.::..
Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.:
Č. j.: KUJI 31931/2016 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kdousov se sídlem Kdousov 14, 67532 Třebelovice, IČO: 00377597 za rok 2015
Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 5. října 2015 podle § 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 27. října 2015 jako dílčí přezkoumání a 10. května 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 10. května 2016.
Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Budkov Budkov 82 67542
Budkov
Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 586/15
Miroslav Zachariáš
Podklady předložila:
Alena Šimková - starostka
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A.
Výsledek
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Kdousov s výjimkou nedostatků zjištěných při dílčím a jsou uvedeny v části C zprávy.
tel.: 564602707, IČO: 70890749,
fax: 564602434,
e-mail:
[email protected],
ID datové schránky: ksab3eu
nebyly zjištěny chyby a nedostatky přezkoumání, které nebyly napraveny
Internet: www.kr-vysocina.cz
f
B.
Písemnosti
Při dílčím písemnosti:
využité
přezkoumání
při přezkoumání hospodaření
obce
Kdousov
byly
využity
následující
Schválený rozpočet - na rok 2015, schválen ZO dne 24. 4. 2015 Závěrečný účet - za rok 2014, projednán a schválen ZO dne 13. 7. 2015, zveřejněn od 8. 6. do 13. 7. 2015 (úřední deska, dálkový přístup), Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kdousov zveřejněna od 4.6. do 24.6.2015 (úřední deska, dálkový přístup) Návrh rozpočtu - na rok 2015, projednán a schválen ZO dne 13. 3. 2015, zveřejněn od 23. 2. do 13. 3. 2015 (úřední deska, dálkový přístup) Rozpočtový výhled - na období r. 2014 - 2018, projednán ZO dne 13. 3. 2015 Rozpočtová opatření - Č. 1 schválená ZO dne 24. 4. 2015, Č. 2 - 6 schválená starostkou obce dne 1. 5., 1. 6., 1. 7., 1. 8. a 1. 9. 2015 Pravidla rozpočtového provizoria - na období r. 2015, stanovena ZO dne 5. 12. 2014 Účetní doklady - ČS, a.s. - výpis Č. 009 za období 1. 9. - 30. 9. 2015 Evidence závazků - k 30. 9. 2015 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 9/2015 Evidence majetku - k 30. 9. 2015 Pokladní doklady - příjmové Č. 7 - 11 za období 6 - 9/2015, výdajové Č. 47 - 59 za období 8 - 9/2015 Příloha rozvahy - k 30. 9. 2015 Účtový rozvrh - pro rok 2015 Bankovní výpis - k 30. 9. 2015 Evidence pohledávek - k 30. 9. 2015 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 9. 2015 Faktury - došlé Č. 41 - 66 za období 6 - 9/2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 9. 2015 Rozvaha - k 30. 9. 2015 Pokladní kniha - k 30. 9. 2015 Evidence poplatků - k 30. 9. 2015 Hlavní kniha - k 30.9.2015 Kniha odeslaných faktur - k 30. 9. 2015 Kniha došlých faktur - k 30. 9. 2015 Smlouva o převodu majetku (koupě, prodej) - kupní smlouva na prodej a nákup pozemků: ze dne 5. 5. 2015 s právními účinky k 13. 5. 2015, nákup a prodej schválen ZO dne 30. 6. 2014, záměr prodeje zveřejněn v období od 4. 7. do 11. 8. 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 5. 12. 2014, 7. 2., 13. 3., 24. 4., 21.6.,13.7. a 18. 9. 2015 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - ze dne 16. 7. 2015 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2015 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 10. 4. a 21. 9. 2015, kontrolního výboru ze dne 21.4. a 29.9.2015 Schválení účetní závěrky za rok 2014 - ZO dne 21.6.2015 za obec Kdousov Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozvaha - k 31. 12. 2015 Rozpočtová opatření - Č. 7 - 11 schválená starostkou obce dne 1. 10., 1. 11., 30. 11., a 1.12.2015 Příloha rozvahy - k 31.12.2015 Účetní doklady - ČS, a.s. - výpis Č. 012 za období 1.12. - 31.12.2015 Zápis zjednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 14.12.2015 Evidence poplatků - k 31. 12. 2015 Pokladní kniha - k 31.12.2015 Kniha došlých faktur - k 31. 12.2015 Evidence majetku - k 31. 12. 2015 (účty Č. 021 a 028)
-2-
