Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace v roce 2011

Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková organizace Jeremenkova 2, Ostrava

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace v roce 2011

Za PO: PhDr. Iva Pelikánová

ředitelka školy

V Ostravě dne 26. 2. 2011

Obsah A

Základní údaje o organizaci ........................................................................................................................... 1

B

Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření ...................................... 3 B1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor příjmů z vlastní činnosti ............ 3

C

B2

Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ......................................................... 4

B3

Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ..................................................................................... 5

B4

Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele...................................................... 7

B5

Rozbor příjmů z vlastní činnosti ............................................................................................................ 8

B6

Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku ................................................................... 9

B7

Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti ......................... 10

Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce ........................................................... 13 C1

Fond kulturních a sociálních potřeb .................................................................................................... 13

C2

Fond odměn ......................................................................................................................................... 13

C3

Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření ........................................................................... 13

C4

Fond reprodukce majetku .................................................................................................................... 14

D

Závodní stravování zaměstnanců organizace ............................................................................................... 15

E

Péče o spravovaný majetek .......................................................................................................................... 16

F

E1

Nemovitý majetek ve správě organizace ............................................................................................. 16

E2

Investiční činnost, provedené opravy a údržba na majetku ................................................................. 16

E3

Pojištění majetku ................................................................................................................................. 17

E4

Inventarizace majetku .......................................................................................................................... 17

Pohledávky a závazky .................................................................................................................................. 19 F1

Pohledávky .......................................................................................................................................... 19

F2

Závazky ............................................................................................................................................... 20

G

Výsledky kontrol .......................................................................................................................................... 21

H

Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací, údaj o projednání a schválení zprávy školskou radou . 22

I Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů ................................................................................................................................................................. 23 J

Tabulková část včetně příloh ........................................................................................................................ 24

Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková organizace

A

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková

organizace (dále jen SZŠ a VOŠZ Ostrava), je ojedinělou vzdělávací institucí pro nelékařské profese v Moravskoslezském kraji, Ostravě, která připravuje zdravotnické pracovníky v sekundárním a terciárním odborném vzdělávání. Škola poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou a vyšší odborné vzdělání pro nelékařská povolání v klinických i technických zdravotnických oborech. SZŠ a VOŠZ Ostrava ukončila v roce 2010 fází transformace jednotlivých studijních programů, která byla nutná v důsledku kurikulární reformy vzdělávání v České republice. Studijní programy na SZŠ jsou již realizovány podle školních vzdělávacích programů a na vyšší odborné škole zdravotnické byly zavedeny nové studijní obory v kombinované formě. V roce 2011 se prokázala správná forma řízení pro ekonomický úsek, který prokázal v roce 2011 stabilitu. Škola svou činností a kvalitou patří mezi otevřené evropské školy s mezinárodní spoluprací. Pedagogičtí i nepedagogičtí pracovníci školy se zapojili do efektivního využití Evropských strukturálních fondů pro vzdělávání dle možností v projektech jako partneři. Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická je příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je Moravskoslezský kraj. Hlavním účelem zřízení této organizace je podle Zřizovací listiny „vzdělávání a výchova žáků a studentů podle vzdělávacích programů“. O činnosti této vzdělávací instituce pojednává Výroční zpráva o činnosti školy ve školním roce 2010/2011 ze dne 27. října 2011. Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková organizace provozuje svou činnost ve třech budovách. Budova v Ostravě – Vítkovicích na Jeremenkově ulici je majetkem Úřadu městského obvodu Ostrava – Vítkovice. Smlouva o výpůjčce je uzavřena do 31. července 2016. V této budově se vyučují obory střední zdravotnické školy: Zdravotnický asistent, Asistent zubního technika, Laboratorní asistent, Zdravotnické lyceum, praktická výuka oboru vyšší odborné školy Diplomovaný zubní technik. Také se zde nachází ředitelství školy. Budova

v Ostravě–Mariánských

Horách

na

Klicperově

ulici

je

majetkem

Moravskoslezského kraje a slouží pro výuku oborů vyšší odborné školy - Diplomovaný


Strana 1


farmaceutický asistent denní i dálková forma. Tuto budovu také využívá Střední odborná škola Waldorfská. Třetí budova v Ostravě – Mariánských Horách na ulici 1. máje 11 je majetkem Moravskoslezského kraje. V této budově působí vyšší odborná škola zdravotnická a vyučují se zde obory Diplomovaná všeobecná sestra, Diplomovaný farmaceutický asistent, Diplomovaný zubní technik, Diplomovaný nutriční terapeut. Část budovy, blok A, využívá i střední zdravotnická škola, neboť budova v Ostravě – Vítkovicích již kapacitně nedostačovala. Ve své správě má organizace ještě budovu na ul. Fráni Šrámka, jejímž vlastníkem je rovněž Moravskoslezský kraj. Vzhledem ke zhoršenému technickému stavu budovy není využívána k výuce. Většina prostor je pronajata ke komerčnímu využití nájemcům, část budovy využívá zřizovatel – Moravskoslezský kraj. Část objektu využívá Vědecká knihovna Ostrava jako sklad vzhledem k rekonstrukci knihovny. Ve školním roce 2010/2011 studovalo na střední i vyšší odborné škole ve všech formách studia celkem 1080 studentek a studentů (662 a 418 ve škole vyššího odborného studia).Ve školním roce 2011/2011 studuje na střední i vyšší odborné škole ve všech formách studia celkem 1080 studentek a studentů (662 na střední škole a 418 ve škole vyššího odborného studia). V roce 2009 působilo na SZŠ a VOŠZ Ostrava p.o. celkem 127,20 zaměstnanců, v roce 2010 121,42 zaměstnanců a od 1.3.2011 116,63 zaměstnanců (snížen počet nepedagogických zaměstnanců).


