejáratú kötelezettségei nk értéke 89.341 E Ft, mely az előző év végi értéktől 16,1 %-kal magasabb. A szállítói kötelezettség 20.654 E Ft a temetkezési elővásárlásokból és sírkő előlegból nyilvántartott kötelezettségek összege 37.016 E Ft, valamint az egyéb rövidlejáratú kötelezettség összege 31.671 E Ft. A passzív id6beli eJhatárolások értéke 15.768 E Ft-tal csökkent, amely 10,61 %-05 csökkenést jelent. A korábbi években fejlesztési célú pénzeszközökkel kapcsolatos elhatárolt bevételekből az aktivált tárgyi eszközök értékcsökkenésének arányában került az id őbeli elhatárolás feloldásra. A halasztott bevételek záró értéke 128.400 E Ft. (~.I ... Ft-t»n!

p ... m*,,-

En..

J"""", . . .

6312 15349\

''''-

31833 63002 6034 .. 341

E_

lekOlOQ tartalék Mérleg szennti eredmény

""'" ldObeII """"el\at8ro1és PaSSZN ÖSsZHen

132 186

482'99

,.uziot idóbotIi

.....,......,

~rolM

""

''''

'"

k

""

~ Üzleti Jelentés' a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdasllgi Igazgatóhelyettes

Tárgy:

oldal 51

p

SZABOLCS·SZATMÁR·BEREG·MEGYEI TEMETKEZ~ SI VÁLLALAT

IV.

A pénzügyi helyzet alakulása 1. Pénzügyi eredmény műveletek

Pénzügyi

.. b'"'''''' .. .... """", """ '-l

összetétele

r-----------,---~~~~,----r-1(~~ T"u~ .~'~ ~,~~ ~;'

.-

MegMv.á.

,.....

"'15

2015 T~

2014

T"',

*" ,

O O O

54'

Tény-

O

17'

0,00 0,00 0,00

O O 3"0 2011 3039 86,35 O 230 O 0,00 O 542 17' 0,00 3"0 2247 303. 73,91 1 105 " ,oa

"""'" ......

Artotyem nyer

,..,

POn,

"

.

0,00

,

316,40

310

________~~~~~~ '~~~uo:;; ~=.. :;' 2015 éve. U:I\ · Bhll

Tény- ,

T'N

-......

54'

0,00 O O 116,36 . , 022 ., 023 230 230 0,00 317,00 371 542 -793 73,93 ·192 51,44 . 1163 -1 335

·'00

·200

"'"

"'"

A vállalat pénzügyi mCiveletei eredmé nye 1.705 E Ft-os é rtéken ala ku lt, mely az el őzö id 6szakhoz képest 1.163 E Ft-os csökkenést mutat. A realizált árfolyam veszteség a kü lföl dről beszerzett és EU R-ban fizetett s{ rkő alapanyagok pénzügyi tranzakcióiból ad ódik, A pénzü gyi bevételeink jelentős része kam atbevétel, mely a lejáró vagy kam atfizetési periódust k öv etően számlánkon jóváírt pénzintézeti kamat.

2, Likviditás, pénzügyi mutatók Megnevezé. Likviditás I.(gyorsráta) '%1 ~:k6l,lr6vld

\eJ.k&teltttttHr6

Likviditás lll. [egyuttható] fo'lÓHlka:jr6vld 'ej kotelt~

likviditás JLI%] pf:nLHlkookcw/ ,o.>,d

I~ .kou,tattwrri:

Eladósodottság ~rt~ke 1%1 Hosszú lejár. köt . Es saját forrás aránya 1%] hosnu It j kotJ saJ'1 t6kt" houzu

2015.

201.

Eltérés

Index(% )

"ny

bizi,

1,2317

1,7906

·0,5589

68,79

2,4030

3,2186

· 0,8156

74,66

1,2963

1,8964

·0,6000

68,36

0,4520

0,3022

0,1498

149,55

0,0000

0,0000

0,0000

0,00

125341 170728 0,423 0,270 0,409 0,530

-45387 0,153 ·0,121

73,42 156,43 77,20

tjny-bém t6nylbám

fej kOL Működ6 tőke

Nettó eladósodottság Saját t6ke arány

A likvidiltísi UIulatók elfogadható likviditási helyzetre utalnak. A bázishoz 2013.12.31-i állapothoz képest a vállalat likvidi tásában csekély mé rtékű negatfv változás tapasztalható. Az eladósodottság mértéke bázis értékhez képest 49,55 %-kal nőtt, melyet a társaság összes forrásának 6.034 E Ft-os növekményének és a kötelezettségek 12387 E Ft-os arán ytalan növeked ésének az eredménye.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOl Cs.sZATMÁR·BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi


/! 01d,1S 2 / /


A múködó tőke a bázis értékhez viszonyitva csökkent a rövid lejáratú kötelezettségek és a forg6eszközök növekedése miatt.

V.

Rendkivüli események Rendkívül i eredmé ny (adatok ezer Ft·ban, "-ban)

2015 éves ténv

2014 % % Tény bázishoz tervhez bázis' O O 0,00 0,00 0,00 0,00 2510 10 .2510 0,00 0,00 -10

2015. Terv

Megnevez'. RendkiVÜli bevétel Rendkivüli ráfordítás

O O O

Ö •• zesen

Tény- TényTerv Bázis O O 2510 2500

-2510 -2500

A rendkívüli ráfordítás 2015. évben összesen 2.510 Eft összegben merült fel.

VI,

Beruházások, innováció

Társaságunknál2015. évben 15,729 E Ft-ot fordítottunk beruházásokra.

Épiilel, építmény teljesítményi értéke 1,297 E Ft. A beruházást a vállalat saját forrásból valósította meg.

Aktiválásra kerUlt:, adeloII ef t

Bauháúsi

Megnev~n

érté.li:

MátHulka Szolg.iroda felÚjÍtása szaki temető kerí~s

75 310

Borbánya mobil WC Tel.~onközpont +

,

..

lJ(

t:arlozékok

558 7%

ü

Traktor Pótkocsi+ sósz.óró+tolólap+súnúzó , . Hűtöberendez.és halottsz.í.11itó , ., Hűtóbe~deús

halottsúllító

Hutó~dezh

halottsz.áUító

,

.'

Számítástechnikai eszkóz.ok Iroda benndezések Irod.bútorok. egvéb ~ftI\deÚSf!k E,."éb )tép bHendeús Ra vatalozó kdIékek HUtoz.ok Hangosító berendcisrk l<erlHuti gépek kisgépek. sursz.ámok

Térgy:

474 .lb< .lb< üb<

2 "'75 1039 1039 1056 56

951 232

492 239 2

....