Bankovní výpisy - k 31. 12. 2015 Hlavní kniha - k 31.12.2015 Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2015 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12.2015, Plán inventur ze dne 14. 12.2015, Inventarizační zpráva ze dne 5. 1. 2016 Pokladní doklady - příjmové Č. 14 - 24 za období 11 - 12/2015, výdajové Č. 71 - 86/2015 Evidence pohledávek - k 31. 12.2015 Evidence závazků - k 31. 12. 2015 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2015 Smlouvy o převodu majetku (prodej) - kupní smlouva na prodej pozemků: ze dne 2. 7. 2015 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne 10. 7. 2015, prodej schválen za dne 22. 6. 2015, záměr prodeje zveřejněn v období od 13. 3. do 30. 4. 2015 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2015 Smlouva o výpůjčce ze dne 16. 12.2015 s .Jemnickýrn mikroregionem, OSO o bezplatném užívání movitého majetku, schváleno ZO dne 14. 12.2015 Smlouva a další materiály k přijaté účelové dotaci - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ01120.0224 ze dne 14. 9. 2015 - investiční transfer na akci "Rekonstrukce veřejného osvětlení", Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 7.1.2016 Smlouva o dílo - Č. 2015/01 ze dne 1. 8. 2015 na akci "Rekonstrukce veřejného osvětlení - 2. etapa", uzavřená s firmou ELEKTROSERVIS - Lubomír Fanta, Jemnice, schváleno za dne 18. 9. 2015
c.
Plnění
opatření
přijatých
Při přezkoumání hospodaření následující chyby a nedostatky:
k nápravě územního
chyb celku
a nedostatků za
předchozí
roky
byly zjištěny
Obecní úřad nepodal občanům informaci o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce alespoň 7 dní před zasedáním zastupitelstva obce na elektronické úřední desce (způsobem umožňující dálkový přístup). napraveno Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce za rok 2013 a 2014 ze dne 14. 11. 2013, 10. 1., 28. 3. a 30. 6. 2013. Mezi jednáním ze dne 28. 3. až 30. 6. 2013 nebyla dodržena zákonná lhůta tří měsíců. napraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2015 byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání za rok 2014 projednalo zastupitelstvo obce až dne 13. 7. 2015. nenapraveno
hospodaření
obce Kdousov
Kontrolou rozvahy k 30. 9. 2015 bylo zjištěno, že stav účtu Č. 451 - Dlouhodobé nesouhlasil na celkovou hodnotu zůstatků předložených výpisů KB k 30. 9. 2015. napraveno
D.
Závěr
I.
Při přezkoumání hospodaření obce Kdousov za rok 2015 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání .-'"
-3-
.•.
úvěry
hospodaření, a to
Nedostatky, spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Závěrečný účet obce nebyl projednán zastupitelstvem obce do 30. června následujícího roku. (porušení povinnosti) II.
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků negativní dopad na hospodařeni územního celku v budoucnu:
a která mohou
mít
Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna žádná rizika vyplývající z chyb uvedených v části D. I. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
III.
Poměrové
ukazatele zjištěné Poměrový
při přezkoumání
hospodaření: Hodnota
ukazatel
ukazatele 1,24 %
Podíl pohledávek na rozpočtu
10,75 %
Podíl závazků na rozpočtu
0%
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům
13,34 %
Ukazatel dluhové služby
10,63 %
Podíl provozního salda k běžným příjmům
46,94 %
Komentář: Obec vykazovala k 31. 12. 2015 dlouhodobé Dlouhodobé úvěry částku 2 085 013,84 Kč.
Budkov 10. května 2016
závazky:
na účtu
Č.
451 -
KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČiNA
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontrOly
Žlžkal/a 57, -4587 33 Jlhlal/a
#~~
Miroslav Zachariáš
podpis kontrolora
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
pověřeného
_
řízením přezkoumání
Územní celek má na základě § 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku.
-4-
Tento návrh zprávy dílčího přezkoumání.
o
výsledku
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
výsledky
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzala starostka obce Kdousov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 10. května 2016 OBEC KDOUSOV
n J1-rt ...................... ~~V . 675 32;.~ebeirWíCe
O
Alena Šimková starostka
podpis starostky
Poučení Územní samosprávný celek je podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá pisemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nepřijetí opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení § 14 odst. 1 pism. b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delikt až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě.
Rozdělovník: Předáno
Převzal
Stejnopis
Počet výtisků
1
1x
Obec Kdousov
Alena Šimková
2
1x
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
-5-