Strana 2


B ROZBOR HOSPODAŘENÍ – NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ B 1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor příjmů z vlastní činnosti Příspěvek na provozní činnost byl poskytnut celkem ve výši 58 834,85 tis. Kč. Rozdíl mezi poskytnutým příspěvkem a čerpáním činí 1,591 tis. Kč. Tato částka byla vrácena na účty KÚ MSK jako vypořádání příspěvku k účelovému znaku 33353 Kč 174,- z toho 130,- Kč z OON a 44,Kč odvody k OON a částka 1 417,- Kč účelový znak 33034, který byl vypořádaný dle pokynů KÚ MSK. V roce 2011 celkové výnosy v hlavní činnosti dosáhly 63 017,31 tis. Kč (viz. Tabulka č.1). Z toho: Příspěvek na činnost v hlavní činnosti Dotace od jiných ÚSC Ostatní zdroje

58 833,26 tis. Kč 30,00 tis. Kč 4 154,05 tis. Kč

Příspěvek na činnost Příspěvek na provozní činnost školy byl vyčerpán ve výši tj. 58 833,26 tis. Kč. Přehled čerpání dle účelových znaků: ÚZ 205 ÚZ 001 ÚZ 001 ÚZ 33353 ÚZ 33032 ÚZ 33015 ÚZ 33027 ÚZ 33034

650 tis. Kč na krytí účetních odpisů DHM a nemovitého majetku 50 tis. Kč na ICT 5 757,1 tis. Kč na provozní náklady 50 327,83 tis. Kč na přímé náklady na vzdělávání 21,96 tis. Kč na částečnou kompenzaci výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky 405 tis. Kč Rozvojový program „Hustota a specifika“ pro nepedagogické pracovníky 1 518 tis. Kč na posílení platové úrovně pedagogických pracovníků části maturitní zkoušky 103,37 tis. Kč Rozvojový program „Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období

(viz. oddíl. B 2).


Strana 3


Dotace na projekt „Mosty partnerství“ od Statutárního města Ostravy Pro výše uvedený projekt nám byla schválena dotace 30 tis. Kč z veřejného rozpočtu, a to z rozpočtu Města Ostravy. Tato dotace byla vyúčtována v souladu se stanovenými smluvními podmínkami v rámci kalendářního roku 2011. Dotace na náklady spojené s Univerzitou volného času od Úřadu městského obvodu Ostrava - Vítkovice Od výše uvedeného úřadu jsme získali dotaci ve výši 3 tis. Kč na náklady spojené s Univerzitou volného času, kterou vedeme pod doplňkovou činností. Tato dotace byla vyčerpána na mzdové prostředky vynaložené na přednášky Univerzity volného času. Všechny získané dotace od jiných ÚSC byly v rámci sledovaného roku plně vyčerpány a řádně zdokumentovány příslušným úřadům.

B2

Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu Naše příspěvková organizace disponovala ve sledovaném období účelovými dotacemi na

přímé náklady na vzdělávání v celkové částce 52 376,163 tis.Kč. Tyto dotace jsou členěny dle závazných účelových znaků takto: ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání celkem Kč 50 327 826 viz. Tabulka č. 1a Z toho: Prostředky na platy pedagogických pracovníků 28 244 000 Ostatní osobní náklady pedagogických pracovníků 1 897 000 Prostředky na platy nepedagogických pracovníků 6 498 000 Ostatní osobní náklady pedagogických pracovníků 294 870 Zákonné odvody 12 154 683 FKSP 348 656 Přímý ONIV – náhrady 123 611 Přímý ONIV – přímý 767 006 Veškeré finanční prostředky přidělené naší příspěvkové organizaci na přímé náklady na vzdělávání byly řádně dle časových podmínek a účelovosti jednotlivých účelových znaků vyčerpány. Přidělené finanční prostředky na ONIV přímý ve výši 334 000 Kč byly zcela vyčerpány a navíc byly rozpuštěny na nákup učebních pomůcek i zbývající finanční prostředky, které organizaci vyplynuly z odvodů ke mzdám.


Strana 4


Dále na ONIV náhrady jsme dostali dotaci ve výši 156 000,-Kč, ale na nemocenské dávky bylo ve sledovaném roce použito pouze 123 611 Kč. Zůstatek ve výši 32 389 Kč byl taktéž rozpuštěn na nákup učebních pomůcek. Čerpání ONIV – Ostatní neinvestiční výdaje z ÚZ 33353: Celkem vyčerpáno Učební pomůcky Cestovné DVPP OOPP Zákonné pojistné Preventivní lékařské prohlídky Maturity