352. 157291

• Ozleti Jelentés· a SZABOLCS-SZATMAR-BEREG Magyai Temetkezési VélIalat 2015. évi gazdélkodésarOl. Készitette: Gazdasttgi Igazgatóhelyettes


A mátészalkai szolgáltató iroda, belső felújítása megtörtént 757 E Ft-os értékben. e l őírások

A jogszabályi

valamint a Borbánya

betartása érdekében a telephely leválaszlása megtörtént, 1 db mobil WC került kialakitásra összesen 540 E ft

teme tő ben

értékben A

jármű vek

között 1 db személygépkocsi került beszerzésre 796 E Ft értékben. A temetőü zem e ltetési feladatok gazda ságosabb végrehaj tása érdekében 1 db FOTON 504 típusú traktor került beszerzésre 4.747 Eit értékben, me lyhez a feladatok végrehajtAsához szükséges tartozékok (pótkocsi, sószóró, hótoló, és fa kasza) IS beszerzésre kerültek összesen 2.475 E Ft összegben. A halottszállftás i tevékenységre vonatkozó jogszabályváltozások betartása érdekében 3 db gépjármObe hútőegység került beszerelésre, melyre összesen 3.134 E Ft összeget fo rdítottunk.

Gép berendezés, felsze relés, beruhá7..ások teljesftmény értéke 3.280 E Ft, amely számftástechnikai berendezéseket (86 E Ft), 1 db telefonközpont kiépítését (858 E Ft) illetve egyéb tevékenységhez szükséges hangosító eszközök, kertészeti és irodaeszközök ravatal kellékek, kisgépek és egyéb eszközök beszerzését hajtottuk végre 2.336 E Ft értékben. VII . Nyíregyháza temetőüzemeltetés

1. Temet6üzemeltetés tény, terv és bázis bevételei

_s

(ad/frok ezer FI-bIIt!

2015

2015

T.",

Tény

Park. dfj

44 (01) 2760 4270 33350 22300 2100 17 500

44 (01) 3346 4664 30364 24173 2793 19 (01)

E.bev.

18510

14777

1 200

683

O

O

Megnevez••

Mük.tám Sírgood

VáUII: rLZ dij Sfrhely dij Ravatalhasz. HűtésI

dij

Aktrvált

~rtmény

RendkMll1 bevél:eI

Ö.u....n

A nyíregyházi

1 ~990

te me tő ti zeme ltetés

2014

B_

% tény

% tény

a

a

teMlez báz>shoz 44 (01) 100,00 100,00 2756 121 ,23 121 ,33 4272 109,23 109 ,18

33354 22 300 2104 17496 17768 10527

O 143 100 1s.t579

91 ,05

91 ,03

108,40

108,40

132,99 108,57

132,70

79,63 56.95 0,00 " ,50

106,59 83,17

6,49 0,00

Tény-

"-Nn, Tény-

Te",

O 568

O 566

392 394 -2990 ·2986 1873 1873 693 688 1504 1500 -2991 -3733 -9843 -517

O O 93,03 -10779 -2190

bevéte lei összességében 143.800 E Ft mely a

tervezett értékhez képest 2.190 E Ft-os, mfg az el őző i dőszak adata ihoz 10.779 E Ft-os csökkenés figyelhető meg.

Térgy:

• Ozleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi


SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ.SI VÁLLALAT

A tervhez viszonyított csökkenés elsődleges oka hogy a megnövekedett esetszámmal kapcsolatos ravatalhasználati díj, a hútési dJjbevétel, valamint a parkolási d!jbevétel pozitív hatását meghaladta sírhely bevételből és az elhatárol t támogatás értékcsökkenés arányos visszavezetéséból adódó 201 5l!vi bevételcsökkenést. A tevékenység eredményét tervhez viszonyítva rontotta a tevékenységen elmaradt 517 E Ft-os aktivált saját teljesítmény érteke.

Nv[relyh'z. temetc5Qlemeltetés teny.d.tok viszonYlI (teN '" bizlnd.totd!ol:J

] !U

•

• •

194

l an

l an

.....

·3",'

A parkolási d!jbevétel a 2014 éves adatokhoz viszonyítva közel 1.504 E Ft-os növekedést mutat, mely a temető i látogatók számának jelentős mértékű növekedésével magyarázható. A sírhelybevétel, értéke itől eltekintve minden bevételi soron a bázis é rtéktőI valamint a terv értékckt61 is magasabb bevételi érték realizálódott.

A sirhelybevétel teljesülési ciklikusságát figyelembe véve, a hirdetményeink hatását illetve a IV. negyedév n övekvő volumene ellenére a bázis szinthez viszonyítva 2.990 E Ft-os bevételkiesés realizálódott. A sfrgondozás és a vállalkozók által fizetett dijak bevételeinél mind a tervezett értékhez mind a bázishoz képest 980 E Ft-os bevétel növekedést realizáltun.k. A legjelentősebb változás a temetkezési esetszámmal összhangban lévő ravatalhasználat és a hútési díj esetében történt. A bevétel növekedés összege a bázishoz viszonyítva közel 2.556 E Ft, mIg a tervezett értékhez viszonyítva 2.561 E Ftos bevétel növekedést realizáltunk. A második jelentős változás az elfogadott üzleti tervünkhöz képest a parkolási díjbevételeknél következett be_ A látogatók által fizetett díj, a vizsgált időszakban 1.500 E Ft-al meghaladta az éves tervet.

Térgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOlCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalal2Q15. évi gazdálkodásáról. Készitette: Gazdsugi Igazgatóhelyettes old,l55

fi


2. Nyíregyháza temet6üzemeltetés tény és várható Idöszaki ráfordításai :

főbb

költségei,

(adatok ezer Ft .ban "-b8f'l)

Megnevezés

Anyagl.lh . 19. szolg . Egyéb szolg . Energia Üz.anyag

Bérldsg Szem klt. Bérjar.

Ecs Egyéb ráf. Összesen

2015

2015

Terv

Tény

14940 18420 240 5220 2330 61780 10050 15940 15190 1730 145 840

2014 Bázis

8454 14 743 22592 22475 415 239 4428 5221 2043 2334 66166 55620 9468 15293 15584 12829 16848 13993 1300 1906 147298 144 653

% lény

% tény

• tervhez

a

56,59 122,65 172,99 84,83 87,69 107,10 94 ,21 97,77 110,91 75 ,13 101 ,00

bázJshoz

TényBázis

TényTerv

57,34 -1;289 -1;486 100,52 117 4172 173,70 176 175 -793 -792 84 ,82 -291 -287 87,53 118,96 10545 4386 -582 61 ,91 -5825 121 ,48 2756 -356 120,40 2854 1658 -Q06 -430 68,19 101 ,83 2645 1458

A nyíregyházi temet6üzemeltetés költségei és ráfordításai összességében 147.298 E Ft, melynél a tervezett értékhez képest 1.453 E Ft növekedés figyelhető meg.

A költségek tartalmazzák a saját rezsis beruházás munkálatainak a költségeit is, ezért a költségek nagysága elIogadható mértékGnek tekin thető. A bázis id6szakhoz mérten a költségeink 2.645 E Ft-al magasabbak, ami a bázis 1,83 %-a. Az igénybe vett szolgáltatásokon belü l az előző idöszak értékeinél 117 E Ft-os növekedést tapasztal tunk, míg a tervezett értékhez képest 4.172 E Ft-os költségnövekményt realizáltunk.

A növekedés el sődleges oka a huUadékszállftásból adődó költségnövekmény, a 2015 év utolsó negyedévében végrehajtott üzemeltetéssel kapcsolatos javítási és karbantartási feladatok végrehajtása, az Északi temetőben megva16sított - a balesetveszélyes fák vonatkozásában végrehajtott - fakivágási és gallyazási munkálatok, a temető úthál 6zatának legszükségesebb javítási, kátyúzási munkálatai, a borbányai temető új parcellájának a fOvesítési munkálatainak végrehajtásával kapcsolatos költségek bekövetkezése okozta.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés' a SZABOLC5-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdélkodésárOl. Készítette: Gazdaségi Igazgatóhelyettes

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ"SI VALLALAT (adatok "-ban

Ny1relyházII temet60zemeltetés tényadatok vistonya (terv és bútndltokhoz) 1054S

...

.-

,,~

.

_.

.~

un

",..

~

,~

,

117

-

17. 175 l

_....

f-I I.. ~

L. J

I- ....

-1tS-'7t2 ..zt1-217

-,~

.. ,.. .... I 2154

. Tény-

BA,• a TényT~

.~

.~

. ~

~ 219-6486 .~

Anyacf"' h.

1... 101,.

[~

.......

[nerrl_

ik _ ..

!W.kt..

S. ..... üI.

1Io!rj6• •

t-

[~I.. jf.

Kérem, hogy beszámolómat előzetes tájékoztatásomat elfogadni szíveskedjen.

Nyiregyháza, 2016. február 29.

Tárgy:

• Üzleti Jelentés· a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG Megyei Temetkezési Vállalat 2015. évi gazdálkodásároL Készítette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 57

SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG-MEGYEI TEMETKEZ"SI VÁLLALAT

MeJlékletek 1. melléklet

Tevékenységenkénti eredmé1ly-kimutatás (fero-tényadntok)

l/n me/lék/et Tevékenységenkénti eredmény-kimutatás Nyíregyháza (fero-tényadntok) 2. melléklet

Tevékenységenkénti eredmény-kimutatás (Bázis- Tényadatok)

2/a. melle1det Tevékenységenkénti eredmény-kimutatás Nyíregyháza (Bázis- Tényadatok) 3. me/lék/et

Temetkezési Vállalat bevételei, bevétel jellegti tételei (fény - Bázis)

4. melléklet

Temetkezési Vállalat ráJordításai, ráfordítás jellegzi tételei (fény - Bázis)

5.melléklet

Független Könyvvizsgáló; le/elltés

Tárgy:

• Ozleti Jelentés' B SZABOLCS-SZATMAR-BEREG Megyei Temetkezési VáUala12015. évi gazdálkodásáról. Készftette: Gazdasági Igazgatóhelyettes oldal 58

.I?

ol

':I J!

"

E

:ii ...c

~

II

, i

,

;

cI!I

i

11 3

~

i•

1 tI l:r

I. I " I:

r,

I:

I~

l" F

mil

-I ~I ~ I ;

!:

-

P

I"

"

i -

i

I -I~I -I i I

"

" I~

i

i:

~

$

nl-

•

~

J !. i

" I,

Tm

- i!

I "

1 l

nlll l

.~

·1~

I~

I~

li

I;;

l"

l'

I~

I~

Illi

F I~

·1"

11

I~

I~

~I l!

II

III ~

MW

TI

IIII

Im

I~

I; 5

T" '" I:

I~

~

l'

I " I~ I"

!~I~I~I~ ~51! il~ 1'~l i l ~

I'

I~

fl

~

I~

I~

. .1qí,

I'

f

I~

I'

I;

I;: Iii I'

II

IÖ ,"I"II

hl'l

I~

~I ;I;

~ h ~~

)

I~ I~ I;I ~~ I ~

'\

T"

"

10

r-

.~

r

o~m~ ttt'I~I!1 m. .. :Ii I' liili fia . r-

qt

I~

I~ I ~

I I~

II

Ii ll

.·liI1Ih!ililr

2011. ft!

"-

••' , -

Megneved"

•,

07.f~

.. ~_

E_. _1O.OiIMg Et>t>III , ~

~UCItI

.......

V. ~JOIIOIIO_

10. -.-og

,,~

~SajOt~--

~

12~

_ _ 1oIró.

. Egy6II ...'..-..... lAl

EbbetBl<Mt _ _ Eg~

__

E_. Adó jOIIegÚ 1ifOrdfIjO..,. Et>t>III:~

A. O.zeml (üzleti) tevékenység eredménye II . ~_~

IX. ~

___

a. ~_-'"

c. S"u,U_dtlall
br<"_

110 leo N 211

~

"'"

~

on

~ ~

_.- ,-•

-

,

,

O

O

O

O

O

O

29876

H~

. ,.

11M. :U310 11421

'" '"~ '" , " '"

O

2 167

..

~

O

13076

O

,,~

•• ~

~

~

-~ ,~

~

E, Adóds el6ttJ eredmén

~

25 012

,.no 're

u."

5718 17033

U 33 11397

"" ~

2979

H'

O

O

"" .u, 22~7

o

"" ou.

O

un O

O

O

•

"

O

.~

, •

'U'O ''''O

2 5 \0

O

·2610

O

196617

O O

.u, '''' ""

~~

\12430

'~

o ~

~

O

O

O

O

O

O

O

,,~

,,~

• ON

H""

O

\ 211

l 11 8

.

O

..

~

'"" ""o ", , " O

'",

,,,,,

O

-~

"2'''' •• ,~

,

,,~

,

- --..... -. r__ o

•

, , • •

14 8 70

.",

O

O

O

. .. .. ...

O

O

2810

, ~

. ~

.~

,.,0

.511

·

""O

O

,~

17120

51017

O

,,~

O

O

O

0.0

0.0

14,6

111,6

M

0.0

0.0

O"

0.0

00

0.0

0.0

00

106,3

H.O 107,0

102,0

0.0

0.0

". 111,7

143,3

126,0

0 .0

11)4,5 315,5

106,3

"'- ".' '"

2410

O

....

O

O

115,9

61, \

1182

.- ... .- ... .... O

O

O

O

O

O

'NO

O

O

O

O

O

·l51

O

O

O O O

"O

106, l

1M

H.'

0.0

0.0

165.7

161 ,2

12,4

"' ' 'O

120,3

9 1,9

79.9

.-

102,5

11104,0

'O

00

0.0

120, l

101 ,3

103,8

l D11,8

61 ,1

115,4

76,1

lot, 1

0.0

0.0

~.O

70,4

lU,1

125,8

lM,1

0.0

00

O

0.0

0.0

O

M

O

O

O

10$,1 115,1

O

O

""

O

O

O

O

...

U.

""

,.., ""

.~

103,6

_'M

,~

.,

- ..,

M' o,,, .,.

'",

-.~ O

le5.3

~

.

..

.~

·161 4

.

~

~

~

~

.~

""

O

O

O

O

~,

.~

..",

,

O

O

O

1201.

,",

1f27

· 1 270

on

M

0.0

n.

-m

O

O

O

0.0

0.0

O.

O

O

'.'