767 006 318 549 167 491 27 350 46 480 150 616 6 900 49 620

Hustota a specifika (1. a 2. etapa) ÚZ 33015 v roce 2011 byly čerpány takto: -

prostředky na platy nepedagogických zaměstnanců 300 tis. Kč

-

pojistné + FKSP 105 tis. Kč

Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků ÚZ 33027 v roce 2011 byly čerpány takto: -

prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 1 124 tis. Kč

-

pojistné + FKSP 394 tis. Kč

Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky ÚZ 33032 v roce 2011 byly čerpány takto: -

maturity – odměny pedagogických zaměstnanců 21,96 tis. Kč

Maturitní zkouška na vybraných školách v podzimním zkušebním období ÚZ 33034 v roce 2011 byly čerpány takto: -

prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 72,7 tis. Kč

-

pojistné + FKSP 30,677 tis. Kč

B3

Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat V roce 2011 pracovalo v naší škole celkem 113,366 zaměstnanců, z toho 77,286

pedagogických pracovníků a 36,08 nepedagogických pracovníků. V porovnání s rokem 2010 se snížil počet pedagogických pracovníků o 0,833 a počet nepedagogických pracovníků poklesl o 7,307 zaměstnance. Naše organizace byla nucena ve sledovaném roce propustit 9 nepedagogických zaměstnanců v důsledku změny metodiky financování, kdy se rozdělily finanční prostředky na platy do dvou částí tj. na část pedagogickou a ostatní. Vzhledem k tomu,


Strana 5


že máme svěřeny do správy tři budovy a jednu v nájmu, je velmi zatěžující zvládnout práci zejména údržbovou v tomto sníženém počtu nepedagogických pracovníků. Limit přepočteného počtu zaměstnanců byl Krajským úřadem stanoven na 121,42 zaměstnanců. Naše organizace zaměstnává o 8,054 zaměstnanců méně. Limit mzdových prostředků včetně rozvojových programů (platy + OON) ve výši 38 452,66 tis. Kč a byl vyčerpán ve výši 38 452,53. Rozdíl činí 130,- Kč, které byly odeslány zpět na účet Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Vrácené finanční prostředky jsou tvořeny nevyčerpáním OON pro nepedagogické zaměstnance. Tento zůstatek vznikl zaokrouhlením poskytnuté částky na OON. Procentuální nárůst výše průměrného platu uvádíme v této tabulce včetně rozvojových programů a použití fondu odměn: Rok

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Průměrný plat celkem

19 244 20 722 21 265 22 162 24 059 26 770

%

1,37 7,68 2,62 4,22 8,56 11,27

Průměrný plat pedagog. pracovníka

23 447 25 176 25 873 26 081 28 009 31 744

%

3,20 7,37 2,77 0,80 7,39 13,34

Průměrný plat nepedagog. pracovníka

12 069 13 343 13 707 15 345 16 928 15 701

%

-0,94 10,56 2,73 11,95 10,31 -7,25

Podíl jednotlivých složek platu v roce 2011 znázorňuje graf:

Graf - podíl jednotlivých složek platu pedagogických zaměstnanců Náhrady platu; 18,20% Osobní příplatky; 6,98% Odměny; 12,69% Platové tarify; 55,26%

Příplatky za vedení; 1,48% Zvláštní příplatky; 0,86% Ostatní příplatky; 9,00%


Nadúvazky; Platy za 4,38% přesčasy; 0,05%

Strana 6


Graf - podíl jednotlivých složek platu nepedagogických zaměstnanců Náhrady platu; 0,10% Osobní příplatky; 10,09%

Platové tarify; 69,10%

Odměny; 8,39% Příplatky za vedení; 1,46% Ostatní příplatky; 0,12%

Platy za přesčasy; 0,55%

Finanční prostředky na ostatní platy za provedenou práci (OPPP) pro pedagogické zaměstnance ve výši 1 897 tis. Kč byly použity pro externí pracovníky, kteří vyučují na naší škole. OPPP pro nepedagogické zaměstnance ve výši 294,87 tis. Kč použila příspěvková organizace na odstupné tj. 287,01 tis. Kč v rámci propuštění 9 pracovníků v důsledku změny metodiky financování platné od 1. 1. 2011 a 7,86 tis. Kč na externí pracovnici, která uklízela naše pronajaté šatny ve Fakultní nemocnici v Ostravě, kde vykonávají praxi naši žáci. K 1. 3. 2011 byla tato služba převedena na externí firmu a tyto náklady jsou hrazeny z ostatních finančních zdrojů školy.

B4

Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele Z rozpočtu zřizovatele nám byly pro rok 2011 přiznány účelové příspěvky na provozní

náklady včetně prostředků na ICT, účelový příspěvek určený na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, Provozní příspěvek Z toho na ICT Z toho na odměny pracovníkům podílejícím se na realizaci přijímacích zkoušek Z toho na zvýšené náklady na zajištění státních maturitních zkoušek 2011 Příspěvek na krytí odpisů DHM a DNM (ÚZ 205)


6 457 100 50 000 8 700 27 400 650 000

Strana 7


Nařízený odvod do rozpočtu kraje – odvod z fondu reprodukce majetku činil 126 000 Kč v souladu s plánem účetních odpisů DHM a DNM pro období 2011 schváleným zřizovatelem. Prostředky na provozní výdaje naší organizace byly vyčerpány na 100 %. Nedošlo k nedočerpání těchto finančních prostředků. Prostředky na ICT výdaje jsme vyčerpali taktéž v plné výši a použili je na pravidelné platby související s připojením k internetu celkem 4,62 % z celkové částky a pořízením výukového softwaru celkem 95,38 % z celkové částky určené na ICT. Prostředky na krytí odpisů DHM a DNM byly vyčerpány a dle plánu účetních odpisů pro sledovaný kalendářní rok tyto činily 713 487 Kč. Z toho odpisy z doplňkové činnosti činily 24 520,76 Kč a 38 966,24 Kč jsme dokryli z ostatních zdrojů.