""

O

M.'

·1201

O

O

O

,U

1127

· 1 210

.n

.u,

O

O

O

O

O

O

118,5

121,1

261,

00

0.0

0.0

M

" .0

M

M

0.0

O.

2510

O

O

M

'.0

M

'.0

0.0

M

·2 StO

O

O

821,1

O.

IH,3

,,.,

un

.""

_'M

.. '" .. ,.n,..

~,

O

...

,m ·2794

-n

·2 81

~

_HO

~

0.0

125,6

O O

-N

~

0.0

115.1

'"

~.

O.

M

12$.8

O

. ~,

128,4

0.0

Hl0

O

Uli

~.'

0.0

... ...

O

O

·22SO

~.O

~

.~

O

101.3

O

127,e

...

."

H

1001,4

M

0.0

O,

1001,2

11 5.

61,8

'20,6 101,.

~

" ". " ..., .,. ..'" "" .'" ... "" .... , n, " , U, " '", ...' '" , '", _" '" -,. .". '''. '", 0.0

00

6410

O

13,8

O

O

1(»,3

0.0

...

0.0

"''' ....'

100,4 103,4

" 2~7

O

1001,9

'"

12.,3

~

\ 710

O

.~,

O

107,5

~

O

. .

0.0

143,3

~.

l''''.''''

.

1001,4

--

_. .

,- ~- ,,- '" o.-~ • , , , • • '·1·,..... • .re ." ••"o o "o o .~ , -." " " " "" '" ".

".

170.2

101 ,4 109,8

~

27871

...

10730

",

"O

~

O

,,~

l 870

O

. · . · O

m_

O

• •

,-

EIt_u_

Indu.te
."''''., "'" """ on. ,,".' 0.0 "'~ " .' '''''' ,'" ".' '"'" , "''' ."" . "" '" ,., ,,, .. " ,"" '"" "'.' '" .,.,'" .,'" ".' "" ",., ", " '" "'" "" "'" a,., U.' H.' " ..u am U" " "" n.'" ,,,, "'" , "" , " , ", ." "" "'" .... "" ." " "" '" '" "" " "" m on - .' .'" u,. ,"" , o o """ o o o o , u.0.0 '" '" >O., _'M "" ,,., '" , , "" ." , , , , '" , , • , , '.... "" "" '" u.'

'"''

15 871

1010

,~

O

- . .-.'". ~

~

3170

.

O

O

•• "'re •• ,,,,,

XI.R....-.MltI ....~

o. _ _ - - . y

,

.~

O

~

X,R _ _

1. 1.,...

.~.

~

Ebbet~~

E_ .

-:...

•

,~

~

~

1 1 ~~~_

~!UIC

,"'-

,-

• • ,,, , , "o '"o , "., o ""o n •• '" '"." m'" " ." , , "" "" '" '" •• ~

O

Ebbet

.-, --, ..... _.

~-

~

011. _ _ _ _

,"'" s.wg._." - ...".

2011. ft! MIV

~

.CI>6C~

Oli. _

*'r

'*

-.M -u'" .~

,

• .u,

O

on

" "

.~

BIO

·2610

"

Tárgy: 8 SZABOLCs..SlATMÁR· BEREG MEGYEI TEMETKEZt SI VÁLLALAT 2015 éves OLleti jelentése. Kész itette: Gazdasági ig.h KészOltA 2016. febnlár 29.·j adatok alapján

/7

:>

~ .... < .... .... ,<

-

""f;j lU

"'" ::o lU

-'" lU )-

lU

~

::o ~ lU

lU

N

..

CI

.t:

"" '"'

i!!

'>, ol

z

~

l!

"E :;; ..,c'"' E i!!

~

1ii

..

;. l!-

<

". i•

;:; C

I-

...'".,>

..

~ c

' G>

G> CI

" .., '", '"c

,~

::o '" < N

,

O

U ....

< '"N
J ..

..

t

g

J

<>

o

o

<> <>

N

<> <> <> <> <> o

~

~

<> <> <> <>

<>

~

! !

<> <> <> <> <> <>

..

~ ~

<>

o N

N

<>

..

i .. ..

Q

~

~

<> <>

~

..

~

o o <>

I

- ..

....

..

I t

<> <> <> <>

~

~ ~

<>

_

~

t-2 t

~ ~

R

~

§ N

~ ~

o

;:!.

O

t O ~

t

~

~ ~ § ~ _

<>

ci

o

~

!

a~

" ......

! ..

~

~

Ii 8 ";"

~

t

<>

I g•

.

~ § ~ ~

"

... '"

n ;; ~

~

~

t g

! g

<:
I R

q ~

~ ~ ~ ~

!

.... _

I i ..

,

~ ~:'7:S

~ ~

11 • ~ I ~

..

..

~

e

i

..

~

q 2

.Im ...

j §

i § ~

~

" ..--

~ ~

;

§

...

~

~ ~ ~

=> R;:;;......

!

e

.. <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> .. .. <> ~ <> .. .. <> ~ .. o .. .. .. .. <> ~ ..Jt _o·_ 1t~i ~ _ ::'· _=lfg··:á=lD~· _ _ ,11; _ _ i2g ...

..

O

O

N

O

<> <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> .. <> <> <>

~

O

i ~

<>

II ~ ~ ~ ~

N

N

C'"

~ ~

...

~

;

<> ~ ~

;::

I i

i

N

i

N

...

§

..

...

..

~

i §

...

~

~ i ~ ~ ~ i ~ i ~ ~ ~ ~ ~

:l Ji: ;:;;

" ooo i ~§51~~~!O~;;Stg

<> <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> ~ <> <> .. <> <> <>

~

;; ;:;~

..,

N

~!:i~~::i!;f!<>::~o~

~

N

<>

<><>o<><><><><><>oo<>!<> ,, <>o<> i

I;

<> ~

I N'" ~ ~ S ... ~ ... ~ ~ _ ~

ES;§Eo . ;!.

•• ~~§oooíl ~~"''!

;& ......

~ oooo.~

,

!,,

,,

O

~ oooooooooo<:>o0l:!0

-;!

!

. . . . . _.....

...

i . f ll," II II ... i

,

.! ft

R

8

.....

I

...

§!!.;;~~ •• ~~. ;!. ..... - . . . . . . - ~~'" il

~

<> ~ <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> <> .. <> <> <>

[ [ [ [ I [ [ i i i i i [ [ I [ [ [ [ [ [ I I [ [ I [ I [ i i i i

""

11...

• .. II .

I.

<> ..

o o o U U ~r.. " U o o o p~ o Ö o or,,:"? E U ~ ;: p ..,

.. ..

~

~ <> :: <> <> <> <> <> <> <> <> '"

0

<>

! OOOOOOOCOOOO!Q !" ooo ~ ~~~ ~ ~~~i~~~~

j... .. .. °11' " 1..

ji . :

~

J .. : ~2 N

t' f g ~ ! g g ~ I

..

t.I _= stOBociÓdcidcicico ..

I..