B5

Rozbor příjmů z vlastní činnosti Na výši ostatních zdrojů se podílejí v největší míře výnosy ze školného studentů

VOŠZ (3 tis na školní rok). Dále následuje stravné a výnosy z pořádaných školních akcí, které jsou rovny nákladům těchto akcí. Jedná se např. o lyžařské, sportovní, letní kurzy studentů střední školy apod. Zůstatek z těchto akcí je vyúčtován studentům zpět. Výjimku tvoří nejnižší nerozdělitelný zůstatek, tento zůstává v ostatních finančních výnosech ostatních zdrojů hlavní činnosti. Rozdělení: Školné Stravné Grant „Biomedicínská technika na středních školách“ Grant „Život pod akátem“ Školní akce Ostatní finanční výnosy

1 311,00 tis. Kč 1 409,85 tis. Kč 48,18 tis. Kč 8,78 tis. Kč 406,38 tis. Kč 969,86 tis. Kč

Graf výnosů hlavní činnosti

Školní akce 9,78%

Ostatní finanční výnosy 23,35%

Grant „Biomedicínsk á technika na středních školách“ 1,16%

Grant „Život pod akátem“ 0,21% Školné 31,56%

Stravné 33,94%


Strana 8


B6

Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku V roce 2011 celkové náklady v hlavní činnosti dosáhly 63 513,97 tis. Kč (viz. Tabulka č.2).

Z této částky bylo vyčerpáno na přímé náklady 50 327,83 tisíc Kč (viz analýza v oddílu B2), na hustotu a specifika (1. a 2. etapa) 405 tis. Kč, na posílení platové úrovně pedagogických pracovníků 1 518 tis. Kč, na částečnou kompenzaci výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky 21,96 tis. Kč, na maturitní zkoušku na vybraných školách v podzimním zkušebním období 103,377 tis. Kč a na provozní náklady od zřizovatele 6 457,1 tisíc Kč. Celkové náklady hlavní činnosti v roce 2011 zobrazuje tabulka č. 2. V porovnání s rokem 2010 došlo ke snížení nákladů v hlavní činnosti o 397,12 tis. Kč. V porovnání s minulým obdobím došlo ke snížení v oblasti spotřeby materiálu o 1 551 tisíc Kč (řádek č. 2 tabulky č. 2), v energiích snížení o 136,19 tis. Kč (ř. č. 5 tabulky č. 2), v opravách došlo ke zvýšení o 65 tis. Kč (řádek č. 6 tabulky č. 2), cestovné se zvýšilo o 21,65 tis. Kč. Služby byly poníženy o 455 tis. Kč. Ve mzdové oblasti jsme mohli utratit více oproti minulému roku a to o 1 457,04 tis. Kč. S tím adekvátně vzrostly odvody ke mzdám. Značné šetření hlavně v oblasti nákladů na spotřebu materiálu bylo cílené. Potřebovali jsme vytvořit daňovou opravnou položku k pohledávce za firmou Soveko plast s.r.o., která je v insolvenci. Tato položka činila 579,37 tis. Kč – viz oddíl B 7.

Graf nákladů hlavní činnosti - 2011 Spotřeba energie; 6,07% Spotřeba materiálu; 4,27%

Opravy a udržování; 2,19%

Cestovné; 0,26%

Služby; 3,19%

Ostatní náklady; 0,7%

Mzdové náklady; 59,43%

Daňové opravné položky; 0,06% Odpisy; 1,09% Daně a poplatky; 0,002%

Zákonné sociální pojištění; 20,31%


Strana 9


Graf porovnání nákladů hlavní činnosti v letech 2010 a 2011 0,90% 0,70% 1,13% 1,09%

Ostatní náklady Odpisy

20,51% 20,31%

Zákonné sociální pojištění

58,35% 59,43%

Mzdové náklady 3,89% 3,19% 0,23% 0,26% 2,07% 2,19% 6,25% 6,07% 6,67% 4,27%

Služby Cestovné Opravy a udržování Spotřeba energie Spotřeba materiálu 0%

10%

2010 2011

20%

30%

40%

50%

60%

B 7 Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti V roce 2011 probíhala v naší příspěvkové organizaci doplňková činnost již osmým rokem. Na střední škole proběhlo 8 let výuky Univerzity volného času se zaměřením na vzdělávání občanů vyšší věkové skupiny. Na vyšší odborné škole byly pořádány jednodenní vzdělávací semináře pro odbornou zdravotnickou veřejnost a pedagogické pracovníky . Pro velký zájem veřejnosti budou konference pořádány i v roce následujícím. Cílem doplňkové vzdělávací činnosti není jen odborné vzdělávání, ale také zvyšování prestiže a reklamy školy pro zdravotnická povolání na úrovni regionální, ale také celostátní. V této doplňkové činnosti chceme pokračovat i v roce 2012 a využít tak efektivně příležitostně volných lidských a materiálních zdrojů. Další doplňkovou činností a ekonomicky nejvýznamnější jsou pronájmy nebytových prostor, které představují podstatnou část našeho rozpočtu. Dále naše příspěvková provozuje hostinskou činnost a sice stravování cizích strávníků a závodní stravování. Stravování cizích strávníků na naší škole v tomto roce skončilo k 30. 10. 2011. Jedním z důvodů bylo odstěhování Státní jazykové školy k 30. 6. 2011. Zaměstnanci této školy se u nás pravidelně stravovali. Druhým důvodem je výše ceny oběda, která je od 1. 9. 2011 vyšší oproti minulému roku a to