~oIj !f _

i

fi

ji

f

í

J

lj i I·

•

• • •

"

F

il!

h

la

I~

I'

I ~I

•

-t--rt!

n

hm

'Ii

I~

I;

I I:

! ~

l!

ip

If

'I'

° 1 ~1

h~ ,g r

'I'

"

li

ITm" '"

ifi"" I'

1 ~[!

I ~I ~

!Ii

'f1n

I' F

I ~nl ~

I'

T'lfl; ,

,b

rH

I~

jolq!

l'

I~

I'

i

~

! !

q::n

"t=l

I~ Piljr'"

rt I~

~

!

l!

~

I! i

II

TIl

ri T!

fi

n ff

I~ I~

I'

I= I ~ I 'I:

I

I:

I ~ ·PI:'1 ;

~ il

.!

~~

• ;

!

!

! ! ~ [

l'

I;;:

I!I!I

I~

fl

It

~ I ~I I!I!

il ' :

T1'

~

!I'

IT"I~ I m l ~

l't.t!

lil~II,;

:lílJI

:l iil !T!

:hj."I"1

l l l.

I,

li

I~III~~ Io

_~rm

-11'

I;

V I:I! , ;, I ' I ~ hMt'~ il i

I: I:

'I'

FI ~

_ ~fo

I I. l . lj i

!I

i • • I~

tr te

h I~

I~ I '

•

I "

i

T l!

l!

I'

•I .Il

1! li

- I ::1;

i "

J

f

l

l·

•• c

$

i ~ ~

"

~

óN

~ ~

'" ~

w ~

•" w w

"ID>

w

"• " " w w

&

m

c

. ~

'

~

~

.

;

1 '& " ~ ~

u

~

o m

:~.:v

~<, Nm

• m 2 ~m~

~0 ~: '-

~~«

.t ~ 2 '" $ ~ "ll m

fo<

;;.

« .... « .... .... ,«
-

(j

" :lS .'!!

ol

C

UI

CI

"N

,

~

..." ", >...

C ;;

' Ol ...

C ~ ~

_

,, -

Ol " ~ 1il

E"B ."

' Ol

>c

E

- ..."

(j

""N :.: '"fo< ::; '" '"fo< '">::; '" '"o:: 'oo",

o:: ,« ~ « N

....U '"0->ol OO

O

« N

j_

~

Q

-

~

Q

~

-

~

~

~

~

~ ~ ~ ~~.~. ~ ~ g ~ ~ ~ ~ ~ ~ vi

G

~

N

-

~ g ~ ci

~

~

M

O

Q

O

~

NM"

_

q

~

§ ~ g ~ li 8 ~ 8:i § ~ e

_

::::::=

~:ri~:;'gt:;'~-

: ~~~~~~~~~~~·~~~· ~~ :;·~~~i~i~E:E~~;g~

:-~;:·: .. t~:;':;':;':;':;':;':;':;':;':;':;':;'i _ _ :r ~:;,:;,:;, ~_ S:'~

on

"

:.'" Ji i

je.

i

:'

•

• •

o_

•N

N

~

o

~

o

o

o

~

o

o

o

o

N.. .. .. N...

o

o

o

o

o

o

N, ." ,,,

~

o

o

o

~

3

~

g

o

~

~

...

_

~

_

.. on .. on N N

N __

•

~ ~.

~

9.

il

~ ~

N

..

_o. . _ on N ...

_ ... _

• ";:; ll:

•• . • il"

~ on

~

'"

i , , •

~ _

~ _

~ on

~ <'I

_

. . . " . . . . " . " . , . .... . .... - " • • • '" .... <'I ;;; ;: "" .. M _ !! ~ ~ ~ i! Ii I'< as ai J:: ~ ::: ~ _ _ "'" • • '" .. o _ ~ on _ _ on .. N _ _... N on ..... on

o

o

~

o

'"

o

~

o

'"

o

N

o

~

o

o N _

o

$

o

_ N _

o

~;:;

o

~

o

N

o

~

o

~ N o

o

~

~

N

[ • • r , , , • , , • • • • , i , r , , , , [ , • , , • •

'"

~

~

1

'''

o

- •• .to .. •.. o j<;; ~ N ~ :.~

It . ; i :;, :;. :;. :;, :;, :;, :;, :;. :;, :;, :;, :;, : :;, :;, :;, :;, g :;, s· §" i g ! JI. - i ~ ~ g ~ g g:;, g:;, g g:;,:;,:;, :;,; :;,;:;, i ~ ~; i ~ ~ ~ ~ ~ i ; ~

i··~~-+.hJnh+.hJn~.h+-~.h+-~oh+-h+oh+-~.h+d~dh~h+~ Jj'" ~ :;,:;,:;,:;, ~ g ~ g ~ ~~. ~:;,:;. : i i g:;' ~ g i ~ ~ ti i g 2 t i ~ g

I

II

H·

••" 1 •

• •;;

•;;

t l

w

~

i

!• ~

W

00

00

i •ti - t> _ ~, .

~

w

w

•

•

w w w

~

. .' • • • • • B ti ~ w 8 ti ti ~.'

w

W

W

g

www w

8. ww

I ~ II j ~ l ~: 1.·1 l·f JI q!~ ~ .• qh . il I rI. .Ph I t I ~ l t j i t ! ! Ii Ii ! l l t i r } f l Ji ! l fil I · I J f i ~ j ..•• I I S ~ Jt l' •• I" I" I" I" 1 i l i ",1 Z

.-s ',~

...-...

• ,,,,.--, -, -,... ...... -•.., • --, --, -• '-, -• -, .--, -..., ,

..... .- -

2015 . ....... ny

•

ElII>O!I. EfIOO!I:

~_

udgAft......

_

~

Jo)ö6g

EfIIId: tfirdIMIIII _ EI:IWt Egr!tI" tg "......,..

,--

01 Egre.toIgMM_"*-

EIDlt SIr* kIIIMg

EbC/It ego,otb

011_ ..... _ _ _ 08 E _ [IcbzYetI1M1) UDIQ . . . V. SUorMIrI jtIIegQ _~

10 IWoIooIMg 11 szem6!y! jat.gO . . . . ~ EbI>6I- S.jiI1 ~~

,,-

EtmI , ~~."I/ritI

Eb1>61:

8e1ag..-cwg

EIDlt eO;W4Ib

~

""",-.,J

~'-"""IA) EIDlt9JrMg~_

EfItI&.E_~ EIlD&_ NJh~~

''''''A. Uzemi (üzleti) tevékenység eredménye " P*IIíIg1I~ ~ __

1lt~~

a.:ou_

....""..".

ylll""""" er-.y

~ ..... 1VOIj~ ~

D. RtndldY\l11 -.....,.

E, Adóús

O

..

O

O

'M

'" , '" ,..., "" '" , '" ,'"

........'"

O

előtti

eredmény

O

O O

,

,~

2187

O

O

O

O

'"''

"'" " '" .,,' '" "'" '" ,,,,, 1222 "" ... "OO, '" , "" , "'" "" '''' ... "" "" '" "" ,o o '" "" .U,

.

130te

~

l UI

~

~

O

...... ...... ,...,

O

2510

O

O

O

O

.. .