Strana 10


z důvodů potřebnosti obnovovat strojový park ve školní kuchyni, který je již v některých případech nevyhovující. Do kuchyně byly v roce 2011 zakoupeny dvě investice a kuchyňský robot a krouhač. Celkové náklady doplňkové činnosti činily 1 457,53 tis. Kč. Ty jsou podrobně rozepsány v tabulce č. 2. K hlavním nákladům patří především spotřeba energie 355,97 tisíc Kč, opravy a udržování 92,7 tis. Kč, služby 213,44 tis. Kč, mzdové náklady, které jsou vynakládány v rámci Univerzity volného času. Dále byla vytvořena daňová opravná položka ve výši 579,37 tis. Kč, odpisy nemovitého majetku (budova Fr. Šrámka) ve výši 24,52 tis. Kč, ostatní náklady činí 4,34 a daň z příjmů 137,14 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti jsme dostali také dotaci od Úřadu města Ostravy - Vítkovic ve výši 3 tis. Kč na mzdové náklady - dohody přednášejícím v rámci Univerzity volného času. Značná část nákladů vyvstává z toho, že od 1. 1. 2010 jsou pronájmy nemovitého majetku převedeny do doplňkové činnosti tzn. tím jsou převedeny taktéž související náklady na doplňkovou činnost. Ty představují nejvyšší položku v oblasti energií. Celkové výnosy doplňkové činnosti činily 2 124,80 tis. Kč (viz. tabulka č. 1).

Z toho: výnosy ze služeb výnosy z pronájmů - služby výnosy z čistých pronájmů ostatní výnosy dotace Úřadu městského obvodu na Univerzitu volného času

45,55 tis. Kč 688,23 tis. Kč 1 365,84 tis. Kč 22,18 tis. Kč 3,00 tis. Kč

Graf výnosů doplňkové činnosti Výnosy z pronájmů služby 32,39%

Výnosy z čistých pronájmů 64,28%

Výnosy ze služeb 2,14% Dotace Úřadu městského obvodu na Univerzitu volného času 0,14%

Ostatní výnosy 1,04%


Strana 11


Výsledek hospodaření Vzhledem k tomu, že v hlavní činnosti naší příspěvkové organizace jsou náklady v hlavní činnosti vyšší než výnosy z hlavní činnosti (viz. tabulka č. 1 a č. 2) je hospodářský výsledek hlavní činnosti záporný a to – 496,67 tis. Kč. V okruhu doplňkové činnosti jsme naopak dospěli ke kladnému hospodářskému výsledku 667,27 tis. Kč. Celkový hospodářský výsledek naší školy představuje částku 170 602 Kč. Zlepšený hospodářský výsledek navrhujeme převést do roku 2012 50-ti % zaokrouhlenými na tisíce dolů do fondu odměn a zbytek HV do fondu rezervního. V korunách to vypadá takto: -

85 000 Kč do fondu odměn

-

85 602 Kč do rezervního fondu


Strana 12


C PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE C1

Fond kulturních a sociálních potřeb Stav fondu k 1. 1. 2011 činil 187,53 tis. Kč. Příděl v roce 2011 zvýšil stav FKSP o 365,42

tis. Kč. V dané roce jsme fond použili takto: Stravování Rekreace zaměstnanců s rekondiční pobyty Penzijní připojištění

159,38 tis. Kč 95,16 tis. Kč 158,00 tis. Kč

Stav FKSP k 31. 12. 2011 činí 140,42 tis. Kč. Tyto prostředky jsou automaticky převedeny do roku 2012.

C2

Fond odměn Stav fondu odměn k 1. 1. 2011 činil 67,3 tis. Kč. V průběhu roku 2011 byl proúčtován na

fond příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2010 ve výši 291 tis. Kč. Fond ve sledovaném období byl čerpán na překročení mzdových prostředků nepedagogických zaměstnanců ve výši 160,125 tis. Kč tzn., že stav fondu odměn k 31 .12. 2011 činí 198,18 tis. Kč.

C3

Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Stav rezervního fondu k 1. 1. 2011 činil 256,18 tis. Kč. Fond je rozdělen na rezervní fond

ze zlepšeného výsledku hospodaření a z rezervního fondu z ostatních titulů. Rezervní fond ze zlepšeného HV měl k 1. 1. 2011 počáteční stav 249,18 tis. Kč, přídělem do fondu byla částka 73,79 tis. Kč ze zlepšeného HV (hospodářský výsledek) roku 2010. Čerpání ve sledovaném období bylo nulové. Stav fondu k 31. 12. 2011 činí 322,97 tis. Kč. Rezervní fond z ostatních titulů měl počáteční stav 7 tis. Kč, přídělem byly peněžní dary účelově vázané v darovacích smlouvách ve výši 504,50 tis. Kč a použitím těchto darů ve výši 511,50 tis. Kč zůstává ve fondu rezerv z ostatních titulů k 31. 12. 2011 pouze nula korun. Finanční dar ve výši 500 tis. Kč, který jsme přijali od Úřadu městského obvodu Ostrava – Vítkovice na opravu rozvodů teplé a studené vody v budově B na ulici Jeremenkova, ve které jsme v nájmu, jsem vyčerpali v plné výši na daný účel. Dalšími finančními dary ve výši 4,5 tis. Kč, které nám poskytli dodavatelé potravin, jsme použili na drobné vybavení školní jídelny a kuchyně.