O

·1 ... 2

O

O

O

O

,~

O

O

.

8116 l gli

O

O

O

11 421

""

310

'"'' 2724 O

O

" " '" O

l 118

'''' ~.

O

O

,,, '" '" "" O

l 015

O

287

198 817

•

••

27611

570\1

I' 112

• , "

O

O

O

O

O

O

O

O SIO O "" ·2"Y ., '" 'H'

O

,,~

.."

O

'"

-2510 141 M

O

O

O

O

a ..

UlI

0 1,3 170.8

ilU 130.9

O

'"

"",

...

.-

O

" ." ,",

311(

104,3

123.0

101.1

0.0

152.7

0.0

O.

132,5

0.0

0.0

0.0

10l,l 111,8

107,5

114,3

114.0

101,0

114.8 123,8

118,9

125,9

122,2

11',

75,3

61,5

48,9

57 ,6

00.'

".'

0.0

"'" "

1 00 , ~

O

4.g1

2

51.1

. .

",

0.0

123,3

0.0

13,9

III ,

0.0

0.0

0.0

O.

O

O

O

,oe.

1810

O

O

"" "" ""

.Ul

0.0

0.0

l M ,O

1!'M,l

lU

7J.O

" .0

51,4

118,9

'7 ,4

100,4

0.0

O.'

",.

~.

111,1 101,4

O

O

.m

"N .ou

, ,

O

O

134,4

120.6

5 424

11,0

.,~

48,.

" .0

0.0

151.9

120,1 0.0

'" .oo, ., '" 0.0

O

Y.'

0"'

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

' .0

O.'

".'

.ZI,7

O.,

0.0

".'

12,5

0.0

0.0

, ." , H'" M.' '.' ""

0.0

0.0

0.0

2:5 100,0

0.0

...'..'

' .0

25100,0

'2.1

48,5

O

O O

,

1111.1 ' .0

25100,0

25 100,0

O.'

.21 .7

~377

V.,

0.0

O

.

. 10770

0.0

S72,1

'"" ".• M.'' •, , '", "'.

.... "N ...

Tárgy: 8 SZABOLCS~SZATMAR·BEREG MEGVEI TEMETKEZÉSI VÁlLAtAT 2015 éves üzleti jelentése KészItette: Gazdasági ig.h KészOIt:A 2016. február 29.·i végleges adat<*: alapján

00.

0.0

U 132

. "N ... H'" ,

0.0

0.0

O

O

0.0

·101166

120,2

" .0

O

O

l UI.8

O

O

O

". ."" ", ", ,

317,

,.,

· 815

10 2Sg

O

O

....

O

l 810

"" "" ""

2133 •

O

.o" .,,,

·1 132

· 1 987

O

O

O

O

.. , ... .

.22

O.

.

a~

·1121

O

., U •

-

• ". " O

O

,1.7

.'o. ·n "O O

,7171

O

O

O

O

O

O

• ., , , , '"'" ., '" • .... -4 n t " 11. ., O

O

O

·7 HI

O

O

O

O

.

O

30316 ·20 Q51

.,,, · 777

'"

· 20 970

,,9n

....,. 4033

, .'" "

·1 Zll

,.., '"O

., .'"

",

... .",

·1 021

N•

O

O

. . . 0.0

. .

O

".' ., ., ·OO" " ... ·n 'OO. " " '" ..., ".' .... oe .,""no .,""' " ... ,.,". 0.0

".'

,

O

... OP

131,1

~

·21,7

O

O

O

0.0

O

0.0

" .3

IS 134,2

80

132,5

",

""1·2·,....

O

O

O

111.5

121.7 132,7

151111

O

0.0

O

O

0.0

O

O

O

103.9

108,5

........

......

*,

112.

0.0

'''' .• '" "" .... .• ln ",., "., "" ". M.' '" ...o. ,'" '" .,.• ,u> U .' ,'" ." ,o. " '" ,... •'" ".' ,,,, ".' '.' " ... .H , "" , 15881

1·"~

O

104,7 321,0

0.0

az Wtllohol.

• • • • ., ,.. .., .... ... .,'" .,, , .,,. '" .. , ... "., '" .,. " ,., '" .., " .,., '" '" , " ,"o '" .,,, .,o. " .' " ..." '" '" ''" '" •

..

0.0

'M

--- - -.

,", ,

" ' - -~

0.0

oe

..

.~

U17.1

.~

0.0

• 711

O

O

,...

O

101.4 1011,S

0.0

,- ... El16 ....

O

O

O

O O

7871

.OOO 20112 188 501

" ,ro '" ""

O

'" "" " "",

0.0

81585 138M :10 101 81045

0.0

.......

0.0

. . .....

.... ... . . 310

• 216

S916

2 2~7

O

O

O

O

O

O

.. ...

,,~

O

O

1722.5

1 21'

~

O

o. ".

O

O

O

"'" '"'' "" '" '"oo "" '''' '" "'" "" 'M' ,. , ". '" '''' ""

'"

...

O

108 677 243n

·135

1113

. .

O

O

211 816

141111

l ln

,~

O

"", ""o O

O

2515

O

.....

O

317.

O

·1 ... 2

...

.

1075

"-

*

1.~.~

"'" m "" ". ". '" ,'" '" " "' '" '"

O

5718

O

"

"

11518

.. ".. " . " ," . '" O

O

,~

"."

•

'" "'" "'.' , '" " '" "o. '" " 'oo , , , ,., '" '" '", " , , ".' , " " " ,,," .w no

'"

UO 110 21211 HUl 15811

h:r.)+fo

•

.... .

"'" '" "'" '"'' ,..., "" ,..., '" ". ,..., " '" , "

,...,

.....MII _ _

'" ,oo

1 0 11

25012

bt~. . . ,...

. NIUIlgJf -

...... ..... ...... ,,'"

"'-

*

...... bizJahoz

201 • • "'" bb..

O ·10772

, ·m '" '" .," , '" • .,"'" .," ·131

·1 113

O

. " 935 O

· 14~5

/72

N

.<:

... >-

ol

l!?

';;'

z

•

•

:1

0000000

o

o <>

o

o O;:!

ol

~ o OO

"i'

~ o o <>

<>

..

...

!

......

...

~ ...

~ ~ ~

~ ~

~

§

~

r-"T-'r--J;--';~;-1'-~;T,;;r,~;r,~;r,~;r~,",.;r,~;r,~;r,~cr.;T"!iT,c;r;!;r,~cr~",r;~;,r;c;r,~;r"ccr!;r,!;r,~;r;~rr.E.cr~;r,.;r,";r>~;r."i~

L

~

• :

<>

o

o

<>

<>

<>

'"

<>

<>

<>

<>

<>

o

rt ........

o

c c c <>

o

o

<>

~

<>

<>

o

c

<>

<>

<>

o

<>

<>

0.

r;

g ~

":' ':"-:'

~

"o

~

<> ~

•

e

ft

~

~

~

~

~

;:;:;~O.

~

'" '"

'" '"

fi~g~~~

~

s;!::! ..