Strana 13


Ve sledovaném období byl také vyčerpán dar na projekt „Zdraví do školek“ ve výši 3 tis. Kč a 4 tis. Kč na Univerzitu volného času. Tyto prostředky byly převedeny z roku 2010. Konečným zůstatkem na fondu z ostatních titulů je nula.

C4

Fond reprodukce majetku Stav fondu reprodukce majetku k 1. 1. 2011 činil 1 520,59 tis. Kč. Tvorbou fondu byl

roční účetní odpis ve výši 718,25 tis. Kč. V daném roce příspěvková organizace dostala investiční dotaci ve výši 150,96 tis. Kč na zpracování projektové dokumentace na akci „Rekonstrukce střechy na školní jídelně budovy Vyšší odborné školy na ulici 1. Máje 11 v Ostravě“. Tuto investiční dotaci škola plně vyčerpala na daný účel. Fond škola ve sledovaném období čerpala ve výši 355,94 tis. Kč na pořízení nového strojového parku do školní kuchyně (kuchyňský robot a krouhač). Pro obor zubní technik a diplomovaný zubní technik jsme pořídili 3 ks mikromotorů, které je nutné postupně obnovovat a digestoř do zubní laboratoře, která byla v nevyhovujícím stavu. Pro zabezpečení chodu počítačové sítě v budově na Jeremenkové ulici PO zakoupila nové datové uložiště. Nařízený odvod do rozpočtu kraje činil 126 tis. Kč. Stav fondu k 31. 12. 2011 je ve výši 1 756,90 tis. Kč.


Strana 14


D

ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE SZŠ a VOŠZ provozuje školní jídelnu, vývařovnu a výdejnu. Školní jídelna a vývařovna se

nachází v budově na ulici 1. máje v Mariánských Horách a výdejna na ulici Jeremenkově ve Vítkovicích. Obsluhu výdejny i přípravu a převoz obědů zajišťujeme vlastními silami. Zaměstnanci tak využívají závodního stravování v místě, kde právě probíhá jejich výuka nebo pedagogická činnost. Stravu si zaměstnanci mohou vybrat ze dvou druhů. Z celkového průměrného počtu našich 113 zaměstnanců se formou závodního stravování ve školní jídelně stravuje průměrně 99 zaměstnanců, což představuje 86,61 %. Cena oběda od 1. 1. 2011 do 31. 8. 2011 činila dle minulé kalkulace nákladů Kč 62,- . Z toho potraviny činily 28,- Kč. Od 1. 9. 2011 je celková cena oběda dle kalkulace nákladů vypočtena na 85,- Kč vč. DPH. Z toho zaměstnanec hradí pouze cenu potravin, která činí 28,- Kč. Každému zaměstnanci organizace přispívala od 1. ledna 2011 12,-Kč na jeden odebraný oběd z fondu kulturních a sociálních potřeb a s datem od 1. 4. 2011 byl příspěvek snížen na 6,- Kč na jeden odebraný oběd. Naše organizace stravovala do 30. 6. 2011 cizí strávníky z řad zaměstnanců Státní jazykové školy, která u nás sídlila. Taktéž se u nás stravovali zaměstnanci Střední odborné školy waldorfské. Od 1. 11. 2011 škola nemá cizí strávníky. Nyní stravujeme pouze naše studenty a zaměstnance školy vč. našich důchodců.


Strana 15


E

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK Naše organizace vede účetní a operativní evidenci majetku v programu VEMA, provádí

pravidelnou roční inventarizaci a odepisuje dlouhodobý hmotný majetek podle opisového plánu schváleného zřizovatelem. Odepisování se provádí měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho odepisování. Odpisy DHM činily v roce 2011 celkem 718,25 tis. Kč.

E1

Nemovitý majetek ve správě organizace Příspěvková organizace má ve správě tento nemovitý majetek - budovy:

Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, 1. Máje 11 Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Klicperova 8 Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Fráni Šrámka Hlavní školní budova – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Jeremenkova 2 - ve výpůjčce

E2

Investiční činnost, provedené opravy a údržba na majetku Na naší škole během roku 2011 proběhly tyto investiční činnosti: Technické zhodnocení budovy na ulici 1. máje (rekonstrukce střechy na budově školní jídelny celkem za 2 642 478,- Kč Nákup 3 kusů mikromotorů pro zubní techniky a diplomované zubní techniky celkem za 123 936,- Kč + jeden mikromotor ve stejné ceně jsme dostali darem Nákup digestoře pro zubní laboratoř za 45 276,- Kč Robot kuchyňský pro školní kuchyň za 92 171,- Kč Krouhač kuchyňský na zeleninu ve výši 47 160,- Kč Datové úložiště pro chod 47 400,- Kč Na údržbu a opravy jsme v roce 2011 vynaložili částku 1 480,7 tis. Kč. Z toho náklad

oprav na doplňkovou činnost byl 92,7 tis. Kč. Provedené opravy a udržování se týkají všech tří budov: Opravy a udržování nemovitého majetku – budovy Opravy a udržování movitého majetku Opravy a udržování movitého majetku – auto Opravy a udržování – ostatní

1 372,840 tis. Kč 76,343 tis. Kč 6,552 tis. Kč 24,961 tis. Kč

Organizace spravuje 4 budovy, tudíž je nutno vynakládat vysoké finanční prostředky na jejich opravu a údržbu. Ve většině případů se problém řeší až jako havarijní stav. V havarijním stavu jsou především střešní krytiny, především pak u budovy na ulici 1. máje.


Strana 16


K rekonstrukci jedné střešní krytiny tj. na školní jídelně v budově na ulici 1. máje došlo v období letních prázdnin 2011. Investiční požadavky na opravy dalších střešních krytin předkládáme každým rokem jako požadavek na majetkový odbor Krajského úřadu Moravskoslezského kraje.

E3

Pojištění majetku Rada kraje svým usnesením č. 80/4894 ze dne 6. 4. 2011 rozhodla o výběru pojistitele

České pojišťovny a.s. a uzavřela centrální pojistné smlouvy za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizací na období od 1. 7. 2011 do 30. 6. 2016. V období od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2011 byly uzavřeny tzv. dočasné pojistné smlouvy uzavřené mezi Českou pojišťovnou a.s. a Krajským úřadem MSK. Hlášení škodních událostí probíhá prostřednictvím pojišťovacího makléře kraje, kterým je firma SATUM CZECH s.r.o.

E4

Inventarizace majetku Na základě zákona č. 563/91 Sb. O účetnictví, vnitřního předpisu a příkazu ředitelky

školy byla za rok 2011 provedena řádná inventarizace majetku. Skutečné stavy majetku a závazků byly zjišťovány fyzickou a dokladovou inventarizací. Fyzickou inventarizací byly odsouhlašeny stavy s inventurními seznamy, se stavy na skladových kartách a se stavy pokladních hotovostí. Dokladovou inventarizací byl odkontrolován evidenční stav majetku na majetkové účty a podrozvahovou evidenci v účetnictví. Dále byly odkontrolovány stavy na účtech, které byly doloženy příslušnými doklady. Inventurní soupisy byly podepsány pověřenými odpovědnými osobami a členy inventarizační komise. Se zaměstnanci, kteří nesou hmotnou zodpovědnost za finanční prostředky v pokladně, za zásoby potravin, za přísně zúčtovatelné tiskopisy a zabezpečení budov školy a jejich vybavení, jsou sepsány dohody o hmotné odpovědnosti. Pedagogičtí pracovníci, kteří spravují učební pomůcky, didaktickou techniku, pracovní oděvy pedagogů i studentů a spotřební materiál pro provoz laboratoří, jsou touto správou pověřeni ředitelkou školy. Drobný spotřební materiál pro provádění údržby školních budov, kancelářské potřeby, spotřební materiál pro provoz laboratoří nakupujeme pro přímou spotřebu. Výjimku tvoří potraviny, které jsou evidovány ve skladu potravin na základě příjemek.


Strana 17


U peněžních prostředků v pokladnách byla provedena fyzická inventarizace k 31. 12. 2011. Během roku byla kontrola hotovostí v pokladnách školy provedena k 2. 5. 2011 a k 30. 11. 2011. Byly vystaveny řádné protokoly o výsledcích vnitřní kontroly. Fyzická inventarizace byla zahájena dne 23. 11. 2011 a ukončena 31. 12. 2011. Dokladová inventarizace byla zahájena po ukončení účetního období a byla ukončena dne 27. 1. 2011. Závěrečný inventarizační zápis a rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů za rok 2011 byly předloženy a zaslány Ústřední inventarizační komisi Krajského úřadu Moravskoslezského kraje.


Strana 18


F

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY

F1

Pohledávky Celkový objem pohledávek k 31. 12. 2011 činí 3 454,2 tisíc Kč. Pohledávky za dodavatelem z roku 2006

38 tisíc Kč

Jedná se o firmu R. Marek a V. Branka. Pohledávka je řešena soudní cestou, v současné době odsouzený dodavatel má povinnosti nahradit vzniklou škodu po propuštění z vazby. V daném roce byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek. Pohledávky k bývalé zaměstnankyni pí Prokopové z roku 2001

970 tisíc Kč

Odcizení pokladní hotovosti

403 tisíc Kč

Neodvedená tržba za pronájem

197 tisíc Kč

Neodvedená tržba za potraviny

256 tisíc Kč

Soudní poplatky

114 tisíc Kč

Na pohledávku je v současné době uplatňována exekuce nařízena soudem. Pohledávky za dodavatelem z roku 2010-2011

579 tisíc Kč

Jedná se o firmu Soveko plast s.r.o., IČ: 25397168, která je v insolvenčním řízení. Pohledávka je řádně v termínu přihlášena ke Krajskému soudu v Ostravě pod spisovou značkou KSOS 13 INS 7844/2011. V daném roce byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek. Pohledávky za dodavatelem z roku 2009

15 tisíc Kč

Jedná se o firmu RK Ubytovna s.r.o. – Tomáš Volný, IČ: 26838109. Pohledávka je soudně vymáhána. U těchto významných pohledávek nás zastupuje advokátka JUDr. Zdenka Hájková. Ostatní krátkodobé pohledávky

58 tisíc Kč

Pohledávky za zaměstnanci

32,7 tisíc Kč

Jedná se o zůstatek nesplacených půjček poskytnutých zaměstnancům z FKSP. Pohledávky za odběrateli

704,41 tis. Kč

Pohledávky za odběrateli, které jsou po lhůtě splatnosti, zobrazuje tabulka č. 6.