~

~

il •

~ ~ ~ ~ ~ ~

~ l~----

• • gi

= ~reN

~

N

_

8$

N

ft

! SO~§~íe~8~

:t ;;; :El ..,

<>

~

OOO

00'

o

O OOO

~ <>

<>

O

<>

<>

<>

.... ~

<>

<>

c

o

<>

0.

o

<>

§

;

<>

<>

<>

ms ~

OOc

o

<>

o

i

O

i

<>

<>

~ ~

;&"'''"g;!;'''e

o

5 <>

O

<>

<>

o

c c c

c

~

o

<>

<>

<>

<>

o

<>

<:>

<>

<>

o

<>

<>

<>

<>

<>

<>

<>

o

<>

<>

<>

<>

<>

o

o

<>

<>

<>

o o

o

<>

<>

o

c

<>

li:

~

le

o

~

o

00000000

o

<>

<>

~

<>

<>

o

o~oooooooooooo

o

OOOOQOOOOOOO!

o

•E • •• l <>

~ ~ ~

5

<>

~O

it

•

~ ~ ;;

;;

~ <> ~ <> o

•• • :

~~ ~

:

~":'

s• '" ... '" f • • ol'col'c,j-'c,f-.;;!-•..t,~,f,~,j-,.,f-,.;!-.;1,c,j-,c,j-,...c.,f-o.;!-.;rl,0,j-,.ol-,0,f-'5;!-:... •:SNN i . I-:lcli-.--1f--,t-..;!-c ..t,,,. t'í'!,j-,;:+.~;!-•.t'i',!h.o,h~rl

ft

ft

: Z

"1

•

•

ft

!

!J!'Z ......

li •

• ft

ft

•

: :l

ul

... --.. E

I:

' CI)

E

l!?

'c CI)

ft

'">-

j

•

;;•

J

j •

lit í .

l" • .~

•

"

•

•

j •••" .

•i

H'

J i

j • •

•

o

o

o

_

~~00 ";"