Strana 19


F2

Náklady příštích období

116,18 tis. Kč

Poskytnuté provozní zálohy

502,52 tis. Kč

Dohadné účty aktivní

354,75 tis. Kč

Daň z příjmů

83,59 tisíc Kč

Závazky

Celkový objem závazků k 31. 12. 2011 činí 7 202,867 tisíc Kč. Mzdy zaměstnanců Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní přímé daně Přijaté zálohy na dotace Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy DPH Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasívní Ostatní krátkodobé závazky Závazky k územním rozpočtům

2 931,02 tisíc Kč 1 733,64 tisíc Kč 528,17 tisíc Kč 302,75 tisíc Kč 397,87 tisíc Kč 229,56 tisíc Kč 64,03 tisíc Kč 136,49 tisíc Kč 138,00 tisíc Kč 591,00 tisíc Kč 150,16 tisíc Kč 0,17 tisíc Kč

Závazky ze strany naší organizace vůči zaměstnancům plyne z nevyplacených mezd a s tím spojených odvodů sociálního a zdravotního pojištění, přímé daně za prosinec 2011. Mzdy budou vyplaceny a závazky splněny ve výplatním termínu organizace tj. 14 ledna 2012. Dalšími značnými závazky jsou neuhrazené faktury do konce kalendářního roku. Jedná se o faktury se splatností v lednu 2012. Tyto faktury se vztahovaly k účetnímu období 2011 (viz. Saldokonto dodavatelů).


Strana 20


G

VÝSLEDKY KONTROL Ve sledovaném kalendářním roce proběhly dvě kontroly ze strany Krajské hygienické

stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě. První kontrola proběhla 2. černa 2011 ve školní výdejně v budově na ulici Jeremenkova, kde byl konstatován pouze nefunkční senzor u umývadla. Tento nedostatek byl okamžitě odstraněn. Druhá kontrola proběhla dne 14. září 2011 ve školní kuchyni v budově na ulici 1. máje, kde byly zjištěny tyto nedostatky – neovladatelné žaluzie a nevyhovující zastaralé osvětlení. Tyto závady byly odstraněny do konce kalendářního roku 2011.


Strana 21


H

ZPRÁVA O ČINNOSTI V OBLASTI POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ, ÚDAJ O PROJEDNÁNÍ A SCHVÁLENÍ ZPRÁVY ŠKOLSKOU RADOU V roce 2011 bylo na SZŠ a VOŠZ Ostrava podáno celkem 26 žádostí o poskytnutí

informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím. Všem žádostem bylo vyhověno v plném rozsahu, tudíž nebylo podáno žádné odvolání proti rozhodnutí o odmítnutí dle § 16 citovaného zákona. Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2011 bude projednána a schválená na poradním sboru 11. dubna 2012, provozní poradě zaměstnanců střední školy a vyšší odborné školy zdravotnické v březnu 2012. Zpráva bude předložena k projednání školské radě střední školy a školské radě vyšší odborné školy zdravotnické v březnu 2012.


Strana 22


I

VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 SB., O ZAMĚSTNANOSTI, VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ Naše příspěvková organizace zaměstnává celkem 113,37 osob. Z toho osob se

zdravotním postižením (dále jen OZP) zaměstnává 4,33 osob. Dle výše uvedeného zákona je povinnost zaměstnávat 4 % OZP nad 25 zaměstnanců tj. v našem případě 4,53 osob. Rozdíl mezi zaměstnanými OZP a povinností splnit je 0,2 osoby se zdravotním postižením. Ve sledovaném roce jsme odebrali od firem zaměstnávajích více než 50 % OZP v přepočtu za 2,06 zaměstnanců. Zákonnou povinnost jsme tudíž v daném roce splnili. Tím organizaci nevzniká povinnost odvodu do státního rozpočtu.

V Ostravě dne 27. 2. 2012

PhDr. Iva Pelikánová, RS., RNA. ředitelka školy


Strana 23


J

TABULKOVÁ ČÁST VČETNĚ PŘÍLOH

Přehled tabulek Tabulka č. 1

Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 2

Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 3

Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 4

Příspěvek na provoz

Tabulka č. 5

Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd

Tabulka č. 6

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti

Tabulka č. 7

Hospodaření s peněžními fondy

Tabulka č. 8

Spotřeba energií

Přehled příloh Příloha č. 1

Účetní výkazy Úč OÚPO 3-02 Rozvaha

Příloha č. 2

Účetní výkazy Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty

Příloha č. 3

Účetní výkazy Úč OÚPO 5-02 Příloha včetně další přílohy

Přílohy č. 4

Výkaz rozboru plnění HV


Strana 24

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace v roce 2011

Recommend Documents