2 &t~CI

. .

~~~,?"oO~O;!QOO ~ ~~OO~-;

N

o

o

CI

O

O

.

~l!l~8~O N

;;

O

O

O

CI

O

Q

O

N

"

CI

O

O

N

..

O

~

<>

":'

..,

~

~

CI

~ ...

"...

~

;13

."

•

Q

O

~

~

O

O

Q

<>

~ ;! ...

i !

. . .....

~

...

...

~ ~

;!:

.

_

•

N

N

, N

•

•

N

_

•

"

... •

~

~ ~

CI

~~:!:!O~

qs ~ ;!i

•••

.- -

'"

6;

i g

~ ~

•

CI

~

•

~

O

Q

~;:; i!§ O!

- - ."

;; 2 ~t:!~~

<>

CI

o

CI

., :s

:

lG '"

~ ~~ ~

O

O

O

OO ~ ~~~

eoo

O

OOO O

;::; :!! ...

~~00 5 S~~

•

~

....

•

•

O

O

O

O

O

[ í , í • [ , í í • • , l í • , • , , , , í í í í í,

•

CI

•

N

•

•

li

•

í

•

il

! •

•

•"

•

•"

i .r:=I'lcJ-4-"~~,t.~~,.t~.,t."t.",ro.t•t.O,r•.tN~t.Ot.O,r~.t.~t.!~".,toot..t.~~,r~.t.!+'~~•.t.~+.~t.o,r-;.~-4

i i ;;•

Jj "

f

l

i l

•

li

tI

•

j

i

to

• •

• •

•

• • •

•

O~

OO

='l;l

':'

•-

O~

o

o

o

o

o

o

o

o

0:

..

00

O~

•

OO

00 °8 °0 °8 • •

o

..

"I'

g

•

°;

Cl

~

0

OO

•

O!

•

~~ i:: O;> ~~ '"

OO

00 "5 °

•

•

•

00 °1 °0 0;

-.

~~ 5; O~ ;i N

3.számú melléklet

A Temetkezési vállalat bevételei és bevétel jellegG tételei Vjllalat Megnevezés

I. Nettó Arbevétel Ebből :

Temetésszolg áltatás

- Temetésrendezés árbevétele

Villalat

szinffi M.• . 2015 ''1

ulnto 2015.''1

....

Villalat szinru

Villalat

Villalat

szintű

szintű

201.

blny

blny /bázis

....

bán.

Nyhru

Vi~ki

és telephelyek vonza,kör blny

zate tány

[eFt]

518750

539319

510353

103,97

lOS,68

440533

98746

leFt]

312 700

UO-

306203

101,46

l(H, 64

126093

94315

(eFtJ

228120

23354 1

224 42 1

102,38

104,06

155751

77191 16524

o

- Halottszállltás

leFt]

53750

54983

52234

102,29

105,26

38459

- Közvetitett szolgáltatás árbevétele

leFt]

30830

31883

29548

103,42

101,90

31883

87491

Ebből :

TemetOOzemeltetés árbevétele

leFt)

85 710

858U

101,OB

101,96

84339

- Slrgondozás árbevétele

leFt]

2760

33..

2758

121, 23

121,33

3346

O

- Vállalkozók által fizetett dij árbevétele

leFt]

4360

4163

4364

109,24

109,14

4664

99

- Sfrhely bevétel

leFt]

34920

31 588

34916

90,46

90,47

30364

1224

- Ravatalhasználati dljbevétel

(eFt]

23710

25521

23712

107,64

107,63

24173

1347

- Hütési dlj bevétele

leFt]

2210

2886

2206

130,60

130,83

2793

94

- ParKolási dij bevétele

[eFt1

17 500

19000

17496

108,57

108,59

19000

O

- TemetOfenntartási hozzájár.bevélele

leFt]

250

387

359

154,83

107,94

O

387

3 151

E b ből :

SIrlc:ötevékenység árbevétele

[eFtJ

74150

80951

71148

109,17

111,10

80951

O

Ebből :

Virág értékesités árbevétele

1219

leFt]

46190

50478

46192

109,18

109,18

49199

II. Aktlvjlt saját tel,leslbnények értéke

leFt]

1200

1129

16670

94,oa

III . Egyéb bevételek (A)

leFt]

.7900

63884

71072

94,"

.....

1129

leFt]

47950

47950

48 325

100,00

leFt]

44000

44000

44000

100,00

- NyIrtelek önkormányzat

(eFt]

1250

1250

1250

- Nyirpszony önkormányzat

leFt]

1200

1200

1200

-Szamosszeg önkormányzat

leFt]

O

O

- Opti ly! önkormanyzat

leFt]

1500

leFt]

19950

EbbOl: önkormanyzati támogatás - Nyiregyháza önkormányzat

Ebből :

egyéb bevételek

Ebből :

Céltartalék felhasználás

6,77

O

59449

4435

99,22

44000

3950

100,00

44000

O

100,00

100,00

O

1250

lDO,DO

1DO,DO

O

1200

375

0,00

0,00

O

O

1500

1500

100,00

100,00

O

1500

15934

23747

79,87

67,10

15449

4'5

[eFt]

O

O

O

0,00

0,00

O

O

VIII. PénzOgyi mOveletek bevételei

[eFt]

3040

2247

3039

73,91

73,93

2247

O

X .Rendk1vüli bevételek

(eFt]

O

O

O

0,00

0,00

O

O

ÖSszes bevétel és bevételjellegO tétel

[eFt]

590 890

606 589

601134

101,66

100,74

S03408

103180

Térgy: a SZABOLCS-SZATMAR-BEREG MEGYEI TEM ETKEZ~SI VÁLLALAT 2015. évi Ozleli jelentése Készitette: Gazdasági ig.h KészOH:A 2016. február 29.-i adatok alapján

4,számú melléklet

A Temetkezési vállalat ráforditásai és ráfordítás jellega tételei

Megnevezés

M.e.

V'"alat azlntú

Vil!.!.t azintú

20156v

2015.6v

bHV

_.

azlntű

201,(

.

Villal. azintú

Ny.....

"ny

"ny

vonzásk~r

/teN

/bázis

zete tény

Villalat azintú

V'"alat

Vidéki te6ephelyek

"ny

leFt]

268 ....

272898

265194

101,10

102,67

219203

53695

05. Anyagköltség

[eFt)

177 310

179193

176918

101,06

101,28

140554

38639

06. Igénybevett szolgéltatésok értéke

[eFt]

55160

55851

53119

101,07

105,13

43513

11329

07. Egyéb szolgáltatások értéke

[eFt]

7850

8176

7871

llU,16

103,88

O,()()

O,()()

IV. Anyagiellegú ráfordítások

08. Eladott áruk beszerzési értéke

leFt}

09. Eladott (kOZvetitett) szolgáltatások értéke feFt)

O

O

O

17910

ZJ676

27866

'44'O

2727

O

l06,n

106,50

29676

o

leFt]

284 200

287780

266'"

101,26

108,01

239173

10. Bérköltség

[eFtl

191840

198817

168 SOl

103,64

117,99

166 725

"60' 32091

11 . Személyi jellegű egyéb kifizetések

leFt)

34740

31946

52898

91,96

60,39

24 429

7517

12. Bé~árulékok

[eFt]

57620

57017

45045

98,95

126,58

48018

8 ..8

25145

98,79

103,49

23208

2814

15979

115,55

60,02

8836

7SS

V. Személyi jellegú ráfordítások

VI. Ertékcsökkenés! leirás

leFt]

26340

26022

VII. Egyéb ráfordítások (A)

(eFt]

8300

9591

EbbOl: Egyéb ráfordítások

(eFt)

1890

2802

9133

148,24

30,68

2679

123

EbbOl: Adó jellegú ráfordítások

leFt]

6410

6789

6 ....

105,91

99,17

6157

632

Ebből :

leFt]

O

O

O

O,()()

O,()()

O

O

O,()()

317,03

542

O

0,00 25100,00

2510

O

493472

105871

Céltartalékképzés

IX.PénzOgyi

műveletek

ráfofditása i

[eF t)

O

542

171

XI.Rendkivüli ráfordítások

(eFt)

O

2510

10

Összesrllfordltás ésráforditásjellegü tétel

leFt]

587180

599 343

573543

102,07

104,SO

Tárgy: a SZABOLCS-SZATMÁR-BEREG MEGYEI TEMETKEZ';'SI VÁLLALAT 2015. évi OzIeti jelentése KészItette: Gazdasági ig.h KészOltA 2016. február 29.-i adatok alapjan

~t

+36209474282 Tel: +36 4 2504496 Fax: [email protected] E-maii: www Iwtkft.hu Web:

1.W.T. Nemzetközi Gazdasági Vagyonkezelö és Könnyvvlzsg616 Kft. 4400 Nyirl!9yhaza, Arany Janos u. 81c.

(:Q.IS-09

061205

Független Könyvvizsgáló; Jelentés

A S:zabolcs-Szatmár.-8ereg Megyei Temetkezési Vállalat tulajdonosa inak

Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat (székhely: 4400 Nyíregyháza,

Pazonyi

tér

5.,

beszámolójának a

cégjegyzékszám : 15-01-000034 )

mellékelt

2015. évi

egyszerúsftett éves

könywizsgálatát, amely egyszerúsrtett éves beszámoló a

fordulónapra elkészített mérlegb61 -

melyben az eszközök és források

egyező

2015.12.31-1 végösszege

482 .799 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 6.034 E Ft (nyereség) - , és az ezen id6ponttal végz&l6 évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó informádókat tartalmazó kiegészít6 mellékletb61 áll.

A vezetés felelőssége oz egyszerOsftett éves besz6molóért

A vezetés feJel6s az egyszerOsitett éves beszámolónak a számviteJi törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ6 elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan bels6 kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehet6vé váljon az akár csalásból. akár hibából ered6 lényeges hibás állItásoktól mentes egyszerOsJtett éves beszámoló elkészítése.

A könywizsgá/ó felel6ssége

Az én felel6sségem az

egyszerűsített

éves beszámoló véleményezése könywizsgálatom alapján.

Könywizsgálatomat a Magyar Nemzeti KönywilSgálati Standardok és a könywizsgálatra vonatkozóMagyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogya könywizsgálatot ugy tervezzem meg és végezzem el, hogy

kellő

bizonyosságot szerezzek arról, hogy

az egyszerűsitett éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás á1litásoktól.

~t A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati

bizonyítékot szerezni az

egyszerűsített

éves beszámolóban szereph5 összegekrl51 és közzétételekr61 . A

kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsíte tt éves beszá moló akár csa lásból, akár hibából ered6.

lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló meg ítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az

egyszerOsrtett éves beszámoló gazdálkodó egység

általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns

belső

kontrollt azért mérlegeli, hogy

olyan könyvvizsgálati eljárásokat ten/ezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfele lőek,

de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelel6ségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerúségének, va lamint az egyszerOsItett éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggy6z6désem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték e legendő és megfelelő alapot nyujt könywizsgálói záradékom megadásához.

ZórDdék (vélemény)

A könyvvizsgálat során a Szabolcs·Szatmar·Bereg Megyel Temetkezési Vállalat egyszenlsltett éves , beszámolójat, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasrtását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerlnt felülvizsgáltam, és ennek alapján elegend6 és megfelel6 bizonyosságot szereztem arról, hogy az egyszenlsftett éves beszámolót cll számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az egyszerűsített éves beszámoló a Szabolcs·Szatmár·Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 201S.12.31~n fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér61 mesbízható és valós képet ad.

Nyíregyháza, 2016. február 29,

I.W.T.

! Dankó Tibar ügyvezet6 I.W.T. Kft 4400 Nylregyh6za, Arany J.u. 8k Nyilvóntartásba·vételi szóm: 001431

Dankó Tibor Kamarai tag könyvvizsgóló 4400 Nyíregyháza, Gém u. 41. Kamarai tagsógi szóm: 001943

-

Dr~ polgármester ~Z:; .6r..!... P':... f.!:: v k Farag6né Széles Andrea Jegyz61 Kabinet vezet6je ~ NY(REGYHÁZA

Recommend Documents